MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RIO SANTO TOMAS R.S.D. Nº 575‐2011‐PCM‐SD
CONVOCATORIA SERVICIOS DE CONSULTORIA La MANCOMUNIDAD MUNICIPAL
DE
LA CUENCA DEL RIO SANTO TOMAS
(AMSAT), en el marco del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento –FCAS de la Agencia
Española
de
Cooperación
Internacional
para
el
Desarrollo
(AECID),
implementará el “Programa de Servicios de agua, saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en comunidades rurales de la Mancomunidad Municipal de la Subcuenca del Río Santo Tomás-PER029B”, para lo que requiere contratar el siguiente servicio:
“CONSULTORIA PARA REALIZAR LA AUDITORIA
EXTERNA SOBRE LA
SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS FONDOS DEL “PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN COMUNIDADES RURALES DE LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA SUBCUENCA DEL RÍO SANTO TOMÁS-PER029B” Para más información sobre los TDR
escribir al correo de la Mancomunidad
[email protected] La Mancomunidad tiene un firme compromiso con la igualdad de género, por lo que anima expresamente a la presentación de candidaturas de mujeres profesionales
FECHA Y LUGAR DE PRESENTACIÓN DE LOS EXPEDIENTES Los expedientes se podrán presentar hasta
las 18:00 del 21 de Abril del 2016 por
cualquiera de los siguientes medios: •
Presencial: en la oficina de la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomas- AMSAT (Calle 2 de Mayo N°409 - ExPenal) en la ciudad de Santo Tomás, Distrito Santo Tomas-Chumvibilcas)
• Correo electrónico:
[email protected]
“Programa de Servicios de agua, saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en comunidades rurales de la Mancomunidad Municipal de la Subcuenca del Río Santo Tomás-PER029B”
Municipalidades Mancomunadas Municipalidad Provincial de Chumbivilcas Municipalidad Distrital de Ccapacmarca Municipalidad Distrital de Colquemarca Municipalidad Distrital de Llusco Municipalidad Distrital de Quiñota Municipalidad Distrital de Haquira Municipalidad Distrital de Challhuahuacho Municipalidad Distrital de Mara
Tabla de Contenido I.
MARCO INSTITUCIONAL .............................................................................................................. 1
II.
BASE CONTRACTUAL: .................................................................................................................. 2
III.
OBJETIVO DEL SERVICIO .......................................................................................................... 4
IV.
ALCANCE DE LA AUDITORIA: ................................................................................................... 6
V. RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR:............................................................................. 7 VI.
PRODUCTOS E INFORMES DE LA AUDITORÍA:......................................................................... 8
VII.
REQUISITOS Y EXPERIENCIA. ................................................................................................ 12
VIII.
PLAZO, CRONOGRAMA, EVALUACION DE OFERTAS Y FORMA DE PAGO............................. 13
IX.
ADMINISTRADOR DEL CONTRATO Y COORDINACIÓN DEL SERVICIO ................................... 15
X.
CONDICIONES DEL CONTRATO.................................................................................................. 16
XI.
LUGAR Y HORARIO DE PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS:.................................................. 17
XII.
ANEXO 01 : BASES DE CALIFICACION Y EVALUACION DE PROPUESTAS............................... 18
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PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RÍO SANTO TOMAS ‐PER029B
TERMINOS DE REFERENCIA PARA SERVICIOS DE CONSULTORIA
La MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RIO SANTO TOMAS (AMSAT), en el marco del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento –FCAS de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID), implementará el Programa de Servicios de agua, saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en comunidades rurales de la Mancomunidad Municipal de la Subcuenca del Río Santo Tomás-PER029B, para lo que requiere contratar: “SERVICIOS DE CONSULTORIA PARA REALIZAR LA AUDITORIA EXTERNA SOBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS FONDOS DEL PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN COMUNIDADES RURALES DE LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA SUBCUENCA DEL RÍO SANTO TOMÁS-PER029B”
I.
MARCO INSTITUCIONAL
La Mancomunidad- Municipal de la Cuenca del Rio Santo Tomás AMSAT está conformada por los distritos de Santo Tomás, Llusco, Quiñota, Ccapacmarca y Colquemarca de la provincia Chumbivilcas – Cusco y, Haquira, Challhuahuacho y Mara de la provincia Cotabambas – Apurímac. Es una entidad de derecho público, en el nivel de gobierno local, inscrita en el Registro de Mancomunidades Municipales con Resolución de Secretaría de Descentralización Nº 575-2011-PCM-SD de la Presidencia del Consejo de Ministros –PCM ; que está integrada al Sistema Integral de Administración Financiera del Sector Público, con Ejecutora SIAF-SP Nº 350032. Es una Unidad Ejecutora de Inversión Pública pionera en el ámbito nacional en lo que a concertación intermunicipal se refiere, tiene como finalidad: “LOGRAR EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS”. En cumplimiento de su finalidad y objetivos, el 11 de febrero del 2013, la Mancomunidad AMSAT firmó un convenio de financiación con el Instituto de Crédito Oficial (ICO), con cargo al Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS)para la cofinanciación del Programa “Servicios de agua, saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en la Mancomunidad Municipal de la cuenca del Río Santo TomásAMSAT-PER029B”, que busca mejorar el ejercicio del Derecho Humano al Agua de poblaciones priorizadas en el ámbito de la Mancomunidad; para que cuenten con servicios de buena calidad, eficientes y sostenibles en el largo plazo. Para más información sobre el programa visitar: - www.mancomunidadamsat.org - www.fondodelagua.aecid.es/es/fcas - www.aecid.pe
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PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RÍO SANTO TOMAS ‐PER029B
II. BASE CONTRACTUAL: 2.1. Base contractual para la auditoria: La base contractual para la realización de la auditoría es el Apartado 4.3 del Reglamento Operativo del PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN COMUNIDADES RURALES DE LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA SUBCUENCA DEL RÍO SANTO TOMÁS 1 2.2. Base contractual para la ejecución del Programa: La base contractual para la ejecución del Programa lo constituyen los siguientes documentos: a) b) c) d)
Convenio de Financiación, Reglamento Operativo Diferentes Planes de Trabajo –PdT para la elaboración del POG y, Cualquier modificación de los anteriores documentos formalmente aprobados por el FCAS o su representante. e) Ley de Contrataciones y adquisiciones del Estado 30225 y su reglamento D.S N°350-2015 -EF f) Ley de Presupuesto Publico 2.3. Información sobre el Programa a auditar: 2.3.1. El Programa: • • •
• • •
País: Perú UNIDAD EJECUTORA 350032: MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RIO SANTO TOMAS – PERU Programa: “Ampliación y mejora de servicios de agua, saneamiento, gestión de residuos sólidos y afianzamiento hídrico de las cuencas de abastecimiento en comunidades rurales y distritos de AMSAT – Cusco – Apurímac - Perú.” Clave: PER-029-B Población beneficiaria previstos : 84.947 habitantes 2 Duración inicial prevista del programa: 48 meses desde la aprobación de la formulación (POG), con fase previa mediante un Plan de Trabajo.
Resumen del programa: La inadecuada cobertura y calidad de los servicios de agua potable, insuficiencia de los servicios de saneamiento y eliminación de residuos sólidos limita la capacidad de desarrollo de comunidades rurales pobres en el Perú, facilitando una mayor
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El nombre del programa , que figura en el convenio de donación es : PROYECTO DE AMPLIACI ÓN Y MEJORA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO DE CUENCAS DE ABASTECIMEINTO EN COMUNIDADES RURALES Y DISTRITOS AMSAT- CUSCOAPURÍMAC-PERÚ 2 Establecido en el anexo 01 del convenio de donación. Sin embargo, dado que el programa aún no ha concluido la fase de formulación, la población indicada es referencial.
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PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RÍO SANTO TOMAS ‐PER029B
incidencia de inseguridad alimenticia. A esta situación se suma las inadecuadas prácticas sanitarias en los hogares, comprometiendo la salud integral de la familia, con especial incidencia en niños/as menores de cinco años. Para afrontar esta problemática el FCAS aprobó el Programa: Programa de Servicios de agua, saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en comunidades rurales de la Mancomunidad Municipal de la Subcuenca del Río Santo Tomás-PER029B, con una donación de 8`669,243.51 Euros, traducidos a 11`381,349.80 USD y con un aporte de la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Rio Santo Tomas de 3’210,265.33 USD, haciendo un total del Programa de 14`592,115.13 USD. El área de intervención de este Programa se define en los distritos que conforman la sub cuenca del rio Santo Tomas, integrados por los distritos de Santo Tomas, Llusco, Quiñota, Colquemarca y Ccapacmarca en la Provincia de Chumbivilcas – Región Cusco y los distritos de Haquira, Mara y Challhuahuacho en la Provincia de Cotambas – Región Apurímac. Actualmente, el programa se encuentra en fase avanzada de formulación (revisión y actualización) del Plan Operativo General-POG y el POA del año 1 , los mismos que deben ser aprobados por el FCAS como condición para iniciar la fase de operación. Durante el proceso de formulación del POG, el instrumento de gestión del programa es el Plan de Trabajo -PdT, 2.3.2. Beneficiario: • • • •
Nombre: AMSAT – Perú Dirección: Parque Paliza N° 100,Santo Tomas, Chumbivilcas,Cusco- Perú Teléfono: 984-686836 Persona de contacto: Felix Carlotto Caillaux– Gerente General
2.4. Asuntos de auditoría: •
• • • • •
Periodo de auditoría: enero de 2012 - 31 de diciembre de 2015, teniendo ejecución financiera los años 2014 con 122 registros SIAF y año 2015 con 149 registros SIAF Monto: 1,379,057.59 (Soles Peruanos) Presupuestado PDT: 491,410.29 (Dólares americanos) Aportes Fondo FCAS: 491,410.29 (Dólares americanos) Presupuesto Ejecutado - Gestión 2014-2015: 482,103.68 a Diciembre 2015 (Dólares americanos) Detalle Ejecutado por Socio – Gestión 2014-2015: FCAS al 31-12-15, 485,435.52 (Dólares americanos) Incluye gastos financieros generados. CONTRAPARTE LOCAL AMSAT: Sin ejecución
2.4.1 Localización e información disponible:
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PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RÍO SANTO TOMAS ‐PER029B
La auditoría se realizará en las instalaciones de la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Rio Santo Tomas, ubicada en Parque Paliza N° 100 – Santo Tomas – Chumbivilcas – Cusco; sin embargo, si existieran restricciones en cuanto a conectividad, parte del proceso podría desarrollarse en Cusco. Para ello, el Equipo Auditor tendrá total y pleno acceso a todos los documentos y registros (libros contables, acuerdos jurídicos, actas de reuniones, registros bancarios, facturas y contratos, etc.); y a contactarse con personal de la entidad para que aporten información al proceso de auditoría y a facilitar el ingreso al SIAF. La documentación en original y respaldos respectivos se encuentra debidamente resguardada por la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Rio Santo Tomas. Específicamente por quienes tienen a cargo la titularidad del pliego: Gerente General, Administrador AMSAT, Contadora-tesorera AMSAT Los fondos provenientes de la contraparte local, es decir de AMSAT 3 también son objeto de la presente auditoría, dicha documentación se encuentra también en custodia por la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Rio Santo Tomas. En caso de no existir ejecución real de la contrapartida durante el periodo cubierto por la auditoría, Las municipalidades integrantes de AMSAT aportarán una carta certificando esta información. AMSAT asegurará el acceso a toda la documentación e información contable disponible y establecida por las disposiciones legales vigentes, la información existente por Programa, con los siguientes puntos: • • • • • •
Estado de ejecución presupuestaria de gastos y de recursos, en base al Convenio. Contratos y presupuesto aprobado-Plan de Trabajo/ PdT Ejecución por objeto del gasto. Convenios de financiamiento con las instituciones. Procesos de contratos. Otras que la Auditoría requiera.
III. OBJETIVO DEL SERVICIO 2.1 Objetivo General
La AECID, considera que la opinión de los auditores independientes constituye un elemento importante en el proceso de seguimiento y monitoreo de la ejecución de los programas, a fin de asegurar que los recursos de la donación, sean administrados y utilizados de acuerdo con los términos y condiciones acordadas en el respectivo Convenio y demás documentos contractuales El objetivo general de la presente Auditoría Financiera Externa es obtener una opinión profesional de los auditores independientes sobre la situación financiera de los fondos del Programa Servicios de agua, 3 Según lo estipulado en el convenio de donación, La subvención se concede a la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomás ‐ AMSAT, En el Reglamento operativo del programa , se precisa que el aporte de La AMSAT, corresponde principalmente al aporte de las 8 municipalidades que la integran
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saneamiento, manejo de residuos sólidos y afianzamiento hídrico en la Mancomunidad Municipal de la cuenca del Río Santo Tomás-AMSAT-PER029B”, la información financiera y operacional, la evaluación del sistema de control interno y la utilización de los recursos del Programa de acuerdo con los términos y condiciones del Convenio de financiación, de la Resolución de Concesión de la Subvención, Planes de Trabajo, del ROP, y cuantos modificaciones hayan sido autorizadas por lo órgano competente,, incluyendo la comprobación de la ejecución de los aportes locales compromiso de AMSAT . El periodo auditar comprende de Enero 2012 a 31 de Diciembre de 2015. La auditoría debe ser ejecutada de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, y por consiguiente debe incluir las pruebas de los registros contables que los auditores consideren necesarias bajo las circunstancias. 2.2 Objetivos Específicos a) Emitir una opinión sobre si los Estados Financieros del Programa correspondientes a los períodos descritos en el ítem 2.4, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la posición financiera, el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo del Programa, y si fueron preparados de acuerdo al PCGA y Reglamento Operativo del Programa. b) Emitir una opinión sobre si la información financiera complementaria del Programa ha sido razonablemente presentada, en todos los aspectos significativos, en relación con los estados financieros básicos tomados en conjunto. c) Emitir una opinión sobre el cumplimiento por parte de la institución ejecutora con los términos del convenio de financiación y acuerdos posteriores firmados, evaluando el cumplimiento específico de las cláusulas contractuales contenidas en el convenio de financiación y acuerdos posteriores firmados. Todas las instancias materia de incumplimiento y todos los actos ilegales que ocurrieran o es probable que hayan ocurrido, deben ser identificados. Se deben incluir los requisitos de cumplimiento relacionados con los fondos de contraparte. d) Verificar el cumplimiento de los respectivos procesos de adquisiciones y desembolsos con las normas y procedimientos establecidos en los convenios para la selección, adjudicación, contratación, recepción y pago; relacionados con la adquisición de obras, bienes y servicios, financiados con los recursos de la AECID, así como la validez de la documentación de soporte y la elegibilidad de los gastos presentados en las solicitudes de desembolso. e) Emitir un informe sobre la evaluación del sistema de control interno de la institución ejecutora y los procedimientos y controles operacionales, financieros, contables y administrativos, en lo relacionado con la ejecución del Programa, incluidos los fondos de contraparte. Evaluando el riesgo de control, e identificar condiciones reportables, incluyendo deficiencias materiales de control interno. f) Verificar el cumplimiento de los aportes en concepto de contrapartida por parte de la AMSAT, de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto del Programa y el Reglamento Operativo del Programa.
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PROGRAMA DE SERVICIOS DE AGUA, SANEAMIENTO, MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS Y AFIANZAMIENTO HÍDRICO EN LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL DE LA CUENCA DEL RÍO SANTO TOMAS ‐PER029B
IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA: La auditoría externa deberá incluir el análisis de la ejecución de ingresos y gastos del Acuerdo de financiamiento con donación de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) en el período comprendido entre el 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2015, la misma que debe ser realizada de conformidad a los acuerdos suscritos con la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) y otras disposiciones legales vigentes en la materia, como las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. El examen debe ser objetivo, imparcial, sistémico y profesional, en caso de existir requerimientos específicos indicados en los acuerdos de financiamiento, se aplicarán éstos, complementándose con las disposiciones de las Normas Generales de Auditoria. También deberá realizarse una revisión y evaluación del funcionamiento de los Sistemas de Control Interno, Contable - Presupuestario, Operativo y Administrativo. La auditoría deberá considerar y verificar al 70% que el respaldo de las operaciones realizadas contenga la documentación suficiente, relevante y pertinente, acorde con los procedimientos internos de desembolsos. La auditoría, debe incluir una planificación adecuada, evaluación y prueba de la estructura, sistemas de control interno, la evidencia objetiva y suficiente para permitir a los auditores alcanzar conclusiones razonables sobre las cuales basar sus opiniones. Se describe a continuación con carácter referencial (no limitativo) los aspectos que deben considerarse para la ejecución de la auditoria: •
•
•
La auditoría se basará en el/los informe(s) financiero(s) de ejecución del Programa, establecerá su correspondencia con la información suministrada por el sistema contable y con los justificantes correspondientes. Sobre la base de los procedimientos de auditoría ejecutados, el/la auditor/a determinará los ingresos y los gastos elegibles. Los gastos elegibles incluirán tanto gastos pagados como gastos pendientes de pago. El alcance de las pruebas sustantivas de auditoría se basarán en la evaluación del sistema de control interno y en la aplicación de técnicas de muestreo.
La auditoría incluirá una evaluación de: • • • • •
La marcha de ejecución del Programa (presupuesto-ejecutado). La contabilidad financiera y la presentación de informes financieros. La estructura y procedimientos de control interno. Los sistemas administrativos y de registro de la documentación. La utilización de los activos del propio Programa.
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Las pruebas y procedimientos a poner en marcha por la auditoría estarán sujetos a las normas de auditoría aceptables y deben incluir las pruebas a los registros contables que consideren necesarias. Los procedimientos de auditoría incluirán, entre otros, sin que esta enumeración sea ni exclusiva ni excluyente, los siguientes: a) b) c) d) e) f) g) h) i)
Inspección de documentación original. Conciliación de cuentas bancarias. Procedimientos de auditoría específicos para verificar que los ingresos financieros generados por los fondos del Programa han sido reconocidos. Inspección física de los activos fijos. La auditoría verificará la utilización de los recursos del Fondo en la “Cuenta Principal”, la(s) “cuenta(s) del Programa”, la Caja, así como las diferentes cuentas de los aportes del Beneficiario y de otros co-financiadores, si los hubiere. La auditoría evaluará si la Coordinación y Administración del Programa han cumplido con sus obligaciones administrativo-financieras. La auditoría evaluará el cumplimiento de los procedimientos establecidos en el ROP. Obtención de cartas de representación para documentar cualquier evidencia oral material. Confirmación de cuentas bancarias, firmas autorizadas, etc.
Para cada diferencia de auditoría encontrada, el auditor propondrá las medidas que, de acuerdo con la base contractual del Programa sea necesario tomar, y en todo caso, si el FCAS tiene o no derecho al reembolso de cantidades previamente transferidas al Programa. En todos aquellos casos en los que se detecten diferencias de auditoría y estas sean recurrentes, el auditor deberá extender sus pruebas de auditoría con el fin de cuantificar con exactitud el error correspondiente. En caso de indicios de presunto fraude o error, el auditor debería seguir la NIA Sección 240 y 240A. El auditor revelará los hechos identificados en los informes de auditoría y deberá preparar y entregar informe confidencial a la máxima autoridad del ejecutor en el país. La auditoría será ejecutada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas.
V. RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR: •
Coordinar y sostener reuniones al inicio, durante y al terminar la auditoria, debiendo preparar los borradores de Carta a Gerencia, el Informe Intermedio y Final, leerlos con el Administrador y la Coordinadora del Programa, previo a su emisión final.
•
Elaborar el plan de trabajo que se ejecutará por parte del equipo de auditoria y presentarlos al Administrador del Programa.
•
Obtener e incorporar en los informes los comentarios escritos proporcionados por la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomas-AMSAT (cuando se 7
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consideren justificados y salvaguardando en todo momento la imparcialidad e independencia del informe de auditoría, haciendo mención de su autoría. •
Preparar y presentar a la AMSAT los informes finales requeridos, después de la lectura de los mismos con los (as) funcionarios responsables.
•
Mantener el personal propuesto y aceptado durante la realización del trabajo. Solamente se aceptarán sustituciones cuando se compruebe que el personal ofertado ya no pertenece a la firma o por incapacidad comprobada. Cualquier sustitución del personal deberá ser solicitada por escrito al Administrador del contrato, con tres (3) días de anticipación, para lo cual deberán anexar el currículo vitae del/los auditores/es que se incorporarán al equipo para la ejecución de esta auditoría.
VI. PRODUCTOS E INFORMES DE LA AUDITORÍA: A continuación, se indican los productos esperados como resultado de la auditoría, los cuales deben ser elaborados de acuerdo con las NAGU, NIA y los términos de referencia. El equipo auditor debe reportar tanto las evidencias de incumplimiento de carácter material, así como la posible existencia de actos ilegales, irregularidades y/o indicios de presunto fraude. Deben dejar establecidos con precisión; la naturaleza y alcance del examen, el grado de responsabilidad que el auditor asume, así como su opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Cuando el equipo auditor emite su opinión con salvedad, adversa o se abstiene de opinar, debe establecer de manera clara e informativa las razones para ello. En caso de indicios de presunto fraude o error, el equipo auditor debería seguir la NIA Sección 240 y 240A. El equipo auditor revelará los hechos identificados en los informes de auditoría y deberá preparar y entregar informe confidencial a la máxima autoridad del ejecutor en el país. Es esencial que el informe de auditoría no contenga cláusula alguna que limite el uso del informe, por ejemplo; “Este informe ha sido elaborado solo para información del Director y Administrador del Programa y no deberá ser usado para ningún otro propósito……” INFORMES DE AUDITORIA DEL PROGRAMA Los informes se presentarán en cuatro ejemplares foliados y firmados en todas sus páginas. Acompañando a cada ejemplar una versión en formato digital con el texto en WORD y los cálculos en EXCEL. Dos copias serán enviadas a: Coordinador General de la Cooperación Española en Perú Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo 8
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Av. Jorge Basadre 460 Lima 27-Peru Las otras dos copias, remitidas por conducto regular a la Gerencia y a la Coordinación del programa. Los informes escritos y en formato digital (texto en Word y tablas de cálculo en Excel) debidamente firmado, deberán contener –entre otros -lo siguiente: i.
Informes de auditoría 1.
Dictamen de los Estados Financieros Básicos del Programa. Dos informes uno al 31 de diciembre del 2014 y un segundo informe al 31 de Diciembre del 2015. Los estados financieros del Programa del periodo auditado, deben ser presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior, y expresados en dólares estadounidenses. Los estados financieros a presentar son: a) Estado de situación financiera EF1. b) Estado de rendimiento económico, y EF4; c) Estado de ejecución presupuestaria EP2.
2.
Dictamen sobre la Información Financiera complementaria. Su contenido se debe adecuar a lo requerido por la AECID.
3.
Dictamen sobre el cumplimiento de las cláusulas contractuales. Se debe determinar el estado de cumplimiento dado por el ejecutor a las cláusulas contractuales incluidas en los convenios de financiamiento. La opinión del equipo auditor debe emitirse de forma específica, cláusula por cláusula. Asimismo, deberá prestar especial atención al cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento Operativo y/o en los acuerdos inter-institucionales.
4.
Dictamen del equipo auditor sobre el examen integrado de los procesos de adquisiciones y de las solicitudes de desembolsos presentadas a la AECID. Opinión sobre la adecuación de los procesos de adquisiciones de bienes, obras y servicios, con base en lo establecido en los convenios, en las leyes y regulaciones locales aplicables. También el examen de los procesos deberá hacerse en forma integrada con el examen de la respectiva documentación de soporte de los gastos relacionados con las solicitudes de desembolsos presentadas a la AECID, así como de su elegibilidad para ser financiados con los recursos del Programa.
5.
Informe sobre el sistema de control interno relacionado con el Programa. El equipo auditor en este informe deberá suministrar información relacionada con la evaluación del sistema de control interno del Programa, con base a los 9
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elementos y su funcionamiento durante el período bajo examen. El informe identificará y concluirá sobre cada uno de los componentes que describe el informe COSO, detallando tanto las fortalezas como los hallazgos reportables (debilidades materiales), y categorizándolos en cada caso, de acuerdo con el peso relativo de los riesgos inherentes. Dichos hallazgos serán presentados de acuerdo con las siguientes pautas: (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi)
Criterio: lo que debería ser; Condición: situación encontrada; Causa: lo que provocó la desviación del criterio; Efecto: riesgo involucrado; Recomendación, en caso que fuera aplicable; y Puntos de vista de la gerencia, del ejecutor y/o del donante.
El informe conteniendo los hallazgos reportables sobre el Sistema de Control Interno, deberá seguir el siguiente ordenamiento: a)
b)
Estructura Organizacional. •
Procedimientos administrativos que rigen las actividades responsabilidades de la administración financiera del Programa.
•
Niveles de autoridad, descripciones de cargo, número y suficiencia de habilidades del personal que trabaja en las diversas áreas de ejecución del Programa.
•
Habilidad de los ejecutores en mantener una planta de personal adecuada; dado los posibles cambios en la administración.
•
Segregación de responsabilidades en la administración financiera del proyecto (actividades de tesorería, contabilidad e informes contables) por parte de los co-ejecutores.
y
Sistemas de Información. Adecuación de los sistemas de procesamiento de datos para producir información operativa, financiera y contable de manera oportuna y confiable.
•
•
Capacidad del área de procesamiento de datos para registrar y mantener información adecuada con respecto a la documentación de apoyo de las solicitudes de desembolso.
•
Capacidad del sistema financiero y contable en verificar, controlar y hacer el seguimiento de las fuentes y usos de fondos relacionados con el Programa.
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6.
•
Capacidad del sistema financiero y contable de cumplir con los requisitos establecidos en los convenios incluyendo un plan específico de cuentas.
•
Capacidad del sistema contable utilizado por el ejecutor, para el registro de las transacciones financieras, incluyendo los procedimientos para consolidación de la información financiera en proyectos de ejecución descentralizada.
Informe sobre el grado de avance operativo del Programa 4 . Se debe determinar el grado de avance y cumplimiento del ejecutor sobre las metas propuestas en el Plan de Trabajo-PdT correspondiente al periodo auditado. Asimismo, la opinión del equipo auditor deberá de emitirse de manera específica por cada objetivo y actividad del Programa. Los productos presentados deben cumplir con las Normas Internacionales de Auditoria, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y estos términos de referencia.
ii.
Cuenta justificativa completa
La cuenta justificativa para el periodo comprende los siguientes documentos: 1. Desglose presupuestario de gastos e inversiones, por partidas 2. Balance de ejecución financiera 3. Estado de Tesorería 4. Relación de personal laboral 5. Certificados bancarios: apertura de cuenta, estados de cuenta, transferencias, operaciones de cambio, rendimientos financieros generados. 6. Certificación de obtención de otras subvenciones 7. Certificación de lugar de depósito de originales 8. Actas de transferencia y afectación de bienes inventariables 9. Certificado de ejecución de actividades 10. Relación de todos los materiales de difusión editables producidos durante el periodo 11. Listado de comprobantes justificativos de los gastos realizados con cargo a todos los fondos aportados al proyecto o convenio, sea cual sea el origen de su financiación 12. Justificantes acreditativos de cada uno de los gastos individuales
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En caso del PER029B, se evaluara el avance del Plan de Trabajo PdT
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iii.
Carta Complementaria:
La carta deberá ir marcada “Confidencial” y destinada al Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS) únicamente. Su propósito es informar al FCAS acerca de las siguientes cuestiones: -
Irregularidades o fraude detectados (v.g. utilización para fines privados de recursos del Fondo, documentos tales como factura o informes falsificados, etc.).
-
Falta de colaboración por parte del Beneficiario/Unidad de gestión en la realización de la auditoría.
-
Debilidades y recomendaciones de mejora relativas a los sistemas internos de la FCAS (v.g. cláusulas contractuales inadecuadas, instrucciones poco claras, autorizaciones por parte de funcionarios de la FCAS a los que no se ha delegado autoridad, etc.).
-
Grado de seguimiento del Proyecto por parte del FCAS o su representante.
-
Impresión general del Proyecto.
-
Otros aspectos que se considere necesario incluir.
Esta Carta complementaria, junto con una copia del Resumen Ejecutivo de la Auditoría, deberá enviarse a través de la Oficina Técnica de Cooperación Española en Lima a:
Jefa del Departamento del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento
Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo
Avenida Reyes Católicos Nº4 ‐ 28040 Madrid
VII. REQUISITOS Y EXPERIENCIA. 7.1 Requisitos •
La auditoría se ejercerá a través de una sociedad auditora autorizada por el Colegio de Contadores Públicos a la que pertenece, inscrita en la Contraloría General de la República y encontrarse habilitado para ejercer la Representación Internacional respaldado por una Firma Auditora Internacional, incluyendo en su Propuesta de Servicios Profesionales fotocopia de la acreditación vigente correspondiente.
Se valorará •
Experiencia demostrable en auditorias bajo los procedimientos de la Unión Europea
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Deberá presentar : 12
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1. Una propuesta técnica con: indicación de la metodología a utilizar, indicación de la muestra de justificantes acreditativos de gastos que se van a revisar, y el detalle del personal que realizará la auditoría detallando el rol y responsabilidad a efectos del servicio, así como su experiencia en los temas materia del servicio. Las partes convienen que las personas que se indican en la propuesta técnica (equipo asignado para realizar la auditoría estarán disponibles durante el periodo de contratación de los servicios de consultoría). 2. Una propuesta económica, explicitando la modalidad de pago. Deberá mantener vigente su oferta por sesenta días (60) días calendarios, contados a partir de la fecha de presentación de la oferta. 7.2 Experiencia La Sociedad Auditora debe haber realizado un mínimo de 05 auditorías financieras a entidades públicas y/o privadas y de preferencia con recursos de cooperación internacional. El equipo auditor deberá estar constituido por: •
Un profesional auditor sénior habilitado con nivel de maestría en las áreas de Administración y Finanzas, o Gestión Pública y/o Empresarial, quien asume la Jefatura de la Auditoría, con una experiencia mínima de diez (10) años en la realización de auditorías financieras y contables.
•
Auditores(as) Junior , que deben ser profesionales en Ciencias Contables y Financieras, con habilitación vigente, tener una experiencia mínima de cuatro (4) años en auditorías financieras y dos (2) años en haber auditado a Instituciones Públicas.
•
Especialista en Proyectos de Inversión Pública, que debe ser de profesión Economista y tener Maestría.
VIII.
PLAZO, CRONOGRAMA, EVALUACION DE OFERTAS Y FORMA DE PAGO.
El plazo máximo para la entrega y presentación de los productos es a los 60 días, iniciando a partir de la fecha establecida en la Orden de Servicio, que por escrito emitirá el Administrador del Contrato, dentro del cual se tendrá que cumplir con los siguientes plazos: a) b) c) d)
Elaboración del Plan de trabajo de la Auditoría: a más tardar cinco (5) días calendarios, contados a partir de la Orden de Servicio. Informe Intermedio: a los treinta (30) días calendarios, contados a partir de la entrega por parte del Programa de AMSAT de los Estados Básicos. Borrador del Informe Final: a más tardar a los cuarenta y cinco (45) días. Informe Final: a los 60 días. CRONOGRAMA DE LA CONSULTORÍA 13
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FECHAS DE REALIZACIÓN Nº
ACTIVIDAD
PRODUCTOS S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8
1. 2. 3. 4. 5.
6.
7. 8. 9.
Elaboración del Plan de Trabajo Reunión con Equipo de AMSAT Reunión del Equipo de Gestión del ProgramaEGP Trabajo de Propio de Sociedad Auditora Elaboración del Informe preliminar Elaboración de Informe de Observaciones de Control y Borradores de hallazgos. Levantamiento de Observaciones. Elaboración de Informe Final Presentación de Informe al Grupo de Trabajo Bilateral GTB.
Plan de Trabajo Planificación del Programa Planificación del Programa Informes Informe Preliminar Observaciones de control Interno y Borradores de hallazgos. Informe de Descargo Entrega de Informe Final
10.2 Evaluación de ofertas El Comité establecido por AMSAT, examinará las propuestas recibidas, procediendo, en primer lugar, a determinar cuáles de entre las entidades licitadoras reúnen las necesarias competencias de perfil técnico y profesional, y presentan una oferta técnica coincidente con lo requerido en los TdR, y, en segundo lugar, a comprobar la oferta económica de cada una de ellas. La evaluación se realizara, en cumplimiento a las bases establecidas para el proceso. Anexo 01 La oferta seleccionada, junto con los TdR que informan la contratación, será remitida a la AECID para recabar su no objeción a la contratación. Una vez obtenida ésta, se informará a todas las firmas presentadas el resultado de la empresa seleccionada, y se firmará el contrato con esta última. La selección de empresa auditora se hará siguiendo los procedimientos establecidos por la AECID para ello, en concreto, la decisión final de la contratación de la entidad auditora requerirá la autorización previa de la AECID, en consonancia con lo establecido para ello en el Protocolo de Supervisión de Adquisiciones. 10.3 Costo de consultoría y fuente de financiamiento:
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El costo de la Consultoría es de S/.30,000.00 Nuevos soles. La fuente de financiamiento para el desarrollo de los servicios solicitados, será con fondos del Convenio de Financiación, entre el Instituto de Crédito Oficial en nombre del Gobierno de España y la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomas de la República de Perú. 10.4 Forma de pago El pago de los servicios, será efectuado por el contratante de la siguiente manera: PAGO S
PRODUCTOS A ENTREGAR
1er.
Plan de Trabajo de Auditoria y aceptación de la AMSAT
2do.
Informe Preliminar y aceptación de la AMSAT
3ero.
Informe Final Acta de recepción del informe debidamente firmada por la AMSAT, Presentación al GTB y Factura de consumidor final a nombre de AMSAT.
% DE PAGO 20 % de Contrato Original 20 % de Contrato Original 60% de Contrato Original
10.5 Retenciones: (en concepto de Garantía de cumplimiento de contrato) En el marco de la ley de contrataciones vigente, se aplicara la retención del 10% por tratarse de una contratación directa. La firma adjudicada deberá presentar, quince (15) días calendario después de recibido el contrato debidamente legalizado, una Garantía de cumplimiento del 10% del monto del contrato, por un plazo de ciento veinte días calendario, otorgada por una institución bancaria o compañía afianzadora legalmente establecida en el país. Al respecto, cabe precisar que este 10% tiene la finalidad de cautelar el cumplimiento oportuno que asume el contratista respecto al objetivo de la auditoria.
IX. ADMINISTRADOR DEL CONTRATO Y COORDINACIÓN DEL SERVICIO El administrador o contraparte de la auditoría será la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomas - AMSAT. La coordinación, a efectos del servicio será: •
En primera instancia con la Gerencia, Administrador y Contadora de AMSAT. quienes darán la orientación y facilitaran el acceso a la información requerida.
•
Operativamente con el Administrador del programa PER029B, quien dará la información y facilidades requeridas durante el servicio.
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•
Con la Coordinadora del PER029B (Quien dará la conformidad a los productos resultado del servicio prestado y solicitará el pago por el servicio).
•
Con el Gerente de la AMSAT (Quien verificará la conformidad del servicio prestado y autorizará el pago por el servicio prestado). X. CONDICIONES DEL CONTRATO
La firma consultora debe guardar absoluta confidencialidad de toda la información a la que tenga acceso; ella no podrá ser revelada a persona alguna u otra entidad ajena a la AMSAT. La anterior disposición es aplicable para toda información que llegue a su conocimiento o que se produzca en razón del desempeño de sus actividades, salvo que las mismas lo hagan necesario, previa autorización de la AMSAT. Esta condición seguirá vigente aun después de la expiración del contrato, y en caso de incumplimiento, la AMSAT eliminará a la Firma Consultora de su banco de datos y no lo tomará en cuenta para participar en futuros concursos; reservándose el derecho de proceder ante las instancias legales pertinentes. 10.1 Consideraciones sobre el contrato El contrato a firmar entre la entidad auditora y la entidad adjudicataria de la subvención, incluirá, como mínimo la siguiente información: •
Obligación por parte de la entidad adjudicataria de la subvención de presentar toda la documentación correspondiente a la justificación económica (Informe económico, facturas y/o recibos, documentos acreditativos y cuanta información le sea requerida por el auditor)
•
Obligación del auditor de realizar la revisión según los Términos de Referencia establecidos al respecto y la normativa de la AECID.
•
Independencia e incompatibilidades del auditor: (art 8 Ley 18/1988 Auditoría de cuentas) Deber de confidencialidad del auditor de cuentas y del personal a su cargo.
•
Compromiso de la firma auditora de conservar la documentación justificativa del trabajo realizado durante un periodo mínimo de ocho (8) años a contar desde la fecha de emisión del informe
•
Compromiso de la entidad adjudicataria de la subvención de autorizar la comunicación entre la firma auditora que realiza la revisión de la justificación de la subvención y la que realiza la auditoría de la institución.
•
Planificación temporal de la revisión y plazos auditoría, según lo dispuesto en el apartado 5.3.
•
Equipo de trabajo que se compromete para la realización de la auditoría.
•
Honorarios a percibir por el auditor(es), con indicación de la forma de pago.
de
entrega
del
informe
de
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XI. LUGAR Y HORARIO DE PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS: 11.1. •
Información a presentar
Currículum Vitae documentado, estructurado conforme a los requerimientos descritos en el apartado VII. Requisitos y Experiencia.
11.2 Documentos legales requeridos: •
Testimonio de la Escritura de Constitución de la Sociedad y en su caso de Modificación, Transformación o Fusión debidamente inscrita en la SUNARP.
•
Credencial vigente del Representante Legal de la sociedad o testimonio de la escritura matriz de poder de la persona facultada para actuar como apoderado, inscrita en la SUNARP.
•
Ficha RUC del representante legal o apoderado de la sociedad, Registro Nacional de Proveedores, Constancia de Registro de Sociedad Auditora Hábil en el Colegio de Contadores a la que corresponda, los dos últimos deben de estar vigentes a la fecha de su presentación.
•
Declaración jurada de no tener procesos de inhabilitación en otras Entidades del Estado.
Los expedientes se podrán presentar hasta las 18:00 del 21 de Abril del 2016 por cualquiera de los siguientes medios: • Presencial: en la oficina de la Mancomunidad Municipal de la Cuenca del Río Santo Tomas- AMSAT (Calle 2 de Mayo N°409 – Ex Penal) en la ciudad de Santo Tomás, Distrito Santo Tomas-Chumvibilcas) • Correo electrónico:
[email protected] Para más información sobre los TDR escribir al correo de la Mancomunidad
[email protected] y/o visitar la Web www.mancomunidadamsat.org
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XII. ANEXO 01 : BASES DE CALIFICACION Y EVALUACION DE PROPUESTAS I.
SISTEMA DE EVALUACIÓN DE OFERTAS: Las ofertas se evaluarán con base a la información presentada y se clasificarán de acuerdo con sus puntajes técnicos (Pt) y de precio (Pp) combinados, utilizando las ponderaciones (T = ponderación asignada a la propuesta técnica; P = ponderación asignada a la propuesta de precio; T + P = 1). Las ponderaciones asignadas a las ofertas técnicas y de precio son: Propuesta Técnica:
60% - Puntaje mínimo 80 (requerido para evaluación técnica).
Propuesta Económica (Precio):
40%
El proceso a seguir y el puntaje asignado para la evaluación de las ofertas será el siguiente: PUNTAJE Nº
II.
DESCRIPCIÓN MÍNIMO
COMBINADO
a)
Documentación Legal
Elegible/No Elegible
Elegible/No Elegible
b)
Evaluación Financiera
Cumple/No Cumple
Cumple/No Cumple
c)
Evaluación Técnica
80
60%
d)
Oferta Económica
N/A
40%
PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL. La documentación legal solamente será revisada y no ponderada, por lo que no se le asignará puntaje, la revisión se realizará con base a la documentación presentada, se examinará que los documentos cumplan las condiciones y requisitos legales establecidos para cada caso. En caso de no presentar toda la documentación legal requerida, su oferta será considerada NO ELEGIBLE.
III.
EVALUACIÓN FINANCIERA. Esta etapa consistirá en revisar, analizar y evaluar la información financiera, proporcionada por el Ofertante, en cumplimiento a la información solicitada; este análisis servirá para determinar sí podrá realizar los servicios, objeto de esta consultoría, durante el tiempo que sea contratado. Si un ofertante no cumple con todos los indicadores financieros evaluados, su oferta será descartada.
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La evaluación de la capacidad financiera se hará de conformidad a la tabla siguiente: Nº
INDICADORES
PARÁMETRO
CUMPLE
NO CUMPLE
LIQUIDEZ INMEDIATA 1.
Igual o mayor a 1 Activo Circulante / Pasivo Circulante ENDEUDAMIENTO
2.
Menor o igual a 2 Deuda / Patrimonio COBERTURA DE CAPITAL DE TRABAJO NETO
3.
Mayor o igual al 15% (Activo Circulante – Pasivo Circulante / Monto Ofertado)
IV.
EVALUACIÓN DE LA OFERTA TÉCNICA. La evaluación de la oferta técnica, se realizará asignando puntajes con base a los criterios que se describen a continuación, estableciendo la calificación mínima de ochenta (80) puntos que deberá obtener la oferta técnica, como condición previa para ser considerada la propuesta económica. La evaluación de la OFERTA TÉCNICA se realizará de acuerdo al cumplimiento de los siguientes criterios:
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CONCEPT O 1.
2.
Puntajes Puntaje Máximo
Experiencia de la firma en trabajos de auditoría a Instituciones autónomas o de Gobierno Central.
25
a) Ex periencia de cinco (5) auditorías o más
25
b) Ex periencia entre tres (3) y cinco (5) auditorías
20
c) Ex periencia menor a tres (3) auditorías
15
Experiencia, formación académica y nivel profesional del personal
45
2.1. Personal superior de Dirección - SOCIOS
5
2.1.1. Ex periencia profesional en auditoría a) Ex periencia de diez (10) años o más
5
b) Ex periencia menor a (10) años
3
2.2. Personal supervisión - DIRECT ORES, GERENT ES o SUPERVISORES*
15
2.2.1. N iv el profesional a) Auditores titulados (estudios de postgrado y educación continuada)
6
b) Auditores titulados (Título académico)
3
6
2.2.2. Ex periencia profesional en auditoría
2.2.3.
a) Ex periencia profesional de cinco (5) años o más
6
b) Ex periencia menor a cinco (5) años
3
Ex periencia específica en programas financiados por Organismos Financieros Internacionales
6
3
3
2.3. Personal de campo - ENCARGADO DE EQUIPO - SENIORS**
15
2.3.1. N iv el profesional a) Auditores titulados (titulación y educación continuada)
6
b) Auditores egresados (certificación académica)
3
c) Auditores (estudiantes de contabilidad y /o auditoría)
1
6
2.3.2. Ex periencia profesional en auditoría
2.3.3.
a) Ex periencia profesional de cinco (5) años o más
6
b) Ex periencia menor a cinco (5) años
3
Ex periencia específica en programas financiados por Organismos Financieros Internacionales***
6
3
3
2.4. Personal de campo o apoyo - ASIST ENT ES, AUDIT ORES JUNIORS
10
2.4.1. N iv el profesional
5
a) Auditores egresados (certificación académica) b) Auditores (estudiantes de contabilidad y /o auditoría)
5 3
2.4.2. Ex periencia profesional en auditoría
3.
5
a) Ex periencia profesional de tres (3) años o más
5
b) Ex periencia menor a tres (3) años
3
Enfoque metodológico y Plan de T rabajo
30
3.1. Análisis del enfoque, métodos, áreas de trabajo y actividades previstas y su 15
consistencia y correspondencia con el plan de trabajo propuesto en cuanto a: (a) N iv el de descripción y dimensión de las áreas y activ idades a desarrollar para el
5
alcance de los resultados prev istos. (b) Métodos y técnicas propuestas para realizar las activ idades de auditoría
5
(c) Naturaleza y alcance de las activ idades de auditoría relacionadas con aspectos clav e de
5
la propuesta, como ser: ev aluación de riesgos, ev aluación y diagnóstico del sistema de control interno del organismo ejecutor y de los principales ciclos operativ os, ex amen de los procesos de adquisiciones y desembolsos, entre otros. 3.2 Análisis y clasificación de la forma, contenido, cuadro de detalle y consistencia del plan de trabajo en cuanto a:
15
(a) Presentación del organigrama del personal asignado (ejecutiv o y técnico) y del
8
cronograma detallado de las activ idades (horas persona) prev istas (b) Secuencia y consistencia de las activ idades prev istas entre sí y correspondencia de los
7
plazos prev istos en el cronograma para realizar las activ idades con la entrega de los productos esperados. T otal (1+2+3)
100
* En el numeral 2.2, Se ev aluará como mínimo la presentación de un Curriculum Vitae. ** En el numeral 2.3, Se ev aluará como mínimo la presentación de un Curriculum Vitae. *** Se asignará un punto por cada auditoría en que hay a participado el profesional designado.
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El puntaje técnico (Pt) mínimo requerido para calificar es 80 Puntos. Para obtener el puntaje técnico (Pt) de las ofertas, se multiplicará, la suma de los puntos obtenidos de los criterios de evaluación técnica por el factor asignado a la propuesta técnica (60%). La oferta que no obtenga el puntaje mínimo requerido (80 puntos), será considerada NO ELEGIBLE para continuar con la evaluación económica. V.
EVALUACIÓN DE LA OFERTA ECONÓMICA. El procedimiento para la evaluación de las propuestas de precios, consiste en asignar un puntaje de precio (Pp) de 40 puntos a la oferta de precio más baja (Pm). Los puntajes de precio (Pp) de las demás ofertas, se calcularán, considerando el precio más bajo. La fórmula para determinar los puntajes de precio es la siguiente: Pp = 100 x Pm Pi Dónde: Pp, es el puntaje de precio Pm, es el precio más bajo. Pi, es el precio de la oferta en evaluación.
VI.
OFERTA GANADORA. La oferta ganadora será la que obtenga mayor puntaje, combinando el puntaje técnico y el puntaje económico obtenido.
Nº
EMPRESA
PUNTAJE TÉCNICO
PUNTAJE ECONÓMICO
(60 puntos)
(40 puntos)
PUNTAJE OBTENIDO
Elaborado por: Manuel Leiva Sánchez
Vº Bº Tatiana Farfan de La Vega
Administrador PER029B AMSAT
Coordinadora de PER029B AMSAT
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