CUENTAS ANUALES ABREVIADAS SETEM MCM 2011

ÍNDICE I. ÍNDICE ......................................................................................... 2 II. BALANCE DE SITUACIÓN.................................................................... 3 III. CUENTA DE RESULTADOS.................................................................. 4 IV. ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ......................... 5 V. MEMORIA DE GESTIÓN ECONÓMICA....................................................... 6 1.- Actividad de la entidad ............................................................ 6 2.- Bases de presentación de las cuentas anuales ................................. 6 3.- Aplicación de resultados........................................................... 7 4.- Normas de registro y valoración.................................................. 8 5.- Inmovilizado Material ............................................................ 11 6.- Bienes de Patrimonio Histórico ................................................. 12 7.- Usuarios y otros deudores de la actividad principal.......................... 12 8.- Activos financieros ................................................................ 12 9.- Pasivos financieros ................................................................ 13 10.- Fondos Propios .................................................................... 14 11.- Situación fiscal................................................................... 14 12.- Ingresos y gastos................................................................. 16 13.- Subvenciones, donaciones y legados ......................................... 18 14.- Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios ................... 20 15.- Operaciones con partes vinculadas............................................ 22 16.- Otra información ................................................................ 22 17.- Acontecimientos posteriores .................................................. 26 18.- Bases de presentación de la liquidación del presupuesto ................ 26 19.- Firmas de la Junta .............................................................. 30

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BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO SETEM MCM EJERCICIO 2011 ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras

B) ACTIVO CORRIENTE II. Existencias III. Deudores ciales y otras cuentas a cob 1. Clientes por ventas y prest de servicios 3. Otros deudores V. Inversiones financieras a corto plazo VI. Periodificaciones VII. Efectivo y otros activos líquidos TOTAL ACTIVO

Nota EJERCICIO 11 EJERCICIO 10 PASIVO

5 6

4 13,14

12.943,39 € 11.301,97 € 1.641,42 €

288.804,84 € 35.168,30 € 43.551,91 € 29.582,44 € 13.969,47 €

16.231,62 € A) PATRIMONIO NETO 14.590,20 € A-1) Fondos Propios 1.641,42 € I. Dotación fundacional II. Reservas IV. Excedente del ejercicio 529.791,97 € V. Resultado de ejercicios anteriores 35.248,92 €

1.429,10 € 208.655,53 €

179.166,31 € A-3) Subvenciones, donaciones y legados 53.342,76 € 125.823,55 € C) PASIVO CORRIENTE II. Provisiones a corto plazo 3.541,97 € III. Deudas a corto plazo 311.834,77 € IV. Acreedores ciales y otras cuentas a pagar

301.748,23 €

546.023,59 €

6

3

TOTAL PASIVO

Nota EJERCICIO 11 EJERCICIO 10

3 3

219.555,97 € 118.393,61 € 12.020,24 € 105.619,35 € 754,02 €

431.498,83 € 117.639,59 € 12.020,24 € 105.176,87 € 442,48 €

11

101.162,36 €

313.859,24 € 114.524,76 € 3.600,00 €

7

82.192,26 € 3.800,00 € 423,67 € 77.968,59 €

110.924,76 €

301.748,23 €

546.023,59 €

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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA SETEM MCM EJERCICIO 2011 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de usuarios y afiliados b) Ingresos de patrocinadores y colaboraciones c) Subvenciones, donaciones y legados d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 2. Ayudas monetarias y otros a) Ayudas monetarias b) Gastos por colaboraciones y del Órgano de Gobierno c) Reintegro de ayudas y asignaciones 3. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 4. Aprovisionamientos 5. Otros ingresos de explotación 6. Gastos de personal 7. Otros gastos de explotación 8. Amortización del inmovilizado 9. Excesos de provisiones 10. Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado 11. Otros resultados

Nota EJERCICIO 11 EJERCICIO 10 10 415.691,05 € 635.914,99 € 135.361,18 € 133.063,48 € 905,00 € 714,00 € 11 279.424,87 € 504.046,69 € - 1.909,18 € 10 - 26.968,80 € - 184.563,26 € - 26.968,80 € - 184.563,26 €

10 10 10 10,13 10 5

297.335,50 € -232.748,73 € 3.437,85 € -301.342,50 € -150.704,41 € - 4.170,17 €

353.708,77 € - 269.546,40 € - 343.881,94 € - 189.369,70 € - 4.405,08 € 3.397,64 € 427,18 €

529,79 €

827,84 €

229,93 € 5,70 € -

309,15 € 694,51 €

A.2) RESULTADO FINANCIERO

224,23 € -

385,36 €

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

754,02 €

442,48 €

754,02 €

442,48 €

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 12. Ingresos financieros 13. Gastos financieros 14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 15. Diferencias de cambio 16. Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros

17. Impuesto de Sociedades

10 -

9

A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO

4

ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 B) ESTADO ABREVIADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SETEM MCM

Fondo Social Escriturado

A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2009

Reservas

No exigido

12.020,24 €

Resultados de ejercicios anteriores

Otras aportaciones de socios

Resultado del ejercicio

Otros intrum de patrimonio

Ajustes por cambio de valor

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

TOTAL

162.451,30 €

- 57.274,43 €

370.791,16 €

487.988,27 €

162.451,30 €

- 57.274,43 €

370.791,16 €

487.988,27 €

I. Ajustes por cambios de criterio 2009 y anteriores II. Ajustes por errores 2009 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO AÑO 2010

12.020,24 €

I. Total ingresos y gastos reconocidos

442,48 €

-

414.347,41 €

II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumentos de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Otras operaciones con socios y propietarios 57.274,43 €

57.274,43 €

357.415,49 €

12.020,24 €

105.176,87 €

442,48 €

313.859,24 €

431.498,83 €

12.020,24 €

105.176,87 €

442,48 €

313.859,24 €

431.498,83 €

III. Otras variaciones del patrimonio neto C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2010

-

I. Ajustes por cambios de criterio 2010 II. Ajustes por errores 2010 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2011 I. Total ingresos y gastos reconocidos

754,02 €

-

256.686,88 €

II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumentos de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Otras operaciones con socios y propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2011

-

442,48 € 12.020,24 €

105.619,35 €

5

442,48 €

43.990,00 €

754,02 €

101.162,36 €

219.555,97 €

MEMORIA ABREVIADA SETEM MCM Ejercicio 2011 NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN SETEM se constituyó como una asociación sin ánimo de lucro el 15 de diciembre de 1.990. Su domicilio social se encuentra en la calle Gaztambide nº 50, Madrid. El objeto social de la asociación es la concienciación de los habitantes de los denominados “Países del Norte” sobre los problemas de desigualdad e injusticias en los denominados “Países del Sur” a través de la Educación para el Desarrollo y la sensibilización de la sociedad española; la potenciación del Comercio Justo y el intercambio con organizaciones del Sur que lleven a cabo Proyectos de Desarrollo. La asociación se rige, según sus Estatutos, por la Ley 1/2002 de 26 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación NOTA 2. BASE DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES En cumplimiento con la legislación vigente, la asociación ha formulado las cuentas anuales abreviadas con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del ejercicio. Las cuentas anuales del ejercicio 2011 adjuntas se han preparado aplicando el Plan General de Contabilidad aprobado por el R.D. 1514/2007. A. Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de SETEM, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la asociación y, en especial, lo contenido en el Real Decreto 776/98, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin ánimo de lucro y las normas de información presupuestaria de estas entidades. Las cuentas anuales, que han sido elaboradas por la Junta Directiva de la asociación, se someterán a aprobación por la Asamblea, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. La asociación presenta informe de auditoría de las Cuentas Anuales de 2011.

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B. Comparación de la información Durante el ejercicio 2011 se ha seguido utilizando el Nuevo Plan General de Contabilidad. Sin embargo, sigue siendo de aplicación el Real Decreto 776/98 en todo aquello que no contraviene lo dispuesto en la nueva legislación. De acuerdo con lo dispuesto por el Real Decreto 1514/2007, se presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance y cuenta de resultados además de las cifras del ejercicio 2011, las correspondientes al ejercicio 2010. Las partidas de ambos ejercicios son comparables. C. Principios contables Para la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2011 se han seguido los principios contables y normas de valoración regulados por el R.D. 776/98 y descritos en la nota 4, en todo aquello que no contraviene lo dispuesto en la nueva legislación contable. En caso de conflicto entre ambas legislaciones, se ha intentado aplicar el Nuevo Plan General de Contabilidad. D. Agrupación de partidas Las partidas que han sido objeto de agrupación en el Balance y en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias vienen desagregadas posteriormente en sus apartados correspondientes. NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS El resultado del ejercicio ha supuesto un excedente positivo de 754,02 € (SETECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO EUROS Y DOS CÉNTIMOS) La propuesta de distribución del resultado es la que sigue: Bases de reparto

Importe

Excedente positivo del ejercicio

754,02 €

Total

754,02 €

Distribución

Importe

Reservas voluntarias

754,02 €

Total

754,02 €

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NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de valoración utilizadas por la entidad en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2011, han sido los siguientes: a) Inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado al precio de adquisición, incluyendo todos los gastos adicionales producidos hasta su puesta en funcionamiento. La asociación amortiza los elementos integrantes del inmovilizado material siguiendo el método lineal, a partir de su entrada en funcionamiento, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, aplicando los tipos de amortización que figuran en el siguiente cuadro: Equipos informáticos .................................. Lineal 25 % Mobiliario ................................................ Lineal 10 % Instalaciones técnicas ................................. Lineal 10 % Otras instalaciones técnicas (calefacción) ......... Lineal 12 % Aire acondicionado .................................... Lineal 10 % En el caso de que se produzca ampliaciones o mejoras de los bienes de inmovilizado material, los costes de las mismas serán incorporados como mayor valor del bien en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil. Los gastos de mantenimiento y conservación se imputan a la cuenta de resultados del ejercicio en que se producen. b) Valores negociables y otras inversiones financieras análogas Las inversiones financieras de la Asociación están constituidas por: b.1.) Fianzas constituidas por la entidad en garantía del cumplimiento de los contratos de arrendamiento y valoradas por el efectivo entregado. c) Existencias Los bienes comprendidos en las existencias se valoran por el precio de adquisición siguiendo el método FIFO. d) Subvenciones, donaciones y legados Los elementos patrimoniales recibidos en las subvenciones, donaciones y legados, se valorarán por su valor venal, con el límite del valor de mercado, cuando tengan carácter de no reintegrables, salvo cuando se trate de bienes del Patrimonio Histórico que se valorarán de acuerdo con lo 8

previsto en la adaptación del Plan General de Contabilidad para entidades sin ánimo de lucro. A estos efectos se consideran no reintegrables, las subvenciones, donaciones y legados en los que ya se han cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado, de acuerdo con los criterios que se detalla a continuación. La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. En este sentido, el criterio de imputación a resultados de una subvención, donación o legado de carácter monetario deberá ser el mismo que el aplicado a otra subvención, donación o legado recibido en especie, cuando se refieran a la adquisición del mismo tipo de activo o a la cancelación del mismo tipo de pasivo. A efectos de su imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias, habrá que distinguir entre los siguientes tipos de subvenciones, donaciones y legados: 1. Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar los déficit de explotación, se imputarán como ingresos del ejercicio en que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. 2. Cuando se concedan para financiar gastos específicos, se imputarán como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando. 3. Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos, se pueden distinguir los siguientes casos: • Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese período para los citados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. • Existencias que no se obtengan como consecuencia de un “rappel” comercial; se imputarán a los resultados del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en balance de los mismos. • Activos financieros: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. 9

• Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con una financiación específica, en cuyo caso la imputación se realizará en función del elemento financiado. 4. Los importes monetarios que se reciban sin asignación a una finalidad específica se imputarán como ingresos del ejercicio en que se reconozcan. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán como pasivos de la entidad hasta que adquieran la condición de no reintegrables. A estos efectos, se considerará no reintegrable cuando exista un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, donación o legado a favor de la entidad, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre la recepción de la subvención, donación o legado. e) Deudores y acreedores derivados de la actividad. Figuran en Balance por su valor nominal; se clasifican en función de los vencimientos, distinguiendo entre corto plazo y largo plazo, registrando en el primer caso aquellas con vencimiento anterior a doce meses y en el segundo las de vencimiento superior. En el ejercicio 2011 no se realizan correcciones valorativas al no existir ningún saldo considerado de dudoso cobro. f) Impuesto sobre Sociedades De conformidad con la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, la Asociación está exenta del Impuesto de Sociedades, en relación con las rentas declaradas como tales en el artículo 6 de la Ley 49/2002, concretamente: “1ª las derivadas de los siguientes ingresos: • Los donativos y donaciones recibidos para colaborar en los fines de la entidad y las ayudas económicas recibidas en virtud de los convenios de colaboración empresarial y en virtud de los contratos de patrocinio publicitario. • Las cuotas satisfechas por los asociados, colaboradores o benefactores, siempre que no se correspondan con el derecho a percibir una prestación derivada de una explotación económica no exenta. • Las subvenciones, salvo las destinadas a financiar la realización de explotaciones económicas no exentas. 2ª las procedentes del Patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como son los dividendos y participaciones en beneficios de sociedades, intereses, cánones y alquileres.

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3ª Las derivadas de adquisiciones o de transmisiones por cualquier título de bienes o derechos incluidas las obtenidas con ocasión de la disolución y liquidación de la entidad. 4ª Las obtenidas en el ejercicio de las explotaciones económicas exentas a que se refiere el artículo 7 de la Ley 49/2002. 5º Las que, de acuerdo con la normativa tributaria, deban ser atribuidas o imputadas a las entidades sin fines lucrativos y que procedan de rentas exentas incluidas en algunos de los párrafos anteriores” g) Ingresos y gastos Se han registrado tal y como determinan las normas de valoración nº 18 y 19 de la Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, pudiendo destacar que la contabilización de las ayudas otorgadas por la entidad se ha realizado en el momento en que se ha aprobado su concesión, por el importe acordado. 5. INMOVILIZADO MATERIAL El detalle de este epígrafe del balance a 31 de Diciembre de 2011 así como la evolución durante el ejercicio es como sigue: Coste de las inmov.

S. Inicial

Altas

Bajas

Trasp.

S. Final

Mobiliario

22.197,56

22.197,56

Instalaciones técnicas

17.511,98

17.511,98

Equipos procesos informáticos

12.301,71

Otro inmov mat

2.081,80

TOTAL INMOV.

54.093,05

881,94

845,29

12.338,36 2.081,80

881,94 845,29

54.129,70

Amortización Acumulada Mobiliario

-13.197,93

-1.956,18

-15.154,11

Instalaciones técnicas

-14.152,78

-707,20

-14.859,98

Equipos procesos informáticos

-10.070,35

-1.506,78

-2.081,79

-0,01

Otro inmov mat Total Amortizac Acumulada VALOR NETO

845,29

-39.502,85 -4.170,17 845,29 14.590,20

-10.731,84 -2.081,80 -42.827,73 11.301,97

A 31 de diciembre de 2011, el coste de los elementos de inmovilizado material totalmente amortizados asciende a un importe de 22.130,80 euros. El 100% de los elementos de inmovilizado material están afectos a la explotación. No existen bienes de inmovilizado material fuera del territorio nacional.

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La Asociación contrata las pólizas de seguros que estima necesarias para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los elementos de inmovilizado material. A 31 de diciembre de 2011 no existen compromisos firmes de compra o venta de inmovilizado material. No se han recibido subvenciones o donaciones relacionadas con el inmovilizado material. NOTA 6. BIENES DE PATRIMONIO HISTÓRICO. Durante el ejercicio 2011 no ha habido movimientos en las partidas del patrimonio histórico, no existiendo bienes de patrimonio histórico en el patrimonio de SETEM. NOTA 7. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA El movimiento habido durante el ejercicio de esta partida del balance, es el siguiente: OTROS DEUDORES Clientes Anticipo clientes Entidades SETEM Deudores Org Públ Deudores TOTALES

ALTAS

SALDO INICIAL 52.920,36 €

BAJAS

TRASP

SALDO FINAL

422,40 € 0,00 €

193.752,66 € 1.537,10 2.829,27 € 905,00 €

215.797,90 2.932,95 3.148,50 €

30.875,12 -1.395,85 103,17 € 905,00 €

125.823,55 €

13.767,99 €

126.527,07 €

13.064,47 €

212.792,02

348.406,42

43.551,91

179.166,31 €

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS Inversiones financieras permanentes: El detalle de este epígrafe del balance a 31 de Diciembre de 2011 así como la evolución durante el ejercicio es como sigue: Coste de las inmov. Fianzas a l/p Total coste Total inmoviliz financieras

S. Inicial

Altas

Bajas

Trasp.

S. Final

1.641,42

1.641,42

1.641,42

1.641,42

1.641,42

1.641,42

En cuanto a instrumentos financieros a Corto Plazo, el saldo de las cuentas del epígrafe “Instrumentos financieros a corto plazo” al cierre del ejercicio 2011 es el siguiente:

12

Euros Instrumentos Financieros a Corto Plazo Valores Representativos de Deuda Instrum de Patrim

Categorías

2011

2010

-Activos a valor razonable con cambios en PyG -Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. - Préstamos y partidas a cobrar -Activos disponibles venta

Créditos, Derivados y Otros

2011

TOTAL

2010

2011

253.636,54 €

494.543,05 €

35.168,30 €

35.248,92 €

288.804,84 €

529.791,97 €

253.636,54 € 35.168,30 €

2010

494.543,05 € 35.248,92 €

- Derivados Total

288.804,84 €

529.791,97 €

La Asociación mantiene sus fondos en caja y cuentas corrientes, con un saldo final a 31/12/11 de 208.655,53 €. En deudores corrientes, por prestaciones de servicios y venta de productos, el saldo final es de 43.551,91 €. En periodificaciones hay un saldo a favor de la Asociación de 1.429,10 € por servicios que han de ser prestados en varios ejercicios, pero que han sido satisfechos en 2010 y 2011. Concretamente se corresponde con licencias de software (programas de antivirus) que serán utilizados en 2012 (1.180,51 €) y con el seguro de accidentes de los voluntarios de SETEM cuyo período de cobertura va de noviembre de 2011 a noviembre de 2012 (248,59 €). NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS: La Asociación no posee instrumentos financieros de pasivo a L/P. En cuanto a instrumentos financieros a Corto Plazo, el saldo de las cuentas del epígrafe “Instrumentos financieros a corto plazo” al cierre del ejercicio 2011 es el siguiente: Euros Instrumentos Financieros a Corto Plazo Deudas con entidades de cto Categorías - Débitos y partidas a pagar - Pasivos a valor razonable con cambios en pyg

2011

2010

Obligaciones y otros valores negociables 2011

2010

Derivados y Otros 2011

2010

Total 2011

82.192,26

114.524,76

82.192,26

82.192,26

14.524,76

82.192,26

2010 114.524,76

- Otros Total

13

114.524,76

Acreedores a corto plazo El detalle del saldo de las partidas que componen el epígrafe de Acreedores a corto plazo es el siguiente: Acreedores Proveedores Acreedores prestación de servicios Facturas pendientes de recibir Administraciones Públicas

Importe en euros Año 2011 Año 2010 81.478,66 € 56.780,72 € 3.075,49 € 1.992,28 € 227,44 € 84,11 € 17.884,94 € 27.369,71 €

TOTAL

77.968,59 €

110.924,76 €

Provisiones para gastos a corto plazo El detalle del saldo a 31 de diciembre de 2011 es el siguiente: Provisiones a c/p

Importe en euros Año 2011 Año 2010 3.800,00 € 3.600,00 €

Provisiones a c/p

La entidad tiene un contrato de renting para la utilización de la centralita de teléfono. La entidad propietaria del equipo es Banesto Renting con quien se firmó un contrato de arrendamiento de 48 meses de duración desde el 07 de abril de 2010 hasta el 07 de marzo de 2014. La cuota mensual del contrato de 89,80 euros (IVA no incluido) NOTA 10. FONDOS PROPIOS El detalle del saldo de las partidas que componen el epígrafe de Fondos propios es el siguiente: FONDOS PROPIOS

S INICIAL

AUMENTOS DISMINUC

Fondo social Reservas Ejercicios anteriores Excedente ejercicio

12.020,24 105.176,87

442,48

442,48

754,02

Total

117.639,59

S FINAL 12.020,24 105.619,35

442,48

754,02 118.393,61

NOTA 11. SITUACIÓN FISCAL La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del impuesto sobre sociedades se recoge a continuación: 14

Aumentos Resultado económico Impuesto de Sociedades Gastos no computables Ley 49/02 Ingresos no computables Ley 49/02

Disminuciones

Acumulado

754,02 0,00 399.307,30

754,02 754,02 400.061,32 -19.018,69

419.080,01

TOTAL BASE IMPONIBLE

-19.018,69 10% 0,00

Tipo impositivo Cuota Íntegra

El asiento del Impuesto de Sociedades es el siguiente: 40,29 € (4700003) H. P. deudora I.S. retenciones y pagos a cuenta a (4730000) Retención a cuenta I.S.

40,29 €

Los resultados que integran la base imponible del impuesto son: - Resultado por la actividad mercantil desarrollada = -19.018,69.-€ que se obtienen de: 1.- Ingresos de la entidad por la actividad propia 3.- Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 4.- Aprovisionamientos 5.- Otros ingresos de explotación 6.- Gastos de personal 7.- Otros gastos de explotación 8.- Dotación a la amortización del inmovilizado

-

341,39 € 296.208,47 € 190.360,25 € 1.060,91 € 97.312,05 € 25.696,01 € 2.146,81 €

-

19.016,54 €

-

A.1.) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 12.- Ingresos financieros 13.- Gastos financieros

-

3,55 € 5,70 €

A.2.) RESULTADO FINANCIERO

-

2,15 €

A.3.) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

-

19.018,69 €

La asociación tiene abiertos a posible inspección fiscal todos los ejercicios económicos no prescritos, ya que las declaraciones no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales. Con independencia de que la legislación fiscal es susceptible de interpretaciones, los miembros de la Junta Directiva estiman que en caso de una eventual inspección de Hacienda, ésta no tendría efectos significativos o relevantes sobre las cuentas anuales en su conjunto. 15

La asociación, tal y como se regula en el artículo 14 de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, ha ejercitado en plazo y forma la opción de acogerse al régimen fiscal especial establecido en el Título II de dicha Ley, por el procedimiento regulado en el artículo 1.1 del Reglamento que la desarrolla, aprobado por Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre. NOTA 12. INGRESOS Y GASTOS Ayudas monetarias y otros Desglose de la partida de la cuenta de resultados “Ayudas monetarias y otros” Ayudas monetarias

Importe 2011

2010

Ayudas monetarias Reintegro de ayudas y asignaciones

26.968,80 184.563,26

Total

26.968,80 184.563,26 Desglose por actividades

Importe 2011

2010

Banca Ética AECID 2010-2012 Save for Good UE Comité de Asia Comité de Nicaragua Comité de África Comité de El Salvador

16.927,50

Total

26.968,80 184.563,26

841,30 9.200,00

39.500,00 75.713,26 57.000,00 1.400,00 10.950,00

Consumos de explotación La partida de Aprovisionamientos recoge las compras de productos y el gasto por prestación de servicios. Su desglose es el siguiente: Aprovisionamientos

Importe

Compras bienes actividad Trabajos realizados otras entidades Variación de existencias Total

16

2011

2010

191.554,52 41.113,59

217.922,81 43.477,75

80,62

8.145,84

232.748,73

269.546,40

Gastos de Personal El detalle de los gastos de personal es el siguiente: 2011 Sueldos y salarios del personal

2010

209.774,96 261.650,59

Indemnizaciones Seguridad Social a cargo de la entidad Otros gastos sociales Total gastos de personal

23.828,11 65.561,70

253,79 79.887,62

2.177,73

2.089,94

301.342,50 343.881,94

Ingresos Subvenciones oficiales Patrocinadores, otras donaciones y legados Ventas Ingresos financieros Otros ingresos Total

256.686,88 23.642,99 297.335,50

412.438,23 90.413,28 353.708,77

229,93 3.437,85

309,15 3.397,64

716.694,33

993.330,55

Desglose por actividades Importe 2011

2010

Actividad mercantil

297.614,32

358.635,62

Campaña Finanzas Éticas (AECID)

129.628,49

320.827,31

Cuotas de socios y donaciones

64.366,65

65.195,29

Campos de Solidaridad

60.750,00

68.217,26

Proyecto "Miradas del Sur, Miradas del Norte"

52.837,55

Proyecto "Quién es el Comercio Justo"

43.213,07

Campaña Políticas Comerciales

18.309,29

4.577,32

Comités

14.810,82

65.976,13

Actividades EPD

12.537,03

874,29

Campaña Ropa Limpia

6.846,12

8.523,57

General para el desarrollo de la Asociación

5.990,10

5.156,57

Campañas

3.776,64

1.733,08

Proyecto "Escuelas por el Comercio Justo"

3.540,00

Proyecto "Ponle cara al C.J. en CLM"

2.474,25

39.840,60

Proyecto "Ponle cara al Comercio Justo"

31.750,88

Proyecto "Cerca del Sur"

21.000,00 1.022,63

Proyecto Compra Pública Responsable 716.694,33

Total

17

993.330,55

NOTA 13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Donaciones y patrocinadores: El importe de las donaciones y patrocinios imputados al ejercicio 2011 es de 23.642,99 euros. Subvenciones: Conforme a lo dispuesto en la norma de valoración nº 21 del R.D. 776/1998 la imputación a resultados se ha realizado, en el caso de subvenciones corrientes, en función de los gastos ocasionados con motivo de la ejecución de las actividades para cuya realización se concedieron. El movimiento de la partida de patrimonio neto “Subvenciones, donaciones y legados de capital”, a lo largo del ejercicio, ha sido el siguiente: Subv. Act Propia Ponle cara al Comercio Justo CLM

S. Inicial

Aumentos

Disminuciones

S. Final

2.474,25 €

2.474,25 €

¿Quién es el Comercio Justo?

43.193,60 €

43.193,60 €

Miradas del Sur, Miradas del Norte

67.576,00 €

52.837,55 €

14.738,45 €

167.531,10 €

129.486,07 €

38.045,03 €

26.238,17 €

18.309,29 €

7.928,88 €

6.846,12 €

6.846,12 €

Finanzas Éticas 2010-2012 AECID Políticas Comerciales Campaña Ropa Limpia 2010-2011 Centros Educativos por el CJ Total Subvenciones a distribuir

43.990,00 € 313.859,24 € 43.990,00 €

3.540,00 €

40.450,00 €

256.686,88 € 101.162,36 €

Todas las subvenciones justificadas están abiertas a inspección según establece la Ley. El detalle de las subvenciones es el siguiente: •

Subvención concedida por la Consejería de Salud y Bienestar Social de la Junta de Comunidades de Castilla La Mancha para la realización del proyecto “Ponle Cara al Comercio Justo en Castilla La Mancha”. El período de ejecución del proyecto es del 01 de octubre de 2009 al 31 de enero de 2011. A 31 de diciembre de 2011 estaba cobrado en su totalidad. Se ha imputado a resultados la cantidad de 2.474,25 euros, no quedando pendiente de ejecutar ni de imputar cantidad alguna.

•

Subvención concedida por la Dirección General de Inmigración y Cooperación al Desarrollo del Ayuntamiento de Madrid para la realización del proyecto “¿Quién es el Comercio Justo?”, por importe de 43.193,60 euros. El plazo de ejecución del proyecto inicial se extendía desde el 01 de diciembre de 2009 hasta el 30 de septiembre de 2010. Esta subvención finalmente se cobró el 23 de diciembre de 18

2010, por lo que empezó a ejecutarse el 03 de enero de 2011 y el período de ejecución ha llegado hasta el 03 de noviembre de 2011. Se ha imputado la cantidad total a resultados del ejercicio. •

Subvención concedida por la Dirección General de Acción Social y Cooperación Internacional de la Junta de Comunidades de Castilla La Mancha a través de su Consejería de Salud y Bienestar Social para la realización del proyecto “Miradas del Sur, Miradas del Norte”. El plazo de ejecución de este proyecto comienza el 03 de enero de 2011 y se extiende durante 16 meses hasta el 03 de mayo de 2012. A 31 de diciembre de 2011 se había cobrado en su totalidad y se ha imputado a resultados del ejercicio la cantidad de 52.837,55 euros, quedando pendiente de imputar la cantidad de 14.738,45 euros.

•

Subvención concedida por la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo para la realización en consorcio con las entidades SETEM Cataluña, SETEM Hego Haizea, SETEM Navarra, SETEM Extremadura y SETEM Galicia del proyecto “Promover un cambio en las políticas de inversión del sector bancario a través de la mayor concienciación y movilización social”. El período de ejecución de este proyecto abarca desde el 1 de octubre de 2010 hasta el 31 de julio de 2012, siendo su duración 22 meses. La subvención se cobró en su totalidad el 5 de agosto de 2010. Se ha imputado al resultado del ejercicio la cantidad de 129. 486,07 euros, quedando pendiente de imputar para el ejercicio siguiente 38.045,03 euros.

•

Subvención concedida por la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo para la realización en consorcio con las entidades SETEM Cataluña (líder del proyecto), SETEM Hego Haizea, SETEM Navarra, SETEM Extremadura, SETEM Valencia y SETEM Galicia del proyecto Fortaleciendo la incidencia y la movilización del movimiento de comercio justo a favor de unas políticas comerciales que promuevan el desarrollo”. Del presupuesto total a SETEM Madrid le corresponden 30.815,49 euros. El período de ejecución de este proyecto es de 20 meses desde el 1 de octubre de 2010 hasta el 31 de mayo de 2012. Se ha imputado 18.309,29 euros a resultados del ejercicio. Queda pendiente de ejecutar y de imputar la cantidad de 7.928,88 euros. La subvención estaba cobrada en su totalidad a 31 de diciembre de 2011.

•

Subvención concedida por la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo en consorcio con SETEM Hego Haizea (entidad líder del consorcio), SETEM Valencia, SETEM Navarra, SETEM Galicia y SETEM Cataluña, del proyecto “Campaña Ropa Limpia” para el ejercicio 2010-2011. A 31 de diciembre estaba cobrado en su totalidad. A SETEM Madrid le corresponde 8.628,00 euros. Se ha imputado a resultados del ejercicio la cantidad de 6.846,12 euros, no quedando saldo pendiente de ejecutar ni de imputar para próximos ejercicios. 19

•

Subvención concedida por la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo al consorcio formado por IDEAS (lidera el proyecto), Proyde y SETEM MCM para la realización del proyecto “Centros Educativos por el Comercio Justo”. El período de ejecución del proyecto abarca desde el 1 de noviembre de 2011 hasta el 31 de marzo de 2013. Del total de la subvención concedida a SETEM MCM le corresponde 43.900,00 euros cobrados en su totalidad el día 20 de octubre de 2011. Se ha imputado a resultados del ejercicio la cantidad de 3.540,00 euros, quedando pendiente de ejecutar 40.450,00 euros.

•

De la subvención concedida por la Dirección General de Consumo de la Consejería de Sanidad y Consumo de la Junta de Comunidades de Castilla La Mancha para la realización del proyecto “Cerca del Sur” por importe de 21.000,00 euros y cuyo plazo de ejecución fue del 1 de mayo al 31 de diciembre de 2010, aún queda pendiente de cobro la cantidad de 10.500,00 euros.

NOTA 14. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 14.1. Bienes y derechos que forman parte de la dotación fundacional y/o vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios No existen bienes ni derechos directamente vinculados al cumplimiento de los fines estatutarios por declaración de voluntad expresa.

20

14.2. Destino de rentas e ingresos.

Gastos computables

EJERCICIO

Ingresos brutos computables Gastos necesarios

2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 TOTAL

877.200,22 1.063.315,16 1.124.325,56 993.330,55 716.694,33 4.774.865,82

64.258,65 41.980,34 41.917,78 37.607,03 35.927,70 221.691,50

Gastos de admón Total gastos (incluidos computables impuestos) 2.596,29 2.409,94

5.006,23

66.854,94 44.390,28 41.917,78 37.607,03 35.927,70 226.697,73

Diferencia: ingresos netos

810.345,28 1.018.924,88 1.082.407,78 955.723,52 680.766,63 4.548.168,09

Mínimo a destinar a fines propios

Gastos en la actividad propia devengados en el ejercicio

TOTAL

TOTAL

Importe 567.241,70 713.247,41 757.685,45 669.006,46 476.536,64 3.183.717,66

% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00%

Importe 789.144,17 1.005.695,75 1.139.682,21 955.281,04 680.012,61 4.569.815,78

% 97,38% 98,70% 105,29% 99,95% 99,89% 100,48%

Importe de gastos pendientes de aplicar (+) o exceso de aplicaciones () al cierre del ejercicio

Total aplicaciones

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio

2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 -221.902,47 855.999,11 -292.448,34 1.050.086,03 -381.996,76 1.181.599,99 -286.274,58 992.888,07 -203.475,97 715.940,31 -1.386.098,12

El grado de cumplimiento de fines de la asociación correspondiente a las rentas netas obtenidas en el ejercicio ha superado el mínimo legal del 70%, habiéndose destinado al cumplimiento de los fines propios el 99,89% de las mismas. No se han producido durante el ejercicio 2011 gastos de administración, entendiéndose por tales, los directamente ocasionados a los miembros de la Junta Directiva por la administración de bienes y derechos que integran el patrimonio de la entidad y aquellos otros gastos justificados que el cargo les ocasione en el ejercicio de su función.

21

855.999,11 1.050.086,03 1.181.599,99 992.888,07 715.940,31 4.796.513,51

NOTA 15. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS SETEM forma parte de la Federación SETEM, a la que también pertenecen las entidades SETEM Cataluña, SETEM Valencia, SETEM Hego Haizea, SETEM Rioja, SETEM Navarra, SETEM Aragón, SETEM Andalucía, SETEM Extremadura y SETEM Galicia. Los saldos existentes a 31 de diciembre de 2011 con las entidades pertenecientes a dicha Federación, son los siguientes:

Federación Setem SETEM Extremadura SETEM Cataluña Total

Deudor 1,00 23,92 78,25 103,17

Euros

Acreedor

NOTA 16. OTRA INFORMACIÓN 16.1. Órgano de Gobierno, dirección y representación de la Asociación: Presidenta: Secretaria: Tesorera: Vocales:

Belén Domínguez de Antonio Almudena Leal Carrasco Patricia Gutiérrez Carande Otón Gómez Segura Ángel Sánchez Fernández Mª Luisa García Gómez-Álvarez J Enrique J Quintanilla Alboreca

16.2. Cambio en el Órgano de Gobierno. En la Asamblea General Ordinaria de Socios y Socias celebrada el 19 de marzo de 2011 se produjeron los siguientes cambios en la composición de la Junta Directiva: • • • •

Belén Domínguez de Antonio, anterior Secretaria de la Junta, es elegida Presidenta de la misma; cargo en el que cesa Helena Provencio Díaz Almudena Leal Carrasco cesa en su cargo de Vocal y es nombrada Secretaria de la Junta Jesús David López Prados cesa en su cargo de Vocal Son elegidos nuevos Vocales Mª Luisa García Gómez-Álvarez y J. Enrique J. Quintanilla Alboreca

16.3. Retribución del órgano de gobierno. Los miembros de la Junta Directiva no perciben ninguna clase de remuneración por el desempeño de su cargo, ni han disfrutado de créditos ni anticipos de ninguna clase durante el ejercicio.

22

16.4. Personal de la entidad El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, se desglosa como sigue: Categoría

Total

Mujeres

Hombres

Dirección Coordinador/a área Responsable proyecto

0,83 5,25 3,75

0,83 4,42 3,75

0,83

TOTAL

9,83

9,00

0,83

16.5. Otra información Los honorarios devengados por la realización de la auditoría del ejercicio 2011 ascienden a 3.320,00 € (IVA no incluido). 16.6. Información Medioambiental Dada la actividad a la que se dedica la entidad, la misma no tiene responsabilidades, gastos activos, ni provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a la información de cuestiones medioambientales. 16.7. Información sobre el Régimen Fiscal Especial de la Ley 49/2002 De acuerdo con lo establecido por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos fiscales al mecenazgo, uno de los requisitos para la aplicación de esta régimen fiscal es la elaboración anual de una memoria económica en la que se especifique los ingresos y gastos del ejercicio, de manera que puedan identificarse por proyectos, información que deberá incluirse en la memoria que vengan obligadas dichas entidades a elaborar anualmente según la normativa contable que les sea de aplicación. El contenido de dicha información ha sido desarrollado por el artículo 3 de Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, distinguiendo los siguientes apartados. 16.7.1. Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto de Sociedades Las rentas obtenidas por la entidad se dividen en exentas y sujetas. Las rentas sujetas se resumen a continuación:

23

Rentas Sujetas

Ingresos

Venta Productos y otros

Gastos

Importe Neto

297.610,77 € 316.627,31 € - 19.016,54 €

Financieros Exceso de provisiones Impuesto de Sociedades TOTAL

3,55 €

5,70 € -

2,15 €

297.614,32 € 316.633,01 € - 19.018,69 €

En cuanto a los ingresos y gastos asociados a las rentas exentas obtenidas en el ejercicio, se resumen en la siguiente tabla:

Cuotas de socios, afiliados y donaciones Cuotas de usuarios Subvenciones

Importe Neto 80.528,30 € 20.049,12 € 60.479,18 € 78.134,48 € 72.902,87 € 5.231,61 € 256.686,88 € 270.427,61 € - 13.740,73 €

Otros ingresos TOTAL

3.730,35 € 35.927,70 € - 32.197,35 € 419.080,01 € 399.307,30 € 19.772,71 €

TOTAL RESULTADO EXENTO + SUJETO =

716.694,33 € 715.940,31 €

Rentas Exentas

Ingresos

Gastos

754,02 €

16.7.2 Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto realizado por la entidad para el cumplimiento de sus fines propios. Todos los ingresos obtenidos por la Asociación se han destinado a realizar actividades conducentes a cumplir con los fines estatutarios. De conformidad con la norma de valoración número 21 del P.G.C., la imputación a resultados de las subvenciones se ha realizado, en el caso de las subvenciones corrientes, en función de los gastos ocasionados con motivo de la ejecución de las actividades para cuyos fines se concedieron, y en el caso de subvenciones de capital, en proporción a la depreciación experimentada durante el ejercicio por los elementos de inmovilizado correspondientes. La clasificación de los gastos de cada área por naturaleza es:

24

Áreas

Aprovisionam

Otros gtos de explotación

Personal

Sensibilización

8.702,39 €

90.449,00 €

85.209,90 €

Campañas

33.614,49 €

14.990,40 €

92.039,39 €

Socios

71,60 €

1.465,52 €

3.946,54 €

Comités

4.524,16 €

Servicios Grales

12.467,13 €

Ayudas

16.927,50 €

Amort y otros

Total

408,65 €

184.769,94 €

988,76 €

158.560,54 € 5.483,66 €

10.041,30 € 22.834,62 €

Total actividades no lucrativas

42.388,48 €

123.896,21 €

Actividad mercantil

190.360,25 €

25.696,01 €

Total actividades lucrativas

190.360,25 €

25.696,01 €

97.312,05 €

TOTAL

232.748,73 €

149.592,22 €

301.342,50 €

204.030,45 €

14.565,46 € 625,95 €

26.968,80 € 2.023,36 €

97.312,05 €

26.968,80 €

35.927,70 € 399.307,30€

3.264,70 €

316.633,01 €

3.264,70 €

316.633,01 €

5.288,06 €

715.940,31 €

16.7.3. Especificación y forma de cálculo de las rentas e ingresos a que se refiere el artículo 3.2º de la Ley 49/2002. Esta información se desarrolla en la nota 14 “Aplicación de los elementos patrimoniales a fines propios” 16.7.4. Retribuciones, dinerarias o en especie, satisfechas por la entidad a los órganos de gobierno. Tal y como se indica en las notas 14 y 16.3, en el presente ejercicio, los miembros de los órganos de gobierno no han percibido ninguna clase de remuneración, sueldo o dietas, por su dedicación a las funciones propias de administración de la Asociación ni por ninguna otra causa o concepto. 16.7.5. Convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general suscritos por la entidad. No procede. 16.7.6. Indicación de las actividades prioritarias de mecenazgo que desarrolle la entidad. No procede. 16.7.7. Indicación de la previsión estatutaria relativa al destino del patrimonio de la entidad en caso de disolución. Los estatutos de la Asociación establecen: “CAPÍTULO QUINTO. Disolución Artículo 33º.- La disolución de la Asociación requerirá el voto de 2/3 de la Junta Directiva, procediéndose a su disolución cuando así lo acuerde por mayoría la Asamblea General Extraordinaria convocada al efecto.

25

Artículo 34º.- En caso de disolverse la Asociación, la Asamblea General, reunida a tal efecto, nombrará una comisión liquidadora compuesta por cinco miembros, la cual se hará cargo de los fondos que existan una vez satisfechas todas las deudas. Aplicará el patrimonio y el remanente restante a la realización de fines de interés general análogos a los realizados por SETEM por entidades sin fines lucrativos.” NOTA 17. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE. No se han producido acontecimientos posteriores al cierre que, de haberse conocido con anterioridad al mismo, hubieran producido cambios en la información contenida en estas Cuentas Anuales. NOTA 18. BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO La información sobre la liquidación del presupuesto del ejercicio 2011 se presenta en el modelo abreviado, según las normas de información presupuestaria de las entidades sin fines lucrativos establecidas en el Real Decreto 776/1998.

26

MODELO ABREVIADO. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2011 SETEM MCM GASTOS PRESUPUESTARIOS EPÍGRAFES

PRESUPUESTO EJECUCIÓN DESVIACIÓN

1. Ayudas monetarias 2. Gtos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3. Consumos de explotación 4. Gastos de personal 5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6. Otros gastos 7. Gastos financieros y asimilados 8. Gastos extraordinarios 9. Impuesto de Sociedades Total gastos de operaciones de funcionamiento

INGRESOS PRESUPUESTARIOS

29.277,50

26.968,80

224.144,13 232.748,73 298.205,27 301.342,50 7.817,79 4.170,17 222.286,66 150.704,41 5,7

781.731,35 715.940,31

EPÍGRAFES

2.308,70 1. Resultados de la actividad mercantil 2. Cuotas de usuarios y afiliados -8.604,60 3. Ingresos de promociones, patrocina-3.137,23 dores y colaboraciones 4. Subvenciones, donaciones y legados 3.647,62 imputados al ejercicios 71.582,25 5. Otros ingresos -5,70 0,00 6. Ingresos financieros 0,00 7. Ingresos extraordinarios Total ingresos de operaciones de 65.791,04 funcionamiento

SALDO DE LAS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO = (INGRESOS - GASTOS) PRESUPUESTO EJECUCIÓN 754,02 DESVIACIÓN

27

PRESUPUESTO EJECUCIÓN DESVIACIÓN 355.784,33 297.335,50 121.980,00 135.361,18

58.448,83 -13.381,18

905,00

-905,00

304.662,02 279.424,87

25.237,15 0,00

229,93 3.437,85

-229,93 -3.437,85

782.426,35 716.694,33

65.732,02

695,00 -59,02

Ingresos y gastos presupuestarios DESCRIPCIÓN

CONCEPTOS

Aportaciones de fundadores y asociados

A) Aportaciones de fundadores y asociados

Aumentos (-Disminuciones) de subvenciones,

B) Variación neta de subvenciones, donacio-

donaciones y legados de capital y otros

nes y legados de capital y otros

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

0,00 €

DESVIACIÓN 0,00 €

-286.312,02 € -212.696,88 €

-73.615,14 €

Disminuciones (-Aumentos) de bienes reales: bienes de Patrimonio Histórico, otro inmovilizado y existencias Disminuciones (-Aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento Aumentos (-Disminuciones) de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

C) Variación neta de inversiones reales

2.817,79 €

3.288,23 €

-470,44 €

D) Variación neta de activos financieros

282.799,23 €

208.654,63 €

74.144,60 €

E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos

SALDO DE OPERACIONES DE FONDOS (A+B+C+D+E): PRESUPUESTO: EJECUCIÓN: DESVIACIÓN:

28

0,00 €

-695,00 € -754,02 € 59,02 €

0,00 €

MODELO ABREVIADO. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2012 SETEM GASTOS

INGRESOS

PRESUPUESTA

PRESUPUESTA

EPÍGRAFES

RIOS

EPÍGRAFES

RIOS

1. Ayudas monetarias 2. Gtos por colab y del órgano de gobierno 3. Consumos de explotación 4. Gastos de personal 5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6. Otros gastos 7. Gastos financieros y asimilados 8. Gastos extraordinarios 9. Impuesto de Sociedades

9.000,00 1. Rdos de la actividad mercantil 2. Cuotas de usuarios y afiliados 166.550,00 3. Ingresos de promociones, 163.120,00 patrocinad. y colaboraciones 4. Subv, donaciones y legados 3.660,00 imputados al ejercicios 126.455,00 5. Otros ingresos

245.000,00 124.180,00

Total gastos de operaciones de funcionamiento

Total ingresos de operaciones de 468.785,00 funcionamiento

471.980,00

SALDO DE LAS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO= (INGRESOS - GASTOS)

3.195,00

102.800,00

6. Ingresos financieros 7. Ingresos extraordinarios

Ingresos y gastos DESCRIPCIÓN Aportaciones de fundadores y asociados

CONCEPTOS A) Aportaciones de fundadores y asociados

Aumentos (-Disminuciones) de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

presupuestarios

B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

-93.800,00 €

Disminuciones (-Aumentos) de bienes reales: bienes de Patrimonio Histórico, otro inmovilizado y existencias Disminuciones (-Aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento

C) Variación neta de inversiones reales

3.660,00 €

D) Variación neta de activos financieros

86.945,00 €

E) Variación neta de provisiones para

Aumentos (-Disminuciones) de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

riesgos y gastos

SALDO DE OPERACIONES DE FONDOS (A+B+C+D+E): PRESUPUESTO:

29

-3.195,00 €

NOTA 19. FIRMAS DE LA JUNTA

Belén Domínguez de Antonio Presidenta

Almudena Leal Carrasco Secretaria

Otón Gómez Segura Vocal

Patricia Gutiérrez Carande Tesorera

Ángel Sánchez Fernández Vocal

Mª Luisa García Gómez-Álvarez Vocal

J Enrique J Quintanilla Alboreca Vocal

30