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De la factura al EEI. (European Electronic Invoice) Abril, 2008

Dirección de Operaciones

Índice

• Introducción • Evolución • Objetivo Europeo • Las EE.FF. y la EEI ahora

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Introducción ¾ La factura: un documento esencial del mercado moderno.

¾ Es un documento comercial utilizado por compradores y vendedores de bienes y servicios. Una de las razones de su importancia deriva de las imposiciones legales que están asociadas directamente al documento. Especialmente las relativas a los impuestos relacionados con las transacciones ejecutadas – y en la EU, de forma singular, el IVA. Pero además: ¾ está enlazada con la cadena de suministros – órdenes de compra, pedidos, entregas... ¾ está enlazada con la cadena de financiación – establecimiento de precios, mecanismos de financiación, gestión de pagos, resolución de disputas...

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Introducción ¾ EEI : La factura electrónica europea ¾ Es un conjunto de datos en soporte electrónico que recoge los datos esenciales de la transacción relacionada, y que tiene plena validez legal. ¾ Sus contenidos mínimos están perfectamente regulados en las correspondientes normativas ¾ Las especificaciones del soporte electrónico están muy reglamentadas por una exigente normativa, diferente en cada país. Básicamente persiguen garantizar: ¾ Autenticidad ¾ Integridad

¾ Cada país determina asimismo las condiciones en que permite el archivo del documento, por un período determinado de años.

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2000 - 2002

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Evolución ¾ Grupo BS inicia la oferta de proyectos relacionados con la e-factura entre empresas. ¾ Escepticismo y resistencia al cambio (incluso presentación) ¾ Interés por parte de grandes empresas ¾ Inquietud sobre la claridad del escenario legal en España ¾ Inquietud por la ausencia de un formato normalizado ¾ Necesidad de incorporar las necesidades informativas de gestión extra-factura, proveniente de los circuitos preexistentes en papel ¾ Definiciones de campos específicos relativos a cada negocio ¾ Documentos íntimamente relacionados con las facturas: albaranes, pedidos

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Evolución ¾ 2004: Iniciativa en CCI. Se crea el grupo técnico e-factura ¾ No existe un estándar de mercado: se precisa uno común ¾ Recogerá los requerimientos legales, los de las entidades de crédito y los de la AFE, y los recogidos por la experiencia ¾ Un objetivo primario es promover la confianza del mercado

¾ 2005: AEAT homologa el formato CCI ¾ 2005-07: Diversas plataformas empiezan a utilizar el formato. ¾ 2007: se publica en el BOE el estándar facturae y se crea el portal www.facturae.es ¾ 2008: está previsto que los sistemas de gestión más extendidos contemplen el formato facturae ¾ 2008 – 2009: obligación creciente de facturar electrónicamente a las AA.PP. (en Europa también)

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Evolución ¾ Iniciativas Europeas. ¾ Los países nórdicos (NES), liderados por Dinamarca, implantan la factura electrónica de forma obligatoria para el sector público. En los últimos meses, han desarrollado también definiciones para posibilitar el e-procurement. ¾ En casi todos los países han habido iniciativas locales ¾ En España, desde la Dirección General del Patrimonio se ha impulsado el proyecto CODICE (e procurement para el sector público)

¾ Iniciativas múltiples de normalización europea: mucha actividad ¾ Directivas sobre factura e IVA (que se han ido transponiendo en bastantes países) ¾ Gran cantidad de grupos y subgrupos dedicados a normalizar la factura electrónica, desde distintos enfoques: integración e-procurement, fiscal, pagos y cobros, legal... ¾ Diferentes estudios, trabajos e informes sobre la factura (PWC, EBA, CEN...) ¾ Intensa actividad de los expertos en normalización (UN/CEFACT, UBL, ISO) ¾ 2007: Creación del Expert Group para factura electrónica europea (EEI)

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EEI: Objetivo Europeo ¾ La factura manual no tiene futuro. ¾ Por 243 Billones de razones (Euros). Es el ahorro anual potencial estimado si desmaterializamos la factura en el área SEPA. ¾ Papel equivalente a unos 15 millones de árboles al año. Si lo desmaterializamos disminuiremos bastantes efectos negativos: • Consumo de energía, papel y tinta, costes de transporte, almacenaje y reciclado, generación de polución

¾ Europa debe mejorar su competitividad, y éste es un medio claro para lograrlo. ¾ Debemos proveer la necesaria interoperabilidad cuanto antes – la estandarización la haremos en paralelo ¾ Se debe prever la concurrencia de los formatos actuales con el futuro – lo más importante es automatizar los procesos y eliminar el papel ¾ EU y el ECB han afirmado que la zona única de pagos (SEPA) no será una realidad completa mientras no sea operativa la factura electgrónica europea ¾ STP: es necesario favorecerlo al máximo para mejorar la competitividad

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EEI: Objetivo Europeo Prov. Serv. Receptor

Prov. Serv. Emisor

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EEI: Objetivo Europeo Dar el máximo impulso • No esperar a tener eliminadas las barreras legales o de formatos entre países – ya llegará. • Se proveerán los necesarios mecanismos de cooperación entre los distintos modelos de los países activos • Se pretende definir un modelo operativo que permita su implantación abierta para toda la UE, y que acabe siendo un referente a nivel mundial

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Las EE.FF. y la EEI ahora ¾ Hay un destino: recojamos los beneficios ya ¾ Potenciar todos los formatos y sistemas ya en curso. ¾ Facilitar al máximo la desmaterialización en España ¾ Difundir la validez y el futuro estable del modelo facturae ¾ Proporcionar herramientas para facilitar sobre todo la incorporación de las pimes ¾ Incorporar el uso de facturae en los sistemas estándar de gestión ¾ Incorporar facturae en los sistemas de banca electrónica ¾ Aprovechar que facturae incorpora la firma delegada ¾ Posibilitar la coexistencia temporal del papel con el modelo electrónico si ello favorece la transición 11

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Las EE.FF. y la EEI ahora ¾ Existen varias plataformas operativas con experiencia. ¾ El volumen de factura electrónica es todavía muy pequeño: quedan más del 90 % de facturas por desmaterializar ¾ El crecimiento de la e-factura está propiciando la aparición de múltiples plataformas y sistemas de intercambio gestionados por muchos proveedores de servicio. ¾ Por su fuerte relación con los circuitos de financiación, a las EEFF nos interesa ofrecer también este servicio, así como prever la interconexión fácil con otros actores

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Las EE.FF. y la EEI ahora

Las pimes nos esperan 13

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Las EE.FF. y la EEI ahora ¾ Las EEFF ofrecemos a nuestros clientes ventajas únicas: ¾ Ofrecemos garantía legal, confianza, seguridad. Asumimos la custodia y cumplimos los requerimientos de inspección. ¾ Facilitamos al máximo el uso de la efactura ¾ conocimiento, experiencia ¾ operativa integrada en la banca on line de cada entidad como un servicio más: sencillez operativa ¾ ayuda en la transición del papel a la e factura ¾ avisos gestionados integralmente ¾ uso y gestión de certificados soportados por las EEFF ¾ ponemos en contacto múltiples vendedores con múltiples compradores

¾ Proveemos una interconexión directa con los sistemas de financiación, pagos y cobros ¾ Y más adelante... 14

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Las EE.FF. y la EEI ahora ¾ Interoperabilidad actual: inexistente. Pero... ¾ El grupo técnico de factura en CCI prevé realizar el diseño de especificaciones destinadas a facilitar el intercambio ¾ Cuaderno bancario con filosofía similar a los actuales, que permitirá a los intervinientes enviar instrucciones destinadas a gestionar sus facturas: ¾ Instrucciones de almacenamiento ¾ Solicitudes sobre situaciones de pago, órdenes de gestión de cobro ¾ Factoring: cesión, gestión de la toma de razón ¾ Los ordenantes podrán enviar órdenes de pago

¾ Propuesta de un esquema conceptual que permita el intercambio de facturas entre las diversas plataformas adheridas al sistema ¾ La disponibilidad de este sistema es básico para que se haga realidad una implantación masiva en nuestro país ¾ Los proveedores de servicios que se adhieran a la utilización de este esquema podrán hacer circular las órdenes relacionadas con sus facturas de forma transparente entre las diversas EEFF ¾ Será un núcleo que acabará formando parte del esquema final de intercambio de la UE

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Gracias por su atención

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