Trimestre

1er.

Año

2014

DISCIPLINA DE MERCADO - REQUISITOS MÍNIMOS DE DIVULGACIÓN

C2 - RIESGO DE CRÉDITO Información Cualitativa General

1. Estrategias definidas por el Directorio relacionadas con el Riesgo de Crédito. Banco Piano define como estrategia para la gestión del Riesgo de Crédito la diversificación por sectores económicos, productos y la atomización del riesgo entre los clientes o grupos económicos, a fin de evitar concentraciones en el riesgo crediticio. Asimismo cuenta con adecuados procedimientos y herramientas tanto para la selección de los clientes como para la gestión de los créditos individuales y de las carteras. La Entidad propende a la adecuada instrumentación y el seguimiento de las operaciones a fin de mantener una cartera sana y adecuadamente calificada en función de una completa evaluación del riesgo crediticio. 2. Definición de los procesos. La Entidad distingue los siguientes procesos de gestión del Riesgo de Crédito que involucran la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación del mismo: 1- Otorgamiento: Incluye los subprocesos de evaluación del riesgo crediticio y aprobación de los créditos. Establecimiento de límites de exposición al riesgo y asistencia crediticia a personas o empresas vinculadas a la Entidad. 2- Seguimiento de los créditos y de las carteras: Incluye el subproceso de Gestión de seguimiento de las Cobranzas, tanto para la Cartera Comercial como de Consumo. 3- Gestión de Recupero: Incluye los subprocesos de Gestión de Mora Extrajudicial y Judicial. 3. Estructura organizacional de la Unidad encargada de la gestión del Riesgo de Crédito. La Entidad cuenta con la siguiente estructura organizacional para la gestión del Riesgo de Crédito: Directorio Comité de Créditos Comité de Gestión de Riesgos Comité de Consumo Gerencia de Crédito Comercial (formada por Gerente de Crédito Comercial y Oficiales de Negocios) Departamento de Análisis de Riesgo (para la Cartera Comercial y Comercial - Consumo) Gerencia de Crédito de Consumo (formada por Oficiales de Negocios que operan en Casa Central y el Departamento Comercial de Sucursales y Centros de Pago a Jubilados compuesto por Team Leaders y Ejecutivos de Ventas). Departamento de Liquidaciones y Cobranzas, dependiente de la Gerencia de Operaciones 4. Alcance y naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo. Los sistemas de información actuales permiten realizar el seguimiento individual de los créditos y de los deudores de las distintas carteras. Los reportes que se generan al Directorio y a las Gerencias permiten identificar clientes con potenciales problemas a fin de poder efectuar un seguimiento más frecuente y modificar su clasificación y/o previsión por riesgo de incobrabilidad, en caso de corresponder. Por otro lado, a través de los distintos Comités en los que participa, el Directorio de la Entidad toma conocimiento de la gestión del riesgo de crédito y del seguimiento de los créditos y de las carteras. Seguimiento de la cartera comercial: la Entidad realiza el seguimiento de la composición y características de la cartera, el nivel de concentración por sector económico y línea de producto operada, los créditos garantizados con algún tipo de garantía real, la caída de la cartera en el corto y mediano plazo, evolución del índice de morosidad y de previsiones y clasificaciones trimestrales. Seguimiento de la cartera de consumo: se generan reportes periódicos sobre cobranzas, mora, evolución de las previsiones y evolución de la cartera irregular, asi como seguimientos de clientes que realizan pases de banco, suspensión/baja de beneficios, supuestos fallecidos y fallecidos. 5. Política de cobertura y/o mitigación del riesgo y estrategias y procesos para vigilar la permanente eficacia de las coberturas/mitigantes. El riesgo de crédito se mitiga en primer lugar mediante políticas conservadoras y diseño de procedimientos adecuados para el otorgamiento, seguimiento y recupero de los créditos. Para el segmento minorista será distintiva la capacidad de repago del cliente y la metodología asumida para el cobro de la cuota mensual de amortización e interés. Se dá preferencia a los mecanismos de pago no voluntarios (Descuento de Haberes y Débito Automático), disponiendo además de herramientas de decisión para la admisión (SAC - Sistema de Admisión Crediticia).

En cuanto al segmento de Banca de Empresas, la Entidad dispone de un proceso para la evaluación del riesgo crediticio consistente en 2 políticas básicas que atañen a asumir un riesto atenuado asegurandose el repago de los créditos: 1) Solo operarán sin garantías específicas aquellos potenciales cliente que se encuadren como grandes exportadores o bien considerados triple A en el mercado donde opera. 2) Para el resto del la clientela se instrumentará algún tipo de garantías a saber: • Si se trata de un crédito comercial de corto plazo se requerirá una garantía basada en los papeles de comercio que utilicen (documentos de terceros, facturas, pagarés, contratos foward de exportación, etc.). • Si se trata de un crédito para inversión a mediano o largo plazo, se solicitarán garantías reales como hipotecas o prendas. • Adicionalmente, de tratarse de créditos a empresas no calificadas “AAA”, se solicitará una fianza personal de los accionistas. • En lo que respecta a la financiación de Pymes, el Banco otorgará una línea específica de cesión de cheques de terceros que deberán ser avalados por una sociedad de garantía recíproca (SGR). En este caso se analizará a la sociedad que actúa como garante de la Pyme ante el Banco a fin de disminuir el riesgo de crédito que implicaría el otorgamiento a empresas de menor tamaño, permitiendo a su vez conceder una financiación con mejores condiciones de plazo y tasa. El permanente seguimiento de las carteras y de los créditos individuales y del repago de los mismos, así como el bajo nivel de morosidad que actualmente mantiene la Entidad, determinan la eficacia y suficiencia de las coberturas / mitigantes del riesgo de crédito.

Información Cualitativa Particular 6. Definiciones de posiciones vencidas y deterioradas a efectos contables y para la determinación de previsiones por incobrabilidad. Al 31/12/13 existe una mínima posición vencida en la Cartera Comercial asimilable a Consumo de Pesos nueve mil, no existiendo saldo alguno vencido en la Cartera Comercial. Para la Cartera de Consumo, se considera como posición vencida aquellos préstamos personales que registren importes vencidos (capital, intereses, IVA y Seguro) con una antigüedad mayor a 90 días. Por posición deteriorada en ambas carteras se entiende a los préstamos irrecuperables con información al BCRA. Las previsiones se determinan conforme lo establecido en las normas sobre Clasificación de Deudores y Previsiones Mínimas por Incobrabilidad del B.C.R.A. 7. Descripción de los enfoques utilizados para la constitución de previsiones específicas y generales. La Entidad utiliza el enfoque previsto en las normas sobre Clasificación de Deudores y Previsiones Mínimas por Incobrabilidad del B.C.R.A.

Información Cuantitativa 8- Valores al cierre y promedios de las exposiciones brutas al riesgo de crédito durante el periodo, desglosados por tipos principales de posiciones crediticias. Aplica

SI

X

El saldo incluye deuda Capital.

NO

Cartera de Consumo : $ 1.354.478.220.Cartera Comercial y Comercial Consumo: $ 264.367.898.9- Distribución geográfica de las exposiciones, desglosadas por zonas significativas según los principales tipos de exposiciones crediticias. Aplica

SI

X

Observación: Solo aplica para Cartera Comercial.

NO

Monto de las exposiciones Cartera Comercial (Zona geográfica Bs. As.): $ 264.367.898.10- Clasificación de las exposiciones por sector económico o tipo de contraparte, desglosada por tipos principales de exposiciones crediticias. Aplica

SI

X

NO

Detalle de la clasificación de las exposiciones Exposición por sector económico: Saldo deuda Capital

Cartera de Consumo:

Exposición Jubilados y Pensionados Nacionales (Anses): $ 1.273.753.423.-

Cartera Comercial y Comercial Consumo

$264.367.898.-

Exposición Empleados de la Administración Pública Nacional $ 80.668.798.-

Exposición Cartera Residual $ 55.999.-

NO APLICA

Exposición por contraparte:

11- Desglose de toda la cartera según plazo residual contractual hasta el vencimiento, por principales tipos de exposiciones crediticias. Aplica

SI

X

Saldo deuda Capital

NO

Detalle del desglose del total de la Cartera Comercial y Comercial Consumo:

Exposición 1 a 120 días: $ 135.038.000.-

Exposición menos de 1 año: $ 26.349.869.-

Cartera de Consumo:

Exposición entre 1 y 5 años: $ 1.328.128.351.-

Exposición 121 días +: $ 129.329.898.Exposición más de 5 años: $ -.-

12- Por principales sectores económicos o tipos de contraparte principales.

Aplica

SI

Monto Préstamos Jubilados deteriorados no vencido: $ -.-

X

NO

Observaciones/Comentarios: Préstamos deteriorados. Saldo Capital.

Monto Préstamos Jubilados deteriorados vencido: $ 11.711.345.-

Monto Préstamos Empleados Administración Pública Nacional deteriorados no vencido: $ -.-

Monto Préstamos Empleados Administración Pública Nacional deteriorados vencido: $ 5.395.325.-

Monto Préstamos Cartera Residual deteriorados vencido: $ 1.065.999.-

Monto Préstamos Cartera Resiudal deteriorados no vencido: $ -.-

Monto Cartera Comercial deteriorados no vencidos: $ -.-

Monto Cartera Comercial deteriorados vencidos: $ 1.079..441.-

Préstamos vencidos: + de 90 días. Misma apertura que el punto anterior. Saldo Capital.

Aplica

SI

X

NO

Monto Préstamos Jubilados vencidos (no vencido): $ -.-

Monto Préstamos Jubilados vencidos (vencido): $ 25.982.923.-

Monto Préstamos Empleados Administración Pública Nacional vencidos (no vencido): $ -.-

Monto Préstamos Empleados Administración Pública Nacional vencidos (vencido): $ 2.725.600.-

Monto Préstamos Cartera Resiudal vencidos (no vencido): $ -.-

Monto Préstamos Cartera Residual vencidos (vencido): $ 15.777.-

Monto Cartera Comercial vencida (no vencido): $ -.-

Monto Cartera Comercial asimilable a Consumo vencido (vencido): $ 311.864.-

Monto:

Observaciones /Comentarios:

Previsiones genéricas:

Aplica

SI

X

NO

Previsión Sit 1 Empleados de Previsión Sit 1 Jubilados y Pensionados Previsión Sit 1 Cartera la Administración Pública Nacionales $ 12.529.376.Residual $ 83.Nacional $ 753.547.Monto:

Previsión Situación 1 Cartera Comercial $ 10.843.711.-

Observaciones /Comentarios:

Previsiones específicas:

Aplica

SI

X

NO

Cantidad de clientes Cartera Consumo: 6.128.-

Cantidad de clientes Cartera Comercial: 50.-

Observaciones /Comentarios: El Banco calcula previsiones son específicas por cada individuo. Se aplican según normativa vigente del BCRA por situación, salvo las del 1% de la previsión técnica sobre la cartera en situación normal. Dotación de previsiones específicas:

Aplica

SI

X

NO Monto Previsiones Cartera Comercial asimilable a Consumo: $ 100.369.-

Monto Previsiones Cartera Consumo: $ 25.382.439.Monto:

Observaciones /Comentarios:

Deuda dada de baja durante el período:

Aplica

Monto:

SI

X

NO

Observaciones /Comentarios: Se informa el capital dado de baja.

Jubilados y Pensionados Nacionales $ 671.470.-

Empleados de la Administración Pública Nacional $ 81.012.-

Cartera Residual $ -.-

Cartera Comercial $ -.-

13- Importe de los préstamos deteriorados desglosando, cuando se disponga de la información, los préstamos con más de 90 días de atraso, por zonas geográficas significativas e incluyendo, cuando sea practicable, los importes de las previsiones específicas y genéricas relacionadas con cada zona geográfica. Préstamos deteriorados con más de 90 días de atraso: Aplica

SI

X

Empleados de la Jubilados y Pensionados Administración Pública Nacionales $ 11.711.345.Nacional $ 5.395.325.-

Cartera Consumo Monto: $

NO

Cartera Residual $ 1.065.999.-

Observaciones /Comentarios: Cartera Comercial se informa x zona geográfica.

Préstamos deteriorados por zona geográfica: Aplica

SI

X

Cartera Comercial y asimilable a Consumo.

NO

Monto: $ 1.079.441.- Observaciones /Comentarios: Cartera en situación 5 Irrecuperables con información al BCRA. Previsiones genéricas:

Aplica Monto:

SI

NO

Observaciones /Comentarios:

Previsiones específicas:

Aplica

X

SI

X

NO

Monto: $ 23.390.011.-

Observaciones /Comentarios: Sumatoria de los irrecuperables de consumo y cartera comercial (Previ al 100%)

14- Movimientos de las previsiones por incobrabilidad. Aplica

Monto:$2.647.618.-

SI

X

NO

Observaciones /Comentarios: Todas las carteras, incremento previsiones sit. 2 en adelante,comparativo marzo-14 vs. diciembre-13

15- En el caso de exposiciones después de aplicar las técnicas de cobertura de riesgo sujetas al método estándar , divulgar el importe de los saldos vigentes imputados a cada grado de riesgo, así como los que hayan sido deducidos

Aplica

SI

X

NO

Empleados de la Administración Pública Nacional: Se calcula sobre saldo promedio: al 0% $ 75.461.000 al 100% $ 4.211.000.-

Cartera de Consumo:

Jubilados y Pensionados Nacionales (ANSeS): Se calcula sobre saldo promedio: al 75% $ 1.069.832.000.-, al 100% $ 192.783.000.-

Cartera Comercial y Comercial Consumo

Se calcula sobre saldo promedio: Pondera al 100% $ 234.645.000.-

Importe que se han deducido: No aplica

Observaciones o Comentarios:

Fecha de Relevamiento:

31

3

2014