MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

De conformidad al articulo 46 fraccion I, Inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asi como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Amonizacion Contable, a continuacion se presentan las notas a los estados financieros, con los siguientes apartados: A) Notas de Desglose B) Notas de Memoria

A) NOTAS DE DESGLOSE I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO ESF-01 Cuenta 1114 1115 1121 1211

Nombre de la Cuenta Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica Inversiones financieras de corto plazo Inversiones a largo plazo Total

Monto

Cuenta 1122 1124

Nombre de la Cuenta Cuentas por cobrar a corto plazo Ingresos por recuperar a corto plazo Total

Monto 36,106.68 1,607,274.18 1,643,380.86

Cuenta 1123 1125 1129

Monto 345,476.10 7,000.00 5,298,388.52

1131

Nombre de la Cuenta Deudores diversos por cobrar a corto plazo Deudores por anticipos de tesorería a corto plazo Otros deudores Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo

1132

Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Tipo ACTIVO ACTIVO ACTIVO ACTIVO

ESF-02 Diciembre 2014 36,106.68 0.00 36,106.68

ESF-03

1133 1134 1139

Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo Total

0.00 1,455,649.12 0.00 7,342,269.95 0.00 14,448,783.69

ESF-05 Cuenta 1140 1150

ESF-06

Nombre de la Cuenta Inventarios Almacenes Total

Monto

Metodo 0.00 0.00 0.00

Diciembre 2013 36,106.68 0.00 36,106.68

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Cuenta 1213

Nombre de la Cuenta Fideicomisos, mandatos y contratos análogos Total

Monto

Tipo

Caracteristicas

Cuenta 1214

Nombre de la Cuenta Participaciones y aportaciones de capital Total

Monto

Cuenta 1230 1240 1261 1262 1263 1264

Nombre de la Cuenta Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso Bienes muebles Depreciación acumulada de bienes inmuebles Depreciación acumulada de infraestructura Depreciación acumulada de bienes muebles Deterioro acumulado de activos biológicos Total

Saldo Inicial 203,907,112.50 30,548,341.05 0.00 0.00 -4,353,836.30 0.00 230,101,617.25

Saldo Final 201,275,752.42 33,278,503.04 0.00 0.00 -11,331,039.97 0.00 223,223,215.49

Flujo -2,631,360.08 2,730,161.99 0.00 0.00 0.00 0.00 98,801.91

Criterio

Cuenta 1250 1265 1270

Nombre de la Cuenta Activos intangibles Amortización acumulada de activos intangibles Activos diferidos Total

Saldo Inicial 22,040.00 -918.33 0.00 21,121.67

Saldo Final 74,240.00 -918.33 0.00 73,321.67

Flujo 52,200.00 0.00 0.00 52,200.00

Criterio

0.00 0.00

ESF-07 0.00 0.00

ESF-08

ESF-09

ESF-10 Cuenta 1280

Nombre de la Cuenta

Monto

Estimaciones y Deterioros Total

Criterio 0.00 0.00

ESF-11 Cuenta 1290

Nombre de la Cuenta

Monto

Otros Activos No circulantes Total

Caracteristicas 0.00 0.00

PASIVO ESF-12 Cuenta 2110 2111 2112 2113 2114

Nombre de la Cuenta Cuentas por pagar a corto plazo Servicios Personales por pagar a corto plazo Proveedores por pagar a corto plazo Contratistas por Obras Publicas por pagar a corto plazo Participaciones y Aportaciones por pagar a corto plazo

Parcial

Monto 1,738,059.60 0.00 0.00 283,122.28 0.00

Caracteristicas PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 2115 2116 2117 2118 2119 2120 2121 2122 2129

Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo Intereses, Comisiones y otros gastos de la deuda publica por pagar a corto plazo Retenciones y Contribuciones por pagar a corto plazo Devoluciones de la Ley de Ingresos por pagar a corto plazo Otra cuenta por pagar a corto plazo Documentos por pagar a corto plazo Documentos Comerciales por pagar a corto plazo Documentos con Contratistas por Obras Publicas por pagar a corto plazo Otros Documentos por pagar a corto plazo Total

0.00 0.00 740,114.09 0.00 714,823.23 0.00 0.00 0.00 0.00 1,738,059.60

PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO PASIVO

ESF-13 Cuenta 2159 2160 2240

Nombre de la Cuenta Otros pasivos diferidos a corto plazo Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administracion a corto plazo Pasivo diferido a largo plazo Total

Monto

Naturaleza

Caracteristicas

Tipo

Naturaleza

0.00 0.00 0.00 0.00

ESF-14 Cuenta 2199

Nombre de la Cuenta

Monto

Otros pasivos circulantes Total

0.00 0.00

II. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS ERA-1 Cuenta 4100 4110 4120 4130 4140 4150 4160 4170

4190 4200 4210 4220

EA-2

Nombre de la Cuenta INGRESOS DE GESTIÓN Impuestos Cuotas y aportaciones de seguridad social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de tipo corriente Aprovechamientos de tipo corriente Ingresos por venta de bienes y servicios Ingresos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Participaciones y aportaciones Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas Total

Parcial

Monto 0.00 13,188,926.36 0.00 0.00 5,903,477.04 1,424,632.74 3,405,872.77 0.00

0.00 0.00 169,305,269.19 0.00 193,228,178.10

Caracteristicas

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Cuenta 4300 4390

Nombre de la Cuenta OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS Otros ingresos Total

Parcial

Monto 0.00 0.00 0.00

GASTOS EA-3 Cuenta 5100

Nombre de la Cuenta

Monto

Explicacion

Gastos de Funcionamiento

5110

Servicios Personales

5120

Materiales y suministros

5130

Servicios Generales

5210

Trasnsferencias internas y asignaciones al sector publico

5220

Trasnsferencias al resto del sector publico

5240

Ayudas sociales

5250

Pensiones y Jubilaciones

5330

Convenios

5410

Intereses de la Deuda

5510

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolecencia y amortizaciones

5610

Inversion publica no capitalizable

Representa las erogaciones que por concepto de nomina se realizaron en el 74,533,635.62 periodo Representa las erogaciones que por concepto de materiales de oficina 10,793,680.86 combustibles Representa las erogaciones que por concepto de servicios de energia 28,652,108.92 electrica, telefonica, arrendamientos, profesionales Representa las erogaciones que por concepto de transferencias para 2,029,533.82 Serv.Pers. Mat. y Sum Serv. Basicos y Asignaciones Representa las erogaciones destinadas a adq. De aparatos, tales como 11,424,596.76 aparatos y equipos de gimnacia y practicas deportivas 4,174,495.74 Representa las erogaciones que por concepto de ayudas y subsidios 476,222.12 Representa las erogaciones que por concepto de jubilaciones 1,874,084.30 508,177.67 Representa las erogaciones que por concepto de Intereses 8,060,687.03 34,017,363.54

Total

176,544,586.38

III. NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA Hacienda Publica/Patrimonio Contribuido VHP-01 Cuenta 3110 3120

Nombre de la Cuenta Aportaciones Baja AF Donaciones de capital

Saldo Inicial 145,687,995.51 1,913,634.60

Saldo Final 154,272,053.54 -26,246.22 1,913,634.60

Flujo 8,584,058.03 -26,246.22 0.00

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Total

147,601,630.11

156,159,441.92

8,557,811.81

Saldo Final -16,683,591.72 -81,547,052.64 -98,230,644.36

Flujo 140,550,418.92 -124,183,742.41 16,366,676.51

Hacienda Publica/Patrimonio Generado VHP-01 Cuenta 3210 3220

Nombre de la Cuenta Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro) Resultados del Ejercicio Anteriores Total

Saldo Inicial -157,234,010.64 42,636,689.77 -114,597,320.87

IV. Notas al Estado de Flujos de Efectivo EFE-01 Cuenta 1111 1112 1113 1114 1115 1116 1119

Nombre de la Cuenta Efectivo Bancos/Tesoreria Bancos/Dependencias y otros Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) Fondos con Afectacion Especifica Deposito de Fondos de Terceros en Garantia y/o Administracion Otros Efectivos y Equivalentes Total

Saldo Inicial

Cuenta 1230 1231 1232 1233 1234 1235 1236 1239 1240 1241 1242 1243 1244 1245 1246 1247 1248 1250 1251

Nombre de la Cuenta Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso Terrenos Viviendas Edificios no habitacionales Infraestructura Construcciones en proceso en bienes de dominio público Construcciones en proceso en bienes propios Otros bienes inmuebles Bienes muebles Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Colecciones, obras de arte y objetos valiosos Activos biológicos Activos intangibles Software

Saldo Inicial

0.00 46,464,317.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,464,317.39

Saldo Final 0.00 31,145,993.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,145,993.49

Flujo 0.00 -15,318,323.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,318,323.90

EFE-02 Saldo Final

Flujo

34,265,124.51

38,808,944.31

4,543,819.80

100,815,772.09 13,787,916.74 55,038,299.16

100,815,772.09 13,787,916.74 47,863,119.28

0.00 0.00 -7,175,179.88

5,013,663.76 1,082,192.10 138,490.90 17,276,753.72 232,501.70 6,769,738.87 35,000.00

5,318,711.76 1,096,951.11 138,490.90 19,620,344.72 232,501.70 6,836,502.85 35,000.00

305,048.00 14,759.01 0.00 2,343,591.00 0.00 66,763.98 0.00

22,040.00

22,040.00

0.00

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 1252 1253 1254 1259

Patentes, marcas y derechos Concesiones y franquicias Licencias Otros activos intangibles Total

234,477,493.55

234,576,295.46

98,801.91

V. CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Nombre de la Cuenta Ingresos Presupuestarios Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros ingresos presupuestarios no contables Ingresos Contables

Importe 230,523,611.76

0.00 37,295,433.66

37,295,433.66 193,228,178.10

CONCILIACION ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Nombre de la Cuenta Total de egresos (presupuestarios) Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda pública Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)

Importe 198,529,647.67 64,063,111.86 347,042.00 14,759.01 0.00 2,343,591.00 0.00 66,763.98 0.00 58,056,099.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,234,856.00 0.00

MUNICIPIO DE COMONFORT, GTO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Otros egresos presupuestales no contables Más gastos contables no presupuestales

0.00 42,078,050.57

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros gastos Otros gastos contables no presupuestales Total de Gasto Contable

6,995,155.45 0.00 0.00 0.00 0.00 1,065,531.58 34,017,363.54 176,544,586.38

B) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Cuentas de orden Contables y Presupuestarias Nombre de la Cuenta Cuentas de Orden Contables Cuentas de Orden Presupuestales

Observaciones El Ente Publico no tiene en uso cuentas de Orden Contables El Ente Publico no utiliza cuentas de Orden Presupuestales ya que utiliza el sistema SAP