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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
D E P A R T A M E N T O DE S U C R E MUNICIPIO DE SINCELEJO ALCALDÍA MUNICIPAL
SECRETARÍA DE HACIENDA
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 20162025
SINCELEJ0, OCTUBRE DE 2015 1
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
PRESENTACIÓN Consecuentes con la normatividad de transparencia y disciplina fiscal que rige para las entidades territoriales y apegados a lo que dispone la ley 819 de 2003 en su artículo 5, nos complace presentar al Concejo Municipal el Marco Fiscal de Mediano Plazo, MFMP, 2016-2025 como un insumo que le permite al órgano coadministrador auscultar más a fondo los antecedentes, contenido, alcance y soportes de las cifras del proyecto de presupuesto general del Municipio para la vigencia 2016 desde una panorámica prospectiva. El documento que se adjunta al proyecto de presupuesto presenta en su primera parte el Plan Financiero en el cual se describen principalmente las estimaciones de ingresos y gastos teniendo en cuenta las variaciones de cada uno de esos conceptos en los últimos cinco años. Seguidamente precisa las metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la ley 819, así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad; más adelante, se especifican las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución. En cuarto lugar, se rinde un informe sobre los resultados fiscales de la vigencia anterior incluyendo un análisis pormenorizado de las cuentas municipales con la finalidad de darles a conocer a los concejales y a la comunidad el reflejo del uso transparente del erario, consolidado cada vez más a través del manejo fiduciario de los recursos. Seguidamente se efectúa una estimación del costo fiscal que en la vigencia 2015 produjeron las exenciones tributarias que ha determinado el Concejo hasta la vigencia anterior. Para conocer la situación fiscal de fondo, se hace alusión a los pasivos exigibles y una relación expresa y detallada de los pasivos contingentes que pueden afectar la situación financiera de la entidad territorial, especialmente los que podrían provenir de los procesos jurídicos que se adelantan contra el Municipio en las distintas sedes judiciales. Finalmente, se describe el costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior, como una manera de ir midiendo los efectos inmediatos producidos por las decisiones administrativas. En ese orden de ideas, el MFMP se aprecia como un documento técnico que concibe un horizonte de diez años, referente necesario para la definición de las políticas fiscales y financieras dirigidas a garantizar la viabilidad y sostenibilidad de las finanzas públicas territoriales con el objeto de soportar la toma de decisiones en la elaboración de los siguientes presupuestos anuales.
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1. PLAN FINANCIERO De acuerdo a lo establecido en el artículo 4º de la Ley 38 de 1989, modificado por el inciso 5 de la Ley 179 de 1994, el Plan Financiero es un componente fundamental para la planeación del mediano y largo plazo con base en las operaciones efectivas que provocan un efecto monetario y fiscal, tomando como soporte los distintos ingresos, gastos, déficit y las necesidades de financiación de la entidad territorial. 1.1 DIAGNÓSTICO
1.1.1 ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS Para el correcto diagnóstico de los ingresos, apelamos a la relación de ellos, destacando que los corrientes son: TRIBUTARIOS Impuesto Predial Unificado Impuesto de Industria y Comercio Impuesto de Avisos y Tableros Impuesto de Publicidad Exterior Visual Impuesto de Delineación Urbana Participación en el Impuesto de Vehículo Automotor Sobretasa a la Gasolina Sobretasa Bomberil Contribución sobre Contratos de Obra Pública Estampilla para el Bienestar del Adulto Mayor Estampilla Pro Cultura Impuesto de Transporte de Crudo. Sobretasa Ambiental (que se recauda y se transfiere en su totalidad a Carsucre) Impuesto sobre el Servicio de Alumbrado Público que actualmente se encuentra concesionado; fue modificado recientemente por la Ley del Plan de Desarrollo y se registra sin Situación de Fondos pues está concesionado y se recauda por una fiduciaria Sobretasa con Destino al Deporte Imder Impuestos sobre Espectáculo Públicos Impuesto de Degüello al Ganado Menor
NO TRIBUTARIOS
arrendamientos, las multas, multas de tránsito, los derechos de tránsito y transporte, los derechos por el uso del cementerio, los incentivos por disposición final de desechos sólidos y la tasa contributiva para estratificación socioeconómica. SGP de Educación, 3
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Salud y Agua Potable, los recursos del Fosyga, de Coljuegos, las Regalías, y las Transferencias del Departamento de Sucre con destino tanto para el régimen subsidiado en salud, como de la estampilla para el adulto mayor.
1.1.1.1
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
Este impuesto continúa siendo la renta más importante del Municipio y dentro de los ingresos corrientes de libre destinación aporta aproximadamente el 50%del total. El ascenso de su recaudo es notable año tras año y el valor recaudado en 2009 está superado en más de dos veces con la proyección de 2015($21.689 millones) y para la próxima vigencia se espera un recaudo de $24.037 millones, tal como se puede observar en el gráfico de tendencia.
INDUSTRIA Y COMERCIO
25.000.000.000,00 20.000.000.000,00 15.000.000.000,00 10.000.000.000,00
24.037.394.365,00 17.004.090.636,00 13.053.782.077,87 11.025.424.750,01 14.990.914.031,91 9.853.194.326,50
21.689.705.439,59 18.704.815.400,00
5.000.000.000,00 2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Es preciso recordar el episodio judicial que dio al traste con el sistema de auto retenciones que se venía utilizando para recibir los pagos de este Tributo con periodicidad bimestral que fue derogado por decisión del Tribunal Administrativo a principios de 2012, evento que pudo conjurarse gracias al trámite ante el Concejo Municipal del Acuerdo No. 084 de 2012 que enmendó el suceso. Este antecedente es necesario registrarlo para estar atentos a la necesidad de efectuar los ajustes y defensas que sean necesarios en aras de mantener incólume la renta municipal de más importancia.
1.1.1.2
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
Por el valor que representa para el fisco municipal, este impuesto es sin duda la segunda renta endógena más importante del Municipio de Sincelejo y, de lejos, la que promete generar mayores ingresos por vía de gestión en razón de la cartera ascendente que año tras año se va acumulando
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 de manera natural, con motivo de una cultura de no pago que aún no asoma su declinación. Su comportamiento histórico y tendencias se pueden apreciar en el siguiente gráfico:
PREDIAL UNIFICADO INGRESOS 20.000.000.000 15.000.000.000
8.625.838.592
10.000.000.000
9.199.103.505
14.735.996.116
12.018.766.516
16.951.691.501
13.940.952.000
8.065.814.209
9.001.928.736
5.000.000.000 2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Sin embargo, la permanente gestión tributaria asentada sobre un nuevo esquema organizativo del proceso de cobro que pretende la automatización total de la administración de esta renta, nos permite proyectar cifras cada vez más importantes. Esa situación se evidencia en el comportamiento observado entre 2009 y 2014 donde se registra un incremento del 170%. Para este año el estimado de recaudo es de $14.739 millones y para el próximo año la meta se ha fijado en $16.951 millones. Pasar de una gestión con un sistema tributario incipiente a uno que en 2015 terminará con el módulo de web service funcionado con al menos tres entidades financieras y botón de pagos para todos los contribuyentes, aunado a la creciente generación de procesos de cobro organizados dentro del sistema, le augura a esta renta una dinámica exponencial en los próximos años, pues cada vez más los propietarios de inmuebles que no atienden su obligaciones con el fisco se verán compelidos por la administración de una manera más frecuente por vía de las medidas cautelares que se disparan automáticamente ante el sistema financiero y la oficina de instrumentos públicos.
1.1.1.3
IMPUESTO SOBRE AVISOS Y TABLEROS
Este impuesto que va de la mano del ICA, como éste, viene asumiendo un aporte importante al acervo rentístico municipal. En 2009 apenas recaudaba 850 millones de pesos y el valor registrado en 2014 por entradas a las arcas territoriales los situaban en $2.082 millones, es decir que en solo cinco años creció el 244%. Para 2015 la meta se planteó en $2.343 millones. En el siguiente gráfico se ve claramente el ascenso de este impuesto.
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AVISOS Y TABLEROS 2.500.000.000,00
2.082.768.794,00
2.000.000.000,00
1.528.434.047,07
1.500.000.000,00 1.000.000.000,00
1.625.990.191,93
1.403.007.546,59
2.343.860.542,00
1.736.947.512,94
2.051.407.856,00
850.712.818,00
500.000.000,00 2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Las estimaciones y resultados para 2015 fuerzan a una revisión de la meta 2016 y por esa razón el valor que se estima para la próxima vigencia es de $2.051 millones, dentro de un marco muy conservador.
1.1.1.4 IMPUESTO DE DELINEACIÓN URBANA Gracias al buen desempeño del sector de la construcción, el comportamiento de esta renta se ha venido mostrando ascendente y de representar un recaudo de sólo $74.8 millones en 2009, en 2014 pasó a $789.3 millones, con un incremento descomunal del 1.055% en apenas cinco años. La siguiente gráfica puede apreciar la magnitud de su dinámica.
DELINEAMIENTO URBANO INGRESOS 1.000.000.000,00 789.371.096,56
639.369.564,00
500.000.000,00
840.849.550,21
661.677.564,00
277.382.534,00 153.022.352,01 74.812.734,00
550.000.000,00
2009
2010
2011
2012
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2013
2014
2015
2016
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Razones como el menor crecimiento de la economía y el aterrizaje de 2015, el menor pero aun importante crecimiento del sector nos permiten ser conservadores en las expectativas para 2016 por lo cual se ha previsto un recaudo de sólo $550.000.000
1.1.1.5 IMPUESTO A LA PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL Este impuesto es uno de los menos importantes dentro de los tributarios y su recaudo describe un comportamiento sinuoso en el curso de los años, tal como se puede apreciar en la gráfica siguiente.
PUBLICIDAD VISUAL EXTERIOR INGRESOS 40.000.000 15.357.000
15.816.000 12.103.000
20.000.000
25.500.000 23.772.600 11.743.000
-
-
2009
2010
2011
-
2012
2013
2014
2015
2016
El Censo Económico desarrollado a finales del año pasado nos permitió detectar muchas publicidades que no registraban recaudos al fisco y por ello se adelanatn procesos de cobro importantes. No obstante la cifra proyectada para 2016 se presenta en términos muy conservadores con paenas $25.500.000 de ingresos
1.1.1.6 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Hemos venido reiterando lo ocurrido con el comportamiento de este impuesto desde el punto de vista de reporte de información oficial por la dificultad para determinar los valores históricos precisos toda vez que en el registro de su recaudo operó en años anteriores, una distorsión al encerrarla con rentas distintas a la participación del 20% de que trata la ley 488 de 1998
VEHICULO AUTOMOTOR INGRESOS 1.000.000.000
510.658.117
520.032.635
774.858.953
-
250.385.797
2013
2014
2015
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2016
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 A partir del año 2013 se pudo leer claramente la información sobre el recaudo estableciéndose el registro de las declaraciones que envían las gobernaciones y el Distrito Capital al Municipio. Así, en 2013 se pudo contar con un recaudo de $510.6 millones, subiendo levemente a $520 millones en 2014; en 2015 la meta pretendida de $774 millones no es conseguible, ante todo porque una vez que llegaron los formularios de declaración de años anteriores se pudo observar que los valores 2013 y 2014 estaban acompañados atípicamente de saldos retenidos que lanzaron señales equivocadas en la tendencia del recaudo. Por esa razón las expectativas para 2016 son de descenso siguiendo una línea muy austera, y en tal sentido la meta para el próximo año es de sólo $250 millones, a pesar de que por efecto de la amnistía tributaria que se adelanta por la ley 1739 de 2014, haya un repunte en 2015 pues es muy probable que ocurra habida cuenta que los contribuyentes se acercan los últimos días a hacer uso de la gabela.
1.1.1.7 SOBRETASA A LA GASOLINA El comportamiento de los ingresos por este impuesto se puede observar mediante el gráfico que representa los valores recaudados desde el año 2009, hasta 2014 y la proyección del año que discurre.
SOBRETASA A LA GASOLINA INGRESOS 10.000.000.000
5.714.624.026
6.214.167.000 7.130.114.996 5.695.864.000 6.787.829.612
5.000.000.000
8.122.692.000
7.841.025.748
9.500.258.211
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
En general, el crecimiento año tras año ha venido siendo moderado pero sostenido. De $5.714 millones recaudados en 2009, pasamos a $8.122 millones en 2014 representado un incremento del 42.1% en cinco años, equivalente a un promedio anual del 8.42%, un poco por encima de las cifras inflacionarias, pero que en todo caso evidencia crecimiento real. Conforme a los incrementos observados, las fluctuaciones del precio del petróleo, la depreciación del peso y el mayor número de vehículos rodando, se ha definido una meta de recaudo para 2016, de $9.500 millones.
1.1.1.8 SOBRETASA BOMBERIL Este impuesto, que tiene un vínculo muy fuerte con el impuesto de industria y comercio, demuestra en su dinámica el fortalecimiento que ha venido teniendo la renta lo que permite apoyar financieramente los proyectos relacionados con el manejo de las actividades bomberiles en el Municipio de Sincelejo.
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 De $200.4 millones que se recaudaron en 2009, se pasó a $686 millones en 2014, marcando un incremento del 342% en el quinquenio, lo cual se puede apreciar en el grafico que sigue.
SOBRETASA BOMBERIL INGRESOS
1.000.000.000 500.000.000
200.460.618 270.500.154
468.939.639
471.408.950
560.080.347
686.609.372
847.369.751
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Para 2015 la meta propuesta fue de $ 847 millones y con el recaudo conciliado hasta julio se ha definido mantener una meta conservadora para 2016 de $845.920.851 1.1.1.9 CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS Por mandato de la ley 418 de 1997, estos ingresos guardan una correlación directa con la contratación que realiza el Municipio. Su dinámica ha sido como se observa en el gráfico de barras que se muestra a continuación.
CONTRIB SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PUBLICAS INGRESOS
4.000.000.000 2.000.000.000
2.283.035.461 2.252.831.8452.726.519.861 1.155.696.465 1.966.758.974
-
1.348.116.095
2009
2010
947.364.416
2011
2012
2013
2014
2015
1.100.000.000
2016
El punto más alto de esta renta se aprecia en el año 2012 cuando se recaudaron $2.726 millones. La caída que esta renta viene registrando a partir de 2013 obedece en principio a la reforma constitucional que creó el Sistema General de Regalías, lo cual redujo notablemente los valores asignados a favor del municipio, siendo esa una base para la generación de proyectos y contratos de obras públicas; con la reforma implementada, vino entonces la reglamentación constitucional a través de la ley, la cual también genera diferentes pasos que tardan la ejecución de los recursos. El evento más relevante de la economía nacional en los últimos años, la caída de los precios del petróleo, cierra el círculo de la serie de sucesos que atajan esta renta. Además, en presencia de la atención de los pasivos del Acuerdo, se suprime también un elemento clave para la mayor 9
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 contratación y por ende para dinamizar esta renta. Igual efecto provoca el aplazamiento de la vigencia futura del SETP 2013 que implicó no ejecución contractual de $55.000 millones. Para la vigencia 2016 se ha proyectado un para la renta un valor de $1.100 millones
1.1.1.10 ESTAMPILLAS PARA EL BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR Y PROCULTURA Estos ingresos también tienen una dependencia del nivel de la contratación y por ello presentan similar tendencia a lo que ocurre con el ingreso atrás referenciado. En el gráfico siguiente se muestra claramente que desde 2012 vienen cayendo los recaudos, pues una línea base de comparación con los recaudos de 2011 necesariamente generan una distorsión dados los eventos que en esa vigencia se registraron respecto de los recursos de regalías, DPS y Colombia humanitaria, entre otros.
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
1.100.000.000 2.676.210.218
976.000.000 1.850.000.000
ESTAMP PROCULTURA 739.790.052 2.233.804.406
613.974.633
875.508.304
1.402.893.091
0 1.067.860.277
970.516.383
ESTAMP ADULTO MALLOR
1.841.795.447
2.556.872.577
3.960.697.578
2.715.563.032,66
ESTAMPILLA ADULTO MAYOR Y PROCULTURA
2016
Por las razones anotadas, con la tendencia conservadora de ajustar estos valores de acuerdo con las expectativas de contratación y el seguro cumplimento de la meta 2015, es posible proyectar un recaudo para la estampilla para el bienestar del adulto mayor y Pro Cultura para la vigencia de 2016, por valores de $2.676 millones y $1.100 millones, respectivamente. El control de estos recaudos viene dado en forma muy precisa toda vez que los pagos de estos impuestos ocurren antes de la ejecución de los contratos.
1.1.1.11 SOBRETASA AMBIENTAL La tendencia de este impuesto que recauda el municipio pero que debe transferirlo a la Corporación Autónoma Regional de Sucre, CARSUCRE por virtud de la ley 99 de 1993, está ligado íntimamente a la dinámica del impuesto predial y en los últimos 7 años es como se muestra en la gráfica siguiente.
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
SOBRETASA AMBIENTAL INGRESOS
4.000.000.000 3.747.998.750
2.000.000.000
1.491.376.430 1.422.422.281 1.420.633.033
1.283.390.745 1.787.234.776
2.376.099.517
2.561.727.120
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Notamos que el ascenso de este impuesto en el período 2012-2014 fue vertiginoso al pasar de $1.283 millones a $2.376 millones. El buen comportamiento que viene registrando en el presente año nos permite proyectar para 2016 la suma de $3.747 millones, evento que nos hace concluir que la gestión de la cartera del IPU empuja positivamente sobre otra entidad.
1.1.1.12 IMPUESTO AL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO La operación de la prestación del servicio de alumbrado público se encuentra concesionada, por lo que el producido de este impuesto se transfiere en su totalidad a la fiduciaria contratada para la Administración de los recaudos, Corficolombia. El registro se efectúa por parte de la entidad territorial con base en los informes que proporciona el encargo y los provenientes de Electricaribe que tiene la función de recaudarlos en calidad de agente retenedor. Con ocasión a la expedición del Acuerdo 114 de 2013 donde se disminuyeron las tarifas de los estratos 1,2 y 3 y se determinaron contribuyentes especiales, se buscó una fórmula que permite generar un crecimiento del recaudo. El comportamiento desde 2009 se observa en el siguiente gráfico:
IMPUESTO ALUMBRADO PUBLICO INGRESOS 10.000.000.000 5.000.000.000
5.187.991.042 6.064.712.458 4.761.369.100 5.412.692.996 6.751.585.740 4.507.869.269
8.200.000.000 6.368.435.937
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Para 2016 y de acuerdo al comportamiento de los últimos años, reflejados en la gráfica que se presenta a continuación, se estima una proyección de $8.200 millones. No obstante lo anterior
11
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 debemos mantenernos a la expectativa frente al cambio de legislación que nos trae el nuevo Plan Nacional de Desarrollo que realizó un cambio sustancial.
1.1.1.13 IMPUESTO AL TRANSPORTE DE CRUDO El valor recaudado por este concepto tuvo un pico en el año 2010 cuando se registraron $243.9 millones como ingresos. A partir de ese año, el recaudo ha venido descendiendo lentamente hasta llegar al punto más bajo en 2013 con apenas $159 millones y 2014 con $153.8millones.
TRANSPORTE DE OLEODUCTOS Y GASEODUCTOS INGRESOS
400.000.000
243.931.724 171.667.513
200.000.000
220.601.935 188.742.678 159.562.594
-
153.855.410 132.444.119
2009
2010
110.642.996
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Conforme a esa tendencia en 2015 se revisó a la baja con $132 millones y para 2016 se continúa con esa línea por lo cual se estima un recaudo de $110.6 millones.
1.1.1.14 MULTAS DE TRÁNSITO Dentro la categoría de ingresos no tributarios, se destacan en primer lugar las multas de tránsito cuyo desempeño en los últimos 7 años podemos apreciarlo en la siguiente gráfica:
MULTAS DE TRANSITO 1.000.000.000 500.000.000
248.035.676 149.142.155
797.842.000 202.195.992
2009
2010
796.000.000
400.691.880
2011
550.000.000
209.554.410
2012
2013
2014
2015
2016
Es visible cómo ha aumentado esta renta especialmente en el período de este gobierno, en las vigencias 2013 y 2014. De 149 millones de pesos que se recaudaron en 2009 se pasó a $400.6 millones en 2013 y en la vigencia 2014, cuyo recaudo se estimó en $400 millones finalmente 12
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 terminó en $797 millones. Por tal razón la meta de 2016, aunque conservadora, se ubica en $796.000.000
1.1.1.15 TASAS Y DERECHOS Entre tanto, las tasas y derechos, según se observa en el gráfico de tendencia, han generado un repunte importante en el año 2013 cuando se llegaron a registrar recaudos por $850.6 millones, permitiendo una proyección para el próximo año de $1.154 millones, donde pesan mayormente los relacionados con el tránsito con un estimado de $837.7
TASAS Y DERECHOS INGRESOS 2.000.000.000 1.000.000.000
368.543.253 387.075.430 363.089.476462.234.995
-
850.694.851
876.595.882
210.017.000
2008 2009
2010
2011
2012
2013
2014
904.567.477
2015
1.154.200.387
2016
Otra renta que viene pesando en este concepto global es el proveniente de la ley 505 de 1999, denominado que son los aportes para el proceso de estratificación. Para la próxima vigencia este numeral rentístico prevé recaudos por $239.3 millones.
1.1.1.16 SGP EDUCACIÓN Por las disposiciones constitucionales y legales que rigen este tipo de recursos, la tendencia que se muestra en la siguiente gráfica sobre estas importantes transferencias denotan una leve uniformidad en su crecimiento.
SGP EDUCACION INGRESOS 150.000.000.000 100.000.000.000
113.058.000.000 87.405.358.502 79.008.883.285 93.318.505.597 98.169.579.680
50.000.000.000
124.014.311.460 91.616.517.892
109.927.813.271
2009
2010
2011
2012
13
2013
2014
2015
2016
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Es visible el repunte de este concepto de ingresos en 2012 por cuenta de la llegada extraordinaria de recursos para homologación del sector educativo teniendo presente lo que dspuso el artículo 148 de la ley 1450. Para la vigencia 2016 el valor proyectado se afora en la suma de $124.014 millones incluyendo los de sin situación de fondos.
1.1.1.17 SGP SALUD Las transferencias remitidas por la Nación al Municipio de Sincelejo por este concepto en los últimos siete años, según se observa en la gráfica siguiente, muestra una tendencia ligeramente estática, salvo lo ocurrido en 2012 cuando se registró un repunte.
SGP SALUD INGRESOS
100.000.000.000 50.000.000.000
40.718.488.984 33.324.863.855 46.370.428.887 29.301.237.646 40.814.403.825
2009
2010
2011
2012
42.038.835.939
2013
2014
73.344.187.556 41.488.808.170
2015
2016
Para 2016 se han previsto recursos por este concepto por valor de $73.344 millones
1.1.1.18 SGP ALIMENTACIÓN ESCOLAR La tendencia de la renta por SGP alimentación escolar denota altibajos, por lo que su proyección para 2016 se sitúa en un valor de $1.178.644.369 según los cálculos de la secretaría sectorial.
SGP ALIMENTACION ESCOLAR INGRESOS 2.000.000.000 1.000.000.000
954.255.696 805.199.198 922.964.170 821.339.059 891.376.126
918.117.410
1.052.361.044
1.178.644.369
2009
2010
2011
2012
2013
14
2014
2015
2016
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
1.1.1.19 SGP AGUA POTABLE La tendencia de esta transferencia fue ascendente hasta 2012 cuando el recaudo llegó a los $7.330 millones. Luego en 2013 ocurre una baja y ubica el ingreso en sólo $6.982 millones. En 2014 el recaudo subió a $7.238 millones y en 2015 donde tiende a disminuir el recaudo por problemas de registro de coberturas en agua y alcantarillado, nos obligan a prever recursos a la baja por $7.440 millones
SGP AGUA POTABLE INGRESOS 10.000.000.000 5.000.000.000
7.330.601.055 7.078.540.728 5.586.039.103 6.982.984.284 4.743.033.473
8.138.992.782 7.238.737.286
7.440.746.749
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
1.1.1.20 SGP FORZOSA INVERSIÓN Al igual que todas las participaciones, la forzosa también se proyecta con un incremento moderado y el valor estimado para 2016 asciende a $8.962 millones, razón por la cual para deporte se asignan $743.6 millones, Cultura, $557.7 millones y para Libre Inversión, $7.661.5 millones
2014
15
2015
2016
7.661.500.000 743.600.000
675.711.332
6.293.690.060
6.464.635.156 611.448.670
458.586.503
542.080.906
5.149.768.606
4.828.820.233
2013
RESTO LIBRE
557.700.000
2012
497.114.944
372.836.209
4.827.423.422
DEPORTE
506.783.500
2011
377.803.301
283.352.474
4.703.863.651
4.273.944.025
2010
367.090.972
361.797.763
CULTURA
406.560.679
2009
275.318.228
271.348.317
SGP FORZOSA INVERSION
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
1.1.1.21 SGP FOSYGA Los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía, que se contabilizan en el sector salud sin situación de fondos, se han estimado para la próxima vigencia en la suma de $123.324.623.216, convirtiéndose individuamente en el recurso más significativo del Municipio, con la característica de que su recaudo no arriba a las arcas municipales de acuerdo con la normativa señalada por la Nación.
FOSYGA INGRESOS 150.000.000.000 112.257.106.286 111.403.989.626
100.000.000.000
27.217.408.608 27.625.952.527
50.000.000.000
123.324.623.216
88.302.769.628 50.114.030.619
21.317.411.776
2009
1.1.1.22
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
RECURSOS COLJUEGOS
Estos recursos, que se asignan al Municipio con y sin situación de fondos, permiten proyectar para la próxima vigencia un valor total de $1.335 millones, de los cuales $1.095 no arribarán a la tesorería municipal y $$240 millones se sitúan en las arcas territoriales. 2.000.000.000 1.000.000.000
693.324.535
913.478.691
COLJUEGOS 934.881.199
INGRESOS 918.859.831
647.882.999
1.335.761.007 962.927.635
2009
2010
2011
2012
2013
16
2014
930.152.884
2015
2016
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
1.2 ESTRUCTURA DE GASTOS Es conveniente revisar la estructura del gasto con fuente ICLD para apreciar el grado de auto sostenibilidad de estos gastos con base en el esfuerzo fiscal. Para los últimos cinco años el peso porcentual financiado con estos recursos es como se indica en el siguiente cuadro: 2010 DESTINO FUNCIONAMIENTO
PRESUPUESTADO
2011 EJECUTADO
%
PRESUPUESTADO
EJECUTADO
%
16.950.720.902
16.650.973.361
64.9
17.730.777.216
17.515.779.471
56.8
694.677.955
619.576.895
2.5
476.040.208
476.040.208
1.5
INVERSION
10.901.743.459
8.382.802.679
32.6
14.225.679.654
12.820.530.852
41.6
TOTAL
28.547.142.315
25.653.352.935
100.0
32.432.497.078
30.812.350.531
100.0
SERV DEUDA
2012 DESTINO FUNCIONAMIENTO
PRESUPUESTADO
2013
EJECUTADO
% PRESUPUESTADO
20.953.670.929
270.712.500
270.712.500
INVERSION
10.796.787.041
9.571.192.787
31.0 13.810.793.593
11.403.524.610
35.2
TOTAL
32.653.349.043
30.795.576.217
100.0 36.031.730.664
32.450.043.535
100.0
1.0 67.587.653
21.046.518.925
%
21.585.849.502
SERV DEUDA
68.0 22.153.349.418
EJECUTADO
64.8
-
2014 DESTINO
PRESUPUESTADO
EJECUTADO
%
24.141.188.338
23.782.304.730
67.8
469.000.000
253.816.926
0.8
INVERSION
12.963.800.408
10.999.266.515
31.4
TOTAL
37.573.988.746
35.035.388.170 100.0
FUNCIONAMIENTO SERV DEUDA
Se observa que en período 2010-2014, que el gasto de funcionamiento siempre se mantiene con una proporción inferior al límite señalado por la ley, oscilando entre el 56.8%, en 2011 y el 68% en 2012. El componente de inversión tuvo su mayor registro en 2011 cuando alcanzó un 41.6% de participación, con $12.820 millones. Dado el nivel de la deuda, su servicio representa una proporción muy inferior por lo que la mayor participación se nota en el año 2010 con un 2.5%, representados en $619 millones
17
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 1.3 FLUJO DE PRESUPUESTO A 10 AÑOS. Tomando como base el diagnóstico realizado sobre los ingresos y gastos, es posible efectuar una proyección presupuestal a 10 años combinado las distintas formas de cálculo, sin desconocer las distintas variables macroeconómicas en la dinámica regional y local. En el cuadro del siguiente acápite se detallan los distintos ingresos y gastos que percibe el Municipio, exceptuando en los últimos el servicio de la deuda, para conocer el nivel del superávit primario. Así mismo se refleja el valor del servicio de la deuda para conocer su sostenibilidad en el largo plazo con base en los indicadores de capacidad de pago. Finalmente, frente al cotejo de ingresos y gastos con sus respectivas proyecciones para 2016 es conveniente advertir que llegados al último año de gobierno, se puede precisar que no habrá necesidades de financiamiento para atender el gasto de la próxima vigencia, inclusive ni de recursos de tesorería pues la liquidez presentada por las arcas municipales mes a mes no lo aconsejan. Será el próximo gobierno, quien ante las necesidades del nuevo Plan de Desarrollo pueda tomar las decisiones de nuevo endeudamiento de largo plazo haciendo uso de la capacidad de pago incorporada con los indicadores de solvencia y sostenibilidad. 2. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO, NIVEL DE LA DEUDA Y ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD Después de conocer la proyección de los ingresos corrientes y de capital de la vigencia 2016 y extenderla al período 2017-2025, así como los gastos de funcionamiento e inversión para igual período, podemos apreciar las metas del superávit primario, el nivel de la deuda y efectuar de paso un análisis sobre su sostenibilidad, así:
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
En efecto, como se puede observar, las cifras que arrojan las proyecciones de ingresos y gastos del Municipio de Sincelejo para el período 2016-2025 nos indican claramente que el superávit primario esperado para los próximos 10 años oscila entre $8.841 millones (año 2017) y $11.199 millones que es el pico más alto el que se presenta en el año 2025. De esta manera podemos afirmar que en todos los años del período referenciado el superávit primario supera sobradamente el valor de los intereses del servicio de la deuda lo cual determina el cumplimiento de uno de los tres requisitos para que se pregone la sostenibilidad de la deuda municipal. La relación de superioridad del superávit primario sobre las exigencias del servicio de la deuda por concepto de intereses se puede resumir en el siguiente cuadro: RELACIÓN SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES DE LA DEUDA en millones de Concepto/año Superávit Primario Intereses Superávit Primario/ intereses
$
2016 9.320.8
2017 8.841.2
2018 9.100.5
2019 9.379.6
2020 9.661.0
2021 9.950.9
2022 10.249.4
2023 10.556.9
2024 10.873.6
2025 11.199.8
1.719.4 5.4
2.439.0 3.62
2.136.6 4.25
1.789.4 5.24
1.429.3 6.75
1.054.0 9.43
659.0 15.55
388.1 27.2
299.4 36.3
299.4 37.4
Es patente la sostenibilidad de la deuda cuando en el análisis de la relación superávit primario/ intereses de la deuda vemos que el nivel más crítico de la relación es la que se presenta en 2017 con un indicador de 3.62, valor que por demás refleja una holgura importante. En el mejor de los casos, en 2025 la relación llega a 37.4, índice que ratifica el cumplimiento de esta condición de una manera amplísima. De otra parte, en las cifras proyectadas también podemos apreciar el cumplimiento de los niveles de los indicadores en lo que a capacidad de pago se refiere, de acuerdo con lo estipulado en la ley 358 de 1997. Por un lado, es evidente que la solvencia del Municipio en los diez años no tiene visos de acercase al límite legal (40%) y se mueve entre el 0.39%% y el 4.07%. El nivel más crítico corresponde al año 2017, mientras que el más holgado se muestra en el año 2025, coincidentes con los niveles del superávit primario. El nivel de sostenibilidad de la deuda oscila entre el 4.72% y el 59.7%, por lo que es fácil colegir que no existe riesgo en el cumplimiento de estos indicadores, dado que el techo está muy lejos pues se ubica en el 80%. Así las cosas y conforme a lo visto el Municipio presenta unas cifras de cumplimiento pleno de las exigencias establecidas en las leyes 358 de 1997 y 819 de 2003, razón por la cual el semáforo verde que se arroja en los próximos diez años, sumado a la reciente ratificación de calificación por parte de Fitch Ratings, asegura hacer uso de un cupo de endeudamiento para apalancar las inversiones que la próxima administración prevea.
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
3. ACCIONES QUE SUSTENTAN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS Y CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN. Seguidamente detallaremos las acciones que emprende la Administración Municipal para sustentar las metas contenidas en el Plan Financiero, en el superávit primario y la sostenibilidad de la deuda. 3.1 De recaudo de los ingresos (corrientes de libre destinación y de transferencias del nivel nacional, de rendimientos financieros). En las Bases Operativas del Plan de Desarrollo Municipal, están descritas cada una de las acciones que se planearon para el período 2012-2015 en lo que corresponde a las acciones de la Secretaría de Hacienda para lograr los ingresos del plan plurianual de inversiones y el soporte de los gastos de funcionamiento y servicio de la deuda municipal. Hoy podemos observar que en el período 2012-2014 las metas de recaudo de ingresos corrientes
de libre destinación fueron superadas con creces gracias al esfuerzo realizado en los diferentes frentes de la Oficina de Impuestos. Para ese período el Plan previó un recaudo de $104.056 millones por este concepto y el valor efectivamente recaudado fue de $107.600 millones, indicando un cumplimiento del 103%. Luego entonces, con la dinámica alcanzada y la sucesivas determinaciones oficiales en el impuesto predial, el cobro coactivo en su diferentes etapas, la fiscalización en ICA, los emplazamientos a los omisos y la implementación del sistema de información tributario(web service, liquidación web), en red con Cámara de Comercio y notarias le generan al municipio la confianza para alcanzar los valores propuestos, no sin antes advertir que las proyecciones tienen presente que aún no se ha modificado la estructura administrativa y de personal de la Secretaría de Hacienda para mejorar los procesos de cobro, fiscalización y determinación , así como el control total de todas las rentas 3.2 Resultados fiscales, déficit fiscal cero o superávit: Por segundo año consecutivo el Municipio liquida superávit presupuestal, especialmente en los ingresos corrientes de libre destinación, producto del esfuerzo logrado en el aumento de los ingresos y el control del gasto, haciendo una realidad uno de los propósitos de la firma del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos: eliminar el déficit fiscal crónico. El planteamiento que se hace en el aumento de los ingresos corrientes de libre destinación y los específicos corresponden a unas proyecciones que aun no siendo las más conservadoras, como tampoco las más ambiciosa, corresponden con la dinámica que vienen cobrando los ingresos y apegados a los cálculos que arrojan los diferentes métodos de proyección teniendo presente los supuestos macroeconómicos, el régimen de transferencias, la realidad local, el mayor esfuerzo de los contribuyentes y la capacidad de la cartera para obtener recuperaciones importantes. Así mismo, el control de los gastos de funcionamiento está implícito al establecerse una cifra muy por debajo del techo legal lo cual garantiza el cumplimiento de los indicadores exigidos por la ley de ajuste fiscal, que para nuestro caso no debe superar el 70%.
23
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 3.3 De Capacidad de endeudamiento. Actualmente el Municipio maneja holgadamente los indicadores de capacidad de endeudamiento legal. Como quiera que un nuevo endeudamiento implica la solicitud de facultades al Concejo, uno de los requisitos para obtenerlo exigirá la comprobación de la capacidad para llevarlo a cabo, evento que también debe demostrarse ante las entidades financieras y certificarse por el comité de vigilancia del Acuerdo en el sentido de que la(s) nueva(s) operación(es) no afecta(n) la ejecución del mismo. De todas maneras el cumplimiento de lo pactado en relación con el servicio de la deuda contratada con cinco bancos no tiene ningún riesgo toda vez que su pago está incluido en el escenario financiero y por demás contemplado dentro del presupuesto en el capítulo del servicio de la deuda. Los ingresos que hacen parte de las fuentes que los sustentan han venido demostrando solidez lo que asegura el cumplimiento de esas metas tanto en indicadores como en mejoramiento de la capacidad de endeudamiento. 3.4 De saneamiento fiscal y financiero. En la próxima vigencia deberá seguirse con los lineamientos que están señalados en el Acuerdo de Restructuración de Pasivos para asegurar el saneamiento fiscal y financiero de la entidad que entra a su cuarto año. Las operaciones de saneamiento contable, el pago de los compromisos y la atención de los indicadores de ajuste, disciplina y transparencia fiscal constituyen la base para el cumplimiento de este cometido, eso sí respetando las reglas de pagos para cada grupo de acreedores negociados y cumpliéndoles a los acreedores corrientes conforme a las reglas contenidas en el mismo acuerdo. 3.5 De regularización administrativa, En la medida que se cumpla fielmente el Acuerdo de Reestructuración es posible mantener una administración sin sobresaltos lo que garantiza que la entidad territorial pueda prestar los servicios que son de su competencia sin ningún contratiempo. Sin perjuicio de lo anterior, es necesario señalar en el siguiente cronograma los principales proyectos y/o actividades que la Administración debe ejecutar en los próximos años como base para obtener los resultados esperados: PROYECTOS
METAS
Implementación sistema de información tributario
100% software implementado y en uso Actualización catastral urbana y rural Planta de Personal y Estructura Adecuadas a las exigencias de la ciudad 100% cumplimiento de los pagos del escenario financiero
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
Provisión anual
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
Actualización catastral
Modificación Estructura y Planta de Personal de Hacienda
Ejecución Acuerdo Reestructuración Pasivos
Provisión Pensional
de de
pensional
TIEMPO DE JECUCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
xx
RESPONSABLE Oficina de Impuestos
xx
xx
xx
xx
xx
Secretaría de Hacienda Igac Secretaría General
24
Secretaría de Hacienda
xx
xx
Secretaria de Hacienda
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Capacitación Personal Actualización Estatuto de Rentas
100% personal capacitado Nuevo Estatuto Tributario adoptado
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
Recurso Humano Secretario de Hacienda
4. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA ANTERIOR En este aparte presentamos lo relacionado con la ejecución presupuestal de ingresos y gastos al cierre de la vigencia 2014. Se hace énfasis en los ingresos corrientes de libre destinación para conocer el grado de esfuerzo fiscal, la producción de rendimientos financieros, le ejecución de las reservas y el cierre de tesorería. Igualmente se describen las acciones de la gestión tributaria que permitieron los resultados en los ingresos propios. 4.1 DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL AL CIERRE DE 2014 La ejecución presupuestal de ingresos y gastos de la vigencia 2014 se presenta con el propósito de analizar los comportamientos y cumplimientos de las proyecciones que se realizaron para el año inmediatamente anterior de manera cuantitativa y cualitativa. Las cifras allí contenidas se presentan con base en la información registrada en el Sistema Integrado de Información Financiera – SP6. 4.1.1-. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS El presupuesto para la vigencia 2014 se aforó en $303.211.433.163,99 y cerró al 31 de diciembre con $418.046.281.242,58, incluidos los $44.691.257.738,20 del Sistema General de Regalías, es decir hubo adiciones por $114.834.848.079,19, correspondiente al 37.8% respecto al monto inicial. De manera agregada el comportamiento de los ingresos se dio como se describe a continuación: INGRESOS
PRESUPUEST. DEF.
EJECUTADO
%EJECUCION
CORRIENTES
332.833.098.315
342.390.939.835
102.87
DE CAPITAL
40.521.925.189
38.350.651.125
94.64
373.355.023.504
380.741.590.947
101.9
TOTAL
El resultado del ejercicio presupuestal nos indica que los ingresos totales tuvieron una ejecución por encima del presupuesto definitivo con un 101.9% provocado por los mayores ingresos corrientes pues éstos alcanzaron 342.390 millones de pesos por encima de los $332.833 millones presupuestados. Los ingresos de capital mantuvieron una ejecución del 94.64%, pero su menor peso relativo no influyó mayormente en la ejecución del ingreso total. De los ingresos corrientes, tenemos que la mayor participación procede de las transferencias del nivel nacional Sistema General de Participación seguido por los ingresos tributarios que contribuyen con un 13% de los ingresos percibidos.
25
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Al cierre de la vigencia hubo recursos provenientes de los CONPES sociales que no fueron incorporados teniendo en cuenta que el Gobierno Municipal no tenía facultades para modificar presupuesto, razón por la cual el indicador de medición de reporte FUT vs recursos asignados no es el más satisfactorio. 4.1.1.1 INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN. En el siguiente cuadro podemos observar el nivel de ejecución de los ingresos corrientes de libre destinación, los cuales relevan el esfuerzo fiscal de la entidad. Para tal fin relacionamos la renta, el valor presupuestado para la anualidad, su ejecución y el porcentaje de cumplimiento. Nombre_rubro Presupuesto_Definitivo Ejecucion_Acumuluda Porcentaje_Ejc VEHICULOS AUTOMOTORES VIGENCIA ACTUAL 460.000.000,00 520.032.634,60 113,05 FUNCIONAMIENTO MUNICIPIO 2.948.836.440,00 3.268.106.440,00 110,83 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ACTUAL 13.043.438.017,00 13.940.952.000,02 106,88 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE LA VIGENCIA ACTUAL 18.704.815.400,00 19.342.016.513,17 103,41 AVISOS Y TABLEROS VIGENCIA ACTUAL 2.169.790.301,00 2.082.768.794,00 95,99 PUBLICIDAD VISUAL EXTERIOR 25.132.275,00 DELINEAMIENTO URBANO 615.831.124,00 789.371.096,56 128,18 SERVICIO A CEMENTERIO 15.555.830,00 10.572.100,00 67,96 VENTA DE FORMULARIOS Y CERTIFICACIONES 96.799.920,00 68.181.782,00 70,44 DERECHOS DE TRANSITO 765.865.140,00 797.842.000,00 104,18 OTRAS MULTAS DE GOBIERNO 2.494.215,00 ARRENDAMIENTOS 4.184.000,00 8.300.000,00 198,37 INCENTIVOS DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS 26.764.211,00 36.867.400,00 137,75 38.877.012.658,00 40.867.504.975,35 105,12
La proyección de los ingresos corrientes de libre destinación para 2014 fue de $38.877.012.658, meta que fue superada con creces toda vez que al cierre de la vigencia se recaudó la suma de $40.867.504.975,35 lo que reflejó una ejecución del 105.12%, evento sumamente meritorio siempre que en el 2013 el aumento de estos ingresos había sido del 16.3% respecto de lo ejecutado en 2012. Ahora, con este resultado, estamos registrando un incremento del 15.11%, cifra para resaltar teniendo en cuenta que la inflación 2014 estuvo certificada en el 3.66%, lo que habla de un incremento real de los ICLD de casi doce puntos, situación que impulsa al Municipio a mejorar con seguridad la asignación de transferencias de la Nación por cuenta de la medición de la variable desempeño fiscal, que hace parte de la evaluación integral. El ingreso de mayor importancia y que contribuyó para lograr la meta fue el de Impuesto de Industria y Comercio el cual alcanzó una ejecución acumulada por $18.730.776.335,70, es decir un 101.15% de lo previsto, seguido del Impuesto Predial que se proyectó en la suma de $13.043.438.017 y apreció un recaudo por $13.940.952.000,02. El impuesto con menor desempeño fue Servicio a Cementerio que se estimó inicialmente en la suma de $15.555.830 y solo se ejecutó el valor de $10.572.100, es decir, el 67.96%. Por su parte, publicidad visual exterior no presentó ingresos, situación que en el 2015 es objeto de una severa
26
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 fiscalización con base en el censo de vallas desarrollado en diciembre pasado, el cual es la fuente para ejercer el cobro. 4.1.1.1.2. INGRESOS POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS A partir del año 2012 ha sido una constante que la liquidez que la entidad territorial mantiene mientras se invierten o gastan, reditúen en la mejor forma. De esa manera en la vigencia 2014 se obtuvieron rendimientos financieros, tal como se destaca en el siguiente cuadro: RENDIMIENTOS FINANCIEROS 2014 En ($) CARTERAS COLECTIVAS
214.402.178.70
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS DE AHORRO
415.877.948.48
533.998.141.21
TOTAL RENDIMIENTOS
$1.164.278.268.39
Es apreciable el valor obtenido en la vigencia, que alcanza los $1.164.2 millones, los cuales surgen de carteras colectivas, cuentas de ahorro y cuentas corrientes remuneradas atendiendo lo señalado en el Decreto 1525 de 2008. Este concepto, de acuerdo al volumen de recursos obtenidos, representa un “nuevo” ingreso representativo del Municipio que contribuye al financiamiento de las múltiples necesidades de la entidad territorial, situación que viene de la mano de la decisión tomada por la Administración en desarrollo del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos de manejar todos los recursos territoriales a través de un encargo fiduciario que, entre otras cosas, no le ha generado valor alguno al Municipio por concepto de comisiones. 4.2-. DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS El comportamiento de los gastos en 2014 se puede observar a través de los tres grandes grupos que ha destacado el Estatuto Presupuestal: Funcionamiento, Servicio de la Deuda e Inversión. Como se puede evidenciar en el siguiente cuadro, el presupuesto inicial estuvo en el orden de los $303.211 millones y culminó con $364.462 millones, es decir, un 20.13% más que lo inicialmente previsto.
TIPO GASTO Ppto_Inicial Ppto_Final Pagado FUNCIONAMIENTO 27.066.744.168,81 28.383.292.082,66 25.748.087.775,61 SERV DEUDA 3.393.021.011,00 3.042.435.134,00 2.410.765.878,75 INVERSION 272.751.667.983,58 386.620.554.007,51 336.303.563.450,24 TOTAL 303.211.433.163,39 418.046.281.224,17 364.462.417.104,60 En el servicio de la deuda se previó inicialmente la suma de $3.393.millones, para financiar los créditos obtenidos con los Bancos BBVA, AV VILLAS, OCCIDENTE y POPULAR, además del crédito para financiar la construcción de la sede de la alcaldía con BANCOLOMBIA. Al final el valor gastado por este concepto fue de $2.410 millones lo que significó una ejecución del 79.22% del presupuesto definitivo. 27
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
Inversión: La inversión para la vigencia 2014 alcanzó la suma de $386.620 millones en presupuesto definitivo pero la ejecución fue de $336.303 millones, o sea un 87%. 4.3. DE RESERVA PRESUPUESTAL. Al finalizar 2014 se va haciendo evidente que la disminución de las reservas va respondiendo a lo señalado en la normatividad nacional acerca de la excepcionalidad de esta figura. Por eso se puede apreciar, respecto de la reserva 2014, un ritmo descendente. 2013 por $20.491.521.790,46 2014 Por $5.060.781.425,42 2015 por $3.718.879.462,76 De lo anterior se puede concluir que acorde con los lineamientos de la Ley 819 de 2003, las reservas ordinarias tienden a desaparecer y de hecho a consolidarse la ejecución y recepción de todos los bienes y servicios dentro de la vigencia fiscal. Se puede resaltar que dentro de las reservas constituidas la principal se dio por concepto del contrato de Construcción y Dotación de la Sede Administrativa de la Alcaldía municipal por valor de $2.613.808.671,08, lo que fuerza a concluir que si se exceptúa esa operación entonces la reserva apenas supera los $1.000 millones, lo cual ratifica la excepcionalidad de la figura. 4.4. DEL ÁREA TRIBUTARIA Para entender los resultados de la vigencia anterior es conveniente conocer las acciones emprendidas en materia tributaria por la Secretaría de Hacienda a través de la Oficina de Impuestos. A continuación presentamos de manera muy breve las principales cifras sobre el accionar de esta área para la sostenibilidad de las finanzas municipales. 4.4.1 POR COBRO COACTIVO PREDIAL En impuesto predial se presentan 40.115 liquidaciones oficiales, así: SP7: 19.895 (vigencias hasta 2011); TAXATION: 20,220 (vigencias hasta 2014). En la siguiente tabla se muestra el avance gradual pero decidido de la Administración en el cobro coactivo, teniendo en cuenta el número de facturas emitidas MECANISMOS DE COBRO POR VIGENCIAS VIGENCIAS 2011 2012 2013 2014
PROCESOS
FACTURACION
LIQUIDACION OFICIAL
45,000 47,000 50,000 55,000
1,623 19,826 14,362 5,858
VIGENCIA
VALOR 28
PROCESOS COACTIVOS 2,500 679 1,016 5,010
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 1016
2007 – 2011
679
2003-2007 $ 2.785.358.6141
TOTAL: TOTAL PROCESOS:
1.695
El valor total de las medidas cautelares libradas a 31 de diciembre de 2014 es de $ 423.490.426; en lo que corresponde a la etapa de publicación, se tiene que se surtió la publicación de 11,957 Resoluciones de Liquidación Oficial; en cuanto a autos de mandamiento de pagos, se tiene que un número de 500 autos de mandamiento se les está anexando el correspondiente certificado de libertad y tradición para su posterior notificación. De otra parte, es pertinente destacar que por los procesos adelantados por la oficina de impuestos se han recibido de 54 tutelas, las cuales han sido resueltas todas a favor del Municipio. 4.4.2 POR GESTIÓN EN INDUSTRIA Y COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS (ICA). En el lapso comprendido entre los meses de enero y diciembre de 2014, el recaudo por este concepto presento una variación positiva de 18.37%, en relación con el mismo periodo de 2013. Los ingresos crecieron desde $18.383,0 millones durante el periodo enero-diciembre de 2013 a $20.874,6 millones en el rango enero-diciembre de 2014. Las progresiones de 33.02% en enero, y 824.34% en febrero, -29.243% en marzo, 77.25% en abril, 51.02% en mayo, 85.3% en junio, 33.91% en julio, -0.15% en agosto, 1.84% en septiembre, -39.39% en noviembre y -53.44% en diciembre consolidan una tendencia creciente de 18.37% en el total del año. Para el año 2014 el consolidado ICA muestra un recaudo efectivo a diciembre de $20.874,6 millones que contrastado con el recaudo efectivo a diciembre 2013 de $18.383.0, implica un crecimiento de 18.37% POR FISCALIZACION En cumplimiento de una de las actividades más relevantes en lo que a impuesto de Industria y Comercio se refiere, como lo es la fiscalización, en la vigencia 2014, se muestra en las siguientes cifras el alcance de los actos administrativos realizados a los contribuyentes dependiendo del concepto de omisión o de incumplimiento.
CONCEPTO
No. Trámites
Oficios persuasivos para declarar (Omisos de declaración)
1
El valor de los procesos no incluye los respectivos intereses los cuales a la fecha duplican el valor.
29
87
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Oficios persuasivos para inscribirse (Omisos inscripción)
384
Oficios persuasivos para corregir (inexactos
662
Oficios persuasivos para corregir (incorrectos
168
Oficios Persuasivos Extemporáneos
230
Emplazamientos para declarar
1,792
Emplazamientos para Corregir
82
Requerimientos Especiales 37
Resolución Sanción
117
Liquidación Oficial de Revisión
1
Resolución resuelve recurso
2
Autos Declarativos
19
Certificaciones
960
Correspondencia a contribuyentes
243
Declaraciones físicas fiscalizadas ICA
450
Declaraciones Rete Ica fiscalizadas
900
Respuesta a Contribuyentes
99
Inscripciones nuevos contribuyentes oficina
334 30
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
Inscripciones nuevos contribuyentes en Cámara de Comercio 2013
1,399
Inscripciones nuevos contribuyentes en Cámara de Comercio 2014
688
Pliego de cargos
2
En materia de acuerdos de pagos por distintas deudas del impuesto, se tiene que:
Se realizaron 55 llamadas de cobro persuasivo entre los meses de agosto y septiembre Se inició un cobro persuasivo con el envío de 35 oficios en los meses de agosto y septiembre
4.4.3 POR ACUERDOS DE PAGOS PREDIAL 2012 – 2014 En la siguiente tabla se encuentra condensada la información de los acuerdos de pago por períodos mensuales y anuales, para significar el aumento sistemático de los mismos AÑO MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TOTAL 31 83 57 37 46 77 49 40 21 13 17 21 492
2012 VALOR EN PESOS 27,312,543 125,312,618 68,763,037 51,570,223 229,127,788 178,161,256 52,811,306 82,706,206 29,225,367 19,979,287 42,337,339 18,882,471 926,189,441
2013 TOTAL 30 109 52 61 63 35 47 12 16 23 20 45
VALOR EN PESOS 129,841,474 186,906,679 59,218,231 103,652,535 272,847,105 99,911,198 127,761,730 25,883,669 58,978,843 30,841,714 376,702,715 328,594,352
513
1,801,140,245
TOTAL 40 60 45 29 41 37 61 39 33 37 43 25
2014 VALOR EN PESOS 65,934,322 86,285,256 133,869,055 64,834,923 217,461,975 92,454,902 194,006,417 100,014,918 74,075,054 140,869,972 188,329,155 41,018,145
490
1,399,154,094
4.4.4 POR ACUERDOS DE PAGO TRÁNSITO (MULTAS) En el siguiente cuadro se resume la cantidad y valor de Procesos abiertos por infracciones de tránsito durante la vigencia 2014:
31
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 MESES
PROCESOS
VALOR
ENERO FEBRERO MARZO
1,514
577,766,200
ABRIL
1,592
540,065,050
175
109,417,900
OCTUBRE
194
63,389,600
NOVIEMBRE
627
228,135,050
DICIEMBRE
896
305,180,950
4,998
1,823,954,750
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
En total se han iniciado 4.998 procesos que representan una cartera de $1.823 millones. Esta dinámica ha permitido que los resultados de los recaudos se hayan disparado de manera considerable en la vigencia 2014 cuando los ingresos recaudados se ubicaron en $820.4 millones Las actividades de apertura de procesos en las contravenciones ha empujado al aumento del número y valor de los convenios de pago, según se refleja en el siguiente cuadro:
ACUERDOS DE PAGO TRÁNSITO 2014 MESES No. Marzo 25 Abril 71 Mayo 116 Junio 102 Julio 152 Agosto 126 Septiembre 139 Octubre 144 Noviembre 118 Diciembre 161 TOTAL 1154
VALOR 18,908,767 47,592,126 84,541,946 68,674,788 134,123,039 91,161,628 109,449,374 104,876,571 92,208,308 111,568,639 554,451,668
CUOTA INICIAL 5,317,928 11,808,389 20,336,936 18,858,279 26,666,108 19,446,768 23,186,221 26,155,883 19,005,951 21,809,683 192,592,146
Es evidente el ritmo ascendente que ambas cifras registran mes a mes pues de un número de 25 convenios en enero, se llegó a la suscripción de 161 en el mes de diciembre pasando de recaudar por cuota inicial en el primer mes $18.908.767 a $111.568.668 en diciembre. 32
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 4.5. INDICADORES DE LEY 4.5.1 AJUSTE FISCAL. En su artículo 6º, la Ley 617 de 2000 establece una medición de los gastos de funcionamiento del municipio como proporción de sus ingresos corrientes de libre destinación y determina unos límites para cada categoría. Los ingresos corrientes de libre destinación están conformados por aquellos ingresos que no tengan por ley o por cualquier otro acto administrativo una destinación específica. Es decir, son aquellos sobre los cuales los municipios pueden decidir libremente su destinación. Lo conforman los ingresos tributarios del municipio que para la vigencia 2014 ascendieron a $40.867.504.975,35 y los gastos de funcionamiento fueron de $26.767.348.361,66. Es decir, el indicador se ubicó en el 65,50%, dando cumplimiento a lo normado, pues siendo el Municipio de Sincelejo de segunda categoría el límite de esta relación es del 70%. Por su parte, el límite del gasto para el Concejo municipal, está definido en la Ley 1368 de 2009, estableciéndose el valor de la transferencia anual, por el número de sesiones más el 1.5% de los ICLD, transfiriéndoles la suma de $1.247.302.478, valor que también cumplió con los lineamientos legales. La Ley 617 de 2000 en su artículo 10, fija también un límite a los gastos para la Personería Municipal, que equivalen al 2.2% de los ICLD. Para la vigencia 2014 se les transfirió la suma de $368.641.243, cifra que no alcanza el 1%. 4.5.2 CAPACIDAD LEGAL DE PAGO. En lo que toca a la variable de endeudamiento, el Municipio de Sincelejo registra unas cifras sobre la ejecución de ingresos y gastos a diciembre de 2014, proyectada para 2015 que le arrojan capacidad de pago, según se puede observar en el siguiente cuadro CONCEPTO
CIERRE 2014
AJUSTADO 2015
INGRESOS CORRIENTES
85.357.946.096
87.918.684.479
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
27.570.054.498
28.579.118.493
INFLACIÓN ESPERADA
1.03
AHORRO OPERACIONAL
59.339.565.986
SALDO DE LA DEUDA+
25.996.117.606
NUEVO CREDITO(saldo por desembolsar)
3.386.000.000
VIGENCIAS FUTURAS SETP
3.660.943.874
SALDO DE LA DEUDA+CREDITO+VF
33.043.061.480
INTERESES
1.862.783.813
SOLVENCIA=INTERESES/AHORRO OPER.
3.13%
SOSTENIBILIDAD=SALDO DEUDA /ING. CTES
37.58%
SEMÁFORO
VERDE
33
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
De acuerdo con la fórmula señalada en la ley 358 de 1997, la solvencia para 2015 se ubica en sólo el 3.13% muy distante del 40% del techo legal; así mismo, la sostenibilidad se encuentra en el 37.58%, más de cuarenta puntos por debajo del máximo señalado por la norma. Por ello, el Municipio de Sincelejo cuenta con capacidad de endeudamiento autónomo proveniente del semáforo verde, aun incorporando los compromisos de vigencias futuras 2015. Esta capacidad está respaldada por la calificación BB+ otorgada por Fitch Ratings y ratificada en septiembre de 2015. 4.6 POR EJECUCIÓN DEL ACUERDO Teniendo en cuenta que el saldo de los pasivos totales negociados2 alcanza los $58.392.706.224, la capacidad real de pago se ubica en el 96% en el indicador de sostenibilidad, el más exigente cuando se trata de acidar la capacidad de pago, acercándose al 80% del tope. De las cifras contenidas en la evolución del Acuerdo hasta el 31 de diciembre de 2014, se puede concluir a dicho corte que: 1. Las acreencias, saldos por depurar y pasivos contingentes pasaron de $137.205 millones a $97.244 millones, significando una reducción del 29.1% 2. Los pasivos laborales que iniciaron con $13.617 millones, se ubicaron al finalizar 2014 en $2.466 millones, registrando pagos por $4.714 millones 3. Las deudas del grupo 2 se encontraban al 31-12-2014 en $24.447 millones, pues el saldo depurado se le han efectuado pagos por $1.101 millones 4. El sector financiero recibió pagos por $3.982 millones, de los cuales $1.680 millones han sido destinados a reducir el capital y $2.302 millones hacia intereses. El saldo del grupo 3 se encontraba al finalizar la vigencia anterior en $26.118 millones, incluyendo deuda post acuerdo. 5. Los acreedores del grupo 4 que iniciaron con un total de $12.217 millones, al finalizar 2014 presentan un saldo de $4.257 millones, que representa sólo un 25% del valor inicial 6. Los saldos por depurar que iniciaron con valor de $28.198 millones cerraron 2014 con $12.959 millones 7. Los pasivos contingentes, valorados en $32.211 millones al inicio del proceso presentaron un saldo definitivo de $26.974 millones al cierre de 2014. 8. Los menores valores por ajuste estaban a diciembre 31 de la vigencia anterior en $41.464 millones, mientras que los mayores alcanzan los $12.775 millones, arrojando un neto depurado de $28.689 millones. 4.7 CIERRE FISCAL 2014 A través de la conciliación de las distintas cuentas bancarias que maneja el fisco municipal y el cotejo con la deducción de cuentas por pagar corrientes y de vigencias expiradas, reservas, 2
Según informe al sexto Comité de Vigilancia al corte de julio de 2015
34
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 traslados por realizar y otras exigibilidades, es posible observar lo ocurrido al cierre de la vigencia pasada. En efecto, en 2014 se obtuvo superávit en el 99.9% del manejo de las cuentas y recursos, de tal manera que sólo un recurso presentó déficit. Se trata de los recursos de la estampilla del adulto mayor con resultado negativo fue del orden de los $251.006.715,27, cuyo manejo fue conjurado en el primer trimestre de 2015 afectando el presupuesto de la presente anualidad. Con la superación de este saldo negativo se pone en evidencia el manejo celoso de esta administración al no permitir que un resultado adverso pueda revivir el viejo esquema de déficit que precisamente proscribe la nueva cultura de la hacienda iniciada a partir de la suscripción del acuerdo de reestructuración de pasivos. En el siguiente cuadro se aprecia el detalle del superávit de la vigencia 2014 que confirma la seriedad en el manejo fiscal de la entidad territorial. C X P DE LA VIGENCIA
RESERVAS PRES-2014
5.905.541.231,53
2.378.836.977,08
393.638.791,50
SOBRETASA BOMBERIL
311.486.236,30
238.721.218,00
CONCURSO ECONOMICO
246.594.351,19
RENTAS REORIENTAS AC
4.218.484.935,30
RENTAS REORIENTAS AC
229.403.818,13
RENTAS REORIENTAS AC
998.314.341,43
RENTAS REORIENTAS AC
465.881.725,79
465.881.725,79
5.890.821,84
5.890.821,84
NOMBRE CUENTA
REURSOS PROPIOS
TASA CONTRIB. ESRARIF
SALDO EN CAJA Y BANCOS
19.700.000,00 1.248.449.351,00
OTRAS EXIGIBILID
SUPERÁVIT O DÉFICIT
392.383.175,00
1.472.532.936,95
72.765.018,30
681.142.245,98
-
3.537.342.689,32
229.403.818,13
519.622.679,30
922.444.910,25
52.504.766,00
MULTAS DE TRASNITO
446.871.994,00
25.502.743,00
ALIMENTACION ESCOLAR
258.043.323,89
478.691.662,13
196.065.223,00
673.874.921,25
421.369.251,00
258.043.323,89
SGP DEPORTE
56.924.142,28
SGP CULTURA
89.047.726,69
68.650.391,00
6.635.559.947,56
580.540.549,00
10.730.534.577,46
4.404.899.530,00
SGP EDUCACION
TRASLADOS
246.594.351,19
LEY 418
SGP PROP. GENERAL
CX PAGAR VIG EXPIRADAS
442.514.152,87
52.459.084,00
4.465.058,28
14.383.448,00
6.013.887,69
344.342.148,00
5.268.163.097,69
6.325.635.047,46
35
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
AGUA POTABLE
2.665.690.021,39
877.866.230,54
160.715.000,00 1.189.550.103,77
408.112.123,00
29.446.564,08
REGALIAS ANTIGUA
2.196.647.549,59
613.612.055,10
57.656.171,00 1.015.291.296,25
390.902.209,00
119.185.818,24
REG SUBSIDIADO
289.371.217,70
231.770.836,66
SALUD PUBLICA
506.532.857,93
339.154.116,00
COLJUEGOS
211.498.286,74
14.900.000,00
196.598.286,74
ESTAMP. PROCULTURA
565.486.694,06
110.000.000,00
455.486.694,06
EST. ADULTO MAYOR 3 %
133.418.327,73
384.425.043,00
-251.006.715,27
5.000.000,00
548.800,00
41.971.036,82
15.629.344,22
-
161.829.941,93
APORTE GOBERNACION ESTAM ADULT MAYOR
4.643.296.255,37
REGALIAS DIRECTA SGR
5.313.554.860,77
253.638.943,00
5.059.915.917,77
REGALIAS FONDO OCAD
11.225.584.492,20
1.766.094.863,22
9.459.489.628,98
CONVENIO CIC SEVILLA 2060-0068-0564
37.230.216,09
37.230.216,09
CONVENIO UARIV 206000676984
893.337.079,57
893.337.079,57
OPTIMIZACION DE REDES COLECTORAS DEL SISTEMA 895-03739-8
59.986,00
59.986,00
694.400,30
694.400,30
9.224,26
9.224,26
217.942.767,44
217.942.767,44
130.096,89
130.096,89
HUMEDAL LAS GARZAS PRIMERA ETAPA ESCORRENTIA 488-004904
1.652.640,00
1.652.640,00
PAVIMENTO CORREG LA PEÑATA -- VILLA KATY 488-005968
180.931.412,62
180.931.412,62
MUNICIPIO DE SINCELEJO 488-0011704-5
111.148,00
111.148,00
LAGUNA DE OXIDACION EN EL MPIO DE SINCELEJO 895-03738-0 CUENTA PUENTE FIDUCIA 506-814599-49 - CONVENIOS ESPECIFICA 506-121731-81 -SGP-LIBRE INVERSION 506-990627-39
206.353.949,81
36
4.436.942.305,56
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 CANAL CONCRETO REF ARROYO EL PASO. FASE 2 488-006420
10.321.218,00
10.321.218,00
25.628,36
25.628,36
PROYECTO POLICARPA -36303-000328-1
8.561.359,98
8.561.359,98
CONVENIO CAMINOS 83102742-0
46.987,82
46.987,82
CONVENIO MINICULTURAFESTIVIDADES 20 DE ENERO 831-84545-3
83.922,84
83.922,84
SEG ALIMENTARIA PRODUCI SOSTENIB -831-127196
32.038,00
32.038,00
127.460,85
127.460,85
1,24
1,24
1.140.540,67
1.140.540,67
FNR 3865 PROYECTOAGUAS RESIDUALES 3865650-73000-5
112.728.006,57
112.728.006,57
CONVENIO 59/2005 - MIN EDUCACION 650-13463-8
33.294.197,57
33.294.197,57
ACUERDO 006 MAYO 27,2,005 - LEY 21 65014233-4
18.011.448,00
18.011.448,00
670.126,85
670.126,85
CONV 393 - POBLACION VULNERABLE 650-14680-6
3.634.614,02
3.634.614,02
POLIDEPORTIVO KENNEDY 650-14609-5
1.205.923,13
1.205.923,13
59.564,00
59.564,00
Canalización Arroyo El Cauca 506-12175265
19.663.644,68
19.663.644,68
vía Cerrito – Cruz del Beque 506-1217238
38.390.246,61
38.390.246,61
VIA PUESTO POLICIA -LAS HUERTAS BUENAVISTA 826021735
RECURSOS LEY 21/1982 RESOLUCION 6966/2008 2060-7033847-3 ARROYO DEL CAUCA DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO 2065-7002-1132 OTROS GASTOS EN SALUD INVERSION -2060-00658479
CONVENIO 235/2005 LEY 21 MIN EDUCACION 65014348-0
festividades 20 de enero 650-16716-6
37
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 vía que conduce al casco urbano de chocho. 50612172606
44.399.709,71
44.399.709,71
Adecuación de la vía rural Sabanas del potrero Buenavista 506-12172746
2.544.147,09
2.544.147,09
Saneamiento Arroyo grande de Corozal Fase I 50612185031
68.614,14
68.614,14
Saneamiento Arroyo grande de Corozal Fase II -50612185180
76.611,30
76.611,30
Construcción de canal en concreto reforzado Arroyo el Paso, Fase I. 506-12185368
517.403.908,83
517.403.908,83
647.264,65
647.264,65
72.872.854,17
72.872.854,17
Adecuación y Extensión de la tubería de agua potable en veredas, Fase II. 50612185694
421.146.092,26
421.146.092,26
Suministro e instalación de redes de distribución en PEAD zona norte, Fase II 506-12185813
102.160.728,35
102.160.728,35
Construcción de canal en concreto en el Arroyo Las Américas 506-15162539
721.805,38
721.805,38
-RECURSOS DEL CREDITO INGESA 831-13784-9
2.163.782.815,72
2.163.782.815,72
4.091.266,45
4.091.266,45
258.418,66
258.418,66
-FOMENTO A LA PORCICULTURA 506-30883439
10.000,00
10.000,00
SGP RESGUARD INDIGENAS 650-02273-4 y 650-25404-8
487.423.880,70
487.423.880,70
Manejo ambiental en aras de recarga del Acuífero de Morroa, Fase I. 50612185520 Construcción del Pozo Profundo N° 48 50612185571
-RECURSOS CREDITO NUEVA SEDE 506-286993-88 PORCICULTURA 12878-8
650-
38
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 4.8 PASIVO PENSIONAL De acuerdo con el sistema de información del Fonpet que administra el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el municipio de Sincelejo culminó la vigencia 2014 con un pasivo pensional de $96.657.477.717, el cual se encuentra cubierto en un 98.31% pues la reserva que muestra el sistema refleja un ahorro de $95.024.758.810.93. Tal situación se puede observar en los anexos 1 y 2. Es evidente que faltando 15 años para cumplirse el plazo otorgado por la ley para provisionar el pasivo pensional, el municipio de Sincelejo presenta una alta cobertura lo que hace prever que en el curso de pocos años se esté recurriendo a la figura de desahorro. Sin perjuicio de ello es conveniente ser cautos con estas cifras pues en la información del Ministerio no se aprecia valor alguno relacionado con el pasivo pensional general. 4.9 BALANCE DE RESULTADOS EN LAS METAS Tal como lo dispone el literal d del artículo 5 de la ley 819 de 2003, el siguiente es el balance que se presenta en cuanto al cumplimiento de las metas durante la vigencia 2014. COMPARATIVO MFMP PROGRAMADO VS EJECUTADO 2014 CONCEPTO
PROGRAMADO
INGRESOS TOTALES PRESUPUESTO GENERAL
344.269.020.902
380.390.408.080
INGRESOS CORRIENTES
340.999.398.316
340.707.436.120
INGRESOS TRIBUTARIOS
53.641.673.559
55.468.702.936
ICLD
38.956.516.448
40.867.504.975
VEHICULOS AUTOMOTORES
EJECUTADO
566.268.001
520.032.635
10.408.663.538
10.841.375.208
1.935.584.478
2.376.099.517
18.536.472.061
18.822.602.611
2.169.790.301
2.082.768.794
25.132.275
0
615.831.124
789.371.097
SOBRETASA A LA GASOLINA
765.067.839 7.467.643.570
686.609.372 8.122.692.000
TRANSFERENCIA AL FOMVAS
3.798.807.130
4.134.585.560
SOBRETASA GASOLINA PARA EJECUTAR EN EL MUNICIPIO
2.948.836.440
3.268.106.440
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO SOBRETASA AMBIENTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO AVISOS Y TABLEROS PUBLICIDAD VISUAL EXTERIOR DELINEAMIENTO URBANO SOBRETASA BOMBERIL
SET METRO SABANAS ACUERDO 041
INGRESOS DE INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS SOBRETASA AL DEPORTE 2% ESPECTÁCULOS PÚBLICOS SOBRETASA AL DEPORTE 10% FOMVAS
720.000.000
720.000.000
2.382.229.350
2.384.581.800
1.909.620.000
1.909.620.000
371.315.000
371.315.000
84.872.000
84.872.000
16.422.350
18.774.800
ESTAMPILLAS
3.605.778.230
2.973.594.458
PRO CULTURA
792.378.230
739.790.052
BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR
2.813.400.000
2.233.804.406
IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO
5.355.354.800
6.751.585.740
CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS
1.990.841.770
1.348.116.095
39
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 IMPUESTO DE TRANSPORTE POR OLEODUCTOS Y GASODUCTOS NO TRIBUTARIOS TASAS Y DERECHOS
199.245.571
153.855.410
1.394.633.782
2.120.664.833
878.220.890
876.595.882
15.555.830
10.572.100
PUBLICACIONES SERVICIO A CEMENTERIO
96.799.920
68.181.782
765.865.140
797.842.000
0
0
MULTAS Y SANCIONES
512.228.892
1.198.901.551
SANCIONES POR INDUSTRIA Y COMERCIO
112.228.892
378.414.093
400.000.000
817.993.243
VENTA DE FORMULARIOS Y CERTIFICACIONES DERECHOS DE TRANSITO APORTE A LA OFICINA DE ESTRATIFICACION LEY 505 DEL 99 DECRETO 07 2010
TRÁNSITO Y TRANSPORTE OTRAS MULTAS DE GOBIERNO SANCIONES URBANISTICAS
0
INTERESES MORATORIOS
2.494.215 3.240.576.601
INTERESES INDUSTRIA Y COMERCIO PREDIAL INTERESES MORATORIOS RENTAS CONTRACTUALES ARRENDAMIENTOS
56.114.446
140.999.809
2.634.774.479
3.099.576.792
4.184.000
8.300.000
4.184.000
8.300.000
0
36.867.400
TRASFERENCIAS
285.963.090.975
283.118.068.351
DEL NIVEL NACIONAL
285.598.621.735
279.829.066.208
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
143.968.335.531
163.056.151.340
87.486.382.451
106.904.240.848
82.559.161.014
102.753.841.612
INCENTIVOS DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -EDUCACIÓN
S. G. P. EDUCACIÓN - POBLACIÓN ATENDIDA CON Y SIN SITUACIÓN DE FONDOS S. G. P. EDUCACIÓN -RECURSOS DE CALIDAD SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD-
S. G. P. SALUD - SALUD OFERTA S. G. P. SALUD - RÉGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD S. G. P. SALUD - SALUD PUBLICA
4.927.221.437
4.150.399.236
42.038.835.940
39.865.533.303
1.146.143.046
1.078.685.564
39.049.982.957
36.882.281.165
1.842.709.936
1.904.566.574
918.117.410
1.012.400.247
SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSIÓN DE PARTICIPACIÓN PROPÓSITO GRAL PARA AGUA POTABLE Y SANEAM BASICO
7.238.737.286
7.739.306.613
SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSIÓN DE PARTICIPACIÓN PROPÓSITGENERAL DEPORTE Y RECREACIÓN
6.286.262.444
7.534.670.329
558.778.885
611.448.670
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ALIMENTACIÓN ESCOLAR
CULTURA RESTO LIBRE INVERSIÓN CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
419.084.159
458.586.503
5.308.399.400
6.464.635.156
1.817.316.299
1.654.027.304
97.792.454.532
112.257.106.286
FONPET SIN SITUACIÓN DE FONDOS FOSYGA COLJUEGOS
962.927.635
OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL PARA INVERSIÓN SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
990.862.178 1.830.154.705
41.057.587.738
40.764.395
TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
364.469.240
3.289.002.142
TRANSFERENCIAS GOBERNACIÓN DE SUCRE REGIMEN SUBSIDIADO CSF
364.469.240
1.208.438.134
TRANSFERENCIAS GOBERNACIÓN DE SUCRE REGIMEN SUBSIDIADO SSF TRANSFERENCIAS GOBERNACIÓN DE SUCRE - ADULTO MAYOR INGRESOS DE CAPITAL
40
0
2.080.564.008
887.393.235
37.298.390.160
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 887.393.235
37.298.390.160
887.393.235
37.298.390.160
303.211.433.163
342.295.189.792
GASTOS GASTOS TOTALES PRESUPUESTO GENERAL PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO
22.596.414.232
23.509.163.676
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA
8.487.160.904
8.377.267.611
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
2.803.340.317
4.420.209.052
CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA
4.035.637.831
3.797.619.359
7.270.275.180
6.914.067.655
ADQUISICIÓN DE BIENES
1.799.885.827
1.638.163.193
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS
5.470.389.353
5.275.904.461
12.967.258.293
14.786.269.916
1.247.302.478
1.247.302.478
GASTOS GENERALES
TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS OTRAS ENTIDADES TRANSFERENCIAS CONCEJO TRANSFERENCIAS PERSONERIA
368.641.243
368.641.243
TRANSFERENCIAS CARSUCRE
1.935.584.478
2.376.099.517
TRANSFERENCIAS CONCESIÓN ALUMBRADO PÚBLICO
5.058.144.079
6.368.435.937
558.778.885
626.983.611
3.798.807.130
3.798.807.130
TRANSFERENCIAS ENTES DESCENTRALIZADOS - IMDER FUNCIONAMIENTO TRANSFERENCIAS ENTES DESCENTRALIZADOS - FOMVAS FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN
267.647.760.638
303.999.756.199
INVERSIÓN DE LA VIGENCIA
267.647.760.638
303.999.756.199
META DE SUPERAVIT PRIMARIO
38.675.358.388
35.710.636.488
PAGO DE DEUDA, FONDO DE CONTINGENCIAS JUDICIALES Y PROVISIÓN PENSIONAL
16.195.645.264
16.195.645.264
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA
5.129.401.731
2.058.695.161
INTERESES
2.891.273.687
1.076.967.195
AMORTIZACIÓN A CAPITAL
2.238.128.045
981.727.966
104.526.163.421
70.568.382.800
22.596.414.232
23.509.163.676
INGRESOS CORRIENTES GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
5.973.529.736
6.041.734.462
AHORRO OPERACIONAL (1-2)
81.929.749.189
47.059.219.124
SALDO DEUDA
29.499.494.375
27.261.366.331
2.891.273.687
1.076.967.195
TRANSFERENCIAS
INTERESES DE LA DEUDA
3,53%
2,29%
SOSTENIBILIDAD = SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES = (4 / 1 )
28,22%
38,63%
ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO) ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO)
VERDE
VERDE
VERDE
VERDE
SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL = ( 5 / 3 )
Sobre las cifras relacionadas podemos concluir que la meta de superávit primario fue cumplida en un 92.33%, que si bien no se colmó, la cifra obtenida por $35.710 millones supera más de 33 veces el valor de los intereses de la deuda. Esta característica, aunada a unos indicadores de 41
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 sostenibilidad (38.63%) y solvencia (2.99%) nos permiten concluir que el nivel de la deuda municipal es sostenible. 5. COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTES EN LA VIGENCIA ANTERIOR De acuerdo con las disposiciones territoriales que han definido exenciones tributarias para algunos contribuyentes, contenidas en los Acuerdos 041 de 2008 y 066 de 2010, presentamos el valor fiscal de las mismas, según el impuesto que corresponda, durante la presente vigencia 5.1 EXENCIONES DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2015. El artículo 153 del acuerdo 041 de 2008 definió estímulos tributarios para las nuevas empresas de acuerdo con la generación de empleo, y durante la vigencia 2015 los contribuyentes los han declarado de la siguiente manera: No.
MATRÍCULA
IDENTIFICACIÓN
NOMBRE CONTRIBUYENTE
VALOR EXENCIÓN
1 002681
892201114-0
DISTRIBUIDORA TROPICAL DE SUCRE SA
$
161.055.000
2 223656
892300678-0
ETICOS SERRANO GOMEZ
$
115.174.000
3 223655
892200994-0
ALMACEN FERROMOTORES Y CIA. LTDA.
$
103.838.000
4 000906
70032698-0
DISTRIBUIDORA J J RESTREPO
$
80.505.000
5 010113
900303345-0
CONCRETOS DEL NORTE S.A.S.
$
73.615.000
6 006554
800248617-0
INVERSIONES RUQUIM LTDA
$
72.163.000
7 008859
830512218-0
DEPOSITO DE DROGAS TABOADA S.A.S
$
57.855.000
8 002681
892201114-0
DISTRIBUIDORA TROPICAL DE SUCRE SA
$
56.014.000
9 008330
800042779-0
COLQUESO S.A
$
50.206.000
10 002027
800094742-0
SURTILINEAS DEL CARIBE S.A.
$
38.236.000
11 223656
892300678-0
ETICOS SERRANO GOMEZ
$
37.156.000
12 223655
892200994-0
ALMACEN FERROMOTORES Y CIA. LTDA.
$
29.447.000
13 002681
892201114-0
DISTRIBUIDORA TROPICAL DE SUCRE SA
$
28.900.000
14 002681
892201114-0
DISTRIBUIDORA TROPICAL DE SUCRE SA
$
27.784.000
15 004819
900136121-0
COSMÉTICOS JOHNVERY S.A.
$
27.100.000
16 223655
892200994-0
ALMACEN FERROMOTORES Y CIA. LTDA.
$
25.874.000
17 223656
892300678-0
ETICOS SERRANO GOMEZ
$
24.820.000
18 224956
900297663-2
UNION DE EMPRESARIOS S.A.S.
$
22.156.000
19 223656
892300678-0
ETICOS SERRANO GOMEZ
$
20.139.000
20 20072
900277628-0
PROMOQUIMICO S.A.S
$
18.606.000
21 223669
900215071-0
BANCO DE LA MICROFINANZAS BANCAMIA S.A.
$
18.057.000
22 010113
900303345-0
CONCRETOS DEL NORTE S.A.S.
$
15.273.000
23 223655
892200994-0
ALMACEN FERROMOTORES Y CIA. LTDA.
$
14.841.000
24 006367
823003633-0
VERGARA DE VERGARA Y CIA LTDA
$
13.941.000
25 010113
900303345-0
CONCRETOS DEL NORTE S.A.S.
$
13.111.000
26 010113
900303345-0
CONCRETOS DEL NORTE S.A.S.
$
12.626.000
27 006554
800248617-0
INVERSIONES RUQUIM LTDA
$
10.421.000
28 004819
900136121-0
COSMÉTICOS JOHNVERY S.A.
$
9.347.000
29 002857
860000261-0
COMPAÑIA NACIONAL DE LEVADURAS
$
8.729.000
30 006798
92501373-0
EXQUISITOS NRO1
$
7.582.000
31 002027
800094742-0
SURTILINEAS DEL CARIBE S.A.
$
5.998.000
42
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 32 002027
800094742-0
SURTILINEAS DEL CARIBE S.A.
$
5.809.000
33 002027
800094742-0
SURTILINEAS DEL CARIBE S.A.
$
5.668.000
34 002027
800094742-0
SURTILINEAS DEL CARIBE S.A.
$
5.539.000
35 004819
900136121-0
COSMÉTICOS JOHNVERY S.A.
$
4.840.000
36 004819
900136121-0
COSMÉTICOS JOHNVERY S.A.
$
4.094.000
37 004819
900136121-0
COSMÉTICOS JOHNVERY S.A.
$
3.614.000
38 20072
900277628-0
PROMOQUIMICO S.A.S
$
3.086.000
39 008076
890208788-0
DROGUERIA INGLESA 22
$
2.213.000
40 20570
900340827-0
ARQUIOSPHERA E.U
$
2.174.000
41 223786
900452632-9
INVERSIONES D & P DE COLOMBIA S.A.S.
$
1.844.000
42 003939
890401802-0
PROSEGUR VIGILANCIA Y SEGURIDAD
$
1.828.000
43 900589839
900589839-0
FABRICA DE PASTAS Y AVENA NOVEL SAS
$
1.616.000
44 222744
900412837-0
DISTRIBUIDORA (+) SALUD SAS
$
1.528.000
45 007860
19871869-0
SURTIGRANJA
$
1.418.000
46 223136
78295582-0
SIERRA DE LA OSSA MEDER EDUARDO
$
878.000
47 21797
18876802-0
VARIEDADES EL CIELO
$
815.000
48 900589839
900589839-0
FABRICA DE PASTAS Y AVENA NOVEL SAS
$
431.000
49 005613
33202170-0
BICUEROS
$
395.000
50 009509
92498882-0
GRANERO LA FE EN DIOS
$
331.000
51 008726
1108759206-0
VARIEDADES Y PELUQUERIA AMADEUS UNISEX
$
301.000
52 900589839
900589839-0
FABRICA DE PASTAS Y AVENA NOVEL SAS
$
217.000
53 223833
33193675-9
LARIOS MEJIA ANA DEL CARMEN
$
215.000
54 000740
21659915-0
TIENDA EL ESQUINAZO
$
170.000
55 224522
16750929-0
RENDON RAMIREZ DANIEL
$
170.000
56 221325
64571440-0
POCATERRA BELTRAN VIVIANA PATRICIA
$
141.000
57 006821
92544728-0
TIENDA MERCAMAX #1
$
126.000
58 221322
71776448-0
MALDONADO SALAZAR LUIS ALBERTO
$
124.000
59 007626
64576976-0
TALLER EL TORITO
$
122.000
60 223267
1102866484-0
BENJUMEA TAMARA DANIEL STEVEN
$
108.000
61 221277
92535840-0
AREVALO PEREZ GREGORIO JOSE
$
108.000
62 009710
92185686-0
CAFE INTERNET ALTO BOTERO
$
92.000
63 222421
900327256-8
EFECTY WORLD S A S
$
33.000
64 009301
92504769-0
ORTOPEDICO COLOMBIANO
$
17.000
65 20332
9093264-0
REPARACIONES PEREZ SINCELEJO
$
17.000
66 009301
92504769-0
ORTOPEDICO COLOMBIANO
$
17.000
67 006552
823003576-0
COOPERATIVA COCRESUCRE
$
17.000
68 007994
6814061-0
ARRENDAR J.A.
$
10.000 $
1.250.695.000
5.2 EXENCIONES DEL IMPUESTO PREDIAL 2015 El artículo 5 del Acuerdo 041 de 2008, modificado por el 6 del Acuerdo 066 de 2010, determinó la exención del pago del impuesto predial de los bienes declarados como patrimonio cultural, histórico o arquitectónico y los 78 contribuyentes que reclamaron tal beneficio y sus valores registrados en Hacienda ascienden a $ 416.792.803, discriminados a continuación:
43
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 Item Referencia
IDENTIFICAC. Nombre
Dirección
Resolución
Valor
1 010202340010000 000022909191 SALAZAR RODRIGUEZ MATILDE
C 24 18 09
2084
$ 45.283.307
2 010102080111903 000006807485 QUESSEP MARABY ALFREDO
K 20 21 25
1234
$ 25.709.179
3 010101920003000 000006820976 ROSA ROSA VITAL-JOSE
C 20 20 62
1457
$ 17.271.385
4 010102090006000 000003993662 URZOLA MENDEZ HUMBERTO
K 19 21 53
1837
$ 13.057.479
5 010203040008000 000033167820 HERNANDEZ PATRON LUCY
K 19 27 12
967
$ 12.502.630
6 010102090009000 0900097043-8 GOMEZ-CARRASCAL-S-A-S RUMIE PONNEFZ ROSANGELA7 010102350001000 000000000000 MARIA
K 19 21 23
1520
$ 12.451.998
K 19 23 13
2863
$ 12.435.759
8 010202180016000 000064565164 GOMEZ GUTIERREZ SUSANA QUESSEP MARABY ALFREDO9 010102080007000 000006807485 ENRIQUE
C 21 20 48
653
$ 12.077.212
C 22 20 43
1050
$ 11.996.077
10 010202960006000 000019359230 FERIS ALJURE JORGE COMPUTADORES-DE-LA-COSTA11 010101890008000 080025361640 LIMITADA GOMEZ BOTERO MAURICIO-DE12 010102090008000 000084048822 JESUS VITOLA RODRIGUEZ JHON13 010102100003000 000092503944 JAIRO
K 19 24 30
1112
$ 11.398.401
K 20 19 59
838
$
9.822.148
C 21 19 36
1523
$
9.498.407
C 22 19 58
1274
$
9.347.102
14 010202340001000 000023172010 GOMEZ HERNANDEZ AMIRA
K 18 23 17
963
$
9.096.060
15 010102080006000 000023166813 QUESSEP FERNANDEZ CARMEN CUMPLIDO OVIEDO CESAR16 010202320004000 000006817429 ARTURO INVERSIONES-VALLEJO-Y-CIA17 010102350005000 000092000083 LTDA
C 22 20 65
1575
$
9.031.192
C 22 17 62
1833
$
8.390.599
K 20 23 45
843
$
8.258.087
18 010202200009000 000023166272 CHADID FADUL MARIA-ISABEL
C 22 18 35
2097
$
7.947.523
19 010202210004000 000000944033 GUERRA TULENA JOSE-ELIAS
C 21 17 70
1275
$
7.840.179
20 010202330005000 000019250429 TAMARA OLMOS ALBERTO
K 19 22 40
2244
$
7.816.654
21 010102380012000 000033167820 HERNANDEZ PATRON LUCY INVERSIONES-GUERRA-DE-LA22 010202220005000 000092200217 ESPRIELL GILBERTO-VALLEJO-Y23 010202210008000 000000000000 COMPANIA-LIMIT MOLINA-HERMANOS-E-HIJOS24 010102100001000 900164294700 &-CIA-S-
K 20 25 53
967
$
7.744.943
C 21 16 70
1276
$
7.550.106
C 22 17 51
844
$
7.532.692
K 19 22 15
837
$
7.180.885
25 010202180002000 001103499043 BARBOZA MONTES LUSIANA
K 18 20 06
1174
$
6.597.801
26 010101900002000 000022922814 ZUCCARDY BELTRAN AUGUSTA GOMEZ BOTERO MAURICIO-DE27 010102090001000 000084048822 JESUS VELEZ GONZALEZ CECILIA28 010202200003000 000033167774 BEATRIZ ESCAF JARABA GERMAN29 010102100008000 000006811150 RAMON FADUL BITAR ANTONIO-GABRIEL 30 010202200010000 000000000000 SUC INVERSIONES-VALLEJO-Y31 010202180003000 000092000083 COMPANIA-LI
C 20 19 47
1931
$
6.563.706
C 21 19 12
1522
$
6.411.217
C 21 18 56
1872
$
6.339.198
K 19 22 27
1697
$
6.264.227
K 18 21 69
1080
$
6.259.310
K 18 20 16
845
$
6.130.041
44
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 32 010102090004000 000023169790 SAMUDIO TAMARA SOLEDAD GOMEZ BOTERO MAURICIO-DE33 010102090002000 000084048822 JESUS
K 19 21 81
1908
$
5.823.143
C 21 19 54
1521
$
5.793.496
34 010101900008000 000022922814 ZUCARDI BELTRAN AUGUSTA HERNANDEZ SALOM MARCO35 010202200005000 000006813229 TULIO GRANADOS FERNANDEZ 36 010101550005000 000064547600 MARIA-LUISA CUELLO LORDUY ADAGILZA37 010101940011000 000023166044 MARIA INVERSIONES-GUERRA-DE-LA38 010202330003000 000092200217 ESPRIELL MONTES HERNANDEZ RUBIELA39 010202330002000 000064718555 MARIA ROMAN MARTINEZ MALBY40 010202200031000 000064699287 MARCELA GONZALEZ SANJUANELO 41 010101930001000 000000903667 ARNOLD URZOLA GOMES-CASSERES 42 010102360003000 000000000000 BELINDA DEL-VALLE ZUCCARDI MAXIMO43 010101900007000 000000000000 RAFAEL BOHORQUEZ CAMARGO 44 010102080104903 000028404751 MARTHA-CECILIA PAYARES AZCONA CARLOS45 010102080105903 000093413604 RAMON
C 20 19 63
1931
$
5.753.250
K 19 21 48
669
$
5.467.562
K 19 18 73
681
$
4.796.584
C 21 22 13
2027
$
4.512.801
C 22 18 46
1276
$
4.482.349
C 22 18 32 C 22 18 53 INT LO B
1437
$
3.838.294
1938
$
3.817.221
C 20 21 08
2309
$
3.734.312
K 20 24 36
1605
$
2.984.298
K 20 19 40
672
$
2.952.597
K 20 21 51 L 1 1264
$
2.664.841
K 20 21 37 L 2 RES 1051
$
2.664.734
46 010202320003000 000017088818 DAGER CHADID GUSTAVO VILLEGAS CABALLERO MARIA47 010202180001000 000064551440 SILVIA RAAD MARQUEZ GREGORIA48 010202200006000 000033165824 DEL-CARMEN DANGOND CASTRO MARIA49 010202210030901 000064543640 CRISTINA QUESSEP FERNANDEZ CARMEN50 010102080107903 000023166813 ELENA PATERNINA AMAYA LUIS51 010202320009000 000009306529 EDUARDO QUESSEP FERNANDEZ CARMEN52 010102080106903 000023166813 ELENA GRANADOS FERNANDEZ 53 010202100007000 000064547600 MARIA-LUISA
C 22 17 28
936
$
2.210.714
K 17 20 09
1697
$
2.066.054
K 19 21 64
1558
$
1.953.293
K 18 21 46
2280
$
1.912.509
K 20 21 19 L 4
1049
$
1.886.798
K 17 22 27
2353
$
1.608.001
K 20 21 29 L 3 1049
$
1.424.124
K 17 17 86
681
$
1.212.822
54 010202320001000 000000000000 GUERRA CHADID MAYRA-ESTER MORALES BENITEZ ALFREDO55 010102380014000 000006812200 RAFAEL RAMOS MARTINEZ CARLOS56 010202320010000 000000000000 ANDRES
C 22 17 12
2134
$
1.036.562
K 20 25 21
2163
$
1.032.054
K 17 22 17
2374
$
997.643
57 010202070013000 000023174509 PEREZ PATERNINA JUANA-OLGA K 17 15 169 680 PAYARES QUESSEP CARLOS58 010102080108903 000006817005 ALFONSO K 20 21 09 L 5 1046
$
569.084
$
449.270
59 010102080110903 000006807485 QUESSEP MARABY ALFREDO
$
442.929
45
K 21 20 12 L 7 1048
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 60 010102080109903 000006807485 QUESSEP MARABY ALFREDO ROMAN MARTINEZ MALBY61 010202200008902 000064699287 MARCELA ROMAN MARTINEZ MALBY62 010202200027902 000064699287 MARCELA INVERSIONES-RIO-BRANCO63 010202210021901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO64 010202210014901 000800016585 LTDA INVERSIONES-RIO-BRANCO65 010202210024901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO66 010202210020901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO67 010202210023901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO68 010202210025901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO69 010202210026901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO70 010202210027901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO71 010202210015901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO72 010202210022901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO73 010202210029901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO74 010202210016901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO75 010202210017901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO76 010202210018901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO77 010202210019901 000800016585 LIMITADA INVERSIONES-RIO-BRANCO78 010202210028901 000800016585 LIMITADA
K 20 21 05 L 6 C 22 18 59 L 01 C 22 18 53 L 02 K 18 21 52 L 103
1047
$
392.143
1938
$
237.403
1938
$
205.802
2280
$
166.850
K 18 21 52 L 112
2280
$
158.122
K 18 21 52 L 109
2280
$
151.980
2280
$
149.382
K 18 21 52 L 107
2280
$
131.923
K 18 21 52 L 111
K 18 21 52 L 101
2280
$
131.923
K 18 21 52 L 113
2280
$
131.923
K 18 21 52 L 203
2280
$
131.923
K 18 21 52 L 110
2280
$
129.342
K 18 21 52 L 105
2280
$
123.203
K 18 21 52 L 201
2280
$
123.203
K 18 21 52 L 108
2280
$
120.612
K 18 21 52 L 106
2280
$
111.875
K 18 21 52 L 104
2280
$
105.744
2280
$
99.594
2280
$
97.013
K 18 21 52 L 102 K 18 21 52 L 202
$ 416.792.803
En cuanto a bienes inmuebles excluidos y exentos, de carácter religioso, el valor que se dejó de cobrar y/o recaudar alcanza los $304.673.791, según se puede apreciar en la siguiente relación: Referencia
Nombre
Dirección
010102390010000
IGLESIA-CENTRO-FAMILIAR-CRISTIANO
C 27 21 69
09/06/2015
$
135.376.774
010104430002000
CONGREGACION-DE-MADRES-FRANCISCAN
C 38 33 210
27/01/2015
$
44.869.741
010202870002000
DIOCESIS-DE-SINCELEJO
C 27 11 59
27/01/2015
$
15.872.248
010202170002000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 19 19 10
10/07/2015
$
15.490.953
010204530006000
LA-IGLESIA-DE-JESUCRISTO-DE-LOS-S
C 32 8B 49
22/04/2015
$
10.165.059
010217730001000
PARROQUIA-EL-NINO-JESUS
K 9G 28 38
27/01/2015
$
9.311.350
46
Fecha
Valor ($)
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 010217730001000
PARROQUIA-EL-NINO-JESUS
K 9G 28 38
13/05/2015
$
9.019.857
010204080002000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
C 32 15 120
09/09/2015
$
5.347.632
010220610014000
PARROQUIA-SAN-ANTONIO-DE-PADUA-DE
C 16A 9 15
27/01/2015
$
5.142.373
010110860006000
RENOVACION-CARISMATICA-CATOLICA-
C 28 19 40
27/01/2015
$
4.959.864
010208130001000
DIOCESIS-DE-SINCELEJO
C 29 6D 21
27/01/2015
$
4.843.306
010208150001000
MONASTERIO-DE-SANTA-MARIA-DEL-ROS
K 19 43 48
27/01/2015
$
4.564.556
010105330014000
LA-IGLESIA-DE-JESUCRISTO-DE-LOS-U
C 12 25 57 MZ D
22/04/2015
$
4.298.413
010203170003000
IGLESIA-CRISTIANA-DE-LOS-TESTIGOS
C 28 17 50
12/06/2015
$
3.418.751
010202240002000
IGLESIA-CRISTIANA-BAUTISTA-MORADA
C 21 14 30
12/05/2015
$
2.861.831
010101060036000
PARROQUIA-EL-PADRE-DE-LA-MISERICO
C 11C 26 15
27/01/2015
$
2.817.745
010204070001000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-DEL-CARIBE
K 15 33 31
10/07/2015
$
2.789.817
010200220001000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 15F 5B 09 MZ L
09/09/2015
$
2.032.834
010201520178000
CONGREGACION-HERMANAS-FRANCISCANA
C 25 9B 299
27/01/2015
$
2.003.835
010204370036000
DENOMINACION-DE-IGLESIAS-EVANGELI
C 33 10 137
09/09/2015
$
1.393.509
010204370050000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 11 33 10
18/02/2015
$
1.376.655
010105990008000
DENOMINACION-ECLESIASTICA-IGLESIA
C 24D 36 30 MZ 1
09/09/2015
$
1.260.319
010204370050000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 11 33 10
10/07/2015
$
1.206.796
010205070004000
LA-IGLESIA-DE-JESUCRISTO-DE-LOS
C 15 8 96
22/04/2015
$
1.193.284
010203540006000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 18 33 44 MZ G
10/07/2015
$
1.159.768
010212710005000
PARROQUIA-DEL-SANTISIMO-SACRAMENT
C 42D 16K 24 MZ 8
22/04/2015
$
1.120.051
010105730023000
IGLESIA-CRISTIANA-DE-LOS-TESTIGOS
C 24B 39 111
12/06/2015
$
1.022.163
010201060049000
IGLESIA-CRISTIANA-DE-LOS-TESTIGOS
C 14B 13 84
12/06/2015
$
940.323
010101630039000
IGLESIA-PENTECOSTAL-UNIDA-DE-COLO
C 19 25 31
19/05/2015
$
921.669
010202610012000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 12F 24A 27 MZ C
10/07/2015
$
844.822
010100870001000
PARROQUIA-NUESTRA-SENORA-DE-FATIM
C 9 18A 29
27/01/2015
$
789.473
010204600006000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 8B 29 57
10/07/2015
$
687.589
010204770004000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
C 30 6D 52
10/07/2015
$
489.485
010204390006000
IGLESIA-CONCILIO-DE-IGLESIAS-EVAN
C 29B 10 25
12/05/2015
$
473.540
010204330002000
IGLESIA-EVANGELICA-PALABRA-DE-VID
C 34 11 14 MZ Z
18/02/2015
$
469.097
010204330002000
IGLESIA-EVANGELICA-PALABRA-DE-VID
C 34 11 14 MZ Z
10/09/2015
$
431.235
010204600005000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 8B 29 71
10/07/2015
$
402.681
010204600008000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
K 8B 29 27
10/07/2015
$
349.619
010204960020000
IGLESIA-CRISTIANA-DE-LOS-TESTIGOS
K 5 35 39
12/06/2015
$
345.446
010100700005000
IGLESIA-DE-CRISTIANOS-APOSTOLICOS
K 31 11 59
18/02/2015
$
330.937
010200330007000
INSTITUTO-MISIONERAS-DE-LA-ESPERA
K 14A 5C 70 MZ W
27/01/2015
$
287.888
010100700005000
IGLESIA-DE-CRISTIANOS-APOSTOLICOS
K 31 11 59
12/05/2015
$
287.827
010215660013000
IGLESIA-CRISTIANA-DE-LOS-TESTIGOS
K 19 42A 68
12/06/2015
$
225.862
010200150014000
LA-IGLESIA-PENTECOSTAL-UNIDA-DE-C
C 5B 15C 15 MZ R
09/03/2015
$
183.077
010100700013000
IGLESIA-DE-CRISTIANOS-APOSTOLICOS
K 31 11 61
18/02/2015
$
159.557
010200150014000
LA-IGLESIA-PENTECOSTAL-UNIDA-DE-C
C 5B 15C 15 MZ R
19/05/2015
$
157.234
010100700013000
IGLESIA-DE-CRISTIANOS-APOSTOLICOS
K 31 11 61
12/05/2015
$
138.773
47
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 000200030632000
DIOCESIS-DE-SINCELEJO
PUERTA ROJA P 2
27/01/2015
$
134.798
010211390014000
MOVIMIENTO-GNOSTICO-CRISTIANO-UNI
K 10 16A 122
25/06/2015
$
113.225
010202610001000
ASOCIACION-DE-IGLESIAS-EVANGELICA
C 24A 12F 04 MZ
10/07/2015
$
104.410
010204770009000
DENOMINACION-DE-IGLESIA-EVANGELIC
C 30 6D 42
10/07/2015
$
102.884
010103340022000
IGLESIA-PENTECOSTAL-UNIDA-DE-COLO
K 48 12 161
27/08/2015
$
96.685
010205390004000
DELEGACION-PASTORAL-CRISTO-RESUCI
T 3C 39 50
27/01/2015
$
82.065
010206280001000
IGLESIA-PENTECOSTAL-UNIDA-DE-COLO
C 24F 8 08
12/06/2015
$
78.855
010203230029000
RENOVACION-CARISMATICA-CATOLICA
K 16B 29 16
27/01/2015
$
66.939
010205250038000
DELEGACION-PASTORAL-CRISTO-RESUCI
C 32A 3E 35
27/01/2015
$
58.312 $304.673.791
Finalmente, por construcción de parqueaderos según lo dispuso el numeral 3 del artículo 21-1 del Acuerdo 041 de 2008, la información arrojada por el sistema indica que los contribuyentes beneficiados fueron los siguientes: Ítem
Referencia
ID Propietario
Nombre
2 010100980001000 000092512939 CUMPLIDO ROMERO ALVARO-ARTURO 1 010202230011000 000092550348 BETIN MONTES FRANCISCO-NICOLAS
Dirección Acto admin. K 20 13A 11 RES SH 1515 C 22 15 81 RES SH 750 TOTAL
Valor $ 3.050.155 $ 2.439.543 $ 5.489.698
En resumen, por cuenta de las exenciones definidas en el municipio de Sincelejo, se favorecieron 204 contribuyentes que generaron un menor valor recaudado por la suma de $1.977.650.992, así: IMPUESTO Y ORIGEN
No.CON TRIB.
Industria y Comercio-Gen. Empleo Predial Unificado-Patrimonio Predial Unificado-Iglesias Predial Unificado-Parqueaderos TOTAL
68 78 56 2 204
VALOR EXONERADO
$1.250.695.000 416.792.803 304.673.791 5.489.398 $1.977.650.992
De acuerdo con las exenciones 2016, se tiene que el promedio exonerado por contribuyente es de $9.694.368 6. RELACION DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y CONTINGENTES QUE PUEDEN AFECTAR LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA ENTIDAD TERRITORIAL Las contingencias que comprometen al Municipio de Sincelejo, se detalla en la información de contingencias judiciales, contractuales y de operaciones de crédito público. 48
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 6.1 CONTINGENCIAS JUDICIALES. Siguiendo las reglas de transparencia fiscal de que trata el literal f del artículo 5 de la ley 819 de 2003 y que busca dar a conocer el fondo de la real situación de las entidades territoriales en lo que toca a los eventos que darían lugar a afectaciones del fisco por procesos adelantados contra ellas, a continuación relacionamos los procesos judiciales que se siguen contra el Municipio de Sincelejo, indicando los detalles del mismo para conocer el valor probable que debe pagarse en caso de fallo contrario: MONTO ESTIMADO PRETENSIONES ($)
N°
No. DEL PROCES O
CLASE DE PROCESO
DESPACHO JUDICIAL
1
199504875
REPAR. DIRECTA
Consejo de Estado
64.709.875
597.536.835
50%
298.768.418
2
199707059
ACCION CONTRCTUAL
Juzg. 4º Administrativo
15.016.292
44.927.486
80%
35.941.989
3
199800807
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
890900024-8
36.115.764
80%
28.892.611
4
199901058
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. De Sucre
92.504.366
1.183.443
100%
1.183.443
5
199901606
ACCION CONTRCTUAL
Tribunal Admivo de sucre
890 108 309-5
35.000.000.000
50%
17.500.000.000
6
200000051
Nulidad y Rest. del Derecho
TRIBUNAL ADMIVO. EN APELACION 9° ADMINISTRATIVO
64.553.683
3.080.319
80%
2.464.255
7
200000061
Nulidad y Rest. del Derecho
TRIBUNAL ADMIVO. DE SUCRE
64.568.729
3.080.139
100%
3.080.139
8
200000078
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo Descong.
64.559.761
2.933.771
100%
2.933.771
9
200000082
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.546.214
3.515.848
70%
2.461.094
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
92.511.426
2.933.771
50%
1.466.886
REPAR. DIRECTA
Juzg 9º Administrativo
8.230.014
26.375.000
50%
13.187.500
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de sucre
42.206.766
3.258.543
100%
3.258.543
200000753
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
64.564.854
1.806.400
100%
1.806.400
200100046 200100861 200101307 200101761
REPAR. DIRECTA
Juzg 2º Administrativo
8.230.014
26.452.816
50%
13.226.408
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo Descong.
45.447.972
2.181.804
30%
654.541
Juzg. 9º Administrativo
64.568.701
43.830.000
30%
13.149.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
800.078.210-8
223.704.000
90%
201.333.600
18
200102000
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
3.991.241
3.700.000
100%
3.700.000
19
200200150
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
C.C.3.824.799
43.830.000
30%
13.149.000
20
200200207
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
9.309.433
10.440.744
80%
8.352.595
200200332 200200828 200200830 200200855 200200914 200201223 200201322
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. Sucre
64.559.195
22.000.000
50%
11.000.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. Sucre
64.541.397
11.441.666
30%
3.432.500
REPAR. DIRECTA
Juzg. 9° Administrativo
6,814,208
43.830.000
30%
13.149.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
C:C. 23.057.109
43.830.000
30%
13.149.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
42.207.917
57.000.000
30%
17.100.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
6.806.598
3.258.543
5%
162.927
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. Sucre
30.900.000
30%
9.270.000
10 11 12
13 14 15 16 17
21 22 23 24 25 26 27
200000083(2004 ) 2000001881 2000-0043 200900085
NIT DEMANDANTE
C.C6819302
49
PROBA B. DE FALLO
PROVISION
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 28
200201705
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
29
2002-0231
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
64.548.497 92,495,380
66.000.000
5%
3.300.000
43.830.000
5%
2.191.500
200300239 200800115 200300370
CONCORDATO
Juzg. 1º Civil del Circuito
9.723.764
30.000.000
50%
15.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 8º Administrativo
64.853.980
8.000.000
80%
6.400.000
32
200300769
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo
12.532.898
6.000.000
10%
600.000
33
200301264
REPAR. DIRECTA
Juzg. 8º Administrativo
3.940.212
107.320.000
5%
5.366.000
34
200302075
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
92.510.454
63.340.242
50%
31.670.121
35
200302321
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo de Descong.
64.565.003
8.000.000
100%
8.000.000
36
200302324
REPAR. DIRECTA
Juzg 5º Administrativo- T.A.S.
6.807.241
100.000.000
50%
50.000.000
37
200400303
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo
92.511.691
6.847.415
100%
6.847.415
200400304 200400519 200400520 200900234 200400521
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo
64.552.515
25.898.106
100%
25.898.106
30
31
38 39
TRIBUNAL ADMIVO.
92514146
5.500.000
50%
2.750.000
Nulidad y Rest. del Derecho
TRIBUNAL ADMIVO.
64554177
5.000.000
50%
2.500.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
23.177.658
8.500.000
50%
4.250.000
42
200400522
Nulidad y Rest. del Derecho
TRIBUNAL ADMIVO.
64.546.816
8.500.000
50%
4.250.000
43
200400951
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.504.858
6.009.071
30%
1.802.721
REPAR. DIRECTA
Juzg. 7º Administrativo
3.998.683
70.000.000
50%
35.000.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo.
3.940.212
32.570.000
5%
1.628.500
40
41
44 45
200401184 2004-01222
46
200401256
REPAR. DIRECTA
Juzg 3° Adtvo
6.814.261
35.800.000
50%
17.900.000
47
200401727
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre.
6.820.606
53.000.000
5%
2.650.000
48
200401978
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1 Administrativo
64.521.137
800.000.000
20%
160.000.000
49
200500086 200502016
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo de Descong.
6.820.583
4.560.388
30%
1.368.116
50
200500205
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre.
64.560.595
4.912.540
100%
4.912.540
51
200500762
REPAR. DIRECTA
Juzg 1º Administrativo de descongestión
92.533.215
60.000.000
50%
30.000.000
52
200501056
REPAR. DIRECTA
92.506.158
226.680.000
70%
158.676.000
53 54 55 56
57
Juzg 5º Administrativo Descong.)
Juzg. 2 de
200501228 200501510
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
92.499.560
2.546.609
5%
127.330
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
33.170.014
53.560.000
30%
16.068.000
200501567
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
64.547.320
5.870.000
40%
2.348.000
200501594 200501642 200900280
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
64.554.933
14.538.650
80%
11.630.920
Nulidad y Rest. del Derecho
T A S- JUZG. 4º ADMINISTRATIVO
42.687.439
34.980.553
50%
17.490.277
50
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 200501658 200501663 200501728
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
61
200501762
62 63
58
Tribunal Admivo. de Sucre
64.551.022
60.020.916
30%
18.006.275
TAS
92.556.535
60.020.916
30%
18.006.275
Tribunal Admivo.
64.582.967
60.020.916
90%
54.018.824
Acción de Grupo
Juzg 7º Administrativo
92.210.015
38.800.000
20%
7.760.000
200501783
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
92.506.426
60.020.916
80%
48.016.733
200501800
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
42.679.425
60.000.000
50%
30.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre.
42.209.206
60.020.916
30%
18.006.275
Nulidad y Rest. del Derecho
TAS
32.725.180
60.020.916
50%
30.010.458
66
200501885
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
92.554.028
60.020.916
80%
48.016.733
67
200501915
Nulidad y Rest. del Derecho
TAS
33.207.124
60.020.916
30%
18.006.275
68
200501928
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
92.505.093
60.020.916
90%
54.018.824
69
200502325 200900248
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
8.723.529
4.942.590
80%
3.954.072
70
200502340
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 5º Administrativo
64.447.712
4.942.590
100%
4.942.590
71
200502385
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3° Administrativo
64.571.958
4.942.590
80%
3.954.072
72
200502446
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 5º Administrativo de descongestión
64.565.432
4.942.590
100%
4.942.590
73
200502477
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.556.900
4.942.590
100%
4.942.590
74
200502551
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. Sexto Administrativo
92.531.840
8.000.000
50%
4.000.000
75
200502612
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
92.507.722
12.206.923
100%
12.206.923
76
200502619
REPAR. DIRECTA
Juzg 1º Administrativo
92.502.934
300.000.000
50%
150.000.000
77
200502683
REPAR. DIRECTA
Juzg 1° Administrativo de descongestión.
3.995.703
80.340.000
90%
72.306.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° de descongestión
23.177.348
151.270.000
50%
75.635.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° de descongestión
50.868.130
151.270.000
50%
75.635.000
REPAR. DIRECTA
Juzg 3º Administrativo Descong.
3.998.052
151.270.000
50%
75.635.000
59 60
64
65
78 79 80
200501843 200600135 200501870
200502711 200502712 200502713
81
200502717
REPAR. DIRECTA
2º AD/TIVO DE S/JO
22.870.838
151.270.000
80%
121.016.000
82
200502924
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
64.562.725
751.915
70%
526.341
83
200600023
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
32.488.938
586.936
5%
29.347
84
200600023
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
8.985.373
586.396
30%
175.919
85
200600026
Nulidad y Rest. del Derecho
TAS
33.169.743
586.976
30%
176.093
86
200600034
REPAR. DIRECTA
Juzg 4º Administrativo permanente
84.073.103
190.000.000
50%
95.000.000
87
200600034
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
64.586.811
1.301.100.000
20%
260.220.000
88
200600041
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
3.934.297
21.045.945
80%
16.836.756
89
200600050
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 1º Administrativo de descongestión
9.173.818
12.888.219
30%
3.866.466
51
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 90
200600051
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo permanente
23.133.884
13.419.781
50%
6.709.891
91
200600052
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 9º Administrativo
6.814.834
16.083.616
20%
3.216.723
92
200600054
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 6º Administrativo
92.497.640
7.904.939
30%
2.371.482
93
200600058
ACCION CONTRCTUAL
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
830052443-3
50.000.000
50%
25.000.000
94
200600073
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4° Administrativo de descongestión
64.559.579
2.914.366
90%
2.622.929
200600074 200600098
REPAR. DIRECTA
Juzg 2º Administrativo de Descong.
22.408.998
40.800.000
50%
20.400.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 3° Adtvo
64.556.020
10.000.000
80%
8.000.000
200600123
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo
64.586.748
4.942.590
80%
3.954.072
200600125 200600133 200600136(200900274) 200600145 200600157
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo.
64.553.807
21.615.914
80%
17.292.731
Juzg 4º Administrativo
64.563.994
21.615.641
90%
19.454.077
Juzg. 4 Administrativo
50.958.875
21.615.000
90%
19.453.500
Juzg 9º Administrativo
64.555.648
2.400.000
80%
1.920.000
Juzg 9º Administrativo
64.566.730
21.615.641
50%
10.807.821
103
200600176
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
64.560.669
21.615.641
80%
17.292.513
104
200600187
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 6º Administrativo
92.513.696
21.615.641
70%
15.130.949
105
200600187
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º de descongestión
92.513.696
21.615.041
90%
19.453.537
106
200600192 200900275
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.867.303
10.368.570
70%
7.257.999
107
200600199
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
3.995.096
157.080.000
50%
78.540.000
200600220 200600221 (200600231)
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
64.547.580
1.235.140
50%
617.570
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º de descongestión
92.545.261
40.800.000
50%
20.400.000
200600224
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 7º Administrativo
41.793.360
21.615.641
90%
19.454.077
200600225 200600331 200600428
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 7º Administrativo
22.539.477
21.615.641
90%
19.454.077
Juzg 4º Administrativo
3.992.318
6.232.418
80%
4.985.934
REPAR. DIRECTA
Juzg 1° Administrativo
64.545.841
700.000.000
10%
70.000.000
200600439
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
22.985.144
3.300.000
50%
1.650.000
REPAR. DIRECTA
Juzg 6º Administrativo
3.594.531
322.200.000
30%
96.660.000
REPAR. DIRECTA
Juzg 9º Administrativo
92.507.214
190.000.000
70%
133.000.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
64.585.614
1.360.080.000
50%
680.040.000
REPAR. DIRECTA
Juzg 7º Administrativo
23.218.548
489.600.000
50%
244.800.000
Tribunal Admivo. de Sucre
64.561.141
60.020.916
30%
18.006.275
Tribunal Admivo. de Sucre
64.557.790
4.942.590
100%
4.942.590
Juzg 6º Administrativo
64.557.466
4.942.590
80%
3.954.072
95 96 97 98 99
100
101 102
108
109
110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
200600842 200600889 200601057 200601112 200601624 200700016
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
200700017
Nulidad y Rest. del Derecho
52
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 122
200700018
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 3º Administrativo
64.568.102
4.942.590
100%
4.942.590
123
200700018
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo de Descong.
30.645.034
4.942.590
100%
4.942.590
124
200700021
REPAR. DIRECTA
Juzg. 5º Administrativo
42.000.000
50%
21.000.000
125
200700023
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de Sucre
32.774.214
7.000.000
100%
7.000.000
200700023 200700025
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
64.572.976
4.942.590
50%
2.471.295
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2do.Administrativo
64.541.642
50.000.000
90%
45.000.000
128
200700035
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
9.310.853
11.441.666
50%
5.720.833
129
200700036 200900114
REPAR. DIRECTA
Juzg 8º Administrativo
64.356.457
43.370.000
50%
21.685.000
130
200700042
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
3.913.068
4.942.590
100%
4.942.590
200700053 200700058 200700077
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 5º Administrativo
6.810.997
7.039.151
90%
6.335.236
REPAR. DIRECTA
Juzg. 6º Administrativo
23.196.175
408.000.000
50%
204.000.000
ACCION POPULAR
Juzg. 4° Administrativo
92.277.010
40.000.000
50%
20.000.000
134
200700086
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo
42.201.578
9.557.565
30%
2.867.270
135
200700090
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
100.000.000
50%
50.000.000
136
200700092
REPAR. DIRECTA
Juzg 2º Administrativo de Descong.
19.762.218
56.000.000
5%
2.800.000
137
200700116
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
34.996.388
4.942.590
100%
4.942.590
138
200700123
Nulidad y Rest. del Derecho
Consejo de Estado
17.900.877
30%
5.370.263
139
200700135 (200400303)
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.547.561
20.000.000
80%
16.000.000
140
200700139
ACCION DE GRUPO
Juzg 4º Administrativo
78.757.687
8.000.000
50%
4.000.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 6º Administrativo
3.793.442
71.277.700
20%
14.255.540
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
26.870.588
41.500.000
5%
2.075.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. Sexto Adm.
64.576.948
650.000.000
50%
325.000.000
126 127
131 132 133
141 142 143
200700143 200700145 200700156
23.134.155
23.165.970 1.033.771
806 000 8394-7
144
200700166
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
6.808.890
39.260.525
10%
3.926.053
145
200700175(0011 6)
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
92.507.648
280.000.000
20%
56.000.000
146
200700186
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
73.124.939
41.500.000
5%
2.075.000
64.926.328
41.500.000
5%
2.075.000
45.200.274
280.000.000
50%
140.000.000
147 148
200700187 200700191
REPAR. DIRECTA REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de descongestión Juzg. 4º Administrativo de descongestión
149
200700209
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
6.819.449
216.850.000
50%
108.425.000
150
200700212
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
2.757.357
1.301.100.000
10%
130.110.000
151
200800016
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
92.498.850
230.750.000
10%
23.075.000
152
200800017
REPAR. DIRECTA
Juzg 4º Administrativo-T.A.S
92.521.198
70.000.000
50%
35.000.000
53
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 153 154
200800036 200800056
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo Descong.
6.812.574
3.348.000
5%
167.400
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
8.292.191
116.011.124
70%
81.207.787
Juzg. 4º Civil del Circuito
33.030.121
100.000.000
20%
20.000.000
155
200800077
ORDINARIO REINVINDICATORIO FICTO
156
200800096
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 5º Administrativo
92.513.696
11.010.423
80%
8.808.338
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4° Administrativo
92.548.174
276.900.000
30%
83.070.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° de descongestión
9.174.467
438.656.400
70%
307.059.480
157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169
170
171 172 173
200800096 200800109 200800113 200800136 200800136 200800146 200800146 200800147 200800164 200800173 200800174 200800184 200800199 200800278200900278 200800503 200800623 2009 00281
REPAR. DIRECTA
Juzg 9º Administrativo
73.142.144
3.290.871.916
20%
658.174.383
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.551.505
11.010.423
60%
6.606.254
REPAR. DIRECTA
Tribunal administrativo de sucre
64.562.688
86.165.054
50%
43.082.527
REPAR. DIRECTA
Juzg 3º Administrativo Descong.
64.505.004
199.782.245
20%
39.956.449
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo Descong.
64.556.775
5.870.000
80%
4.696.000
ACCION CONTRACTUAL
Tribunal Admivo.
830.065.009-6
230.750.000
50%
115.375.000
REPAR. DIRECTA
Juzg 3º Administrativo Descong.
64.582.049
469.350.000
20%
93.870.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
64.703.242
138.450.000
70%
96.915.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.540.271
20.075.500
70%
14.052.850
33.165.074
41.500.000
5%
2.075.000
820.122.566-1
151.270.000
30%
45.381.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de Descong.
Ordinaria laboral
Tribunal Admivo. de Sucre.
3.442.505
67.716.000
50%
33.858.000
Ordinaria laboral
Juzg. 1º laboral del circuito
3.922.318
5.667.000
50%
2.833.500
Juzg 9º Administrativo
33.167.447
1.728.525
40%
691.410
Tribunal Admivo. de Sucre
33.172.148
53.660.000
70%
37.562.000
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
174
200900009
REPAR. DIRECTA
Juzg 1º Administrativo de descongestión
19.324.916
41.500.000
5%
2.075.000
175
200900012
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
19.404.115
34.000.000
5%
1.700.000
176
200900015
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
75.074.957
11.010.423
100%
11.010.423
177
200900039
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
C.C. 64.547.978
2.624.000
100%
2.624.000
178
200900041
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
64.557.644
2.624.000
100%
2.624.000
179
200900041
REPAR. DIRECTA
Tribunal Administrativo de Sucre
22.435.117
3.855.093.900
50%
1.927.546.950
180
200900049
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
92.496.189
2.624.000
90%
2.361.600
181
200900050
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 6º Administrativo
92.496.568
3.074.114
80%
2.459.291
182
200900051
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. de sucre
51.938.541
90.000.000
10%
9.000.000
183
200900053
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 6º Administrativo(4º de descongestión)
92.510.985
4.290.230
50%
2.145.115
184
200900064
Nulidad y Rest. del Derecho
TRIBUNAL ADMIVO. ADMIVO. ADMIVO.
26.733.870
100%
26.733.870
200900072 200900073
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
92.497.640
15.123.766
30%
4.537.130
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
92.502.032
387.155.375
70%
271.008.763
185 186
54
CC Nº 64554177 de Sincelejo
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 187 188 189 190 191
200900075 200900076(2006 -00147) 200900082 200900086 200900094
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 9º Administrativo
64.551.934
21.615.641
30%
6.484.692
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 9º Administrativo
92.551.505
21.615.641
90%
19.454.077
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Administrativo
75.074.957
21.615.641
30%
6.484.692
Tribunal Admivo. De Sucre
64.550.598
2.933.000
100%
2.933.000
Juzg. 4º Administrativo
64.546.861
13.487.510
30%
4.046.253
192
200900104
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
64.548.608
35.000.000
50%
17.500.000
193
200900109
REPAR. DIRECTA
TRIBUNAL ADMIVO. ADMIVO. ADMIVO.
9.308.141
45.000.000
50%
22.500.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
3.934.091
4.276.900
70%
2.993.830
Nulidad y Rest. del Derecho
Tribunal Admivo. De Sucre
9.072.511
7.630.000
70%
5.341.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. de Sucre
64.565.415
150.000.000
50%
75.000.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 9º Administrativo
64.867.288
82.000.000
50%
41.000.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º de descongestión
915.950
30.036.542
50%
15.018.271
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
9.309.209
43.370.000
70%
30.359.000
194
195
196
197
198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209
210 211 212 213 214 215 216 217 218 219
200900109(0010 2) 200900109200700109 200900110 200900112(200502706) 200900115 200900118 200900119 200900171
REPAR. DIRECTA
Juzg. 9º Administrativo
64.589.952
320.000.000
50%
160.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 9° Administrativo
73.083.949
105.006.506
80%
84.005.205
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
9.190.413
295.070.300
50%
147.535.150
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
11.058.571
35.000.000
5%
1.750.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
92.533.988
76.300.000
50%
38.150.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
92.499.992
151.270.000
50%
75.635.000
200900238
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.553.633
21.615.641
30%
6.484.692
200900240 200900245
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4° Adtvo
4.003.075
2.000.000
30%
600.000
Juzg. 4º Administrativo
64.742.776
21.615.641
80%
17.292.513
200900251
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
3.802.577
8.000.000
70%
5.600.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
3.992.693
21.450.345
40%
8.580.138
Juzg. 4º Administrativo
92.512.961
3.074.114
80%
2.459.291
Tribunal Admivo. de Sucre
64.542.917
3.800.300
80%
3.040.240
Juzg. 4ºAdministrativo
33.167.829
2.624.000
50%
1.312.000
Juzg. 7° Administrativo
33.172.810
60.992.200
50%
30.496.100
AGRARIO
Tribunal Admivo. de Sucre
64.568.350
100.000.000
1%
1.000.000
ACCIÓN POPULAR
Juzg. 4° Administrativo
67.716.000
50%
33.858.000
201000154
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° de descongestión
79.413.405
300.000.000
20%
60.000.000
201000221 201000225
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.567.780
459.955.485
10%
45.995.549
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
64.547.890
3.074.114
80%
2.459.291
200900199 200900216 200900217 200900219
200900258(2008 -00115) 200900265 200900268 200900279 200900290 200900622 201000123
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
64.702.517
55
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 220
201000230
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
1.102.800.142
119.092.421
70%
83.364.695
Juzg. 2º Administrativo
3.999.773
53.660.000
30%
16.098.000
Juzg 8º Administrativo
37.171.027
53.000.000
30%
15.900.000
201000263 201000273 201000302
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho ACCION POPULAR
Juzg. 9º Administrativo
92.641.891
85.005.000
30%
25.501.500
224
201000333
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo Descong.
73.079.125
7.307.235
50%
3.653.618
225
201000344
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 1º Administrativo
33.170.281
53.660.000
80%
42.928.000
226
201000365
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 1º Administrativo de descongestión
64.695.609
7.307.235
100%
7.307.235
227
201000465
REPAR. DIRECTA
2ª Administrativo
64.547.751
2.156.685.422
30%
647.005.627
201000500 201000501 201000526
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.572.583
87.702.675
80%
70.162.140
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
3.442.505
12.000.000
80%
9.600.000
201000528
Nulidad y Rest. del Derecho
201000529 201000530
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
234
201000531
235
221 222 223
228 229 230
Juzg 4° Adtvo
6.820.583
4.940.242
30%
1.482.073
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.562.061
87.003.180
90%
78.302.862
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
64.556.734
5.074.120
100%
5.074.120
Juzg. 4º Administrativo Descong.
64.547.649
5.541.470
100%
5.541.470
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
33.170.082
5.155.280
80%
4.124.224
201000533
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 1º Administrativo de descongestión
64.583.456
72.895.880
30%
21.868.764
236
201000535
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo Descong.
92.503.479
80.544.800
100%
80.544.800
237
201000536
REPAR. DIRECTA
Juzg. 5º Administrativo de Descong.
92.641.338
10.000.000
10%
1.000.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1º Administrativo
8.669.624
53.560.000
50%
26.780.000
Juzg 2º Administrativo de Descong.
92.554.450
57.859.291
80%
46.287.433
75.034.301
90%
67.530.871
231 232 233
201000536 201000538 201000539
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
201000543
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
92.510.570
628.183.400
20%
125.636.680
201000545 201000546 201000547
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
49.730.868
123.431.745
30%
37.029.524
Juzg 1º Administrativo de descongestión
64.542.917
68.961.926
30%
20.688.578
Juzg. 4º de descongestión
23.219.166
60.182.211
100%
60.182.211
245
201000548
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
6.817.487
74.394.509
100%
74.394.509
246
201000552
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
2.739.191
68.570.581
80%
54.856.465
201000552 201000555 201000557 201000557
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 1º Administrativo de descongestión
64.583.456
58.959.909
100%
58.959.909
Juzg. 8° Administrativo
64.582.082
58.835.594
100%
58.835.594
Tribunal Admivo. de Sucre
64.564.135
30.036.542
50%
15.018.271
TRIBUNAL ADMIVO. DE SUCRE
92.127.138
95.783.840
30%
28.735.152
251
201000559
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
92.510.350
81.849.359
100%
81.849.359
252
201000561
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.559.212
79.519.237
80%
63.615.390
201000561 201000563
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 7º Administrativo
64.560.238
86.930.716
40%
34.772.286
Juzg 2º Administrativo de Descong.
64.545.549
95.282.413
80%
76.225.930
238 239 240 241 242 243 244
247 248 249 250
253 254
Tribunal Admivo. de Sucre
92.506.795
56
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 255
201000564
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. Sexto Adm.
9.307.949
14.475.676
80%
11.580.541
256
201000568
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.571.303
94.972.104
80%
75.977.683
257
201000569
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.501.183
7.307.235
100%
7.307.235
201000569 201000569
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
42.206.121
4.942.590
100%
4.942.590
Tribunal Admivo. de Sucre
61.557.326
104.365.799
100%
104.365.799
201000570
Nulidad y Rest. del Derecho
52.358.451
100%
52.358.451
201000570 201000570
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
263
201000570
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
264
201000571
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
265
201000573
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4ºAdministrativo
201000573 201000574 201000576 201200244 201000577 201000578 201000581 201000583 201000584 201000584
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
201000586
258 259 260 261 262
266 267
268
269 270 271 272 273 274 275 276
277
278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 5º Administrativo de descongestión
64,585,838
Juzg. 4º Administrativo
92.512.413
86.319.067
30%
25.895.720
Juzg. 4º Administrativo.
64.542.920
98.837.458
50%
49.418.729
23.020.068.
12.880.237
50%
6.440.119
C.C. N° 64.545.970 de Sincelejo
85.673.289
100%
85.673.289
64.556.074
87.003.180
80%
69.602.544
Juzg. quinto Administrativo
92.505.300
21.704.904
80%
17.363.923
Juzg. 8º Administrativo
92.515.075
79.582.118
100%
79.582.118
Juzg. 4º Administrativo
31.298.524
104.510.637
100%
104.510.637
Juzg. 4º Administrativo
92.508.696
72.752.406
100%
72.752.406
Juzg 4º Administrativo
64.565.847
74.890.732
80%
59.912.586
Juzg. Segundo Administrativo. T.A.S.
6.817.208
3.458.049
50%
1.729.025
Juzg. Sexto Admivo.
6.812.511
51.500.000
80%
41.200.000
Juzg 5º Administrativo de descongestión
37.938.724
59.391.355
100%
59.391.355
Juzg. 4º Administrativo
23.161.847
80.949.000
100%
80.949.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.867.214
82.724.619
100%
82.724.619
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo
6.808.689
11.500.000
10%
1.150.000
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. De Sucre
92.497.690
256.074.800
70%
179.252.360
201000605
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
4.019.219
3.261.792
70%
2.283.254
201000606 201000632 201000667 201000686 201000687 201000695
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º de descongestión
64.541.642
53.000.000
30%
15.900.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4° Administrativo
39.170.180
206.000.000
30%
61.800.000
Juzg. 4º Administrativo Descong.
92.514.617
12.578.902
80%
10.063.122
Juzg 5º Administrativo
64.556.020
47.104.115
10%
4.710.412
23.175.122
42.000.000
50%
21.000.000
64.559.371
14.612.931
100%
14.612.931
201000738
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
9.190.299
4.120.000
50%
2.060.000
201000742 201000795
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 3° Adtvo
33.173.139
1.806.400
90%
1.625.760
Juzg 3° Adtvo
6.813.843
53.000.000
50%
26.500.000
201100037
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo
92.520.973
11.610.130
30%
3.483.039
201000592 201000594201400002
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo de descongestión Juzg. 1° Administrativo de descongestión
57
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 201100177 201100004 201100005 201100011 201100011 201100018 201100034 201100036 201100036
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. Segundo Administrativo
64.570.812
35.679.515
100%
35.679.515
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.586.579
7.216.190
100%
7.216.190
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
92.511.089
58.963.049
30%
17.688.915
Ordinaria laboral
Juzg. 1º Laboral
92.534.449
20.000.000
50%
10.000.000
Ordinaria laboral
1° laboral de descongestión
92.541.408
20.000.000
100%
20.000.000
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.695.629
5.454.764
100%
5.454.764
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
92.502.095
27.815.718
30%
8.344.715
22.405.575
21.030.310
100%
21.030.310
30.568.057
35.355.085
100%
35.355.085
201100036
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
33.166.698
17.734.197
30%
5.320.259
201100040 201100040 201100044
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
64.544.617
12.218.874
100%
12.218.874
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.548.122
34.536.609
30%
10.360.983
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
64.557.599
49.408.857
30%
14.822.657
302
2011– 00056
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de Descongestión
6.817.716
4.735.253
30%
1.420.576
303
201100059
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
70.595.368
25.168.000
30%
7.550.400
304
201100082
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de descongestión.
64.542.920
25.021.593
100%
25.021.593
305
201100093
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
33.212.379
22.378.988
100%
22.378.988
201100094 201100096 201100098
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
6.868.083
45.878.337
30%
13.763.501
Ordinaria laboral
1° laboral Circuito
92.515.434
30.000.000
100%
30.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
11.788.470
20.185.787
10%
2.018.579
309
201100098
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
92.504.679
17.734.197
30%
5.320.259
310
201100101
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
92.515.452
59.580.270
30%
17.874.081
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
3.681.002
12.000.000
10%
1.200.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo.
64.550.948
12.845.000
80%
10.276.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 7º Administrativo
6.808.933
113.800.000
70%
79.660.000
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
64.573.433
246.000.000
30%
73.800.000
201100251
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
92.508.011
4.942.590
90%
4.448.331
201100282 201100298 201100299
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
23.161.571
75.545.303
80%
60.436.242
Juzg. 4º Administrativo
64.563.499
19.000.000
100%
19.000.000
Juzg. Tercero Administrativo
92.508.989
17.729.523
80%
14.183.618
201100303
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.587.227
5.040.957
100%
5.040.957
201100305 201100306 201100308
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. segundo Administrativo
9.091.227
42.375.322
80%
33.900.258
Juzg. 1º Administrativo
3.751.559
10.591.776
90%
9.532.598
Juzg. 3º Administrativo Descong.
64.541.321
23.217.831
30%
6.965.349
323
201100310
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.554.056
4.716.087
80%
3.772.870
324
201100310
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
78.757.687
1.928.200.000
50%
964.100.000
289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301
306 307 308
311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322
201100118 201100122 201100205 201100214
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de descongestión. Juzg. 4º Administrativo de descongestión
58
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 325
201100311
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.566.122
18.425.962
100%
18.425.962
326
201100313
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.546.044
13.188.429
100%
13.188.429
201100314 201100322
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
92.525.167
10.699.207
100%
10.699.207
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
64.560.679
43.198.400
100%
43.198.400
329
201100325
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
64.556.020
56.430.579
50%
28.215.290
330
201100326
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.583.497
16.202.072
100%
16.202.072
201100336 201100336 201100339 201100352 201100354 201100361
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. Segundo Administrativo
6.817.839
10.649.086
10%
1.064.909
337
201100361
338
201100366
327 328
331 332 333 334 335 336
339
340 341
342
343 344 345 346
201100375201200375 201100380 201100381 201100389 201200172 201100391 201100398 201100408 201100411
Juzg. 6° Administrativo
64.567.008
21.541.826
100%
21.541.826
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
92.504.858
6.300.306
100%
6.300.306
Juzg. 4° Administrativo
50.895.025
20.910.750
90%
18.819.675
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.556.478
21.027.180
100%
21.027.180
Juzg. 5º Administrativo de Descong.
33.238.004
10.845.272
100%
10.845.272
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
33.171.580
160.000.000
70%
112.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1° Administrativo de descongestión
64.867.303
34.076.189
100%
34.076.189
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3° Administrativo del Circuito de Sincelejo
96.631.282
1.100.580.000
10%
110.058.000
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
23.219.739
46.725.216
100%
46.725.216
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
64.561.225
11.223.972
100%
11.223.972
Juzg. 3º Administrativo de Descongestión
33.210.600
21.235.733
100%
21.235.733
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.557.326
7.665.470
90%
6.898.923
Juzg. 8º Administrativo
92.501.757
18.101.912
100%
18.101.912
ACCION POPULAR
Juzg. 3º Administrativo
92.499.339
30.526.812
30%
9.158.044
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.546.214
20.454.908
90%
18.409.417
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
347
201100412
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.577.459
10.638.120
100%
10.638.120
348
201100420
REPAR. DIRECTA
Juzg 3º Administrativo de Descong.
18.857.331
4.888.208
20%
977.642
349
201100422
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 4º Administrativo
64.581.866
32.619.678
50%
16.309.839
201100429 201100431
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.573.175
41.092.828
100%
41.092.828
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
42.202.138
19.415.157
100%
19.415.157
39.342.284
147.720.000
30%
44.316.000
23.048.487
220.316.000
30%
66.094.800
64.554.259
21.888.141
100%
21.888.141
92.258.629
220.316.000
30%
66.094.800
350 351 352
201100431
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4° Administrativo de Descongestión del circuito de Sincelejo.
353
201100431
REPAR. DIRECTA
Juzg. 5° Administrativo Descongestión
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 2° Administrativo de descongestión
354 355 356 357 358
201100434 201100436 201100441 201100443 201100448
REPAR. DIRECTA Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo
8.680.722
27.815.718
30%
8.344.715
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
64.582.899
52.824.219
30%
15.847.266
REPAR. DIRECTA
Juzg. 1º Administrativo
37.840.260
182.824.000
30%
54.847.200
59
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 201100454
Nulidad y Rest. del Derecho
201100458 201100460 201100461
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
363
201100462
Nulidad y Rest. del Derecho
364
201100464
Nulidad y Rest. del Derecho
201100470 201100473 201100473 201100474201100414
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
369 370
359 360 361 362
365 366 367
368
371 372
Juzg. 4º Administrativo Descong.
64.579.225
14.313.942
90%
12.882.548
Juzg. 8° Administrativo
22.786.424
34.536.609
30%
10.360.983
Juzg. 5º Administrativo de Descong.
64.555.300
25.513.257
30%
7.653.977
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
64.562.405
34.536.609
30%
10.360.983
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
64.564.699
11.880.940
100%
11.880.940
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
64.556.523
15.192.776
100%
15.192.776
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
92.512.221
41.419.026
30%
12.425.708
Juzg. 4º Administrativo
92.025.194
5.889.927
10%
588.993
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
64.567.770
47.321.797
70%
33.125.258
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de Descongestión
50.915.811
17.624.943
100%
17.624.943
201100475
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
23.063.686
34.533.340
100%
34.533.340
201100491
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
64.549.801
34.536.609
30%
10.360.983
201100493 201100493
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
1.102.812.821
108.623.138
30%
32.586.941
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
64.557.822
102.560.131
100%
102.560.131
373
201100495
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4° Administrativo de descongestión del circuito de Sincelejo.
92.504.549
1.286.540.000
50%
643.270.000
374
201100495
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo
10.985.446
130.000.000
70%
91.000.000
375
201100497
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
73.547.377
32.450.350
100%
32.450.350
201100497 201100500
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 5º Administrativo de descongestión
32.651.638
29.315.058
100%
29.315.058
33.169.636
17.734.197
30%
5.320.259
201100504
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
92.496.567
17.734.197
30%
5.320.259
201100505 201100507
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
33.172.951
9.269.235
10%
926.924
Juzg. 4º Administrativo
33.174.212
34.536.609
5%
1.726.830
201100511
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
64.555.506
45.878.337
30%
13.763.501
201100515 201100516 201100516 201100517 201100519 201100520 201100523 201100524 201100524 201100527 201100528 201100528 201100528
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
6.814.414
49.408.857
30%
14.822.657
Juzg. 4° Administrativo
92.498.765
17.734.197
30%
5.320.259
Juzg. 5|° administrativo de Descong.
92.499.043
17.734.197
100%
17.734.197
57.073.815
30%
17.122.145
64.573.519
24.998.953
100%
24.998.953
Juzg. 9º Administrativo
92.503.634
17.734.197
80%
14.187.358
Juzg. 4° Administrativo
92.520.867
33.334.050
30%
10.000.215
Juzg. 5° administrativo del c/to
23.048.798
49.408.857
100%
49.408.857
Juzg. 4° Administrativo
92.496.189
59.580.270
30%
17.874.081
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
64.566.875
33.334.050
30%
10.000.215
376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394
TRIBUNAL ADMIVO. ADMIVO. ADMIVO. Juzg. 4º Administrativo de Descongestión
Juzg. 4° Administrativo
64.576.565
15.855.240
30%
4.756.572
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
11.040.838
20.781.375
30%
6.234.413
Juzg. 5° de descongestión
92.497.335
79.133.916
30%
23.740.175
60
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 395
396
397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407
408
409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429
201100532
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo de descongestión
64.560.416
46.999.782
30%
14.099.935
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
92.516.678
59.580.270
30%
17.874.081
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
33.168.315
17.734.197
30%
5.320.259
201100537
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
6.808.840
17.734.197
30%
5.320.259
201100542 201100545 201100546
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° Administrativo de descongestión Juzg. 1º Administrativo de descongestión Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.568.717
12.240.090
30%
3.672.027
92.501.279
17.734.197
30%
5.320.259
6.818.437
17.734.197
30%
5.320.259
201100548
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
33.045.094
14.884.344
5%
744.217
201100549 201100550 201100551 201100552 201100552 201100552201100522 201100553 201100554 201100555 201100555
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión Juzg. 5° Administrativo de descongestión
64.701.060
17.734.197
30%
5.320.259
92.517.334
73.749.627
100%
73.749.627
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
92.503.499
47.425.632
30%
14.227.690
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.550.271
49.408.957
30%
14.822.687
Juzg. 5° descongestión
6.818.468
79.133.916
5%
3.956.696
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.547.592
45.418.185
30%
13.625.456
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
64.561.901
79.133.916
5%
3.956.696
Juzg. 4° Administrativo
64.551.866
57.073.815
30%
17.122.145
Juzg. 5° de descongestión
64.585.838
11.311.315
100%
11.311.315
Juzg. 4° Administrativo
92.516.152
106.172.889
100%
106.172.889
201100556
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2° Administrativo de descongestión
64.555.394
159.142.530
100%
159.142.530
201100556 201100556 201100557 201100557 201100558 201100558 201100558 201100559 201100559 201100561 201100562 201100566 201100569 201100570 201100570 201100571
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo Descongestión
64.548.976
17.820.785
100%
17.820.785
201100534 201200260 201100535
Juzg. 4° Administrativo
92.518.890
69.557.742
100%
69.557.742
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
92.545.787
43.734.867
30%
13.120.460
Juzg. 4º Administrativo
64.567.482
62.592.872
80%
50.074.298
Juzg. 1º de descongestión
64.563.144
34.536.609
30%
10.360.983
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
92.186.389
27.815.718
30%
8.344.715
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.556.687
159.051.987
100%
159.051.987
78.673.378
99.148.503
70%
69.403.952
64.557.644
58.675.029
30%
17.602.509
92.508.244
95.362.888
60%
57.217.733
Juzg. 5° Administrativo de descongestión Juzg. 1º Administrativo de descongestión Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 1º Administrativo
25.805.094
9.201.717
100%
9.201.717
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.545.566
47.355.933
30%
14.206.780
Juzg. 1º de descongestión
64.574.378
134.580.347
100%
134.580.347
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.550.824
58.675.029
30%
17.602.509
Juzg. 1º de descongestión
23.183.889
19.537.858
100%
19.537.858
Juzg 5º Administrativo de descongestión
37.938.724
20.930.935
100%
20.930.935
61
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467
201100571
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Adtvo Cto. De Sincelejo-1° de descongestión
201100572 201100573 201100574 201100574 201100575 201100575 201100576 201100577 201100579 201100590 201100591 201100592 201100599 201100600
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 5° Administrativo de Descongestión Tribunal Admivo. Admivo. Admivo. Administrativo de Sucre. Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 1º Administrativo de descongestión
2011-0188
Ordinaria laboral
Juzg. segundo laboral del circuito
REPAR. DIRECTA
Tribunal Admivo. Tribunal Admivo.
201102013 201102110 201102159 201102173 201102176 201102178 201102192 201102193 201102215 201102217 201102218 201102219 201102229 201102234 201200001 201200003 201200005 201200005
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho NULIDAD Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho REPAR. DIRECTA
201200010
Nulidad y Rest. del Derecho
201200011 201200012 201200014
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
92.255.906
236.422.757
90%
212.780.481
92.504.296
17.327.168
100%
17.327.168
64.546.380
59.135.694
30%
17.740.708
92.503.098
153.342.331
100%
153.342.331
64.552.516
21.615.641
70%
15.130.949
92.498.765
75.083.681
100%
75.083.681
64.517.822
57.073.815
30%
17.122.145
Juzg. 5ºAdministrativo descongestión
92.512.694
23.602.202
90%
21.241.982
Juzg. 7º Adtvo Cto. De Sincelejo.- Juzg. 5º Descongestión
92.520.816
53.026.796
100%
53.026.796
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.550.140
17.734.197
30%
5.320.259
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
9.091.227
59.580.270
80%
47.664.216
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
6.817.128
73.749.627
100%
73.749.627
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
92.545.787
104.942.572
100%
104.942.572
Juzgado 4º Administrativo de descongestión
92.499.043
47.897.933
80%
38.318.346
Juzg. 4º Administrativo de Descong.
64.557.599
47.897.933
80%
38.318.346
33.169.755
45.240.181
40%
18.096.072
892.200.015-5
370.000.000
20%
74.000.000
78.026.128
559.442.500
20%
111.888.500
Tribunal Admivo. Sucre
9.139.245
78.273.635
80%
62.618.908
Tribunal Admivo. Sucre
92.095.393
73.633.443
30%
22.090.033
Tribunal Admivo Sucre
33.174.615
57.073.815
30%
17.122.145
Tribunal Admivo. De Sucre
92.499.842
93.123.693
30%
27.937.108
Tribunal Admivo. de Sucre
92.501.447
99.607.494
100%
99.607.494
Tribunal Admivo. de Sucre
64.564.854
56.271.901
100%
56.271.901
Tribunal Admivo. de Sucre
6.814.902
55.495.637
100%
55.495.637
Tribunal Admivo. De Sucre
92.513.811
7.512.476
100%
7.512.476
Tribunal Admivo. De Sucre
64.569.458
120.421.270
100%
120.421.270
Tribunal Admivo. de Sucre.
8.530.430
163.199.687
100%
163.199.687
Tribunal Admivo de Sucre.
6.809.972
2.328.713
10%
232.871
Tribunal Admivo. de Sucre
6.811.438
276.297.945
100%
276.297.945
Juzg. 7º Administrativo
92.519.138
9.917.338
100%
9.917.338
64.743.851
19.178.617
80%
15.342.894
92.518.552
40.070.587
70%
28.049.411
Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 4º Administrativo de descongestión Juzg. Tercero administrativo de Descong.
830.065.009-6
86.000.000
50%
43.000.000
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
11.788.470
160.264.321
100%
160.264.321
Juzg. 1º Adtvo de Descong.
92.503.634
55.458.273
100%
55.458.273
64.572.871
21.312.037
100%
21.312.037
64.555.420
3.496.154
100%
3.496.154
Juzg. 5º Administrativo de descongestión Juzg. 5º Administrativo de descongestión
62
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 201200018
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
201200018 201200018
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión Juzg. 4° Administrativo de descongestión
201200020
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg 3° Adtvo Descongestión de Sincelejo
201200021 201200023
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
REPAR. DIRECTA
474
201200025
Nulidad y Rest. del Derecho
475
201200027
476
468
64.552.814
87.745.525
100%
87.745.525
64.695.159
4.234.255
100%
4.234.255
3.833.772
47.372.022
100%
47.372.022
61.123.896
50%
30.561.948
64.576.582
17.603.057
30%
5.280.917
Juzg. 7º Administrativo
6.808.689
256.082.000
50%
128.041.000
Juzg. 3º Administrativo
64.588.381
49.055.214
100%
49.055.214
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
33.173.022
32.249.746
100%
32.249.746
201200030
ACCION CONTRACTUAL
Juzg. 4º Administrativo
830040430-6
30.707.754
30%
9.212.326
201200031 201200032
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
23.219.106
15.774.619
100%
15.774.619
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
64.564.531
10.608.590
100%
10.608.590
201200036
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.556.935
10.932.027
80%
8.745.622
201200037 201200037 201200038
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo
8.760.015
20.020.000
50%
10.010.000
Juzg. 7º Adtvo
92.513.639
12.721.980
100%
12.721.980
Juzg. 4º Administrativo
32.692.435
5.844.745
100%
5.844.745
483
201200038
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.552.232
50.301.347
100%
50.301.347
484
201200041
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
64.739.998
18.427.459
100%
18.427.459
485
201200042
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de Descong.
64.574.755
16.983.033
100%
16.983.033
486
201200043
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.559.466
25.085.942
50%
12.542.971
487
201200043
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
92.503.933
22.075.825
100%
22.075.825
488
201200049
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
92.556.348
5.753.185
100%
5.753.185
489
201200051
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
92.521.127
5.148.511
100%
5.148.511
490
201200054
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo
33.170.011
3.430.572
60%
2.058.343
491
201200055
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo
92.499.842
3.892.608
60%
2.335.565
201200056 201200056 201200057 201200057 201200059 201200060 201200061
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 9º Administrativo
92.506.741
2.036.550
5%
101.828
Juzg. 7º Adtvo
23.196.822
22.524.226
100%
Juzg. 9º Administrativo
23.181.283
2.338.506
5%
116.925
Juzg. 3º Adtvo de descongestión
64.555.212
3.378.972
70%
2.365.280
Juzg. 5º Administrativo de descongestión
64.552.408
2.624.166
5%
131.208
Juzg. 2º Administrativo
23.172.979
2.054.490
60%
1.232.694
Juzg. 5º Administrativo
C.C. 92.513.839
22.987.765
100%
22.987.765
201200061
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 9º Administrativo
42.206.484
8.515.546
100%
8.515.546
201200061 201200062 201200063 201200063
REPAR. DIRECTA
Juzg. 2° de descongestión
98.669.963
4.000.000
40%
1.600.000
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
34.943.169
30.742.910
100%
30.742.910
Juzg. 9º Adtvo
92.522.277
47.175.890
100%
47.175.890
Juzg. 3ºAdministrativo de descongestión
64.567.770
15.235.068
100%
15.235.068
469 470 471 472 473
477 478 479 480 481 482
492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503
63
22.524.226
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 504 505 506
201200063 201200064
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.550.271
79.494.773
100%
79.494.773
Juzg. 5º Administrativo de DESCONG.
64.548.974
12.004.644
100%
12.004.644
201200064
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3° Administrativo del Circuito de Sincelejo
23.179.899
123.000.000
30%
36.900.000
Juzg. 7º Administrativo
64.545.709
2.338.896
5%
116.945
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.566.485
3.671.195
100%
Juzg. 5º Administrativo De Sincelejo
92.518.890
5.079.672
5%
253.984
Juzg. 3º Administrativo de Descongestión
50.958.981
165.004.619
90%
148.504.157
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
92.549.303
319.824.000
80%
255.859.200
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Descongestión
92.497.335
7.079.672
60%
4.247.803
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
92.554.450
6.890.712
100%
6.890.712
Juzg. 7º Administrativo
45.431.924
5.079.732
5%
253.987
Juzg. 9º Administrativo
33.173.159
22.908.333
50%
11.454.167
Juzg. 4º Adtvo Descong. De Sincelejo
92.517.334
2.488.518
5%
124.426
Juzg. 4º Administrativo Descong.
92.495.986
2.767.818
5%
138.391
Juzg. 2º Adtvo de Descong.
22.863.647
3.470.572
5%
173.529
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
64.551.866
6.418.500
5%
320.925
201200066 201200067 201200068 201200069 201200069(2011 ) 201200070 201200073(2012 -00158) 201200074 201200076 201200076 201200077 201200077 201200078
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
520
201200079
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
64.548.122
8.163.576
5%
408.179
521
201200079
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1ºAdtvo de descongestión
64.541.928
5.716.092
70%
4.001.264
522
201200080
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3° Administrativo de descongestión
8.680.722
8.163.576
5%
408.179
523
201200080
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.567.442
2.014.743
60%
1.208.846
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.503.098
4.290.858
5%
214.543
507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519
524
201200080 (201200161)
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
3.671.195
525
201200081
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.546.313
13.068.280
80%
10.454.624
526
201200082
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
92.498.383
4.290.858
5%
214.543
201200082 201200083(2012 -00163)
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1ºAdtvo de descongestión
22.586.949
5.079.672
70%
3.555.770
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.560.416
2.765.523
5%
138.276
201200084
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de descongestión
11.788.470
4.292.352
30%
1.287.706
201200084 201200085 201200086 201200086 201200089
Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Adtvo de Descong.
64.542.993
30.341.733
100%
30.341.733
Juzg. 1º Administrativo
64.553.989
9.850.508
100%
9.850.508
Juzg. 6º Administrativo
6.616.345
31.976.532
50%
15.988.266
Juzg.. 4º Adtvo Descong. De Sincelejo
64.540.796
1.934.238
5%
96.712
11.040.246
3.567.510
5%
178.376
535
201200089
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
6.868.083
7.078.080
5%
353.904
536
201200090
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo Descong.
32.863.238
149.353.489
527 528
529 530 531 532 533 534
64
100%
149.353.489
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 537
201200094
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo Descong. De Sincelejo
33.169.500
3.430.575
5%
171.529
538
201200096
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
64.558.899
2.709.687
5%
135.484
539
201200097
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2º Administrativo de Descong.
64.552.516
28.310.479
100%
540
201200098
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3ºAdministrativo de descongestión
33.166.627
3.430.575
5%
171.529
541
201200099
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 1º Administrativo de descongestión
64.550.471
4.274.502
5%
213.725
542
201200101
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 5° Administrativo de descongestión
40.029.415
12.760.765
100%
543
201200103
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º Administrativo de descongestión
92.515.004
1.943.238
5%
97.162
544
201200104
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3° de descongestión
64.545.566
2.501.829
5%
125.091
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.581.521
30.742.911
100%
30.742.911
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4° Administrativo
52.262.957
5.275.428
100%
5.275.428
545 546 547 548
549
550 551
552
553
554
555
556 557 558
201200104(0011 8) 201200112 201200142 201200146 201200149201200419 201200150 201200156 201200225 201100564 201200228 201200233201100565 201200237201100332 201200239(0003 1) 201200252 201200295
28.310.479
12.760.765
REPAR. DIRECTA
Juzg. 3º Administrativo de Descong.
978.218
140.000.000
50%
70.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo de descongestión
64.579.319
20.150.061
100%
20.150.061
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral del circuito
3.998.005
60.000.000
70%
42.000.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 3º de descongestión
64.573.746
5.688.109
100%
5.688.109
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
32.651.638
2.709.690
70%
1.896.783
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.555.506
235.978.468
100%
235.978.468
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.255.960
142.331.409
100%
142.331.409
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
92.523.352
24.732.268
90%
22.259.041
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
11.040.838
62.079.134
100%
62.079.134
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
64.543.108
13.908.827
100%
13.908.827
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo
34.998.591
5.586.786
100%
5.586.786
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral
6.817.751
121.700.000
50%
60.850.000
559
201200276
REPAR. DIRECTA
Juzg. 4º Administrativo.
64.500.059
108.250.000
50%
54.125.000
560
201200321
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 4º Administrativo Descong.
51.752.760
7.344.026
100%
7.344.026
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral
6.620.363
118.800.000
50%
59.400.000
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral del circuito
4.019.782
122.270.000
80%
97.816.000
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral del circuito
92.511.024
118.700.000
50%
59.350.000
Ordinaria laboral
Juzg. segundo laboral del circuito
23.172.978
125.700.000
90%
113.130.000
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral
92.495.154
116.700.000
50%
58.350.000
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral del circuito
6.807.050
127.700.000
50%
63.850.000
Ordinaria laboral
Juzg. segundo laboral del circuito
6.812.794
127.700.000
80%
102.160.000
561 562 563 564 565 566 567
201200331 201200346 201200347 201200349 201200356 201200389 201200406
65
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 568 569 570
201200417 201200474 201300004
Ordinaria laboral
Juzg. 2º laboral del circuito
6.810.244
125.700.000
70%
87.990.000
Ordinaria laboral
Juzg. 1º laboral
6.618.318
118.200.000
50%
59.100.000
Nulidad y Rest. del Derecho
Juzg. 2 adm Descong.
64.576.565
249.954.065
100%
249.954.065
86.851.380.887
42.223.146.315
Como puede observarse y de acuerdo con la información jurídica, los 570 procesos judiciales que se adelantan contra el Municipio tienen unas pretensiones valoradas en $86.851 millones, y la cifra provisionada contablemente para ese fin es de $42.223 millones cuya forma de atención está debidamente concebida a través del Fondo de Contingencias creado a partir de la suscripción del Acuerdo de Restructuración de Pasivos. 6.2 CONTINGENCIAS CONTRACTUALES. En materia contractual se ha identificado que el Municipio no ha entregado concesiones que la hayan obligado a suscribir garantías sobre eventualidades relacionadas con el mercado o su operación. En la concesión del servicio de alumbrado público lo pactado está sujeto al recaudo que se maneja a través de un encargo fiduciario que garantiza el pago de la operación. 6.3 CONTINGENCIAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO. En la actualidad el Municipio tiene suscritas cinco operaciones de crédito con los Bancos Popular, Las Villas, BBVA, Occidente y Bancolombia. A través de la suscripción del contrato de encargo fiduciario con Fiducolombia en el marco del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos el Municipio tiene asegurado el pago del servicio de la deuda, pues dicho contrato además de la administración, y pagos, también es de garantía. 6.4 PASIVOS EXIGIBLES. No obstante haberse negociado el Acuerdo de Reestructuración de Pasivos y que su ejecución se viene realizando tal como se previó, en el curso de las vigencias 2013, 2014 y 2015 se detectó una serie de procesos contractuales en ejecución nacidos en el gobierno anterior, y otros, cuya revisión exhaustiva en lo referente a recursos presupuestales asignados, recursos de soporte en caja, pagos de actas parciales y reservas constituidas, han desnudado ausencia de financiación al momento de presentarse los cobros de actas parciales o finales, motivo por el cual dentro de la responsabilidad y transparencia del manejo del erario es preciso relacionarlas y como tal fue preciso soportarlas financieramente en la vigencia 2016 para asegurar la no generación de déficit o proscripción de algún déficit latente. La siguiente relación detalla los procesos y valores que constituyen pasivos exigibles del Municipio de Sincelejo CONTRATISTA
CONSORCIO UNITEC / PEDRO ELIAS RUSSI DIAZ
CONCEPTO
DETALLE
CONTRATO ESTATAL DE OBRA LP No. 022-OP-2011. CONSTRUCCION DEL POZO PROFUNDO No. 48 CON SU EQUIPAMIENTO Y LINEA DE ADUCCION HD 12", SECTOR LOS PALMITOS SABANAS DE PEDRO, MUNICIPIO DE SINCELEJO
66
ACTA PARCIAL No. 01 DEL 15 DE AGOSTO DE 2014.
VALOR
$ 2.513.528.932
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
UNION TEMPORAL CANAL LAS AMERICAS 2011 / IVAN DANIEL DIAZ RAMOS
GABRIEL EMILIO HERNANDEZ TAMARA
CONSORCIO OBRAS SANITARIAS 2010 / OSCAR VERGARA MONTES
UNION TEMPORAL CIUNIVERSAL 2012 / RICHARD BOHORQUEZ MORALES
CONSORCIO EL PASO II / WILSON JAVIER LEAL SAMPAYO
CONSORCIO EL PASO II / WILSON JAVIER LEAL SAMPAYO UNION TEMPORAL BOX RURAL 2011 / CARLOS RODRIGUEZ
ROBERT PINEDA PEREA
INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y AMBIENTAL AL CONTRATO ESTATAL CUYO OBJETO ES LA CONSTRUCCION DE CANAL EN CONCRETO REFORZADO EN EL ARROYO LAS AMERICAS EN EL MUNICIPIO DE SINCELEJO. CONTRATO DE MINIMA CUANTIA No. 090 - 2012. ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCION DE AULAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS LA PEÑATA Y SAN RAFAEL EN EL MUNICIPIO DE SINCELEJO CONTRATO DE OBRAS No. LP001 - OP 2010. CONSTRUCCION DE OBRAS DE SANEAMIENTO BASICO CONSISTENTES EN CONSTRUCCION DE ALBERCA CORREGIMIENTO LA GALLERA; CONSTRUCCION DE LETRINAS EN LA ZONA RURAL; AMPLIACION DE ACUEDUCTO EN LA VIA TOLU TRAMO EL MAIZAL - LA SELVA Y CANALIZACION ARROYO PETACA EN SECTOR LA PALMAEN EL MUNCIIPIO DE SINCELEJO. CONTRATO ESTATAL DE OBRAS No. 006 - 2011. CONSTRUCCION DE PUENTES EN LA CALLE 5A ENTRE CARRERAS 25 Y 26 CIUDADELA UNIVERSITARIA EN EL MUNICIPIO DE SINCELEJO CONTRATO ESTATAL DE OBRAS No. LP 026 - OP - 2011. CONSTRUCCION DE CANAL EN CONCRETO REFORZADO EN EL ARROYO EL PASO FASE II EN EL MUNICIPIO DE SINCELEJO. CONTRATO ESTATAL DE OBRAS No. LP 026 - OP - 2011. CONSTRUCCION DE CANAL EN CONCRETO REFORZADO EN EL ARROYO EL PASO FASE II EN EL MUNICIPIO DE SINCELEJO. EL CONTRATO ES COFINANCIACION SIN SITUACION DE FONDOS SE ENTREGA A DEWIN PARA HACER INCORPORACION POR DECRETO. CONTRATO DE OBRA No.005 DE 2011. CONSTRUCCION DE BOX COULBERT EN CONCRETO RIGIDO EN EL AREA RURAL DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO CONTRATO ESTATAL DE CONSULTORIA No. 010-2009. INTERVENTORIA TECNICA Y ADMINISTRATIVA DEL CONTRATO ESTATAL DE OBRA No. 018 - OP - 2009 CUYO OBJETO ES LA ADECUACION VIAL DE LA RED URBANA DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO PARA LOGRAR CIUDADES AMABLES
67
ACTA PARCIAL No. 02 DEL 20 DE MARZO DE 2013.
$ 79.535.669
ACTA FINAL DE CONSULTORIA No. 090 DE 2012, DEL 19 DE DICIEMBRE DE 2014.
$ 17.881.500
ACTA FINAL DEL 21 DE DICIEMBRE DE 2012
$ 536.596.709
ACTA FINAL DEL 10 DE SEPTIEMBRE DE 2014.
$ 41.433.568
ACTA FINAL DEL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013.
$ 693.866.702
ACTA PARCIAL DE OBRA No. 03 DEL
ACTA FINAL DEL 10 DE SEPTIEMBRE DE 2014.
$ 45.358.701
ACTA FINAL DEL 14 DE NOVIEMBRE DE 2011
$ 4.726.369
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
WILSON JAVIER LEAL SAMPAYO
ESTEFANNY CHAMORRO RICARDO
CONSORCIO AGUAS DEL NORTE-MIGUEL ANDRES MEZA OLMOS
CONSORCIO AGUAS DEL NORTE-MIGUEL ANDRES MEZA OLMOS
CALIXTO CARRILLO ROJANO/CONSORCIO VEREDAS 2011
CONSORCIO AGUA RURAL/RICHAR ISAAC BUELVAS SALAZAR
CONSORCIO VEREDAS 2011-/HENRRY RAFAEL ZABALETA MORALES
CONTRATO ESTATAL DE OBRA No. LP 012 - OP - 2011. MANTENIMIENTO LOCATIVO DE DISTINTAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS EN EL MUNCIPIO DE SINCELEJO - 2011 CONTRATO ESTATAL DE INTERVENTORIA Nº CM-011-PTS-2011 CUYO OBJETO ES: CONSTRUCCION DEL POZO PROFUNDO Nº 48, CON SU EQUIPAMENTO Y LINEA DE ADUCCION HD 12 PULGADAS, SECTOR LOS PALMITOS SABANAS DE PEDRO, PARA EL MUNICIPIO DE SINCELEJO CONTRATO ESTATAL DE OBRAS Nº LP020-OP-2011,CUYO OBJETO ES SUMINISTRO E INSTALACIONES DE REDES DE DISTRIBUCIÓN EN PEAD PARA LA ZONA NORTE DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO FASE II CONTRATO ESTATAL DE OBRAS Nº LP020-OP-2011,CUYO OBJETO ES SUMINISTRO E INSTALACIONES DE REDES DE DISTRIBUCIÓN EN PEAD PARA LA ZONA NORTE DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO FASE II INTERVENTORIA TECNICA Y AMBIENTAL A LOS CONTRATOS Nº LP020-OP-2011,CUYO OBJETO ES SUMINISTRO E INSTALACION DE REDES DE DISTRUBUICION EN PEAD PARA LA ZONA NORTE DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO FASE II Y Nº LP-023-OP2011,CUYO OBJETO ES ADECUACION Y EXTENSION DE LA TUBERIA DE CONDUCCION PARA EL SUMINSITRO DE AGUA POTABLE EN VEREDAS DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO FASE II CONTRATO ESTATAL DE OBRAS Nº LP023-OP-2011,OBJETO ADECUACION Y EXTENCION DE LA TUBERIA DE CONDUCCION PARA EL SUMINISTRO DE AGUA POTABLE EN VEREDAS DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO CONTRATO CM-012-PTS2011,INTERVENTORIA TECNICA Y AMBIENTAL , CUYO OBJETO ES INTERVENTORIA TECNICA Y AMBIENTAL A LOS CONTRATOS Nº LP020-OP-2011,CUYO OBJETO ES SUMINISTRO E INSTALACION DE REDES DE DISTRIBUCIÓN ENPED PARA LA ZONA NORTE DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO FASE II Y Nº LP-023-OP2011 CUYO OBJETO ES ADECUACION Y EXTENSION DE LA TUBERIA DE CONDUCCION PARA EL SUMINISTRO DE AGUA POTABLE EN VEREDAS DEL MUNICIPIO D SINCELEJO FASE II
68
ACTA PARCIAL No. 02 DEL 12 DE SEPTIEMBRE DE 2012
$ 208.543.391
ACTA PARCIAL Nº 1 24 DE SEPTIEMBRE DE 2014
151.194.019,00
ACTA PARCIAL Nº 3 DE JUNIO 18 DE 2013
699.868.599,00
ACTA FINAL DE 10 FEBRERO 2014
3.868.261,00
ACTA PARCIAL Nº 1 DEL 27 DE MAYO 2014
63.402.305,00
ACTA FINAL JUNIO 12 DE 2013
ACTA FINAL 18 DE AGOSTO DE 2014
317.509.613,00
13.674.629,00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 INTERVENTORIA TECNICA ,ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y AMBIENTAL AL CONTRATO ESTATAL DE OBRAS Nº LP-028 OP-2010 CUYO OBJETO ES LA ADECUACION DE LA INSTITUCION EDUCATIVA TECNICO CONSORCIO ITI INDUSTRIAL ANTONIO PRIETO , EN EL 2010/ANIBAL MANUEL MUNICIPIO DE SINCELEJO PRIMERA PORTO OSORIO ETAPA INTERVENTORIA TECNICA PARA LA ADECUACION DE LA VIA RUARAL SANABAS DEL POTRERO-BUENAVISTA, MANTENIMEINTO DE LA VIA CERRITOCRUZ DEL BEQUE Y AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA VIA QUE UNION CONDUCE DEL CASCO URBANO DEL TEMPORAL/INTERVENTORIA MUNICIPIO DE SINCELEJO AL VIAL/CAMILO JACOME COREGIMIENTO DE CHOCHO NAVARRO DEPARATAMENTO D SUCRE INTERVENTORIA TECNICA ADMINISTRATIVA FINANCIERA Y AMBIENTAL AL CONTRATO ESTATAL CUYO OBJETO ES EL CONSTRUCCION DE PAVIMENTO EN CONCRETO RIGIDO INGENIERIAS INSTALACION DE ALCANTARILLADO EN JP.S.A.S/JUANPEREZ LA VIA SINCELEJO VILLA KATTY FASE III ARRIETA DEL MUNICIPIO DES INCELEJO E.S.E.UNIDAD DE SALUD SAN FRANCISCO DE ASIS,CONTRATO INTERADMINISTRATIVO Nº 007-2014
ACTA FINAL 8 DE OCTUBRE 2013
9.875.431,00
17.890.542,00
ACTA FINAL JULIO 17 DE 2014
LA ESE SE COMPROMETE CON EL MUNICIPIO DE SINCELEJO A IMPLEMENTAR EL PROGRAMA DE PROMOCION Y PREVENCION SALUD EN ACTA PARCIAL - 11 TU CASA UN ALTO COMPROMISO SEPTIEMBRE 2015
26.250.876,00
159.899.733,00
De otro lado, a través del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso desde donde se atienden los subsidios a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3 de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, y especialmente de los dos primeros, desde la vigencia anterior con ocasión de la nueva estratificación que disminuyó los usuarios contribuyentes y aumentó los subsidiables, se viene produciendo un déficit con las empresas operadoras especialmente con Adesa. La Secretaría de Hacienda ha reclamado el no cobro de los subsidios sobre el cargo fijo de acueducto teniendo en cuenta las prescripciones de la ley 142 de 1994 y los conceptos de la Superintendencia de Servicios Públicos en materia de continuidad de ese servicio. De esa manera las reclamaciones de los recursos no transferidos a Adesa y que aparentan constituir un exigible, deben ser cruzados con los que esa empresa cobró indebidamente desde que se estableció la obligación de los subsidios en el Municipio, razón por la cual tales “exigibilidades” seguramente desaparecerán una vez el Municipio accione jurídicamente la reclamación que le corresponde.
7. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL 2014
69
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 A continuación se relacionan los acuerdos munipales sancionados en la vigencia fiscal 2014, con su respectivo costo ACUERDO
SANCIÓN
ACUERDO No. 131
10-NOV-2014
ACUERDO No. 132
21-OCT-2014
ACUERDO No. 133
21-NOV-2014
ACUERDO No. 134
2-DIC-2014
ACUERDO No. 135
31-DIC-2014
TEMÁTICA POR EL CUAL SE FIJA EL SALARIO DEL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO, PARA EL AÑO 2014 POR EL CUAL SE OTORGA AUTORIZACION AL ALCALDE MUNICIPAL PARA ENAJENAR UNA PORCION DE UN BIEN INMUEBLE DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO POR EL CUAL SE CREA EL FONDO DE GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO- SUCRE Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES POR EL CUAL SE REALIZAN UNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE SINCELEJO DE LA VIGENCIA FISCAL 2014 POR EL CUAL SE GARANTIZA LA ESTABILIDAD EN LA TARIFA DEL PASAJE EN SERVICIO PUBLICO DE TRANSPORTE COLECTIVO DE LA CIUDAD DE SINCELEJO
TOTAL COSTO FISCAL DE PROYECTOS SANCIONADOS EN LA VIGENCIA 2014
SECCIÓN PRES
COSTO 2016($)
NO APLICA
NO TIENE
NO APLICA
NO TIENE
SECRETARÍA INTERIOR
337.000.000
NO APLICA
NO TIENE
SECRETARÍA DE TRÁNSITO
$990.489.097
$1.327.489.097
De los cinco acuerdos sancionados en 2014 encontramos que sólo dos decretan gasto público recurrente, que deben ser identificados para conocer los nuevos compromisos que surgen para la entidad en el mediano y largo plazo y/o de manera indefinida. En primer lugar tenemos el Acuerdo que crea el Fondo de Gestión del Riesgo de Desastres para el Municipio de Sincelejo, en virtud de lo establecido en ley 1523 de 2012. En el artículo 12 del Acuerdo en mención se indica que el valor del Fondo para 2014 es de $100 millones, para 2015, $150 millones y 2016 será como mínimo de 500 salarios mínimos o sea aproximadamente $337.000.000, que se disponen para la vigencia 2016 en la Sección Presupuestal de la Secretaría del Interior. De otro lado, frente a la aprobación del Acuerdo 165 de 2014 con el cual se creó el Fondo de Estabilización Tarifaria de Transporte Público Colectivo para cubrir la diferencia negativa entre los ingresos provenientes de la tarifa al usuario y los costos de operación de transporte, se hizo necesaria la Estructuración Financiera y Tarifaria del Transporte Público Colectivo en Sincelejo, estudio técnico que arrojó para 2016 la disposición de recursos por valor de $990.489.097 para alimentar el Fondo, los cuales se encuentran en la Sección de la Secretaría de Transporte y Transito. Este Fondo tendrá vida hasta el año 2020 y será ajustado y alimentado anualmente en su valor de acuerdo con los pesos porcentuales de inflación, salarios, y combustible que sugiere el estudio técnico.3 Por lo anterior, se concluye que el costo fiscal de los proyectos sancionados en la vigencia anterior, para 2016, asciende a $1.327.489.097
Sincelejo, 5 de octubre de 2015
3
Realizado por Grupo Movilidad y Eficiencia Vial
70