Estados Financieros DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS Estados Financieros Balance General Estado de Ingresos y gastos Estado de flujos de efectivo

Notas a los Estados Financieros

60 6

61 7

BALANCE GENERAL (NOTAS 1 Y 2) ACTIVO 2004

2003

US$

US$

Caja y bancos (Nota 3)

53,767

41,773

Cuentas por cobrar asociados

45,025

25,300

-

10,095

Cuentas por cobrar diversas

6,471

10,940

Fondos sujetos a restricción

-

60,000

2,415

4,161

107,678

152,269

Activo fijo - neto (Nota 4)

2,179,298

2,204,164

TOTAL ACTIVO

2,286,976

2,356,433

AL 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO CORRIENTE

Fondos de terceros para desarrollo de programas

Gastos pagados por anticipado

Total Activo Corriente

62 4

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..

BALANCE GENERAL (NOTAS 1 Y 2) PASIVO Y PATRIMONIO 2004

2003

US$

US$

Otras cuentas por pagar

27,731

26,760

Fondos FEMIDE

10,593

11,656

Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN

5,097

14,662

Fondos de terceros para desarrollo de programas

2,838

9,032

Provisión compensación por tiempo de servicios (Nota 5)

35,965

112,371

Total Pasivo Corriente

82,224

174,481

8,600

8,758

Patrimonio acumulado

2,173,194

2,158,293

Superávit del ejercicio

22,958

14,901

2,196,152

2,173,194

AL 31 DE DICIEMBRE DE

PASIVO CORRIENTE

Ganancias diferidas

PATRIMONIO (Nota 6)

Total Patrimonio

63 5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..

2,286,976

2,356,433

Estados ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (Notas 1 y 2) POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE

2004

2003

INGRESOS OPERACIONALES

US$

US$

Cuotas ordinarias de asociados

404,750

394,025

Ingresos por financiamiento de programas

254,644

218,805

31,651

25,104

691,045

637,934

Personal

(293,662)

(272,818)

Administrativos

(202,242)

(196,312)

Gastos por desarrollo de programas

(159,878)

(136,492)

Total gastos operacionales

(655,782)

(605,622)

35,263

32,312

Castigo de cuentas de cobranza dudosa

(6,525)

(8,550)

Gastos financieros

(5,780)

(8,861)

(12,305)

(17,411)

22,958

14,901

Varios Total ingresos operacionales

GASTOS OPERACIONALES

RESULTADO OPERACIONAL

Otros ingresos (gastos)

64 6

SUPERAVIT DEL EJERCICIO

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..

Financieros ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Notas 1 y 2)

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE

2004

2003

US$

US$

22,958

14,901

Depreciación de activo fijo

31,838

40,404

Provisión para compensacion por tiempo servicios

33,436

4,014

(109,842)

(2,999)

ACTIVIDADES DE OPERACION Superavit Ajuste para reconciliar el superávit con flujo de efectivo o de las actividades operacionales:

Pagos de compensación por tiempo servicios Cambios netos en activos y pasivos: Cuentas por cobrar a asociados

(19,725)

8,050

Cuentas por cobrar diversas

4,469

6,193

Fondos sujetos a restricción

60,000

-

1,746

(3,176)

971

(14,812)

Fondos FEMIDE

(1,063)

2,636

Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN

(9,565)

13,852

3,901

5,122

Gastos pagados por anticipado Otras cuentas por pagar

Fondos de terceros para el desarrollo de programas Ganancias diferidas

(158)

2,408

18,966

76,593

Adquisicion de activo fijo

(6,972)

(5,286)

Disminución) del efectivo provenientes de actividades de inversión

(6,972)

(5,286)

Aumento del efectivo provenientes de actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pago de deuda de largo plazo

-

(50,000)

(Disminución) del efectivo provenientes de activ. de financiamiento

-

(50,000)

Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo

11,994

21,307

Saldo del efectivo y equivalente de efectivo, al inicio del ejercicio

41,773

20,466

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo, al final del ejercicio

53,767

41,773

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros..

65 7

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL La Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras

información y propiciando la realización de estudios sobre

para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociación), es el

problemas de interés común a fin de contribuir con el proceso

organismo internacional representativo de la banca de

de integración latinoamericana. La Asociación, para el

desarrollo de América Latina y el Caribe. Está constituida

cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y

con personalidad jurídica propia y sin fines de lucro y se rige

privilegio e inmunidad de los organismos internacionales.

por sus estatutos y por las normas que establezcan sus

Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la

órganos directivos.

Asociación, están exonerados de todo tipo de tributos, así como toda obligación relacionada con la situación o

La Asociación es una institución sin fines de lucro, con sede

recaudación de cualquier impuesto, contribución o gravamen.

permanente en la ciudad de Lima, Perú. Fue constituida el 24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperación entre sus miembros, estableciendo un flujo recíproco de

PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD La preparación de los estados financieros requiere que el Programa de Administración y Control Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros son los siguientes:

2.1 Base de preparación de los estados financieros 66 6

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en inglés y oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad para su aplicación. Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas por la Asociación en todos aquellos aspectos significativos. Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dólares Americanos).

2.2 Uso de estimaciones La presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Secretaría General realice estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, así como los montos reportados de ingresos y gastos durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisión para depreciación de inmueble, maquinaria y equipo. Aún cuando la administración evalúa regularmente las estimaciones, los resultados reales podrían ser diferentes de tales estimaciones.

2.3 Inmueble, maquinaria y equipo (Nota 4) El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con base a tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre de 1980, 1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de adquisición. La depreciación de los activos fijos se calcula con base al método de línea recta, en función a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de depreciación son 1%; 20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y enseres y equipo de cómputo respectivamente. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio; los costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de dichos activos.

2.4 Compensación por tiempo de servicios (Nota 5) La provisión para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la obligación calculada de acuerdo con las leyes y demás disposiciones que se consideran aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente en la fecha del balance general.

2.5 Fondos de terceros para desarrollo de programas Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan respectivamente y se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los programas correspondientes.

2.6 Ingresos por cuotas de asociados Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se reconocen en el periodo al que corresponden las mismas, según los presupuestos aprobados.

7.7 Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.

67 7

CAJAS Y BANCOS Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: 2004

2003

US$

US$

Fondos ALIDE

38,077

15,454

Fondos FEMIDE

10,593

11,656

5,097

14,663

53,767

41,773

Fondos Convenio ALIDE/BID/FOMIN

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO Este rubro comprende lo siguiente: 2003 Saldo inicial US$ Terrenos

246,884

-

Edificios

1,918,729

-

Instalaciones

Depreciación US$ -

2004 Saldo final US$ 246,884

(19,986)

1,898,743 8,598

11,933

1,849

(5,184)

Muebles y enseres

3,565

244

(1,464)

2,345

Equipo de computo

23,053

4,879

(5,204)

22,728

2,204,164

6,972

(31,838)

2,179,298

COMPENSACI ÓN POR TIEMPO COMPENSACIÓ DE SERVICIOS 68 De conformidad con la legislación vigente, los empleadores deben depositar los beneficios sociales en cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en la Asociación. Los beneficios sociales de noviembre y diciembre 2004 serán depositados en cuentas bancarias designadas por cada trabajador en mayo de 2005, de acuerdo con la legislación vigente.

Adiciones US$

PATRIMONIO INSTITUCIONAL El patrimonio de la Asociación se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por cualquier título. Constituyen recursos de la Asociación los siguientes: ·

Una cuota de incorporación que deberá pagar cada uno de los miembros activos.

·

Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea General a los miembros activos.

·

Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias de los miembros adherentes y de los miembros colaboradores.

·

Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y pagos que reciba la Asociación y,

·

La retribución por servicios directos o específicos, que la Asociación preste individualmente a sus miembros, así como a otras entidades o personas.

Al 31 de diciembre el patrimonio institucional está compuesto de la siguiente manera:

Patrimonio institucional al inicio Superávit del ejercicio Patrimonio institucional al final

2004 US$

2003 US$

2,173,194

2,158,293

22,958

14,901

2,196,152

2,173,194

FINANCIAMIENTO Y DESARROLLO DE PROGRAMAS La Asociación promueve la realización de estudios y seminarios sobre problemas de interés común de sus asociados, así como actividades de capacitación y asistencia técnica, a través de programas específicos por materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la participación de sus asociados y de la contribuciones de los organismos patrocinadores, así como los costos

SITUACIÓN TRIBUTARIA

aplicables. Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociación están exonerados de todo tipo de tributo, así como de todo obligación relacionada con la retención o recaudación de cualquier impuesto, contribución o gravamen, según lo establece el Convenio de Inmunidades y Privilegios suscrito por el Gobierno Peruano y ALIDE.

6 79