Diplomado de Especialización:

GESTION EN CREDITOS Y COBRANZAS FA CILITA DOR: MG. ECON. JORGE DEL CA STILLO CORDERO E-MA IL: j delc ast ill oc or der o@ g ma i l. c om B LOG: ht t p: //j delc a- as es or ia em pr e sar ia l. b l og sp ot . c o m/

Diplomado de Especialización:

GESTION EN CREDITOS Y COBRANZAS

UNIDAD II ANALISIS DE RIESGO CREDITICIO F ECHAS: 11 y 12 d e o ctub re d el 2014

REGLAS DE ORO Para asegurar el éxito de este evento, te invitamos a seguir las siguientes recomendaciones. Favor de APAGARLO o ponerlo en la modalidad de vibrador. Dispondremos de un receso de 15 minutos. Proponemos, en la medida de sus posibilidades, utilizar los recesos para ir al baño. Participe con entusiasmo, pero no se salga del tema. Sea cortés, no realice una conversación privada mientras habla otra persona.

HILO CONDUCTOR:

¿QUE ACTIVIDADES REALIZAMOS EN NUESTRA ULTIMA REUNION?

CREDITO FINANCIAMIENTO DIRECTO O INDIRECTO CONCEDIDO POR UNA ENTIDAD FINANCIERA A UNA PERSONA NATURAL O JURIDICA POR SU PRESTIGIO DE SOLVENCIA Y CAPACIDAD DE PAGO.

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN CRÉDITICIO La metodología de evaluación debe caracterizarse por su imparcialidad y rigurosidad desde el primer crédito, con la finalidad de determinar la viabilidad de la propuesta de crédito y reducir riesgos crediticios. La evaluación del crédito contempla cinco subprocesos estos son:

1. Análisis del solicitante 2. Análisis “In situ” 3. Análisis de Factores Cualitativos 4. Análisis de Factores Cuantitativos 5. Análisis del crédito

ANALISIS DE LA SITUACIÓN – ANALISIS DE DECISIONES

PROBLEMA

CAUSA

SOLUCIÓN

-Efecto visible -Situación actual

Medio o situación que está generando el PROBLEMA

Acción que atacará a la CAUSA (generador)

COHERENCIA

PLAN DE ACCION – “CAMINO” A LA SOLUCION

QUE…. WHAT

QUIEN… WHO

CUANDO… WHEN

Identificar el problema y sus causas

Responsable (s) de atender las causas y darle una TOTAL SOLUCION al problema

Fecha TERMINO/INICIO de solución del problema

COMPROMISO

MI EMFOQUE DEL CURSO Lecciones del DIA - DIA

Buscando la simplicidad

Lecciones de mi experiencia académica

Aprender Haciendo

Lecciones de mi experiencia profesional

“Dame el numero”

SISTEMA DE EVALUACIÓN Evaluaciones individuales:  Asistencia y puntualidad  Participación en clases /aportes Evaluaciones grupales  Exposición y presentación (ejercicios/casos)  Trabajo aplicativo final (grupal) Total

15% 25% 30% 30% 100%

1er TRABAJO GRUPAL 1. Cada EQUIPO de trabajo, seleccionara a un sector empresarial (servicios, comercial, agroindustrial, manufactura, etc.) de una zona de trabajo (Nueva Cajamarca, Rioja, Moyobamba, etc.). 2. Luego de definir el punto 1, se efectuara un análisis de la problemática que afecta a ese sector, sus posibles causas y sus probables soluciones. 3. Establecer un Plan de Acción que conlleve a llevar a cabo sus propuestas de solución. 4. Finalmente, al analizar el entorno, que tipo de riesgos actuales y a futuros consideran que enfrenta este sector.

NOTAS DE CLASE

FINANZAS CON EXCEL MATEMÁTICA FINANCIERA EL CIRCUITO FINANCIERO: 6 FORMULAS MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.

¿CÓMO COMPRENDER LA MATEMÁTICA FINANCIERA? •Aquí se pueden presentar tres niveles de comprensión: Conceptual. Entender conceptos (observar los datos e incógnita- usar DFC) Operativa o instrumental. Uso de los instrumentos aritméticos o de las funciones financieras en Excel. Situacional. Descripción de la realidad (¿Qué significa este resultado)

Auditoria de las funciones…. CONCEPTO

FUNCION (EXCEL)

TASA DE INTERES

=TASA ( )

No DE PERIODOS

= NPER ( )

VALOR ABSOLUTO (CAMBIO DE – A +)

= ABS ( )

PAGO PRINCIPAL EN UN PERIODO DETERMINADO PAGO INTERES EN UN PERIODO DETERMINADO PAGO DE PRINCIPAL ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS PAGO DE INTERES ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS

= PAGOPRIN( ) = PAGOINT( ) =PAGO.PRINC.ENTRE( ) =PAGO.INT.ENTRE( )

VALOR ACTUAL

=VA( )

VALOR FUTURO (FINAL)

=VF( )

VALOR DE LAS CUOTAS (IGUALES)

=PAGO( )

Casos Especiales ……. CONCEPTO

FUNCION (EXCEL)

Calculo de la tasa de interés de un periodo, cuando los flujos de pago son de diferente valor

=TIR ( )

Actualización de flujos que sen dan en mismo intervalo de tiempo pero son de valores muy diferentes entre si.

= VNA ( )

EJERCICIOS DE APLICACIÓN EN CALCULO FINANCIERO

CASO DE REPASO PROBLEMA # 1 : Calcular el monto a pagar dentro de quince meses por un préstamo bancario de S/. 90,000 por el cual se paga una tasa efectiva trimestral del 4.5%. PROBLEMA # 2: Calcular el monto a pagar, luego de diez días, por un sobregiro de 15,000 soles, pactado a una TEA del 90%. PROBLEMA # 3 : Manolo tiene 30 años y quiere jubilarse a los 60 años y recibir una renta de US$ 3 500 mensuales. ¿Cuánto debe ahorrar mensualmente desde hoy si conoce que el banco le paga una tasa de interés del 1.5% mensual y su esperanza de vida es de 68 años?

NOTAS DE CLASE

FINANZAS CON EXCEL CALENDARIO DE SERVICIO A LA DEUDA MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.

Regla general

•Cuota = amortización (principal) más intereses •La cuota uniforme es sólo un caso particular donde todas las cuotas son iguales

TIPOS DE CALENDARIOS: • Cuotas Uniformes (iguales) : METODO FRANCES • Pago únicamente de intereses (amortización al final): METODO AMERICANO • Amortización Constante: METODO ALEMAN • Se cancela todo al final (interés + amortización) : METODO CUOTA UNICA (BALLON)

Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!

ANALISIS CUALITATIVO ANALISIS DE SENSIBILIDAD

CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS (MYPE)

CLASIFICACION

AÑO

UIT S/.

2014

3,800

2015

3,850

Nro. UIT’s

Ventas Anuales S/. (2014)

Ventas Anuales S/. (2015)

≤ 150

570,000

577,500

Pequeña Empresa

> 150 ≤1,700

6’460,000

6’545,000

Mediana Empresa

> 1,700 ≤2,300

8’740,000

8’855,000

Empresas no supervisadas por la SMV que presentan EEFF

≥ 15,000

57’000,000

57’750,000

Micro Empresa

Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!

¿SABES ESTABLECER SEMAFOROS?

USOS: • Nos ayudan a establecer limites, a un resultados, con el fin de realizar una mejor evaluación • Nos brinda una señal, a través de un código de colores, que nos ayuda a visualizar los resultados encontrados. • Es una de las formas para establecer indicadores de control.

CASO DE APLICACIÓN: • En una empresa comercial, se desea establecer un sistema de semáforos, con el fin de evaluar la productividad de sus vendedores. • La productividad en ventas se mide a través de la siguiente relación: • Productividad %= (Resultado obtenido/Meta de Ventas )% • Los resultados en ventas, fueron: Vendedor Jose Jorge Angela Ana Maria Carlos Miguel Luis Nicole

Objetivo (unid) 1,400 1,600 1,500 1,250 1,200 1,000 1,450 1,100

Resultados (unid) 960 1,550 1,400 1,200 1,100 900 1,300 910

PARAMETROS DE EVALUACION • La empresa para lograr una mejor evaluación de su personal de ventas, ha establecido los siguientes parámetros, en función de la productividad alcanzada de cada vendedor, para calificar su desempeño.

Parámetros de la Calificación Productividad % >= 95% Optimo Normal < 95%, >= 90% Bajo < 90%

• Elaborar un modelo en Excel, con el uso de SEMAFOROS

EVALUACION CUANTITATIVA /FINANCIERA

ANALISIS CUANTITATIVO PARA OTORGAMIENTO DE CREDITO

ANALISIS FINANCIERO

ADIVINANZA FINANCIERA

LA SALUD ECONÓMICA DE LA EMPRESA: ¿CÓMO CONOCERLA?

Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!

Preguntas Claves para evaluar la Gestión: 1. ¿Gane o Perdí? 2. ¿Dispongo de dinero para pagar mis obligaciones? 3. ¿He tomado muchas deudas? 4. ¿Qué tan bueno he sido en el manejo de los recursos de la empresa?

Esta tratando de averiguar lo ocurrido en su empresa, con respecto a: 1. 2. 3. 4.

Rentabilidad Liquidez Endeudamiento Gestión

La pregunta es: • ¿Dónde encontrar esa información? • ¿Cómo obtenerla? Respuesta:

EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

¿CÓMO ELABORAR LOS INFORMES: ESTADOS FINANCIEROS?

El Proceso Contable I.- Registro de transacciones (EN ORDEN CRONOLÓGICO)

II.- Clasificación de la Información (CLASIFICACIÓN SEPARANDO CUENTA POR CUENTA)

III.- Resumen

Libro Diario Libro Mayor Estados Financieros

+ +

+

+ +

+

+

Fecha de corte

Transacciones 1º Registro Diario

Tiempo 2º Clasificación en Mayor 3º Elaboración de Informes

ESTADO SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS VENTAS

PASIVOS ACTIVOS

GASTOS PATRIMONIO

FLUJO DE CAJA ENTRADAS SALIDAS SALDO

UTILIDAD

1 .....2......3.................MESES

ESTADO SITUCION ESTADO DE RESULTADOS FINANCIERA (B/G) PASIVOS ACTIVOS

VENTAS

Las deudas y obligaciones de la empresa Los bienes y derechos de la empresa

(-) GASTOS PATRIMONIO El aporte de los accionistas

UTILIDAD (PERDIDA)

RELACIÓN FUNDAMENTAL ENTRE EL ESTADO SITUACION FINANCIERA (B/G) Y EL ESTADO DE RESULTADOS

LA TOMA DE DECISIONES EN EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS SENTIDO COMÚN

PROBLEMA

EXPERIENCIA

INFORMACIÓN

SOLUCIÓN

Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!