Resultados 1T 15 Información a la que se refieren las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito

ϭ

“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a BanCoppel contenida en el presente informe, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”.

ZhZ/ _______________________________ Julio Carranza Bolívar Director General

ZhZ/ _______________________________ Mario Arredondo Alaniz Director de Finanzas y Administración

ZhZ/ _______________________________ Vicente Quiroz Ramírez Gerente de Auditoria Corporativa

ZhZ/ _______________________________ Rubén Pliego Martínez Gerente de Contabilidad

Ϯ

Informe de la Administración 1T 2015

Indice 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Reseña Principales competidores y participación en el mercado Principales conceptos de la posición financiera Integración de capital neto e índice de capitalización Bases para la aplicación de utilidades Políticas que rigen la tesorería de BanCoppel Control Interno Operaciones y saldos con partes relacionadas Información por segmentos Administración integral de Riesgos Situación Fiscal Nuevos criterios contables

4 5 9 15 15 16 16 16 17 17 27 27

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Informe de la Administración 1T 2015

Información General La información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdo con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (CUB) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Las cifras mostradas a continuación se encuentran expresadas en millones de pesos (mdp), excepto cuando se indique diferente. Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este informe han sido objeto de ajustes por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentes tablas pueden variar ligeramente. En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por el Banco se recomienda consultar la información financiera correspondiente en la página electrónica www.bancoppel.com.

Al 31 de marzo de 2015, el Banco opera en las 32 entidades de la República Mexicana, con 898 sucursales que le permiten ubicarse en el séptimo lugar del sistema Bancario(1) en este rubro, 332 cajeros automáticos, 10,125 empleados, 17,342,707 cuentas de captación y 3’624,180 cuentas de crédito. Con la apertura de 113 sucursales y la instalación de 318 cajeros automáticos durante 2015, BanCoppel planea seguir incrementando su partición en el mercado, así como mejorar el servicio a sus clientes a través de las siguientes opciones: • Servicios de Nómina; • Recepción de pagos de impuestos, derechos federales y locales; • Banca móvil (consulta de saldos a través de celular ); • Transfer BanCoppel; • Credisoluciones.

1. Reseña BanCoppel mantiene una solida posición de liderazgo en otorgamiento de tarjetas de crédito y débito en el segmento de Bancos asociados a Casas Comerciales (BACC’s) y, con relación al mercado, se encuentra ubicado en la tercera y cuarta posición del total de la Banca Múltiple(1).

1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Informacion-Estadística.aspx/Feb2015

Calificaciones Al primer trimestre de 2015, el Banco mantiene una calificación de riesgo contraparte de HR BBB+ para largo plazo y HR3 para corto plazo, las cuales se emitieron el 16 de diciembre de 2014 por la empresa HR Ratings de México, S. A. de C. V.

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Informe de la Administración 1T 2015

2. Principales competidores y participación en mercado.

Préstamos Personales

Del segmento de BACC’s, para efecto de comparación se han considerado 3 bancos: Banco Wal Mart, Banco Azteca y Banco Ahorro Famsa, en adición a nuestro Banco.

BanCoppel Wal-Mart Azteca Famsa

Cartera de Crédito al Consumo (Tarjeta de Crédito) Banco

Mzo-14 (1) Importe

Bancoppel Walmart Azteca Famsa Totales

Totales

Feb-15 (2)

Participación

Importe

Banco

Participación

8,414 3,082 22 30

72.9% 26.6% 0.2% 0.3%

10,425 3,903 20 74

72.3% 27.1% 0.1% 0.5%

11,548

100.0%

14,422

100.0%

Del segmento asociado a nuestros principales competidores, BanCoppel conserva su liderazgo en los periodos de comparación, al representar en el último período de 12 meses el 72.3% del total observado en el segmento.

1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Información-Estadística.aspx/Mzo2014 2 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Informacion-Estadística.aspx/Feb2015

Mzo-14

(1)

Importe

1,329 32,389 9,353 43,071

Feb-15

(2)

Importe

2,380 23,082 8,129 33,591

Crecimiento % 79.1% 0.0% -28.7% -13.1% -22.0%

Mientras que las otras instituciones del segmento muestran disminución en su saldo de Préstamos Personales, BanCoppel registró un crecimiento del 79.1%. Captación del Público Banco BanCoppel Wal-Mart Azteca Famsa Totales

Mzo-14

(1)

Importe

Feb-15 (2) Importe

Crecimiento %

18,501 5,738 72,605 14,117

23,983 5,620 88,434 15,527

29.6% -2.1% 21.8% 10.0%

110,961

133,564

20.4%

Durante el periodo de comparación, BanCoppel mostro un crecimiento del 29.6%, superior en 9.2 puntos porcentuales al observado en el total del segmento.

ϱ

Informe de la Administración 1T 2015

Contratos de tarjeta de Crédito y Débito. Continuando con su misión de bancarización de su mercado objetivo, durante el período de marzo 2014 a febrero 2015, , BanCoppel presentó un crecimiento superior al observado por el total de la Banca Múltiple (TBM) en la apertura de Tarjetas de Crédito (TDC) y Tarjetas de Débito (TDD).

Al mes de febrero 2015(2), BanCoppel ocupa la tercera posición en la emisión de contratos de Tarjetas de Crédito del TBM. Porcentaje Contratos de TDC por Banco

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Apertura Contrato de Tarjeta de Crédito Banamex

BanCoppel sigue mostrando avances en la apertura de contratos respecto a los registrados por el total de la Banca Múltiple (TBM).(1)(2)

BBVA Bancomer

BanCoppel

Santander

HSBC

Ϯ͘ϰй

Banco WalMart

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Scotiabank

Inbursa

American Express

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Invex

Banco del Bajío

Apertura de Contratos de Tarjeta de Débito BanCoppel registra un mayor dinamismo en la apertura de estos contratos, respecto a los mostrados por el TBM.(1)(2)

Total Banca Múltiple

BanCoppel

3.0 1.1%

27.3

27.0

Mar-14

Total Banca Múltiple 102.9

15.4%

BanCoppel

-1.6%

101.3

23.6%

13.6

11.0

2.6

Feb-15

Mar-14

Feb-15

1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Informacion-Estadística.aspx/Mzo2014 2 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Información-Estadística.aspx/Feb2015

Mar-14

Feb-15

Mar-14

Feb-15

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Informe de la Administración 1T 2015

Derivado de la sólida aceptación que han tenido los productos de captación del Banco, al 28 de febrero de 2015(1), BanCoppel sigue ocupando el cuarto lugar como emisor de Tarjetas de Débito del TBM, lo que le ha permitido fortalecer el modelo de negocio.

Número de Sucursales

ϭϳ͘ϯй ϭϰ͘ϯй ϭϮ͘ϭй

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ϯ͘ϵй Ϯ͘ϴй

26.1%

Ϯ͘ϯй

Porcentaje Contratos de TDD por Banco Banco Azteca

16.8%

BBVA Bancomer

Banamex

Banorte/Ixe

Santander

HSBC

BanCoppel

Scotiabank

Banco Ahorro Famsa

Inbursa

Banco del Bajío

Indicadores de negocio (1)

16.3% 13.5%

Indicador

BanCoppel Azteca

Famsa

Walmart

TBM

1.16

0.12

0.07

ROE

16.42 11.23

0.86

0.28 12.76

LIQUIDEZ

75.02 38.54

12.09

5.75 32.24

MIN

20.42 28.46 9.52 11.87 5.17 53.96 74.88 160.86 121.86 80.42

8.8%

ROA

6.9% 5.0% 2.0%

BBVA Bancomer

Banorte/Ixe

Banamex

BanCoppel

Banco Azteca

Santander

HSBC

Scotiabank

1.2%

Inbursa

0.9%

0.8%

Banco Ahorro Banco Wal-Mart Famsa

Con el fin de seguir mejorando el servicio a sus clientes, BanCoppel continua extendiendo su oferta de servicios financieros a través de la apertura de sucursales en distintas partes de la República Mexicana, ubicándose al 28 de febrero de 2015(1), en el séptimo lugar en número de sucursales del TBM como se muestra en la siguiente gráfica. 1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Información-Estadística.aspx/Feb2015

Gastos de Admón. / Margen financiero

2.22

1.34

Durante el período comprendido al 28 de febrero 2015, BanCoppel muestra una mayor rentabilidad y eficiencia en relación a la mostrada por las instituciones asociadas al segmento BACC’s y al TBM(1).

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Informe de la Administración 1T 2015 La eficiencia mostrada por BanCoppel en relación con los gastos de administración referente al segmento de BACC’s, en los períodos abajo indicados, se muestran en las siguientes graficas(1). Gastos de administración / Empleado (miles de pesos)

Gastos de administración / Saldo activos totales 3.4%

122.8

115.9

2.3% 1.8%

1.7% 50.7

BanCoppel

Banco Wal-Mart

Banco Azteca

Banco Ahorro Famsa

BanCoppel

50.2

Banco Wal-Mart

Banco Azteca Feb-15(1)

&ĞďͲϭϱ(1)

Gastos de administración / Sucursal (miles de pesos)

Gastos de administración / Ingresos por intereses y comisiones cobradas

1,821.9

61.1%

57.8%

Banco Ahorro Famsa

1,421.6

48.1% 39.5%

641.6

573.4

BanCoppel

Banco Wal-Mart

Banco Azteca

Feb-15

Banco Ahorro Famsa

(1)

1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Informacion-Estadística.aspx/Feb2015

BanCoppel

Banco Wal-Mart Feb-15

Banco Azteca

Banco Ahorro Famsa

(1)

ϴ

Informe de la Administración 1T 2015

3. Principales conceptos de la posición financiera

Captación tradicional

A continuación se muestran los incrementos de los principales conceptos que integran la posicion financiera de BanCoppel, durante los últimos doce meses:

Al finalizar el 1T15 la cuentas de captación ascendieron a 17’342,707, mostrando un crecimiento de 34.7% en relación al mismo periodo del año anterior, su saldo se ubicó en 24,326 mdp, de los cuales 22,607 mdp corresponden a depósitos de exigibilidad inmediata y 1,719 mdp a depósitos a plazo fijo.

Porcentajes de Crecimiento Marzo 2014 - 2015 34.0%

32.8%

34.7% 31.5%

30.5% 24.1%

19.3%

Inversiones en Valores Concepto

Activos Totales Disponibilidades e Inversiones en Tesorería

Cuentas de Crédito

Cartera Total

Cuentas de Captación

Captación Tradicional

Capital Contable

Al 31 de marzo de 2015, los activos del banco ascienden a 28,968 mdp registrando un crecimiento de 6,770 mdp en relación al mismo periodo de 2014, derivado principalmente al aumento en la captación tradicional en los últimos 12 meses por 5,825 mdp y 636 mdp en el capital contable, recursos que fueron canalizados a la colocación de créditos y los excedentes en inversiones de la Tesorería del Banco.

Deuda Gubernamental Deuda Bancaria Otros títulos de deuda *

Mar-14

Dic-14

Mar-15

2,401 5,830 3,456

5,517 4,378 4,200

6,436 4,681 3,914

* El rubro de “Otros títulos de deuda” se integra de papel comercial que consta de títulos para negociar y conservados al vencimiento.

El Banco incrementó su posición de Inversiones en Valores en el periodo de marzo 2014 a marzo 2015 en 3,344 mdp, derivado del crecimiento registrado en la captación tradicional.

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Informe de la Administración 1T 2015

Cartera de Crédito en moneda nacional Créditos comerciales:

Concepto

Créditos al consumo: Créditos comerciales: Totales

Mar-14

Dic-14

Mar-15

9,743 853

12,066 639

12,874 1,320

10,596

12,705

14,194

Se observa un crecimiento de 3,598 mdp, en el periodo de 12 meses. El Crédito al Consumo registró un crecimiento del 32.1% respecto al saldo del 1T14. El saldo de créditos comerciales muestra un crecimiento del 55% en los últimos 12 meses. El monto de los 3 mayores deudores se muestran a continuación.

SUKARNE AGROINDUSTRIAL S.A. DE C.V. GRUPO CONVERSE DE MEXICO S.A. DE C.V. DIPOINT DE MEXICO S.A. DE C.V.

137 98 97

A la fecha del reporte no se cuenta con acreditados que superen al 10% del Capital Básico. Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida, se muestran a continuación:

Concepto

1T 15

Saldo inicial

2,248

(+) Traspaso de cartera vigente (-) Traspaso a cartera vigente (-) Venta de Cartera (-) Aplicación de cartera (-) Cobranza Saldo final

1,974 634 502 2 386 2,698

ϭϬ

Informe de la Administración 1T 2015 Margen Financiero.

Impuestos y PTU diferidos BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando se pueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscales y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que las obligaciones o los beneficios no se materialicen.

El crecimiento del margen financiero se muestra en las 1,463 siguientes gráficas. 1,214

1T14

El efecto de ISR y PTU diferidos genera un activo neto por los montos que se analizan a continuación:

Concepto Provenientes de la cartera crediticia Otros activos y pasivos netos Total de impuestos y PTU diferidos netos

ISR

PTU 670

-

(102)

6

568

6

1T15

El margen financiero durante el 1T15 presenta un crecimiento del 20.5%, respecto al mismo periodo del año anterior, impulsado principalmente por una mayor colocación en la cartera crediticia y a la eficiencia mostrada en el costo 8.4% de fondeo.

7.4%

MIN

4T 14

1T 15

La rentabilidad de los activos productivos se ubicó en 8.4%,superior al observado en el último trimestre del año anterior.

ϭϭ

Informe de la Administración 1T 2015

Ingresos por Intereses

Gastos por Intereses

Los ingresos por intereses al 1T15 muestran un incremento del 19.9% respecto al mismo periodo del año anterior, ubicándose en 1,612 mdp.

Al 1T15 los gastos por intereses correspondientes a la captación tradicional del Banco ascendieron a 149 mdp. El crecimiento observado obedece a mayor captación en los últimos 12 meses.

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ϭϱ ϭdϭϰ ĂƌƚĞƌĂĚĞƌĠĚŝƚŽ

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ϭdϭϰ

Durante el 1T15 los ingresos por intereses derivados de la cartera crediticia representan el 91.3% del total de los intereses cobrados y son superiores en un 23.2% a lo observado en el mismo trimestre del año anterior.

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Informe de la Administración 1T 2015

Al 31 de marzo de 2015 La tasa de interés promedio anual del total de la cartera crediticia se ubicó 45.1%. La tasa de interés promedio anual de captación tradicional al 31 de marzo 2015 se ubicó en 2.2%.

Resultado por Intermediación Concepto

1T14 4T14 1T15

Resultados por valuación a valor razonable Resultado por compra-venta de valores

Estimación preventiva para riesgos crediticios La estimación preventiva para riesgos crediticios constituida durante el 1T15 se ubicó en 802 mdp, representando el 5.7%, en relación a la cartera crediticia e inferior en 3.1 puntos porcentuales a la reportada al mismo período del año anterior. Concepto Cartera total

1T 14

1T 15

10,596

14,194

Estimación preventiva para riesgos crediticios

(931)

Porcentaje

(802)

8.8%

5.7%

Comisiones (netas) Las comisiones se han mantenido estables durante los últimos 12 meses: Conce pto

1T

14

4T

14

1T

15

Comisiones cobradas

303

391

382

Crédito* Servicios Otras

67% 29% 4%

64% 35% 1%

63% 36% 1%

3

4

5

Comisiones pagadas

9 0

32 0

(84) 45

9

32

(39)

Otros (egresos) ingresos de la operación Concepto

1T14

4T14

1T15

Utilidad (pérdida) por enajenación de la cartera Alta única Incentivos VISA Monitoreo Tiendas Coppel Nomina y finiquitos no dispuestos de ejercicios anteriores Ingresos por valor de rescate de operaciones en arrendamiento Incapacidad IMSS Recuperación de cartera dada de baja Cancelación de recuperación de cartera dada de baja en meses anteriores Otros

-

224 48 12 12

20 2

-

7

-

4 3

Otros Ingresos

2 11 5

1 2 -

(113) 6 203

4

Subtotal

18

Otros Egresos Reservas de otras cuentas por cobrar y quebrantos

(3)

(9)

(10)

Subtotal

(3)

(9)

(10)

Total

15

194

29

19

*Por disposición en efectivo en sucursal

ϭϯ

Informe de la Administración 1T 2015 Gastos de Administración y Promoción Ingresos por Intereses y Comisiones.

/

La estrategia seguida por BanCoppel de inversión en sucursales, tecnología y recursos humanos, observa una estabilidad en el ritmo de nuestra expansión; el indicador de gastos de administración y promoción / ingresos por intereses y comisiones, refleja un avance en la eficiencia respecto al observado en el 4T14, como se muestra en la siguiente grafica: 2,036

ROA Se observa un crecimiento de 14.3% respecto al trimestre anterior. 2.4%

2.1%

1,994

ROE 39% 798

38% 755

4T 14

1T 15

La apropiada generación de ingresos de BanCoppel y ante el volumen alcanzado en la cartera crediticia, el ROE es superior en 21.3% al obtenido en el trimestre anterior. 18.2% 15.0%

4T 14

1T 15

Gastos de Admón. y promoción Ingresos por intereses y comisiones Gastos de Admón. y promoción / Ingresos por intereses

4T 14

1T 15

ϭϰ

Informe de la Administración 1T 2015

4. Integración del Capital Neto e Índice de Capitalización Integración del capital neto Concepto

Mar-15

Capital contable: (-) Impuestos diferidos. Partidas a favor provenientes del diferencias temporales (-) Operaciones realizadas con partes relacionadas (+) Capital complementario Capital neto

3,926 182 3,744

Índice de Capitalización La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central. Al 31 de marzo de 2015, el índice de capitalización del Banco se muestra a continuación:

Concepto

Mar-15 3,744

Capital neto Activos en riesgo: Operacional de Mercado de Crèdito

2,021 3,899 16,578

Activos en riesgos totales

22,497

Índices de capitalización Por riesgos de crédito Por riesgos de crédito y mercado Por riesgos totales

22.58% 18.28% 16.64%

Al 31 de marzo de 2015, el Banco se encuentra clasificado en la categoría I, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 220 de la CUB.

5. Bases para la aplicación de utilidades Conforme a los resultados del propio Banco, el Consejo de Administración propondrá a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas respecto al decreto de pagos de dividendos.

ϭϱ

Informe de la Administración 1T 2015 6. Políticas que rigen la Tesorería de BanCoppel Las actividades de la Tesorería del Banco se rigen de acuerdo a lo establecido en los siguientes puntos: El apego en todo momento a las estrategias, acuerdos y lineamientos definidos por los órganos Institucionales en relación con las operaciones de la Tesorería; Respecto a los límites de operación, riesgos y tasas de interés definidos por la institución; Dar cumplimiento a las leyes, reglamentos y circulares emitidas por las entidades reguladoras en la materia; Actuar siempre de acuerdo a las sanas prácticas de mercado.

7. Control Interno De acuerdo con las disposiciones en materia de control interno aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la CNBV, el Consejo de Administración del Banco ha aprobado los objetivos de control interno, los lineamientos para su implementación y las funciones y responsabilidades asignadas a las distintas áreas y órganos internos que intervienen en su implementación, aprobación, vigilancia y supervisión.

Así mismo el Banco cuenta con los siguientes documentos rectores del control interno, debidamente aprobados por los órganos internos correspondientes: • Código de ética; • Políticas contables; • Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales; • Manuales para la operación de las distintas áreas, en los que se detallan las políticas, procedimientos y controles, entre otros aspectos, para la documentación, registro y liquidación de las operaciones; para salvaguardar la información y los activos; y para prevenir y detectar actos y operaciones con recursos de procedencia ilícita.

8. Operaciones y saldos con partes relacionadas De acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

ϭϲ

Informe de la Administración 1T 2015

En apego al C-3 “Partes Relacionadas” del anexo 33 de la CUB determina que únicamente se requiere la revelación de las operaciones con partes relacionadas que representen más del 1% del capital neto del mes anterior. Del total del gasto por servicios contratados con Coppel S.A. de C.V. (en adelante “Coppel”) destacan el arrendamiento de inmuebles, mobiliario y equipo, servicios de desarrollo y mantenimiento de aplicaciones bancarias, servicios relacionados con entrega de estados de cuenta, gestión de cobranza y servicios administrativos. Los gastos al 31 de marzo del 2015 ascendieron a 213 mdp y 2 mdp de comisiones pagadas por operaciones de corresponsalía. Coppel y BanCoppel celebraron contratos para la prestación de servicios en nuestras sucursales. La contraprestación a cargo de Coppel fue determinada en base a precios de mercado y ascendió a 189 miles al 1T15. El saldo de créditos otorgados al 31 de marzo de 2015 asciende a 644 mdp. Se han recibido depósitos de exigibilidad inmediata cuyo saldo se ubicó en 368 mdp. Al 1T15 se cobraron 2 mdp de comisiones por conceptos de operaciones con Coppel, adicionalmente se obtuvieron otros ingresos por 2 mdp por servicios de monitoreo de sucursales.

9. Información por segmentos El Banco tiene solamente un segmento que corresponde al otorgamiento de crédito. La Cartera de Crédito total al 31 de marzo de 2015, representa el 49.0% de los activos totales del Banco, los rendimientos generados constituyen el 91.2% del total de ingresos por intereses. Los excedentes no colocados en la operación de cartera de créditos se invierten principalmente en instrumentos gubernamentales, bancarios y otros títulos de deuda privados por parte de la Tesorería del Banco.

10. Administración integral de riesgos I.- Información cualitativa a) Proceso General de la Administración Integral de Riesgos Aspectos Cualitativos y perfil de riesgos de BanCoppel Objetivos del proceso integral de administración de riesgos: ¾Contar con los elementos para la medición, limitación, control, monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se lleve a cabo desde una perspectiva integral.

Durante el 1T15 se realizaron ventas de cartera por 502 mdp.

ϭϳ

Informe de la Administración 1T 2015 ¾Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y la SHCP

se cuenta con un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitio de operación alterno.

¾ Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral de riesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación de las políticas y procedimientos en materia de administración integral de riesgos ¾ Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos en Materia de Administración Integral de Riesgos ¾ Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientos establecidos en materia de riesgos Perfil de Riesgos de BanCoppel

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realiza utilizando modelos econométricos de selección que mediante un conjunto de parámetros, califica el perfil de crédito de los clientes en forma automática.

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para la operación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de las inversiones de la Tesorería y de la colocación de crédito al consumo, así como de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel no mantiene posiciones de riesgo en los mercados de capitales y divisas. En materia de Riesgo Tecnológico BanCoppel cuenta con un protocolo de recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operación diaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local (Cluster) en el Sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remota utilizando dos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente

Los riesgos operativos de la Institución son controlados mediante la implementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con las mejores prácticas bancarias. b) Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos Riesgo de Mercado El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos de cambio o índices de precios, entre otros. Nivel de Confianza

Escenario

99.9 99 95

1er. peor escenario 5o. peor escenario 25vo. peor escenario

ϭϴ

Informe de la Administración 1T 2015

La UAIR compara regularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra los resultados efectivamente observados al 99%, en un mismo periodo de medición y en su caso, modificar los supuestos empleados al formular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis el rendimiento ajustado por riego. Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenarios de crisis que estresan los distintos factores de riesgo a la que se encuentra expuesto el Banco. Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. Para la determinación del riesgo de liquidez se utilizan metodologías que permiten estimar el nivel de riesgo, derivado de las posiciones en balance y de la liquidez esperada bajo diversos escenarios y condiciones extremas. La metodología básica ocupada por el Banco será el ALM.

Riesgo de Crédito El Riesgo de Crédito es la probabilidad de incumplimiento de pago debido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdida financiera. El Banco otorga crédito de acuerdo al modelo de clientes de las tiendas Coppel conformado por un proceso de precalificación que considera la experiencia histórica de pago de los clientes, el estatus de las cuentas activas (vigentes) y la experiencia de pago reportada por las sociedades de información crediticia. Para clientes nuevos se realiza un análisis del incumplimiento, mediante el modelo paramétrico, de clientes nuevos del Banco. Para la determinación de la línea de crédito se considera las obligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manual de crédito. Para la determinación de la línea de crédito se considera las obligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manual de crédito.

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Informe de la Administración 1T 2015

Para las operaciones con instrumentos financieros el Banco cuenta con una arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones de Tesorería. Para el caso de los Créditos Comerciales el Banco ocupa un modelo paramétrico con base a las metodologías recomendadas por Basilea. El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%. Riesgo Operativo El riesgo operativo se ha definido como el no discrecional resultante de la operación, el cual genera pérdidas potenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en los procesos, en los sistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, errores en las personas, así como por eventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, también al riesgo tecnológico y al riesgo legal. Para la gestión del riesgo operativo se han implementado las siguientes acciones:

(i) Designación de los funcionarios responsables de las áreas del Banco para identificar, documentar y dar seguimiento a los riesgos operativos de sus áreas, y asegurar un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la información. (ii) Cursos de capacitación On-line sobre Riesgo Operativo obligatorios para todo el personal. (iii) Difusión de Planes de Contingencia On-line. Riesgo Tecnológico Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes. El Banco ha realizado diversas acciones que permiten su medición y monitoreo, principalmente en: • En el manual de riesgos no discrecionales lo correspondiente al riesgo tecnológico, el cual establece las políticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo, determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamiento de los mismos. • Identificación de los riesgos y controles para definir la base de datos de incidencias del riesgo tecnológico.

ϮϬ

Informe de la Administración 1T 2015 • Establecimiento de los parámetros necesarios para la evaluación de la vulnerabilidad e implementación de controles, así como la confidencialidad y protección de la infraestructura. • Definición de los modelos de evaluación, cuantificación y medición del Riesgo Tecnológico.

Riesgo de Crédito • Consumo • Comercial • Contrapartes en la tenencia del portafolio de inversión de la Tesorería

Riesgo Legal

d) Interpretación de las medidas de Administración de Riesgos

El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con

El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de los componentes del balance; Portafolio de títulos a negociar, y se le da seguimiento a las carteras de crédito al consumo y a la captación tradicional.

c) Cartera y Portafolios de la Administración Integral de Riesgos

Para la adecuada administración de la exposición al Riesgo de Mercado de los diferentes portafolios de la institución se toma como medida principal el valor en riesgo (VaR) a 1,000 escenarios con un nivel de confianza del 99% a un horizonte de un día, el cual se realiza de forma diaria. Lo anterior, refiere a la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas en el horizonte mencionado.

Riesgo de Mercado • Posiciones en directo • Captación Riesgo de Liquidez • Posición de tesorería. • Captación

Unidad

de

La gestión del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a través de brechas GAPS, permitiendo identificar los activos en el tiempo y su suficiencia para poder hacer frente a los pasivos identificados en los mismos periodos.

Ϯϭ

Informe de la Administración 1T 2015

El modelo de Riesgo de Crédito del Banco pronostica la voluntad de pago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfil econométrico utilizando herramientas informáticas.

III.- RIESGO DE LIQUIDEZ POR CONDICION EN EL PLAZO METODOLOGIA BANXICO COEFICIENTE DE LIQUIDEZ

(13,865.07)

IV.- RIESGO DE LIQUIDEZ HORIZONTE RIESGO DE LIQUIDEZ ESPERADO PROXIMOS 6 MESES

El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%. II.- Información cuantitativa (cifras en millones de pesos) DIFERENCIA DIFERENCIA I.- GAPS DE LIQUIDEZ ACTIVOS ACUMULADA /PASIVOS De De De De De De De De De

1 a 7 días (16,057.78) 8 días a 31 días 14,827.23 32 días a 92 días 1,587.08 93 días a 184 días 116.44 185 días a 366 días 3,298.38 367 días a 731 días 28.70 732 días a 1,096 días 148.45 1,097 días a 1,461 días 17.15 1,462 días a 1,827 días 36.19

MÁXIMO DESCALCE

II.- PRONOSTICO DE FLUJOS Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

(16,057.78)

VP DE LOS FLUJOS (97.57) 1,317.70 844.11 315.04 (142.40) (302.50)

(16,057.78) (1,230.54) 356.53 472.98 3,771.35 3,800.05 3,948.50 3,965.65 4,001.84

RIESGO DE LIQUIDEZ TOTAL CAPITAL BÁSICO MARZO FACTOR DE LIQUIDEZ

1,934.39 (11,930.69) 3,744.02 3.19

V.- RIESGO DE LIQUIDEZ TESORERIA RIESGO LIQUIDEZ TESORERIA

(362.65)

VI.- ANÁLISIS DE ESCENARIOS ESCENARIO ESTRÉS SEVERIDAD PROBABILIDAD RLE ALTA 0.00% 10.00% 0.00% MEDIA 15.00% 55.00% 8.25% BAJA 35.00% 25.00% 8.75% MUY BAJA 90.00% 10.00% 9.00% TOTAL 100.00% 26.00% VII.- ESCENARIOS DE ESTRÉS ESCENARIOS DE ESTRES LIQUIDEZ ALTA LIQUIDEZ MEDIA LIQUIDEZ BAJA LIQUIDEZ MUY BAJA

FACTOR DE RIESGO DE LIQUIDEZ LIQUIDEZ 0.00 0.15 0.35 0.50

0.00 (2,629.12) (6,134.60) (8,763.72)

ϮϮ

Informe de la Administración 1T 2015

REQUERIMIENTO DE LIQUIDEZ ESPERADO (RLE)

•IX.- Estadística descriptiva Crédito no revolventes.

(4,175.02)

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Riesgo

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•VI.- Evaluación de variaciones en los ingresos financieros y en el valor económico ĂƉŝƚĂůĄƐŝĐŽ

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Reservas Comerciales

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T IPO CRÉDIT O

IMPORTE

Arrendamiento A-1 A-2 Simple A-1 B-1 Cuenta Corriente A-1 A-2 B-1 C-1 Financiamiento Pedidos A-1 A-2 B-1 C-1

44.18 39.82 4.36 243.80 241.79 2.02 895.27 844.47 46.06 3.96 0.78

RESERVAS PREVENT IVAS (CUBIERT A) 0.27 0.22 0.05 1.50 1.47 0.03 5.75 5.16 0.47 0.06 0.06

136.55 48.47 74.88 4.67 8.53

1.74 0.34 0.81 0.08 0.52

Ϯϯ

Informe de la Administración 1T 2015 Z/^'KD/^KZEKWW>

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•X.- Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente del periodo: WŽƐŝĐŝŽŶĚĞZŝĞƐŐŽĚĞDĞƌĐĂĚŽĚĞůƉĞƌŝŽĚŽLJƉƌŽŵĞĚŝŽ Z/^'KDZK džƉŽƐŝĐŝſŶ sĂZ;ϵϵйͿ ĂƉŝƚĂůĄƐŝĐŽ ĂƉŝƚĂůEĞƚŽ sĂZ;ϵϵйͿͬĂƉŝƚĂůĄƐŝĐŽ sĂZ;ϵϵйͿͬĂƉŝƚĂůEĞƚŽ

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Concepto

    

Importe de posiciones equivalentes

  

Requerimiento de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal

810.872

64.870

Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable

362.027

28.962

2674.835

213.987

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC

33.187

2.655

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal

0.015

0.001

17.799

1.424

Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio

Ϯϱ

Informe de la Administración 1T 2015 Anexo 1-O Capitalización Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas

Monto

Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente

2,566

Resultados de ejercicios anteriores Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

1,020 340 3,926

Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

182

Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1

182

Capital común de nivel 1 (CET1) Capital adicional de nivel 1: instrumentos

3,744

Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)

3,744

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas Capital de nivel 2: ajustes regulatorios Capital total (TC = T1 + T2) Activos ponderados por riesgo totales Razones de capital y suplementos

3,744 22,497

Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.64%

Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.64%

Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.64%

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón GSIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) del cual: Suplemento de conservación de capital del cual: Suplemento contracíclico bancario específico del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7%

2.50% No aplica No aplica 9.64%

FORMULARIO CCL TRIMESTRE DE ENE - MAR 2015 REPORTE DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ

(Cifras en pesos Mexicanos) ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES Total de Activos Líquidos Computables SALIDAS DE EFECTIVO Financiamiento minorista no garantizado Financiamiento estable Financiamiento menos estable Financiamiento mayorista no garantizado Depósitos operacionales Depósitos no operacionales Deuda no garantizada Financiamiento mayorista garantizado TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO ENTRADAS DE EFECTIVO Entradas de efectivo por operaciones garantizadas Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo) Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

182

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

0.18

Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

557

Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

755

TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ

Importe sin Importe ponderar ponderado (promedio) (promedio) No aplica 886,098 50,420 763,793 38,190 122,305 12,231 716,102 253,438 126,022 31,505 590,080 221,933 0 0 No aplica No aplica No aplica No aplica 7,611 7,611 406,746 203,373 414,356 210,984 Importe ajustado No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

Ϯϲ

Informe de la Administración 1T 2015 Activos ponderados por riesgo

Requerimiento de capital

2,020.71

161.66

Promedio de los ingresos netos Promedio del requerimiento por riesgo de anuales positivos de los últimos 36 mercado y de crédito de los últimos 36 meses meses

1,077.71

5,759.91

11. Situación fiscal Impuestos causados Con la abrogación del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) a partir del 1o de enero de 2014, BanCoppel únicamente es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual se calcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes. Al 31 de marzo de 2015 la tasa de impuesto a la utilidad causada es del 30% y la tasa efectiva de impuestos es del 44%. El banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales en el último ejercicio fiscal y se encuentra al pendiente de sus pagos.

12. Nuevos pronunciamientos contables El 9 de enero de 2015 se publico en el Diario Oficial de la Federación resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito. • Se expide la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, en donde se establecen disposiciones medidas prudenciales referente a protección de los intereses del público ahorrador y del sistema de pagos, por problemas de capitalización, liquidez o solvencia de personas con vínculos con las referidas instituciones de banca múltiple. • Las reformas a la Ley de Instituciones de Crédito facultan a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para establecer disposiciones conforme a las cuáles las instituciones de banca múltiple evalúen al menos una vez al año si el capital es suficiente para cubrir posibles pérdidas derivada de riesgos, así como determinar los plazos, forma e información que deberán presentarle las señaladas instituciones. • Se reforman los artículos “Sobre requerimientos de Capital de las Instituciones de Crédito” 2 Bis 22; y los artículos sobre la “Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores” 2 Bis 117 e; 2 Bis 117 f; 117 g; 2 Bis 117 h y 2 Bis 117 i; 172 Bis 34 a 172 Bis 36; 172 Bis 40 y 172 Bis 41 y el anexo 12-D

Ϯϳ

Informe de la Administración 1T 2015

La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo lo dispuesto por el artículo Segundo Transitorio siguiente. Las instituciones de banca múltiple presentarán a la CNBV, el Plan de Contingencia de acuerdo el artículo 172 Bis 37, por primera vez durante el mes de marzo de 2016. El 5 de febrero de 2015 se publicó en el Diario Oficial de la Federación resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito. • Que resulta conveniente prorrogar el plazo con que cuentan las instituciones de crédito para ajustarse a los criterios contables y envío de información periódica a que aluden los Anexos 33 “Criterios de contabilidad para las instituciones de crédito” y 36 “Reportes Regulatorios.” de las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” los cuales entrarán en vigor el 1 de junio de 2015. Las modificaciones a los reportes regulatorios se realizaran a las series, R01, R04A, R07, R10A, R12A, R13A y R13B.

Ϯϴ