CUERPO

Santa Cruz de la Sierra Jueves 30 de Marzo de 2023

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EDICTO DE PRENSA

EDICTO DE PRENSA

PARA NOTIFICAR A: LA EMPRESA ETIA LTDA. (SISTEMAS PROYEC CONS.) REPRESENTADO POR HERLAN EGUEZ CHAPI

PARA NOTIFICAR A: WILLIAM RICARDO CORRALES VILLORIA

EL DR. JHONNY ESCOBAR LLANOS JUEZ SEXTO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL hace saber que dentro del presente proceso coactivo social seguido por CAJA PETROLERA DE SALUD - SANTA CRUZ en contra se LA EMPRESA ETIA LTDA. (SISTEMAS PROYEC CONS.) se han producido los siguientes actuados: MEMORIAL de fojas 99 de obrados, de fecha 13 de febrero de 2019, remite publicación de edicto, DECRETO de fojas 100 de obrados, de fecha 14 de febrero de 2019, MEMORIAL de fojas 101 de obrados, de fecha 06 de marzo de 2019, solicita la ejecutoria, AUTO de fojas 102 de obrados, de fecha 07 de marzo de 2019 se declara LA EJECUTORIA DEL AUTO DE FECHA 02 DE ABRIL DE 2014 CURSANTE A FOJAS 17 DE OBRADOS, MEMORIAL de fojas 103 a 103 vuelta de obrados, de fecha 18 de julio de 2019, pide mandamiento de apremio, NOTA de fojas 103 vuelta de fecha 30 de septiembre de 2019, el presente memorial ingresa a despacho en la mencionada fecha por haberse entrepapelado de expediente, DECRETO de fojas 104 de obrados, de fecha 30 de septiembre de 2019, MEMORIAL de fojas 111 a 111 vuelta de obrados, de fecha 18 de agosto de 2021, pide libre mandamiento de apremio, DECRETO de fojas 112 de obrados, de fecha 18 de agosto de 2021, con carácter previo se conmina a HERLAN EGUEZ CHAPI representante de la empresa ETIA LTDA. SESTEMAS PROYEC CONS., al pago de Bs. 53,851,37 en favor de la caja petrolera de salud bajo prevención de aplicación del art. 216 del C.P.T., MEMORIAL de fojas 113 de obrados, de fecha 11 de abril de 2022, reitera libre mandamiento de apremio, DECRETO de fojas 114 de obrados, de fecha 11 de abril de 2022, previamente notifíquese a la parte demandada con la conminatoria de pago, MEMORIAL de fajas 120 a 120 vuelta de obrados, de fecha 01 de agosto de 2022, solicito notificación con edicto de prensa con la conminatoria y ejecutoria del auto de solvendo, DECRETO de fojas 121 de obrados, de fecha 01 de agosto de 2022, por Secretaria extiéndase como se pide, FDO ILEGIBLE: DR. JHONNY ESCOBAR LLANOS, JUEZ DEL JUZGADO 6TO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL. ANTE MÍ. FDO ILEGIBLE: DR. JESUS MEJIA VARGAS, SECRETARIO DEL JUZGADO 6TO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ - BOLIVIA.--ES TODO CUANTO SE HACE SABER A LA EMPRESA DEMANDADA Y SE TRANSCRIBE PARTES PRINCIPALES, PARA EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA A LOS FINES DE LEY.Santa Cruz de la Sierra, 02 de febrero de 2023.---

EL DR. JHONNY ESCOBAR LLANOS JUEZ SEXTO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL hace saber que dentro del presente proceso coactivo social seguido por CAJA PETROLERA DE SALUD -SANTA CRUZ en contra de WILLIAN RICARDO CORRALES VILLORIA se han producido los siguientes actuados: MEMORIAL de fojas 67 a 67 vuelta de obrados, de fecha 24 de octubre de 2017, presenta publicación de edicto de prensa, DECRETO de fojas 68 de obrados, de fecha 25 de octubre de 2017, MEMORIAL de fojas 70 de obrados, de fecha 14 de noviembre de 2017, remite certificación, DECRETO de fojas 70 vuelta de obrados, de fecha 15 de noviembre de 2017, MEMORIAL de fojas 72 de obrados, de fecha 22 de noviembre de 2017, remite certificación, DECRETO de fojas 73 de obrados, de fecha 23 de noviembre de 2017, MEMORIAL de fojas 75 de obrados, de fecha 02 de marzo de 2018, presenta documentación, DECRETO de fojas 75 vuelta de obrados, de fecha 05 de marzo de 2018, MEMORIAL de fojas 76 de obrados, de fecha 12 de abril de 2018, solicita ejecutoria, AUTO de fojas 77 de obrados, de fecha 13 de abril de 2018 se declara LA EJECUTORIA DEL AUTO DE FECHA 04 DE AGOSTO DE 2018 CURSANTE A FOJAS 15 DE OBRADOS, MEMORIAL de fojas 78 de obrados, de fecha 09 de octubre de 2018, solicita mandamiento de apremio, MEMORIAL de fojas 81 de obrados, de fecha 25 de junio de 2019, pide libre mandamiento de apremio, DECRETO de fojas 82 de obrados, de fecha 26 de junio de 2019, MEMORIAL de fojas 88 a 88 vuelta de obrados, de fecha 25 de agosto de 2022, pide libre mandamiento de apremio, DECRETO de fojas 89 de obrados, de fecha 25 de agosto de 2021, MEMORIAL de fojas 90 de obrados, de fecha 11 de abril de 2022, reitera libre mandamiento de apremio, DECRETO de fojas 91 de obrados, de fecha 11 de abril de 2022, MEMORIAL de fojas 92 de obrados, de fecha 12 de abril de 2022, solicita edicto de prensa con ejecutoria, DECRETO de fojas 93 de obrados, de fecha 12 de abril de 2022, MEMORIAL de fojas 99 de obrados, de fecha 01 de agosto de 2022, solicita edicto de prensa con ejecutoria y conminatoria, DECRETO se conmina a WILLIAN RICARDO CORRALES VILLORIA CON C.I. N° 4486810 S.C. al pago de Bs. 10,025,27.-, a favor de la CAJA PETROLERA DE SALUD REGIONAL SANTA CRUZ bajo prevención de aplicación del Art. 216 del C.P.T., EDO ILEGIBLE: DR. JHONNY ESCOBAR LLANOS, JUEZ DEL JUZGADO 6TO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL. ANTE MÍ. FDO ILEGIBLE: DR. JESUS MEJIA VARGAS, SECRETARIO DEL JUZGADO 6TO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ - BOLIVIA.--ES TODO CUANTO SE HACE SABER A LA EMPRESA DEMANDADA Y SE TRANSCRIBE PARTES PRINCIPALES, PARA EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA A LOS FINES DE LEY.Santa Cruz de la Sierra, 09 de marzo de 2023.-

OP-13380-30-Mar.

OP-13379-30-Abr.

COMUNICADO La Dirección Departamental del SERECI-SANTA CRUZ, comunica a la opinión Pública que el señor DARIO MARCELO YABETA AÑEZ cuenta con Dos registros de Nacimientos Con los siguientes datos:

Licitación Pública N° 5000003630 Se convoca a recabar el Documento Base de Contratación (DBC) del sitio https://www.ypfbtransporte.com.bo/contrataciones/contratacion-de-bienes-y-servicios/, de acuerdo con los datos: Objeto de la Licitación: " “REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO TK 664 TERMINAL CHORETY POLIDUCTOS” Número de Convocatoria: 5000003630 Teléfono: (591) 356 6315 Correo para Consultas: [email protected] DBC: Estará disponible a partir del día 30 de marzo de 2023 Presentación y Apertura de Propuestas: Se especifica en el DBC. Las empresas que deseen participar deben necesariamente estar registradas en nuestra base de datos de proveedores. Consultas al correo: registro.actualizació[email protected] Santa Cruz – Bolivia

PRIMER REGISTRO: Nombre: DARIO MARCELO Apellido Paterno: YAVETA Apellido Materno: AÑEZ Fecha de nacimiento: 19/02/1950 Nombre del Padre: DARIO YAVETA GUTIERREZ Nombre de la Madre: VICTORIA AÑEZ AÑEZ SEGUNDO REGISTRO: Nombre: DARIO MARCELO Apellido Paterno: YABETA Apellido Materno: AÑEZ Fecha de nacimiento: 19/02/1954 Nombre del Padre: DARÍO YABETA GUTIÉRREZ Nombre de la Madre: VICTORIA AÑEZ AGUILERA Por lo que en el marco de la Ley 018/2010, Art. 71 y 73 y el reglamento de Rectificación, Cambio, Complementación, Ratificación, Reposición, Cancelación y Traspaso de Partidas del Registro Civil por la Vía Administrativa, aprobado mediante Resolución Administrativa TSE-RSP N° 080/2012 Tribunal Supremo Electoral, EL SEÑOR DARÍO MARCELO YABETA AÑEZ ha solicitado CANCELAR el PRIMER registro de NACIMIENTO que se indica. En la vía administrativa por lo que comunica a Terceros Interesados que conozcan causales con motivos de oposición a la pretensión a presentarla por Escrito ante la Dirección Departamental del SERECI-SANTA CRUZ, en la secretaria de Dirección, ubicada en el 4to. Anillo Radial 27, en el plazo de 15 días calendario, a partir de la fecha de la publicación.

OP-13382-30MAR

OP-13381-30-Mar.

EDICTO DE PRENSA NACIONAL AL SR. PATRICIO NICANOR PINEDO MOLINA

La suscrito Juez del Juzgado Tercero de la Niñez y Adolescencia de la Capital Dra. EVELIN PAI GARRADO, que dentro del proceso de GUARDA LEGAL seguido por LA DEFENSORIA DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA, en contra del Sr CARLOS ROSENDO ANTEZANA CORRALES y el Sr. PATRICIO NICANOR PINEDO MOLINA, mi autoridad ha ordenado que se notifique mediante el Edicto de Prenso de circulación nacional, con SENTENCIA N° 95/2022.- PRONUNCIADA EN SANTA CRUZ DE LA SIERRA A LOS ONCE DÍAS DEL MES DE OCTUBRE DE DOSMIL VEINTIDÓS AÑOS, DICTADA POR LA DRA. EVELIN PAI GARRADO, JUEZA DEL JUZGADO PUBLICO TERCERO DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA DE LA CAPITAL, DENTRO DEL PROCESO DE EXTINCIÓN DE GUARDA LEGAL.--POR TANTO: La Jueza Publico de la Niñez y Adolescencia 3ro de la Capital impartiendo justicia en primera instancia a nombre del Estado Plurinacional de Bolivia, en virtud de la jurisdicción que por ley ejerce, falla declarando PROBADA la demanda de Guarda Legal cursante de Fs. 20 a 21 Vta. y su complementación saliente a Fs. 38, 44, 56 y 58 de obrados en consecuencia se otorga la Guarda

Legal del adolescente CARLOS MAURICIO ANTEZANA BARRERO y el niño LIONEL FRANCO PINEDO BARRERO a favor de la Sra. SHIRLEY VACA BARRERO Se establece un régimen de visita a favor del Sr Carlos Rosendo Antezana Corrales respecto a su hijo el adolescente CARLOS MAURICIO ANTEZANA BARRERO el cual ejercerá los fines de semana, es decir los días sábados desde horas 09:00 a.m. hasta el día domingo a horas 18:00 p.m. decisión que es tomada o los efectos de mantener los lazos familiares paternos armónica y bajo el respeto de la paz social. Las vacaciones deberán ser compartidas se ordena que el seguimiento de la presente Guarda Legal lo realice la DNA por un término de dos (2) años, seguimiento que deberán ser presentados a este despacho de manera semestral a tal efecto por secretaria ofíciese Esta resolución de la que se tomara razón donde corresponde se funda en la C.P.E, la Convención Internacional de los Derechos del Niño y el C.N.N.A, Ley N° 548.

Así también se debe mencionar que la Guarda se debe ejercer en el lugar de residencia de la guardadora en territorio Boliviano, y en casi de cambio de residencia previamente deben informar a la Jueza o Juez, bajo prevenciones que la Guarda conferida no puede transferirse a terceros, bajo sanción de ser revocada se le hace saber a las partes en caso de incumplimiento de las medidas ordenadas, se procederá a la revocatoria de la Guarda Legal conforme lo establece la Ley Regístrese y archívese copia. Fdo. Ilegible Dra. EVELIN PAI GARRADO, Juez del JUZGADO TERCERO PÚBLICO DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA DE LA CAPITAL Ante mi sello Abog. DANIELA ZORRILLA ORTUÑO - SECRETARIA; es todo en cuanto se hace saber al Sr. PATRICIO NICANOR PINEDO MOLINA para los fines consiguientes de la ley es dado en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a los veintitrés días del mes de noviembre del año dos mil veintidós.--OP-0013366-30-Mar.

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Santa Cruz de la Sierra | Jueves 30 de marzo de 2023

AVISOS NOTABLES

EDICTO DE PRENSA PARA NOTIFICAR A: PATRICIA VACA TARRAGA

EXTRAVIO DE FACTURAS

Se ha extraviado en fecha 27/03/2023 el talonario con 50 facturas fiscales manuales del 151 al 200 con N° de NIT: 1144567014 y código de autorización 101567358A471A de Irma Francisca Mariaca Arrazula. OP-13366-28,29,30-Mar.

AVISO

Por extravió se comunica que quedan anulados los cheques 2051, 2052, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2060, 2063, 2064, 2065, 2071 emitidos por la empresa IMCRUZ COMERCIAL S.A., de la CTA. CTE. 4111 MN de la entidad financiera BANCO FASSIL.

OP-0013361-29,30,31-Mar.

EXTRAVIO

FORMALIZO DENUNCIA SOBRE EL EXTRAVIO DE MI DIPLOMA DE BACHILLER EN HUMANIDADES OTORGADO POR LA DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION SNTA CRUZ, PERTENECIENTE A OSCAR VIRGILIO BALCAZAR MOLINA EL EXTRAVIO OCURRIO EN ESTA CIUDAD DE SANTA CRUZ, EN CIRCUNSTANCIAS NO DETERMINADAS, POR LO EXPUESTO PIDO SE PROSIGA CONFORME A LEY. OP-0013354-29,30,31-Mar.

EXTRAVIO

Se ha extraviado en un sobre 5 cheque, N° de cheque son: N° 0000089, N° 0000090, N° 0000091, N° 0000092, N° 0000093, de la empresa Franciny Exp del banco Bisa S.A. OP-13316-28,29,30-Mar.

EXTRAVIO

Se ha extraviado un documento de una casa en folder amarillo en la línea 38 cualquier persona que lo tenga comunicarse al cel. 78102599.

OP-13377-30,31-Mar.

EXTRAVIO

FORMALIZO DENUNCIA SOBRE EL EXTRAVIO DE BISA PERMANENCIA DEFINITIVA NRO. 001.963.305 PERTENECIENTE A. MAURICIO VIDAL CESPEDES. DICHO DOCUMENTO SE EXTRAVIO EN ESTA CIUDAD DE SANTA CRUZ, EN CIRCUNSTANCIAS NO DETERMINADAS, POR LO EXPUESTO PIDO SE PROSIGA CONFORME A LEY.

LA DOCTORA MARY CALDERÓN COCA JUEZ SEGUNDO DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE LA CAPITAL, Hace saber que dentro del presente proceso Laboral por pago de Beneficios Sociales seguido por PAUL VARGAS BOYAN Y MIGUEL REYES JIMENEZ PATIÑO contra PATRICIA VACA TARRAGA se han producido los siguientes actuados: Auto de fs. 96.- VISTOS: el memorial presentado por los demandantes mediante el cual solicita ejecutoria de la Sentencia dentro del proceso laboral por pago de beneficios sociales seguido por PAUL VARGAS BOYAN Y MIGUEL REYES JIMENEZ PATIÑO contra PATRICIA VACA TARRAGA, y evidenciándose que ninguna de las partes han interpuesto recurso alguno contra la sentencia de fecha 28 de noviembre del año 2020, cursante a fs. 54 a 58 pese a haber sido notificados las partes en fecha 18/05/21 fs. 59 y las publicaciones mediante edicto de prensa a la demandada en fs. 93 y 94 de obrados.- Por lo que se declara EJECUTORIADA LA SENTENCIA de fecha 28 de noviembre del año 2020, cursante a fs. 54 a 58.- Asimismo SE CONMINA a la demandada PATRICIA VACA TARRAGA, pague a tercero día de su notificación a los demandantes PAUL VARGAS BOYAN el importe de Bs. 62.143,00 Y MIGUEL REYES JIMENEZ PATIÑO la suma de Bs. 20.921,80 por concepto de beneficios sociales.- DECRETO DE FS. 101, Santa Cruz, 17 de enero de 2023.- En lo principal por secretaria del juzgado elabórese el correspondiente edicto de prensa como se solicita.- EXP. Nro. 125/18.- Fdo. y Sellado.- Dra. Mary Calderón Coca.- JUEZ.- JUZGADO 2do. DE PARTIDO DEL TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL.- SANTA CRUZ - BOLIVIA.- Fdo. y Sellado.- Dra. Melvy Rosmery Herbas Garay.- SECRETARIA - ABOGADA.- JUZGADO 2º DE TRABAJO Y S.S SANTA CRUZ - BOLIVIA.- ES TODO CUANTO SE TRANSCRIBE PARA EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA A LOS FINES DE LEY.--- Santa Cruz de la Sierra, 13 de marzo del 2.023 OP-0013197-16,23,30-Mar.

EDICTO DE PRENSA

PARA EL PROGENITOR, EL SR. DANY GABRIEL CAMPOS COCA, DE LA ADOLESCENTE CON LAS INICÍALES SIGNADAS: E.M.C.R. La Dra. Leda Mirna Ojopi Rivero, Jueza Publico de la Niñez y Adolescencia Primero de la Capital, mediante el presente edicto HACE SABER: Que dentro del proceso de GUARDA LEGAL, de la adolescente con las inicialices Signadas E.M.C.R. seguido por la Sra. MABEL RIVERA MARTINEZ con la intervención de la Defensoría de la Niñez y Adolescencia del Municipio de Santa Cruz de la Sierra, contra DANY GABRIEL CAMPOS COCA, CAUSA: 233/2022, NUREJ: 70387262. Se ha dictado SENTENCIA en fecha 28 de Febrero del 2023, corriente a fojas 92 a 95 y Vlta. para lo cual se transcribe la parte resolutiva de la misma. POR TANTO: La suscrita Jueza Primero Publico de la Niñez y Adolescencia de la Capital, Distrito Judicial de Santa Cruz, impartiendo justicia en primera instancia, en nombre del Estado Plurinacional de Bolivia en virtud de la jurisdicción que por ley ejerce y velando por el interés superior de la niña, FALLA: Declarando PROBADA la demanda presentada por MABEL RIVERA MARTINEZ contra DANY GABRIEL CAMPOS COCA, en consecuencia se dispone que la adolescente inicialices Signadas E.M.C.R. nacido en fecha 18 de Abril del 2008 quede bajo la GUARDA LEGAL de su guardadora su tía materna MABEL RIVERA MARTINEZ, con las responsabilidades establecidas por ley. Notifíquese al demandado DANY GABRIEL CAMPOS COCA, mediante Edictos de prensa con la presente sentencia.--Se advierte a las partes que la presente resolución puede ser apelada en el plazo de tres (03) días, conforme establece el Art. 233 del C.N.N.A.- Fdo. Llegible.- Sello.- La Dra. Leda Mirna Ojopi Rivero, Jueza Publico de la Niñez y Adolescencia Primero de la Capital.- Fdo.llegible Ante Mi.- Carla Graciela Cabrera Banegas.- Secretaria - Abogada del Juzgado Publico De la Niñez y Adolescencia Primero de la Capital. Santa Cruz de la Sierra; 22 de Marzo del 2023.--OP-13265-23,30-Mar.

OP-0013370-30,31-Mar.-1-Abr.

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EDICTO DE PRENSA

PARA CITAR A: WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ EXP. 329/22 EL DR. JUAN GONZALES NOYA.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 2 DE LA CAPITAL.- HACE SABER: QUE DENTRO DEL PROCESO ORDINARIO SEGUIDO POR MÁXIMA LUZ MUÑOZ DE MUÑOZ EN REPRESENTACIÓN DE DESIDERO MUÑOZ ROJAS CONTRA WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ, A LA FECHA SE HAN PRODUCIDO LAS SIGUIENTES ACTUACIONES JUDICIALES.--JUEZ : DR. JUAN GONZALES NOYA SECRETARIA : ARACELI CARLO FLORES FECHA : 28 DE MARZO DE 2023 SEÑOR JUEZ PÚBLICO EN LO CIVIL Y COMERCIAL DE LA CAPITAL DEMANDA.- CANCELACIÓN DE ANOTACIÓN PREVENTIVA POR CADUCIDAD Otrosí.MAXIMA LUZ MUÑOZ DE MUÑOZ.- mayor de edad, con C.l 3564101, CBBA., vecino de esta ciudad, estado civil casada, con domicilio conocido el Barrio villa Fátima, calle C.B.N casa N° 344,En representación del señor DESIDERIO MUÑOZ ROJAS, con C.l. 2902788 CBBA, mayor de edad, hábil por ley con el número de Poder 559/ 2008 instrumento del segundo traslado ante la notaría de fe pública N 6 de Cochabamba a cargo de la Dra. ANGÉLICA MARCA HEREDIA, ante las consideraciones de su autoridad, expongo y pido: ANTECEDENTES.Señor juez, resulta que mi persona Desiderio Muñoz Rojas como propietario de dos lotes de terrenos adquirido por compra venta mediante escritura privada con reconocimiento de firma fecha 22 de marzo del 2000, ante la notaría de fe pública N a cargo de la Dra. maría silva torrez de franco, lotes ubicados en el manzano 82 cantón el palmar del oratorio con los números d lotes 22 y 23 con una superficie de 720 metros cuadrados, tal como se registra en las oficinas de derechos reales bajo el dominio de titularidad bajo el asiento A) de fecha 22de octubre del 2004, bajo la matricula N 7011050010983 sobre el dominio de titularidad Resulta señor juez que de los años que han transcurrido existe de acuerdo al registro de gravámenes y restricciones que cursan en las oficinas de derechos reales, en el asiento B) 1 una anotación preventiva bajo mi registro de titularidad del año 1998 de fecha 19 de Diciembre bajo la partida N° 060037320 bajo el sistema antiguo WNG por un monto de 5000 bolivianos, que figura a nombre del señor: WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ. Del cual me siento perjudicado de que mi compradora la señora seve-

rina Núñez pachacopa no pueda perfeccionar su derecho propietario por encontrarse dicha anotación preventiva del cual ya ha caducado por el transcurrir los años conforme lo establece el art. 1557 inc. 3 del código civil Señor juez hago conocer a vuestra autoridad el desconocimiento del domicilio del señor WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ, quien figura en dicha anotación preventiva en el registro de gravámenes y restricciones, del cual pido se oficie a las instituciones departamentales del servicio cívico Sereci y también a las oficinas del SEGIP PETICIÓN.- por todo lo expuesto señor juez y dentro de las normas legales hago la presente DEMANDA: contra el señor: WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ, de viendo vuestra autoridad ordenar a las oficinas de derechos reales el levantamiento de la anotación preventiva, y comprometiéndome a cancelar los recaudos que demanda la ley, también solicito a vuestra autoridad que se oficie al SERECI, y SEGIP, para tener los datos exactos del señor WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ. Esta petición lo hago amparado en el art. 24 de nuestra Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia OTROSÍ.- ADJUNTO como prueba documental el registro de mi derecho propietario el folio real original inscrito en las oficinas de derechos reales a mi nombre Desiderio muñoz rojas, donde se evidencia la anotación preventiva del asiento B) 1 , fotocopia de mi cedula de identidad, poder N 6 LEGALIZADO por la notaría de fe pública a cargo de la Dra. ANGÉLICA MARCA HEREDIA, a nombre de mí apoderada la señora: MÁXIMA LUZ MUÑOS DE MUÑOZ, y adjunto fotocopia de la señora máxima luz muñoz de muñoz OTROSI 2do.- Domicilio la Secretaria de su dignó despacho Santa cruz, 6 de septiembre del 2022 Santa Cruz, 16 de Marzo de 2023. Cítese mediante edictos de prensa al demandado WILLIAMS EDUARDO DAZA CHAVEZ, previo cumplimiento del Art. 78 del Código Procesal Civil. Al otrosí.- señalado. CONCUERDA: EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA CONCUERDA CON LAS PIEZAS DEL EXPEDIENTE ORIGINAL DE SU REFERENCIA EL MISMO QUE HA SIDO FIELMENTE COPIADO, ES ENTREGADO EL DIA 28 DE MARZO DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES.--OP-0013368-30-Mar.-6-Abr.

COMUNICADO La Dirección Departamental del SERECI-SANTA CRUZ, comunica a la opinión Pública que el Sr: CARLOS VALVERDE MENDOZA cuenta con UN registro de Nacimiento con los siguientes datos: Nombre: JUAN CARLOS Apellido Paterno: BALVERDE Apellido Materno: MENDOZA Fecha de nacimiento: 23/05/1955 Nombre del Padre: ALBERTO BALVERDE Nombre de la Madre: PIEDADES MENDOZA Por lo que en el marco de la Ley 018/2010, Art. 71 y 73 y el reglamento de Rectificación, Cambio, Complementación, Ratificación, Reposición, Cancelación y Traspaso de Partidas del Registro Civil por la Vía Administrativa, aprobado mediante Resolución Administrativa TSE-RSP N° 080/2012 Tribunal Supremo Electoral, el Sr: CARLOS VALVERDE MENDOZA ha solicitado LA RECTIFICACIÓN DE SU NOMBRE Y RECTIFICACIÓN DE DATOS PATERNOS DE SU REGISTRO DE NACIMIENTO DE MANERA CONVENCIONAL, QUEDANDO DE LA SIGUIENTE MANERA: Nombre: CARLOS Apellido Paterno: VALVERDE Apellido Materno: MENDOZA Fecha de nacimiento: 23/05/1955 Nombre del Padre: ALBERTO VALVERDE Nombre de la Madre: PIEDADES MENDOZA En la vía administrativa por lo que comunica a Terceros Interesados que conozcan causales con motivos de oposición a la pretensión a presentarla por Escrito ante la Dirección Departamental del SERECI-SANTA CRUZ, en la secretaria de Dirección, ubicada en el 4to. Anillo Radial 27, en el plazo de 15 días calendario, a partir de la fecha de la publicación. OP-0013371-30-Mar.

COMUNICADO La. Dirección Departamental del SERECI- SANTA CRUZ, comunica a la opinión Pública que HERNAN ALACA CARDENAS cuenta con dos registros de Nacimiento: El primero con los siguientes datos: Nombre: ERNAN Apellido Paterno: ALACA Apellido Materno: CARDENAS Fecha de nacimiento: 10/10/1989 Nombre del Padre: ROSENDO ALACA ROGELIO Nombre de la Madre: MARIA CARDENAS JANCO El segundo con los siguientes datos: Nombre: HERNAN Apellido Paterno: ALACA Apellido Materno: CARDENAS Fecha de nacimiento: 10/10/1986 Nombre del Padre: ROSENDO ALACA ROGELIO Nombre de la Madre: MARIA CARDENAS JANCO Por lo que en el marco de la Ley 018/2010; Art. 71 y 73 y el Reglamento de Rectificación, Cambio, Complementación, Ratificación, Reposición, Cancelación y Traspaso de Partidas del Registro Civil por la Vía Administrativa, aprobado mediante Resolución Administrativa TSE-RSP N° 080/2012 Tribunal Supremo Electoral, HERNAN ALACA CARDENAS ha solicitado la cancelación de la PRIMERA partida y dejar vigente la SEGUNDA en la vía administrativa del registro de nacimiento por lo que comunica a terceros Interesados que conozcan causales con motivos de oposición a la pretensión a presentarla por escrito ante la Dirección Departamental del SERECI-SANTA CRUZ, en Secretaria de Dirección, ubicada en la Calle Andrés Ibáñez N° 150, en el plazo de 15 días calendario, a partir de la fecha de la presente publicación. OP-0013365-30-Mar.

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANIFICACIÓN PARA EL DESARROLLO

EDICTO DE PRENSA

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANIFICACIÓN PARA EL DESARROLLO

PARA EL SR: LUIS ALBERTO AROSQUIA Y/O HEREDEROS, EL JEFE DE DEPARTAMENTO ZONA NORTE, DE LA SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANIFICACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, EN CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 12, 33 (VI), 34 Y 60 DE LA LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 2341, HACE CONOCER QUE EXISTE EL TRÁMITE VUS-19818/2022, SOLICITADO POR EL SR: DORIAN GUILLERMO MONTERO HASSEMTEUFFE Y SRA. SOBRE VISADO DE PLANO DE USO DE SUELO A SU NOMBRE, DE UN LOTE UBICADO EN LA ZONA NORTE, U.V. 66, MANZANA 12, LOTE 7, CON UNA SUPERFICIE SEGÚN MENSURA 422,80 Y SEGÚN TITULO DE 422,80 M2., A EFECTO DE QUE SE APERSONE ANTE EL ÁREA DE ZONA NORTE, Y PRESENTE SU OPOSICIÓN CON RESPALDO DOCUMENTADO, EN EL PLAZO DE DIEZ (10) DlAS HÁBILES ADMINISTRATIVOS. ES TODO CUANTO SE HACE SABER MEDIANTE EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA PARA LOS FINES DE LEY.- EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, A LOS ... DlAS DEL MES DE... DEL AÑO DOS MIL VEINTIDOS. OP-0013363-30-Mar.

Web: www.edictos.bo - www.leo.bo • Teléfono: 3-329011 - 60840554

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Santa Cruz de la Sierra | Jueves 30 de marzo de 2023

EDICTO DE PRENSA

DE: MARÍA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA PARA: SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO (DEMANDADO) Y WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO Dr. CARLOS OSVALDO PATIÑO HIDALGO JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 1° DE LA PROVINCIA WARNES CON ASIENTO JUDICIAL EN WARNES.- Hace saber Todas las Actuaciones Procesales que dentro del Proceso de MEDIDAS PREPARATORIAS QUE SIGUE MARÍA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMACONTRA SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO Y EMILIO WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO EXP. N° 305/2022--- MEMORIAL--- SEÑOR JUEZ PÚBLICO MIXTO EN MATERIA CIVIL COMERCIAL, DE FAMILIAS Y SENTENCIA PENAL 1° DE LA PROVINCIA WARNES.- PIDE: MEDIDAS PREPARATORIAS.- Otrosí.- MARIA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA, con C.l. 777576 Cbba.. domiciliado en la ciudad de Warnes, calle Daniel Rivero 129. mayor de edad y hábil por derecho, ante su autoridad con todo respeto me presento expongo y pido.- ANTECEDENTES.- Señor Juez toda vez que mi persona juntamente con los señores esposos: Sonia Teodovich de Justiniano con C.I. 4652602 S.C. y Emilio Winsor Justiniano Justiniano, con C.L 3851606 S.C. que en fecha 09 de Diciembre de 2019, se realizó la firma del CONTRATO PRIVADO DE PRESTAMO DE DINERO, por la suma de Bs.- 6.240.00 (Seis Mil Doscientos cuarenta 00/100 Bolivianos), lo cual se evidencia en el documento Adjunto, que por confianza de parte de la señora Mana Francisca Vda. De Ledezma y abuso de confianza de los deudores, no se realizó el respectivo reconocimiento de firmas ante la notaría de Fe Publica y a la fecha se niegan a realizar dicho acto, argumentando mil y un problemas, a efecto de actuar con ética personal, honestidad y honorabilidad en el presente caso, motivo por lo cual recurro ante su autoridad. PETITORIO.- Por todo lo expuesto a Ud. señor Juez y para ejercer a mejor derecho de acreedora y con la presente, interpongo la demanda de medidas preparatorias RECONOCIMIENTO DE FIRMAS, contra los señores esposos Sonia Teodovich de Justiniano con Cl. 4652602 S. C. y Emilio Winsor Justiniano Justiniano, con C.l. 3851606 S.C. a efectos que reconozca o niegue la firma que se encuentra estampadas en el aludido contrato privado..- DOTE MARIA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA. ABOGADO(A) DAVID FLORES VINAYA.- CARGO DE RECIBIDO DE FS 13 presentado por— a horas 10:07del día JUEVES 26 de JUNIO de 2022, con cargo de Recepción por el funcionano: CLAUDIA 8. CLAROS ROMÁN Secretario - Juzgado Publico Civil y Comercial 1° de Warnes--- MEMORIAL--- SEÑOR JUEZ PUBLICO MIXTO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL.DE FAMILIAS Y SENTENCIA PENAL 1° DE LA PROVINCIA DE WARNES.- EXP: 305/22.- PIDE OBSERVO LO SUBSANADO.- Otrosí. MARIA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA con C.l. N° 757776 Cbba., mayor de edad con domicilio en esta ciudad de Warnes, dentro el proceso de MEDIDAS PREPARATORIAS, que sigo contra SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO Y EMILIO WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO, ante su digna Autoridad con el debido respeto expongo y pido: Señor Juez, en tiempo y forma oportuna y conforme a derecho y con el fin de subsanar lo observado, se adjunta croquis, de la demandante y los demandados. PETITORIO: solicito ante su digna autoridad, tenga por

SUBSANADO lo observado, actitud amparada en el Art. 24 de C.P.E.- OTROSI 1°.- Adjunto croquis de la demandante y la demandada.- OTROSÍ 2"-Solicito a su digna Autoridad, se ARRIME a este proceso a mi hijo de nombre Juan Erik Ledezma Merida con C.l. 817372 Cbba., debido a mi delicado estado de salud, para notificaciones y conocimientos de todas actuaciones pendientes a este proceso, se adjunta cédulas de identidad. OTROS) 3°.- Señalo domicilio procesal, en secretaria de su digno despacho celular y whatshapp; 785-1139, La justicia lenta es injusticia.- Warnes, 01 de Agosto de 2022--- DDTE MARÍA FRANCISCA MERIDA VDA, DE LEDEZMA. ABOGADO(A) DAVID FLORES VINAYA. - CARGO DE RECIBIDO DE FS 03 presentado por— a horas 15:02del día JUEVES 26 de JUNIO de 2022, con cargo de Recepción por el funcionario: CLAUDIA B. CLAROS ROMÁN Secretario- Juzgado Publico Civil y Comercial 1° de Warnes.--- AUTO--- Exp. 305/2022.- Warnes, 03 de Agosto de 2022.- VISTOS: Los antecedentes del proceso y al memorial que antecede, en cuanto hubiera lugar en derecho, de conformidad con el art. 305, 306.1.2 inc. a) y b) y 307 del CPC, se admite la presente demanda preliminar de RECONOCIMIENTO DE FIRMAS, planteado por MARÍA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA, contra SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO Y EMILIO WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO. Consecuentemente se dispone que los señores SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO con Cl. 4652602 SC. Y EMILIO WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO con Cl. 3851606 SC. al tercer día de su citación legal, se apersone al juzgado dentro de horario judicial, a objeto que en audiencia, procedan a reconocer o negar formalmente la firma que se le atribuye en el documento de fecha 09 de Diciembre de 2019. Advirtiéndole que, ante su inasistencia se procederá a su reconocimiento en rebeldía.- Al otrosí 1.- Por adjuntado. AI otrosí 2.- Se tiene presente. AI otrosí 3.- Por señalado el domicilio procesal, tome nota el oficial de diligencias del juzgado.--- Fdo. Ilegible.- JUEZ CARLOS OSVALDO PATIÑO HIDALGO de Juzgado Publico Civil y Comercial 1° de Warnes - Santa Cruz - Fdo. Ilegible.- CLAUDIA B. CLAROS ROMAN.- Secretario - Juzgado Publico Civil y Comercial I 1° de Warnes.--MEMORIAL.--- JUZGADO PUBLICO MIXTO CIVIL Y COMERCIAL 1RO DE LA PROV. WARNES.- EXP.305/22.- Demanda de: Medidas preparatorias. Pide: REITERA NOTIFICACION.- Otrosí.- MARIA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA con C.l. N° 757776 Cbba., mayor de edad con domicilio en esta ciudad de Warnes, dentro del proceso de medidas preparatorias que sigo contra los señores SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO Y EMILIO WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO, ante su digna autoridad con el debido respeto digo y pido: Señor Juez, Toda vez que los demandados ya fueron notificada en fecha 31 de agosto del presente año, y en fecha 5 de septiembre del presente año, LISETH YOHINKA TEODOVICH, en complicidad del sujeto Rene Nogales Licona como patrocinante y los demandados, cometen la delincuencial acción de dilación con artimañas y argucias en este proceso, al devolver la notificación,

aclarando textualmente "siendo que mi persona vive en la casa de la sra. Sonia Teodovich y Emilio Winsor Justiniano, como inquilino, que los dueños hace 2 meses se fueron de la casa por cuestiones de trabajo", totalmente falso, ambos trabajan en Warnes, direcciones señalados en la demanda principal; En atención a la resolución de fecha 21 de octubre de 2021, se adjunto lo solicito PETITORIO: Señor Juez, ante todo lo expuesto y dentro del tiempo oportuno y en derecho, solicito a su digna autoridad que NUEVAMENTE SEAN NOTIFICADOS, a las direcciones señalados en la demanda principal, lugares que conduciré a la Oficial de Diligencia. Amparada en el Art. 24 de la Constitución Política del Estado y el Art. 2 y 435 del Código de Procedimiento Civil. OTROSI 1°- Se adjunta certificaciones de SEGIP Y SECERI Warnes, 18 de Enero de 2023--- DDTE MARÍA FRANCISCA MERIDA VDA. DE LEDEZMA. ABOGADO(A) MIGUEL CASTRO PARADA.- CARGO DE RECIBIDO DE FS 6 presentado por— a horas 10:00del día JUEVES 19 de ENERO de 2023, con cargo de Recepción por el funcionario: CLAUDIA B. CLAROS ROMÁN Secretario- Juzgado Publico Civil y Comercial 1° de Warnes--- AUTO--- Warnes, 20 de enero 2023. VISTOS: De los datos del proceso se observa que citados con la presente diligencia preparatoria los señores SONIA TEODOVICH DE JUSTINIANO Y EMILIO y WINSOR JUSTINIANO JUSTINIANO con la demanda en fecha 31 de agosto de 2022, según diligencias cursantes de fs.23, acto procesal que mediante memorial de fecha 05 de septiembre de 2022 fue devuelto por parte de la señora LISETH YOHINKA ROJAS TEODOVICH indicando que vive en calidad de inquilina en la casa de los demandados que los mismo se habrían ausentado del domicilio hace dos meses atrás, y siendo imposible ubicar a los demandados a efecto de no causar indefensión devuelve notificación. Ahora bien de los certificados e informes del SEGIP Y SERECI se evidencia que el domicilio de los demandados sería en la misma localidad de Chane Justiniano que indica la demanda. Por lo que se ordena a fin de causar indefensión se notifique conforme dispone el art. 78 del CPC y sea mediante edicto de prensa cumpliendo todos los presupuestos del indicado artículo, a tal efecto franquéese edicto por secretaria. Asimismo se advierte a la señora LISETH YOHINKA ROJAS TEODOVICH y al abogado que suscribe el memorial de fs. 34 que, de evidenciar una actitud negativa y dilatoria con su accionar serán pasibles de sanciones establecidas en el art. 24 del CPC. Regístrese. Exp. 305/2022. Fdo. Ilegible.- JUEZ CARLOS OSVALDO PATIÑO HIDALGO de Juzgado Publico Civil y Comercial 1° de Warnes - Santa Cruz *** Fdo. Ilegible.- CLAUDIA B. CLAROS ROMAN.- Secretario - Juzgado Publico Civil y Comercial I 1o de Warnes. EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA EL LIBRADO POR EL Dr. CARLOS OSVALDO PATIÑO HIDALGO JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 1' DE LA PROVINCIA WARNES EN WARNES DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ PROVINCIA WARNES A LOS SEIS DÍAS DEL MES DE FEBRERO DEL DOS MIL VEINTITRES.--OP-13269-30-Mar.

EDICTO DE PRENSA

PARA: RICARDO PARADA JUSTINIANO DRA. CLAUDIA J. MÉNDEZ DURAN, JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, HACE SABER QUE: DENTRO DEL PROCESO EJECUTIVO, seguido por la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA "SAN MARTIN DE PORRES” R.L., contra RICARDO PARADA JUSTINIANO, QUE A CONTINUACIÓN SE TRANSCRIBEN DEL EXP 89/22 NUREJ 70388962.--DEMANDA DE FS, 67 A 71 Y VLTA. SEÑOR JUEZ PÚBLICO DE TURNO EN MATERIA CIVIL COMERCIAL DE LA CAPITAL.--Interponemos Demanda Ejecutiva.- Otrosí.- LA "COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA "SAN MARTÍN DE PORRES" R.L., creada conforme las normas y leyes vigentes en el País, con Personalidad Jurídica en la Dirección Nacional de Cooperativas según Resolución del Consejo N° 00486 de fecha, La Paz 4 de Mayo de 1966 y Ficha de Registro Nacional de Cooperativas bajo el N° 463 de fecha 4-5-66 según las Copias Legalizadas emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas "AFCOOP"; representada en este acto por los Señores: ROS MERY ROCA HUBBAUER con CI. 3216362 SC., ERLAN ORLANDO CHAVEZ CORONADO con CI. 5323028 SC, y LUIS ALBERTO DE OLIVEIRA GUTIERREZ con CI. 2967308 SC, en sus condiciones de GERENTE NACIONAL LEGAL, ENCARGADO DE PROCESOS JUDICIALES y GERENTE NACIONAL DE CREDITOS todos mayores de edad, y hábiles por ley, vecinos de esta ciudad; con domicilio conocido en Av. 26 de Febrero No. 797 Esq. Av. Landivar de esta ciudad, con todo respeto decimos y pedimos: .- I. APERSONAMIENTO.- Por el Instrumento Público No. 260/2020 de fecha 04/11/2020, otorgado por ante la Notaría de Fe Pública No. 49 de este Distrito Judicial a cargo de la Dra. Nelva Ulloa Sandoval, acreditamos nuestra legal representación, pidiendo se nos tengan por apersonados y se nos hagan conocer ulteriores diligencias y actuaciones en la presente acciún.- DE LOS ANTECEDENTES.- Señor Juez, por el Testimonio N° 57/2017 de fecha 22 de febrero de 2017 sobre PRESTAMO O MUTUO CON GARANTÍA HIPOTECARIA Y PERSONAL SUSCRITA POR NUESTRA ENTIDAD A FAVOR DEL SR. RICARDO PARADA JUSTINIANO emitido por ante la Notaría de Fe Publica N° 38, a cargo de la Notaría Gaby Elfy Caballero C, emitido en lugar y fecha Santa Cruz, 22 de febrero del 2017. De aquello se tiene que en la fecha se celebró un Contrato de Préstamo o Mutuo con Garantía Hipotecaria y Personal entre RICARDO PARADA JUSTINIANO como " EL PRESTATARIO" por una parte y la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA "SAN MARTIN DE PORRES", mediante sus representantes en ese entonces CAROL YAMIL ORTIZ SÁNCHEZ y ALEX ANDRÉS LLANOS QUIROGA, en sus condiciones de JEFE DE AGENCIA y OFICIAL DE NEGOCIOS respectivamente, como "LA COOPERATIVA" por la otra parte, bajo los términos y condiciones, plazo, garantías, etc., establecidas precedentemente, declarando cada una de las partes su plena conformidad con todas y cada uno de las cláusulas.- Según el referido Contrato, en su Cláusula Primera: "La Cooperativa" concede a favor del "Prestatario" un préstamo de dinero por la suma de: UN MILLÓN CIENTO SETENTA Y CINCO MIL 00/100 BOLIVIANOS (Bs.1.175.000,00.-) que constituye el monto efectivamente convenido entre partes y desembolsado; según el referido contrato en su Cláusula Tercera: El Término o plazo de duración del Préstamo por el cual "La Cooperativa" concede a "Los Prestatarios" EL PRESTAMO es de 114 MESES, a computarse a partir de la fecha del desembolso como se estipula en la Cláusula Segunda de este Contrato, mediante el pago sucesivo de cuotas de amortización fijas mensuales por capital, intereses y demás cargas debería hacer efectiva en las oficinas de "LA COOPERATIVA";.- Según el referido Contrato, en su Cláusula Novena: "El Prestatario" garantiza el fiel y estricto cumplimiento del presente contrato y obligaciones emergentes, con la generalidad de sus bienes presentes y futuros y en forma especial con LA GARANTÍA HIPOTECARIA PRIVILEGIADA de un Inmueble de Propiedad de los señores Griselda Zeballos Camacho y Diana Alejandra Zeballos quienes confirieron poder especial para tal efect. En sus Cláusulas Decima u Decima Primera Habla por una parte, que por Incumplimiento de pago conforme a lo previsto en la cláusula tercera y por otra parte, la falta de pago del préstamo al vencimiento del termino estipulado en la cláusula tercera del Contrato de Préstamo o Mutuo con Garantía Hipotecaria y Personal, o el incumplimiento o demora en el pago de cualquier amortización de capital, intereses y demás cargos financieros expresamente aceptados o solicitados por "El Prestatario"; por su parte "El Prestatario" constituirá EL PRÉSTAMO en mora por el total de la obligación que quedará vencida liquida y exigible y cuya mora operara de pleno derecho.- Su Señoría, se acompaña como prueba documental preconstituida instrumento público N° 628/2.018 de fecha 25 de octubre de 2018 consistente en escritura pública sobre addendum de sustitución de garantía y ampliación de plazo, que concede la cooperativa a favor del señor Ricardo Parada Justiniano, en su condición de prestatario, y de María Estela Justiniano Pillay, en su condición de garante y Tatiana Justiniano Pillay en su condición de garante hipotecaria. En virtud a dicho addendum el mismo conforme lo determina la garantía del crédito otorgado ha sido sustituido por las siguientes garantías: LA PRIMER HIPOTECA PRIVILEGIADA de un inmueble de propiedad del Sr. Hugo Justiniano Santander quien confiere poder especial para tal efecto, más la anuencia de la Sra. Katiana Justiniano Pillay ambos garantes hipotecarios, inmueble ubicado en la localidad de Robore, Barrio Miraflores sobre la calle 6 de agosto, Uv. N° 5, con una extensión superficial de 2,225.00 mts2, registrado sus derecho propietario en DDRR bajo la matricula N° 7.05.3.01.0002280 Asiento A-1 del registro de titularidad de fecha 11 de septiembre de 2018.- LA PRIMER HIPOTECA PRIVILEGIADA de tres vehículos pertenecientes al Sr. Ricardo Parada Justiniano con placa de control: N° 1106 GTC, N° 1395 1IC (1), 1165 CSE (1), vehículos que ingresan como garantía al crédito otorgado al ejecutado.- En el marco de la Ley N° 1294 del 01 de abril de 2020, modificada por la Ley N° 1319 del 25 de agosto de 2020 y sus Decretos Supremos Reglamentarios, el préstamo otorgado a favor del Sr. RICARDO PARADA JUSTINIANO descrito líneas arriba fue beneficiado con el DIFERIMIENTO DE SUS CUOTAS DE CRÉDITOS hasta el 31 de diciembre del año 2020.- Habiendo concluido el periodo de diferimiento, y al amparo de lo establecido en los Decretos Supremos Nros. 4196 del 17 de marzo de 2020 y 4409 del 02 de diciembre de 2020 y Circular ASFI/ 669 /2021 de fecha 14 de enero de 2021 sobre Modificaciones al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos contenida en la Sección 10, Capítulo IV, Título II, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI); la Cooperativa acreedora procede a REPROGRAMAR el préstamo descrito precedentemente, otorgando una ampliación de plazo de 300 meses, con un periodo de gracia de seis (6) meses, tal como consta en Adenda de fecha 08 de JULIO de 2021, permaneciendo en lo demás vigente las cláusulas y garantías del contrato de préstamo antes descrito.- Habiendo vencido el periodo de diferimiento y el plazo otorgado mediante la reprogramación de su crédito diferido descrito precedentemente, el prestatario no iba pagado sus cuotas de préstamo dentro de los plazos establecidos, cesando de esta manera en sus pagos, incurriendo en mora por incumplimiento de las condiciones establecidas por ley y contractualmente.- III. DE LA FUNDAMENTACIÓN Y PETITORIO LEGAL:.- Por lo expuesto Señor Juez, acreditada nuestra personería, siendo competente su Autoridad y teniendo el Título Ejecutivo, fuerza legal, plazo vencido, suma líquida y exigible, de conformidad a los Art. 110, Art.378 y Art.379 Núm. 1. y 2., y siguientes del Código Procesal Civil, en nombre y representación de nuestro mandante interponemos DEMANDA EJECUTIVA contra, el Deudor Moroso "El

Prestatario" RICARDO,.. PARADA. JUSTINIANO, v como "Los Garantes" MARÍA ESTELA JUSTINIANO PILLAY y KATIANA JUSTINIANO PILLAY conjuntamente con el Sr. HUGO JUSTINIANO SANTANDER este último otorgo poder especial al prestatario para hipotecar su inmueble y como propietario del bien inmueble debe de ser citado con la presente acción; para que cancelen a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA "SAN MARTÍN DE PORRES" R.L., como "LA COOPERATIVA" y Entidad Acreedora el Monto o Saldo Actual a Capital dentro del Préstamo N° 130966 según el siguiente Detalle:.- Saldo Actual a Capital: UN MILLÓN SETENTA Y CUATRO MIL OCHOSCIENTOS CUATRO CON 12/100 BOLIVIANOS (Bs. 1.074, 804,12).- Capital Diferido Reprogramado: DIECIOCHO MIL CIENTO CON 13/100 BOLIVIANOS (Bs. 18.102.13).- Dando un Monto Total a Capital de: UN MILLON NOVENTA Y DOS MIL NOVESCIENTOS SEIS CON 25/100 BOLIVIANOS (Bs. 1.092,906,25), como saldo deudor de capital, más interés devengados y por devengar, interés diferido, interés prorrateado, seguro de vida, seguro de vida diferido, seguro de vida prorrateado, interés penal, pidiendo a su Autoridad se sirva dictar SENTENCIA INICIAL, librar Mandamiento de Embargo y que en definitiva, previo al trámite de ley, se dicte SENTENCIA DEFINITIVA declarando PROBADA NUESTRA DEMANDA EJECUTIVA DE COBRO, con la imposición Costas y Costos, protestamos reconocer justos y legítimos pagos que hubieren hasta hacer efectiva la cantidad reclamada.- OTROSÍ 1RO.- (RENUNCIA A CONCILIACIÓN): En aplicación del Art. 294 del Código Procesal Civil, siendo optativa la Conciliación Previa al Proceso Ejecutivo, renunciamos expresamente a cualquier Conciliación con los Demandados Ejecutados "El Prestatario y Los Garantes" por haberse agotado dicha instancia.- OTROSÍ 2DO.- (GENERALES DE LOS DEMANDADOS): En cumplimiento del Art. 110 Núm.4 del Código Procesal Civil, señalamos las generales de ley de los demandados que son:.RICARDO PARADA JUSTINIANO con Cédula de Identidad N° 5822891 SC, nacido el 16 de marzo de 1985, mayor de edad, hábil por derecho, ocupación estudiante, con domicilio ubicado en el 1er. Anillo barrio obrero calle Nicanor Salvatierra Uv. 04, Mza. 10. de la localidad de San José de Chiquitos.- MARIA ESTELA JUSTINIANO PILLAY con Cédula de Identidad N° 3841653 SC, mayor de edad, hábil por derecho, con domicilio habitual en el barrio los penocos calle 5 Nro. 42.- KATIANA JUSTINIANO PILLAY con Cédula de Identidad N° 3182817 SC., mayor de edad, hábil por derecho, con domicilio habitual la localidad de Robore - B. Miraflores.- HUGO JUSTINIANO SANTANDER con Cédula de Identidad N° 1493042 SC, mayor de edad, hábil por derecho, con domicilio habitual la localidad de Robore - B. Miraflores.- Protestamos de nuestra parte conducir al Oficial de Diligencias de su despacho, a los efectos de efectuar la Citación y futuras Notificaciones.- OTROSI 3RO.- Solicito a su autoridad libre comisión instruida dirigido a la localidad de Robore con el fin de efectuar la citación a los demandados Katiana Justiniano Pillay y Hugo Justiniano Santander.- Así mismo libre comisión dirigida a la localidad, de Robore y se cite al deudor Ricardo Parada Justiniano, de nuestra parte correremos con los gastos que derogue dicha solicitud.- OTROSÍ 4TO.- (PRUEBA DOCUMENTAL): De conformidad con el Art. 147 del Código Procesal Civil adjuntamos en calidad de pruebas preconstituidas los siguientes documentos: Copia Legalizada de la Personalidad jurídica en la Dirección Nacional de Cooperativas según Resolución del Consejo N° 00486 de fecha, La Paz 4 de Mayo de 1966 y Ficha de Registro Nacional de Cooperativas bajo el N° 463 de fecha 4-5-66 según las Copias Legalizadas emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Cooperativas "AFCOOP'..- Copia Legalizada del Testimonio N° 260/2020 otorgado por ante la Notaría de Fe Pública N° 49 a cargo de la Notaría Abg. Nelva Ulloa Sandoval, del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra - Bolivia, de fecha 04 de noviembre del 2020., instrumento referente a Revocatoria de Poder y Otorgación de un Nuevo Poder Especial, que confiere el Gerente General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "San Martín de Porres" R.L., Lic. Ever Javier Prieto Nagel, a favor de los Sres.: Ros Mery Roca Hubbauer, Erlan Orlando Chávez Coronado y Luis Alberto de Oliveira Gutiérrez, en sus condiciones de Gerencia Nacional Legal, Encargado de Procesos Judiciales, Gerente Nacional de Créditos, sea para que actuando en nombre y representación de la misma, para que mínimamente dos de los tres apoderados en forma conjunta realicen las facultades descritas en el presente poder.- Original del Testimonio N° 57/2017 Sobre Escritura Pública referente a Contrato de Préstamo o Mutuo con Garantía Hipotecaria y Personal., Documento que fuera emitido por ante la Notaría de Fe Pública N° 38 a cargo de la Notaría Gaby Elfy Caballero C, de fecha 22 de febrero del 2017.- Escritura Pública N° 628/2018 de fecha 25 de octubre de 2018, sobre Addendum de Sustitución de Garantía y Ampliación de plazo.- Original la Liquidación de Préstamo hasta el 05 de agosto del 2022, realizada por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "San Martin de Forres" R.L.- Abono en caja de ahorro "Desembolso de préstamo N° 130966" en bolivianos y Plan de Pago general.- Folio Real del Bien inmueble inscrito en Derechos Reales a Embargar, inscrito bajo la Matrícula Nro. 7.05.3.01.0002280.- Testimonio N° 179/2022 de fecha 06 de junio de 2022 efectuado en notaría de fe pública N° 49 a cargo de notario Abg. Nelva Ulloa Sandoval, consistente en escritura sobre addendum de ratificación de garantía.- En original Adenda de Reprogramación de crédito de préstamo con reconocimiento de firma de fecha 08/07/2021.- Fotocopia simple de las Cédulas de Identidad de los Apoderados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "San Martín de Porres" R.L., que firman la presente Demanda Ejecutiva.- Copia Original del "Comprobante de Caja" realizado en la Dirección Administrativa y Financiera del Órgano Judicial, Santa Cruz - Bolivia, sobre pago de Cuantía de la presente Demanda Ejecutiva.Croquis del domicilio de los ejecutados.- OTROSI 5TO.- (DILIGENCIAS PROBATORIAS): Se oficie al "ASFI" ordenando la retención y remisión de los fondos de los Demandados Ejecutados "El Prestatario y Garantes" que se tuvieran en el Sistema Financiero Nacional y sea hasta cubrir el monto perseguido en la presente Demanda Ejecutiva.- OTROSI 6TO.- (MANDAMIENTO DE EMBARGO): De conformidad con los Art. 326 Inc. I, Art.327, Art. 328, Art. 411 y Art. 92 del Código Procesal Civil, Solicitamos se libre Mandamiento de Embargo contra el Bien Inmueble de propiedad de "Los Garantes y Prestatario", ubicado en la localidad de Robore, Provincia Chiquitos, Departamento de Santa Cruz, Barrio Miraflores, calle 6 de agosto, U.V. N° 5., con una extensión superficial de 2.225.00 Mts2., debidamente registrado en oficinas de Derechos Reales del Departamento de Santa Cruz bajo la Matrícula Computarizada N°. 7.05.3.01.0002280, Asiento A-1, del Registro de Titularidad de fecha 11 de septiembre de 2018., registrado a nombre de Hugo Justiniano Santander y Katiana Justiniano Pillay, y sea con habilitación expresa de días y horas, más facultad para allanar y con el auxilio de la fuerza pública en caso de resistencia y se nombre depositario a una persona responsable, así mismo se embargue y se efectué anotación preventiva en los vehículos con Placa de Control N° 1106 GTC, N° 1395 IIG (1), N° 1165 CSE (1).- OTROSÍ 7MO.- (ANOTACIÓN PREVENTIVA): Una vez, embargado los bienes inmueble y muebles, Solicitamos a su Autoridad que por secretaría de su digno despacho me franqueen copias legalizadas de la partes principales del proceso y ordene a la Oficina de Derechos Reales y Organismo Operativa de Transito del Departamento de Santa Cruz, mediante oficio la "Anotación Preventiva" conforme a lo establecidos por los Art. 1552 del Código Civil con relación al Art. 325 del Código Procesal Civil.- OTROSÍ 8VO.- (HONORARIOS PROFESIONALES): De acuerdo al arancel mínimo del Colegio de Abogados.- OTROSÍ 9NO.- (DOMICILIO PROCESAL): De conformidad a lo establecido en el Art. 72 del Nuevo Código de Procedimiento Civil, Señalamos como Domicilio. Procesal ubicado Avenida 26 de febrero esq. Landívar N° 797.-

Santa Cruz de la Sierra, 05 de agosto de 2022.--FDO. ILEGIBLE.- ROS MERY ROCA HUBBAUER- FDO. ILEGIBLE.- ERLAN ORLANDO CHA VEZ CORONADO - FDO. ILEGIBLE.- LUIS ALBERTO DE OLIVEIRA GUTIERREZ - REPRESENTANTES LEGALES DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MARTÍN DE PORRES R.L.--FDO. ILEGIBLE.- EDSON L. QUIROZ FLORES- ABOGADO.--CARATULA DE SORTEO DE CAUSA DE FS. 72. RECIBIDO A HORAS 11:22 DEL DÍA LUNES 8 DE AGOSTO DEL MES DE 2022, CONSTE 06.--FDO ILEGIBLE.- ARACELY CARRILLO PATIÑO, OFICIAL DEL JUZGADO PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL N° 3RO DE LA CAPITAL, TRIBUNAL DEPARTAMENTAL DE JUSTICIA, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--SENTENCIA DE FS. 73 A 74.-SENTENCIA INICIAL.- DICTADAPOR EL JUZGADO PULICO CIVIL Y COMERCIAL TERCERO DE LA CAPITAL DISTRITO SANTA CRUZ, A LOS DIECISEIS (169 DIAS DEL MES DE AGOSTO DEL AÑO 2022, DENTRO DEL JUICIO EJECUTIVO SEGUIDO POR LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN MARTIN DE PORRES" R.L. representado legalmente por ROS MERY ROCA HUBEAUER, ERLAN ORLANDO CHAVEZ CORONADO, LUIS ALBERTO DE OLIVEIRA GUTIERREZ contra RICARDO PARADA JUSTINIANO.- VISTOS.- Que de acuerdo a los hechos expuestos y la cita de derecho invocadas en su demanda, POR LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN MARTIN DE PORRES" R.L. representado legalmente por ROS MERY ROCA HUBBAUER, ERLAN ORLANDO CHAVEZ CORONADO, LUIS ALBERTO DE OLIVEIRA GUTIERREZ, solicita que en sentencia se ordene a RICARDO PARADA JUSTINIANO el pago de la suma adeudada Bs. 1.092.906,25.- más intereses, gastos y costas procesales, se libre mandamiento de embargo contra los bienes del ejecutado para que con el producto de su venta en subasta pública se cancele lo adeudado.II.- habiéndose cumplido con el mandato del art. 380-I) de la ley 439, se dispone lo siguiente.- CONSIDERANDO.- De la naturaleza del caso de autos se tienen los siguientes hechos probados A).- mediante instrumento público N° 57/2017 sobre préstamo o mutuo con garantía hipotecaria y personal de fecha 22 de febrero de 2017 de diciembre de 2018, mediante testimonio N° 628/2018 sobre addendum de sustitución de garantía y ampliación de plazo de fecha 25 de octubre de 2018 y adenda de reprogramación de crédito de contrato de préstamo de dinero de fecha 08 de julio de 2021 con su respectivo reconocimiento de firmas con tramite notarial N° 5862/2021 de fecha 27 de agosto del de 2021. B).- la personalidad de la parte ejecutante está acreditada mediante la documentación presentada a la demanda cursante a fs. 01 a 09 de obrados, mediante instrumento público N° 260/2020 de fecha 04 de noviembre de 2020, ante notaría de fe pública 49 de la ciudad de santa cruz de la sierra. C).- La calidad de título ejecutivo mediante instrumento público N° 57/2017 sobre préstamo o mutuo con garantía hipotecaria y personal de fecha 22 de febrero de 2017 de diciembre de 2018, mediante testimonio N° 628/2018 sobre addendum de sustitución de garantía y ampliación de plazo de fecha 25 de octubre del 2018 y adenda de reprogramación de crédito a contrato de préstamo de fecha 08 de julio de 2021 con su respectivo reconocimiento de firmas con tramite notarial N° 5862/2021 de fecha 27 de agosto del 2021, base de la ejecución conforme lo establecido por el art. 379 inc. 1) y 2) del Código Procesal Civil.- 2.- Toda vez que los contratos surten efectos de ley entre las partes contratantes y su cumplimiento es obligatorio por disposición de los arts. 519,520 y 1465 del Código Civil.- POR TANTO.- La suscrita juez publico civil y comercial tercero de la capital, administrando justicia en virtud de la jurisdicción y competencia que por ley ejerce, en sentencia inicial FALLA. Declarando PROBADA la demanda ejecutiva planteada por LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN MARTIN DE PORRES" R.L. representado legalmente por ROS MERY ROCA HUBBAUER, ERLAN ORLANDO CHAVEZ CORONADO, LUIS ALBERTO DE OLIVEIRA GUTIERREZ, contra RICARDO PARADA JUSTINIANO.- De conformidad al art. 380 del código procesal civil, debiendo proseguirse el trámite del presente juicio, hasta el estado de remate de los bienes embargados o por embargarse, que se acrediten ser de propiedad del ejecutado, para que con el producto del remate de los bienes embargados o por embargarse, que se acrediten ser de propiedad del ejecutado, para que con el producto de su venta, se cancele la suma adeudada de UN MILLON NOVENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS SEIS CON 25/100 BOLIVIANOS (BS. 1.092.906,25), más intereses, pago de costas y costos.- En mérito al art. 380 III y 381 de la ley 439 se dispone la citación al demandado RICARDO PARADA JUSTINIANO, A LA GARANTE MARIA ESTELA JUSTINIANO PILLAY Y A LOS GARANTES HIPOTECARIOS ATIANA JUSTINIANO PILLAY Y HUGO JUSTINIANO SANTANDER, con la finalidad de la representación de excepciones- teniendo el plazo de 10 días conforme a lo dispuesto por el art. 381 de la ley 439.- Librase mandamiento de embargo sobre los bienes dados en garantía encomendándose su ejecución y cumplimiento a la oficial de diligencias del juzgado, debiendo sujetarse a las previsiones de los art. 327 a 411 del Código Procesal Civil.- Otrosí 1.- Se tiene presente.- Otrosí 2.- Por señaladas las generales de ley del ejecutado y de los garantes.- otrosí 3.- por secretaria líbrese la correspondiente comisión instruida a efectos de realizar la citación a los garantes hipotecarios.- otrosí 4.- por adjuntado.- otrosí 5,- en atención a la solicitud que antecede y siempre y siempre y cuando los fondos retenidos no constituyan sueldos o salarios como lo señala el art. 318-1 del código procesal civil, por secretaria líbrese el oficio correspondiente a la ASFI, para que proceda a la retención de fondos solicitado y sea hasta cubrir el monto adeudad por el ejecutado.- otrosí 6- ya se encuentra ordenado y encomendándose su ejecución y cumplimiento a la oficial de diligencias del juzgado, debiendo sujetarse a las previsiones de los arts. 327 a 411 del Código Procesal Civil, respecto a la anotación preventiva de los vehículos mencionados, previamente acredite el derecho propietario de los mismos.- Otrosí 7.- Previa ejecución de embargo.- Otrosí 8.- Se tiene presente.- Otrosí 9.- Por señalado el domicilio procesal.- Regístrese.---- FDO. ILEGIBLE.- CLAUDIA J. MENDEZ DURAN, JUEZ PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--FDO. ILEGIBLE.- Abog. DYAN FATIMA PACO TICONA, SECRETARIA DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--SENTENCIA N° 322/2022, DE FECHA 16 DE AGOSTO DE 2022, LIBRO DE TOMAS DE RAZON N° 02/22.--FDO. ILEGIBLE.- Abog. DYAN FATIMA PACO TICONA, SECRETARIA DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--PROVIDENCIA DE FS. 123.- A, 23 de febrero de 2023.-. Por adjuntadas las certificaciones y atendiendo lo solicitado, procédase a citar y notificar mediante edictos de prensa, sea previo juramento de ley.- Al otrosí 1ro.- Por adjuntadas.--FDO. ILEGIBLE.- CLAUDIA J. MENDEZ DURAN, JUEZ PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--FDO. ILEGIBLE.- Abog. DYAN FATIMA PACO TICONA, SECRETARIA DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 3RO DE LA CAPITAL, SANTA CRUZ - BOLIVIA.--ES TODO CUANTO SE HACE SABER MEDIANTE EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA, PARA FINES DE LEY, EL MISMO QUE ES LIBRADA A LOS VEINTIDOS DIAS DEL MES DE MARZO DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES.--OP-13378-30-Mar.-7-Abr.

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INNOVABROKERS S.R.L.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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OP-13376-30Mar

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EDICTO DE PRENSA

PARA LOS COHEREDEROS Y ACREEDORES DEL CUJUS JULIO TORRICO CANCHA Y PERSONAS QUE TENGAN ACREENCIA CON LA SUCESIÓN HEREDITARIA, EN EL PRESENTE PROCESO LA DRA. YOANY K. OJEDA GABRIEL JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO MIXTO CIVIL COMERCIAL, DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA Y DE SENTENCIA PENAL 1° DE LA CIUDAD DE COTOCA, MEDIANTE EL PRESENTE EDICTO HACE SABER Y CONOCER QUE DENTRO DEL PROCESO CIVIL NO. 27/2022 SOBRE ACEPTACIÓN DE HERENCIA BAJO BENEFICIO DE INVENTARIO SEGUIDO POR CRISTINA CHOQUE BRITO EN REPRESENTACIÓN DE CRISTOBAS TORRICO CHOQUE, SE HA LLEVADO A CABO LAS SIGUIENTES ACTUACIONES QUE A CONTINUACIÓN SE TRASCRIBEN DEMANDA DE FS. 23 A 24 DE OBRADOS. Y AUTO DE ADMISIÓN DE DEMANDA DE FS. 33 DE OBRADOS.--JUZGADO PUBLICO MIXTO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA Y SENTENCIA DE COTOCA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ. SOLICITA SE DECLARE ACEPTACIÓN DE HERENCIA BAJO BENEFICIO DE INVENTARIO. OTROSÍ.- Prueba documental. OTROSÍ.- Domicilio real de la demandante. OTROSÍ.- Honorarios OTROSÍ.- Domicilio procesal. CRISTINA CHOQUE BRITO CON Cl 8186906 SC, mayor de edad, hábil en toda forma de derecho, con domicilio en la zona Sur, Urbanización España, Barrio Caminero de esta ciudad, ante usted con todo respeto digo y pido: ANTECEDENTES: Como en toda forma de derecho y por la documentación que adjunto se evidencia que: 2.- Según el certificado de defunción emitido por la oficialía de Registro civil No. 4089, libro - LIBD-26, Partida 57, folio 57, de fecha 13 de septiembre del 2021, se evidencia el fallecimiento de JULIO TORRICO CANCHA con Cl 980925 CBBA, quien es padre de mi hijo CRISTÓBAL TORRICO CHOQUE CON Cl 16491141 SC. 3.- Del certificado de nacimiento original adjunto, se demuestra que con el causante tuvimos un hijo CRISTÓBAL TORRICO CHOQUE CON Cl 16491141 SC. (7 años), menor de edad. De toda la documentación adjunta, se evidencia el fallecimiento del causante JULIO TORRICO CANCHA con Cl 980925 CBBA y, tal como lo tiene establecido el Código Civil, Art. 1.534 inciso-l), del código civil, se tiene plenamente demostrado sobre el presente hecho de sucesión de herencia bajo beneficio de inventario en favor de mi hijo menor de edad. PETITORIO: Por lo manifestado y demostrado documentalmente y, ante la negativa verbal de la NOTARÍA DE FE PUBLICA para realizar este trámite sucesorio sin testamento según establece el Art. 89 - 92 de la ley del notariado y su reglamento Decreto Supremo No. 2189 de la ley del notariado Art. 109, y en cumplimiento

al Art. 410, 60, 61 de la Constitución Política del Estado Plurinacional, en relación con los Arte. 470, 448, 449, 450 numeral 1 del código procesal civil, yo CRISTINA CHOQUE BRITO con Cl 8186906 SC, mayor de edad, hábil en toda forma de derecho, y en nombre y representación de mi hijo menor de edad: CRISTÓBAL TORRICO CHOQUE CON Cl 16491141 SC. (7 años, en virtud a los Arte. 29,36 y 46 del código procesal civil, en relación con los Art. 1083 del código civil, PIDO A SU AUTORIDAD SEA ACEPTADA LA PRESENTE DEMANDA DE DECLARATORIA DE HEREDEROS BAJO BENEFICIO DE INVENTARIO, ACCIONES Y DERECHOS Y, EN ESPECIAL DE LOS BIENES INMUEBLES (lote de terreno) asimismo se reservan los derechos de terceras personas que existieran con igual o mejor derecho. Inmueble ubicado en la UV 209, MZ 60zona Sud este, lote No 7 con una superficie de 451.16 metros 2, debidamente inscrito por ante las oficinas de Derechos Reales, bajo la matricula computarizada 7.01.4.01.0040736 vigente Vehículo automotor, CLASE CAMIÓN FURGÓN, marca NISSAN CÓNDOR, subtipo N/D, chasis N° CM87KE48131, Motor N° FE6124861B, póliza de importación N° 71341838, MODELO 1992, PROCEDENCIA JAPÓN, con placa de circulación No. 2024 CLE (2), COLOR VERDE, cuyo carnet de propiedad se encuentra a nombre de JULIO TORRICO CANCHA CON Cl 980925 CBBA y demás características se encuentran insertas en el carnet de propiedad. Vehículo automotor, CLASE CAMIONETA, TIPO DE VEHÍCULO TACOMA marca TOYOTA, chasis N° 5TELU4EN2AZ714808, Motor N° NO DECLARADO, póliza de importación N° 131383902, MODELO 2010, PROCEDENCIA ESTADOS UNIDOS, con placa de circulación No. 2024 CL, COLOR BLANCO, cuyo carnet de propiedad se encuentra a nombre de JULIO TORRICO CANCHA CON Cl 980925 CBBA y demás características se encuentran insertas en el carnet de propiedad. OTROSÍ.- 1.- Prueba documental, certificado de defunción, dos fotocopias simple de cédula de identidad, Fotocopia alodial y copias de Ruat de las movilidades. OTROSI.- 2.- DOMICILIOS de los coherederos.MELFI TORRICO GUZMAN con Cl 9374161 QR con domicilio Barrio Valparaíso Mza 4 S/N. YULISA TORRICO GUZMAN con Cl 9374161 QR con domicilio Barrio Valparaíso Mza 4 S/N. DORIS BIKY TORRICO CLAROS de CRUZ con Cl 5859088 QR, con domicilio en la av. Moscú B. Tierras Nuevas WILMER TORRICO CLAROS con Cl 5228798 Cbba, con domicilio en la av. Moscú No 6405 JHONNY TORRICO GUZMAN con Cl 8880985 QR, Res San Carlos- Ichilo Todos Mayores de edad OTROSÍ 3.- Domicilio de la demandante, cotoca Barrio los ángeles UV 000, MZ. 000, de esta ciudad. OTROSÍ 4.- Honorarios, conforme al arancel mínimo del ramo profesional. OTROSÍ 5.- Domicilio procesal, La Secretaria de este Juzgado público.

Santa Cruz de la Sierra, 01 de noviembre del año 2022.- Fdo. Ileg. CRISTINA CHOQUE BRITO En representación de Cristóbal Torrico Choque - Demandante AUTO DE ADMISIÓN DE FECHA 27 DE FEBRERO DE 2023 de fs. 33 Cotoca, 27 de febrero de 2023. VISTOS: La documentación y la demanda, sobre ACEPTACIÓN DE HERENCIA BAJO BENEFICIO DE INVENTARIO presentada por CRISTINA CHOQUE BRITO en representación de Cristóbal Torneo Choque conforme a los arts. 470 a 475 del C.P.C. y los arts. 1.000 y 1.0031 del Código Civil, se admite la misma para todo lo que hubiere lugar en derecho y se dispone la citación por edictos de prensa en un diario de circulación nacional por dos veces consecutivas con intervalos de cinco días cada uno, a todos los coherederos y acreedores del de cuyus JULIO TORRICO CANCHA y/o personas que tengan acreencia con la sucesión hereditaria para que se presenten ante este juzgado, a objeto de haber valer sus derechos dentro del proceso sobre ACEPTACIÓN DE HERENCIA BAJO BENEFICIO DE INVENTARIO, que siguen los nombrados. Se ordena la inventariación de todos los bienes, acciones y derechos dejados por el causante y sea mediante acta notariada, en consecuencia, se designa al Dr. Notario de Fe Pública No. 4 de este Distrito Judicial. En Aplicación del Art. 1.036 del Código Civil, se suspenden las acciones de pagos y legados que hubiere contra los herederos de la sucesión que pudieran intentar los acreedores y legatarios. Por cumplida la observación. Al otrosí 1o. Por señalado Al otrosí 2° Téngase presente Regístrese y archívese copia Fdo. Ilegible.- Dra. Yoany Ojeda Gabriel - Juez del Juzgado de Público Mixto, civil comercial de la Niñez y Adolescencia y sentencia penal 1° de Cotoca - Santa Cruz.--Fdo. Ilegible.- Dr. Wilder Torrico Montaño - Secretario del Juzgado de Publico Mixto, civil comercial de la Niñez y Adolescencia y sentencia penal 1° de Cotoca - Santa Cruz--ES CUANTO SE HACE SABER Y CONOCER A PARA LOS COHEREDEROS Y ACREEDORES DEL CUJUS JULIO TORRICO CANCHA Y PERSONAS QUE TENGAN ACREENCIA CON LA SUCESIÓN HEREDITARIA, EN EL PRESENTE PROCESO, MEDIANTE EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA A LOS VEINTISIETE DÍAS DEL MES DE MARZO DE DEL AÑO DOS MIL VEINTITRÉS. OP-0013367-30-Mar.-6-Abr.

EDICTO DE PRENSA

PARA: MARIO COCA HUALLPA Y PRESUNTOS PROPIETARIOS LA DRA. MICHELLE LANGUIDEY GUARDIA, JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 4T0. DE MONTERO, DE LA PROVINCIA OBISPO SANTISTEVAN DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ, HACE CONOCER PUBLICACIÓN POR EDICTO DE PRENSA CON DEMANDA A FS. 31 A 32 Y VLTA, DECRETO FS. 37, MAMORIAL FS. 39 Y VLTA Y AUTO DE ADMISIÓN DE FS. 40, DENTRO DEL PROCESO DE USUCAPIÓN, EXP. N° 162/2022, SEGUIDO POR PEDRO COCA SILES EN CONTRA DE MARIO COCA HUALLPA Y PRESUNTOS PROPIETARIO.- DEMANDA DE FS. 24 A 25.- SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL CUARTO DE LA CIUDAD DE MONTERO.- FORMALIZA DEMANDA DE USUCAPIÓN DECENAL O EXTRAORDINARIA.-- NUREJ: 70391888.-- NO. EXP.: 162/2022.- OTROSIES.- PEDRO COCA SILES, con generales de ley ya conocidas dentro de la demanda de usucapión seguido en contra de PRESUNTOS PROPIETARIOS presentándome ante usted con todo respeto, digo y pido:--GENERALES DE LEY DEL DEMANDADO:-- Considerando que al no existir registro alguno del antecedente dominal o algún propietario sobre mi inmueble, mi demanda es dirigida a PRESUNTOS PROPIETARIOS 0 INTERESADOS, con domicilio desconocido, pido se tome en cuenta a los efectos de su legal citación por edicto de prensa en un diario de circulación Nacional.- ANTECEDENTES Y RELACIÓN DE LOS HECHOS:-- Señora juez, resulta que mi persona es poseedor de un inmueble desde el año 2008, recuerdo que cuando tome posesión en este lote de terreno en aquellos tiempos no existía ninguna construcción, motivo por el cual con mi familia trabajamos mucho y construimos nuestra vivienda, desde entonces vengo ocupando el referido inmueble, de buena fe, de forma ininterrumpida, es mas no teníamos luz eléctrica ni agua potable por varios años por lo que teníamos que utilizar agua de la noria (agua de pozo) y utilizamos (lámpara de gas para iluminar en la noche a nuestro domicilio) en aquellos tiempos, pero hoy en día cuento con los servicios básicos de luz eléctrica de CRE., y agua potable de COSMOL RL, a mi nombre, además he introducido mejoras, como ser 3 habitaciones, una cocina, un baño, ducha, plantas ornamentales y otras mejoras que se encuentran en el inmueble, en ella convivo con toda mi familia, así mismo señalar que durante todo este tiempo que vivo en el bien inmueble con mi familia no he sufrido ningún tipo de perturbación, por lo tanto mi posesión ha sido pacifica, publica, continuada, constituyéndose este inmueble de manera natural en mi domicilio y me he comportado como único y verdadero propietario públicamente y con pleno conocimiento de los vecinos, desde el momento en que lo habité y le he dado cumplimiento de la función social como es el de una vivienda, bien inmueble con la siguiente denominación: ZONA ESTE, DIST. 3, UNIDAD VECINAL N° 44, MANZ. N° 5, LOTE S/N, CALLE LAS PETAS, CON UNA SUPERFICIE SEGÚN MENSURA DE 452.05 METROS 2, DE LA URBANIZACIÓN "TERRENO RUSTICO", con las siguientes medidas y colindancias: al Norte mide 18.31 Mts.,y colinda con Ronald Gonzalo Rodríguez, al Sur mide 13.35 Mts., y colinda con calle las petas, al Este mide 27.46 Mts., y colinda con propiedad ex curtiembre y al Oeste mide 30.93 Mts., y colinda con Roberta López Veyzaga, de la ciudad Montero de la provincia obispo Santistevan del departamento de Santa Cruz. Señora Juez, después de haber vivido en este inmueble de forma pacífica por más de 10 años y al no tener conocimiento de quién es el posible propietario anterior a mi persona del inmueble en el que hábito, y con la intención de agotar las vías y llegar con el ultimo propietario inicié la medida preparatoria para determinar el antecedente nominal de mi inmueble, a fin de comprobar la legitimación pasiva del futuro demandado, solicitando de esta manera oficios a las diferentes instituciones públicas a fin de que estos me certifiquen conforme a sus registros y datos de quien podría ser el propietario anterior es en este entendido se ha dirijo oficios a Cosmol limitada, en el cual el Gerente General de esta institución certifica, según sus datos almacenados desde el año 1994, se evidencia de que existe una instalación de agua con el código usuario No. 50584.01.01, a nombre de PEDRO COCA SILES, desde agosto del año 2.010, es decir hace 12 años atrás, sin embargo no menciona la existencia de otro usuario anterior a mi persona, instalado en dicho inmueble.— CRE, en el cual el subgerente comercial de esta institución certifica que la conexión de energía con código fijo 764436, se instaló el 22 de octubre del año 2016 a nombre de MARIO COCA HUALLPA, y el 11 de mayo del año 2022 se realizó el cambio de titularidad a favor del señor PEDRO COCA SILES, sin embargo este llega a ser mi hijo mayor el cual por encargo y ausencia de mi persona hizo instalar a su nombre, empero en fecha 11 de mayo del 2022 llega transferirme la titularidad a mi persona, de esta forma mi persona es socio usuario actual Gobierno Autónomo Municipal de Montero sección plan regulador: Certifica que el inmueble se encuentra ubicado dentro de la mancha urbana, sin embargo no manifiesta el derecho propietario de ninguna persona o el antecedente nominal del inmueble.Gobierno Autónomo Municipal de Montero sección recaudaciones:- Conforme a certificación de la sección de recaudaciones se puede evidenciar que no se pudo encontrar en base de datos.- Derechos Reales, conforme a certificación el subregistrador de derechos reales se puede evidenciar que requiere número de matrícula partida o libros, ante el hecho de que este inmueble no tiene matricula computarizada, no es posible saber quién es el propietario.— Señora juez como podrá evidenciar conforme a las certificaciones de las diferentes instituciones no existe registro alguno o antecedente nominal de quien podría ser el propietario anterior a mi persona de este inmueble.-- DEMANDA DE USUCAPIÓN EXTRAORDINARIA O DECENAL Y FUNDAMENTACION JURIDICA.---A1 respecto se tiene que es la adquisición del dominio de un bien, mediante la continuación de la posesión por el tiempo determinada por la ley, la usucapión es la prescripción adquisitiva del régimen anterior, o modo de adquirir la propiedad de una cosa, por la posesión de la misma durante un tiempo prolongado, o de otro derecho real sobre esa cosa, adquiriendo los principales derechos reales sobre inmuebles o muebles, emergentes de esa posesión, y así lo ratifica amplia-

mente nuestra jurisprudencia, que para la ilustración transcribe literalmente algunas: "este tribunal supremo de justicia, sobre la usucapión decenal o extraordinaria y los requisitos que hacen procedente a dicha acción, emitió un vasta jurisprudencia, correspondiendo en ese sentido, citar entre otros al auto supremo No. 986/2015 de 28 de octubre, que sobre este modo de adquirir la propiedad señaló " el art. 110 de CC, de manera general refiere" la propiedad se adquiere por ocupación, por accesión, por usucapión .." así mismo en cuanto al tema de la usucapión el art. 138 del mismo cuerpo sustantivo civil refiere" la propiedad de un inmueble se adquiere también por solo la posesión continuada durante diez años, acudiendo a la doctrina podemos citar a Carlos Morales Guillen, quien en su obra código civil, comentado y concordado en cuanto al tema de la usucapión refiere , "la usucapión es la prescripción adquisitiva del régimen anterior, o modo de adquirir la propiedad de una cosa por la posesión de la misma, durante un tiempo prolongado" de todo lo referido se puede advertir que el elemento esencial en este tipo de acción es la posesión, criterio que se encuentra en consonancia con el aforismo "sine possesione usucapión contingere non potest" el cual significa "sin la posesión no puede tener lugar usucapión alguna", y amparándome en lo que establecen los Arts. 105, 106, 110, 138 y 149 del Código Civil., auto supremo: 3/2016 de 11 de enero legitimación pasiva / al no tener datos del propietario previa indagación realizada, la acción se dirigirá contra presuntos interesados o propietarios por edictos precisando la identificación del inmueble, por todo lo expuesto DEMANDO LA USUCAPIÓN DECENAL O EXTRAORDINARIA, con todas sus mejoras introducidas descritas anteriormente, con los servicios básicos de agua potable y luz eléctrica, que se encuentran a mi nombre, demanda que dirijo en contra de PRESUNTOS PROPIETARIOS 0 INTERESADOS, a quien pido se ordene la citación con la demanda mediante edicto de prensa en un Diario de Circulación Nacional, toda vez que desconozco el paradero y su domicilio real del demandado y presuntos propietarios, bajo la promesa jurada de desconocimiento de domicilio.-- PETITORIO.- De acuerdo a lo dispuesto por los Arts. 110 y 111 de la Ley 439 del 19 de Noviembre del año 2013 (N.C.P.C.) Art. 105, 106, 110, 138, 149, 1486, 1487 y 1493 del CC, Art. 19, 24 y 56 de la C.P.E., solicito respetuosamente a su autoridad, ADMITA LA PRESENTE DEMANDA con intervención del Honorable Gobierno Municipal de esta ciudad de Montero, y en definitiva, previo a las formalidades de ley, solicito en definitiva admitir la presente demanda y corridos con los tramites de rigor, se declare en sentencia probada mi demanda en todas sus partes y por consiguiente por operada la usucapión decenal o extraordinaria a mi favor, y disponiendo en ejecución de sentencia la inscripción definitiva de mi derecho propietario en derechos reales sobre el lote de terreno: Ubicado en ZONA ESTE, DIST. 3, UNIDAD VECINAL N° 44, MANZ. N° 5, LOTE S/N., CALLE LAS PETAS, CON UNA SUPERFICIE SEGÚN MENSURA DE 452.05 METROS 2, DE LA URBANIZACIÓN "TERRENO RUSTICO", y tiene las siguientes medidas y colindancias: al Norte mide 18.31 Mts., y colinda con Ronald Gonzalo Rodríguez, al Sur mide 13.35 Mts., y colinda con calle las petas, al Este mide 27.46 Mts., y colinda con propiedad ex curtiembre y al Oeste mide 30.93 Mts., y colinda con Roberta López Veyzaga, de la ciudad Montero de la provincia obispo Santistevan del departamento de Santa Cruz y ordene la inscripción correspondiente en derechos reales.-"Conceder conforme a lo impetrado es un acto de justicia &".- OTROSÍ PRIMERO.- Adjunto certificaciones: 1.- Certificación COSMOL RL.-- 2.- Certificación de CRE.--3.-Certificación del Gobierno Autónomo Municipal de Montero sección recaudaciones.- 4.-Certificación del . Gobierno Autónomo Municipal de Montero sección plan regulador.- 5.-Certificación de derechos reales.- OTROSÍ SEGUNDO.- Solicito la exclusión de la conciliación previa, según el art. 293 en su numeral 6 del código procesal civil ya que se desconoce el domicilio de mi demandado.- OTROSI TERCERO.Ofrezco como pruebas testificales a los siguientes ciudadanos:- ROBERTA LÓPEZ GONZALES con CI. 5394988-S.C.-- EDUARDO TORREZ con C.I. 7996942..-- ROBERTA LÓPEZ VEIZAGA con C.I. 7760483S.C.-- Todos mayores de edad, hábiles por ley, capaces de testimoniar lo que saben y conocen sobre el bien demandado.-OTROSI CUARTO.- A fin de demostrar la veracidad de los hechos que hago mención, conforme al Art. 111 Núm., 11, del CPC, Propongo a su digna autoridad la inspección judicial para efectos de constatar la posesión efectiva quieta y pacífica de mi persona en el inmueble citado, para lo cual sea cuando su autoridad determine y conforme a procedimiento.- OTROSI QUINTO.-Solicito se ordene oficios al Gobierno Autónomo Municipal de Montero lo siguiente: 1.- Para que por la Dirección de (Plan Regulador) se proceda a la elaboración y aprobación del plano del lote de terreno a nombre de PEDRO COCA SILES.-2.- Para que por la Dirección de Catastro Municipal se certifique sobre el uso de suelo.-3.- Para que por la Dirección de Recaudaciones del Municipio se certifique el estado impositivo del inmueble.~4.- A catastro municipal para que certifique el valor estimativo y antigüedad de las mejoras o construcciones en dicho inmueble.- OTROSI SEXTO.- Ordenado que sea lo que se pide, se emitan los oficios correspondientes y otros que su autoridad considere necesarios.- OTROSÍ SÉPTIMO.- Honorarios profesionales, con mi abogado patrocinante, se rige de acuerdo al Arancel aprobado por el ilustre Colegio de Abogados.---Montero, 04 de enero del año 2.022— FDO. ILEG.- PEDRO COCA SILES.- DEMANDANTE.— FDO. ILEG.MILTON SORAIDE SOTO- ABOGADO.— DECRETO DS. 37.- á 20 de enero de 2023.- De la revisión de las CERTIFICACIONES remitidas ante ésta autoridad, mismas que se hubieran, emitido por orden de ésta autoridad, se evidencia a fs. 24, como antecedente de dominio del bien inmueble cuya usucapión se impetra, el registro a nombre de MARIO COCA HUALLPA, en razón a ello, la parte demandante deberá corregir la legitimación pasiva de su demanda integrando al referido como demandado, toda vez que el objetivo de las diligencias preparatorias era justamente ubicar la individualización de un anterior propietario del bien.-Teniendo a dicho efecto el plazo de tres días, bajo prevenciones de ley.- FDO ILEG.: DRA. MI-

CHELLE LANGUIDEY GUARDIA, JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 4T0. DE MONTERO, DPTO DE SANTA CRUZ - BOLIVIA.- FDO ILEG.: ABOG. FLORINDA GALLARDO ARISPE.-SECRETARIA DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 1ERO. DE MONTERO EN SUPLENCIA LEGAL.- MEMORIAL FS. 39.- SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL CUARTO DE LA CIUDAD DE MONTERO.-- SUBSANA OBSERVACIÓN Y RATIFICA DEMANDA PRINCIPAL. NUREJ: 70391888-1.NO. EXP.: 162/2022.-- OTROSIES.- PEDRO COCA SILES, con generales de ley ya conocidas dentro de la demanda de usucapión seguido en contra de PRESUNTOS PROPIETARIOS presentándome ante usted con todo respeto, digo y pido:-AMPLIACION DE DEMANDA DE USUCAPIÓN.--- Señora juez, según resolución de fecha 20 de enero el año 2.023, su autoridad observa mi demanda indicando que, como antecedente de dominio del bien inmueble cuya usucapión se impetra, el registro nombre de MARIO COCA HUALLPA, en razón a ello, la parte demandante deberá corregir la legitimación pasiva de su demanda integrando al referido como demandado, toda vez que el objetivo de la diligencias predatorias era justamente ubicar la individualización de un anterior propietario del bien. Es en este entendido señora juez, toda vez que conforme a la certificación emitida por la Cooperativa Rural de Electrificación R.L. (CRE)., se evidencia que el señor MARIO COCA HUALLPA, habría sido titular socio de servicio de luz eléctrica instalado en el mismo inmueble objeto de la presente demanda y considerando que mi persona dirigió la demanda de usucapión únicamente en contra de presuntos propietarios. En consecuencia a ello corrijo la legitimación pasiva del demandado, en virtud a lo establecido en el art. 115 núm. I, del Nuevo Código Procesal Civil, y conforme a la certificación otorgada por la Cooperativa Rural de Electrificación R.L. (CRE)., ante esta situación amplio mi demanda de usucapión decenal en contra de MARIO COCA HUALLPA, sobre el inmueble ubicado en: ZONA ESTE, DIST. 3, UNIDAD VECINAL N° 44, MANZ. N° 5, LOTE S/N, CALLE LAS PETAS, CON UNA SUPERFICIE SEGÚN MENSURA DE 452.05 METROS 2, DE LA URBANIZACIÓN "TERRENO RUSTICO", de esta manera mi de demanda de usucapión decenal es dirigido en contra de MARIO COCA HUALLPA Y PRESUNTOS PROPIETARIOS, pido respetuosamente a su probidad que cumplida la observación su autoridad admita la presente demanda de usucapión decenal.-"Será Justicia &".-- OTROSI PRIMERO.- Domicilio real y generales de ley del demandado, MARIO COCA HUALLPA, con CI. 7800055-SC., mayor de edad hábil por ley, de ocupación estudiante universitario, con domicilio actual en la calle 12 Socori, No. 289, casa con portón de color negro, del barrio municipal, de la ciudad de Montero, pido se tome en cuenta a los efectos de su legal citación.-- OTROSÍ SEGUNDO.- Me ratifico con mis tres testigos ofrecidos y con las pruebas que se adjuntaron en la demanda principal y la petición impetrada.- Montero, 30 de enero del 2023.- FDO. ILEG.- PEDRO COCA SILES.- DEMANDANTE.--- FDO.ILEG.- MILTON SORAIDE SOTO- ABOGADO.--- AUTO FS. 40.- 162/22, á 01 de febrero de 2023.- VISTOS: La demanda de Usucapión Decenal que antecede, y; De conformidad a lo dispuesto por los arts. 369.II y 370 con relación al 363 del Código Procesal Civil, se ADMITE en la vía ORDINARIA la demanda de USUCAPIÓN DECENAL interpuesta por PEDRO COCA SILES, a los efectos del art. 119 y 226 del Código Procesal Civil se corre TRASLADO y se dispone la citación de MARIO COCA HUALLPA y PRESUNTOS PROPIETARIOS, quienes cuentan con el plazo de treinta días para contestar la demanda o en su caso, si lo vieren conveniente reconvenir o excepcionar, bajo prevenciones de declararse su rebeldía, que implica una presunción simple en su contra, respecto a los hechos alegados por la parte actora.Cítese al demandado MARIO COCA HUALLPA en su domicilio real y a los presuntos propietarios mediante Edictos de Prensa, sea previo juramento de desconocimiento de domicilio conforme a procedimiento.--Asimismo, se dispone que se ponga en conocimiento de la presente demanda y demás actuaciones al Gobierno Autónomo Municipal de la ciudad de Montero en la persona de su Honorable Alcalde Municipal; asimismo Notifíquese a la Agencia Tributaria Departamental de Santa Cruz, dependiente del Gobierno Autónomo Departamental.— En el frontis del inmueble motivo de la Litis, colóquese el siguiente aviso:--"EL PRESENTE INMUEBLE UBICADO EN ÉSTA CIUDAD DE MONTERO, PROVINCIA OBISPO SANTISTEBAN, PRIMERA SECCIÓN DE LA PROVINCIA OBISPO SANTISTEBAN DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ, ZONA ESTE, DIST. 3, UNIDAD VECINAL 44, MZA. 5, CALLE "LAS PETAS", CON UNA SUP. SEGÚN MENSURA DE 452.05 MTS.2, SE ENCUENTRA EN PROCESO DE USUCAPIÓN SEGUIDO A INSTANCIAS DE PEDRO COCA SILES, PROCESO RADICADO EN EL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL CUARTO DE LA CIUDAD DE MONTERO, A CARGO DE LA JUEZ DRA. MICHELLE LANGUIDEY GUARDIA".- El mencionado aviso debe ser pintado en una pared visible del inmueble a usucapir y también en la puerta del inmueble, debiendo adjuntarse la correspondiente fotografía con lo señalado, advirtiéndose a la parte que funcionarios del juzgado realizarán inspecciones a objeto de su verificación.- Notifíquese asimismo a los vecinos colindantes del terreno a objeto de la presente acción, los mismos que deben ser identificados, con nombres y apellidos completos y sus respectivos números de Cédula de Identidad.- Al Otrosí 1.- Por señalado.- Al Otrosí.- Se tiene presente.- Regístrese.- FDO ILEG.: DRA. MICHELLE LANGUIDEY GUARDIA, JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 4TO. DE MONTERO, DPTO DE SANTA CRUZ - BOLIVIA.- FDO ILEG.: ABOG. FLORINDA GALLARDO ARISPE.-SECRETARIA DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 1ERO. DE MONTERO.--- Es cuanto se hace conocer mediante el presente edicto, haciéndose constar la obligación que tienen los ciudadanos de hacer conocer la presente publicación al interesado.Montero, 09 de marzo de 2023. OP-0013288-23,30-Mar.

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EDICTO DE PRENSA

PARA EULOGIA KAMIRA JURADO VALENCIA EN EL JUZGADO PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL DECIMO QUINTO (15°) DE LA CAPITAL, A CARGO DE LA JUEZ, LA DRA. JACQUELIN PEÑA SARABIA, HACE SABER QUE DENTRO DEL PROCESO DE DILIGENCIA PREPARATORIA DE RECONOCIMIENTOS DE FIRMA SIGNADO CON EL NRO, DE EXPEDIENTE 345-22 NUREJ 70401539, SEGUIDO POR MARINA CONTRERAS FUENTES, EN CONTRA DE EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA. A LA FECHA SE HAN PRODUCIDO LAS SIGUIENTES ACTUACIONES: DEMANDA DE FS. 7. SEÑOR JUEZ PÚBLICO DE TURNO EN LO CIVIL Y COMERCIAL DE LA CAPITAL. INTERPONE MEDIDA PREPARATORIA DE RECONOCIMIENTO JUDICIAL FIRMAS Y RUBRICAS. OTROSIES. MARINA CONTRERAS FUENTES, mayor de edad, hábil por ley, con C.I. Nro. 5666544, con domicilio en el barrio fe y alegría calle ingavi Nro. 860, entre 1er y 2do anillo de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, ante su distinguida autoridad y con los debidos respetos pido y digo: I. ANTECEDENTES. en fecha 13 de mayo del año 2019, mi persona suscribe UNA MINUTA DE TRANSFERENCIA DE POSESIÓN DE UN INMUEBLE con la señora EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA con C.I. Nro. 3876364 El cual se encuentra ubicado en el barrio 10 de marzo de la zona NOR-ESTE u.v. 208B MANZANA 30. LOTE 11, cuenta con una superficie 267.37M2., dicha minuta de transferencia se realizó por el precio convenido entre partes es de $us 10.000 (diez mil dólares americanos) Desde ese momento me encuentro en quieta y pacifica posesión del inmueble hasta la presente fecha. II.- PETITORIO. Con la finalidad de poder proseguir con el trámite de mi derecho propietario solicito a su probidad admita la presente demanda de MEDIDA PREPARATORIA DE RECONOCIMIENTO JUDICIAL DE FIRMAS Y RUBRICAS en contra de la vendedora' EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA. De acuerdo al Art. 306 y 307 del código procesal civil probidad se sirva a emplazar la citación a la SEÑORA EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA, para que en día y hora hábil que usted a su despacho a efectos de RECONOCER señale, comparezca adjunto; de fecha FIRMA Y RÚBRICA estampada en el documento 13 de mayo del 2019 y sea bajo advertencia de dar por reconocida la firma y la efectividad del documento en caso de incomparecencia, tal como lo previene el Art. 306 numeral 2) inciso b) del Código Procesal Civil, concordante con el Art. 1298 inciso 2) del Código. Civil. SERA JUSTICIA. OTROSÍ 1. Toda vez que se desconoce el domicilio y paradero de la emplazada, de conformidad a lo dispuesto por el Art. 78 del código de Procesal Civil solicito a su autoridad quiera ordenar que sea citada mediante Edicto de prensa para tal efecto se ordene que por actuarla se me franquee el correspondiente testamento. OTROSÍ 2.- PRUEBA CON LA DEMANDA.- En previsión al Art. 111 del Código Procesal Civil, acompaño las pruebas documentales para su respectiva valoración. OTROSÍ 3.- DESGLOSE DE DOCUMENTACIÓN. Cumplida que sea la presente diligencia preparatoria, en previsión al Art. 1309 y 1311 del C. Civil, solicito a su autoridad ordene el desglose y entrega de toda la documentación adjuntada juntamente todo lo actuado y quede en su lugar fotocopia debidamente legalizada.- OTROSÍ 4.- Los honorarios profesionales se fijan de acuerdo al Arancel del Colegio de Abogados. OTROSÍ 5.- Señalo domicilio procesal en la Calle Alcides

D' Orbigny No. 63, Primer Piso, Oficina No. 2. Santa Cruz de la Sierra, 04 de Noviembre del 2022. MARINA CONTRERAS FUENTES. DECRETO DE FS. 9. Exp. 342/22 Santa Cruz de la Sierra, 11 de noviembre 2022 Previamente cumpla con las siguientes observaciones: a) Indique de forma clara el tipo de proceso que pretende formalizar en el futuro conforme lo establecen los arts. 305 y 307-1) del Código Procesal Civil, b) Cumpla lo dispuesto en el art. 111 del Código procesal Civil, sea en el plazo 3 días a partir de su notificación, de acuerdo con el art. 113 del Código Procesal Civil, bajo prevenciones de tenerse por no presentada la misma. Jacquelin Peña Sarabia. MEMORIAL DE FS. 11. JUEZ PÚBLICO EN LO CIVIL Y COMERCIAL 15 DE LA CAPITAL. SUBSANA LO OBSERVADO. MARINA CONTRERAS FUENTES, mayor de edad, hábil por ley, con C.I. Nro. 5666544, de generales ya conocida dentro del proceso de reconocimiento judicial de firmas, autoridad y con los debidos respetos pido y digo: ante su distinguida Señora juez dando cumplimiento al auto de fecha 11 de noviembre de 2022 de fojas 9, procedo a subsanar de la siguiente forma: a) Señora juez Dando cumplimiento al Art. 305 y 307 del código procesal civil de la ley 439, pretensión y finalidad es obtener mi derecho propietario, aclaro que mi por la LEY 247 de regularización de derecho propietario para ello demando ante su autoridad a la señora EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA, para que una vez citados comparezca a su digno juzgado a efectos de RECONOCER SU FIRMA Y RUBRICAS ESTAMPADA EN EL DOCUMENTO PRIVADO SOBRE UNA TRANFERENCIA DE POSESIÓN DE UN BIEN INMUEBLE la cual fue realizado a favor de mi persona, b) Así también doy cumplimiento al art. 111 del código procesal civil de la ley 439, Manifestar a su autoridad que las pruebas documentales se encuentran dentro del presente expediente de fojas 1 a 6, que son las siguientes: 1.- Minuta de Transferencia de posesión del inmueble firmado por la demandada adjunto a fojas 1 del expediente. 2.- Fotocopia de cédula de identidad de la demandante se encuentra adjunto a fojas 2 del expediente. 3. Fotocopia de cédula de identidad de la demandada adjunto a fojas 3 del expediente de ubicación de la demandante se encuentra 5. Toda la información de la presente demanda y pruebas se encuentran insertos dentro del CD, adjunto al presente expediente a fojas 5. 6. Credencial emitido por el ministerio de justicia de la abogada JULIETA CRUZ, que se encuentra a fojas 6. OTROSÍ 4.- Los honorarios profesionales se fijan de acuerdo al Arancel del Colegio de Abogados. OTROSÍ 5. Señalo domicilio procesal en la Calle Alcides D' Orbigny No. 63, Primer Piso, Oficina No. 2. Santa Cruz de la Sierra, 01 de diciembre del 2022. AUTO DE FS. 12. Exp. 945/28 Santa Cruz de la Sierra, 09 de enero 2022. VISTOS: Se admite la Diligencia Preparatoria de reconocimiento de firma presentada por MARINA CONTRERAS FUENTES, para lo que pudiera corresponder en derecho, de conformidad al art. 305 con relación al art. 306-2-a) y b) del Código Procesal Civil, se cita y emplaza a: EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA, para que dentro de tercero día hábil de su legal citación comparezca a este despacho con el objeto de reconocer o negar su firma en la minuta de Transferencia de posesión de un inmueble de fecha 13 de mayo 2019 cursante a fs. 01, bajo prevenciones de darla por reconocida su firma en rebeldía. Al

otrosí 1.- Previamente ofíciese al SEGIP y SERECI, para que certifique el domicilio de la demandada. Al otrosí 2.- Por adjuntada. Al otrosí 3.- Como se pide desglósese bajo constancia de entrega y copias legalizadas. Al otrosí 4.- Por anunciado. Al otrosí 5.- Por señalado. Resolviendo los otrosí del memorial que antecede: Al otrosí 4 y 5.- Se tiene presente. Regístrese. MEMORIAL DE FS. 19. JUEZ PUBLICO EN LO CIVIL Y COMERCIAL 15 DE LA CAPITAL. MARINA CONTRERAS FUENTES, mayor de edad, hábil por ley, con C.I. Nro. 5666544, de generales ya conocida dentro del proceso de reconocimiento judicial de firmas, contra la demandada EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA, ante su digna autoridad y con los debidos respetos pido y digo: I.- Señora Juez mediante el presente tengo a bien adjuntar las certificaciones emitidas por las oficinas del SEGIP y SERECI, con relación al INFORME DE SEGIP de fecha 10 de febrero del 2023, informa que la demandada tiene como DOMICILIO en el BARRRIO BOBOSI UV.206, en cuanto a la certificación emitida por el SERVICIO DE REGISTRO CÍVICO SANTA CRUZ (CERECI) certifica que se realizó las consultas respectivas a la base de datos actualizada hasta el 18 de diciembre de 2020, donde se reporta lo siguiente: que la demandada tiene como domicilio en el BARRIO 10 de marzo AV. principal S/N., OTROSÍ 1°.-(SOLICITA CITACIÓN POR EDICTOS).- Señora juez su autoridad podrá evidenciar las certificaciones emitidas por las oficinas del SEGIP y SERECI, que la demandada no tiene con exactitud una dirección de su domicilio real, donde indique el nombre de la AV, calle, numero de casa, para que la oficial de diligencias pueda dirigirse a citar a la demandada, Por lo que Solicito a su autoridad se lo cite mediante edictos, de acuerdo al Art. 78 Parág. II del Nuevo Código de Procedimiento Civil. Santa Cruz de la Sierra, 24 de febrero del 2023. DECRETO DE FS. 20. Exp. 345/22 Santa Cruz de la Sierra, 03 de Marzo 2023. En consideración al memorial que antecede, se tiene presente téngase por adjuntadas certificaciones del SEGIP y SERECI acumúlese a sus antecedentes a los efectos del proceso. Al otrosí 1.- Se ordena la citación de EULOGIA RAMIRA JURADO VALENCIA mediante Edictos de Prensa, de conformidad con lo establecido en el artículo 78-11 y III) de la ley 439 nuevo Código Procesal Civil, previo juramento de desconocimiento de domicilio, para lo cual se señala audiencia para recibir el recibir el juramento de ley, cualquier día y hora hábil de oficina, debiendo realizarse las publicaciones en un periódico de Circulación Nacional, a cuyo efecto, por actuaría franquéese. FDO. ILEGIBLE.- JACQUELIN PEÑA SARABIA - JUEZ PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 15 DE LA CAPITAL SANTA CRUZ.- FDO. ILEGIBLE.- LISBETH GLENDA LIZ AGUILERA VIERA - SECRETARIA JUZGADO PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 15 DE LA CAPITAL SANTA CRUZ.- FDO. ILEGIBLE.LISBETH GLENDA LIZ AGUILERA VIERA - SECRETARIA JUZGADO PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 15 DE LA CAPITAL SANTA CRUZ. ES TODO CUANTO SE HACE SABER A EULOGIA RAMIRA JURADO VALERIA EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA A LOS VEINTIOCHO DÍAS DEL MES DE MARZO DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES. OP-0013364-30-Mar.

EDICTO DE PRENSA

PARA: LOS POSIBLES HEREDEROS DEL DE CUJUS PABLO POLO MATTOS JUZGADO PUBLICO N° 8 EN LO CIVIL COMERCIAL DE LA CAPITAL SANTA CR UZ - BOLIVIA SE HACE CONOCER QUE DENTRO DEL EXPEDIENTE ORIGINAL N° 98/2020, SOBRE PROCESO EJECUTIVO SEGUIDO POR RODRIGO TOMELIC MONTAÑO CONTRA PABLO POLO MATTOS SE HAN REALIZADO LAS SIGUIENTES ACTUACIONES. CORRESPONDE.SEÑOR JUEZ PÚBLICO EN LO CIVIL COMERCIAL DE TURNO DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA. INTERPONE DEMANDA EJECUTIVA OTROSÍES.- SU CONTENIDO I. DEMANDANTE. RODRIGO TOMELIC MONTAÑO, con C.l. N° 4580498 S.C., hábil por derecho, con capacidad plena jurídica y de obrar, de ocupación Ganadero, Estado civil soltero, con domicilio en la Av. Bush, 3 anillo, edificio Macororo 8, Dpto. 1D de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, vecino de esta ciudad me apersono ante su autoridad en calidad de DEMANDANTE. II. GENERALES DE LEY DEL DEMANDADO. PABLO POLO MATTOS con C.l. 2718241 LP:, mayor de edad, hábil por derecho, con domicilio en la Zona Punta Rena, UV 238, Manzano 17 a una cuadra del Módulo Educativo Juancito Pinto de esta ciudad de Santa Cruz de la Sierra. III. RELACIÓN DE HECHOS ANTECEDENTES A LA CONTROVERSIA. Que mi persona realizó la venta de 99 vaquillas y 11 toretes, haciendo un total 110 animales, venta que se pactó con el DEUDOR por el valor de $us. 110.000 (Ciento Diez Mil 00/100 Dólares americanos), y en virtud de la cual suscribí con el demandado PABLO POLO MATTOS, el Documento Privado de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago, de fecha 29 de febrero del año 2020, con Reconocimiento de Firmas de fecha 29 de febrero de 2020, ante Notaría de Fe Pública N° 60 formulario N° 0927968, de esta ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Que EL DEUDOR ahora demandado realizó un primer pago por el monto de $us. 60,000.00 Sesenta Mil (Sesenta Mil 00/100 Dólares Americanos), suma de dinero que mi persona recibió al momento de la suscripción del referido documento de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago, quedando un saldo pendiente a pagar en favor de mi persona en mi calidad de acreedor, por la suma de $us. 50,000.00 (Cincuenta Mil 00/100 Dólares Americanos). Que en virtud de la Cláusula Tercera del Documento Privado de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago de fecha 29 de febrero de 2020, el demandado PABLO POLO MATTOS debió realizar el pago del saldo deudor en favor de mi persona en fecha 23 de marzo del año 2020 y en fecha 26 de mayo del año 2020, según los plazos y forma de pago establecidas de el referido documento. De acuerdo a lo previamente expuesto, pongo en conocimiento de su autoridad que el demandado incumplió dé manera total con los pagos antes descritos, haciendo la deuda ejecutable, liquida y exigible, sin necesidad de intimación judicial o notarial, incurriendo en mora automática debiendo pagar desde el momento del incumplimiento un interés del 1,5% mensual, de acuerdo a lo establecido en la Cláusula Cuarta del Documento Privado de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago de fecha 29 de febrero de 2020. IV. FUNDAMENTO DE DERECHO. Del relato de los hechos dejamos constancia que mi persona está siendo perjudicado por el incumplimiento en el pago realizado por el DEUDOR quien aprovechándose de la voluntad y la buena fe del DEMANDANTE lo perjudican vulnerando así las disposiciones del Código Civil, la jurisprudencia boliviana, la doctrina de los más especializados en el tema y sobre todo del Documento Privado de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago, de fecha 29 de febrero del año 2020, con Reconocimiento de Firmas de fecha 29 de febrero de 2020, ante Notaría de Fe Pública N° 60 formulario N° 0927968, de esta ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Por todo lo expuesto/siendo que el documento de préstamo es un título con fuerza ejecutiva con una suma líquida y exigible; al amparo de los Art. 291, 902 y 1465 del Código Civil, ajustando el presente proceso ejecutivo al Capítulo Tercero, Procesos de Estructura Monitoria, Sección I y Sección II. Arts. 375 y siguientes del Código Procesal Civil Ley N° 439, que conforme los documentos adjuntos se demuestran la fundabilidad de mi pretensión, acreditando además la legitimación activa necesaria de la parte acreedora y siendo que existe una obligación liquida y exigible que se encuentra con plazo vencido interpongo el presente proceso ejecutivo. V. PETITORIO: Por todo lo expuesto pido a su digna autoridad dicte Sentencia declarando PROBADA la demanda ejecutiva, disponiendo llevar adelante la ejecución de la sentencia hasta el trance de remate y subasta de los bienes del demandado, para que con su producto se haga el pago de la suma adeudada que asciende a 50,000.00 USD (CINCUENTA MIL 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS) de capital, más intereses convencionales pactados, asimismo se ordene el pago de las costas y costos del proceso a favor del DEMANDANTE. OTROSÍ 1.- En cuanto a la conciliación previa, se aclara que mi persona se acoge a

lo establecido en el Art. 294 del Código Procesal Civil, el cual establece que en los procesos ejecutivos la conciliación previa es optativa para la parte demandante, sin que la o el requerido pueda cuestionar la vía, en tal sentido renuncio en forma expresa a la conciliación previa en el presente proceso. OTROSÍ 2.- Como medida precautoria y a efectos de garantizar la efectividad de los derechos de mi persona en calidad de acreedor solicito lo siguiente: 1. Se disponga la retención de fondos de las cuentas bancarias que pudiera tener PABLO POLO MATTOS con C.l. 2718241 L.P„ por tanto ordene a todo el sistema financiero bancario nacional la retención referida, a este efecto se oficie a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), esto en observancia del Art. 324 el Código Procesal Civil Ley N° 439. 2. Se ordene el embargo del bien inmueble con las siguientes características: Matricula computarizada N° 7.01.1.05.0042458 ubicado en la U.V. 238, MZA. 17, lote N° 16, con una superficie de 366.42 mts2., el cual es propiedad del deudor. 3. Se ordene la Anotación preventiva del bien inmueble con las siguientes características: Matricula computarizada N° 7.01.1.05.0042458 ubicado en la U.V. 238, MZA. 17, lote N° 16, con una superficie de 366.42 mts2., el cual es propiedad del deudor. OTROSÍ 3°.- Señalo en calidad de prueba pre-constituida los siguientes documentos que cursan en obrados: - Documento Privado de Reconocimiento de Deuda y Compromiso de Pago, de fecha 29 de febrero del año 2020, con Reconocimiento de Firmas de fecha 29 de febrero de 2020, ante Notaría de Fe Pública N° 60 formulario N° 0927968, de esta ciudad de Santa Cruz de la Sierra. - Fotocopias de C.l. del Demandado, - Croquis de domicilio del demandado. - Folio Real del inmueble con Matrícula N° 7.01.1.05.0042458. - Boleta de pago por concepto de cuantía. OTROSÍ 4°.- El abogado, su sujeta a el arancel mínimo del ilustro colegio de abogados de santa cruz. OTROSÍ 5°.- Señala domicilio procesal en la Avenida Capitán Arrien N° 140, zona Parque Urbano de esta ciudad. Teléfonos: Dr. Diego Salces Duran 71523111 Dr. Jeisson Dany Guevara Banegas .75689013 Dr. David L. Salces Duran 160597948 PROVEER DE CONFORMIDAD A DERECHO, SERÁ JUSTICIA. Santa Cruz de la Sierra 08 de julio del año 2020 SENTENCIA Pronunciada en el JUZGADO PUBLICO CIVIL COMERCIAL OCTAVO DE LA CAPITAL, a los 31 días del mes de julio del año 2020, dentro del proceso EJECUTIVO, por el cobro de ($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS, que se tramita en este Juzgado, establecido por RODRIGO TOMELIC MONTAÑO contra PABLO POLO MATTOS RESULTANDO: 1.- RODRIGO TOMELIC MONTAÑO adjuntando la literal de fs. 1 A 3, consistente, en Contrato privado de reconocimiento de deuda y compromiso de pago de fecha 29 de febrero de 2020 más su Reconocimiento de Firmas No. 0927968 de fecha 29 de febrero de 2020, suscrito entre el ejecutante RODRIGO TOMELIC MONTAÑO a favor de PABLO POLO MATTOS por la suma de ($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS, (mismo que debían ser pagados en 3 meses a partir de la suscripción del documento), en cuya base, los hechos que expone y la cita de derecho que invocó en su demanda de fs. 17 a 18 y vuelta, la parte ejecutante solicita se disponga lo siguiente: Se dicte sentencia, disponiendo el embargo de los bienes de propiedad de los ejecutados, hasta hacerse efectivo el pago de lo adeudado, más intereses, costas y costos.2.- Por disposición del Art. 380.I CPC, el presente proceso es de estructura monitoria no requiere de trámite previo y obrándose inaudita parte, por lo tanto esta sentencia se despacha a sola vista del documento presentado en calidad de título ejecutivo, haciéndose del mismo análisis de identificación de ¬los elementos constitutivos de título ejecutivo, de forma de establecer la procedencia de esta acción para el cobro de la suma de dinero CONSIDERANDO I Con los elementos probatorios que se dirán, se tienen por demostrados los siguientes hechos: HECHOS PROBADOS I.- El documento base de la presente ejecución, Contrato privado de reconocimiento de deuda y compromiso de pago de fecha 29 de febrero de 2020 más su Reconocimiento de Firmas No. 0927968 de fecha 29 de febrero de 2020, documentos que tienen valor probatorio con la eficacia reconocida por los Art. 147. CPC y consiguientemente hábil para proceder a su ejecución acorde a los Arts. 376.1, 378, 379.2 CPC y acredita que RODRIGO TOMELIC MONTAÑO es acreedor de PABLO POLO MATTOS por la suma de ($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS. II.- El ejecutado PABLO POLO MATTOS, no ha cumplido con el pago de lo adeudado dentro de los plazos acordados por contrato, incurriendo en mora y con ello permitiendo al acreedor activar el presente proceso, el que tiene por objeto de su ejecución el cobro del saldo de capital adeudado en la suma de

($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS, está plenamente justificada y por ello corresponde dar curso proceso monitorio a la ejecución de la obligación impaga: CONSIDERANDO II Por lo expuesto precedentemente los fundamentos que se dirán a continuación sobre la base de las consideraciones que precederán se tiene que la demanda está plenamente justificada y por ello corresponde dar curso a la ejecución en esta vía de estructura monitoria. I.- El señor PABLO POLO MATTOS, es deudor de plazo vencido en la suma de ($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS, más intereses, obligación que está acreditada por el Contrato privado de reconocimiento de deuda y compromiso de pago de fecha 29 de febrero de 2020 más su Reconocimiento de Firmas No. 0927968 de fecha 29 de febrero de 2020, título valor con la eficacia reconocida por los artículos 376-l),378, 379-2) del Código Procesal Civil. II.- Por su parte a la parte acreedora le asiste el derecho de exigir coactivamente el pago de la obligación no satisfecha por el deudor en el plazo que se les ha otorgado, que luego de la citación con la demanda y sentencia, de persistir el incumplimiento, puede dar lugar a la continuación del proceso hasta el remate de los bienes de propiedad de los ejecutados, hasta dar cumplimiento, mediante pago de la suma debida, todo ello bajo principio del Art.1465 CC que resguardando el derecho del acreedor la faculta a la ejecución forzosa. III.- En este caso, corresponde en consecuencia de conformidad con el Art. 380.III CPC a la citación de excepciones a la parte ejecutada con la demanda y sentencia al ejecutado, a quien se le otorga el plazo de diez días para oponer en un mismo acto, todas las excepciones que tuviere contra la presente ejecución, acompañando toda prueba documental que la sustente y mencionando los medios de prueba de que intentare valerse conforme la faculta el art. 381 CPC.POR TANTO Se declara con lugar la demanda ejecutiva de fs. 17 a 18 y vuelta, consiguientemente se dispone: 1.- Se ordena el embargo de los bienes que se reconozcan de propiedad del ejecutado. 2.- Citarse al señor PABLO POLO MATTOS, para que en el plazo del tercer día paguen a favor de su acreedor, RODRIGO TOMELIC MONTAÑO la suma adeudad de ($us.- 50.000,00.-) CINCUENTA MIL 00/100 DOLARES AMERICANOS, o en su defecto en el plazo de diez días oponga excepciones.3.- En defecto de pago, se procederá al transe y remate de los bienes embargados, para hacer efectivo el pago condenado en este proceso.4.- Se condena en costas y costos a la parte ejecutada. Al otrosí 1.- Se tiene presente Al otrosí 2.- Ofíciese., el embargo se encuentra ordenado una vez realizado el mismo procédase con su anotación preventiva para lo cual por secretaria franquéese el correspondiente testimonio de Ley. Al otrosí 3.- Téngase como prueba pre constituida. Al otrosí 4.- Anunciado. Al otrosí 5.- Señalado, debiendo estarse al Art. 82 y 84 de la Ley 439., haciendo conocer que las notificaciones mediante medios electrónicos aún no se encuentra aprobada en sala plena del TSJ conforme establece la norma civil, eso no implica que ahora se esté informado mediante vía telefónica el estado de los procesos en razón a la emergencia sanitaria vigente. REGÍSTRESE, NOTIFÍQUESE Y ARCHÍVESE.EXP. No. 98/2020 NUREJ: 70287195 Santa Cruz de la Sierra, 21 de Octubre de 2022 Conforme al Certificado de Defunción de fojas 183 que se adjunta al memorial de fojas 185 a 186, se consta el fallecimiento del demandado señor PABLO POLO MATTOS, por lo que se ordena la suspensión del proceso en el plazo de cuarenta (40) días y se ordena la citación a los posibles herederos del de cujus, para que en el plazo de treinta (30) días, para que se hagan presentes y asuman la defensa en el proceso presente con la finalidad de evitar nulidades posteriores y vulnerar derechos de los posibles herederos, para tal efecto cíteselos por edictos de prensa en cumplimiento a lo establecido en el artículo 31 de la Ley N° 439 y sea en un medio de circulación nacional por dos veces consecutivas con intervalo no menor entre publicación y publicación de cinco días, (cada publicación por una sola vez). Acredítese luego las publicaciones adjuntando los respectivos ejemplares y sea con noticia de partes. Cumplido que sea lo ordenado en lo principal, se resolverá el incidente de nulidad de obrados interpuesto y el apersonamiento en condición de tercero interesado presentado por memorial de fojas 185 a 186 y el memorial de contestación que antecede. LAS PRESENTES FOTOCOPIAS LEGALIZADAS, SON COPIA FIEL DEL EXPEDIENTE ORIGINAL N° 98/2020, SOBRE PROCESO EJECUTIVO SEGUIDO POR RODRIGO TOMELIC MONTAÑO CONTRA PABLO POLO MATTOS, EL MISMO QUE FIRMO Y SELLO EN CUMPLIMIENTO DE LA CARTA ACORDADA N° 1/2015 PUNTO 2 DE FECHA 4 DE DICIEMBRE DE 2015 EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, A LOS 07 DE FEBRERO DE 2023. OP-0013369-30-Mar.

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Santa Cruz de la Sierra | Jueves 30 de marzo de 2023

EDICTO DE PRENSA

PARA: FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA EXP: 296/21 NUREJ: 70328934-1 EL DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER, JUEZ PUBLICO 13avo. EN MATERIA CIVIL - COMERCIAL DE LA CAPITAL — HACE SABER: QUE DENTRO DE LA DEMANDA MONITORIO Seguida por: YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ., contra: RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS, a la fecha se ha producido las siguientes actuaciones judiciales. DEMADA DE FS. 37 A 40 DE OBRADOS.- SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL DÉCIMO TERCERO DE LA CAPITAL DEMANDA DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE HERENCIA OTROSÍES.- Su contenido.- NUREJ: 70328934 NRO. DE EXP.: 46/2021 MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA, mayor de edad y hábil por ley, de nacionalidad boliviana, soltera, de profesión abogada y portadora de la cédula de identidad 9586968 S.C, y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNÁNDEZ, mayor de edad y hábil por ley, de nacionalidad boliviana, soltero, de profesión abogado y portador de la cédula de identidad 6223488 S.C, en representación legal de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, mayor de edad y hábil por ley, de nacionalidad boliviana, viuda, de ocupación comerciante y portadora de la cédula de identidad 1676416 B.E, ante las consideraciones de su autoridad, con el debido respeto, nos presentamos, exponemos y pedimos: I. APERSONAMIENTO. En virtud al Testimonio de Poder Nro. 552/2021 de 27 de febrero de 2021, otorgado por y ante Notaría de Fe Pública Nro. 96 a cargo de la Dra. Maritza Bernal Viera de Antelo del Municipio de Santa Cruz de la Sierra, acreditamos nuestra personería en representación de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ Consecuentemente, rogamos a usted que, disponga que las correspondientes diligencias concernientes a la causa se entiendan con nosotros, haciéndonos conocer las diferentes disposiciones en tiempo oportuno y en forma legal. II. LEGITIMACIÓN ACTIVA. Por Escritura Pública Nro. 217/2020 de 02 de diciembre de 2020 otorgado por y ante Notaria de Fe Pública Nro. 2 a cargo de la Dra. Carmen Alicia Gómez Chávez, de trámite en la vía voluntaria de aceptación de herencia anexada a la presente demanda, nuestra poderdante se declaró Heredera Ab Intestato de todos los bienes, derechos y acciones del de cujus WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+), quien era su señor esposo; por consiguiente, y al tenor de los artículos 1007", 1008, 1094 y 1456 del Código Civil, nuestra poderdante tiene legitimación activa para apersonarse ante su autoridad y solicitar en la vía ordinaria la división y partición de todos los bienes, acciones y derechos que en vida eran del causante, demanda dirigida contra Rodrigo Rodríguez Salvatierra con C.I 9611950 S.C, Fabiola Rodríguez Salvatierra con CI. 3857655 S.C; Jimena Rodríguez Salvatierra con C.I. 7774251 S.C; Marlice Rodríguez Salvatierra con C.I. 6344289 S.C; y Willian Rodríguez Salvatierra, señores que ostentan la legitimación pasiva. ANTECEDENTES. Resulta ser Señor Juez que, nuestra poderdante contrajo nupcias el 24 de marzo de 2018 con el señor WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ, tal como consta en el Certificado de Matrimonio anexado a la presente demanda. Posteriormente, el 03 de junio de 2020 el señor falleció como consecuencia de una insuficiencia renal crónica en concordancia con el Certificado de Defunción adjunto a la presente demanda; es de esta manera que nuestra poderdante haciendo uso de su derecho consagrado en el articulo 1000° del Código Civil, fue declarada Heredera Ab Intestato de todos los bienes, acciones y derechos del señor WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+) mediante Escritura Pública Nro. 217/2020 de 02 de diciembre de 2020 otorgado mediante Notaria de Fe Pública Nro. 2 a cargo de la Dra. Carmen Alicia Gómez Chávez, empero dicho derecho sucesorio no ha podido ser efectivo al no existir acuerdo entre los coherederos que son los hijos del causante, y a la fecha se ve afectado por los demandados, quienes pretenden desconocer los derechos de nuestra poderdante como una de las sucesores legales y legitimas de WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+). IV. FUNDAMENTACIÓN JURÍDICA En mérito de los antecedentes expuestos, a continuación, pasamos a fundamentar el petitorio de la demanda: 1. División y Partición De La Herencia. Inicialmente y dada la pertinencia, es necesario recordar que la Partición y División de herencia, es pues, la causa normal de extinción de la comunidad hereditaria mediante la división y adjudicación a los coherederos del activo de la herencia, la cual nace a la vida jurídica a partir de la declaratoria de herederos tal cual estatuye el Art. 1007" I del Código Civil que a la letra dice: "La herencia se adquiere por ministerio de la Ley desde el momento en que se abre la sucesión sobre el particular el Art. 1456 del Código Civil, norma: "El heredero puede pedir que se le reconozca esa calidad y se le entreguen los bienes hereditarios que le correspondan contra quien quiera los posea, total o parcialmente, a titulo de heredero o sin titulo alguno." De acuerdo con la uniforme jurisprudencia sentada por el Máximo Tribunal de Justicia del Estado Plurinacional de Bolivia a través de variados Autos Supremos entre los cuales traemos a colación el Auto Supremo Nro. 031/2012-Sucre de 07 de febrero (se extrae la parte de interés). La división de herencia, es un acto que tiene por finalidad la distribución de la comunidad de los bienes hereditarios modificando su régimen de propiedad, concretando para cada coheredero un bien individual y determinado. La división hereditaria tiene un carácter declarativo que produce efecto retroactivo desde el momento mismo de la sucesión..." En este entendido, la petición de herencia conlleva a la declaratoria judicial de herederos, por consiguiente, a la división y partición de herencia tal cual dispone el Art. 1233 del supra citado Código Civil: "- Todo coheredero puede pedir siempre la división de la herencia". Conforme a la normativa incursa en el supra citado Art. 1233°, los interesados pueden acudir ante la autoridad jurisdiccional y solicitar la división y partición de los bienes hereditarios en cualquier momento, ya que no se los puede obligar a mantener la herencia indivisa. Al respecto, la Jurisprudencia establecida por el Máximo Tribunal de Justicia del Estado Plurinacional de Bolivia mediante sendos Autos Supremos, ha manifestado lo siguiente: "La acción de partir es absoluta y, por lo mismo (no está] prohibido ejercer dicha acción concretándola a la división parcial de una parte de la herencia, solo con uno o más de los acreedores poseedores de la fracción de bienes divisibles." (G.J. No. 824, p. 30). "El art. 645 (1233) determina que a nadie se puede obligar conservar la herencia indivisa, pudiendo la acción de partir entablarse en cualquier tiempo." (G.S. No. 563, p .25). "La división debe (hacerse entre todos) los copartícipes, sin que proceda una división parcial que es contraria al común derecho de los herederos". (G.J. No. 852, p. 22). En este contexto Señor Juez y acreditada que se encuentra la condición de coheredera de nuestra poderdante, la señora YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ tiene legitimidad para obrar, es decir, para acudir ante su autoridad y solicitar la división y partición de los bienes, acciones y derechos que le corresponden, bajo el entendido de que la legitimidad para obrar, refiere a la posibilidad jurídica que tiene una persona de apersonarse ante la autoridad jurisdiccional y formular una pretensión determinada o bien contradecirla; pues la legitimidad para obrar está vinculada con la relación jurídica de derecho material o estado jurídico cuya declaración de certeza es la que se pretende; extremo que se encuentra fehacientemente demostrado. En el caso que hoy nos ocupa Señor Juez, los demandados dispusieron de algunos bienes que conforman el acervo hereditario, y actualmente se encuentran en posesión de otros, sin que a la fecha le hayan entregado a nuestra poderdante lo que en derecho le corresponde, asimismo retienen en su poder toda la documentación de los bienes incluido los ganancialicios, lesionando su derecho sucesorio consagrado en el Art. 56 III de la Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia, que a la letra dice: Art. 56. "...III. Se garantiza el derecho a la sucesión hereditaria.". Consecuentemente, Señor Juez, manifestamos que todo coheredero tiene derecho a una alícuota sobre la masa hereditaria conjunta, tenida cuenta que según el Art. 1233° del Código Civil concordante con los Arts. 167 y 171" del mismo cuerpo normativo, nadie está obligado a permanecer en comunidad copropiedad; pudiendo pedir en cualquier momento la división de la cosa común. Finalmente, Señor Juez, en aplicación al parágrafo 6 del Art. 293° del Código Procesal Civil, se exceptúa de la conciliación previa el presente por desconocerse el domicilio de los demandados. 2. Descripción de los bienes sujetos a División y Partición. Precisado lo anterior Señor Juez, seguidamente pasamos a describir los bienes que conforman la masa hereditaria, que adquirió en vida el Sr. WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+): Bien inmueble, ubicado en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Zona Sud, UV. 104, Mza. 6, con una extensión superficial de 736.75 metros cuadrados, cuyas colindancias y limites son: Al Norte con Lote 4 y mide 26,50 metros; Al Sur con Berno Malk y mide 26 metros; Al Este con Mario Torrico y mide 28 metros; y al Oeste con Calle S/N y mide 28 metros; registrado en Derechos Reales bajo la matrícula 7.01.1.05.0016665, Asiento Nro. 2 a nombre de Wilfredo Rodríguez Paz, quien lo adquirió mediante Escritura Pública Nro. 1390 de 13 de julio de 2012 ante Notaría de Fe Pública Nro. 96 a cargo de la Dra. Maritza Bernal Viera. Bien Inmueble, ubicado en Warnes, con una extensión superficial de 300 metros cuadrados, registrado en Derechos Reales bajo la matricula 7.02.1.06.0017022, Asiento Nro. 1 a nombre de Wilfredo Rodríguez Paz. Este bien inmueble tiene carácter de bien ganancial, pues fue adquirido dentro de la unión matrimonial de nuestra poderdante con el causante Sr. WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ. Bien Inmueble, ubicado en Warnes, con una extensión superficial de 300 metros cuadrados, registrado en Derechos Reales bajo la matricula 7.02.1.06.0017056, Asiento Nro. 1 a nombre de Wilfredo Rodríguez Paz. Este bien inmueble tiene carácter de bien ganancial, pues fue adquirido dentro de la unión matrimonial de la demandante con el causante Sr. WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ. Otros bienes muebles o inmuebles que a la fecha se desconocen. V. ASUNTO EXCLUIDO DE CONCILIACIÓN. En concordancia con el Art. 292 del Código Procesal Civil, el 18 de mayo de 2021 se presentó solicitud de conciliación previa; sin embargo, a través de Resolución de 05 de julio de 2021, la Dra. María Elsa Méndez Poquiviqui - Juez Conciliadora 13 de la Capital, determinó remitir el proceso a su digno despacho, en razón a que el presente caso se encuentra excluido de la conciliación por desconocerse el domicilio exacto de todas las partes. VI. PETITORIO. En atención a los argumentos sucintamente desarrollados, de acuerdo a las garantías contenidas en los artículos. 56 III y 115" de la Constitución Política del Estado, concordante con lo dispuesto en los artículos 167, 171, 1007", 1008" 1, 12331, 1456" todos del Código Civil en relación con el articulo 110" del Código Procesal Civil, formalizamos DEMANDA DE DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE TODOS LOS BIENES HEREDITARIOS: inmuebles, vehículos, muebles, así como el usufructo de los mismos que hablan a la muerte del causante WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+), y todo usufructo (ganancias, utilidades) obtenidas de la administración de los bienes hereditarios a la fecha, y todo sea bajo inventario realizado por su autoridad; demanda que dirigimos contra Rodrigo Rodríguez Salvatierra con C.I. 9611950 S.C.; Fabiola Rodríguez Salvatierra con CI 3857655 S.C.; Jimena Rodríguez Salvatierra con Cl. 7774251 S.C.; Marlice Rodríguez Salvatierra con C.I. 6344289 S.C.: y Willian Rodríguez Salvatierra, solicitando respetuosamente a su probidad que una vez dispuesta su admisión de manera expresa, imprima el trámite de rigor y que en definitiva declare SENTENCIA declarando probada la demanda en todas sus partes, disponiendo en consecuencia la DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE TODOS LOS BIENES que componen el acervo hereditario del causante WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+). Otrosí 1°.- Anotación Preventiva. Señor Juez, tomando en cuenta que las. Medidas cautelares especificas tienen por objeto asegurar el resultado del juicio, en virtud de los Arts. 324 y 325 ambos del Código Procesal Civil, solicitamos a su autoridad que por la sección que corresponda, se ordene la anotación preventiva de la presente demanda en las oficinas de Derechos Reales sobre los bienes inmuebles de WILSON RODRÍGUEZ PAZ (+): 1. Bien inmueble con matricula 7.01.1.05.0016665; 2. Bien inmueble con matricula 7.02.1.06.0017022; y. 3. Bien inmueble con matricula 7.02.1.06.0017056. Otrosí 2°. - Pruebas. Señor Juez, en cumplimiento con el Art. 111 del Código procesal Civil, ofrezco y propongo las siguientes pruebas 1. Carnet de identidad de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ 2. Escritura Pública Nro. 217/2020 de 02 de diciembre de 2020 otorgada por y ante Notaría de Fe Pública Nro. 2 a cargo de la Dra. Carmen Alicia Gómez Chávez, de trámite en la vía voluntaria de aceptación de herencia; 3. Certificado de matrimonio de WILSON RODRÍGUEZ PAZ e YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA que el presente caso se encuentra excluido de la conciliación por desconocerse el domicilio exacto de todas las partes. VI. PETITORIO. En atención a los argumentos sucintamente desarrollados, de acuerdo a las garantías contenidas

en los artículos. 56 III y 115" de la Constitución Política del Estado, concordante con lo dispuesto en los artículos 167, 171, 1007", 1008" 1, 12331, 1456" todos del Código Civil en relación con el articulo 110" del Código Procesal Civil, formalizamos DEMANDA DE DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE TODOS LOS BIENES HEREDITARIOS: inmuebles, vehículos, muebles, así como el usufructo de los mismos que hablan a la muerte del causante WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+), y todo usufructo (ganancias, utilidades) obtenidas de la administración de los bienes hereditarios a la fecha, y todo sea bajo inventario realizado por su autoridad; demanda que dirigimos contra Rodrigo Rodríguez Salvatierra con C.L. 9611950 S.C.; Fabiola Rodríguez Salvatierra con CI 3857655 S.C.; Jimena Rodríguez Salvatierra con Cl. 7774251 S.C.; Marlice Rodríguez Salvatierra con Cl. 6344289 S.C.: y Willian Rodríguez Salvatierra, solicitando respetuosamente a su probidad que una vez dispuesta su admisión de manera expresa, imprima el trámite de rigor y que en definitiva declare SENTENCIA declarando probada la demanda en todas sus partes, disponiendo en consecuencia la DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE TODOS LOS BIENES que componen el acervo hereditario del causante WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ (+). Otrosí 1°.- Anotación Preventiva. Señor Juez, tomando en cuenta que las. Medidas cautelares especificas tienen por objeto asegurar el resultado del juicio, en virtud de los Arts. 324 y 325 ambos del Código Procesal Civil, solicitamos a su autoridad que por la sección que corresponda, se ordene la anotación preventiva de la presente demanda en las oficinas de Derechos Reales sobre los bienes inmuebles de WILSON RODRÍGUEZ PAZ (+): 1. Bien inmueble con matricula 7.01.1.05.0016665; 2. Bien inmueble con matricula 7.02.1.06.0017022; y. 3. Bien inmueble con matricula 7.02.1.06.0017056. Otrosí 2°.Pruebas. Señor Juez, en cumplimiento con el Art. 111 del Código Procesal Civil, ofrezco y propongo las siguientes pruebas 1. Carnet de identidad de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ 2. Escritura Pública Nro. 217/2020 de 02 de diciembre de 2020 otorgada por y ante Notaría de Fe Pública Nro. 2 a cargo de la Dra. Carmen Alicia Gómez Chávez, de trámite en la via voluntaria de aceptación de herencia; 3. Certificado de matrimonio de WILSON RODRÍGUEZ PAZ e YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA 4. Certificado de defunción de WILSON RODRÍGUEZ PAZ 5. Formulario de Folio Real del bien inmueble con matricula 7.01.1.05.0016665; 6. Formulario de Folio Real del bien inmueble 7.02.1.06.0017022, y. 7 Formulario de Folio Real del bien inmueble con matricula 7.02.1.06.0017056. Otrosí 3°. - A efectos de citación con la presente demanda, indicamos lo siguiente: 1. En la etapa de conciliación previa, el SEGIP y el SERECI certificaron el domicilio de Jimena Rodríguez Salvatierra con CI. 7774251 S.C, en la Avenida Centenario, Tercer Anillo Externo, Calle Dr. Leonor Ribera Arteaga de esta ciudad de Santa Cruz de la Sierra. En ese sentido, solicitamos se practique la citación tal como lo establecen los artículos 74 y 75" del Código Procesal Civil: 2. Por su parte, el SEGIP y el SERECI certificaron el domicilio de Marlice Rodríguez Salvatierra con CI. 6344289 S.C, en la Calle Trigal Nro. 175 y Ñuflo de Chávez de la ciudad de Cochabamba. En ese sentido, solicitamos se practique la citación tal como lo establece el artículo 77 del Código Procesal Civil. 3. Con relación al domicilio de Fabiola Rodríguez Salvatierra con Cl. 3857655 S.C, el SEGIP y el SERECI fueron contradictorios al señalar en Santa Cruz por un lado y en España por el otro lado. Por consiguiente, se desconoce el domicilio y la citación debe ser practicada mediante edicto de prensa en concordancia con el Art. 78° del Código Procesal Civil: y. 4. Para concluir, los domicilios de Rodrigo Rodríguez Salvatierra con Cl 9611950 S.C, y Willian Rodríguez Salvatierra son desconocidos. En consecuencia, se deberá practicar la citación tal como lo establece el Art. 78 del Código Procesal Civil. Otrosí 4°. Honorarios profesionales: Conforme el Arancel del Colegio Abogados Otrosí 5o. Domicilio procesal: Señalamos como domicilio procesal el ubicado en la Avenida Prolongación Beni, entre primero y segundo anillo, Edificio OFICENTRO, Piso 3, Oficina 304B. Otrosí 6.-Anunciamos como procurador jurídico al estudiante de la carrera de Derecho, Gonzalo Javier Terrazas Fernández, quien podrá revisar el expediente, notificarse, entregar notificaciones, etc. Santa cruz de la sierra, 26 de julio de 2021.FDO.- ILEGIBLE.- MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA ABOGADA.- FDO ILEGIBLE.- ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ ABOGADO. CARGO DE RECEPCIÓN DE Fs. 40 VLTA DE OBRADOS.- recibido a horas 12.30 del día jueves 29 del mes de julio del 2021 a fs. 13 conste.- Carlos Ornar Pucho Condori.- oficial de diligencias.- juzgado publico civil y comercial 13° de la capital santa cruz - Bolivia.- DECRETO DE FS. 41 DE OBRADOS.- Santa Cruz 30 de septiembre de 2021 Previamente por secretaría, remítase a plataforma mediante oficio para que asignen un nuevo número NUREJ HIJO, para evitar duplicidad en la numeración y luego pase a despacho para resolver. FDO.- ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. JHONATAN SÁNCHEZ PEREDO.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.BOLIVIA.- AUTO DE FS. 44 DE OBRADOS.-Santa Cruz, 08 de octubre de 2.021 VISTOS: En todo lo que hubiere lugar en derecho se ADMITE la demanda ORDINARIA sobre: DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE HERENCIA, presentada por MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ en representación legal de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, en contra de RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA, FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENEA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA herederos del de cujus + WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ, la misma que cumple con las formalidades exigidas por el Art. 110 del Código de Procesal Civil, por lo que de conformidad a lo previsto por el Art. 117 de la antes referida norma legal procesal. Se corre en traslado a RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA, FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENEA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA, a quienes se los debe citar con la finalidad de que comparezcan dentro de los plazos establecidos por ley a asumir defensa y sea bajo prevenciones de derecho a objeto de que contesten, opongan excepciones o reconvengan, debiendo acompañar prueba documental, conforme el art. 125, del Código de Procesal Civil, dentro del plazo de 30 días de su legal citación, sin perjuicio de declararlos rebeldes a pedido de parte o de oficio, tal como lo dispone el Art, 364 y siguientes de la ley 439. Asimismo, a tiempo de contestar deberá constituir su domicilio, así se cumpla con lo dispuesto por el Art. 72-IV, del Código de Procesal Civil. Al otrosí 1 Se ordena la anotación preventiva de las matriculas computarizadas N 7.01.1.05.0016665, No 7.02.1.06.0017022 y N° 7.02.1.06.0017056 debiendo entregarse testimonio para su registro a ser cumplido por el Registrador de DD.RR. de Santa Cruz Al otrosí 29 Por adjuntada la documental. Al otrosí 39 Por señaladas las generales de ley de los demandados, donde deberán ser citados. Al otrosí 4° Por señalado los honorarios profesionales. Al otrosí 5° Por señalado el domicilio procesal Al otrosí 6° Por anunciado a GONZALO JAVIER TERRAZAS FERNANDEZ como procurador. Notifíquese y Regístrese.- FDO.ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. JHONATAN SÁNCHEZ PEREDO.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- INFORME DE FS. 45 DE OBRADOS.- INFORME SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER EXP. 296/21 oficial de Diligencias del Juzgado Publico Civil y Comercial 13 de la Capital, dentro del proceso ORDINARIO seguido por MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA Y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ Contra RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS Tiene a bien informar a su autoridad lo siguiente: Que, el día JUEVES 04 NOVIEMBRE del 2.021 a horas 09:15 A.M. me constituí en el domicilio de la demandada Jimena Rodríguez Salvatierra a objeto de su legal citación, domicilio señalado según generales de ley de la demandada en la avenado centenario, tercer anillo externo, calle Dr. Leonor Ribera Arteaga una vez constituido en la dirección antes mencionada y como la misma es genérica imprecisa no pude dar con el domicilio de la ante nombrada para agotar instancias procedí a preguntar a los vecinos del lugar si conocen a la Sra. Jimena Rodríguez Salvatierra y los mismos me informan que no la conocen Es todo en cuanto tengo a bien informar a su autoridad en honor a la verdad de acuerdo a los datos del proceso y para fines consiguientes de ley. Santa Cruz, JUEVES 04 de NOVIEMBRE del 2021. FDO.- ILEGIBLE.- CARLOS OMAR PUCHO CONDORI.- OFICIAL DE DILIGENCIAS.- JUZGADO PUBLICO CIVIL COMERCIAL 13° DE LA CAPITAL.- SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- DECRERO DE Fs. 46 DE OBRADOS. Santa Cruz, 05 de Noviembre de 2021. Al informe que antecede, acumúlese a sus antecedentes a conocimiento de la parte interesada. Notifíquese.- FDO.ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMÉNEZ.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- MEMORIAL DE FS. 53 DE OBRADOS.- SEÑOR JUEZ PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL DÉCIMO TERCERO DE LA CAPITAL SOLICITA CITACIÓN POR EDICTO DE PRENSA OTROSIES.- Su contenido.- NUREJ: 70328934-1 NRO. DE EXP.: 296/2021 MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA, mayor de edad y hábil por ley de nacionalidad boliviana, soltera, de profesión abogada y portadora de la cédula de identidad 9586968 S.C. y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNÁNDEZ, mayor de edad y hábil por ley, de nacionalidad boliviana, soltero, de profesión abogado y portador de la cédula de identidad 6223488 S.C, en representación legal de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, mayor de edad y hábil por ley, de nacionalidad boliviana, viuda, de ocupación comerciante y portadora de la cédula de identidad 1676416 B.E., dentro del proceso de división de partición de herencia en contra de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS, ante las consideraciones de su autoridad, con el debido respeto, exponemos y pedimos I. ANTECEDENTES Mediante informe de 04 de noviembre de 2021, el oficial de diligencias de su digno despacho se apersonó al domicilio señalado en la Avenida Centenario, Tercer Anillo Externo, Calle Dr. Leonor Ribera Arteaga de la Sra. Jimena Rodríguez Salvatierra y no pudo practicar la citación por ser genérica e imprecisa Por otro lado, cursante de fs., 16 a fs., 22 se encuentran las certificaciones del SEGIP y el SEREC que establecen que no se tienen datos precisos de los domicilios de Rodrigo Rodríguez Salvatierra y Willian Rodríguez Salvatierra, desconociéndose ambos domicilios Asimismo, con relación al domicilio de la Sra. Fabiola Rodríguez Salvatierra con C.I. 3857655 S.C, el SEGIP y el SERECI fueron contradictorios al señalar en Montero por un lado y en España por el otro lado. Por consiguiente, se desconocería el domicilio de la referida señora. Por su parte, el SEGIP y el SERECI también fueron contradictorios al certificar el domicilio de Marlice Rodríguez Salvatierra con C.I. 6344289 S.C, en la ciudad de Montero por un lado y en la ciudad de Cochabamba por otro lado. Por consiguiente, se desconocería el domicilio de la referida señora II. SOLICITA CITACIÓN POR EDICTO DE PRENSA En ese contexto, al desconocerse los domicilios de los señores Rodrigo Rodríguez Salvatierra, Willian Rodríguez Salvatierra, Jimena Rodríguez Salvatierra, Fabiola Rodríguez Salvatierra y Marlice Rodríguez Salvatierra y en concordancia con el parágrafo II del artículo 78 del Código Procesal Civil, solicitamos respetuosamente a su autoridad ordenar la citación de los señores mediante edictos de prensa, protestando realizar juramento previo de desconocimiento de los domicilios de los señores Rodrigo Rodríguez Salvatierra, Willian Rodríguez Salvatierra, Jimena Rodríguez Salvatierra, Fabiola Rodríguez Salvatierra y Marlice Rodríguez Salvatierra Otrosí.- Anuncio el copatrocinio de la abogada Sandra Giovanna Fernández Cuba, con registro en el Ministerio de Justicia con Nro. 3193684SGFC, adjuntando para tal efecto, fotocopia de la credencial del Ministerio de Justicia de la mencionada profesional En ese sentido, solicito respetuosamente a su autoridad tener por anunciado el copatrocinio en la presente causa. Santa Cruz de la Sierra, 11 de mayo de 2022. FDO.- ILEGIBLE.- MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA ABOGADA.- FDO ILEGIBLE.- ALDO RAUL TERRAZAS FERNANDEZ ABOGADO. CARGO DE RECEPCIÓN DE Fs. 53 VLTA DE OBRADOS.-recibido a horas 16.25 del día jueves 12 del mes de mayo del 2022 a fs. 1 conste.- Carlos Omar Pucho Condori.- oficial de diligencias.- juzgado público civil y comercial 13° de

la capital santa cruz - Bolivia.- DECRETO DE FS. 54 DE OBRADOS.- Santa Cruz de la Sierra, 13 de mayo de 2.022 Al memorial que antecede, se tiene presente las certificaciones adjuntadas, y en atención al informe del oficial de diligencias del juzgado., se dispone lo siguiente: Diríjase el Oficial de Diligencias a citar al domicilio de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA señalado por el SERECI, ubicado en Barrio Los Tarbos, Av. Paragua, Segundo Anillo, N° 209 En cuanto a RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA, al no reportar datos en su Cédula de Identidad y sus domicilios, en ambas certificaciones, conforme lo determina el Art. 78 del Código Procesal Civil Ley 439, se dispone la citación y emplazamiento mediante Edicto de Prensa a los demandados, a tal efecto debe apersonarse la parte demandante a este juzgado en cualquier día y hora hábil a objeto de prestar juramento de desconocimiento de domicilio. En cuanto a la demandada FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, previamente el oficial de diligencias del juzgado debe dirigirse al domicilio real señalado en la certificación del SEGIP, Av. Prefecto Rivas, calle Seoane N 57, a efectos de proceder con la citación de la demandada, o en todo caso emitir el informe correspondiente. En cuanto a MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA, previamente líbrese comisión instruida dirigida al Juzgado Público Civil y Comercial de Turno de Montero, a efectos de que el oficial de diligencias de dicho juzgado se dirija a su domicilio real señalados en las certificaciones del SEGIP y SERECI, Calle Trigal N° 175 y Ñuflo de Chávez, de Montero, a efectos de proceder con la citación del demandado, o en todo caso emitir el informe correspondiente. Al otrosí 1" Se tiene presente el copatrocinio de la Dra. SANDRA GIOVANNA FERNANDEZ CUBA Notifíquese. FDO.- ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMENEZ.-SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.-BOLIVIA- MEMORIAL DE FS. 55 DE OBRADOS.SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL DÉCIMO TERCERO DE LA CAPITAL SOLICITA CITACIÓN TACITA Y REBEL DÍA OTROSÍES.- Su contenido. - NUREJ: 70328934-1 NRO. DE EXP.: 296/2021 MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA, de generales conocidas dentro del presente proceso, y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNÁNDEZ, de generales conocidas dentro del presente proceso, apoderados legales de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, de generales conocidas dentro del proceso de partición de herencia en contra de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS, ante las consideraciones de su autoridad, con el debido y respeto, exponemos y pedimos: I. SOLICITA CITACIÓN TACITA Y REBELDÍA Cursante a fs. 50 Y en fecha 01 de abril de 2022, MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA se apersonó ante su probidad solicitando fotocopias simples y legalizadas del proceso, a lo que su autoridad a través de providencia de 03 de abril de 2022 determinó lo siguiente: "Al memorial que antecede, se tiene por apersonada a MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA, por secretaria extiéndase fotocopias simples y legalizadas como se solicita... Por lo que, es evidente que MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA compareció ante su autoridad y a la fecha han transcurrido más de 30 días sin contestación alguna, por lo que solicito respetuosamente a su autoridad se tenga por citada tácitamente y declarada rebelde en concordancia con los artículos 80 y 364" del Código Procesal Civil. II. SOLICITA DESGLOSE DE DOCUMENTACIÓN ORIGINAL A efectos de resguardar la documentación original que cursa en el expediente y ante el peligro de que personas inescrupulosas puedan tener acceso al mismo, solicito respetuosamente a su autoridad el desglose de la documentación original cursante de fs. 24 a fs. 33, sea con las formalidades de ley, Santa Cruz de la Sierra, 26 de julio de 2022 FDO.-ILEGIBLE.- MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA ABOGADA.FDO ILEGIBLE.- ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ ABOGADO. CARGO DE RECEPCIÓN DE Fs. 55 VLTA DE OBRADOS.-recibido a horas 09.42 del día jueves 27 del mes de julio del 2022 a fs. 0 conste.- S. Mireya Barba Melgar.- Auxiliar.- juzgado público civil y comercial 139 de la capital santa cruz - Bolivia.- AUTO DE FS. 56 DE OBRADOS.- Santa Cruz de la Sierra, 04 de agosto de 2.022 VISTOS: Al memorial que antecede y de la revisión del proceso. CONSIDERANDO: Que, al haberse apersonado la demandada, MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA, mediante memorial de fecha 01 de abril de 2022, fs. 50, quien no ha comparecido en el plazo dispuesto, corresponde dar aplicación a lo previsto por el Art. 364-I del Código procesal Civil ley 439 POR TANTO: Se declara rebelde a la MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA, Notifíquese con la presente resolución en su domicilio real, y las posteriores resoluciones en estrados, excepto la sentencia salvo que la parte demandada asuma defensa. A tal efecto, líbrese comisión instruida dirigida al Juzgado Público Civil y Comercial de Turno de Montero, a efectos de proceder con la notificación de la demandada, en el domicilio señalado en las certificaciones, ubicado en la Calle Trigal N° 175 y Ñuflo de Chávez, de Montero. Desglósese bajo constancia. Notifíquese.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMÉNEZ.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- INFORME DE FS. 58 DE OBRADOS.- SEÑOR JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13° DE LA CAPITAL.- INFORME EXP: 296/21 NUREJ: 70328934-1 El Suscrito Oficial de Diligencias del Juzgado Público Civil y Comercial 13° de la Capital Carlos Ornar Pucho Condori dentro del Proceso ORDINARIO sigue YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ en contra de RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS, en cumplimiento a lo ordenado por su autoridad tengo a bien informar lo siguiente: En fecha 21 de octubre de 2022 a horas: 13:35 pm, me constituí en el domicilio de la Sra. FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA ubicado en la AVENIDA PREFECTO RIVAS. CALLE SEOANE N° 57 a objeto de su legal citación, una vez constituido en la dirección mencionada luego de una inspección en el lugar me puede percatar que la numeración es inexistente, para agotar instancias procedí a preguntar a los vecinos de la calle si conocían a la Sra. Fabiola Rodríguez Salvatierra y los mismos me informan que no la conocen, motivo por el cual no pude dar cumplimiento a lo ordenado por su autoridad. Es cuanto informo a su autoridad para fines consiguientes de ley. Santa Cruz de la Sierra, 21 de octubre de 2022. FDO.- ILEGIBLE.- CARLOS OMAR PUCHO CONDORI.- OFICIAL DE DILIGENCIAS.- JUZGADO PUBLICO CIVIL COMERCIAL 13° DE LA CAPITAL.- SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- DECRERO DE Fs. 59 DE OBRADOS. Santa Cruz, 24 de octubre de 2022. Al informe que antecede, acumúlese a sus antecedentes a conocimiento de la parte demandante. Notifíquese.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.ANTE MI.-FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMENEZ.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- MEMORIAL DE FS.84 DE OBRADOS.- SEÑOR JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL DÉCIMO TERCERO DE LA CAPITAL SOLICITA CITACIONES MEDIANTE EDICTOS DE PRENSA OTROSÍES.- Su contenido.- NUREJ: 70328934-1 NRO. DE EXP.: 296/2021 MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA, de generales conocidas dentro del presente proceso y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNÁNDEZ, de generales conocidas dentro del presente proceso, apoderados legales de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, de generales conocidas dentro del proceso de partición de herencia en contra de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y OTROS, ante las consideraciones de su autoridad, con el debido respeto, exponemos y pedimos: Cursante a fs. 58 y a fs. 60, se encuentran los informes del 21 de octubre de 2022 del oficial de diligencias adscrito a su juzgado, que evidencian la inexactitud de los domicilios de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA y FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, por lo que, no se pudieron realizar las respectivas notificaciones. En ese contexto, en concordancia con el artículo 78" del Código Procesal Civil solicito respetuosamente a su autoridad la citación de JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA y FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA mediante edictos de prensa, previo juramento de ley de desconocimiento, Santa Cruz de la Sierra, 02 de diciembre de 20222022 FDO.- ILEGIBLE.-MARIA FERNANDA RIBERA GARCÍA ABOGADA.- FDO ILEGIBLE.- ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ ABOGADO. CARGO DE RECEPCIÓN DE Fs. 84 VLTA DE OBRADOS- recibido a horas 15.29 del día lunes 05 del mes de diciembre del 2022 a fs. 0 conste.- S. Mireya Barba Melgar.- Auxiliar.- juzgado público civil y comercial 13° de la capital santa cruz - Bolivia.- DECRETO DE FS. 85 DE OBRADOS.- Santa Cruz de la Sierra, 03 de enero de 2.022 al memorial que antecede, en atención a los informes del oficial de diligencias del juzgado y constatándose que el domicilio de los demandados JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, emitido por las oficinas del SEGIP y SERECI, serian imprecisos, conforme lo determina el Art. 78 del Código Procesal Civil Ley 439, se dispone la citación y emplazamiento mediante Edicto de Prensa al demandado, a tal efecto debe apersonarse la parte demandante a este juzgado en cualquier día y hora hábil a objeto de prestar juramento de desconocimiento de domicilio. FDO.ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER.- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMÉNEZ.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ACTA DE DESCONOCIMIENTO DE DOMICILIO DE FS. 86 DE OBRADOS.- ACTA DE DESCONOCIMIENTO DE DOMICILIO En Santa Cruz de la Sierra, a horas 09:00 a.m., del día martes 07 de febrero de 2.023, se reunió el Tribunal del Juzgado Publico Civil y Comercial N° 13 de la Capital, compuesto por el señor Juez EL Dr. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER, Juez Público Civil y Comercial de la Capital N° 13 y el suscrito Dr. ÓSCAR ALEJANDRO FERNANDEZ JIMÉNEZ, Secretario del Juzgado Publico Civil y Comercial N° 13 de la Capital Santa Cruz - Bolivia, a objeto de recibir el juramento de desconocimiento de domicilio, ordenado mediante Providencia de fecha 03 de enero de 2.022, de fs. 85, dentro del proceso ORDINARIO de DIVISIÓN Y PARTICIÓN DE HERENCIA, seguido por MARÍA FERNANDA RIBERA GARCÍA Y ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ en representación legal de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ, en contra de RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA, FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, MARLICE RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA herederos del de cujus+ WILFREDO RODRÍGUEZ PAZ, EXP: 296/2.021, NUREJ: 70328934-1, se hizo presente el Sr. ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ, con C.I. N° 6223488 S.C., en representación legal de YSOLDE JUSTINIANO GUARIBANA DE RODRÍGUEZ. Abierto el acto por el señor Juez, y previas las formalidades de ley, el compareciente manifestó NO conocer el domicilio de FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA, por lo que solicita se los cite mediante edictos de Prensa, de conformidad a lo establecido por el Art. 78 del Código Procesal Civil. Con lo que terminó el presente acto, firmando para constancia el compareciente, conjuntamente con el señor Juez y suscrito Secretario que certifica FDO.- ILEGIBLE ALDO RAÚL TERRAZAS FERNANDEZ C.I. N 6223488 S.C. FDO.- ILEGIBLE.- DR. ALBERTO CAYETANO BORDA SEGERER- JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.- ANTE MI.- FDO.- ILEGIBLE.- DR. O. ALEJANDRO FERNANDEZ JIMENEZ.- SECRETARIO DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 13 DE LA CAPITAL. SANTA CRUZ.- BOLIVIA.ES TODO CUANTO SE HACE SABER A: FABIOLA RODRÍGUEZ SALVATIERRA, JIMENA RODRIGUEZ SALVATIERRA, RODRIGO RODRÍGUEZ SALVATIERRA Y WILLIAN RODRÍGUEZ SALVATIERRA. EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, A LOS QUINCE DIAS DEL MES DE FEBRERO DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES. OP-0013295-23,30-Mar.

Santa Cruz de la Sierra | Jueves 30 de marzo de 2023

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EDICTO DE PRENSA PARA: NICOLÁS VIDAL LINO

Expediente 192/2022 El Dr. BERNABE MAMANI COPA. - Juez Público Civil y Comercial Segundo de la ciudad de Camiri - Provincia Cordillera. Departamento Santa Cruz del Estado Plurinacional de Bolivia.--HACE SABER: al demandado NICOLÁS VIDAL LINO. Que, dentro del proceso ORDINARIO de USUCAPIÓN DECENAL O EXTRAORDINARIA, seguido por FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, se ha tenido los siguientes actuados:--MEMORIAL DE DEMANDA DE USUCAPIÓN DECENAL DE FOJAS 22, 23 Y VUELTA DEL PROCESO.--SEÑOR JUEZ PUBLICO DE TURNO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL DE CAMIRI, PROVINCIA CORDILLERA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ. – Interpone Demanda de Usucapión Decenal.- Otrosíes. FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, mayor de edad, con C.l. N°, 6321001 expedido en Santa Cruz, estado civil soltero, de ocupación chofer, con domicilio en Av. Montes entre calle Santiesteban y Calle Pabón SIN de esta Ciudad de Camiri y hábil por ley. Ante vuestra autoridad con las debidas consideraciones de respeto me presento, expongo y pido: I. OBJETO. Señor Juez, En tiempo y forma oportuna, en virtud a la facultad que me otorga el Art. 19; 24 y 56 de la Constitución Política del Estado: Artículos. 87; 100; 101; 134; 1283 y 1.492 del Código Civil: Artículos. 27; 29, Núm. I; 110; 111; 144 Parag. I y 1I; 147; 148, Parag. 1; 149 y 362 del Código Procesal Civil. Tenemos a bien acudir a su digna Autoridad con el único Objetivo de INTERPONER DEMANDA DE USUCAPIÓN DECENAL U ORDINARIA, en contra de PRESUNTOS PROPIETARIOS, bajos los siguientes fundamentos y argumentos de hecho y de derecho que seguidamente señalo. II ANTECEDENTES. Señor Juez, por la documentación que me permito adjuntar a la presente demanda que tiene fuerza y valor probatorio según establece los Arts. 1.291 y 1.297 del Código Civil, concordante con los Art. 149 y 150 del Código Procesal Civil, acredito los siguientes hechos: : Primero: Habito con mi familia en un inmueble urbano que mantengo en posesión continua, pública, pacífica, de buena fe y sin perturbación de terceros desde hace más de 10 años, aseveración que su Probidad podrá evidenciar por el Certificado de la O.T.B. del "Barrio Lindo" de esta ciudad de Camiri, Declaración Jurada Voluntaria ante Notario de Fe Pública, Comprobantes de pagos de impuesto a la propiedad de bienes inmuebles de la gestión 2.011, documental que acredita y permite demostrar la posesión por más de 10 años. Segundo: Por el Certificado de Área Urbana y plano georreferenciado, acredito la ubicación exacta de mi inmueble y que el mismo se encuentra dentro del ÁREA URBANA de este Municipio de Camiri, ubicado en el Barrio "Lindo", Avenida Celso Villazón de esta ciudad, Código Catastral: Zona 003, Manzano 0038, Predio 002, Subpredio 000, con una superficie total de 242,50 Metros Cuadrados., haciendo notar que el referido inmueble NO está registrado en Derechos Reales. Tercero: En todo el territorio nacional, NO tengo registrado ningún derecho propietario sobre inmuebles a mi nombre, tal como se acredita por el Certificado de No Propiedad a Nivel Nacional. Cuarto: Señor Juez, de los hechos y actos que expresamos al presente, siempre tuve la sana intención de convertirme en propietario del referido inmueble, por esa razón, a partir de la posesión empezamos con mi familia a realizar construcciones y mejoras en la casa, tales como construcción de cuartos, refacción de paredes, pintado y en fin otras acciones tendientes a la conservación del inmueble. Es decir que, desde aquella época venimos poseyendo los 242.50 Metros Cuadrados., objeto de la presente Demanda de Usucapión, superficie que de forma pacífica y frente al silencio de sus anteriores supuestos propietarios, lo vengo ocupando de forma continua, pública, pacifica, de buena fe y sin perturbación de terceros por más de 10 años, sin que exista perturbación de alguna naturaleza, existiendo siempre de nuestra parte los dos elementos esenciales de una Usucapión, como son el ÁNIMUS y el CORPUS, por tal razón tengo derecho a demandar la usucapión decenal con el objeto de adquirir un título de propiedad conforme lo garantiza el Art. 19, 56 y 115 de la norma suprema. II. FUNDAMENTACIÓN JURÍDICA. Ahora bien, el Art. 87 del Código Civil, que en sus dos parágrafos establece: I. La posesión es el poder de hecho ejercido sobre una cosa mediante actos que denotan la intención de tener sobre ella el derecho de propiedad u otro derecho real; II. Una persona posee por sí misma o por medio de otra que tiene la detentación de la cosa. Como se encuentra expuesto en la presente demanda, mi persona FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, y mi familia vengo ocupando de forma continua, pública, pacífica e ininterrumpidamente el referido inmueble urbano (casa) por más de 10 años. Por lo que la posesión que ostenta se enmarca en lo dispuesto por el Art. 138 del Código Civil que haciendo referencia a la usucapión decenal o extraordinaria refiere que: "La propiedad de un bien inmueble se adquiere también por sólo la posesión continuada durante diez años". Asimismo, el Art. 1.492 parágrafo | de la referida norma (EFECTO EXTINTIVO DE LA PRESCRIPCIÓN) establece: "Los derechos se extinguen por la prescripción cuando su titular no lo ejerce durante el tiempo que la ley establece". III. JURISPRUDENCIA.- Siendo la jurisprudencia fuente del derecho, vinculante y de cumplimiento obligatorio, me permito citar en calidad de precedentes el siguiente Auto Supremo que son aplicables por tratarse de casos análogos. Auto Supremo N° 68/2016 de 04 de febrero 2016, en línea jurisprudencial hace referencia que: el Art. 138 del Código Civil preceptúa que "La propiedad de un bien inmueble se adquiere también por sólo la posesión continuada durante diez años". Asimismo, el Art. 87 del mismo sustantivo civil establece que la posesión es el poder de hecho que se ejerce sobre una cosa mediante actos que denotan la intención de tener sobre ella el derecho de propiedad u otro derecho real, de igual forma, este artículo señala que una persona posee por sí misma o por medio de otra que tiene la detentación de la cosa, se deben cumplir con ciertos requisitos que son necesarios, es decir, que deben concurrir los dos elementos de la posesión, que son: el CORPUS, que es la aprehensión material de la cosa y, el ANIMUS, que se entiende como el hecho de manifestarse como propietario de la cosa, posesión que debe ser pública, pacifica, continuada e ininterrumpida por más de diez años. Señor Juez, como podrá evidenciar su autoridad, que la finalidad de la presente acción, es que por este medio pueda nuestra persona obtener el derecho propietario del referido inmueble urbano conforme lo garantiza el Art. 19, 56, y 115 de la norma suprema. IV. PETITORIO. Señor Juez, En mérito a los antecedentes ya mencionado anteriormente, y habiendo demostrado y acreditado la Posesión Publica y Pacífica y continua por más de Diez (10) años, y de conformidad a lo establecido en los Art, 19; 24 y 56 de la Constitución Política del Estado: Artículos. 87; 100; 101; 134; 138; 1283 y 1.492 del Código Civil: y Artículos. 27; 29, Núm. I; 110; 111; 144 Parag. I y II; 147; 148, Parag. 1; 149 y 362 del Código Procesal Civil., en la Vía Ordinaria de hecho. Tengo a bien interponer Demanda de USUCAPIÓN DECENAL O EXTRAORDINARIA, contra PRESUNTOS PROPIETARIOS, por una superficie total de 242,50 Metros Cuadrado, Acción que también se INTERPONE en contra de TERCEROS INTERESADOS que mejor derecho aleguen tener, Por lo que SOLICITO a su probidad se sirva admitir la presente Demanda y en Sentencia declare PROBADA la DEMANDA en todas sus partes y en virtud a ello se me extienda Título de Propiedad del Inmueble Urbano señalado en la presente. Sea previa las formalidades de ley. Será justicia &. Otrosí Primero. En calidad de prueba documental de cargo, adjuntamos los siguientes: 1.- Cédula de Identidad que acredita la personería de mi mandante. En fotocopia simple. 2.- Certificado de la O.T.B. "Barrio Lindo". En original. 3.- Factura de agua potable y energía eléctrica a nuestro nombre. En original. 4.- Cédula de Identidad de los testigos. En Fotocopias simples. 5.- Certificado de No Propiedad a Nivel Nacional. En Original. 6.-Plano Georreferenciado emitido por el Instituto Geográfico Militar En original; 7.-Fotografías de la casa (Inmueble). En original. 8.- Planos de la Casa (Inmueble). En Original. 9.- Boleta de pago de Impuestos Municipales de la casa (Inmueble). En Original gestión 2011 y 2021. 10.- Certificación Técnica de la casa (Inmueble). En original. Otrosí Segundo. En calidad de prueba testifical ofrezco a los ciudadanos: 1.- Enrique Ticlla Iñiguez, con C.l. N° 3108735 expedido en Oruro. 2.- Jesús Guereca Coímbra, con C.l. N°. 2828572 expedido en Santa Cruz. 3.- Carmen Julia Borora Padilla con C.l. N° 7816877 expedido en Santa Cruz. Otrosí Tercero. En virtud al Art. 117 del Código de Procedimiento Civil. SOLICITO a su Autoridad se notifique con la presente demanda a la Honorable Alcaldía Municipal de Camín, para que tenga conocimiento de la misma. Otrosí Cuarto. De conformidad al Art, 78 del Código Procesal Civil: Que para efecto de CITACIONES NOTIFICACIONES. A PRESUNTOS PROPIETARIOS Y A TERCEROS INTERESADOS que aleguen tener mejor derecho que el nuestro., ordene sea mediante EDICTOS DE PRENSA. Así mismo, a objeto de que el GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE CAMIRI tenga conocimiento pide se proceda a notificar en las oficinas, ubicada en la Plaza Central Acera Norte, S/N de esta Ciudad de Camiri. Otrosí Quinto. Señalo Domicilio Real de mi mandante, ubicado en Barrio Lindo, Calle, S/N de esta Ciudad de Camiri; y Domicilio Procesal, en Plaza 12 de Julio, Acera Sur S/N de esta Ciudad de Camiri. Otrosí Sexto. Los Honorarios profesionales del suscrito abogado, son regulados mediante el Arancel del Colegio de Abogados de Santa Cruz. Camiri 13 de septiembre de 2022. FIRMA ILEGIBLE.- FELIPE ORTEGA FERNANDEZ Impetrante. FIRMA ILEGIBLE.BAJO FIRMA.- IVON LIZETH ARAMAYO CORDOVA.- Abogado. FIRMA ILEGIBLE.- BAJO FIRMA.- ADOLFO MORÓN ROMERO. - AbogadoAUTO RESOLUTIVO DE FOJAS VEINTICUATRO (FS 24) DE OBRADOS.--Camiri, 23 de septiembre del 2022.- Expediente: 192/2022.- Proceso: Ordinario: "Usucapión decenal o extraordinario" En atención al memorial que antecede: Con carácter previo a considerar la pretensión jurídica del actor; a los fines de otorgar seguridad jurídica al proceso; es pertinente considerar los siguientes aspectos: 1. Toda demanda debe adecuarse a los presupuestos legales establecidos en el Art. 110 del CPC. En consecuencia, el actor debe dar cumplimiento al numeral 4 del citado artículo y cuerpo legal normativo. Toda vez que; doctrinal y jurídicamente, no es posible la tramitación de usucapión contra presuntos propietarios. Máxime cuando el Art. 362-11 del CPC exige una conciliación previa entre las partes en conflicto antes de iniciar el proceso ordinario. 2. Debe dar cumplimiento al numeral 6 del Art. 110 del CPC, precisando los siguientes elementos: 1). Las circunstancias en las que ingresó al bien inmueble que pretende usucapir, a qué título ingresó y quien o quienes fueron los poseedores de ese inmueble. 2). Cuando ingresó a dicho inmueble, existían construcciones o no; de haber existido, debe aclarar el tipo de construcción y a quien o quienes pertenecían; en su defecto, aclarar el origen de las actuales construcciones. 3). Una vez tomada posesión real, física y pacífica, del inmueble, ha sufrido o ha sido objeto de perturbación por terceras personas; de ser así, debe precisar las circunstancias, tiempo y formas de perturbación, así como el cese de la misma y las acciones legales que inició para defender su posesión real del predio o inmueble que pretende usucapir. En suma, debe hacer un relato breve de los hechos tácticos de su pretensión jurídica desde que ingresó hasta la fecha de la demanda. 3. Las observaciones anotadas en los anteriores puntos, deberán ser subsanadas en el término de tres (3) días hábiles computables desde su legal notificación de acuerdo al Art. 84-II y III del CPC. Bajo advertencia de tener por NO presentada su demanda en caso de incumplimiento dentro del término legal. Firmado ilegible.- bajo firma.- Bernabé Mamani Copa.- Juez Público Civil y Comercial Segundo de Camiri Tribunal Departamental de Justicia Santa Cruz.- Ante Mí: Firmado ilegible.- bajo firma.- Abg. Ana María Porras Mercado.- Secretaria.- Juzgado Público Civil y Comercial Segundo.Camiri.- Santa Cruz.- Bolivia. Conste.- NOTIFICACIONES CORRIENTES AL IMPETRANTE.--MEMORIAL DE FOJAS 22, 23 Y VUELTA DEL PROCESO.--SEÑOR JUEZ PUBLICO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL N" 2 DE CAMIRI DE LA PROVINCIA CORDILLERA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ.--Cumple lo Observado.- Otrosíes. FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, mayor de edad, con Cl. N°. 6321001 expedido en Santa Cruz, estado civil soltero, de ocupación chofer, con domicilio en Av. Montes entre calle Santiesteban y

Calle Pabón S/N de esta Ciudad de Camiri y hábil por ley. Ante vuestra autoridad con las debidas consideraciones de respeto me presento, expongo y pido: I. ANTECEDENTES. Señor Juez, toda vez que, en cuanto a la demanda de usucapión interpuesta por mi persona, su autoridad ha emitido Decreto de fecha 13 de septiembre de 2022, que previa a la admisión de la Demanda, Pide subsanar las observaciones. En este sentido en aplicación del Art 113, Parágrafo I del Código Procesal Civil, me permito subsanar a los efectos legales y a su vez manifestar los siguientes: PRIMERO. Cabe manifestar que mi persona adquirió dicho inmueble de la que actualmente me encuentro en posesión continua y pacífica en una posibilidad de ha Cuotas, del señor que responde a nombre de NICOLÁS VIDAL LINO, fue la persona quien me otorgado a facilitad y quien me ha vendido la posesión del bien inmueble. SEGUNDO. Con mi familia habito en el inmueble urbano ante mencionado y de cuya ubicación ya conocida de la cual mantengo en posesión continua, pública, pacífica, de buena fe y sin perturbación de terceros desde hace más de 10 años, vale decir que tome posesión de la misma aproximadamente el mes de febrero de 2010 años, fecha en que tengo posesión de la misma hasta la fecha. Ahora bien, resulta que desde el momento que mi persona entro y tomo posesión del inmueble, tenía una construcción rustica antigua NO en buenas condiciones de habitabilidad, entonces empecé junto a mi familia a realizar mejoras y realizar construcciones con la única finalidad de tener las comodidades y las condiciones habitables. Así mismo, resulta también que desde esa fecha hasta la presente nunca tuve ninguna perturbación, vale decir, demanda y/o denuncia parte de la persona (poseedor) que me ha vendido, o de terceras personas, sobre el bien inmueble de cual hablo actualmente. Por otro lado su Probidad podrá evidenciar por los documentos que tengo a bien adjuntar en mi demanda principal acredito y permite demostrar la posesión por más de 10 años. TERCERA: Señor Juez, de los hechos y actos que expresamos al presente, siempre tuve la sana intención de convertirme en propietario del referido inmueble, por esa razón, a partir de la posesión empezamos con mi familia a realizar construcciones y mejoras en la casa, tales como construcción de cuartos, refacción de paredes, pintado y en fin otras acciones tendientes a la conservación del inmueble. Es decir que, desde aquella época vengo junto a mi familia poseyendo los 242,50 Metros Cuadrados, objeto de la presente Demanda de Usucapión, superficie que en posesión de forma pública, pacífica, de buena fe, continua y sin perturbación, frente al silencio de su anterior supuesto propietario y/o poseedor, o de terceros por más de 10 años, sin que exista perturbación de ninguna naturaleza, existiendo siempre de nuestra parte los dos elementos esenciales de una Usucapión, como son el ÁNIMUS y el CORPUS, por tal razón tengo derecho a demandar la usucapión decenal con el objeto de adquirir un título de propiedad conforme lo garantiza el Art. 19, 56 y 115 de la norma suprema. Señor Juez, como podrá evidenciar su autoridad, que la finalidad de la presente acción, es que por este medio pueda nuestra persona obtener el derecho propietario del referido inmueble urbano conforme lo garantiza el Art. 19, 56, y 115 de la norma suprema. II. PETITORIO. Señor Juez, En mérito a los antecedentes ya mencionado anteriormente, y habiendo demostrado y acreditado la Posesión Publica, Pacífica, Continúa y de buena fe, por más de Diez (10) años, y de conformidad a lo establecido en los Art. 19; 24 y 56 de la Constitución Política del Estado: y Art. 113, Parag. I del Código Procesal Civil los preceptos jurídicos nombrados en mi Demanda Principal. Tengo a bien SOLICITAR una vez más a su Digna Autoridad lo siguiente: 1. Se tenga Por SUBSANADA las Observaciones, a cabalidad y Legalidad. 2. Pido a su Digna Autoridad, Admita la Demanda, corra traslado y una vez cumplidos los plazos procesales Dicte Sentencia Declarando PROBADA la DEMANDA en todas sus partes y en virtud a ello se me extienda Título de Propiedad del Inmueble Urbano señalado en la presente. Sea previa las formalidades de ley. Será justicia Otrosí Primero. Me ratifico en las pruebas documentales y testificales de cargo, adjuntamos en mi demanda principal. Otrosí Segundo. Conoceré providencia en la secretaria de su digno despacho. Camiri 29 de septiembre de 2022. Firma Ilegible.- FELIPE ORTEGA FERNANDEZ Impetrante. Firma Ilegible.- Bajo Firma.- IVON LIZETH ARAMAYO CORDOVA.- Abogado. Firma Ilegible.- Bajo Firma.- ADOLFO MORÓN ROMERO.- Abogado DECRETO RESOLUTIVO DE FOJAS 26 DEL PROCESO--Camiri, 07 de octubre del año del 2022.- Expediente: 192/2022.- Proceso: Ordinario: "Usucapión extraordinario"Con carácter previo a considerar la admisión de la demanda ordinaria de referencia impetrada por FELIPE ORTEGA FERNANDEZ contra NICOLÁS VIDAL LINO.--- En cumplimiento al Art. 292, en relación con el parágrafo II del Art. 362 del CPC; por secretaría de este Juzgado remítase el expediente a conocimiento de la conciliadora asignada a este juzgado, a efectos de la conciliación previa de acuerdo al procedimiento establecido. A los fines de citación emitida por la conciliadora en su oportunidad y, teniendo presente lo manifestado por la demandante en su memorial de fs. 25 del expediente en lo pertinente a su domicilio real. El demandante debe proporcionar datos referenciales del domicilio real del demandado y, una vez proporcionado la dirección requerida; cítese al demandado en su domicilio real en forma personal a los fines de evitar la vulneración del debido proceso en su vertiente de derecho a la defensa. Firmado ilegible.- bajo firma.- Bernabé Mamani Copa. - Juez Público Civil y Comercial Segundo de Camiri Tribunal Departamental de Justicia Santa Cruz.- Ante Mí: Firmado ilegible.- bajo firma.- Abg. Ana María Porras Mercado.- Secretaria.- Juzgado Público Civil y Comercial Segundo.- Camiri.- Santa Cruz.Bolivia. Conste--CONVOCATORIA A AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN DE FOJAS 31 DEL PROCESO. Camiri, 01 de diciembre de 2022, Dando conformidad a lo establecido en los Arts. 292 y 296 parágrafo 1 de la Ley N° 439 del Código Procesal Civil (CPC) y en atención a Proceso Ordinario de Usucapión Extraordinario, correspondiente a la Causa N° 192/2022 del Juzgado Público Civil Comercial 2o de Camiri, seguido por el demandante FELIPE ORTEGA FERNANDEZ; se convoca a una AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN PREVIA al demandado NICOLÁS VIDAL LINO con domicilio actual ubicado Calle sin nombre se ingresa por la Av. Circunvalación Zona Terminal de Buses de esta ciudad de Camiri. La audiencia se realizará el día viernes 06 de enero de 2023 a horas 09:00 (nueve horas de. la tarde), en la oficina de Conciliación 2 de Camiri, ubicada en la calle Germán Busch, casi esquina de la Calle Comercio frente a la farmacia Claudia (entrando por la reja blanca al fondo), de esta ciudad de Camiri. Se pone a conocimiento de los convocados, que conformidad al Art. 296 parágrafo 1 de CPC, esta citación se efectúa con anticipación no menor a tres 3 días al señalamiento de la audiencia; así también menciona en su parágrafo II, que la presencia de los abogados no es obligatoria para la audiencia. Ambas partes presentarse en audiencia portando su Cédula de Identidad original con una fotocopia simple y toda documentación referente al caso, que estimen conveniente. La incomparecencia del citado a conciliación determinará una presunción simple en contra de su interés en el proceso que posteriormente fuere formalizado según el Art. 296 Parágrafo VIII del CPC. Cítese y emplácese por el Oficial de Diligencias del Juzgado Público Civil y Comercial 2° de Camiri. "Hablando nos entendemos, conciliando lo resolvemos, por una Cultura de Paz" Firma ilegible.- bajo firma.- Ayda Mendoza Vallejos.- Conciliadora 2° de Camiri. Juzgados Públicos de Camiri JP 2° y Lagunillas.--ACTA DE INCOMPARECENCIA DEL CONVOCADO DE FOJAS 39 DEL PROCESO -- En la ciudad de Camiri, Sexta Sección Municipal de la Provincia Cordillera del Departamento de Santa Cruz del Estado Plurinacional de Bolivia, siendo Hrs. 09:00 nueve de la mañana del día de hoy viernes 06 de enero de 2023; dando cumplimiento al Art.292 y 296 del Código Procesal Civil (C.P.C.) sobre la Conciliación Previa en Sede Judicial; en virtud al Proceso Ordinario de Usucapión Decenal o Extraordinario correspondiente a la causa N% 192/2022 del Juzgado Público Civil Comercial 2? de Camiri, demanda interpuesta por el demandante FELIPE ORTEGA FERNANDEZ y que fuera remitido a esta oficina de Conciliación en fecha 13 de octubre de 2022; toda vez que se han realizado las diligencias de citación a las partes conforme a procedimiento establecido en el Art. 296,1 del C.P.C, en esta Oficina de Conciliación 2° de Camiri, se dio lugar al desarrollo de la Audiencia de Conciliación. Una vez instalada la audiencia se verifica la asistencia del Demandante FELIPE ORTEGA FERNANDEZ con Cédula de Identidad N° 6321001 Expedido en Santa Cruz quien se hizo presente con su abogado patrocinante Abg. Adolfo Morón Romero con Matrícula Profesional R.P.A. N° 8161450 AMR; por otra parte se verificó la inasistencia del demandado NICOLÁS VIDAL LINO; quien no hizo conocer previamente su impedimento como lo indica el Art. 296 parágrafo IX de la Ley N* 439 del C.P.C, que de manera textual señala: "Si una de las partes no pudiere concurrir a la audiencia, hará conocer el impedimento antes de su verificativo y, si la autoridad lo encontrare justificado, señalará nueva audiencia". Por todo lo mencionado anteriormente y toda vez que la parte presente realizó una espera de 30 minutos a partir de la hora señalada para la presente audiencia; se procedió a realizar el ACTA DE INCOMPARECENCIA DEL CONVOCADO, el cual es firmado por la parte presente así también por la Suscrita Conciliadora 2o de Camiri, Lic. Ayda Mendoza Vallejos. Con este acto se da cumplimiento al Art.292 de la Le N° 439 del C.P.C. sobre la obligatoriedad de la Conciliación Previa se dispone la remisión del presente Acta ante la autoridad Judicial JUEZ PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 2° de CAMIRI para lo cual se realizará la devolución del expediente original al Juzgado de origen. La audiencia ha concluido a Hrs. 09:45 nueve horas con cuarenta minutos de la mañana. Firma Ilegible.- FELIPE ORTEGA FERNANDEZ Impetrante. Firma Ilegible.- Bajo Firma.ADOLFO MORÓN ROMERO.- Abogado. Firma ilegible. - bajo firma.- Ayda Mendoza Vallejos. - Conciliadora 2° de Camiri. Juzgados Públicos de Camiri JP 2° y Lagunillas.--OFICIO DEVOLUCIÓN DE EXPEDIENTE A FOJAS 40 DEL PROCESO.--Camiri, 06 de enero de 2023.- Señor.- Dr. Bernabé Mamani Copa.- JUEZ DEL JUZGADO PÚBLICO CIVIL Y COMERCIAL 2° CAMIRI Presente.--Ref.: DEVOLUCIÓN DE EXPEDIENTE ORIGINAL CAUSA N° 192/2022 CON ACTA DE INCOMPARECENCIA. Señor Juez; En el desempeño de mis funciones como Conciliadora 2° de Camiri, pongo a conocimiento de su autoridad sobre el desarrollo de la etapa de Conciliación Previa correspondiente a la Causa N° 192/2022 del Juzgado Público Civil Comercial 3° de Camiri, del Proceso Ordinario de Usucapión Decenal o Extraordinario correspondiente a la causa N° 192/2022 del Juzgado Público Civil Comercial 2° de Camiri, demanda interpuesta por el demandante FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, misma que se me fue remitida en esta Oficina de Conciliación 2o de Camiri en fecha 13 de octubre de 2022. Es así que, dando cumplimiento a procedimiento establecido Art. 296 parágrafo 1 de la Ley N° 439 del Código Procesal Civil, toda vez que se ha realizado las diligencias de citación a las partes, se dio lugar al desarrollo de la audiencia de conciliación el día de hoy viernes 06 de enero de 2022 a horas 09:00 nueve en «unto de la mañana. Una vez instalada la audiencia, se verificó la asistencia Demandante FELIPE ORTEGA FERNANDEZ con Cédula de Identidad N° 6321001 Expedido en Santa Cruz quien se hizo presente con su abogado patrocinante Abg. Adolfo Morón Romero con Matrícula Profesional R.P.A. N° 8161450 AMR; por otra parte se verificó la inasistencia del demandado y convocado NICOLÁS VIDAL LINO, quien no hizo conocer previamente su impedimento como lo indica el Art. 296 parágrafo IX de la Ley N° 439 del Código Procesal Civil: por lo tanto se procedió a realizar el ACTA DE INCOMPARECENCIA DEL CONVOCADO mismo que se adjunta al presente expediente.--También se pone a conocimiento de su autoridad que en el presente caso, concretamente en esta etapa de Conciliación Previa, el desarrollo de la misma, se ha extendido en el tiempo; debido a diferentes inconvenientes con las realización de las diligencias de citación a las partes para dar cumplimiento al Art. 296,1 de la Ley N° 439 del Código Procesal Civil; en tal sentido en primera instancia, se hace constar que la parte demandante

a través de su Abogado Patrocinante Adolfo Morón Romero, mediante memorial de fecha 24 de octubre de 2022, presente el croquis de ubicación de domicilio de la parte demandada, faltante en obrados. En segunda instancia, se consta a fs. 33 y 35 de obrados, que a través de los respectivos informes realizados por la Oficial de Diligencias del Juzgado Civil Comercial 2° de Camiri (En Suplencia Legal) Abg. Lila Fátima Flores Romero, hace conocer diferentes situaciones que se han presentado que han impedido llevar a cabo las diligencias de citación a la parte demandada. Por todo lo explicado en este párrafo, es que se ha demorado la realización de la audiencia de Conciliación, la cual se dio recién se pudo llevar a cabo el día de hoy viernes 06 de enero de 2023. Siendo esta aclaración que realizo, para descargo ante su autoridad, dado que todo proceso debe tener presente el principio de celeridad para una justicia pronta. Por lo anteriormente mencionado, toda vez que Se da cumplimiento al Art. 292 de la Ley N° 439 del Código Procesal Civil sobre la Obligatoriedad de la Conciliación Previa, procedo a la devolución del expediente de fojas 1 a 39 de obrados originales para su conocimiento y a efectos que correspondan a Ley. Sin otro particular motivo, me despido Con las consideraciones más distinguidas, Muy atentamente, Firma ilegible.- bajo firma.- Ayda Mendoza Vallejos. – Conciliadora 2° de Camiri. Juzgados Públicos de Camiri JP 2° y Lagunillas.--AUTO RESOLUTIVO DE FOJAS 41 DEL PROCESO.--Camiri, 09 de enero del 2023, Expediente: 192/2022. Proceso: Ordinario: "Usucapión extraordinaria de inmueble. VISTOS: El Acta de incomparecencia a conciliación de fs.39 de obrados; mediante el cual, la Lic. Aida Mendoza Vallejos, en su condición de Conciliadora 2° de la ciudad de Camiri, hace conocer la incomparecencia del convocado dentro de la conciliación previa remitida por el Juez Público en lo Civil y Comercial 2o de Camiri dentro del proceso de referencia instaurado FELIPE ORTEGA FERNANDEZ contra NICOLAS VIDAL LINO.--CONSIDERANDO: De acuerdo a los antecedentes arrimados al cuadernillo de conciliación, se establece que, convocados que fueron las partes a la audiencia de conciliación de acuerdo a procedimiento, el convocado NICOLÁS VIDAL LINO no se presentó a dicha audiencia, conforme se tiene expresado en el acta de incomparecencia a conciliación. Por consiguiente, tomando en cuenta que la conciliación es un acto voluntario, como alternativa de solución de los conflictos dentro de la cultura de paz y una de las formas extraordinarias de conclusión del proceso, conforme lo determinan los Arts. 234, 292 y siguientes del Código Procesal Civil. En consecuencia, al no haber comparecido el nombrado convocado, de conformidad con lo establecido por el art. 296-VII parte in fine del Código Procesal Civil, corresponde dar por concluido el presente procedimiento y sus consecuencias que ello conlleva.--POR TANTO: Con las fundamentaciones anteriormente expuestas, SE DA POR CONCLUIDO EL PRESENTE PROCEDIMIENTO, a todos los efectos legales consiguientes, sin lugar a recurso alguno y sin condenación de costas y costos. Regístrese. Firmado ilegible.- bajo firma.- Bernabé Mamani Copa. - Juez Público Civil y Comercial Segundo de Camiri Tribunal Departamental de Justicia Santa Cruz.- Ante Mí: Firmado ilegible.- bajo firma.- Abg. Ana María Porras Mercado.- Secretaria.- Juzgado Público Civil y Comercial Segundo.- Camiri.- Santa Cruz. -Bolivia. Conste — MEMORIAL DE FOJAS 42 Y VUELTA DEL PROCESO.--SEÑOR JUEZ PUBLICO EN MATERIA CIVIL Y COMERCIAL N° 2 DE CAMIRI DE LA PROVINCIA CORDILLERA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ.--Solicita Admita la Demanda.- Causa N° 192/2022.- NUREJ. N°. 7076012022011641. Otrosíes.--FELIPE ORTEGA FERNANDEZ, de generales de ley ya conocida. Dentro de la demanda de Usucapión Decenal o Extraordinario que sigo contra NICOLÁS VIDAL LINO. Ante vuestra autoridad con las debidas consideraciones de respeto me presento, expongo y pido: I. ANTECEDENTES. - Señor Juez, podrá evidenciar su autoridad en cuanto a la demanda de usucapión decenal o extraordinario interpuesta por mi persona, se puede evidenciar que se ha dado cumplimiento al proceso de conciliación previa, conforme establece el Art. 234 y 292 del Código Procesal Civil., donde la parte demanda a pesar de haber sido notificado legalmente no se ha presentado a la audiencia a la que fue convocada. En este sentido, al no haberse presentado la parte demanda a la audiencia convocada, es que su autoridad mediante Auto de fecha 09 de enero de 2023, ha dado por concluido el proceso de conciliación previa dentro del presente proceso señalado al exordio en aplicación del Art. 293 del Código Procesal Civil. Señor Juez, viendo el estado del proceso y habiendo agotado la instancia de conciliación corresponde seguir conforme a procedimiento, que su autoridad admita y corra traslado la presente demanda a objeto de contestar la misma dentro del plazo legal, toda vez que la finalidad de la presente acción, es que por este medio pueda mi persona obtener el derecho propietario del referido inmueble urbano conforme lo garantiza el Art. 19, 56, y 115 de la norma suprema. II. PETITORIO. Señor Juez, En mérito a los antecedentes ya mencionado anteriormente y de conformidad a lo establecido en los Art. 19, 24 y 56 de la Constitución Política del Estado: y Art. 110 y 363 del Código Procesal Civil y los preceptos jurídicos nombrados en mi Demanda Principal. Tengo a bien SOLICITAR una vez más a su Digna Autoridad lo siguiente. 1. Tengo a bien RATIFICARME en todo el contenido de mi Demanda Principal y a su vez me Ratifico en las pruebas documentales y testificales de cargo, adjuntamos en mi demanda principal. 2. Pido a su Digna Autoridad, Admita la Demanda y corra traslado a la parte contraria y una vez cumplidos los plazos procesales Dicte Sentencia Declarando PROBADA la DEMANDA en todas sus partes y en virtud a ello se me extienda Título de Propiedad del Inmueble Urbano señalado en la presente. Sea previa las formalidades de ley. Será justicia, Otrosí. Conoceré providencia en la secretaria de su digno despacho. Camiri, 19 de enero de 2023. FIRMA ILEGIBLE.- FELIPE ORTEGA FERNANDEZ Impetrante. FIRMA ILEGIBLE.- BAJO FIRMA.- IVON LIZETH ARAMAYO CORDOVA.- Abogado. FIRMA ILEGIBLE.- BAJO FIRMA.- ADOLFO MORÓN ROMERO.- Abogado--AUTO RESOLUTIVO DE FOJAS 43 Y VUELTA DEL PROCESO.--Camiri, 25 de enero del 2023.- Expediente: 192/2022.- Proceso: Ordinario "Usucapión extraordinaria o decenal". VISTOS: Demanda ordinaria de referencia y demás antecedentes adjuntados a su pretensión jurídica, interpuesta por FELIPE ORTEGA FERNANDEZ contra NICOLÁS VIDAL LINO y PRESUNTOS PROPIETARIOS.--CONSIDERANDO: Habiéndose cumplido con los requisitos establecidos en la respectiva norma legal para la tramitación de la demanda de usucapión extraordinaria o decenal; se ADMITE la misma y, será tramitada en la vía ordinaria conforme lo establece el Art. 363 y siguientes del Código Procesal Civil. Por consiguiente, se dispone TRASLADO al demandado NICOLÁS VIDAL LINO, con domicilio en la Zona Terminal de Buses, Calle sin nombre entre la Av. Circunvalación (ver croquis de fs. 28 de obrados) de la ciudad de Camiri; quien deberá contestar la demanda ordinaria de "Usucapión extraordinaria" en el término de treinta (30) días calendario, computables a partir de su legal citación en conformidad al Art. 125 del CPC. En su defecto reconvenir a la demanda de acuerdo a Ley. ADVIRTIÉNDOLE que, en caso de no contestar o reconvenir la demanda, se le declarará REBELDE y se continuará con la tramitación del proceso de acuerdo al procedimiento establecido en el Código Procesal Civil hasta dictar la respectiva Sentencia. Cuya diligencia deberá ser promovida y diligenciada por el demandante en coordinación con la Srta. oficial de diligencias en suplencia legal a los fines de otorgar seguridad jurídica al proceso y en virtud al principio de celeridad. Al mismo tiempo; para los fines consiguientes, previa coordinación con la parte demandante, por oficial de diligencias en suplencia legal de este Juzgado, cítese al encargado de Derechos Reales de esta ciudad para que conteste o se pronuncie respecto a la procedencia o improcedencia de la pretensión jurídica del demandante en el término de treinta (30) días calendario, computables a partir de su legal citación. Para cuyo efecto; a los fines de facilitar la ubicación del predio objeto de la demanda, adjúntese al presente Auto y la demanda, fotocopias simples de los documentos que cursan a fs. 11, 12, 13, 16 y 17 del expediente. Por otro lado; a los fines de dar publicidad al proceso ordinario de usucapión, COLOQÚESE un comunicado en el frontis y en la parte visible del bien inmueble objeto de usucapión con el siguiente tenor: "ESTE INMUEBLE SE ENCUENTRA EN PROCESO DE USUCAPIÓN EN EL JUZGADO PUBLICO CIVIL Y COMERCIAL 2° DE CAMIRI", en letras grandes y mayúsculas, de modo que pueda ser leída con facilidad por cualquier persona interesada. Cuyo letrero deberá ser colocado por el demandante a los tres (3) días de su notificación legal con el presente Auto de acuerdo al Art. 84-II y III del CPC. Para su constancia; deberá presentar en fotografía nítida inmediatamente de haberse colocado el comunicado. Bajo advertencia de imponerse las sanciones pecuniarias en caso de no dar cumplimiento dentro del plazo establecido.--Proveyendo a la demanda de fs. 22 23 vuelta de obrados: Al Otrosí 1o. Se tiene por adjuntada la documentación detallada en calidad de prueba preconstituida; con excepción de fotocopias simples de los testigos. Al Otrosí 2°.Se tiene por ofrecido los testigos. Al Otrosí 3o. Para fines consiguientes y, en calidad de tercero afectado con la demanda de usucapión extraordinaria; por oficial de diligencias en suplencia legal de este Juzgado, previa coordinación con la parte demandante, procédase a la citación con el presente Auto y la demanda al Sr. Ing. David Anzaldo A. en su condición de Máxima Autoridad Ejecutiva del Gobierno Autónomo Municipal de Camiri; para que conteste o se pronuncie por la Sección correspondiente respecto a la pretensión jurídica del actor en el término de treinta (30) días calendario, computables a partir de su legal citación de acuerdo al procedimiento establecido en el Código Procesal Civil. Al Otrosí 4°. Por secretaría; como se pide y sea previo juramento de desconocimiento en virtud al Art. 78-II del CPC, Cuya citación deberá practicarse mediante EDICTO DE PRENSA con cargo a la parte demandante; mismo que deberá publicarse en un medio de prensa oral o escrita de circulación o alcance nacional por dos veces con intervalo no menor a cinco (5) días de publicación a publicación. Cumplidas que fueren las mismas, el demandante deberá presentar la constancia de la publicación al Juzgado para los fines consiguientes. Al Otrosí 5o. Se tiene por señalado tanto el domicilio real como procesal de la parte actora. No obstante; se recomienda observar lo previsto en los Arts. 74 y 84-III y III del CPC para evitar futuros reclamos infundados. Al Otrosí 6°. Se tiene por anunciado en cuanto a honorarios profesionales de los profesionales que suscriben la demanda; mismos se tomaran en cuenta como un solo patrocinio para fines de calificación en su debida oportunidad.--Proveyendo al memorial de fs. 25 vuelta de obrados: A lo Otrosíes 1° y 2°. Se tiene por ratificado y por señalado.Proveyendo al memorial de fs. 42 vuelta de obrados: Al Otrosí. Se tiene por señalado. NOTA: La citación personal al demandado con el presente Auto, con la demanda de fs. 22, 23 y vuelta: providencia de fs. 24, memorial de fs. 25 y vuelta y memorial de fs. 42 y vuelta de obrados, deberá ser practicada por la oficial de diligencias en suplencia legal de este Juzgado con la mayor idoneidad profesional y responsabilidad de acuerdo al procedimiento establecido en el Código Procesal Civil. Excepcionalmente mediante Cédula Judicial en estricto apego al Art. 75 del CPC. Para cuyo efecto, el demandante deberá guiar a la oficial de diligencias y deberá prestar toda la cooperación necesaria para que el demandado y terceros sean citados por única vez en forma personal. Cítese y regístrese. Firmado ilegible.- bajo firma.- Bernabé Mamani Copa.- Juez Público Civil y Comercial Segundo de Camiri Tribunal Departamental de Justicia Santa Cruz.- Ante Mí: Firmado ilegible.- bajo firma.- Abg. Ana María Porras Mercado.- Secretaria.- Juzgado Público Civil y Comercial Segundo.- Camiri.- Santa Cruz.- Bolivia. Conste --- EL PRESENTE EDICTO DE PRENSA ES LIBRADO EN LA CIUDAD DE CAMIRI, PROVINCIA CORDILLERA DEL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ, A LOS DIEZ DIAS DEL MES DE MARZO DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES.- D.S.O. OP-0013296-23,30-Mar.

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INTERMED BROKERS S.R.L. Estados financieros al 31 de diciembre de 2022

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ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2022 - 2021

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

incluye la gestión integral de riesgos, la realización y control de las operaciones intragrupo, los límites de financiamiento a nivel consolidado, la gestión del patrimonio y solvencia, y la consolidación de los estados financieros de las Empresas Financieras Integrantes del Grupo Financiero - EFIG, preparadas de acuerdo con políticas contables establecidas por el Grupo Financiero, alineadas a los requerimientos de la Entidad Reguladora del sector financiero.

A los señores Accionistas y Directores de SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. Santa Cruz - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros separados (no consolidados) de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. (la Sociedad), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas 1 al 13 que acompañan, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

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Los requerimientos establecidos en el Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y los compromisos inherentes asumidos con las Empresas Financieras Integrantes del Grupo Financiero, derivados de este reglamento, hacen que consideremos estos asuntos, como cuestión clave de auditoría.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave

Los procedimientos para abordar las cuestiones clave entre otros, citamos los siguientes:

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Obtuvimos conocimiento de los requerimientos establecidos en la Ley de Servicios Financieros para Sociedades Controladoras, así como del reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y al Reglamento para Grupos Financieros Emitidos por el ente regulador del sistema Financiero en Bolivia, con el objetivo de comprobar el cumplimiento a estas disposiciones por parte de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia – ASFI. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para contadores junto con los requerimientos que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

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Verificamos la adecuación de los estados financieros de la Sociedad al manual de cuentas para entidades financieras.

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Evaluamos que el Control Interno, específicamente el marco normativo establecido por la Sociedad Controladora respecto a:

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Párrafo de Énfasis

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Gestión integral de riesgos Realización y control de las operaciones intragrupo Límites de financiamiento a nivel consolidado Gestión del patrimonio y solvencia Consolidación de estados financieros con base en la práctica contable adoptada por las EFIG y su armonización con los de la Sociedad Controladora de Grupo. Capital regulatorio consolidado

Marco de Referencia para la Preparación de Estados Financieros

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En nuestra opinión, los estados financieros separados (no consolidados) adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., al 31 de diciembre de 2022, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Fundamento de la opinión

Tal como se menciona en la Nota 2 de los estados financieros separados, en lo que se describe el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros separados de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. En consecuencia, los estados financieros separados pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no está modificada en relación a este aspecto. Valuación de las inversiones en otras empresas Tal como se describe en la Nota 13, los estados financieros separados han sido preparados por la Sociedad como entidad independiente, en cumplimiento de los requerimientos legales vigentes emitidos por el ente regulador en Bolivia, reflejando el valor de la inversión en Empresas Financieras Integrantes del Grupo Financiero (EFIG) bajo el método de Valor Patrimonial Proporcional (VPP). Por separado se presentan los estados financieros consolidados como una sola entidad económica, tal como lo requieren las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, sobre las cuales emitimos en esta fecha una opinión no modificada. Otra cuestión

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave



Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, verificamos la existencia del ambiente de control interno, en torno al control y valuación de las inversiones, evidenciando que el Grupo cuenta con una Política de Gestión del Patrimonio y Solvencia del Grupo Financiero GP.003, que incluye referente al Control Propietario de las EFIG; asimismo evaluamos las políticas contables establecidas por el grupo para la valuación de las inversiones permanentes y que estas estén alineadas a la normativa vigente emitida por el ente regulador; sobre la base de esta información, los procedimientos de auditoría aplicados entre otros, para abordar la cuestión clave, en relación a las inversiones permanentes, citamos los siguientes: Obtuvimos los estados financieros de las Empresas Financieras Integrantes del Grupo Financiero (EFIG) y cotejamos con los saldos de las empresas del grupo financiero registrados contablemente en la contabilidad de la sociedad.

Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones. Para cada uno de los aspectos a continuación, describimos la forma en la cual hemos tratado los mismos en el contexto de nuestra auditoría: •

Cumplimiento a regulaciones de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., su constitución y políticas contables



La Sociedad mediante resolución N.º ASFI /1497/2017 del 26 de diciembre de 2017, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, inicia sus actividades a partir del 8 de enero de 2018; como parte de la regulación, ASFI emitió el Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y Grupos Financieros, donde se establece que la Sociedad Controladora tiene el objeto social exclusivo de dirigir, administrar, controlar y representar a Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., en el marco de lo establecido en la Ley N.° 393 de Servicios Financieros.



El marco normativo implementado por la Sociedad Controladora del Grupo, se

Las inversiones de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., están compuestas esencialmente por acciones en empresas del sector financiero nacional, entre las cuales se encuentran el Banco Fassil S.A., Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa, Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. entidades reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI; Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. entidad regulada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS., las cuales constituyen el 86% del total de los activos de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.; a tal efecto, consideramos la valuación de las inversiones como un asunto importante a abordar como cuestión clave de auditoría, derivado de la regulación a la que están sujetas las empresas del grupo y la valuación de sus inversiones; tal como se expresan en las notas 2b y 8b.



Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022.

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En la preparación de los estados financieros separados, la Gerencia General es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si el gobierno de la Sociedad tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del Gobierno de la Sociedad, son responsables de la supervisión del proceso de reporte de la información financiera de la Sociedad. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros separados Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros separados en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros separados, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Como se indica en la sección Fundamentos para la opinión de nuestro informe.

•

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad.

•

Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia General.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Gerencia General del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros separados o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros separados, incluido la información revelada, y si los estados financieros separados representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

•

Obtuvimos evidencia suficiente y adecuada en relación con la información financiera de las entidades o actividades empresariales que conforman el grupo para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y realización de la auditoría del grupo.

Evaluamos las revelaciones de estos aspectos importantes en las notas a los estados financieros.

• Valoración de inversiones permanentes

General consideran necesario para permitir la preparación de estados financieros separados libres de incorrección material, ya sea por fraude o error.

Efectuamos un recálculo del Valor Patrimonial Proporcional (VPP), sobre la base de los estados financieros auditados de las empresas que conforman el grupo, y cotejamos con los saldos contables de la Sociedad. Verificamos que la participación de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. en cada EFIG, sea igual o mayor al 51% del total de sus acciones. Verificamos la exposición y revelación en las notas a los estados financieros de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., los saldos de las inversiones permanentes.

Comunicamos a la Gerencia General de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros separados

También proporcionamos al gobierno de la sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas relacionadas.

La Gerencia General de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados adjuntos de conformidad con las normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI y del control interno que la Gerencia

Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son; en consecuencia, la cuestión clave de auditoría. Describimos esa cuestión en nuestro

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión, o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe, porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos)

Notas 2022 2021 Bs Bs Flujos de fondos en actividades de operación: ACEVEDO & ASOCIADOS Resultado neto del ejercicio 46.712.961 19.611.602 CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL no han generado movimiento de fondos: Cargos devengados no pagados 5.425.000 5.133.333 Provisión o previsión para beneficios sociales 441.087 (70.206) Provisiones para impuestos y otras ctas. por pagar 7.649 (45.275) Depreciaciones y amortizaciones 457.055 67.248 Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio)) Valoración a VPP en sociedades (45.940.752) (20.625.634) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 7.102.999 4.071.068 Santa Cruz, 09 de enero de 2023 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Otras obligaciones (5.133.333) (4.958.333) SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. Incremento (Disminución) neto de otros activos y pasivos: ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados, diversas (347.755) 259.347 Al 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Otros activos-partidas pendientes de imputación 2.e) y 8.e) 156.456.000 (30.635.714) (Expresado en bolivianos) Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones 8.f) (25.787.143) 32.219.473 2022 2021 Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades Notas Bs Bs de intermediación 132.290.767 955.841 ACTIVO Flujos de fondos en actividades de inversión: Disponibilidades 8.a) 845.423 5.288.944 Incremento (Disminución) neto en: Inversiones permanentes 2.b) y 8.b) 1.046.180.041 864.212.747 Inversiones permanentes 2.b) y 8.b) (136.026.540) (3.518.364) Otras cuentas por cobrar 2.c) y 8.c) 230.673 242.307 Bienes de uso (562.296) Bienes de uso 2.d) y 8.d) 780.485 300.070 Cargos diferidos (145.452) Otros activos 2.e) y 8.e) 167.751.922 324.078.255 Total del Activo 1.215.788.544 1.194.122.323 Flujo neto en actividades de inversión (136.734.288) (3.518.364) PASIVO (Disminución) Incremento de fondos durante el ejercicio (4.443.521) (2.562.523) Disponibilidades al inicio del ejercicio 5.288.944 7.851.467 Otras cuentas por pagar 8.f) 13.671.948 39.010.355 Disponibilidades al cierre del ejercicio 8.a) 845.423 5.288.944 Valores en circulación 8.g) 305.425.000 305.133.333 Total del Pasivo 319.096.948 344.143.688 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

PATRIMONIO Capital social 9 755.876.000 755.876.000 Aportes no capitalizados 9 500 500 Reservas 9 10.312.418 8.351.257 Resultados acumulados 9 130.502.678 85.750.878 Total del Patrimonio 896.691.596 849.978.635 Total del Pasivo y Patrimonio 1.215.788.544 1.194.122.323 Cuentas de orden 8.k) 72.280.011 77.420.664 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogalesa Gerente General

María Alicia Marquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos) Operaciones Capital social Aportes no Resultados Total capitalizados Reservas acumulados Patrimonio Bs Bs Bs Bs Bs Saldos al 1 de enero de 2021 755.876.000 500 4.033.675 70.456.858 830.367.033 Reserva legal 4.317.582 (4.317.582) Resultado neto del ejercicio 19.611.602 19.611.602 Saldos al 31 de diciembre 2021 755.876.000 500 8.351.257 85.750.878 849.978.635 Reserva legal 1.961.161 (1.961.161) Resultado neto del ejercicio 46.712.961 46.712.961 Saldos al 31 de diciembre 2022 755.876.000 500 10.312.418 130.502.678 896.691.596 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogalesa Gerente General

María Alicia Marquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos) 2022 2021 Notas Bs Bs Ingresos financieros 8.h) 37.481 57.889 Gastos financieros 8.h) (21.090.288) (20.986.449) RESULTADO FINANCIERO BRUTO (21.052.807) (20.928.560) Otros ingresos operativos 8.i) 91.196.618 107.222.250 Otros gastos operativos 8.i) (10.402.056) (54.331.902) RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO 59.741.755 31.961.788 Gastos de administración 8.j) (13.028.794) (12.350.186) RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 46.712.961 19.611.602 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2.h) 46.712.961 19.611.602 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogalesa Gerente General

María Alicia Marquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogalesa Gerente General

María Alicia Marquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

SANTA CRUZ FG SOCIEDAD CONTROLADORA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 NOTA 1 ORGANIZACIÓN a) Organización de la sociedad Naturaleza y objeto Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. es una persona jurídica de derecho privado constituida legalmente como Sociedad Anónima, que tiene por finalidad establecerse como la Sociedad Controladora del Grupo Financiero denominado “SCFG Grupo Financiero”. Se fundó mediante Acto Único de Fundadores en fecha 6 de diciembre de 2017, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra del Estado Plurinacional de Bolivia. Mediante Resolución ASFI/1497/2017 emitida en fecha 26 de diciembre de 2017, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) resolvió otorgar la Licencia de Funcionamiento a SCFG Sociedad Controladora S.A. (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.), como Sociedad Controladora de SCFG Grupo Financiero con el objeto, funciones, obligaciones, prohibiciones y responsabilidades dispuestas en la Ley N.º 393 de Servicios Financieros y la normativa reglamentaria contenida en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. Asimismo, en fecha 26 de diciembre de 2017, ASFI otorgó la Licencia de Funcionamiento ASFI/023/2017 a favor de SCFG Sociedad Controladora S.A. (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.), para que inicie sus actividades a partir del 8 de enero de 2018. Posteriormente, como consecuencia del cambio de razón social, ASFI otorgó nueva licencia de funcionamiento en fecha 30 de septiembre de 2020, siendo la vigente la Licencia de Funcionamiento N.º 20/2020 de fecha 30 de septiembre de 2020. A través de Resolución ASFI N.º 335/2020 de fecha 23 de julio de 2020, ASFI autorizó el cambio de razón social, siendo éste “Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.” con la sigla “SCFG SC S.A.”, cuya escritura de cambio de modificación de estatutos se encuentra insertada en la Escritura Pública N.º 739/2020 de fecha 30 de julio de 2020, debidamente registrada en Fundempresa en fecha 31 de julio de 2020. Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada a Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., se encuentran insertos en el Testimonio N.º 2.257/2017 de fecha 6 de diciembre de 2017, otorgado por la Notaría de Fe Pública N.º 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia en fecha 11 de diciembre de 2017. De forma posterior, las modificaciones a la Escritura Pública antes descritas, se encuentran contenidas en las siguientes Escrituras Públicas: Escritura Pública N.º 2.373/2017 de fecha 20/12/2017, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, sobre Aumento de Capital Social y Pagado de la Sociedad. Inscrito en el Registro de Comercio a cargo de Fundempresa en fecha 21/12/2017, bajo el N.º 157751 del Libro N.º 9; Escritura Pública N.º 2.202/2019 de fecha 11/12/2019, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 del

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Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo de Cattoretti, sobre Aumento de Capital Social y Pagado de la Sociedad; Escritura Pública N.º 739/2020 de fecha 30/07/2020, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, sobre Modificación Parcial a la Escritura de Constitución y Estatutos. Inscrita en el Registro de Comercio a cargo de Fundempresa en fecha 31/07/2020 bajo el N.º 186947, del Libro N.º 9; Escritura Pública N.º 1391/2020 de fecha 04 de diciembre de 2020, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, sobre Modificación Parcial a la Escritura de Constitución y Estatutos. Inscrita en el Registro de comercio a cargo de FUNDEMPRESA en fecha 08/12/2020, bajo el N.º 00191570, Libro N.º 09. El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fecha de inscripción de la Escritura Pública de su Constitución en el Registro de Comercio de Bolivia. Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene por objeto social exclusivo la dirección, administración, control y representación de “SCFG Grupo Financiero”, en el marco de lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y las normas reglamentarias vigentes y aplicables. Asimismo, SCFG Grupo Financiero es un Grupo de empresas nacionales, que realizan únicamente actividades de naturaleza financiera, incluyendo entre sus integrantes entidades de intermediación financiera y de seguros personales. Se constituyen bajo el control común de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., toda vez que ya ha sido autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Oficina central Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. cuenta con su casa matriz u oficina central en la Av. San Martín, entre calles J y K, Edificio M40 Plaza Empresarial – Torre 2, Piso 12 de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Promedio de funcionarios Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. cuenta con 8 y 7 funcionarios respectivamente. b) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad La Ley N.º 393 de Servicios Financieros establece que los Grupos Financieros deben organizarse bajo la dirección y control común de una Sociedad Controladora autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales se constituirán en forma de Sociedad Anónima con acciones nominativas y domicilio en territorio boliviano. Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley N.º 393 de Servicios Financieros y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, se constituyó la Sociedad “SCFG Sociedad Controladora S.A.” (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.), que tiene el objeto social exclusivo de dirigir, administrar, controlar y representar a SCFG Grupo Financiero, en el marco de lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y las normas reglamentarias vigentes y aplicables; con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Estado Plurinacional de Bolivia. Habiendo cumplido con todos los requisitos y procedimientos, el 28 de noviembre de 2017 ASFI emitió la Resolución ASFI/1384/2017, mediante la cual autorizó la constitución de SCFG Sociedad Controladora (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.); y posteriormente, en fecha 26 de diciembre de 2017, otorgó la Licencia de Funcionamiento ASFI/023/2017 a SCFG Sociedad Controladora S.A., para que inicie sus actividades a partir del 8 de enero de 2018. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de circulares ASFI/275/2014, ASFI/303/2015, ASFI/323/2015, ASFI/351/2015, ASFI 471/2017, ASFI 512/2017 y ASFI/521/2018 del 31 de octubre de 2014, 11 de septiembre, 19 de noviembre de 2015, 21 de julio de 2017, 22 de diciembre de 2017 y 31 de enero de 2018; ha aprobado el “Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros” y sus modificaciones, incorporada en el Libro 1°, Título V, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, mismas que disponen los requerimientos que deben cumplir las Sociedades Controladoras tanto para su constitución como para su funcionamiento, al igual que los aspectos contables y la contratación de la Auditoría Externa. Mediante Resolución ASFI/431/2020 del 21 de septiembre del 2020 se Autoriza el cambio de Razón Social de SCFG Sociedad Controladora S.A. por Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., en el Registro del Mercado de Valores (RMV) de ASFI. Mediante Resolución ASFI/460/2020 del 30 de septiembre del 2020 dispone la modificación de la denominación en la Licencia de Funcionamiento correspondiente a “SCFG Sociedad Controladora S.A.” emitiéndose nueva Licencia de Funcionamiento actualizada bajo la nueva denominación “Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.” Mediante Circular ASFI/682/2021 - Modificaciones a las Directrices Básicas para la Gestión de un Buen Gobierno Corporativo del 13 de mayo de 2021, ASFI incorpora los conceptos de Entidad Financiera Integrante de Grupo Financiero (EFIG), Grupo Financiero y Sociedad Controladora, además de establecer que la Sociedad Controladora debe asegurarse que los contenidos del Código de Gobierno Corporativo, Código de Ética y Reglamento Interno de Gobierno Corporativo de cada EFIG, se encuentren alineados a los documentos de la Sociedad Controladora.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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De igual manera, establece lineamientos para la consideración del nombramiento de Directores y del principal ejecutivo de las Controladoras y de las EFIG.

DPF, sino también los depósitos a la vista, cajas de ahorro, la inclusión en el análisis a los bancos Pyme, y la ampliación del plazo de vigencia de semanal a mensual.

Mediante Circular ASFI/721/2022 - Modificaciones a Reglamento para el Envío de Información de Sociedades Controladoras y Reglamento para la Gestión de Seguridad de la Información del 14 de febrero de 2022, incorpora Reporte Trimestral TGF01 “Estados Financieros consolidados y Hojas de Ajustes y Eliminaciones y suprime el Reporte Semestral SMGF01”, además de incorporar el reporte Anual ASC09, Inventario de Software de la Sociedad Controladora.

Al 30 de noviembre de 2022, con información preliminar de ASFI, los activos del sistema bancario alcanzaron a USD 41.827,1 millones, superior en 3,36% respecto de diciembre de 2021. A noviembre, la cartera crediticia del sistema bancario presentó un crecimiento del 6,68% al alcanzar los USD 28.046 millones, esto es USD 1.755 millones más respecto de diciembre de 2021. En tanto que las obligaciones con el público presentan un crecimiento del 3,23% al pasar de USD 27.753,7 millones a USD 28.650,2 millones al cabo del octavo mes.

Mediante Circular ASFI/736/2022 - Modificaciones al Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros y al Reglamento de Sanciones Aplicables a Grupos Financieros del 13 de julio de 2022, modifica la periodicidad de elaboración y presentación de los Estados Financieros Consolidados, de semestral a trimestral, e incorpora esta modificación en la escala de multas por información que no sea presentada. Mediante Circular ASFI/743/2022 - Modificaciones al Reglamento para el Registro de Directores, Síndicos, Fiscalizadores Internos, Inspectores de Vigilancia, Ejecutivos y demás Funcionarios del 25 de octubre del 2022, incorpora a las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros en el mencionado reglamento, estableciendo plazos y contenidos para la actualización del registro respectivo, además de la verificación anual por parte del Auditor Interno del cumplimiento al mismo. Mediante Circular ASFI/744/2022 – Modificaciones al Reglamento de Notificación y Difusión de Normativa y Atención de Consultas Normativas de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y al Reglamento de Notificación, Difusión de Normativa y de Atención de Consultas Normativas en el Mercado de Valores de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores del 22 de noviembre del 2022. Incluye en el reglamento la obligación de revisar la Gaceta Electrónica de Regulación Financiera, además de la Ventanilla Virtual, con el fin de acceder y tomar conocimiento de la normativa emitida y/o modificada por la ASFI. Resumen del entorno económico y la situación financiera El Producto Interno Bruto (PIB) boliviano presentó una tasa de crecimiento del 4,13% al segundo trimestre de la gestión 2022, ligeramente superior al 3,97% del trimestre anterior, pero aún distante de la proyección gubernamental de 5,1% al cabo de 2022.

c) Planes de Fortalecimiento, Capitalización o Reestructuración

La Sociedad Controladora realiza la gestión integral de riesgos mediante la aplicación de políticas, herramientas y procedimientos aprobados por el Directorio para identificar y consolidar los riesgos inherentes y residuales de cada integrante del grupo financiero.

Dentro del plan de fortalecimiento de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., se tenía previsto realizar inversiones en diferentes Entidades de Intermediación Financiera, Empresas de Servicios Financieros Complementarios y en Entidades de Seguros y Reaseguros. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de 6 de febrero de 2018, los Accionistas de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. resolvieron por unanimidad autorizar la inversión en un Banco de Desarrollo Privado, Banco PYME, Empresa de Arrendamiento Financiero, Buró de Información, Empresa Transportadora de Material Monetario y Valores, Empresa Administradora de Tarjetas Electrónicas, Empresa de Servicios de Giro de Remesas y Dinero, Empresa de Servicios de Pago Móvil, Empresa de Factoraje, Cámara de Compensación y Liquidación, Entidad de Seguros y Reaseguros Personales y Entidad de Seguros y Reaseguros Generales.

En el marco de la gestión integral de riesgos, cada entidad integrante del grupo ha desarrollado e implementado políticas y procedimientos para cada tipo de riesgo, es decir para la gestión de los riesgos identificados, además se reconoce y considera las interacciones existentes entre ellos. La definición y establecimiento del apetito de riesgo en SCFG Grupo Financiero es consistente con su cultura de riesgos y su modelo de negocio desde la perspectiva de riesgo. Los principales elementos que definen dicho modelo de negocio y que fundamentan el apetito de riesgo son un perfil general de riesgo medio-bajo con tendencia estable por tipo de riesgo y en consolidado, basado en un modelo de negocio diversificado, centrado en banca minorista con una presencia diversificada y un modelo de negocio de banca mayorista que prime la relación con la base de clientes en los mercados principales del Grupo, con integralidad en relación a la oferta de servicios de las EFIG que conforman el Grupo. Para la administración de los riesgos del Grupo Financiero, se han establecido mecanismos y objetivos que incluyen aspectos sobre la identificación, medición, control, monitoreo, evaluación, mitigación y divulgación de riesgos del Grupo Financiero. Adicionalmente, se toma en cuenta el análisis de los riesgos de autonomía, contagio, transparencia, concentración y reputación. En términos generales la Gestión Integral de Riesgos al interior del Grupo Financiero están orientadas a: • Prever la no existencia de transferencias inadecuadas de capital de una empresa a otra. • Garantizar la lealtad entre las empresas integrantes de manera que todas operen bajo condiciones que no deriven en desventajas individuales. • Precautelar la solvencia, liquidez y rentabilidad de entidades individuales dentro del grupo. • Evitar que el Grupo Financiero sea utilizado como una manera de arbitraje de supervisión, evadiendo requisitos de capital u otros requisitos regulatorios.

El PIB boliviano registró además crecimiento en las actividades de Electricidad, Gas y Agua (7,03%), Construcción (6,07%), Agropecuaria (5,73%), Establecimientos Financieros (4,17%), Comercio (3,97%), Servicios de la Administración Pública (2,96%), Comunicaciones (2,85%), Industria Manufacturera (2,78%) y Minerales y Metales (2,32%). Si bien 11 sectores presentan desempeños positivos, la actividad de Petróleo y Gas Natural continúa presentando decrecimiento, esta vez del -9,81%.

El modelo de gestión y control de riesgos comparte, en todas las unidades del Grupo, unos principios básicos a través de marcos corporativos. Más allá de estos principios y fundamentos, cada unidad adapta su gestión de riesgos a su realidad local, en el marco de las políticas y estructuras corporativas, lo que permite reconocer un modelo de gestión de riesgos en SCFG Grupo Financiero.

A noviembre de 2022, el Índice de Precios al Consumidor (IPC) registró una variación del 0,47% respecto al mes de octubre. La variación acumulada asciende al 3,00%, muy superior al 0,74% registrado en los primeros 11 meses de la gestión pasada. A 12 meses, el IPC boliviano registra una inflación del 3,17%. El valor de las exportaciones bolivianas al mes de octubre alcanzó a USD 11.632 millones, superior en 28,60% respecto al mismo periodo de 2021. Las importaciones, por su parte, totalizaron USD 10.807 millones, 43,88% más que las compras realizadas en los primeros 10 meses de 2021. Con estos datos, el saldo comercial registra un superávit acumulado de USD 825 millones, inferior en casi 46% resultante del mayor dinamismo de las importaciones bolivianas. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) al 20 de diciembre alcanzaron a USD 4.000 millones, inferior en USD 753 millones respecto de diciembre de 2021. Del total de RIN, las divisas alcanzan a USD 956 millones, inferior en 42% respecto de diciembre pasado cuando éstas alcanzaban a USD 1.648 millones. El actual nivel de las RIN se equipara a la gestión 2006, muy distante del máximo nivel alcanzado en agosto de 2015, cuando éstas ascendían a USD 15.395 millones. La Tasa de Referencia (TRe) para el mes de diciembre fue establecida por el BCB en 3,07% para Moneda Nacional y 2,81% para Moneda Extranjera, manteniendo la tendencia de alza continua para ambos casos. En junio de 2018, ante las variaciones constantes de este indicador, el BCB emitió la Circular SGDB N.º 024/2018, mediante la cual se modificó el cálculo de la TRe en Moneda Nacional. Estos cambios determinaron que el cálculo de la TRe tome en cuenta no solo los

Para ello se utiliza una matriz de riesgo a la cual se asignan calificaciones que permiten establecer, de una forma estructurada y uniforme, el perfil de riesgo del grupo financiero.

Gestión integral de riesgos

De acuerdo con información del Instituto Nacional de Estadística (INE), los sectores que registraron mayor expansión durante al segundo trimestre fueron Transporte y Almacenamiento con variación positiva de 10,45%, seguido de Otros Servicios (8,65%). A juicio del INE, en el primer caso el incremento se produjo por un crecimiento sustancial del 36,42% en el servicio de Transporte Aéreo y 17,45% en el Transporte Ferroviario por un mayor flujo de pasajeros y carga. El desempeño de Otros Servicios resulta del crecimiento en 12,95% en servicios de Restaurantes y Hoteles.

El Programa Fiscal-Financiero 2022 acordado entre el Banco Central de Bolivia y Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) prevé un crecimiento económico del 5,1%, además de una inflación del 3,3%, un déficit fiscal del 8, a los últimos conflictos sociales suscitados en Santa Cruz, además de efectos climáticos. De manera coincidente, la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) bajó la proyección de crecimiento del PIB boliviano a 3,5%, el Fondo Monetario Internacional (FMI) proyecta 3,8%, en tanto que el Banco Mundial (BM) subió su estimación de 3,9% a 4,1%.

El gobierno interno (gobierno hacia adentro) se refiere al modo en que el Directorio, los Comités de Directorio establecidos y la Alta Gerencia determinan la estrategia de negocio, la estructura de la organización de la entidad, su funcionamiento, el reparto de responsabilidades y la gestión y control de los riesgos. El gobierno interno se considera conjuntamente con la gestión y control de cada riesgo para, a partir del riesgo inherente, determinar el riesgo residual.

Una de las fortalezas de este modelo es la adopción de las mejores prácticas que se desarrollan en cada una de las unidades y mercados en los que el Grupo está presente. Dentro de los mecanismos de gestión integral de riesgos del grupo, periódicamente se reciben los informes de cada una de las Empresas Integrantes del Grupo Financiero, para realizar la gestión de riesgos. La Sociedad Controladora consolida la información y analiza los niveles de exposición a los diferentes riesgos y el cumplimiento de los límites establecidos en la normativa correspondiente. Se consideran los parámetros generales establecidos en las Directrices Básicas para la Gestión Integral de Riesgos del Libro 3°, Título I, Capítulo I, Sección 2, Art° 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros respecto a las etapas del proceso de la gestión integral de riesgos. Para esto, el informe se basa en los procesos formales de gestión integral de riesgos de cada EFIG que permiten identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar las exposiciones a los diferentes tipos de riesgos a los que se expone la entidad. Para establecer el nivel de riesgo consolidado del Grupo Financiero cada EFIG ha desarrollado su metodología tomando como referencia la metodología de “Supervisión de la Actividad Bancaria Bajo el Enfoque Riesgo” (SABER) y el boletín ASFI con el tema “Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos” (Editorial Agosto 2005) adecuándola de acuerdo al tamaño y complejidad de las operaciones de la entidad, plasmado en el documento Metodología para establecer el Perfil de Riesgos de cada entidad. La metodología SABER (Supervisión de la Actividad Bancaria Bajo el Enfoque Riesgo) proporciona un marco uniforme y estructurado de calificación de las entidades. La matriz de riesgos resume los distintos aspectos que afectan a cada riesgo en tres casillas: riesgo inherente, gestión y control del riesgo y riesgo residual. El riesgo inherente es el que por su naturaleza no se puede separar de la actividad bancaria, es decir, el riesgo intrínseco de las distintas actividades y áreas de negocio, sin considerar los sistemas de gestión y control. La gestión y los controles (los sistemas de gestión y control) modulan el riesgo inherente para determinar el riesgo remanente o residual. La valoración de la gestión y control de los riesgos se considerará también para determinar la tendencia del riesgo.

Durante la Gestión 2020, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., realizó Aportes de Capital en efectivo a Banco Fassil en fecha 21 de octubre de 2020 Bs51.050.000 y en fecha 26 de octubre de 2020 Bs85.923.500, los cuales se encuentran en Aportes Pendientes de Capitalización en el Banco. Durante la Gestión 2021, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., realizó Aportes de Capital en efectivo a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros S.A. en fecha 08 de julio de 2021 Bs25.530.000, en la misma fecha se realizó el Aporte de Capital en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. por la suma de Bs5.106.000. Ambos aportes se encuentran en Aportes Pendientes de Capitalización en la Compañía de Seguros y en la Agencia de Bolsa, respectivamente. Durante la Gestión 2022, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., realizó Aporte de Capital en efectivo en Banco Fassil S.A. por la suma de Bs5.880.000, para reemplazo de Obligaciones Subordinadas. d) Gobierno Corporativo Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. ha tomado las siguientes medidas generales en materia de Gobierno Corporativo: En fecha 11 de enero de 2021, se celebró la Junta General Extraordinaria de Accionistas en la cual los Accionistas tomaron conocimiento de los Informes de Gestión presentados por los directores Titulares que ejercieron funciones durante la gestión 2020. En la misma junta citada, los Accionistas procedieron a nombrar a los directores Titulares y Suplentes, así como al Síndico Titular y Síndico Suplente de la Sociedad para la gestión 2021; aprobando la fijación de sus dietas y fianzas. En Reunión de Directorio de 11 de enero de 2021, los directores designados por la Junta General Ordinaria de Accionistas, de la misma fecha, tomaron posesión de sus cargos. Asimismo, se aprobó la conformación de la Directiva para la gestión 2021 y la conformación de los siguientes Comités de Directorio: Comité Ejecutivo, Comité de Tecnología de la Información, Comité de Auditoría, Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité de Compliance y Comité Jurídico. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 5 de julio de 2021, se aprobaron modificaciones a la Normativa de Gobierno Corporativo, relativas a la incorporación del Reglamento de Directrices Básicas para la Gestión para Buen Gobierno Corporativo de ASFI contenido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. En Reunión Extraordinaria de Directorio de fecha 5 de julio de 2021, se crean dos Comités de Directorios referidos a las modificaciones antes descritas: Comité de Gobierno Corporativo y el Comité Electoral, conformándose en la misma fecha los integrantes de cada uno. En fecha 14 de diciembre de 2021, se celebró la Junta General Extraordinaria de Accionistas, misma que aprobó modificaciones a la Norma 16 (Código de Gobierno Corporativo). En fecha 24 de enero de 2022, se celebró la Junta General Ordinaria de Accionistas, a través de la cual se designaron a los directores para la Gestión 2022-2023. Los directores designados por la Junta General Ordinaria de Accionistas de la misma fecha tomaron posesión de sus cargos. Asimismo, se aprobó la conformación de la Directiva para la gestión 2022 y la conformación de los siguientes Comités de Directorio: Comité Ejecutivo, Comité de Tecnología de la Información, Comité de Auditoría, Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité de Compliance y Comité Jurídico, Comité de Gobierno Corporativo y Comité Electoral. En fecha 21 de marzo de 2022, se celebró la Junta General Extraordinaria de Accionistas, a través de la cual se aprobaron las modificaciones a la revisión Anual de la normativa referida a Gobierno Corporativo, aprobándose el Informe de Gobierno Corporativo de la Gestión 2021. En fecha 17 de mayo de 2022, se celebró la Junta General Extraordinaria de Accionistas, a través de la cual se aprobaron las modificaciones a la normativa referida a Gobierno Corporativo.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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e) Otros asuntos de importancia sobre la gestión de la Entidad Emisión de bonos En fecha 06 de febrero de 2020 se celebró una Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., en la que los Accionistas resolvieron por unanimidad, aprobar todas las modificaciones a las características y condiciones de la Emisión de los Bonos denominada “Bonos SCFG Sociedad Controladora”, ratificando las determinaciones dispuestas en las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas de fecha 19 de agosto de 2019 y 04 de diciembre de 2019, salvo lo modificado por la Junta; ratificar la Emisión de Bonos denominada “Bonos SCFG Sociedad Controladora” así como todas las características y condiciones aprobadas en la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 19 de agosto de 2019, contenida en la Escritura Pública N.º 1365/2019 de fecha 22 de agosto de 2019, modificadas parcialmente por la Junta de 04 de diciembre de 2019, contenida en la Escritura Pública N° 2173/2019 de fecha 06 de diciembre de 2019, modificaciones que también se ratificaron, salvo lo modificado en la Junta; y, ratificar la Inscripción de la Emisión de Bonos denominada “Bonos SCFG Sociedad Controladora” en el Registro de Mercado de Valores de ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores S.A. A través de Resolución Administrativa ASFI 490/2020 de fecha 08 de octubre de 2020, ASFI autorizó la oferta pública e inscribir en el Registro de Mercado de Valores de ASFI, la Emisión de Bonos descrita. En fecha 20 de octubre de 2021, se llevó a cabo la Asamblea General de Tenedores de Bonos, a través de la cual por unanimidad de los presentes se aprobó: 1) Informe de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. al 30 de septiembre de 2021, 2) Ampliación del plazo de utilización y modificación del destino de los fondos y 3) Informe del Representante Común de Tenedores. Las condiciones descritas en el punto 2), fueron puestas a consideración de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 14, mismas que fueron debidamente aprobadas. Hasta el 31 de diciembre de 2022 la Sociedad ha colocado Bs300.000.000 equivalentes a 300.000 Bonos, de un total de 500.000 Bonos que comprende la Emisión. Conforme a lo previsto en el destino de la emisión, se ha concluido con la utilización de los recursos recaudados, habiéndose destinado Bs300.000.000 por concepto de Inversiones en Banco Fassil S.A. Los recursos monetarios obtenidos con la colocación de los Bonos, han sido utilizados para realizar Inversiones mediante aportes de capital para la emisión de Acciones en Banco Fassil S.A. hasta la suma de Bs136.973.500, e Inversión mediante la adquisición de Acciones nuevas o emitidas de Banco Fassil S.A. hasta la suma de Bs163.026.500. Financiamiento Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no presenta otros financiamientos distintos a la Emisión de Bonos Corporativos vigentes. NOTA 2 NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativas aplicadas por Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. son las siguientes: Bases de preparación de los estados financieros Los estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto: i) en lo relativo a la suspensión del ajuste por inflación de los estados financieros a partir de la gestión 2008, de acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no permite la reexpresión en moneda constante de los bienes realizables, incluso de aquellos bienes adquiridos o construidos para la venta, aspecto que, de acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, es requerido a través de la Norma de Contabilidad N° 3, emitida por el Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia. La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos y la exposición de los activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Las estimaciones registradas fueron más prudentes que las requeridas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Las políticas contables más significativas aplicadas por la Sociedad son las siguientes: a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense Los activos y pasivos en moneda extranjera, y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio.

Los activos y pasivos en dólares estadounidenses fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, de Bs6,86 por USD 1 para ambos ejercicios. Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la variación del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente. b) Inversiones permanentes En este grupo se registran las inversiones en acciones de empresas nacionales o extranjeras, que realizan únicamente actividades de naturaleza financiera y se registran bajo los criterios de valuación establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Las inversiones permanentes están valuadas a Valor Patrimonial Proporcional (VPP). c) Otras cuentas por cobrar Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, correspondientes a pagos anticipados y créditos diversos a favor de la Sociedad, registrados a su valor de costo. Estas partidas podrán permanecer registradas en este grupo por un tiempo máximo de 330 días, si cumplido este plazo no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100%.

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La Sociedad Controladora está sujeta al régimen tributario establecido mediante la Ley N.º 843 (Texto Ordenado Vigente) y el Decreto Supremo N.º 24051 del 21 de junio de 1995 y N.º 29387 del 20 de diciembre de 2007, que establecen una alícuota del 25% por concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE). El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. l) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales La Sociedad Controladora ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades de la institución revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). m) Absorciones o fusiones de otras entidades La Sociedad Controladora no ha efectuado absorciones o fusiones de otras entidades. NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES No han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables aplicables en la gestión 2022 respecto al periodo 2021. NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen activos sujetos a restricción.

d) Bienes de uso

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los bienes de uso existentes están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los valores registrados no superan el valor de mercado.

La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

La vida útil estimada para cada clase de activo es la siguiente: Mobiliario y enseres Equipos e instalaciones Equipos de computación

Años de vida útil Porcentaje de depreciación 10 10,0% 8 12,5% 4 25,0%

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. e) Otros activos Comprende los bienes diversos valuados a su costo de adquisición, los gastos de organización se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses; no son sujetos de ajuste por inflación, en cumplimiento a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Además, comprende los Aportes de Capital efectuados a las EFIG´s que se encuentran pendientes de autorización por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y/o la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS). f) Provisión para indemnización al personal La provisión para indemnización al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes del D.S. N° 110, transcurridos más de 90 días de trabajo, el personal ya es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario. g) Patrimonio neto La Sociedad Controladora en cumplimiento con lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en la Circular SB/585/2008, no ha reexpresado las cuentas patrimoniales. h) Resultado neto del ejercicio La Sociedad Controladora determina los resultados, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida el 27 de agosto de 2008, por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es decir sin efectuar la reexpresión por inflación de cada línea del estado de ganancias y pérdidas. i) Ingresos y gastos financieros Los ingresos y gastos financieros son registrados por el método de lo devengado. j) Otros ingresos y gastos operativos La valoración de las inversiones de la sociedad son contabilizadas en función al Valor Patrimonial Proporcional, los otros gastos operativos son registrados por el método de lo devengado. k) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)

2022 2021 Bs Bs ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 845.423 5.288.944 Otras cuentas por cobrar 230.673 242.307 Otros activos - 12.755 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.076.096 5.544.006 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones permanentes 1.046.180.041 864.212.747 Bienes de uso 780.485 300.070 Otros activos 167.751.922 324.065.500 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.214.712.448 1.188.578.317 TOTAL ACTIVO 1.215.788.544 1.194.122.323 PASIVO PASIVO CORRIENTE Otras cuentas por pagar 12.306.896 7.959.416 Cargos devengados por pagar bonos 5.425.000 5.133.333 TOTAL PASIVO CORRIENTE 17.731.896 13.092.749 PASIVO NO CORRIENTE Otras cuentas por pagar 1.365.052 31.050.939 Bonos representados por anotaciones en cuenta 300.000.000 300.000.000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 301.365.052 331.050.939 TOTAL PASIVO 319.096.948 344.143.688 PATRIMONIO Capital social 755.876.000 755.876.000 Aportes no capitalizados 500 500 Reservas 10.312.418 8.351.257 Resultados acumulados 130.502.678 85.750.878 TOTAL PATRIMONIO 896.691.596 849.978.635 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.215.788.544 1.194.122.323

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS – SUBSIDIARIAS Las operaciones relacionadas son las siguientes: Al 31 de diciembre de 2022:

Composición

SALDO SC VIDA Y SANTA CRUZ FG SALUD CONTROLADORA SC SECURITIES SEGUROS Y REASEGUROS BANCO FASSIL AG. DE BOLSA PERSONALES S.A. S.A. S.A. SC SAFI S.A. S.A. Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 845.423 845.423 - - Inversiones permanentes 1.046.180.041 939.425.223 14.470.111 37.044.785 55.239.921 Otros activos 136.973.500 136.973.500 - - Total Activo 1.183.998.964 1.077.244.146 14.470.111 37.044.785 55.239.921 PASIVO Cuentas por pagar 38.658 16.836 21.822 - Total Pasivo 38.658 16.836 21.822 - INGRESOS Ingresos financieros 37.481 37.481 - - Ingresos operativos 91.196.617 80.740.972 4.237.192 1.361.975 4.856.479 Total Ingresos 91.234.099 80.778.453 4.237.192 1.361.975 4.856.479 EGRESOS Gastos operativos 9.314.099 4.469.889 3.656.821 213.947 973.442 Gastos de administración 225.987 208.220 - - 17.767 9.540.086 4.678.109 3.656.821 213.947 991.209

6

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Al 31 de diciembre de 2021:

Composición

SALDO SC VIDA Y SANTA CRUZ FG SALUD CONTROLADORA SC SECURITIES SEGUROS Y REASEGUROS BANCO FASSIL AG. DE BOLSA PERSONALES S.A. S.A. S.A. SC SAFI S.A. S.A. Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 5.288.944 5.288.944 - - Inversiones permanentes 864.212.747 763.512.262 13.446.843 35.896.758 51.356.884 Otros activos 293.429.500 293.429.500 - - Total Activo 1.162.931.191 1.062.230.706 13.446.843 35.896.758 51.356.884 PASIVO Cuentas por pagar 17.734 - 17.734 - Total Pasivo 17.734 - 17.734 - INGRESOS Ingresos financieros 57.889 57.889 - - Ingresos operativos 108.560.083 97.287.892 1.575.993 3.079.956 6.616.243 Total Ingresos 108.617.973 97.345.781 1.575.993 3.079.956 6.616.243 EGRESOS Gastos operativos 52.989.005 43.079.884 1.986.894 1.457.175 6.465.053 Gastos de administración 186.290 168.522 - - 17.767 53.175.295 43.248.406 1.986.894 1.457.175 6.482.821

Jueves 30 de marzo de 2023

(b1) La participación del 69,0526% en el Banco Fassil S.A. con 863.044 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.088,50, la ganancia neta generada es de Bs39.886.420. En el mes de junio y septiembre se realizó la venta de 22.000 y 3.500 acciones, respectivamente, a un valor de Bs2.500 por acción, lo que generó una ganancia de Bs36.748.040 en el mes de septiembre, se realizó las compras de 277 acciones. (b2) La participación del 51,060% en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. con 10.212 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.416,97, la ganancia neta generada es de Bs1.023.268. (b3) La participación del 51,063% en Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. con 33.191 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.116,11, la ganancia neta generada es de Bs1.148.028.

NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

(b4) La participación del 51,060% en Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. con 51.060 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.081,86, la ganancia neta generada es de Bs3.883.038.

Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, según el siguiente resumen:

Al 31 de diciembre de 2021, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas:

Al 31 de diciembre de 2022:

SC VIDA Y SALUD SC SECURITIES SEGUROS Y BANCO FASSIL AG. DE BOLSA SC SAFI REASEGUROS S.A. S.A. S.A. PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Bs

Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 100.00 ACTIVO 110.00 Disponibilidades 556.899 42.059 288.524 845.423 140.00 Otras cuentas por cobrar 68.238 23.679 162.435 230.673 160.00 Inversiones permanentes 1.046.180.041 - - 1.046.180.041 170.00 Bienes de uso 780.485 - - 780.485 180.00 Otros activos 167.751.922 - - 167.751.922 1.215.337.585 65.737 450.959 1.215.788.544 200.00 PASIVO 240.00 Otras cuentas por pagar 3.170.302 1.530.852 10.501.646 13.671.948 260.00 Valores en circulación 305.425.000 - - 305.425.000 308.595.302 1.530.852 10.501.646 319.096.948 POSICIÓN NETA (PASIVA) 906.742.283 (1.465.115) (10.050.687) 896.691.596

Al 31 de diciembre de 2021:

Porcentaje de participación Cantidad de acciones Tipo de acciones Total activo Total pasivo Total patrimonio Resultado de operación bruto Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio después de ingresos y gastos extraordinarios Resultado neto del ejercicio Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Ganancia básica Ganancia diluida por acción Utilidades no distribuidas a favor de la entidad Rendimientos ganados durante el ejercicio

58,357% 709.020 Ordinarias 27.410.439.241 25.964.969.620 1.445.469.621 1.082.080.816 86.924.473 86.924.642 34.495.850 1.076,86 28,39 28,39 18.117.548 20.935.193

51,060% 10.212 Ordinarias 48.261.456 11.926.079 36.335.377 8.410.755 (389.369)



51,063% 33.191 Ordinarias 117.529.337 47.230.484 70.298.853 38.756.446 4.958.105

51,060% 51.060 Ordinarias 180.572.349 29.990.908 150.581.441 82.102.953 666.227

144.688 3.613.149 296.102 115.330 3.177.992 296.102 1.316,77 1.081,52 1.005,81 5,77 48,89 2,96 5,77 48,89 2,96 0 1.460.502 0 58.888 1.622.781 (1.991.227)

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la depreciación de activos fijos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs81.880 y Bs45.583, respectivamente. e) Otros activos La composición del rubro es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Gastos de organización 145.452 267.637 (-) Amortización acumulada gastos de organización (e1) (3.030) (254.882) Otras partidas pendientes de imputación (e2) 167.609.500 324.065.500 167.751.922 324.078.255

(e1) Al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs15.785 y Bs66.909 en cada gestión. (e2) Al 31 de diciembre de 2022, el saldo corresponde a Aportes de Capital realizados a Banco Fassil S.A. por Bs 136.973.500, los cuales en el Banco se encuentran en Aportes Pendientes de Capitalización; Aportes de Capital realizados a Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. por Bs5.106.000 y Aportes de Capital realizados a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. por Bs25.530.000, los cuales se encuentran pendientes de autorización por parte de ASFI y de APS para su capitalización. (e2) Al 31 de diciembre de 2021, el saldo corresponde a Aportes de Capital realizados a Banco Fassil S.A. por Bs293.429.500, los cuales en el Banco Bs136.973.500 se encuentran en Aportes Pendientes de Capitalización y Bs 156.456.000 se encuentran en Acreedores Varios; Aportes de Capital realizados a Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. por Bs5.106.000 y Aportes de Capital realizados a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Aportes de Capital realizados a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. por Bs25.530.000, los cuales se encuentran pendientes de autorización por parte de ASFI y de APS para su capitalización. f) Otras cuentas por pagar La composición del rubro es la siguiente:

2022

2021



En el mes de abril se realizó la venta de 10.000 acciones en Bolsa a un valor de Bs2.500, lo que generó una ganancia de Bs14.479.933.

Bs Bs Acreedores fiscales por retenciones 23 2.284 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 5.951 1.746 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 93.905 91.473 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 76.228 73.122 Ingresos diferidos (f1) 1.537.650 1.739.028 Acreedores varios (f2) - 30.000.000 Provisiones para otros impuestos 8.682 8.516 Provisión para indemnización 1.365.052 1.050.939 Otras provisiones (f3) 10.584.457 6.043.247 13.671.948 39.010.355



En el mes de julio se realizó la venta de 14.000 acciones en Bolsa a un valor de Bs2.500, lo que generó una ganancia de Bs19.598.820.

(f1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a ingresos diferidos por la venta de bonos.

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos a tipo de cambio oficial compra vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de Bs6,86 por USD1.

(b2) La participación del 51,060% en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. con 10.212 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.316,77, la ganancia neta generada es de Bs58.888.

(f2) Al 31 de diciembre de 2022 se canceló el financiamiento de Santa Cruz Financial Group S.A. por Bs30.000.000.

NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(b3) La participación del 51,063% en Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. con 33.191 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.081,52, la ganancia neta generada es de Bs1.622.781.

(f3) Al 31 de diciembre de 2022, el saldo corresponde principalmente a la provisión para el pago de dietas de directores y síndicos de la gestión 2018 a la gestión 2022 USD1.530.852; comisiones bursátiles por Bs21.822; auditoría externa gestión 2022 por Bs36.034, servicios administrativos compartidos por Bs16.836 y otros.

(b4) La participación del 51,060% en Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. con 51.060 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.005,81, la pérdida neta generada es de Bs1.991.227.

(f3) Al 31 de diciembre de 2021, el saldo corresponde principalmente a la provisión para el pago de dietas de directores y síndicos de la gestión 2018 a la gestión 2021 USD871.328; comisiones bursátiles por Bs17.734; auditoría externa gestión 2021 por Bs44.529 y otros. 

c) Otras cuentas por cobrar

g) Valores en circulación

La composición del rubro es la siguiente:

La composición del rubro es la siguiente:

Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 100.00 ACTIVO 110.00 Disponibilidades 5.288.944 - - 5.288.944 140.00 Otras cuentas por cobrar 84.931 22.941 157.376 242.307 160.00 Inversiones permanentes 864.212.747 - - 864.212.747 170.00 Bienes de uso 300.070 - - 300.070 180.00 Otros activos 324.078.255 - - 324.078.255 1.193.964.947 22.941 157.376 1.194.122.323 200.00 PASIVO 240.00 Otras cuentas por pagar 33.033.041 871.329 5.977.314 39.010.355 260.00 Valores en circulación 305.133.333 - - 305.133.333 338.166.374 871.329 5.977.314 344.143.688 POSICIÓN NETA (PASIVA) 855.798.573 (848.388) (5.819.938) 849.978.635

a) Disponibilidades La composición del rubro es la siguiente:

Cuenta corriente Banco Fassil S.A. N° 75831-0 Cuenta corriente Banco Fassil S.A. N° 481225-0

2022 2021 Bs Bs 556.900 5.288.944 288.523 -

845.423 5.288.944



b) Inversiones permanentes La composición del rubro es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Participaciones en bancos múltiples (b1) 939.425.223 763.512.262 Participaciones en agencia de bolsa (b2) 14.470.111 13.446.843 Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión (b3) 37.044.785 35.896.758 Participaciones en entidades de seguro (b4) 55.239.922 51.356.884 1.046.180.041 864.212.747



Al 31 de diciembre de 2022, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas:

SC VIDA Y SALUD SC SECURITIES SEGUROS Y BANCO FASSIL AG. DE BOLSA SC SAFI REASEGUROS S.A. S.A. S.A. PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Bs Porcentaje de participación Cantidad de acciones Tipo de acciones Total activo Total pasivo Total patrimonio Resultado de operación bruto Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio después de ingresos y gastos extraordinarios Resultado neto del ejercicio Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Ganancia básica Ganancia diluida por acción Utilidades no distribuidas a favor de la entidad Rendimientos ganados durante el ejercicio

69,053% 863.044 Ordinarias 31.438.502.871 29.940.940.158 1.497.562.713 1.134.350.590 80.492.960

51,060% 10.212 Ordinarias 51.288.859 12.949.432 38.339.427 15.914.509 5.673.740

80.493.350 48.282.843 1.088,50 38,63 38,63 30.006.494 39.886.420

5.533.528 2.004.050 1.416,97 100,20 100,20 920.941 1.023.268

Los saldos al 31 de diciembre de 2022 corresponden a:

51,063% 51,060% 33.191 51.060 Ordinarias Ordinarias 116.472.722 223.786.120 43.925.615 65.599.827 72.547.107 158.186.293 34.118.866 115.235.523 1.309.362 8.304.514 1.309.476 2.248.254 1.116,11 34,59 34,59 1.033.225 1.148.028



7.604.852 7.604.852 1.081,86 76,05 76,05 3.494.734 3.883.038

Los saldos al 31 de diciembre de 2021 corresponden a: (b1) La participación del 58,357% en el Banco Fassil S.A. con 709.020 acciones ordinarias nominativas, con un valor patrimonial proporcional de Bs1.076,86, la ganancia neta generada es de Bs20.935.193.

2022 2021 Bs Bs Anticipo por compras de bienes y servicios 110.777 118.363 Seguros pagados por anticipado (c1) 119.896 123.944 230.673 242.307

(c1) El saldo corresponde a la contratación de la póliza de seguros de Responsabilidad Civil de Directores, Caución Calificada, de Accidentes Personales y Todo Riesgo. d) Bienes de uso La composición del rubro es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Mobiliarios y enseres 848.836 455.811 Depreciación acumulada de mobiliario y enseres (220.968) (155.741) Equipos e instalaciones 23.503 Depreciación acumulada equipos e instalaciones (1.469) Equipos de computación 145.767 Depreciación acumulada equipos de computación (15.184) 780.485 300.070

2022

2021

Bs Bs Bonos representados por anotaciones en cuenta (g1) 300.000.000 300.000.000 Cargos devengados por pagar 5.425.000 5.133.333

305.425.000 305.133.333

(g1) Corresponde a la colocación de 300.000 Bonos denominados “Bonos SCFG Sociedad Controladora” de un total de 500.000 Bonos, cuyas características son las siguientes: Moneda de la emisión de bonos:

Bolivianos (Bs)

Tipo de bono a emitirse:

Bonos Obligacionales y redimibles



a plazo fijo.

Valor nominal de los bonos:

Bs1.000,00 (Un Mil 00/100 Bolivianos).

Tasa de interés:

7 % fijo anual

Fecha de emisión:

8 de octubre de 2020

Fecha de vencimiento:

17 de agosto de 2030

Periodicidad de pago de intereses:

Los Cupones serán pagados cada



trescientos sesenta (360) días



calendarios, a partir de la fecha de



Emisión de los Bonos.

Amortización de capital:

Las amortizaciones de capital se



realizarán de acuerdo a lo siguiente:



25% en el cupón 7



25% en el cupón 8

Jueves 30 de marzo de 2023



25% en el cupón 9



25% en el cupón 10

CAPITAL AUTORIZADO Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital autorizado asciende a Bs1.100.000.000.

Plazo de colocación de la emisión de bonos:

Ciento ochenta (180) días calendario,



computables a partir de la fecha



de Emisión contenida en la



Autorización de Oferta Pública de



la ASFI e Inscripción de la Emisión



en el RMV de la ASFI.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital suscrito asciende a Bs755.876.000, por lo que Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., cuenta con 755.876 acciones ordinarias nominativas debidamente emitidas y suscritas.

2022

APORTES PENDIENTES DE CAPITALIZAR 2021

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene un saldo pendiente de capitalización de Bs500.

Bs Bs Intereses por disponibilidades 37.481 57.889

CAPITAL PAGADO

37.481 57.889

La tasa de interés activa en cuenta corriente al 31 de diciembre de 2022 es del 0,01% en MN y 0,10% en ME anual, al 31 de diciembre de 2021 la tasa en MN es del 1%.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital pagado asciende a Bs755.876.000 que corresponden a 755.876 acciones ordinarias con un valor por acción de Bs1.000, no existiendo ninguna variación.

Al 31 de diciembre de 2022, el Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de cada acción, de acuerdo a la fórmula establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema 2022 2021 Financiero (ASFI), a Bs1.186,29. Bs Bs Al 31 de diciembre de 2021, el Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de cada acción, Intereses por bonos 21.090.288 20.986.449 de acuerdo a la fórmula establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema 21.090.288 20.986.449 Financiero (ASFI), a Bs1.124,49. La tasa de interés pasiva por la emisión de bonos es del 7% anual. No existen privilegios ni restricciones por no haber acciones preferentes y cada i) Otros ingresos y gastos operativos acción confiere derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas. 

7

Los Estados Financieros Consolidados de la Sociedad Controladora y de las EFIG se presentan a continuación: SCFG GRUPO FINANCIERO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos)

CAPITAL SUSCRITO

h) Ingresos financieros La composición del rubro es la siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

2022 2021 Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 1.896.588.096 1.398.594.963 Inversiones 5.991.571.747 4.878.350.228 Cartera 21.599.994.978 19.206.935.963 Exigible técnico 15.309.258 9.286.881 Otras cuentas por cobrar 565.479.961 444.024.607 Bienes realizables 2.319.699 2.882.572 Bienes de uso 1.453.113.975 1.484.071.641 Otros activos 209.411.576 249.484.543 TOTAL DEL ACTIVO 31.733.789.290 27.673.631.398 Cuentas contingentes deudoras 463.817.170 423.511.228 Cuentas de orden deudoras 107.835.581.217 84.169.261.377 Derechos de terceros en administración 9.872.095.540 9.851.178.969

Gastos financieros:

RESERVAS

La composición del rubro es la siguiente: Ingresos Operativos:

La reserva legal se constituye de acuerdo a lo dispuesto por legislación vigente y el Estatuto Orgánico de la Sociedad sobre la base de estas disposiciones de las Bs Bs utilidades líquidas de cada gestión, la Sociedad destina obligatoriamente un diez Ingreso por inversiones permanentes no financieras (i1) 91.196.618 107.222.250 por ciento (10,00%) para el fondo de reserva legal hasta cubrir el cincuenta por 91.196.618 107.222.250 ciento (50%) del capital pagado. Gastos operativos: 2022 2021 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad registra en la cuenta de Reserva Bs Bs Legal Bs10.312.418 y Bs8.351.257, respectivamente. 2022

2021

Comisiones por servicios (i2) 1.527.973 1.807.355 Pérdidas por participación en entidades financieras y afines (i3) 8.507.824 52.517.862 De acuerdo a lo dispuesto en la Junta General Ordinaria de Accionistas en la Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 366.259 6.685 10.402.056 54.331.902 gestión 2022 se constituye la Reserva Legal por Bs1.961.161 y en la gestión 2021

(i1, i3) El saldo corresponde al registro del Valor Patrimonial Proporcional (VPP) por la participación en el Banco Fassil S.A. en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., en Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y en Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. (i2) El saldo corresponde a comisiones bancarias, comisiones por custodia de valores, comisiones por inscripción de acciones en la BBV, tasas de regulación y comisiones a los representantes de bonos. j) Gastos de administración La composición del rubro es la siguiente:

2022

por Bs4.317.582.

RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los resultados acumulados alcanzan a Bs130.502.678 y Bs85.750.878, respectivamente, para ambas gestiones no se ha efectuado la distribución de utilidades. El resultado del ejercicio 2022 y 2021, es de Bs46.712.961 y Bs19.611.602, respectivamente.

2022 2021 Bs Bs PASIVO Obligaciones con el público 22.789.096.172 20.166.275.927 Obligaciones con instituciones fiscales 73.588 36.033 Obligaciones por Operaciones de reporto 51.478.662 50.268.724 Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 5.135.102.019 3.549.130.677 Obligaciones técnicas 10.919.389 3.090.670 Otras cuentas por pagar 748.418.930 757.677.773 Reservas técnicas de seguros 9.788.051 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros 10.389.699 3.617.157 Previsiones 412.336.117 348.455.001 Valores en circulación 305.425.000 305.133.333 Obligaciones subordinadas 435.631.418 448.668.981 Obligaciones con empresas públicas 373.628.085 513.819.828 TOTAL DEL PASIVO 30.282.287.130 26.151.663.947 PARTICIPACIÓN MINORITARIA 552.846.000 670.863.044 PATRIMONIO Capital social 755.876.000 755.876.000 Aportes no capitalizados 500 500 Reservas 10.312.417 8.351.258 Resultados Acumulados 132.467.243 86.876.649 TOTAL DEL PATRIMONIO 898.656.160 851.104.407 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 31.733.789.290 27.673.631.398 Cuentas contingentes acreedoras 463.817.170 423.511.228 Cuentas de orden acreedoras 107.835.581.217 84.169.261.377 Obligaciones de terceros en administración 9.872.095.540 9.851.178.969

NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2021

Al cierre de los estados financieros no se ha emitido una normativa específica para la ponderación de activos de las Sociedades Controladoras que conforman el Grupo Financiero.

Bs Bs Gastos de personal 11.644.852 11.215.131 Servicios contratados 456.288 398.961 NOTA 11 CONTINGENCIAS Seguros 359.470 318.671 Comunicaciones y traslados 19.971 17.808 Impuestos 6.306 6.302 La Sociedad no tiene contingencias significativas que afecta los estados financieros Mantenimientos y reparaciones 269.244 134.924 de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. Depreciación 81.880 45.583 Amortización de cargos diferidos 15.785 66.909 Otros gastos de administración (j1) 174.998 145.897 NOTA 12 HECHOS POSTERIORES 13.028.794 12.350.186

(j1) Corresponde principalmente a gastos notariales, papelería y materiales de servicio, servicios públicos, publicaciones.   k) Cuentas de orden

No se han registrado hechos posteriores al cierre del 31 de diciembre de 2022. NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento con lo establecido por el Libro 1º, Título V, Capítulo I, “Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros” de la Recopilación de La composición del rubro es la siguiente: Normas para Servicios Financieros, los estados financieros de Santa Cruz FG 2022 2021 Sociedad Controladora S.A., se presenta en forma individual o separada como Bs Bs ente independiente, por lo que, las inversiones se presentan valuadas a su valor Documentos y valores de la entidad 72.280.011 77.420.664 patrimonial proporcional (VPP). Sin embargo, la Sociedad prepara también los 72.280.011 77.420.664 estados financieros consolidados del Grupo Financiero SCFG. El saldo corresponde a los seguros contratados por la sociedad. Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad Controladora tiene una participación NOTA 9 PATRIMONIO NETO mayoritaria en el Patrimonio del Banco Fassil S.A. con 69,053%, en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. con 51,060%, en Santa Cruz Investments Sociedad Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el patrimonio de la Sociedad Controladora se Administradora de Fondos de Inversión S.A. con 51,063% y en Santa Cruz Vida y encuentra compuesto de acuerdo con lo siguiente: Salud Seguros y Reaseguros de Personas S.A. con 51,060%. 2022

SCFG GRUPO FINANCIERO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos)

2021

Bs Bs Capital pagado 755.876.000 755.876.000 Aportes irrevocables pendientes de capitalización 500 500 Reservas 10.312.418 8.351.257 Resultados acumulados 130.502.678 85.750.878

Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Controladora tiene una participación mayoritaria en el Patrimonio del Banco Fassil S.A. con 58,357%, en Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. con 51,060%, en Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. con 51,063% y en Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros de Personas S.A. con 51,060%.

896.691.596 849.978.635

SCFG GRUPO FINANCIERO ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos) 2022 Bs

2021 Bs

Ingresos ordinarios 2.316.796.391 1.934.248.717 Gastos ordinarios (1.223.020.207) (1.057.227.862) Resultado ordinario bruto 1.093.776.184 877.020.855 Otros ingresos operativos 351.787.490 659.070.383 Otros gastos operativos (206.648.332) (374.870.153) Resultado de operación bruto 1.238.915.342 1.161.221.085 Recuperación de activos financieros 824.530.958 752.068.383 Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (990.952.859) (931.945.456) Resultado de operación después de incobrables 1.072.493.441 981.344.012 Gastos de administración (968.283.718) (890.792.223) Resultado de operación neto 104.209.723 90.551.789 Ajuste por inflación, diferencia de cambio y mantenimiento de valor 10.660 5.274 Resultado después de ajuste por inflación, diferencia de cambio y mantenimiento de valor 104.220.383 90.557.063 Ingresos extraordinarios 3.467 715.166 Gastos extraordinarios - (1.519.742) Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 104.223.850 89.752.487 Ingresos de gestiones anteriores 2.200.076 528.223 Gastos de gestiones anteriores (3.601.987) (612.043) Resultado antes de impuestos 102.821.939 89.668.667 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (33.399.296) (52.809.487) Resultado participación minoritaria (20.745.117) (16.121.807) Resultado neto del ejercicio 48.677.526 20.737.373

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogalesa Gerente General

María Alicia Marquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

8

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

del deudor a una categoría de mayor riesgo de forma automática ni el cambio de su estado.

A los señores Accionistas y directores de BANCO FASSIL S.A. Santa Cruz – Bolivia.-

Otra cuestión

Opinión

Cuestiones clave de la auditoría

Hemos auditado los estados financieros del Banco Fassil S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las Notas explicativas 1 a 13 que se acompañan, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del ejercicio actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones. Para cada uno de los aspectos a continuación, describimos la forma en la cual hemos tratado los mismos en el contexto de nuestra auditoría:

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Banco Fassil S.A. al 31 de diciembre de 2022, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia – ASFI. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 6º, Título I – Auditoría Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de Banco Fassil S.A. de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para contadores junto con los requerimientos que son relevantes para nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafo de énfasis Marco de Referencia para la Preparación de Estados Financieros Tal como se menciona en la nota 2 de los estados financieros, en lo que se describe el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros, los cuales han sido preparados para permitir al Banco Fassil S.A. cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no está modificada en relación a este aspecto. Diferimiento de Créditos Al 31 de diciembre de 2020, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, emitió la carta Circular/ASFI/DNP/CC-8200/2020 el 7 de diciembre de 2020, concordante con el Decreto Supremo Nº 4409 de 2 de diciembre del año 2020; donde se establecen ciertos lineamientos con respecto a la contabilización de las cuotas diferidas en las cuentas especiales establecidas para este efecto y las cuales no generarán, ni devengarán intereses extraordinarios o adicionales; no se podrá incrementar la tasa de interés, ni se ejecutarán sanciones, ni penalizaciones; sin embargo, la Entidad no efectuó ninguna reversión por este concepto que dé cumplimiento a lo establecido para los intereses del capital diferido y otros relacionados. La Unidad de Riesgos del Banco señaló que la Entidad cumple a cabalidad lo establecido en las normas; y que los conceptos y definiciones de “intereses extraordinarios” e “intereses adicionales” no se encuentran contemplados, ni explicados en la Recopilación de Normas de Riesgo Crediticio, ni en el Manual de Cuentas. Al 31 de diciembre de 2022, la Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero ASFI, emitió la carta Circular ASFI/DNP/CC-13514/2022  el 11 de noviembre de 2022; donde instruye a las Entidades de Intermediación Financiera EIF, atender y analizar las solicitudes de reprogramación de aquellos prestatarios de sectores que hubieran sido afectados en su actividad económica por la coyuntura que se vivió en el país referente a los conflictos socio – políticos. Para ello, las EIF deben realizar una evaluación individual de la situación y afectación particular de cada caso, considerando la nueva capacidad de pago y perspectivas futuras del nivel de ingresos a ser percibidos por el deudor. Asimismo, la atención a las solicitudes de reprogramación pueden contemplar la inclusión de periodos de gracia y otros aspectos necesarios que faciliten las condiciones, así como mejorar la accesibilidad a las soluciones ajustadas a las características del crédito y la situación particular de cada prestatario, debiendo tomar en cuenta, además, que la reprogramación bajo estos términos no implica el cambio de calificación

Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021 fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022.

Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o deterioro de la calidad crediticia de un cliente, al cual el Banco ha financiado o por el cual se ha asumido una obligación contractual. La evaluación sobre la calificación y previsión de la cartera de crédito empresarial y pyme, con criterio empresarial (manual), es efectuada por el área de Riesgos del Banco, considerando para estos los diversos factores establecidos en el “Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos” emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y las políticas y procedimientos establecidos por el Banco para el proceso de evaluación, calificación y previsión de esta cartera de créditos, tomando en cuenta principalmente los criterios definidos para la determinación de capacidad de pago, y para esto el análisis exige contar con información confiable y oportuna para la identificación de riesgos y eventuales perdidas asociadas, y en todo caso que las garantías. Si existieran, son subsidiarias. Consideramos que la evaluación y determinación de la Previsión para Crédito empresarial y Pyme con criterio empresarial, como uno de los principales estimados de relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros.

Clasificación y valoración de inversiones El Banco Fassil S.A., cuenta con inversiones temporarias que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o adquisición; asimismo, mantiene inversiones permanentes que tienen un vencimiento mayor a treinta (30) días. Se considera como inversiones permanentes financieras a las inversiones realizadas en los depósitos en otras entidades financieras y a los títulos valores de deuda, y como inversiones permanentes no financieras a las participaciones en entidades financieras y afines y las inversiones en otras entidades no financieras según criterios definidos en las políticas de inversión, de acuerdo a lo señalado en la nota 2d. Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, verificamos la existencia del ambiente de control interno, en torno a la gestión y administración de las inversiones, evidenciando que el Banco cuenta con una Política de inversiones NO-PI-001, que incluye procedimientos referidos al control de límites de inversión, compra y venta de títulos valores, operaciones de reporto y operaciones de subastas, gestionada por la Gerencia de Finanzas quien es la principal instancia de planificación, ejecución, control y monitoreo del Portafolio de Inversiones del Banco. Asimismo, cuenta con el Manual de Procedimientos de Gestión de Inversiones MP-SOP-FIN-MTO-002, donde se establecen los lineamientos para la gestión de inversiones, su administración y control dentro un marco de seguridad y razonable rentabilidad, y de forma complementaria verificamos el cumplimiento del Programa de Liquidez NO-PAL-001, en el cual se establece los lineamientos que aseguren una prudente gestión de los niveles de liquidez de Banco Fassil S.A. en la parte vinculante a inversiones temporarias. A partir de los medios de control traducidos en manuales y procedimientos para la gestión y administración de las inversiones señalados en el párrafo precedente, se procedió a realizar la revisión documentaria de respaldo de las inversiones efectuadas en la gestión 2022, siendo los procedimientos aplicados: • •

Obtuvimos entendimiento del manual de procedimientos, política de inversiones y otra normativa en torno a la administración y gestión de inversiones. Aplicamos procedimientos de auditoria en cuanto a la recopilación de información para la gestión de inversiones a través de las áreas dependientes de la Gerencia de Finanzas. Verificamos la aprobación de compras de instrumentos financieros a través de operaciones bursátiles y extrabursátiles. Verificamos el control de la cartera de inversiones considerando los límites de inversión, alineados a los establecidos por el ente regulador en disposiciones normativas vigentes. Seleccionamos una muestra de los instrumentos financieros, y verificamos su clasificación, valuación y recalculo de intereses de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Evaluamos la presentación y revelación de los saldos de las inversiones temporarias y permanentes, en las notas y estados financieros.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave

•

El Banco cuenta con Políticas y Procedimientos de Créditos, sobre los cuales se elaboraron los programas de trabajo de revisión de una muestra de la cartera de créditos, donde se verificó que la Entidad cuenta con procedimientos detallados que describen el cumplimiento de la normativa regulatoria en la otorgación y seguimiento de los diversos tipos de créditos y los riesgos crediticios involucrados. Se realizaron pruebas sobre la cartera analizada respecto a la colocación y seguimiento de esta cartera, sus controles y los procedimientos aplicados además de las previsiones realizadas en función a su cálculo y cumplimiento a la normativa establecida por la ASFI.

•

En la determinación de las previsiones para Cartera Masiva con calificación por días mora (automática), se identificaron los controles relacionados a la solicitud, análisis, aprobación, desembolso, garantías, seguimiento, cobranza respectiva de las operaciones crediticias. Para la cartera pyme y empresarial calificados con criterios de crédito empresarial (manual), se identificó los controles, se revisó la evaluación de la capacidad de pago, de acuerdo con las políticas implementadas y enmarcadas en la normativa vigente. Asimismo, se evaluó la mora y se revisó la documentación legal de la constitución de garantías, así como su existencia.

Gestión de Operaciones de Tecnología de Información

Los principales procedimientos de auditoria efectuados, entre otros, incluye los siguientes: 1. Obtuvimos un entendimiento del marco normativo crediticio traducidos en políticas, controles y procedimientos de créditos establecidos por el Banco alineados a la normativa establecida por el ente regulador y evaluamos y realizamos pruebas de diseño, implementación y eficacia operativa de los controles en el proceso de cartera y en la determinación de la calificación y previsión para cartera incobrable. 2. Seleccionamos una muestra estadística de créditos y evaluamos la calificación y previsión en base al análisis efectuado por el Banco sobre la capacidad y el comportamiento de pago del deudor, la garantía valuada por perito independiente y los criterios establecidos en el “Reglamento sobre la evaluación y calificación de cartera de créditos”. 3. Aplicamos procedimientos de auditoría sobre los controles automatizados identificados en la cartera de créditos. 4. Reprocesamos los cálculos realizados para el registro contable de la previsión para la cartera incobrable, considerando los criterios establecidos en el “Reglamento sobre la evaluación y calificación de cartera de créditos”. 5. Efectuamos una valoración y entendimiento de las disposiciones relacionadas a la cartera diferida y su aplicación por parte del Banco. 6. Evaluamos la presentación y revelación de los saldos de la cartera de créditos y previsión para cartera incobrable, en las notas a los estados financieros del Banco.

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El Banco cuenta con un volumen alto de operaciones procesadas a través de su Core Bancario, los datos son organizados y procesados con la finalidad de facilitar su interpretación y la toma de decisiones, por la diversidad de la información procesada a ser transmitida adquiere la cualidad de complejidad e importancia alta. Los controles sobre el volumen de las transacciones, su automatización y calidad de la información, coinciden con una adecuada estructura organizativa del Área de Tecnología; la capacidad y conocimiento de su personal, sobre el giro comercial de la entidad y la normativa del ente regulador, son determinantes para la gestión de la información financiera, que derivaran en la disminución del riesgo de control; en este sentido es necesario evaluar la segregación de funciones, controles automatizados, seguridad física y lógica, mantenimiento y desarrollo de aplicaciones y su continuidad en el tiempo descartando posibles eventos que desvirtúen la información financiera. El Banco utiliza varias aplicaciones informáticas para el procesamiento de las operaciones cuyo volumen transaccional, nivel de autorización y dependencia son altos. En los procesos y aplicaciones informáticas, la segregación de funciones, la transferencia de datos entre diferentes aplicaciones y los controles automáticos de los mismos es de gran importancia para garantizar el correcto procesamiento de la información para preparar los estados financieros. Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Los procedimientos de auditoria aplicados entre otros, para abordar la cuestión clave, con la asistencia de especialistas en tecnología de información (TI), citamos los siguientes: •

Obtuvimos entendimiento de las políticas, procedimientos y controles de las áreas responsables de Tecnología de Información (TI) establecidas por el Banco y efectuamos pruebas de diseño e

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

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implementación y de eficacia operativa de los controles generales relevantes del ambiente de TI, para lo cual, consideramos las Normas Internacionales de Auditoria relacionadas con TI. Efectuamos un relevamiento de los controles de aplicación de los sistemas de información financiera principales de la Entidad, incluyendo la validación de datos de entrada, procesamiento de la información y validación de datos de salida. Asimismo, se ha efectuado un relevamiento del flujo de la información a nivel de los sistemas de información y de la administración de los procesos de Tecnologías de la Información. Evaluamos la apropiada asignación de los perfiles de los usuarios, transferencia de datos y controles automáticos de las diferentes aplicaciones consideradas relevantes dentro del alcance de la auditoria, que soportan los procesos de negocios más relevantes para la preparación de los estados financieros. Realizamos pruebas dirigidas a establecer que la Entidad cuente con procedimientos para la administración y control de accesos a aplicaciones, que están alineados a la normativa vigente por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, los cuales contemplen privilegios diferenciados. Realizamos pruebas de eficacia operativa para identificar si existieron controles apropiados para verificar la integridad y exactitud de los estados financieros, en las aplicaciones informáticas y bases de datos que tienen incidencia directa en nuestro alcance de auditoría. Se han efectuado pruebas sobre los controles identificados en los procesos de TI, para determinar si los mismos mitigan los riesgos de TI; asimismo, evaluar que los controles de TI se encuentren enmarcados en el reglamento para la gestión de seguridad de la información de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Responsabilidades de la Gerencia y Dirección en relación con los estados financieros La Gerencia del Banco es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI y del control interno que la Gerencia y el Directorio consideran necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros la Gerencia es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. La Dirección del Banco, es responsable de la supervisión del proceso de reporte de la información financiera de la Entidad. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, también: •

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Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Como se indica en la sección Fundamentos para la opinión de nuestro informe. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que

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pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento. Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a la Dirección del Banco, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a la Dirección del Banco una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas relacionadas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno del Banco, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son; en consecuencia, la cuestión clave de auditoría. Describimos esa cuestión en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión, o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio)) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 11 de enero de 2023

BANCO FASSIL S.A. 1.2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 Notas 2022 2021 ACTIVO Bs Bs Disponibilidades 8.a) 1.896.458.638 1.398.500.817 Inversiones temporarias 8.c) 1.679.606.422 1.873.085.089 Cartera 8.b) 21.599.994.978 19.206.935.963 Cartera vigente 19.841.880.113 17.706.686.621 Cartera vencida 42.632.802 5.760.697 Cartera en ejecución 48.847.962 36.584.554 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 1.029.827.732 807.556.865 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 4.482.970 320.385 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 16.763.837 10.709.025 Productos devengados por cobrar cartera 826.038.158 811.254.090 (Previsión para incobrabilidad de cartera) (210.478.596) (171.936.274) Otras cuentas por cobrar 8.d) 558.996.267 434.763.662 Bienes realizables 8.e) 2.319.699 2.882.572 Inversiones permanentes 8.c) 4.091.647.464 2.810.495.760 Bienes de uso 8.f) 1.401.791.509 1.437.898.969 Otros activos 8.g) 207.687.894 245.876.409 TOTAL DEL ACTIVO 31.438.502.871 27.410.439.241 PASIVO Obligaciones con el público 8.i) 22.888.450.479 20.256.000.561 Obligaciones con instituciones fiscales 8.j) 73.588 36.033 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.k) 5.135.102.019 3.549.130.677 Otras cuentas por pagar 8.l) 695.718.452 848.858.539 Previsiones 8.m) 412.336.117 348.455.001 Obligaciones subordinadas 8.o) 435.631.418 448.668.981 Obligaciones con empresas públicas 8.p) 373.628.085 513.819.828 TOTAL DEL PASIVO 29.940.940.158 25.964.969.620 PATRIMONIO NETO Capital social 9) 1.249.836.000 1.214.978.000 Aportes no capitalizados 9) 137.113.579 137.113.579 Reservas 9) 62.330.291 58.882.192 Resultados acumulados 9) 48.282.843 34.495.850 TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 1.497.562.713 1.445.469.621 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31.438.502.871 27.410.439.241 CUENTAS CONTINGENTES 8.w) 463.817.170 423.511.228 CUENTAS DE ORDEN 8.x) 62.776.685.454 55.981.461.906 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Patricia Piedades Suárez Barba Gerente General

Juan Carlos Quiroga Guzmán Contador

BANCO FASSIL S.A. 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021

Notas 2022 2021 Bs Bs Ingresos financieros 8.q) 1.781.212.985 1.535.262.465 Gastos financieros 8.q) (1.010.014.838) (856.258.013) Resultado financiero bruto 771.198.147 679.004.452 Otros ingresos operativos 8.t) 624.694.298 824.302.568 Otros gastos operativos 8.t) (261.541.855) (421.226.204) Resultado de operación bruto 1.134.350.590 1.082.080.816 Recuperación de activos financieros 8.r) 823.089.125 751.178.469 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) (982.122.491) (926.303.416) Resultado de operación después de incobrables 975.317.224 906.955.869 Gastos de administración 8.v) (894.824.264) (820.031.396) Resultado de operación neto 80.492.960 86.924.473 Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 390 169 Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 80.493.350 86.924.642 Ingresos de gestiones anteriores 8.u) - 65.540 Gastos de gestiones anteriores 8.u) (38.408) (528.135) Resultado antes de impuestos 80.454.942 86.462.047 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (32.172.099) (51.966.197) Resultado neto del ejercicio 48.282.843 34.495.850 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Patricia Piedades Suárez Barba Gerente General

Juan Carlos Quiroga Guzmán Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

BANCO FASSIL S.A. 1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021

Capital Aportes no Reservas Resultados social capitalizados Total acumulados

ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

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Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Bs Bs Bs Bs Bs Saldos al 31 de diciembre de 2020 1.181.220.500 137.113.079 57.782.532 10.982.661 1.387.098.772 Resultado neto del ejercicio - - - 34.495.850 34.495.850 Reserva legal - - 1.098.266 (1.098.266) Reserva voluntaria no distribuible - - 2.169.435 (2.169.435) Capitalización de reserva voluntaria no distribuible 2.169.000 - (2.169.000) - Reemplazo de Obligación Subordinada (Préstamo OIKOCREDIT) con reinversión de utilidades gestión 2019 7.056.000 - - (7.056.000) Incremento de Capital Pagado p/Reinversion de Utilidades S/G ASFI/DSR II/R-29699/2021 TR-1308894676 658.000 - - (658.000) Reserva voluntaria no distribuible sg/Junta Ordinaria de Accionistas 25-02-2021 - - 959 (960) (1) Ajuste Capital Pagado Obs. ASFI/DSR II/R-55845/2021 Trámite T-1501908963 (500) 500 - - Aportes de Capital de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. - 23.875.000 - - 23.875.000 Capitalización de Aportes Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. 23.875.000 (23.875.000) - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 1.214.978.000 137.113.579 58.882.192 34.495.850 1.445.469.621 Resultado neto del ejercicio - - - 48.282.843 48.282.843 Reserva legal - - 3.449.585 (3.449.585) Reserva voluntaria no distribuible - - 21.920.514 (21.920.514) Capitalización de reserva voluntaria no distribuible 21.922.000 - (21.922.000) - Constitución del 1.2 % p/fondos de garantía s/Junta Ord. de Accionistas del 14/02/2022 s/RM Nro. 043 - - - (413.950) (413.950) Constitución del 4.8 % p/fondos de garantía del sector gremial Fogagre s/RM 043/2022 del 08/03/2022 - - - (1.655.801) (1.655.801) Reemplazo de Obligación Subordinada (Préstamo OIKOCREDIT) con reinversión de utilidades gestión 2021 7.056.000 - - (7.056.000) Aportes de Capital de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. - 5.880.000 - - 5.880.000 Capitalización de Aportes Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. 5.880.000 (5.880.000) - - Saldos al 31 de diciembre de 2022 1.249.836.000 137.113.579 62.330.291 48.282.843 1.497.562.713 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Patricia Piedades Suárez Barba Gerente General

Juan Carlos Quiroga Guzmán Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

BANCO FASSIL S.A. 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021

Notas 2022 2021 Bs Bs Flujos de fondos en actividades de operación: Resultado neto del ejercicio 48.282.843 34.495.850 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados (931.392.841) (897.096.397) Cargos devengados no pagados 1.872.318.528 1.591.205.493 Previsiones para incobrables 122.839.600 160.938.736 Previsiones para desvalorización 4.331.356 2.293.284 Provisiones o previsiones para beneficios sociales 2.413.381 29.714.157 Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 8.l) 31.839.861 34.755.236 Depreciaciones y amortizaciones 97.848.993 88.858.772 Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 1.248.481.721 1.045.165.131 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos 8.b) 811.254.090 639.981.672 Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 85.842.308 73.937.036 Obligaciones con el público (1.492.442.022) (1.221.243.185) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (18.275.622) (23.013.888) Otras obligaciones (80.487.849) (122.836.711) Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados, diversas- (125.927.715) (78.764.460) Otros activos-partidas pendiente de imputación- 30.773.609 (82.710.164) Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones- (245.138.885) 89.248.812 Previsiones (8.496.084) (1.938.841) Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación 205.583.551 317.825.402 Flujo neto en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 8.i) 1.202.330.785 1.333.904.776 Depósitos a plazo hasta 360 días 8.i) 792.012.829 1.505.258.498 Depósitos a plazo por más de 360 días 8.i) 223.188.213 130.476.021 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo 1.716.475.290 (67.088.848) A mediano y largo plazo (136.992.197) (101.089.864) Otras operaciones de intermediación: Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 56.272.938 221.387.239 (Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio: A corto plazo (760.906.715) (472.287.925) A mediano y largo plazos - más de 1 año (10.112.030.312) (10.650.878.011) Créditos recuperados en el ejercicio 8.444.233.885 9.310.161.561 Flujo neto en actividades de intermediación 1.424.584.716 1.209.843.447 Flujos de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones subordinadas (12.936.001) (12.936.001) Cuentas de los accionistas: Aportes de capital 5.880.000 23.875.000 Flujo neto en actividades de financiamiento (7.056.001) 10.938.999 Flujos de fondos en actividades de inversión: Incremento (disminución) neto en: Inversiones temporarias 8.c) 204.846.806 (104.205.777) Inversiones permanentes 8.c) (1.277.338.824) (613.301.284) Bienes de uso 8.f) (29.152.759) (19.816.726) Bienes diversos (2.223.582) (4.713.504) Cargos diferidos (21.286.086) (27.589.938) Flujo neto en actividades de inversión (1.125.154.445) (769.627.229) Incremento de fondos durante el ejercicio 497.957.821 768.980.619 Disponibilidades al inicio del ejercicio 1.398.500.817 629.520.198 Disponibilidades al cierre del ejercicio 1.896.458.638 1.398.500.817 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Patricia Piedades Suárez Barba Gerente General

Juan Carlos Quiroga Guzmán Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

BANCO FASSIL S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 NOTA 1 - ORGANIZACIÓN Banco Fassil S.A., es una Entidad de Intermediación Financiera legalmente constituida, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N ° 427/2014 del 20 de junio de 2014, autoriza la transformación de Fondo Financiero Privado a Banco Múltiple y dispone la emisión de la Licencia de Funcionamiento ASFI/059/2014, como Banco Fassil S.A., para que efectúe a partir del 21 de julio de 2014, las operaciones y servicios bancarios permitidos por ley, sujetas a las limitaciones establecidas en la Ley N° 393 de Servicios Financieros y demás disposiciones complementarias que rigen el funcionamiento de las Entidades Financieras en el Estado Plurinacional de Bolivia. Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada al Banco Fassil S.A., se encuentran insertos en Testimonio N ° 866/96 otorgado el 14 de marzo de 1996, por la Notaría de Fe Pública N ° 26, a cargo de la Dra. Elizabeth Jordán Domínguez. La minuta de transformación a Banco Fassil S.A., el Estatuto Orgánico y las resoluciones de autorización emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se encuentran insertas en Testimonio N ° 725/2014 otorgado el

Jueves 30 de marzo de 2023

30 de junio de 2014, por la Notaría de Fe Pública N ° 34 a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja. El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fecha de inscripción en el Registro de Comercio, de la Escritura Pública de su Transformación a Banco Múltiple. Banco Fassil S.A. tiene por objeto principal la prestación de productos, operaciones y servicios financieros integrales, incluyentes e integradores, dirigidos hacia clientes en general y empresas de cualquier tamaño y tipo de actividad económica; efectuando toda clase de operaciones, actos, negocios y contratos autorizados o normados por el ordenamiento jurídico vigente, de acuerdo a las autorizaciones y regulaciones legales en la materia, que favorezcan el desarrollo de la actividad económica nacional, la expansión de la actividad productiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país; velando por la protección del consumidor financiero y la universalidad de los productos y servicios financieros, orientando el funcionamiento de la Sociedad en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. Red de puntos de atención Al 31 de diciembre de 2022, Banco Fassil S.A., cuenta con 690 Puntos de Atención Financiera a nivel nacional, distribuidos en 1 Oficina Central, 12 Sucursales en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado, Valles Cruceños, Gran Chiquitana, La Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí y Oruro; 176 Agencias, 49 Oficinas Externas y 452 cajeros automáticos. De las 176 Agencias Fijas, 111 se encuentran en el departamento de Santa Cruz, de las cuales 86 corresponden a Agencias Urbanas y 25 Agencias Rurales, distribuidas en Santa Cruz de la Sierra, Montero, Warnes, Satélite Norte, Buena Vista, Cotoca, Mineros, Portachuelo, San Pedro, Saavedra, Okinawa, Yapacaní, Camiri, La Guardia, Nueva Esperanza, El Torno, El Carmen, Cuatro Cañadas, San Julián, Vallegrande, Santa Fe de Yapacaní, Puerto Fernández Alonso, Jorochito, Santa Rita, Puerto Suárez, San Ignacio de Velasco, San Miguel de Velasco, Mairana, Santa Rosa del Sara, Porongo, El Puente, San Antonio de Lomerío, Quirusillas, Postrervalle, San José de Chiquitos y Samaipata. En el departamento de Cochabamba se cuenta con 29 Agencias Fijas distribuidas en 23 Agencias Urbanas y 6 Agencias Rurales, ubicadas en la ciudad de Cochabamba, Punata, Cliza, Capinota, Ivirgarzama, Entre Ríos y Chimoré. En el departamento de La Paz, un total de 25 Agencias Fijas en zonas urbanas, distribuidas en 13 Agencias en la ciudad de La Paz, 11 en la ciudad de El Alto y una en el municipio de Viacha. En el departamento de Tarija se cuenta con 6 Agencias Fijas distribuidas entre las localidades de Tarija, Villamontes, Yacuiba y Bermejo. En el departamento de Chuquisaca se cuenta con 3 Agencias Urbanas, todas en la ciudad de Sucre. En los departamentos de Potosí y Oruro dispone de servicio a través 1 Agencia Fijas en sus respectivas ciudades capitales. Puntos de Atención

Total Santa Cruz La Paz Cochabamba Tarija Chuquisaca Potosí Oruro 690

517

59

75

16

12

5

Oficina Central

1

1

 

 

 

 

 

 

Sucursales

12

5

2

1

1

1

1

1

Agencias

176

111

25

29

6

3

1

1

47

 

2

 

 

 

 

353

32

43

9

8

3

4

Oficinas 49 Externas Cajeros 452 automáticos

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Estructura Organizacional y Funcionarios Durante el primer semestre no se han realizado modificaciones a la Estructura Organizacional. En el mes de Julio se crea la Unidad de Gestión y Desarrollo de Empresas en el área de Banca Mayorista para fortalecer el negocio y consecución de los objetivos asignados a la Unidad de Gestión y Desarrollo de Empresas. Asimismo, en este periodo, se crean en el Área de Seguridad de la Información dos nuevas unidades: Seguridad de la Información & Accesos y Privilegios, ambas permiten fortalecer los objetivos estratégicos que tiene el área en línea al cumplimiento de estándares para la seguridad de la información y se adiciona a esta estructura la Unidad de Ciberseguridad que antes estaba bajo dependencia del área de Innovación y Sistemas. En el mes de agosto se realiza una restructuración de dependencia de la Unidad de Cumplimiento Normativo, que estaba a cargo del Área de Compliance, y en búsqueda de alinearse a los estándares relacionados a esta área, es que se transfiere la responsabilidad de toda la Unidad al Área de Asesoría Jurídica. En el mes de septiembre, se realiza un cambio de la estructura de las áreas de negocios del Banco, con el objetivo de impulsar el negocio integral, la gestión comercial, mejorar los niveles de productividad y eficiencia del Banco, así como fortalecer la comunicación y enriquecer la experiencia del cliente, velando por la protección del consumidor financiero y la universalidad de los productos y servicios financieros. Para ello se crean las áreas de Banca Corporativa, Banca Institucional, Banca Empresas, Banca Microfinanzas y Banca Personas. Con esta nueva propuesta se eliminan de la estructura las áreas de Banca Mayorista y Banca Minorista.

Estos cambios hacen necesarios realizar ajustes en algunas unidades que cambian de dependencia, y otras se consolidan en nuevas unidades. En el área de Red de Puntos de Atención Financiera se crea la Unidad de Control y Seguimiento del Negocio que estará a cargo de los procesos relacionados a Gestión Crediticia, Producción Crediticia, Normalización, Monitoreo de la Productividad & Control y Seguimiento Comercial; esta última dependía de Calidad y Procesos, por lo cual cambia de dependencia y de nivel en la estructura. Adicional a lo mencionado, en el mes de septiembre, también se crea la Unidad de Corresponsalía No Financiera bajo dependencia del Área de Operaciones, para que se pueda fortalecer un nuevo canal de servicios para los usuarios y clientes del Banco. Al mes de diciembre de 2022, la Entidad cuenta con un total de 4.727 funcionarios activos. Al mes de diciembre de 2021, la Entidad contaba con un total de 4.219 funcionarios activos. Programas de gestión de talento La Unidad de Gestión del Talento ha dado continuidad a los Programas de Desarrollo Profesional para las Unidades de Banca Minorista, Admisión de Riesgos Crediticia y Atención al Cliente, que permite a jóvenes profesionales ingresar a la institución a través de un espacio de formación que brinde los conocimientos, la adquisición de nuevas habilidades y actuar en consecuencia a los valores institucionales para lograr la excelencia en el desempeño de sus funciones. La Unidad de Gestión del Talento viene desarrollando de igual manera el Programa Semillero de Talento, que permite a los colaboradores continuar su carrera, participando de un proceso de selección interna que los acompañe según su potencial a Programas de Desarrollo para acceder a nuevas posiciones dentro del Banco. Se llevaron adelante los siguientes: Programas de Formación: Metodologías de Formación para Formadores Internos, Desarrollo de Habilidades en Atención al Cliente, Inducción Comercial, Evaluación Continua, Carrera a la Excelencia, Técnicas de Ventas para Cajeros y Habilidades Blandas para Equipos de Alto Rendimiento; dirigidos a los colaboradores de la Red de Puntos de Atención Financiera y Áreas solicitantes, con el objetivo de fortalecer las diferentes habilidades para acompañar los procesos dirigidos a la mejora de la experiencia del cliente interno y externo. En el mes de julio se lanzó el nuevo Programa: Espacio de Autoformación, con el objetivo de crear un espacio colaborativo donde las personas puedan tomar por sí mismas sus propios procesos de desarrollo que los lleven a prepararse para responsabilidades futuras, independientemente de las que estén desempeñando actualmente. En el mes de septiembre, renovamos el Programa de Cultura Institucional Estrellas de Valor, el cual contempla diferentes actividades que permiten alinear nuestras acciones con nuestros valores de Compromiso, Excelencia, Dinamismo, Integridad y Colaboración. El programa tiene por objetivo reconocer en cada uno de nuestros colaboradores la vivencia continua y extraordinaria de nuestros Valores Institucionales y destacar el esfuerzo que realizamos en conjunto, porque estamos construyendo una identidad, aquello que todos compartimos y que se denomina Cultura Organizacional. Hechos importantes sobre la situación del Banco i) Resumen del entorno económico y la situación financiera El Producto Interno Bruto (PIB) boliviano presentó una tasa de crecimiento del 4,13 % en el primer trimestre de la gestión 2022, muy superior al 3,97 % del mismo periodo de 2021, pero aún distante de la proyección gubernamental de 5,1 % de expansión para este año. De acuerdo con información del Instituto Nacional de Estadística (INE), los sectores que registraron mayor expansión durante al segundo trimestre fueron Transporte y Almacenamiento con variación positiva de 10,45 %, seguido de Otros Servicios (8,65 %). A juicio del INE, en el primer caso el incremento se produjo por un crecimiento sustancial del 36,42 % en el servicio de transporte aéreo y 17,45 % en transporte ferroviario por un mayor flujo de pasajeros y carga. El desempeño de Otros Servicios resulta del crecimiento en 12,95 % en servicios de restaurantes y hoteles. El PIB boliviano registró además crecimientos en las actividades de Electricidad, Gas y Agua (7,03 %), Construcción (6,07 %), Agropecuaria (5,73 %), Establecimientos Financieros (4,17 %), Comercio (3,97 %), Servicios de la Administración Pública (2,96 %), Comunicaciones (2,85 %), Industria Manufacturera (2,78 %) y Minerales y Metales (2,32 %). Si bien 11 sectores presentan desempeños positivos, la actividad de Gas y Petróleo continúa presentando decrecimientos, esta vez del -9,81 %. El Programa Fiscal-Financiero 2022 acordado entre el Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) prevé un crecimiento económico del 5,1 %, además de una inflación del 3,3 %, un déficit fiscal del 8,5 %, el incremento de las Reservas Internacionales Netas en al menos USD448 millones, y una inversión pública de USD5.015 millones. El titular del MEFP ajustó la previsión de crecimiento económico del 4 %, apuntando a los últimos conflictos sociales suscitados en Santa Cruz, además de efectos climáticos. De manera coincidente, la Comisión

Jueves 30 de marzo de 2023

Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) bajó la proyección de crecimiento del PIB boliviano al 3,5 %, el Fondo Monetario Internacional (FMI) proyecta 3,8 %, en tanto que el Banco Mundial (BM) subió su estimación de 3,9 % a 4,1 %. A noviembre de 2022, el Índice de Precios al Consumidor (IPC) registró una variación del 0,47 % respecto al mes de octubre. La variación acumulada asciende al 3,00 %, muy superior al 0,74 % registrado en los primeros 11 meses de la gestión pasada. A 12 meses, el IPC boliviano registra una inflación del 3,17 %. El valor de las exportaciones bolivianas al mes de octubre alcanzó a USD11.632 millones, superior en 28,60 % respecto al mismo periodo de 2021. Las importaciones, por su parte, totalizaron USD10.807 millones, 43,88 % más que las compras realizadas en los primeros 10 meses de 2021. Con estos datos, el saldo comercial registra un superávit acumulado de USD825 millones, inferior en casi 46 %, resultante del mayor dinamismo de las importaciones bolivianas. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) al 20 de diciembre alcanzaron a USD4.000 millones, inferior en USD753 millones respecto de diciembre de 2021. Del total de RIN, las divisas alcanzan a USD956 millones, inferior en 42 % respecto de diciembre pasado cuando éstas alcanzaban a USD1.648 millones. El actual nivel de las RIN se equipara a la gestión 2006, muy distante del máximo nivel alcanzado en agosto de 2015, cuando éstas ascendían a USD15.395 millones. La Tasa de Referencia (TRe) para el mes de diciembre fue establecida por el BCB en 3,07 % para Moneda Nacional y 2,81 % para Moneda Extranjera, manteniendo la tendencia de alza continua para ambos casos. En junio de 2018, antes las variaciones constantes de este indicador, el BCB emitió la Circular SGDB N º 024/2018, mediante la cual se modificó el cálculo de la TRe en Moneda Nacional. Estos cambios determinaron que el cálculo de la TRe tome en cuenta no solo los DPF, sino también los depósitos a la vista, cajas de ahorro, la inclusión en el análisis a los bancos Pyme y la ampliación del plazo de vigencia de semanal a mensual.

Cooperative Society U.A., con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.337.342.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.249.836.000. •

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En Junta General Ordinaria de Accionistas de 14 de febrero de 2022, se resolvió que de la totalidad de “Reservas Voluntarias No Distribuibles” constituidas, se proceda a capitalizar la suma de Bs21.922.000. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 14 de febrero de 2022, se determinó aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe Bs21.922.000 con recursos provenientes de la Capitalización de las Reservas Voluntarias No Distribuibles, con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.331.462.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.243.956.000. En Junta General Extraordinaria de Accionistas del 6 de septiembre de 2022, se resolvió aprobar un aumento de Capital Social y Pagado por el importe total de Bs5.880.000 proveniente de nuevos Aportes de Capital del Aporte de Capital del accionista Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., destinados a reemplazar el pago correspondiente al semestre Nº 7 del Contrato de Préstamo Subordinado suscrito con Oikocredit Ecumenical Development

Agencias 3 Agencias Rurales en el departamento de Cochabamba, en las localidades de Ivirgarzama, Entre Ríos y Chimoré. Oficinas Externas 23 Oficina Externas “PagoFassil” ubicadas en el departamento de Santa Cruz de la Sierra siendo 3 de ellas ubicadas en área rural, en las localidades de Colpa Bélgica, Porongo y Samaipata. Así mismo se realizó el cierre de 1 Oficina Externa debido a rescisión de contrato en el departamento de Santa Cruz. Cajeros automáticos

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En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Banco Fassil S.A. celebrada el 27 de enero de 2021, se determinó aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs658.000, con recursos provenientes de la Reinversión de Utilidades Acumuladas, con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.278.609.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.191.103.000.

Así mismo se realizó el cierre de 1 cajero automático debido al vencimiento de contrato en el departamento de La Paz.

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En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 14 de enero de 2022, se resolvió aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs7.056.000, con fondos provenientes de la Reinversión de Utilidades Acumuladas, conforme lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 14 de enero de 2022, destinados a reemplazar el pago P-1240 correspondiente al semestre N º 11 del Contrato de Préstamo Subordinado suscrito con Oikocredit con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.309.540.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.222.034.000.

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 11 de enero de 2021, se determinó aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs7.056.000 con fondos provenientes de la Reinversión de Utilidades Acumuladas, con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.275.782.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.188.276.000.

En el tercer trimestre de la gestión 2022, se establecieron 69 nuevos puntos de atención:

40 nuevos cajeros automáticos, 32 en el departamento de Santa Cruz, del cual 1 cajero automático se encuentra en un mall reconocido de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, 9 cajeros automáticos en área rural en las localidades de Pailón, Samaipata, San Ramón y Vallegrande; 6 en el departamento de Cochabamba; 2 en la localidad de Villa Tunari, 2 en la localidad de Aiquile y 2 en la localidad de Ivirgarzama; 1 en el departamento de La Paz y 1 en el Departamento de Oruro.

ii) Ley de servicios financieros

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En Junta General Ordinaria de Accionistas de 11 de enero de 2021, se resolvió destinar a Reservas Voluntarias no Distribuibles, la suma de Bs2.169.434,95 y de la totalidad de “Reservas Voluntarias No Distribuibles” constituidas, se proceda a capitalizar la suma de Bs2.169.000.

departamento de Santa Cruz, 1 en el departamento de Cochabamba y 1 en el departamento de La Paz.

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 11 de enero de 2021, se determinó aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs2.169.000, con recursos provenientes de la capitalización de parte de las Reservas Voluntarias No Distribuibles, con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.277.951.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.190.445.000.

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iii) Cambios en el capital social

En Junta General Ordinaria de Accionistas de 11 de enero de 2021, se resolvió destinar a Utilidades Acumuladas, la suma de Bs7.056.000; importe a ser reservado para el reemplazo de obligaciones subordinadas.

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Al 30 de noviembre de 2022, con información preliminar de ASFI, los activos del sistema bancario alcanzaron a USD41.827,1 millones, superior en 3,36 % respecto de diciembre de 2021. A noviembre, la cartera crediticia del sistema bancario presentó un crecimiento del 6,68 % al alcanzar los USD28.046 millones, esto es USD1.755 millones más respecto de diciembre de 2021. En tanto que las obligaciones con el público presentan un crecimiento del 3,23 % al pasar de USD27.753,7 millones a USD28.650,2 millones al cabo del octavo mes.

El 21 de agosto de 2013, fue promulgada la Ley N ° 393 de Servicios Financieros que en su disposición abrogatoria única abroga la Ley N ° 1488 de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993, estableciendo a su vez en su disposición transitoria segunda, que los fondos financieros privados deberán convertirse en Banco Múltiple o Banco PYME y que la ASFI deberá reglamentar el proceso y plazo de adecuación. Cumplidas todas las etapas de la reglamentación emitida por ASFI para la transformación a Banco Múltiple, la ASFI mediante Resolución ASFI N ° 427/2014 del 20 de junio de 2014, autoriza la transformación a Banco Múltiple y otorga a Fassil la Licencia de Funcionamiento ASFI/059/2014 del 20 de junio de 2014, facultando al Banco Fassil S.A. a realizar actividades de intermediación financiera como Banco Múltiple.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Banco Fassil S.A. celebrada el 16 de marzo de 2021, se determinó aprobar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs17.995.000, con fondos provenientes del Aporte de Capital en efectivo de los accionistas Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. y Santa Cruz Financial Group S.A., con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.296.604.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.209.098.000. En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 28 de septiembre de 2021, se resolvió aprobar un aumento de Capital Social y Pagado por el importe total de Bs5.880.000 proveniente de nuevos Aportes de Capital del Aporte de Capital del accionista Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., para el reemplazo de obligaciones subordinadas, con lo cual el Capital Social de la Sociedad se incrementó a Bs1.302.484.000 y el Capital Pagado hasta la suma de Bs1.214.978.000.

iv) Oficinas abiertas y cerradas en la gestión En el cuarto trimestre de la gestión 2022, se establecieron 31 nuevos puntos de atención: Agencias 1 Agencia Rural en el departamento de Santa Cruz, en la localidad de Samaipata.

Punto Promocional Fijo 3 nuevos puntos promocionales fijos, 1 en el departamento de Santa Cruz, 1 en el departamento de Cochabamba y 1 en el departamento de La Paz. En el segundo trimestre de la gestión 2022, se establecieron 29 nuevos puntos de atención: Agencias 3 Agencias en el departamento de Santa Cruz; 2 en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y 1 en el municipio de San José de Chiquitos. Oficinas Externas 1 Oficina Externa “PagoFassil Torre Dúo” ubicada en el departamento de Santa Cruz de la Sierra. Cajeros automáticos 23 nuevos cajeros automáticos, 18 en el departamento de Santa Cruz, de los cuales 2 son se encuentran en supermercados; 4 en el departamento de Cochabamba, con 2 en la localidad de Chimoré y 2 en la localidad de Entre Ríos; y 1 en el departamento de La Paz. Así mismo se realizó el cierre de 3 cajeros automáticos debido a vencimiento de contrato; 2 en el departamento de La Paz y 1 en el departamento de Cochabamba. Sucursales

Oficinas Externas

2 nuevas sucursales en el departamento de Santa Cruz, 1 en el municipio de Vallegrande y 1 en el municipio de San Julián.

6 Oficina Externas “PagoFassil” ubicadas en el departamento de Santa Cruz de la Sierra siendo ellas ubicadas en área urbana.

En el primer trimestre de la gestión 2022, se establecieron 30 nuevos puntos de atención:

Así mismo, se realizó el cierre de 15 Oficinas Externas debido a rescisión de convenio interinstitucional y de contrato de comodato, en los departamentos de Santa Cruz, Cochabamba y La Paz.

Oficinas Externas

Cajeros automáticos 24 nuevos cajeros automáticos en el departamento de Santa Cruz, de los cuales 6 cajeros automáticos son para discapacitados. 17 cajeros automáticos en el área urbana en instalaciones de Megacentro Comercial, surtidores, farmacias, etc. 7 cajeros automáticos en el área rural en las localidades de Comarapa, Vallegrande, Samaipata, Pailón y San Ramón. Así mismo se realizó el cierre de 2 cajeros automáticos debido a rescisión de convenio interinstitucional y de contrato de comodato en el departamento de Santa Cruz.

15 Oficinas Externas “PagoFassil” a nivel nacional; 10 de ellas en el departamento de Santa Cruz: 6 ubicadas en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, 2 en la localidad de Porongo y 2 en la localidad de Warnes; 3 en el departamento de La Paz, 2 de ellas en la ciudad de La Paz y 1 en El Alto; y 2 en la ciudad capital del departamento de Cochabamba. Cajeros automáticos 15 nuevos cajeros automáticos, 13 en el departamento de Santa Cruz, de los cuales 4 son cajeros automáticos para personas con discapacidad y 7 cajeros automáticos, todos establecidos en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra; 1 cajero automático en la localidad de Postrervalle y 1 en Warnes; 2 en el departamento de Oruro, en su ciudad capital; con todos ellos distribuidos en 7 Salas de Autoservicio.

Punto Promocional Fijo

Asimismo, se realizó el cierre de un cajero automático en el departamento de Oruro debido a la remodelación en la infraestructura en las mismas instalaciones.

Se realizó el cierre de los 3 puntos promocionales fijos, 1 en el

En el cuarto trimestre de la gestión 2021, se establecieron 28 nuevos

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Puntos de Atención: 1 Agencia en la localidad de Quirusillas y 1 Agencia en la localidad de Postrervalle, 1 nueva Oficina Externa “PagoFassil” en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y se procedió con la apertura de 25 nuevos cajeros automáticos, de las cuales 2 son cajeros automáticos para personas con discapacidad; 17 cajeros automáticos se encuentran distribuidas en 7 Salas de Autoservicio en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, 2 cajeros automáticos en 1 Sala de Autoservicio en la localidad de San José de Chiquitos y 2 cajeros automáticos ubicados en un autobanco. Asimismo, se realizó el cierre de la oficina externa “PagoFassil” debido al reemplazo de este Punto de Atención Financiera por una Agencia Fijas. Además, debido a la importancia que implica brindar un buen servicio a nuestros clientes y usuarios, este trimestre se realizó el traslado y cambio de denominación de 1 Agencia en la ciudad de Santa Cruz, ambientada con las comodidades necesarias para su atención, como nos caracteriza. v) Cambios Normativos Manual de Cuentas para Entidades Financieras Se incorpora en la subcuenta 342.02 “Reservas por Otras Disposiciones No Distribuibles”, el registro de los importes que se destinarán para compensar pérdidas por Créditos de Vivienda de Interés Social y Créditos al Sector Productivo. (Resolución ASFI/235/2020 de 17 de marzo de 2020). Decreto Supremo N º 4203 En el marco de la declaratoria de emergencia sanitaria y cuarentena total contra el contagio y propagación del Coronavirus (Covid-19) se establecen nuevos plazos para que las empresas comerciales, inscritas en el Registro de Comercio, cumplan con sus deberes y obligaciones comerciales y registrales en el marco del Código de Comercio. (D.S. N ° 4203 de 31 de marzo de 2020). Ley N º 1294 Ley Excepcional de Diferimiento de Pagos de Créditos y Reducción Temporal del Pago de Servicios Básicos Establece la obligación de las Entidades de Intermediación Financiera que operan en territorio nacional, realizar el diferimiento automático del pago de las amortizaciones de crédito a capital e intereses por el tiempo que dure la Declaratoria de Emergencia por la Pandemia del Coronavirus (Covid-19) (Ley de 1 de abril de 2020) y su reglamentación dispuesta en el Decreto Supremo N º 4206 de 1 de abril de 2020. Manual de Cuentas para Entidades Financieras Se incorpora la subcuenta 112.17 “Cuenta de Encaje Legal Extraordinario”, con la descripción “Registra los saldos que las Entidades de Intermediación Financiera mantienen en el Banco Central de Bolivia (BCB), destinados a constituir el Encaje Legal Extraordinario, en el marco del Reglamento de Encaje Legal para Entidades de Intermediación Financiera, aprobado por el BCB”. (Resolución ASFI/263/2020 de 14 de abril de 2020). Posteriormente, se incluye la cuenta 223.00 “Obligaciones Fiscales a Plazo” y las subcuentas: 223.09 “Obligaciones con el TGN – Plan de Emergencia de Apoyo al Empleo y Estabilidad Laboral”, 228.03 “Cargos Devengados por Pagar Obligaciones Fiscales a Plazo” y 412.03 “Intereses Obligaciones Fiscales a Plazo”. (Resolución ASFI/277/2020 de 5 de junio de 2020).

Jueves 30 de marzo de 2023

Se ajusta la dinámica contable de la subcuenta 139.09 “Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos”. (Resolución ASFI/398/2021 de 17 de mayo de 2021). Se efectúan precisiones en la descripción del grupo 160.00 “Inversiones Permanentes”, en cuanto al tipo de inversiones que pueden realizar las Entidades de Intermediación Financiera y se cambian denominaciones de algunas subcuentas. (Resolución ASFI/805/2021 de 27 de agosto de 2021). Se incorpora la subcuenta 143.10 “Cuentas por cobrar – comisiones por pago de bonos sociales”. Se efectúan precisiones en la descripción de la subcuenta 112.16 “Cuenta garantía de liquidación BCB”. (Resolución ASFI/816/2021 de 1 de septiembre de 2021). Se efectúan precisiones en la dinámica de la cuenta 191.00 “Fideicomisos para sectores productivos”. (Resolución ASFI/828/2021 de 6 de septiembre de 2021). Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Liquidez En el Anexo 2: Análisis de Límites Internos, de las señaladas Directrices, se incorpora la cuenta 223.00 “Obligaciones Fiscales a Plazo” en el cálculo del ratio de liquidez “Activos líquidos/Pasivos de corto plazo”. (Resolución ASFI/277/2020 de 5 de junio de 2020). Se aprueba la Normativa de Operaciones de Reportos Excepcionales del Banco Central de Bolivia con el Sistema Financiero, y las condiciones y características. (Resolución de Directorio N ° 097/2020 de 15 de septiembre de 2020, emitida por el BCB). Se incorpora el artículo “Reportos excepcionales con el BCB”, que exceptúa en el cómputo de la relación de las inversiones vendidas con pacto de recompra respecto al Capital Regulatorio, contemplada en el Artículo 2, Sección 7 de las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Liquidez, a las operaciones de reportos excepcionales con el Banco Central de Bolivia. (Resolución ASFI/469/2020 de 2 de octubre de 2020). Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos Dentro de la Sección 10 “Disposiciones transitorias”, se añade el Artículo relacionado al “Plan de Emergencia de Apoyo al Empleo y Estabilidad Laboral”, en el que se establecen lineamientos en cuanto al régimen de previsiones específicas para los créditos otorgados, en el marco del “Plan de Emergencia de Apoyo al Empleo y Estabilidad Laboral”. (Resolución ASFI/277/2020 de 5 de junio de 2020). Reglamento de Encaje Legal para Entidades de Intermediación Financiera Se disminuyen las tasas de encaje legal en ambas denominaciones, con el fin de que los recursos liberados se destinen a incentivar el consumo de bienes y servicios nacionales, e incrementando el porcentaje de su requerimiento de encaje legal en efectivo en MN y MNUFV que las EIF puedan mantener en Fondos de Custodia. (Resolución de Directorio N ° 060/2020 de 29 de junio de 2020, emitida por el BCB).

Finalmente, en el Título II “Nomenclatura de Cuentas” y III “Descripción y Dinámica”, se incorporan las subcuentas denominadas “Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN” y “Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB”. (Resolución ASFI/312/2020 de 7 de julio de 2020).

Reglamento para el Control de Encaje Legal

Se cambia el contenido del Numeral 4, Literal A, Título I: Disposiciones Generales señalando que las Entidades Financieras no podrán utilizar nuevas cuentas o subcuentas, sin la previa autorización de la ASFI. Sin embargo, podrán abrir las cuentas analíticas adicionales a las establecidas en el Manual o cuentas de más dígitos que consideren necesarias para un mejor registro y control de sus operaciones, siempre que con dicha apertura no se altere la estructura de cuentas analíticas definida en el Manual.

Se incorpora el Artículo relacionado al Fondo para Créditos en MN para la adquisición de productos nacionales y el pago de servicios de origen nacional - Fondo CARPOSEN, estableciendo lineamientos en cuanto a la constitución de dicho fondo.

Se realizan modificaciones en las siguientes cuentas y subcuentas: 110.00 “Disponibilidades”, 117.00 “Documentos de cobro inmediato y otras operaciones pendientes de liquidación”, 117.01 “Documentos para cámara de compensación”, 117.02 “Documentos para cobro directo en el país”, 117.03 “Documentos para cobro en el exterior”, 117.04 “Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación”, 241.14 “Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación”, 138.50 “Productos devengados por cobrar de préstamos diferidos vigentes” y 138.51 “Productos devengados por cobrar de préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vigentes”. Se efectúan cambios en el Esquema Contable N ° 1 “Documentos de cobro inmediato”, en cuanto a las subcuentas a utilizar al momento del registro contable. (Resolución ASFI/383/2021 de 11 de mayo de 2021). Se efectúan precisiones de redacción en la descripción del grupo 130.00 “Cartera”, relativas a las disminuciones de previsiones genéricas o específicas para la continuación de otras previsiones. Se modifica la dinámica contable de la cuenta 139.00 “Previsión para incobrabilidad de cartera”.

Dentro de la Sección 1 “Aspectos generales”, se modifican los porcentajes de tasas de encaje legal en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera.

En la Sección 3 “Cómputo de Encaje Legal”, en el Artículo N ° 2 (Fondos en custodia), se modifica el porcentaje del monto total que las Entidades pueden mantener en custodia del encaje legal requerido en efectivo en MN y MNUFV. (Resolución ASFI/312/2020 de 7 de julio de 2020). En la Sección 5, Artículo N ° 4 se permite que el Libro Auxiliar de Encaje Legal pueda ser generado en archivo físico o digital, el cual debe contar con la verificación y aprobación por las instancias definidas, dejando constancia de dichas acciones en el citado Libro Auxiliar, ya sean en formato físico o en el sistema o medio electrónico que habilite la Entidad para tal efecto. (Resolución ASFI/367/2021 de 5 de mayo de 2021). Reglamento para el Control de la Posición Cambiaria En la Sección 2, Artículo N ° 1 se permite que el reporte de control de la posición cambiaria pueda ser generado en archivo físico o digital, para su verificación y aprobación, dejando constancia de dichas acciones en el reporte físico o en el sistema o medio electrónico que habilite la Entidad para tal efecto. (Resolución ASFI/367/2021 de 5 de mayo de 2021). Se incorporan definiciones en la Sección 1, Artículo 3 , se modifica el cuadro contenido en la Sección 2 Artículo 2 (Límites de posición cambiaria) y se adecúa el contenido del Artículo 4.

Se precisa que las Entidades supervisadas que cuenten con un valor del patrimonio contable menor al total de inversiones en activos fijos, tendrán un periodo de adecuación conforme a lo estipulado en la Resolución de Directorio N ° 070/2021 (Resolución ASFI/440/2021 de 27 de mayo de 2021). Reglamento de Posición de Cambios para las Entidades de Intermediación Financiera Las Entidades de Intermediación Financiera podrán mantener una posición cambiaria de acuerdo a lo siguiente: Para la suma de ME, MVDOL y OME, los límites son los siguientes: una posición larga hasta el equivalente del 50 % (cincuenta por ciento) del valor del patrimonio neto. Las EIF cuyo valor del patrimonio neto registre un valor negativo, automáticamente se encontrarán en incumplimiento del Reglamento. Una posición corta hasta el equivalente del 50 % (cincuenta por ciento) del valor del patrimonio contable. Asimismo, las Entidades de Intermediación Financiera cuyo valor del patrimonio contable al 7 de mayo de 2021, sea menor al total de inversiones en activos fijos, tendrán un período de adecuación de 3 (tres) meses a partir de la vigencia de la presente Resolución de Directorio. Transcurrido el mismo, serán pasibles a las medidas establecidas en el artículo N ° 6 del Reglamento de Posición de Cambios. (Resolución de Directorio N ° 70/2021 de 7 de mayo de 2021). Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos Se modifica el Anexo 11 “Código de Ponderación de Activos y Contingentes a Nivel de Cuentas y Subcuentas Analíticas”, considerando las subcuentas denominadas “Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN” y “Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB” incorporadas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. (Resolución ASFI/312/2020 de 7 de julio de 2020). Se incluye en el Anexo 11 “Códigos de Ponderación de Activos y Contingentes a Nivel de Cuentas, Subcuentas y Cuentas Analíticas” el código de ponderación 1 para la cuenta 117.00 “Documentos de cobro inmediato y otras operaciones pendientes de liquidación”, correspondiente a órdenes electrónicas de pago, a través de cámaras de compensación y liquidación. (Resolución ASFI/383/2021 de 11 de mayo de 2021). En la Sección 3, Artículo N ° 5 se permite que para la determinación diaria del coeficiente de adecuación patrimonial, cuyo cálculo se detalla en el Anexo 8 “Control Diario de la Adecuación Patrimonial y Ponderación de Activos Contingentes”, pueda ser conservado en archivos correlativos físicos o digitales, debidamente verificados y aprobados por las instancias definidas en el citado Anexo, dejando constancia de estas acciones en el reporte físico o en el sistema o medio electrónico que habilite la Entidad para tal efecto. (Resolución ASFI/367/2021 de 5 de mayo de 2021). Se incluyen las subcuentas 167.27 “Cuotas de participación Fondo FIUSEER” y 167.28 “Cuotas de participación Fondo FIUSEER cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB”. (Resolución ASFI/805/2021 de 27 de agosto de 2021). Ampliación del periodo de diferimiento de las cuotas de créditos Se establece la ampliación del periodo de diferimiento automático de las cuotas correspondientes al pago de amortizaciones de crédito a capital e intereses y otros gravámenes, por los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre 2020. A partir de la vigencia del Decreto Supremo N ° 4318, por un periodo de veinticuatro (24) meses, las Entidades de Intermediación Financiera podrán realizar refinanciamiento y reprogramación de las obligaciones de sus prestatarios, siempre que cuenten con capacidad de generación de flujos futuros para cumplir con sus obligaciones crediticias. (Decreto Supremo N ° 4318 de 31 de agosto de 2020). Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos Se incorporan como disposiciones transitorias, la excepcionalidad en la evaluación del refinanciamiento de créditos diferidos, estableciendo que las Entidades de Intermediación Financiera pueden evaluar las solicitudes de refinanciamiento de prestatarios que se beneficiaron con el diferimiento de sus cuotas de créditos, en el marco de la Ley N ° 1294 Excepcionalidad de Diferimiento de Pagos de Créditos y Reducción Temporal del Pago de Servicios Básicos y sus Decretos Supremos reglamentarios, siempre que cuenten con capacidad de pago para cumplir sus obligaciones crediticias, independientemente si dicha capacidad presenta deterioro. Se establece plazo del crédito para capital de operaciones, disponiendo que las Entidades de Intermediación Financiera podrán otorgar créditos para capital de operaciones a mediano plazo, en función a la evaluación individual de cada caso. Se incluye el régimen de previsiones específicas para créditos otorgados en el marco del Fondo para Créditos en MN para la Adquisición de Productos Nacionales y el Pago de Servicios de Origen Nacional - Fondo CAPROSEN.

Jueves 30 de marzo de 2023

Se añaden los lineamientos para cuando la Entidad de Intermediación Financiera comprobare que los fondos hubieren sido destinados a fines distintos a los establecidos para este tipo de financiamiento. (Resolución ASFI/358/2020 de 13 de agosto de 2020). Se modifica en disposiciones transitorias, el Artículo referido al régimen de previsiones ante el diferimiento de cuotas, precisando el régimen de previsiones específicas aplicable a aquellos créditos que mantengan cuotas diferidas y que ya no mantengan el estado vigente. (Resolución ASFI/361/2020 de 17 de agosto de 2020). Se modifican los niveles mínimos de cartera, además de suprimirse la obligatoriedad de que las Entidades de Intermediación Financiera otorguen créditos destinados a vivienda de interés social y al sector productivo, por al menos el equivalente al cuarenta por ciento (40 %) del crecimiento anual de su cartera bruta total, en tanto se encuentren por encima de los citados niveles. (Resolución ASFI/777/2020 de 29 de diciembre de 2020). Se incorpora en la Sección 10, el Artículo 19 “Disminución de la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos”. (Resolución ASFI/398/2021 de 17 de mayo de 2021). Se incorpora en la Sección 10, el Artículo 20 “Calificación excepcional de deudores con microcréditos cuyas cuotas fueron diferidas” y el Artículo 21 “Régimen excepcional de previsiones específicas para la otorgación de nuevos créditos”. (Resolución ASFI/552/2021 de 29 de junio de 2021). Se incorpora en la Sección 10, el Artículo 22 “Previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional computable como parte del Capital Regulatorio” el cual incluye lineamientos que deben ser considerados por las Entidades de Intermediación Financiera para que hasta un máximo del cincuenta por ciento (50 %) de la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, pase a computar como parte del Capital Regulatorio, a través de su constitución en la subcuenta 253.04 “Previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional”. (Resolución ASFI/889/2022 de fecha 25 de julio de 2022). Reglamento de Encaje Legal para las Entidades de Intermediación Financiera del Banco Central de Bolivia Se precisa que las Entidades de Intermediación Financiera podrán solicitar préstamos de liquidez del BCB en MN a una tasa del 0 %, para el caso de los Bancos, estos préstamos tendrán el propósito de incrementar su cartera de créditos destinada al sector productivo y a vivienda de interés social en MN. Adicionalmente, a partir del 8 de septiembre de 2020, los Bancos podrán solicitar estos préstamos también para incrementar su cartera de créditos a las Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC) e Instituciones Financiera de Desarrollo (IFD). Estos préstamos podrán ser solicitados hasta el 29 de enero de 2021. El monto máximo de los préstamos de liquidez acumulados será el monto de participación de cada Entidad de Intermediación Financiera en el Fondo CPVIS III, equivalente en MN al tipo de cambio de compra vigente. Dichos préstamos tendrán como plazo de vencimiento el 1 de febrero de 2021. Adicionalmente, con información al corte de cada fin de mes, se comparará el saldo de créditos destinados a las CAC e IFD en MN de cada Banco con relación al saldo del 31 de agosto de 2020, proporcionado por la ASFI. Si el incremento sumando ambas diferencias es menor a los préstamos acumulados concedidos por el BCB, la diferencia pagará el interés de la tasa de reporto en MN de la fecha de evaluación (corte de cada fin de mes), desde dicha fecha hasta que la Entidad haya subsanado esa diferencia. Los bancos podrán compensar esta diferencia hasta un valor equivalente a los créditos otorgados a las CAC e IFD a partir del 8 de septiembre de 2020. Los bancos con préstamos garantizados con el Fondo CPVIS III deben enviar al BCB una carta en carácter de declaración jurada con información de sus créditos al sector productivo, al de vivienda de interés social, a las CAC y a las IFD, a la fecha de corte de cada mes, hasta el 5.º día hábil del siguiente mes. (Resolución de Directorio N ° 081/2020 de 8 de septiembre de 2020, emitida por el BCB). Las EIF podrán hacer nuevos aportes voluntarios al Fondo CPVIS II hasta el 30 de junio de 2022, solamente con recursos en ME depositados en la cuenta del BCB en su banco corresponsal en el exterior desde el 19 de febrero de 2019. Las EIF pueden solicitar al BCB la devolución parcial o total de su participación en el Fondo CPVIS II que no esté garantizando créditos de liquidez en MN. Los recursos de cada participante en el Fondo CPVIS II servirán como garantía de los préstamos de liquidez en MN que soliciten al BCB, bajo las condiciones siguientes: Las EIF podrán solicitar préstamos de liquidez del BCB en MN a una tasa de interés de 0 %. Estos préstamos podrán ser solicitados hasta el 30 de septiembre de 2022. El monto máximo de los préstamos de liquidez acumulados será el monto de participación de cada EIF en el Fondo CPVIS II, equivalente en MN al tipo de cambio de compra vigente. Los préstamos de liquidez tendrán como plazo de vencimiento el 31 de diciembre de 2022. Estos préstamos podrán ser pagados anticipadamente.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

El 31 de diciembre de 2022, el BCB devolverá en ME a las EIF su participación en el Fondo CPVIS II previa cancelación de sus préstamos de liquidez en MN con garantía del Fondo CPVIS II. En el caso que una EIF no tenga los recursos suficientes en su cuenta corriente o de encaje en MN para pagar sus préstamos de liquidez, el BCB podrá compensar la diferencia con su participación en el Fondo CPVIS II al tipo de cambio de compra vigente. (Resolución de Directorio N ° 047/2021 de 23 de marzo de 2021). Se incorpora el artículo 8 a la Sección 1, referente al Fondo de Incentivo para el Uso de Energía Eléctrica y Renovable, añadiendo lineamientos en cuanto a la constitución del Fondo de Incentivo para el Uso de Energía Eléctricas y Renovable (FIUSEER). (Resolución ASFI/805/2021 de 27 de agosto de 2021). Se amplía la vigencia del Fondo CPVIS III y la fecha de la devolución de participación a cada EIF, bajo las condiciones establecidas en el reglamento, hasta el 31 de enero de 2023 y la fecha máxima para solicitar los préstamos de liquidez al BCB hasta el 3 de enero de 2023. (Resolución de Directorio N ° 141/2021 de 30 de noviembre de 2021). Se aprueba el Reglamento de Encaje Legal para las Entidades de Intermediación Financiera del Banco Central de Bolivia, dejando sin efecto las Resoluciones de Directorio N ° 018/2020 de 18/02/2020, N ° 44/2020 de 24/03/2020, N ° 55/2020 de 15/05/2020, N ° 60/2020 de 29/06/2020, N ° 71/2020 de 31/07/2020, N ° 081/2020 de 08/09/2020, N ° 018/2021 de 21/01/2021, N ° 047/2021 de 23/03/2021, N ° 094/2021 de 13/08/2021, N ° 141/2021 de 30/11/2021, N ° 147/2021 de 28/12/2021 y N ° 046/2022 de 22 de junio de 2022. (Resolución de Directorio N ° 076/2022 de fecha 26 de agosto de 2022). Se modifica la tasa de Encaje Legal en títulos en MN-UFV y la tasa de Encaje Legal en títulos en ME-MVDOL, ambas vigentes a partir del 12 de diciembre de 2022. Asimismo, los préstamos correspondientes al Fondo para créditos destinados al Sector Productivo (CPRO) podrán ser solicitados hasta el 29 de diciembre de 2023. (Resolución de Directorio N ° 107/2022 de fecha 15 de noviembre de 2022). Se modifica el Artículo 30 correspondiente a la constitución y propósito del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social II. Asimismo, se modifican los Artículos 31 y 33 correspondientes a préstamos de liquidez en MN con garantía del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social II. Se modifica el Artículo 36 referente a préstamos de liquidez en MN con garantía del Fondo CAPROSEN. Se modifica el Artículo 38 referente a la constitución del Fondo de Incentivo para el Uso de Energía Eléctrica y Renovable (FIUSEER), así como también el Artículo 39 correspondiente a préstamos de liquidez en MN con Garantía del FIUSEER. Se modifica el Artículo 42 referente a préstamos en MN con Garantía del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo. Se amplía el plazo para solicitar préstamos de liquidez del BCB en MN hasta el 1 de diciembre de 2023 y se amplía también el plazo de vencimiento hasta el 29 de diciembre de 2023. (Resolución de Directorio N ° 120/2022 de fecha 13 de diciembre de 2022). Reglamento de Servicios de Pago, Instrumentos Electrónicos de Pago, Compensación y Liquidación del Banco Central de Bolivia

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situación económica y capacidad de pago de éstos, el refinanciamiento y/o reprogramación de las operaciones de crédito, cuyas cuotas fueron diferidas. Para la estructuración de los refinanciamientos y/o reprogramaciones, están facultadas a adecuar sus procesos de análisis y evaluación crediticia, pudiendo incorporar en la evaluación de la capacidad de pago de sus prestatarios, la proyección de flujos de caja. En los casos en que las operaciones de crédito tengan un plazo residual de hasta dos (2) años, la reprogramación se estructurará por un periodo no mayor a los cinco (5) años. Fortalecimiento Patrimonial En el marco de lo dispuesto en el Parágrafo II del Artículo N ° 425 de la Ley N º 393 de Servicios Financieros y considerando la necesidad de fortalecimiento patrimonial que acompañe la reactivación y crecimiento de la economía, con el propósito de preservar la estabilidad del Sistema Financiero, se instruye, luego de constituir las reservas legales y reglamentarias pertinentes, la capitalización del cien por ciento (100 %) de las utilidades netas correspondientes a la gestión 2020. (Carta Circular ASFI/DNP/CC-8840/2020 de 28 de diciembre de 2020). En el marco de lo dispuesto en el Parágrafo II del Artículo N ° 425 de la Ley N º 393 de Servicios Financieros (LSF) y considerando la necesidad de fortalecimiento patrimonial que acompañe la reactivación y crecimiento de la economía, con el propósito de preservar la estabilidad del Sistema Financiero, se instruye, luego de constituir las reservas legales y reglamentarias pertinentes, la capitalización del cincuenta por ciento (50 %) de las utilidades netas correspondientes a la gestión 2021. (Carta Circular ASFI/DNP/CC-12723/2021 de 28 de diciembre de 2021). Evaluación y calificación de cartera de créditos Se incorpora un artículo relacionado a “Periodo de gracia”, señalando que los planes de pago de las operaciones reprogramadas y/o refinanciadas, correspondientes a créditos cuyas cuotas fueron diferidas, en el marco del Decreto Supremo N ° 4409 de 2 de diciembre de 2020, deben contemplar un periodo de gracia para la amortización a capital de al menos cuatro (4) meses, sin perjuicio de que se pueda acordar un plazo mayor, en función a la evaluación individual de cada caso y sin requerir garantías adicionales a las constituidas por el prestatario en la operación original. (Circular ASFI/668/2021 de fecha 5 de enero de 2021). Posteriormente, se cambia la denominación del artículo “Periodo de gracia” por “Tratamiento de refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas que fueron diferidas”, al mismo tiempo, se incorporan lineamientos para el tratamiento de los refinanciamientos y/o reprogramaciones de créditos cuyas cuotas fueron diferidas. (Circular ASFI/669/2021 de fecha 14 de enero de 2021). Fondo CPVIS III Se dispone en el artículo relacionado al Fondo CPVIS III, que conforme lo establecido en la Resolución de Directorio N ° 018/2021 de 21 de enero de 2021, emitida por el Banco Central de Bolivia, las EIF deben sujetarse a plazos dispuestos en el Reglamento de Encaje Legal para Entidades de Intermediación Financiera, a efectos de los préstamos de liquidez en MN con Garantía del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social III. (Circular ASFI/672/2021 de 12 de febrero de 2021). Reglamento de Tasas de Interés

Se aprueba el Reglamento de Servicios de Pago, Instrumentos Electrónicos de Pago, Compensación y Liquidación del Banco Central de Bolivia, dejando sin efecto las Resoluciones de Directorio N ° 069/2021 de 27/04/2021 y N ° 129/2021 de 18/11/2021, así como todas las disposiciones contrarias de igual o menos jerarquía. (Resolución de Directorio N ° 079/2022 de fecha 6 de septiembre de 2022).

En la Sección 1, Artículo N ° 6 se incluye la prohibición de cobrar cargos o comisiones que no impliquen una contraprestación efectiva de servicios, o cobrar más de una comisión por un mismo acto, hecho o evento.

Reglamento para la Emisión y Administración de Instrumentos Electrónicos de Pago

Asimismo, se incorpora el Artículo N ° 14 sobre información de las comisiones cobradas por el servicio de transferencia electrónica de fondos al o del exterior. (Resolución ASFI/394/2021 de 14 de mayo de 2021).

Se incorpora la implementación de mecanismos efectivos de prevención y control que restrinjan las operaciones relacionadas a criptoactivos, a través de Instrumentos Electrónicos de Pago. Decreto Supremo N º 4408 Los Bancos Múltiples deberán mantener un nivel mínimo de sesenta por ciento (60 %) del total de su cartera, entre créditos destinados al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar la cartera destinada al sector productivo cuando menos el veinticinco por ciento (25 %) del total de su cartera. Para efectos del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera de créditos, sea que hubieran sido otorgados con destino a vivienda de interés social o al sector productivo, sólo se computarán los créditos otorgados en moneda nacional. (D.S. N ° 4408 de 2 de diciembre de 2020). Decreto Supremo N º 4409 Las Entidades de Intermediación Financiera, concluido el periodo de diferimiento, deberán convenir con los prestatarios en función a la

En la Sección 2, Artículo N ° 11 se incluye que la conservación de documentos debe efectuarse en consideración a la operación o servicio prestado.

Reglamento de Contratos Se realizan modificaciones al Contrato de Apertura de Crédito (o Línea de Crédito), se reemplazan y complementan textos explicativos, se cambia denominación y contenido de varios párrafos, se realizan ajustes en la redacción y se añaden párrafos introductorios. Se realizan modificaciones al Contrato de Apertura de Crédito (o Línea de Crédito) mediante Tarjeta de Crédito, se efectúan cambios en el contenido, se reemplaza, complementa y suprime textos explicativos, se incorporan precisiones, se modifica denominación y se añaden párrafos aclaratorios. (Resolución ASFI/439/2021 de 27 de mayo de 2021). En la Sección 6, Artículo 3 se incluye que se deben contemplar en las políticas y procedimientos, la gestión de los riesgos inherentes a la utilización de la firma electrónica, siendo responsabilidad exclusiva de las Entidades, su implementación, así como sus resultados. (Resolución ASFI/802/2021 de 27 de agosto de 2021).

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Reglamento para Operaciones de Crédito al Sector Productivo Se incluyen como financiamiento al sector productivo, las operaciones de crédito destinadas a la fabricación, ensamblaje y compra de vehículos automotores eléctricos e híbridos y de maquinaria agrícola eléctrica e híbrida. (Resolución ASFI/671/2021 de 26 de julio de 2021). Reglamento para Operaciones de Crédito de Vivienda de Interés Social Se incorpora la excepcionalidad para la no presentación de la Certificación Nacional de No Propiedad. (Resolución ASFI/827/2021 de 6 de septiembre de 2021). Recopilación de Normas para Servicios Financieros Se efectúan complementaciones en los reglamentos pertinentes de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, en cuanto a los lineamientos referidos a la implementación de políticas y procedimientos contra la legitimación de ganancias ilícitas y el financiamiento del terrorismo, así como la aplicación de medidas relativas al financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. (Resolución ASFI/765/2021 de 18 de agosto de 2021). Reglamento de Obligaciones Subordinadas Computables como parte del Capital Regulatorio de las Entidades Financieras Se incluye en la Sección 2, artículo N ° 9, que no pueden ser acreedores de una obligación subordinada las personas jurídicas en las que la Entidad emisora ejerza, directa o indirectamente, cualquier tipo de influencia en la toma de decisiones de los órganos de gobierno de la Entidad que pretenda ser acreedora de la obligación subordinada. (Resolución ASFI/1066/2021 de 24 de noviembre de 2021). Reglamento para el Control de Encaje Legal En la Sección 1, se incorpora la definición del Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo (CPRO) y se cambian los porcentajes de tasas de encaje legal en títulos en moneda nacional, moneda nacional con mantenimiento de valor con relación a la UFV, moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor con relación al dólar estadounidense, asimismo, se incorporan lineamientos en cuanto a la constitución de dicho Fondo. En la Sección 8, se efectúan precisiones en relación a lo establecido en la Resolución de Directorio N ° 141/2021 de 30 de noviembre de 2021, emitida por el Banco Central de Bolivia. (Resolución ASFI/041/2022 de 19 de enero de 2022). Se cambian los porcentajes de tasas de encaje legal en títulos en moneda nacional, moneda nacional con mantenimiento de valor con relación a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor con relación al dólar estadounidense. (Resolución ASFI/1334/2022 de 9 de diciembre de 2022). Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos En el Anexo 11 “Códigos de Ponderación de Activos y Contingentes a Nivel de Cuentas, Subcuentas y Cuentas Analíticas”, se incluyen las subcuentas 167.29 “Cuotas de participación Fondo CPRO” y 167.30 “Cuotas de participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB”, ambas con código de ponderación “1”. (Resolución ASFI/041/2022 de 19 de enero de 2022). Manual de Cuentas para Entidades Financieras En el grupo 160.00 “Inversiones Permanentes”, Título II “Nomenclatura de Cuentas” y Título III “Descripción y Dinámica”, se incorporan las subcuentas 167.29 “Cuotas de participación Fondo CPRO” y 167.30 “Cuotas de participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB”. (Resolución ASFI/041/2022 de 19 de enero de 2022). Posteriormente, en el Título II “Nomenclatura de Cuentas”, grupo 220.00 “Obligaciones con Instituciones Fiscales”, se incorpora la subcuenta 221.14 “Obligaciones a traspasar al TGN por fallas de caja”. En el Título III “Descripción y Dinámica”, grupo 220.00 “Obligaciones con Instituciones Fiscales”, se incluye la subcuenta 221.14 “Obligaciones a traspasar al TGN por fallas de caja”, detallando su descripción y dinámica. En el grupo 240.00 “Otras cuentas por pagar”, se efectúan precisiones en la dinámica de la cuenta 244.00 “Partidas pendientes de imputación” y en la descripción de la subcuenta 244.02 “Fallas de caja”. (Resolución ASFI/101/2022 de fecha 9 de febrero de 2022). Se incorporan las subcuentas 253.04 y 431.13 relacionadas a la previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional. Asimismo, se efectúan precisiones en la dinámica contable de la subcuenta 139.08, posibilitando la disminución de dicha previsión para que la misma compute como parte del Capital Regulatorio, a través de su constitución en la subcuenta 253.04. Se adiciona la descripción de la subcuenta 431.02 y se habilita la subcuenta 431.13. (Resolución ASFI/889/2022 de fecha 25 de julio de 2022).

Jueves 30 de marzo de 2023

Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria Nacional (FOGADIN) Se incluye al Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria Nacional en el Reglamento de la Central de Información Crediticia, para que la Entidad supervisada que administre dicho Fondo, reporte a la Central de Información Crediticia las operaciones que son garantizadas por éste, asimismo, se le asigna el código garantía tipo “OT6” efectuando precisiones al tratamiento del registro de las operaciones garantizadas por el señalado fondo, para que éstas sean reportadas por medio de la Central de Información Crediticia. Se adiciona al señalado Fondo de Garantía, en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, para que sea considerado en la constitución de las previsiones específicas para créditos con garantía de “Fondos de Garantía”. En el Reglamento de Garantías No Convencionales, se incorpora al Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria Nacional y se precisa el tratamiento de los créditos otorgados con garantía del citado fondo. Finalmente, se incorporan las subcuentas 859.05 “Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria Nacional” y 883.96 “Garantías Otorgadas” en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. (Resolución ASFI/426/2022 de fecha 11 de abril de 2022). Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial (FOGAGRE) Se establecen lineamientos para la otorgación de créditos destinados al Sector Gremial en las Directrices Generales para la Gestión del Riesgo de Crédito. Asimismo, se dispone la fecha para la implementación de políticas y procedimientos para la otorgación de dichos créditos. Se incluye al señalado Fondo en el Reglamento de la Central de Información Crediticia, para que la Entidad que administre dicho fondo, reporte a la Central de Información Crediticia las operaciones que son garantizadas por éste, asignándole el código garantía tipo “OT7”, y, se efectúan precisiones al tratamiento del registro de las operaciones garantizadas por el señalado fondo, para que éstas sean reportadas por medio de la Central de Información Crediticia. Se dispone la fecha de entrada en vigencia de las citadas incorporaciones al Reglamento. Asimismo, se adiciona al Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos para que dicho fondo sea considerado en la constitución de las previsiones específicas para créditos con garantía de “Fondos de Garantía”. Se incorpora al Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial en el Reglamento de Garantías no Convencionales, precisando el tratamiento de los créditos otorgados con garantía del citado fondo. Se establece en el Reglamento de Control Interno y Auditores Internos, que la Unidad de Auditoría Interna debe pronunciarse respecto a la correcta administración del Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial y se dispone la fecha de entrada en vigencia de las modificaciones al Reglamento. En el Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos, se efectúan precisiones en los activos y contingentes con ponderación de riesgo del veinte por ciento (20 %) en relación a los Fondos de Garantía constituidos en el marco de las disposiciones emitidas por el nivel Central del Estado. Finalmente, se adiciona en los reportes M028, SM14 A002, A004 y A034 contenidos en el Reglamento para el Envío de Información, la obligación de enviar información relacionada al Fondo de Garantía de créditos para el Sector Gremial. (Resolución ASFI/686/2022 de fecha 9 de junio de 2022). Reglamento de Aplicación de Sanciones Administrativas para Errores Operativos Recurrentes Se incorpora el objeto, ámbito de aplicación y las definiciones del Reglamento de Aplicación de Sanciones Administrativas para Errores Operativos Recurrentes. Se incluyen los lineamientos a ser considerados con el propósito de determinar la recurrencia de los errores operativos sin daño económico o perjuicio. Adicionalmente, se establecen las directrices a ser tomadas en cuenta para la remisión del “Informe de errores operativos sin daño o perjuicio recurrentes”. Se insertan directrices relativas al procedimiento administrativo sancionatorio y a la sanción aplicable para errores operativos sin daño económico o perjuicio recurrentes. Se incorpora una disposición transitoria estableciendo el plazo para que las EF adecúen sus políticas y procedimientos a las modificaciones previamente descritas. (Resolución ASFI/1044/2022 de fecha 7 de septiembre de 2022).

Decreto Supremo N ° 4755 Aprueba el Reglamento del Régimen de Sanciones Administrativas de la Ley N ° 393 de 21 de agosto de 2013 de Servicios Financieros. Modifica el Artículo 21 del Decreto Supremo N ° 26156 de 12 de abril de 2001, referente a la infracción a las obligaciones de información del Mercado de Valores. Crea la Gaceta Electrónica de Regulación Financiera de la ASFI, para la publicación de normas emitidas por esta Autoridad, incluyendo la normativa contable aplicable a las Entidades Financieras y Sociedades Controladoras de Grupos Financieros. (D.S. N ° 4755 de fecha 13 de julio de 2022). Reglamento Interno de Operaciones a través del Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos de la ALADI (CPCR-ALADI) del Banco Central de Bolivia Se aprueba el presente reglamento el cual tiene por objeto normar los procedimientos para la canalización de los pagos a través del Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos de la Asociación Latinoamericana de Integración (CPCR-ALADI), por parte de las Entidades Financieras habilitadas como Instituciones Autorizadas. (Resolución de Directorio N ° 097/2022 de fecha 25 de octubre de 2022). vi) Gobierno Corporativo Al 31 de diciembre de 2022, el Banco ha tomado las siguientes medidas generales en materia de Gobierno Corporativo: El Comité de Gobierno Corporativo, en fecha 12 de enero de 2022, presentó el Informe de Gobierno Corporativo correspondiente a la gestión 2021, aprobado por Directorio en reunión de 12 de enero de 2022 y ratificado en Junta General Extraordinaria de Accionistas del 14 de enero de 2022. En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 14 de enero de 2022, los Accionistas tomaron conocimiento de los informes de gestión presentados por los Directores Titulares y procedieron a nombrar a los Directores Titulares y Suplentes para la gestión 2022. En reunión de Directorio del 14 de enero de 2022, se conformó la Directiva para la gestión 2022, así como los siguientes Comités de Directorio: Comité Ejecutivo, Comité de Administración y Seguridad, Comité de Auditoría, Comité de Gestión Integral de Negocios, Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité Electoral, Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Innovación y Sistemas, Comité de Calidad y Procesos, y Comité de Cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2021, el Banco ha tomado las siguientes medidas generales en materia de Gobierno Corporativo: En Comité de Gobierno Corporativo, en fecha 4 de enero de 2021, se presentó el Informe de Gobierno Corporativo correspondiente a la gestión 2020, aprobado por Directorio en reunión de 11 de enero de 2021 y ratificado en Junta General Extraordinaria de Accionistas del 11 de enero de 2021. En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 11 de enero de 2021, los Accionistas tomaron conocimiento de los informes de gestión presentados por los Directores Titulares y procedieron a nombrar a los Directores Titulares y Suplentes para la gestión 2021. En reunión de Directorio del 11 de enero de 2021, se conformó la Directiva para la gestión 2021, así como los siguientes Comités de Directorio: Comité Ejecutivo, Comité de Administración y Tecnología de la Información, Comité de Auditoría, Comité de Gestión Integral de Negocios, Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité Electoral de Directorio, Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Innovación & Desarrollo, Comité de Calidad y Procesos, y Comité de Cumplimiento. En reuniones de fecha 26 de abril de 2021 y 6 de junio de 2021, el Comité de Gobierno Corporativo, aprobó las modificaciones al Código de Gobierno Corporativo, Reglamento Interno de Gobierno Corporativo, contenidos en la Norma 003 y el Código de Ética contenido en la Norma 004, aprobadas por Directorio en reunión 6 de julio de 2021 y ratificadas en Junta General Extraordinaria de Accionistas del 6 de julio de 2021. vii) Gestión integral de riesgos El Banco realiza la gestión integral de riesgos mediante la aplicación de políticas, procedimientos y herramientas aprobados por el Directorio para gestionar los riesgos de crédito, liquidez, cambiario, tasa de interés, operativo, legal y tecnológico.

Reglamento para el Envío de Información

Como parte de la gestión integral de riesgos se presenta la actualización de la Estrategia de Gestión Integral de Riesgos y el seguimiento al objetivo establecido, se actualiza el perfil de riesgos, se realiza el informe de interrelación de riesgos y revisión de su metodología.

Se incluye el reporte A036 “Informe de errores operativos sin daño o perjuicio recurrentes”, se incorpora el plazo de implementación y se establecen los lineamientos para la remisión del primer reporte. (Resolución ASFI/1044/2022 de fecha 7 de septiembre de 2022).

La gestión de riesgo de crédito se realiza por las Unidades –segmentadas- de Admisión Riesgo Crediticio, Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, Gestión y Seguimiento y la sección de Administración Crediticia. En lo que respecta a las Unidades de Admisión Riesgo Crediticio, realiza la revisión de

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las propuestas de operaciones crediticias por tipo de crédito y segmento según la tecnología crediticia correspondiente, considerando la evaluación de la situación crediticia de cada cliente y la aplicación de la regulación emitida, emitiendo una opinión sobre su viabilidad o no, además de otras recomendaciones. Asimismo, realiza Estudios Sectoriales de acuerdo al cronograma de trabajo y la evaluación de postulantes a Peritos del Banco.

Operativo (CIRO) de ASFI, se da continuidad al monitoreo de nuevos servicios, a través de canales que tomaron mayor relevancia durante el periodo de cuarentena, a fin de identificar oportunamente las desviaciones, así también, se realiza la evaluación del inventario de procesos y líneas de negocio, escenarios de riesgo operativo, evaluaciones de riesgo operativo de procesos, seguimiento a planes de mitigación.

La Unidad de Administración Crediticia efectúa la revisión de las operaciones crediticias antes del desembolso con el propósito de cumplir con el proceso establecido en la revisión y alta de las operaciones crediticias, identificando de manera preventiva los riesgos que pudieran derivarse del incumplimiento de las condiciones aprobadas y de los requisitos establecidos en la normativa vigente.

Respecto a la gestión de riesgo legal, el alcance de su evaluación se encuentra inmerso en la evaluación de la gestión de riesgo operativo por lo cual se realiza el informe de evaluación de la gestión del riesgo legal, detallando resultados de la base de datos de eventos, de la herramienta para la evaluación de riesgos, y de los indicadores de riesgo operativo relacionados al riesgo legal; así también se presenta el Informe de seguimiento a contingencias por riesgo legal, de forma independiente a las áreas de Asesoría Jurídica y Contabilidad. Asimismo, se cuenta con coordinadores de riesgo operativo dentro del área de asesoría jurídica que han sido formalmente designados y proveen de datos para la gestión de riesgo operativo-legal.

La Unidad de Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos elabora informes de análisis de cartera crediticia con el propósito de identificar oportunamente riesgos inherentes a los actualmente existentes y otros potenciales para evitar deterioros de la calidad de la cartera crediticia. Entre los principales informes se tienen los de seguimiento a cartera productiva y vivienda de interés social, cartera masiva de acuerdo al segmento que corresponda en el mes en curso, límites internos de concentración crediticia, vivienda sin garantía hipotecaria, destino de fondos, riesgo contagio, cartera reprogramada, procedimiento de cartera castigada y seguimiento a excepciones a la política y seguimiento al Control de límites de operaciones No Debidamente Garantizadas, Seguimiento de Créditos a Personas con Necesidades y Capacidades Diferentes, entre otros. La Unidad de Gestión y Seguimiento Empresarial realiza la evaluación y propuesta de calificación de la cartera de créditos, verificación y seguimiento a la correcta aplicación de los fondos de créditos y verificación y seguimiento a las garantías prendarias sin desplazamiento, todo ello perteneciente a clientes con tecnología de calificación empresarial. Adicionalmente, se realiza la actualización de la normativa de gestión de riesgo de crédito, y se presentaron los escenarios de riesgo de crédito y revisión de su metodología. Cabe destacar que los indicadores de cartera son favorables, con un índice de mora similar respecto al trimestre anterior. La gestión de riesgo de liquidez tiene como propósito precautelar niveles adecuados de liquidez que permitan cumplir con las obligaciones en los términos pactados, utilizando diversos mecanismos para el análisis y seguimiento de la liquidez del Banco mediante el control de cumplimiento de límites, comportamiento y evolución de indicadores financieros y de solvencia. Asimismo, evalúa calces de plazos por moneda y la proyección de flujos de caja en bandas temporales, además considera variables exógenas que podrían afectar la posición de liquidez del Banco. Aplica metodologías para calcular la concentración y la volatilidad de los depósitos y estimar posibles retiros de fondos, plantea escenarios de estrés y realiza pruebas al plan de contingencia de liquidez. Adicionalmente, se evalúa el portafolio de inversiones, contando para ello con límites de concentración por emisor, plazo, moneda, instrumento, entre otros. Al cierre de diciembre de 2022, los indicadores de riesgo de liquidez y concentración de depósitos presentaron cumplimiento de sus límites; así también, se tiene el cumplimiento general de los límites establecidos para los indicadores del calce de plazos consolidado y niveles adecuados de fondos disponibles en el flujo de caja proyectado. Es importante destacar que durante el tercer trimestre del año la liquidez del Sistema Financiero a nivel general mantuvo el decrecimiento del primer semestre, afectando los niveles de liquidez del Banco; así mismo, la Entidad se encuentra monitoreando estos indicadores de forma continua con el propósito de identificar oportunamente alertas que pudieran presentarse como consecuencia del efecto del Covid-19, el surgimiento de cepas más contagiosas y situaciones registradas a nivel mundial por la alta volatilidad en los mercados financieros y el incremento de las tasas de interés por parte de los bancos centrales para contener el aumento de la inflación que fue provocada por la guerra entre Rusia y Ucrania. De igual forma, en la gestión del riesgo cambiario se evalúa el comportamiento y se controla indicadores de riesgo cambiario como la posición cambiaria en moneda extranjera y unidad de cuenta y ratios de sensibilidad de balance, con el propósito de que las posiciones cambiarias abiertas no generen pérdidas por posibles variaciones en el tipo de cambio. Al cierre de diciembre 2022, se registró un Patrimonio Neto positivo, una posición cambiaria larga dentro del límite establecido según el Reglamento de Posición de Cambios; así mismo, se presentó cumplimiento del límite del ratio de sensibilidad de balance y ratio de exposición al RCO. Respecto a la gestión del riesgo de tasa de interés, se calculan las tasas de interés nominales y efectivas de los depósitos a plazo fijo y las tasas promedio ponderadas de las cuentas activas y pasivas, en el caso de las tasas promedio ponderadas de cartera se calcula por tipo de crédito considerando las bandas temporales del calce de plazos, también se analiza el comportamiento y evolución de las tasas pasivas por tipo de instrumento y cliente. Las tasas activas y pasivas de la Entidad se alinearon al promedio del Sistema Financiero. Respecto a la gestión de riesgo operativo, se realiza el registro continuo de eventos de riesgo operativo en la base de datos con la finalidad de identificar, cuantificar y realizar seguimiento a eventos que podrían afectar a la Entidad con pérdidas potenciales por diversos factores de riesgo operativo, se realiza el monitoreo y control de los indicadores de riesgo operativo, se revisa las metodologías para la aplicación de las herramientas y se elabora el reporte trimestral para la Central de Información de Riesgo

Los resultados de la gestión de cada tipo de riesgo se exponen al Comité de Gestión Integral de Riesgos y a la Alta Gerencia según corresponda, además se publican reportes de monitoreo y control en un sistema de información con perfiles asignados para la consulta y seguimiento oportuno. En lo referente a la gestión de riesgo de seguridad de la información, consideramos que la información es el activo esencial en los procesos del negocio, la misma está expuesta a diversos escenarios de riesgos cuya materialización impactaría negativamente en el cumplimiento de los objetivos estratégicos del negocio; en ese sentido, Banco Fassil S.A. a través del área de Seguridad de la Información gestiona la implementación de los controles requeridos para salvaguardar los principios de seguridad de la información en los recursos tecnológicos y en los activos de información que soportan los procesos críticos del negocio, permitiendo así, que estos mantengan niveles de disponibilidad y confiabilidad que el negocio requiere para brindar los servicios de forma segura a nuestros Clientes. viii) Otros asuntos de importancia sobre la gestión de la Entidad Productos y servicios prestados El segundo trimestre del año empezó con una grata noticia para los ahorristas, ya que el Banco obtuvo la autorización de ASFI para la ampliación de la Cuenta Fabulosa con sorteos de Bs20.000 de lunes a jueves, Bs200.000 los viernes y dos sorteos especiales de Bs2.000.000 cada uno. Asimismo, el sorteo de Bs1.000.000 al alcanzar el millón de ahorristas. Adicional a los sorteos de la Cuenta Fabulosa, se lanzó la nueva promoción empresarial “Sueldo Fabuloso”, que se realizará entre el 11 de junio de 2022 y el 11 de enero de 2023 con un importe de diez veces el sueldo registrado correctamente en Vía Fassil hasta un monto máximo de Bs100.000,00. Los sorteos del Sueldo Fabuloso se realizarán el día 11 de cada mes, totalizando ocho sorteos durante la aplicación de la promoción. En estos sorteos participarán únicamente aquellos abonos correspondientes a los conceptos de sueldo y quincena registrados por el empleador en el servicio de Pago de Planillas. Continuando con los sorteos de dinero, la Cuenta más regalona del sistema bancario realizará un segundo sorteo de Bs1.000.000 en el mismo año, denominado “Fabuloso Millón” previsto para el 24 de diciembre de 2022, entre todos los depositantes de cualquiera de las cuentas de ahorro participantes. Por otro lado, para seguir brindando a nuestros clientes un servicio de calidad que les permita gestionar sus transacciones bancarias con facilidad, continuamos optimizando la Banca Móvil Fassil a través de diferentes mejoras, entre ella una nueva visualización que modifica el proceso de obtener todos los productos y servicios afiliados de los clientes a una generación por bloques, mismo que permite a los clientes acceder a la aplicación de forma eficiente y ordenada para realizar cualquier transacción. Con el objetivo de brindar a los clientes soluciones eficientes para realizar sus transacciones diarias, a partir del 6 de mayo del presente se incorporó la funcionalidad de “Adelanto de Efectivo”. Por medio de la cual se podrán realizar adelantos de efectivo desde tu Tarjeta de Crédito a la cuenta de ahorro de tu preferencia. En el mes de las madres se lanzó la campaña “Adelanto de Efectivo de Tarjeta de Crédito sin costo de comisión” para todos los tarjetahabientes de la Entidad, la cual tuvo la finalidad de fidelizar a los clientes nuevos y actuales e incentivar el uso de nuestra familia de Tarjetas de Crédito. El objetivo era brindar el beneficio de realizar Adelantos de Efectivo sin costo de comisión del 3 %, esta excepción, fue programada en el sistema para que de manera automática esta comisión no sea cobrada al cliente por el lapso de vigencia de la campaña que estaba vigente hasta el 31 de mayo de 2022. Cerrando el mes de mayo se lanzó una campaña para ofrecer Tarjeta de Crédito a sola firma a clientes que ya cuenten con una Cuenta Fabulosa y asimismo se presentó la campaña con Tropical Tours de “Pago en Cuotas de Tarjetas de Crédito sin interés” para todos los tarjetahabientes de la Entidad, la cual tiene la finalidad de fidelizar a los clientes nuevos y actuales e incentivar el uso exclusivo de nuestra familia de Tarjetas de Crédito.

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Iniciando el mes de junio, la nueva campaña “Planilla Fabulosa”, como beneficio adicional a nuestros clientes asalariados que reciben su sueldo en una Cuenta Fabulosa afiliados al servicio de Pago de Planilla, un crédito con excelentes condiciones para obtener lo que se requiera en bolivianos y a sola firma. Los seguros también estuvieron presentes en este segundo trimestre, ya que en el mes de junio se presentaron dos nuevas opciones: Seguro Automotor, que tiene una cobertura para automóviles de uso particular y público, en caso de que sufran daños, ya sea por causas naturales, robos o accidentes, además de ofrecer cobertura de accidentes personales y el Seguro Todo Riesgo Hogar, con una cobertura de hasta USD200.000 en caso de que la vivienda sufra daños, ya sea por causas naturales o provocadas. Para el Banco es muy importante centrarse en el cliente y realizar acciones que marquen la diferencia, por eso aprovechando las soluciones tecnológicas con las que contamos hoy en día, alineados a la innovación tecnológica, automatización de tareas y fidelización de clientes, en el mes de junio se dio inicio de la campaña “Feliz Cumpleaños”, la cual consiste en enviar mensajes de felicitación a los celulares de nuestros Clientes el día de su cumpleaños. Siguiendo la política y compromiso de brindar más y mejores opciones, a mediados del mes de junio presentamos la nueva campaña “Crédito Fabuloso para Créditos Diferidos”, dando a conocer que el principal beneficio para los clientes que tienen créditos con cuotas diferidas radica en que podrán convertir su crédito actual en un crédito nuevo o podrán refinanciarlo con la opción de obtener capital renovado para seguir invirtiendo en su negocio o seguir remodelando, refaccionando, construyendo su inmueble así como también si el crédito es de consumo para compra de bienes. Banco Fassil se caracteriza por el compromiso con sus Clientes y la constante generación de productos orientados y dirigidos a cubrir las necesidades de los mismos, en este sentido, cerrando el mes de junio presentamos el “Seguro de desempleo e incapacidad temporal” vinculado a Tarjetas de Crédito, según los siguientes aspectos: Asegurados Prestatarios de la Entidad, que hayan obtenido Tarjetas de Crédito como deudores; Prestatarios de la Entidad, que hayan obtenido Tarjetas de Crédito como deudores, con cobertura a nivel mundial, cubriendo el pago de hasta seis cuotas mínimas de Tarjetas de crédito de los asegurados que tengan una actividad de trabajo como independiente y que por razones involuntarias no puedan continuar con sus actividades de trabajo, a consecuencia de un accidente y/o enfermedad. En el tercer trimestre y próximos al octavo aniversario como Banco Múltiple, se realiza el lanzamiento de la Campaña del Depósito a Plazo Fijo “DPF CUMPLE” un producto que se complementa con nuestra amplia gama de Productos y Servicios, adaptando nuestra oferta a todos los perfiles de Clientes, desde los más conservadores hasta los más dinámicos. Entre las novedades para los Clientes y Consumidores Financieros, nuestro producto Tarjeta de Débito incorpora un nuevo desarrollo y funcionalidad, lo cual consiste en que nuestros clientes podrán realizar transacciones Quasi-Cash relacionadas a inversiones en apuestas y compra de fichas de casinos, así como también boletos de lotería, transferencias y otras similares. Iniciando el mes de septiembre se realizar el lanzamiento de la Campaña “Reactivación Crédito Fabuloso” que tiene por objetivo seguir impulsando y favoreciendo el desarrollo económico y el crecimiento de nuestro país, a través de atención a nuestros clientes con soluciones financieras oportunas y agiles acorde a sus necesidades. En el último trimestre se dio la ampliación del Depósito a Plazo Fijo “DPF Cumple”, que extendió su vigencia hasta el 3 de enero de 2023. Este producto se constituye como una oferta irresistible al ofrecer una tasa de 8,00 % anual nominal a 80 días plazo, a partir de Bs8.000 (Ocho mil 00/100 bolivianos). Asimismo, referente a la atención integral en Plataforma de Negocios, actualizamos a nivel nacional el menú en el ticketero del Sistema de Filas CAS. Esta actualización además de ser más intuitiva para nuestros clientes/usuarios, permite redireccionar adecuadamente todos los tickets solicitados en Plataforma de Negocios tanto a los Gestores de Negocio como a los Ejecutivos de Atención al Cliente, para brindar una atención integral, eficiente y oportuna. Banco Fassil busca, ser una institución referente en sostenibilidad y compromiso con el medio ambiente, reflejando a través de sus productos y servicios, relaciones con proveedores y sociedad en general el compromiso por la sustentabilidad de los recursos naturales y económicos del país. Por este motivo, el 13 de octubre lanzamos el Crédito para Viviendas Sostenibles ProPlaneta, destinado para la compra, construcción, refacción, remodelación, ampliación y/o mejoramiento de viviendas sostenibles con condiciones preferenciales únicas en el mercado boliviano. A mediados del mes de octubre, con el propósito de generar mayores oportunidades para diferentes sectores de la población y ampliando el alcance de los servicios del Banco a mayores regiones en el país, se dio un paso importante con la aprobación de la creación de la sucursal Beni, que

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no solo viabilizará la apertura de nuevos Puntos de Atención Financiera, sino que mejorará cada vez más la experiencia de nuestros clientes, ofreciendo productos y servicios financieros de calidad en zonas de alta vocación productiva.

aprenden un emprendimiento y Educación Financiera, asimismo se ha acompañado el desarrollo de la familia Penoco, donde por medio del apoyo mensual que reciben contribuimos al cumplimiento de los ODS 1, 4, 8, 10, 16 y 17.

Ferias y Eventos

En la misma línea de expansión y llegada de productos y servicios financieros a varios rincones del país, el 5 de noviembre de 2022 se realizó la apertura de la nueva Agencia “Samaipata”, ubicada en el Barrio Villa Mercedes, Avenida Barrientos, s/n, sobre la Carretera antigua a Cochabamba, de la localidad de Samaipata, del departamento de Santa Cruz. Dicha agencia dependerá de la Sucursal “Valles Cruceños”.

Junto a Fundación Techo hemos realizado diferentes actividades, participamos en la colecta y el conteo durante el mes de septiembre en Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Sucre y Tarija.

En el mes de julio, en fecha 3, se llevó a cabo el lanzamiento del proyecto La Nueva Santa Cruz, en las tres ciudades del eje troncal del país (Santa Cruz, La Paz y Cochabamba), en instalaciones de La Nueva Santa Cruz, Banco Fassil tuvo presencia de marca y posicionamiento de imagen en el evento, ofertando el producto principal “Crédito de Vivienda” y “Crédito de Vivienda Social” para los visitantes al lanzamiento de este nuevo proyecto que aportará al desarrollo urbanístico de la ciudad.

Comprometidos con la inclusión y comodidad para nuestros clientes y usuarios, durante el mes de noviembre se realizaron aperturas de cajeros automáticos para personas con discapacidad en los siguientes lugares: Santa Cruz - Centro de compras “Monumental Norte”, Samaipata, Pailón, San Ramón y Comarapa. A menos de un mes para las fiestas de fin de año, el 21 de noviembre se lanzó la campaña “Beneficio para Tarjetas de Crédito por fin de año”, diseñada para incrementar la colocación de Tarjetas de Crédito mediante la venta o compra de deuda e incentivar el uso y premiar la fidelización de nuestros actuales clientes tarjetahabientes con el pago en 3 cuotas sin interés. Esta campaña permitió reforzar la colocación de Tarjetas de Crédito para el cumplimiento de objetivos de la gestión 2022 de nuestra Entidad y fidelizar a todos los tarjetahabientes actuales, al verse beneficiados con la compra en cuotas y Adelantos de Efectivo sin costo de comisión, hasta el 28 de febrero de 2023. Dando paso al último mes del año, con la finalidad de ampliar las opciones y servicios a nuestros clientes, iniciamos diciembre con el nuevo servicio de cobranza del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT). Estos pagos podrán ser realizados en todos nuestros puntos de atención a nivel nacional (Agencias y Oficinas Externas). Como apoyo a los emprendimientos, Santa Cruz Financial Group, desarrolló una aplicación móvil como impulso y apoyo a los emprendedores y clientes del Banco. Una solución digital que traerá muchas oportunidades a emprendedores y familias bolivianas, ayudando a gestionar las diferentes áreas de sus negocios, conectados a la Banca Digital. Se trata de “Jichi”, una aplicación móvil sin costo que lleva los negocios al mundo digital, facilitando su administración con excelentes herramientas y funcionalidades, que puede ser descargada gratuitamente de cualquiera de Google Play Store o AppStore. La primera semana de diciembre se dio a conocer el fortalecimiento por parte de Santa Cruz Financial Group a la empresa Santa Cruz Sociedad de Tecnologías de la Información y Comunicación S.A., bajo la sigla Sitec S.A., la cual tiene por objeto principal la realización de operaciones y servicios de consultoría e ingeniería en tecnologías, sistemas de la información, telecomunicaciones y ramas afines, así como la prestación de servicios, operación, contratación, elaboración, desarrollo, control y ejecución de todo tipo de servicios informáticos, de telecomunicaciones y de consultoría e integración de tecnologías de la información y de las comunicaciones. Banco Fassil, caracterizado por el compromiso con sus clientes y apostando por la transformación verde mediante su línea de productos sostenibles, buscando ser referentes en la temática en Bolivia, en particular, presentó a mediados de diciembre el Crédito de Consumo Sostenible ProPlaneta con condiciones preferenciales y únicas en el mercado boliviano, destinado para financiar la certificación de construcción o adquisición de vivienda sostenible (EDGE o LEED) o para el financiamiento de la compra de paneles solares (energía renovable), mediante un crédito a sola firma. Para seguir reactivando la economía, Banco Fassil expandió el producto “Mi Crédito Fassil” en las siguientes agencias de Cochabamba: Chimoré, Ivirgazama y Entre Ríos, dirigido para microempresarios, con acceso simple, rápido y una tasa de interés competitiva. Agradecidos por la confianza de la gente y trabajando para brindar mayores oportunidades, tenemos le agrado de informar que cerramos el año 2022 con 1.140.000 ahorristas y 630.000 nuevos ahorristas, que nos confían sus sueños todos los días. ix) Planes de fortalecimiento y capitalización En fecha 6 de septiembre de 2022, el accionista Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. realizó Aportes de Capital en efectivo por las sumas de Bs5.880.000 que a la fecha está pendiente de autorización de ASFI. Responsabilidad Social Empresarial RSE

Se desarrollaron diferentes actividades de voluntariados, como el pintado de dos viviendas, la realización de un Techo verde y un huerto familiar en los que participaron más de 30 voluntarios de diferentes áreas de Banco Fassil. Con Manzana 1 Espacio de Arte, se logró registrar alrededor de 56 mil visitas en los meses de julio a septiembre y la visita de 606 estudiantes de diferentes unidades educativas y universidades de Santa Cruz. Los días sábado 16 de julio y 3 de septiembre, con la instrucción de la artista María Zanutti, se desarrollaron mañanas con dinámicas de creación de pinturas, dedicadas a los hijos de los trabajadores de Banco Fassil. La primera en torno al ahorro como tema central y el pintado de alcancías. La segunda bajo la motivación de celebrar a Santa Cruz en su mes cívico. La academia Orquestal de la Orquesta Sinfónica Juvenil Santa Cruz gracias al apoyo que entrega Banco Fassil cuenta con diferentes becados: violín 5 alumnos, viola 1 alumno, cello 1 alumno, percusión 2 alumnos, trompeta 1 alumno, corno francés 1 alumno, trombón 2 alumnos y saxofón 2 alumnos. Adicional a la formación musical que reciben los estudiantes de la Academia, esta gestión el Banco añadió un programa de Formación Financiera. Se realizaron dos talleres de Educación Financiera Vive Fassil, la primera el 2.º trimestre y la segunda el 3.º trimestre. Entregando un valor agregado importante en espacial a jóvenes de escasos recursos que requieren herramientas para manejar su dinero. Durante el tercer trimestre de la gestión se efectúo el desarrollo del Plan de Educación Financiera, enfocado en la capacitación presencial y virtual, publicaciones en redes sociales, envíos por WhatsApp y publicaciones en el Blog de la página web de Banco Fassil. Con el Rotary Club, se realizó el Programa Líderes en Acción en las instalaciones de Banco Fassil en el Centro Cultural y Financiero Mau Mau, donde además de formar a más de 100 jóvenes en diferentes habilidades, se les presentó un módulo de Educación Financiera con apoyo de los formadores internos de Banco Fassil. Además de las actividades en los barrios con Fundación Techo, se han realizado diferentes talleres de Educación Financiera en los barrios para consumidores en general y de forma virtual a jóvenes universitarios que son voluntarios de la Fundación. De igual manera el taller Aprende Fassil con adultos y consumidores financieros se llevó a cabo en diferentes instituciones como ser la Defensoría de la Mujer, Montero, Minero, Plataforma Solidaria, entre otros. En el Programa de Educación Financiera Aprende Fassil Jóvenes se realizaron 14 Talleres de Educación Financiera de manera presencial, dirigido a jóvenes del Tecnológico INFOCAL. El Programa de Educación Financiera Vive Fassil Jóvenes realizó un Taller de Educación Financiera de manera presencial, dirigido a la Orquesta Sinfónica, Fundación Incos, la Universidad Utepsa y Universidad Tomas Frías Potosí alcanzando a más de 800 estudiantes y universitarios. Con el Programa de Educación Financiera Valora se realizaron Talleres de Educación Financiera de manera presencial, dirigidos al Centro de Adulto Mayor de la Guardia, Caritas Bolivia y Adulto Mayor Distrito Municipal. Se realizaron presentaciones a adultos en la Feria del Crédito Cochabamba, así como en Tarija en el hotel Gaia a clientes del banco. Educación Financiera El último trimestre del año, la gestión estuvo enmarcada en la continuidad a los Programas de Educación Financiera como ser: Aprende Fassil dirigido a adultos, mujeres y jóvenes en donde el Banco se traslada hasta las diferentes instituciones para asesorar a los consumidores financieros en sus decisiones financieras. Tales como: La Casa de la Mujer y Aldeas Infantiles con la capacitación a más de 120 mujeres; Talleres a jóvenes universitarios en Unifranz Santa Cruz, La Paz, El Alto y Cochabamba haciendo una sumatoria de más de 600 jóvenes capacitados en formación financiera.

En cuanto al desempeño social del Banco y áreas de desempeño en acciones de RSE, se realizaron las siguientes gestiones.

Otro grupo favorecido con los talleres de educación financiera, son los segmentos específicos de la población, en especial los adultos mayores, con más de 550 personas capacitadas en el último trimestre del año.

Se continúa con el apoyo a diversas instituciones enmarcadas en el Desarrollo Integral y la Educación Financiera. Banco Fassil continua el trabajo continuo con diferentes actividades junto a Aldeas Infantiles en busca del bienestar de la familia y la mejora de la calidad de vida de los bolivianos, por medio de este trabajo en conjunto se han realizado capacitaciones Aprende Fassil a las madres del distrito 12 donde

Relacionada a la Función Social de los servicios financieros y el desarrollo de capacitaciones técnicas al sector productivo, trabajamos con Meliponio y la crianza de abejas nativas y todo el desarrollo relacionado, para generar una fuente de ingreso a las familias de zonas rurales del departamento de Santa Cruz. Sumamos más de 250 personas capacitadas tanto en la especialización del negocio como en la parte de finanzas personales y del negocio.

Durante el tercer trimestre de la gestión 2022, se destacan las participaciones en diversas activaciones, ferias y auspicios.

En fecha 7 de julio, Banco Fassil formó parte de los auspiciadores de la Cumbre de Reactivación Económica que se llevó a cabo en los predios del patio del Cabildo en la ciudad de Tarija. Estuvimos presentes con nuestro stand ofertando el producto principal “Mi Crédito Fassil Tarija” y promocionando la Cuenta Fabulosa. El 16 de julio, la Entidad apoyó al señor Aquilino Gutiérrez, representando a la ciudad en la carrera pedestre de personas con discapacidad desarrollada en la ciudad de La Paz, obteniendo el 1.º lugar con medalla y trofeo. Banco Fassil incentiva actividades deportivas de este grupo vulnerable, posicionó marca e imagen de Banco Fassil en la indumentaria del representante de este auspicio. Por otro lado, en fecha 30 de julio, Banco Fassil apoyó al funcionamiento, desarrollo y difusión de la música a través de la Orquesta Sinfónica Chiquitana, en la grabación, luces y sonidos para el concierto denominado “Leyendas del rock” desarrollado en el Teatro René Moreno de la ciudad de Santa Cruz. A través de este auspicio la Entidad apoya e incentiva a las actividades culturales, aportar con el desarrollo y difusión de la cultura a nivel regional, departamental y nacional, además de posicionar de marca e imagen de nuestra Entidad en este tipo de actividades. Del 27 al 31 de julio tuvimos la participación de Banco Fassil en la XXVII versión de la Feria Agropecuaria FEXPOSIV 2022 a realizarse en el campo ferial de la Asociación de Ganaderos de San Ignacio de Velasco del 27 al 31 de julio en el que estuvimos con presencia y fortalecimiento de imagen de marca, ofertando productos y servicios a un público segmentado ofreciendo créditos y financiamiento: Mi Crédito Fassil, Agrofassil y Crédito Productivo para Microempresas en esta feria de índole Agrícola, Ganadera e Industrial. En fecha 29 de julio se llevó a cabo la Feria por el Día Nacional del Trigo, realizado en el Centro Experimental CAICO Ltda. de Okinawa 1. Banco Fassil participó con presencia y fortalecimiento de imagen de marca, ofertando productos y servicios a un público segmentado ofreciendo créditos y financiamiento, tales como: Mi Crédito Fassil, Agrofassil y Crédito Productivo para Microempresas en esta feria de índole agrícola. En el mes de agosto, tuvimos presencia de marca en el marco del auspicio de Banco Fassil con Fundare en el denominado “Foro de Economía Circular: Un Compromiso de todos” desarrollado el 10 de agosto en Torres Cainco. Se realizó la promoción de las nuevas Tarjetas de Crédito de PVC reciclado logrando un equilibrio entre progreso y sostenibilidad. Del 18 al 20 de agosto, se llevó adelante la Expo Caña 2022, contamos con presencia y fortalecimiento de imagen de marca en nuestro stand, ofertando productos y servicios a un público segmentado ofreciendo créditos y financiamiento Mi Crédito Fassil, Agrofassil y Crédito Productivo para Microempresa en esta feria de índole Agrícola e Industrial. Durante el mes de septiembre, se desarrolló la Feria del Crédito organizada por ASOBAN, en la ciudad de Oruro, esta feria abarca a los nueve departamentos del país, tiene el objetivo de ofertar todos los productos y servicios financieros a la población, apoyando de esta forma los esfuerzos en busca de la reactivación económica, mitigando los efectos adversos generados por la pandemia del COVID-19; cooperando al “Vivir Bien” de nuestra sociedad, a tiempo de impulsar una mayor inclusión y educación financiera de la población en general. Banco Fassil estuvo presente con ofertas de todos nuestros productos crediticios y servicios financieros, educación financiera y posicionamiento de marca. Asimismo, el 30 de septiembre se desarrolló la Ceremonia Especial Conmemorativa por los 100 Años de la Cámara de Industria, Comercio y Servicios de Cochabamba (ICAM). Banco Fassil contó con presencia y fortalecimiento de imagen de marca a través del logo en pantallas del escenario principal y en tótems distribuidos en el Palacio Portales. En el último trimestre del año no se efectuaron ferias ni eventos debido a temas coyunturales y de actividades propias.   NOTA 2 - NORMAS CONTABLES a) Bases de presentación de los Estados Financieros Los Estados Financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) incluidas en el Manual de Cuentas de Entidades Financieras y en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las cuales

Jueves 30 de marzo de 2023

son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto: i) en lo relativo a la suspensión del ajuste por inflación de los Estados Financieros a partir de la gestión 2008, de acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y ii) la constitución de previsiones genéricas requeridas por el regulador mencionados en la Nota 2 c). La preparación de los Estados Financieros, de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos y la exposición de los activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Las estimaciones registradas fueron más prudentes que las requeridas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Los presentes Estados Financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, combinan los Estados Financieros de las sucursales del Banco, situadas en Santa Cruz, Norte Integrado, Urubó, Valles Cruceños, Gran Chiquitania, La Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí y Oruro. Las políticas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes: b) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (U.F.V.) Los activos y pasivos en moneda extranjera, y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en dólares estadounidenses, fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, de Bs6,86 por USD1 para ambos ejercicios.

Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son expuestos por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F y la cartera vencida y en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados, los cuales se reconocen en el momento de su percepción. La previsión para incobrables, está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. La metodología que el Banco ha adoptado para evaluar y calificar a la cartera de créditos y contingentes, es aquella establecida en el Libro 3, Título II, Capítulo IV - Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). A partir del 31 de octubre de 2008, en cumplimiento con la Resolución SB/590/2008 del 14 de octubre de 2008, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Banco constituye la previsión cíclica requerida en lo dispuesto por el Libro 3, Título II, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), con el propósito de evitar subestimar posibles riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro no se ha materializado. El Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ha constituido previsiones cíclicas por el importe de Bs222.901.162 y Bs206.383.278 respectivamente. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la previsión específica para cartera incobrable alcanza a Bs126.003.810 y Bs87.461.489 respectivamente. Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, existe una previsión genérica por factores de riesgo adicionales de Bs84.474.786. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se han constituido previsiones específicas para activos contingentes por Bs8.731.430 y Bs6.088.199. Este nivel de previsiones es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran presentarse por incobrabilidad de la cartera. d) Inversiones temporarias y permanentes Inversiones temporarias Incluyen todas las inversiones realizables en un plazo menor a 30 días respecto de la fecha de emisión o de su adquisición o sobre las cuales el Banco tenga la intención de convertirlas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana

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de Valores (BBV), adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez. Estas inversiones se valúan de la siguiente manera:

Para todos los bienes recibidos a partir del 1 de enero de 2003, y con base en la Resolución SB N ° 054/2002 del 10 de mayo de 2002, se aplica el siguiente criterio de constitución de previsión por desvalorización:

•

• • •

• •

•

Los depósitos en caja de ahorro se valúan a su valor de costo más los productos financieros devengados hasta el cierre del ejercicio. Los depósitos a plazo fijo se valúan al monto original del depósito y los intereses devengados calculados a la tasa nominal. Las inversiones en títulos de deuda (bonos, cupones de bonos) vendidos y adquiridos con pacto de recompra y venta se valúan al menor valor entre el costo de adquisición del activo más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado; cuando el valor de mercado resulte ser menor se contabiliza la previsión por desvalorización. Las cuotas de participación del Fondo RAL afectados a encaje legal y la participación en fondos de inversión se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del Fondo al cierre del ejercicio.

Inversiones permanentes En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras Entidades de Intermediación Financiera, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos por el Banco, participación en fondos de inversión, acciones en otras Entidades y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa, los correspondientes rendimientos devengados por cobrar, así como las previsiones correspondientes. Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades, o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de 30 días. Los criterios específicos de valuación son los siguientes: •

Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la variación del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV1, respectivamente. c) Cartera

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Bonos del Tesoro General de la Nación y en otras Entidades No Financieras Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición del activo, más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado o su valor presente, según se trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente. Cuando el valor de mercado o valor presente resulta menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación respecto al valor de mercado o valor presente.

•

Inversiones en otras Entidades No Financieras Los certificados de aportación telefónica están valuados a un valor estimado de realización que en ningún caso supera USD1.000 por certificado de aportación.



La participación en fondos de inversión se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el Administrador del Fondo al cierre del ejercicio.



Las inversiones en el Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (Fondo CPVIS II) están valuadas al valor de la cuota de participación de este fondo.

e) Otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidas en el grupo de cartera, correspondientes a pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo. Estas partidas podrán permanecer registradas en este grupo por un tiempo máximo 330 días, si cumplido este plazo no han sido recuperadas se previsionan en un 100 %. La previsión contabilizada al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs3.337.137 y Bs2.367.213 respectivamente, que se considera suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de estos derechos. f) Bienes realizables Los bienes recibidos en recuperación de crédito se registran al menor valor que resulte entre: i) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y ii) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente. El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión por desvalorización del 20 % anual para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos antes del 1 de enero de 1999, si es que no son vendidos dentro de uno o dos años respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación. Asimismo, con base en la Resolución SB N ° 076/2001 del 13 de junio de 2001, se aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entre el 1 de enero de 1999 y 31 de diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos o tres años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación.

Al menos 25 % a la fecha de adjudicación. Al menos 50 % al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación. 100 % antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.

Según lo dispuesto en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, estas deben registrarse con valor de Bs1. La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs4.137.313 y Bs2.473.143; respectivamente, monto que aunque fue constituido por exceso de plazo de tenencia, puede ser utilizado para neutralizar las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. g) Bienes de uso Los bienes de uso existentes, están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los valores registrados no superan el valor de mercado. La vida útil estimada para cada clase de activo es la siguiente: Bienes de uso Edificios Mobiliario y enseres Equipo e instalaciones Equipos de computación Vehículos

Vida útil 40 años 10 años 8 años 4 años 5 años

Porcentaje 2,50 % 10,00 % 12,50 % 25,00 % 20,00 %

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. Los bienes de uso incorporados hasta el 31 de diciembre de 2007, se encuentran valuados al valor de adquisición en moneda nacional actualizado a tipo cambio de cierre de esa fecha, Bs7,57 por dólar estadounidense. Las incorporaciones efectuadas a partir de enero de 2008, se valúan al valor de adquisición en moneda nacional. h) Otros activos Comprende los bienes diversos, los gastos de organización y otros cargos diferidos los cuales se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya amortización no supera el plazo del contrato de alquiler; no son sujetos de ajuste por inflación, en cumplimiento a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). •

Bienes diversos Son valuados a su costo de adquisición y se contabilizan en cuentas de resultado.

•

Cargos diferidos Se registran los gastos de organización y otros cargos diferidos valuados a su valor de costo, los cuales se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya amortización no supera el plazo del contrato de alquiler.

•

Partidas pendientes de imputación Se refieren a partidas transitorias que se regularizan dentro de los primeros días después del cierre de periodo, transcurridos los 30 días si no se han regularizado estas partidas, se registra una previsión por irrecuperabilidad del 100 %.

•

Activos intangibles Se registra el valor de los programas y aplicaciones informáticas a su costo de adquisición y se amortizan linealmente por un periodo durante el cual se tiene el derecho del uso del activo, no puede ser mayor a 4 años.

i) Fideicomisos constituidos El Banco no tiene Fideicomisos constituidos. j) Provisiones y previsiones Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. En la Nota 2 - Normas Contables, inciso c) Cartera, se exponen las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2022 y 2021.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Previsión Genérica Las previsiones genéricas se determinan con base en factores de riesgo adicional, según lo establecido en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos. Asimismo, cuando por criterios de prudencia se consideren necesarias, se constituyen previsiones genéricas determinadas con base a algún método de estimación, aplicado de manera consistente cada año. Previsión Genérica Cíclica El 14 de octubre de 2008, mediante Circular SB/0590/2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), determinó la constitución de la previsión genérica cíclica, considerando el efecto del crecimiento de la cartera que se presenta en épocas de expansión económica y la necesidad de incorporar un mecanismo que permita efectuar mayores previsiones en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se ha materializado y se cuente con una reserva que pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión sean mayores. Previa no objeción de ASFI y hasta el límite máximo del 50 % del importe necesario para la constitución de la previsión cíclica requerida total, la Entidad puede computar como parte del Capital Regulatorio del Banco, reclasificando dicha proporción en la cuenta contable “previsión genérica voluntaria cíclica”. k) Provisiones para indemnización al personal La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes Decreto Supremo N º 110, transcurridos más de 90 días de trabajo, el personal ya es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario. l) Patrimonio neto Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco en cumplimiento con lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en la Circular SB/585/2008, ha suspendido la actualización del patrimonio neto, en consecuencia las cuentas que componen el patrimonio neto, se presentan a valores históricos. m) Resultados netos del ejercicio El Banco determina los resultados del ejercicio terminado del 31 de diciembre de 2022 y 2021, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida el 27 de agosto de 2008, por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es decir sin efectuar la actualización por inflación de cada línea del estado de ganancias y pérdidas. n) Productos financieros devengados y comisiones ganadas Los productos financieros ganados se registran por el método de devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en la categoría de riesgo D, E y F cuyos productos se registran en cuentas de orden como productos en suspenso. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre la cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija, se registran en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, exceptos las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. o) Cargos financieros Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) El 29 de marzo de 2017, con la Ley N º 921, se modifica el artículo 51 de la Ley N º 843, indica que cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las Entidades de Intermediación Financieras, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), exceda del 6 % de las utilidades netas imponibles de estas Entidades, estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de 25 %, aplicable a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017. Al 31 de diciembre de 2022, la alícuota adicional del IUE no excede el porcentaje requerido en la norma tributaria. q) Impuesto a las transacciones financieras (ITF) Creado mediante Ley N º 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presupuesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley N º 234 del 13 de abril de 2012. El 1 de julio de 2015 mediante Ley N º 713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de

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2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15 % en la gestión 2015; 0,20 % en la gestión 2016; 0,25 % en la gestión 2017 y 0,30 % en la gestión 2018. El 20 de diciembre de 2018 mediante Ley N º 1135, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023, con una alícuota del impuesto de 0,30 %. r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades de la institución revelando su tratamiento contable en los Estados Financieros y sus notas de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2022, no han efectuado cambios significativos en las políticas contables respecto a la gestión 2021. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por los depósitos en la cuenta encaje depositados en el Banco Central de Bolivia, retención de fondos en Cuentas Corrientes y en Cajas de Ahorro, las Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal, títulos valores de Entidades No Financieras y Financieras adquiridos con pacto de reventa, importes entregados en garantía y Cuotas de Participación en el Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo de acuerdo al siguiente detalle: Depósitos en el B.C.B. Cuenta encaje legal (*) Bancos y Corresponsales del País Disponibilidad Restringida Cuotas de participación en el Fondo RAL (**) Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en gtía. préstamo liquidez del BCB Depósitos en caja de ahorro con restricciones Importes entregados en garantía Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB

2022 2021 Bs Bs 926.205.064 793.632.739 894.696 894.696 186.114.676 254.436.480 285.656.161 401.268.177 949.841 1.332.141 13.089.363 12.964.599 3.186.001.743 2.256.471.743 167.614.364

167.614.364

4.766.525.908 3.888.614.939



La posición del encaje legal del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022 2021

Requerido MN

Constituido MN

Excedente/Déficit

Requerido MN



Bs

Bs

Bs

Bs



Requerido ME

Constituido ME

Excedente/Déficit

Requerido ME



Bs

Bs

Bs

Bs



Requerido UFV

Constituido UFV

Excedente/Déficit

Requerido UFV



Bs

Bs

Bs

Bs



Constituido MN Excedente/Déficit

Bs

Bs

Efectivo (*) 587.266.929 1.081.687.139 494.420.210 521.534.662 762.493.339 240.958.677 Títulos (**) 268.023.556 277.594.232 9.570.676 356.817.927 344.131.011 12.686.916 855.290.485 1.359.281.371 503.990.886 878.352.589 1.106.624.350 228.271.761 2022 2021 Constituido ME Excedente/Déficit

Bs

Bs

Efectivo (*) 320.006.335 362.889.417 42.883.082 224.306.101 439.968.869 215.662.768 Títulos (**) 186.023.729 194.176.605 8.152.875 302.180.346 311.573.646 9.393.300 506.030.064 557.066.021 51.035.957 526.486.447 751.542.515 225.056.068 2022 2021 Constituido UFV Excedente/Déficit

Bs

Bs

Efectivo (*) 37 26.649 26.612 36 26.259 26.223 Títulos (**) - - - - - 37 26.649 26.612 36 26.259 26.223

Las tasas de encaje legal se calculan para periodos bisemanales de acuerdo a los siguientes porcentajes: Al 31 de diciembre de 2022: Tipo de obligación Moneda Efectivo Títulos Obligaciones a la vista Cajas de ahorro MN y MNUFV 5,50% 3,00% Depósitos a plazo fijo Obligaciones con bancos y entidades de 4% para DPFs mayores a 720 días y financiamiento ME y MVDOL 10,00% 5% para el resto de pasivos. Otros depósitos 100,00%

Al 31 de diciembre de 2021: Tipo de obligación Moneda Efectivo Títulos Obligaciones a la vista Cajas de ahorro MN y MNUFV 5,50% 4,50% Depósitos a plazo fijo Obligaciones con bancos y entidades ME y MVDOL 10,00% 10% para DPFs mayores a 720 días y de financiamiento 11% para el resto de pasivos. Otros depósitos 100,00%

Los recursos de cada participante en el CPVIS II servirán como garantía de los préstamos de liquidez en MN que soliciten al BCB hasta el 31 de mayo de 2022, a una tasa de interés del 0 % y cuyo vencimiento de los préstamos tendrán como plazo el 29 de diciembre de 2023, pudiendo cancelarse anticipadamente.

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se presentan los siguientes activos y pasivos corrientes y no corrientes:

2022 2021 Bs Bs ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 1.896.458.638 1.398.500.817 Inversiones temporarias 1.646.166.403 1.827.436.378 Cartera 5.173.980.109 4.576.845.282 Otras cuentas por cobrar 549.037.064 429.628.490 Bienes realizables 2.319.699 2.882.572 Inversiones permanentes 389.609.629 384.562.396 Otros activos 161.030.609 189.897.766 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.818.602.151 8.809.753.701   ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones temporarias 33.440.019 45.648.711 Cartera 16.426.014.869 14.630.090.681 Otras cuentas por cobrar 9.959.203 5.135.172 Inversiones permanentes 3.702.037.835 2.425.933.364 Otros activos 46.657.285 55.978.643 Bienes de uso 1.401.791.509 1.437.898.969 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21.619.900.720 18.600.685.540 TOTAL ACTIVO 31.438.502.871 27.410.439.241 PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 8.502.316.066 7.446.944.133 Obligaciones con instituciones fiscales 73.588 36.033 Obligaciones con bancos y ent. financiamiento 1.292.564.971 830.798.514 Otras cuentas por pagar 694.106.644 846.703.828 Previsiones 8.731.430 6.088.199 Obligaciones subordinadas 26.971.420 20.016.982 Obligaciones con empresas públicas 102.122.254 149.704.837 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.626.886.373 9.300.292.526 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público 14.386.134.413 12.809.056.428 Obligaciones con bancos y ent. financiamiento 3.842.537.048 2.718.332.163 Otras cuentas por pagar 1.611.808 2.154.711 Previsiones 403.604.687 342.366.802 Obligaciones subordinadas 408.659.998 428.651.999 Obligaciones con empresas públicas 271.505.831 364.114.991 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 19.314.053.785 16.664.677.094 TOTAL PASIVO 29.940.940.158 25.964.969.620 PATRIMONIO Capital social 1.249.836.000 1.214.978.000 Aportes irrevocables pendientes de capitalización 136.974.000 136.974.000 Aportes no capitalizados 139.579 139.579 Reservas 62.330.291 58.882.192 Resultados acumulados 48.282.843 34.495.850 TOTAL PATRIMONIO 1.497.562.713 1.445.469.621 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31.438.502.871 27.410.439.241

La clasificación de activos y pasivos por fecha de vencimiento al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2022: RUBROS A 30 días A 90 días A 180 días A 360 días A 720 días A más de Total 720 días Disponibilidades 1.156.083.427 77.715.932 64.931.632 121.867.306 238.193.633 237.666.708 1.896.458.638 Inversiones temporarias 1.443.857.351 127.340.752 4.517.316 9.438.474 16.714.151 16.725.868 1.618.593.911 Cartera vigente 624.158.733 670.384.911 1.258.608.841 1.894.964.626 3.157.645.595 13.265.945.139 20.871.707.845 Otras cuentas p. cobrar 112.812.100 112.817.275 41.786 97.455.022 4.785.354 5.173.848 333.085.386 Inversiones permanentes 317.029.594 37.104.817 - - 3.353.616.107 348.642.886 4.056.393.405 Otras operaciones activas 764.834.405 139.646.652 76.102.946 271.742.877 761.124 1.409.175.684 2.662.263.687 Cuentas contingentes 36.790.280 52.202.585 30.109.953 32.727.169 308.125.699 3.861.485 463.817.170 ACTIVOS Y CONTINGENTES 4.455.565.889 1.217.212.925 1.434.312.473 2.428.195.474 7.079.841.664 15.287.191.618 31.902.320.041 Obligaciones c/publico - vista 149.213.419 213.732.119 320.598.178 641.196.356 1.282.392.712 1.282.392.711 3.889.525.494 Obligaciones c/público - ahorro 158.253.138 254.938.114 382.407.172 764.814.343 1.529.628.686 1.529.628.686 4.619.670.139 Obligaciones c/público - a plazo 1.462.155.646 1.621.878.860 686.158.558 401.410.640 531.942.669 6.529.312.610 11.232.858.983 Obligaciones restringidas 1.104.192.066 197.500.256 15.067.078 14.083.230 23.910.542 22.735.459 1.377.488.632 Oblig. con empresas públicas - vista 4.567.482 1.092.110 1.638.165 3.396.463 6.552.659 6.552.659 23.799.538 Oblig. con empresas públicas - ahorro, pasivo 12.649.445 175.149 262.723 525.446 1.050.892 1.050.892 15.714.547 Oblig. con empresas públicas - a plazo - - - 60.000.000 130.000.000 67.136.000 257.136.000 Oblig. con empresas públicas restringidas - - - 5.309.994 - - 5.309.994 Financiamientos BCB 285.656.161 - - - 3.353.616.107 346.596.255 3.985.868.523 Financiamientos ent. financ. del país 574.681.730 108.220.573 50.442.507 103.000.000 40.000.000 8.000.000 884.344.810 Financiamientos ent. financ. 2.º piso 15.500.000 23.000.000 43.900.000 64.900.000 46.200.000 39.766.667 233.266.667 Fianciamientos externos - - - - 3.996.905 2.182.667 6.179.572 Otras cuentas por pagar 576.577.053 296.558 369.744 481.755 1.186.524 425.284 579.336.919 Obligaciones subordinadas - 7.056.000 - 12.936.000 5.880.000 402.779.998 428.651.998 Otras operaciones pasivas 75.245.706 44.989.200 48.756.386 517.265.539 103.786.476 1.611.745.036 2.401.788.344 PASIVOS 4.418.691.846 2.472.878.938 1.549.600.510 2.589.319.765 7.060.144.172 11.850.304.926 29.940.940.158 (ACTIVOS+CONTING.)/PASIVOS 1,01 0,49 0,93 0,94 1,00 1,29 1,07

Al 31 de diciembre de 2021: RUBROS A 30 días A 90 días A 180 días A 360 días A 720 días A más de Total 720 días Disponibilidades 766.432.110 5.823.454 57.113.703 104.775.494 202.161.405 202.194.650 1.398.500.817 Inversiones temporarias 1.516.301.630 243.479.423 6.342.042 12.887.750 22.315.013 23.333.697 1.824.659.556 Cartera vigente 549.075.166 595.515.583 892.517.324 1.848.394.493 2.935.963.273 11.692.777.648 18.514.243.486 Otras cuentas p. cobrar 75.433.739 75.573.714 4.765.013 89.596.538 201.579 4.933.593 250.504.176 Inversiones permanentes 264.703.785 88.672.014 - - 2.424.086.107 2.068.475 2.779.530.381 Otras operaciones activas 778.234.182 104.214.364 70.118.940 245.238.433 346.563 1.444.848.343 2.643.000.825 Cuentas contingentes 27.020.317 49.137.554 34.979.116 50.481.386 208.371.955 53.520.901 423.511.228 ACTIVOS Y CONTINGENTES 3.977.200.929 1.222.416.106 1.065.836.137 2.351.374.094 5.793.445.895 13.423.677.308 27.833.950.469 Obligaciones c/público - vista 195.483.210 250.892.909 250.892.909 501.785.818 1.003.571.636 1.003.571.636 3.206.198.118 Obligaciones c/público - ahorro 253.807.142 318.397.624 318.397.624 636.795.247 1.273.590.495 1.273.590.495 4.074.578.626 Obligaciones c/público - a plazo 756.886.079 1.468.139.584 705.547.001 412.608.778 203.029.900 6.602.773.791 10.148.985.133 Obligaciones restringidas 875.717.096 388.010.064 7.328.548 13.679.403 28.798.630 20.262.919 1.333.796.661 Oblig. con empresas públicas - vista 23.181.769 5.746.281 5.746.281 11.492.562 22.985.124 22.985.124 92.137.141 Oblig. con empresas públicas - ahorro, pasivo 2.280.110 217.382 217.382 434.764 869.528 869.528 4.888.695 Oblig. con empresas públicas - a plazo - 41.000.000 10.000.000 30.000.000 60.000.000 197.136.000 338.136.000 Oblig. con empresas públicas restringidas - - - 5.251.126 - - 5.251.126 Financiamientos BCB 401.268.177 - - - 2.424.086.107 - 2.825.354.284 Financiamientos ent. financ. del país 131.895.563 21.175.000 480.200 1.920.800 133.000.000 40.000.000 328.471.563 Financiamientos ent. financ. 2.º piso 20.566.667 31.392.599 69.153.667 148.045.932 101.100.000 - 370.258.864 Financiamientos externos - - - - - 6.245.389 6.245.389 Otras cuentas por pagar 734.100.567 311.104 397.140 681.218 810.340 1.344.371 737.644.740 Obligaciones subordinadas - 7.056.000 - 5.880.000 19.992.000 408.659.999 441.587.999 Otras operaciones pasivas 61.064.757 42.483.119 50.303.216 424.546.909 70.279.411 1.402.757.868 2.051.435.281 PASIVOS 3.456.251.137 2.574.821.666 1.418.463.967 2.193.122.558 5.342.113.172 10.980.197.119 25.964.969.620 (ACTIVOS+CONTING.)/PASIVOS 1,15 0,47 0,75 1,07 1,08 1,22 1,07

Jueves 30 de marzo de 2023

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas como ser Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., Santa Cruz Seguros Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., e incluyen operaciones pasivas, referidas a depósitos a plazo fijo, cajas de ahorro y cuentas corrientes con personal ejecutivo y miembros del directorio, las mismas que han originado costos financieros reconocidos en cada ejercicio. Dichas operaciones están dentro de los márgenes establecidos por la Ley de Servicios Financieros y las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

a) Disponibilidades

Al 31 de diciembre de 2022:

Al 31 de diciembre de 2021: Santa Cruz FG SC Securities SC SAFI S.A. Santa Cruz Vida Santa Cruz FG SC Securities SC SAFI S.A. Santa Cruz Vida Sociedad Agencia de y Salud Seguros Sociedad Agencia de y Salud Seguros Controladora Bolsa S.A. y Reaseguros Controladora Bolsa S.A. y Reaseguros S.A. Personales S.A. Personales S.A. S.A. OPERACIONES ACTIVAS Comisiones por cobrar - - - 814.644 - - - 654.663 Cuentas por cobrar 16.836 - - 11.969 - - - 16.836 - - 826.613 - - - 654.663 OPERACIONES PASIVAS Cajas de ahorro - 10.424.330 331.853 - - 777.726 20.914 Cuentas corrientes 845.423 2.689.150 4.548.632 57.622.829 5.288.945 8.882.477 6.529.844 45.928.836 Depósitos a plazo fijo - - 18.281.100 1.000.000 - - 18.357.200 1.000.000 Intereses devengados por DPFs - - 3.576.379 34.611 2.912.997 25.694 Comisiones por pagar - 3.729 - - - 5.562 - Otras cuentas por pagar - - - - 156.456.000 - - 845.423 13.117.209 26.737.964 58.657.440 161.744.945 9.665.765 27.820.955 46.954.530 RESULTADOS Ingresos financieros Ingresos operativos 571.598 219.249 175.112 81.630.907 169.877 81.849 187.774 60.906.543 Gastos financieros (37.481) (82.023) (788.962) (208.365) (57.889) (103.827) (814.032) (263.026) Gastos operativos - (49.040) - - - (152.977) - Gastos administrativos - - - (4.183.522) - - - (1.464.929) 534.117 88.185 (613.850) 77.239.021 111.988 (174.955) (626.258) 59.178.589

NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, según el siguiente resumen: Al 31 de diciembre de 2022:

Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 100.00 ACTIVO 110.00 Disponibilidades 1.506.651.497 56.823.199 389.807.141 1.896.458.638 120.00 Inversiones temporarias 1.284.285.122 57.627.012 395.321.300 1.679.606.422 130.00 Cartera 21.580.442.075 2.850.277 19.552.903 21.599.994.978 140.00 Otras cuentas por cobrar 501.613.218 8.364.876 57.383.049 558.996.267 150.00 Bienes realizables 2.319.699 - - 2.319.699 160.00 Inversiones permanentes 545.576.682 516.919.939 3.546.070.782 4.091.647.464 170.00 Bienes de uso 1.401.791.509 - - 1.401.791.509 180.00 Otros activos 206.035.904 240.814 1.651.990 207.687.894 27.028.715.706 642.826.117 4.409.787.165 31.438.502.871 Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 200.00 PASIVO 210.00 Obligaciones con el público 18.999.746.947 566.866.404 3.888.703.532 22.888.450.479 220.00 Obligaciones con instituciones fiscales 69.515 594 4.073 73.588 230.00 Oblig. con Bancos y ent. de financ. 4.938.042.175 28.725.925 197.059.844 5.135.102.019 240.00 Otras cuentas por pagar 661.010.949 5.059.403 34.707.503 695.718.452 250.00 Previsiones 409.084.418 474.009 3.251.699 412.336.117 270.00 Obligaciones subordinadas 14.639.744 61.369.049 420.991.674 435.631.418 280.00 Obligaciones con empresas públicas 373.615.007 1.906 13.078 373.628.085 25.396.208.756 662.497.289 4.544.731.402 29.940.940.158 POSICIÓN NETA (PASIVA)

1.632.506.950 (19.671.172) (134.944.236) 1.497.562.714

Al 31 de diciembre de 2021:

Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 100.00 ACTIVO 110.00 Disponibilidades 922.103.140 69.445.725 476.397.677 1.398.500.817 120.00 Inversiones temporarias 1.359.976.446 74.797.178 513.108.643 1.873.085.089 130.00 Cartera 19.184.724.574 3.237.812 22.211.389 19.206.935.963 140.00 Otras cuentas por cobrar 346.340.550 12.889.666 88.423.112 434.763.662 150.00 Bienes realizables 2.882.572 - - 2.882.572 160.00 Inversiones permanentes 410.367.439 349.872.933 2.400.128.321 2.810.495.760 170.00 Bienes de uso 1.437.898.970 - - 1.437.898.969 180.00 Otros activos 243.898.111 288.382 1.978.297 245.876.409 23.908.191.802 510.531.696 3.502.247.439 27.410.439.241 Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs 200.00 PASIVO 210.00 Obligaciones con el público 17.420.735.260 413.303.980 2.835.265.301 20.256.000.561 220.00 Obligaciones con instituciones fiscales 33.298 399 2.735 36.033 230.00 Oblig. con Bancos y ent. de financ. 3.318.784.435 33.578.169 230.346.242 3.549.130.677 240.00 Otras cuentas por pagar 761.958.115 12.667.700 86.900.424 848.858.539 250.00 Previsiones 345.996.878 358.327 2.458.123 348.455.001 270.00 Obligaciones subordinadas 21.964.824 62.201.772 426.704.157 448.668.981 280.00 Obligaciones con empresas públicas 513.806.751 1.905 13.077 513.819.828 22.383.279.561 522.112.254 3.581.690.059 25.964.969.620 POSICIÓN NETA (PASIVA)

1.524.912.241 (11.580.557) (79.442.620) 1.445.469.621

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos a tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de Bs6,86 por USD1.

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

19

Transporte, almacenamiento y comunicaciones 1.200.072.861 2.380.854 10.154.404 20.575.209 16.040.575 Intermediación financiera 162.177.024 - - 12.513.314 2.349.453 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 1.918.464.971 527.936 3.022.850 40.381.927 10.072.396 Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria 51.892.611 37.289 - 2.052.275 972.092 Educación 162.208.847 30.036 - 6.477.791 2.167.325 Servicios sociales, comunales y personales 575.385.341 621.697 184.867 17.641.371 5.743.889 Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico 293.884 5.453 - 14.407 4.474 Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales 505.079 - - 14.806 7.199 Actividades atípicas 18.784.025 - - 1.688.704 450.329 Previsión genérica 84.474.786 Totales (*) 20.871.707.845 47.115.772 65.611.799 454.361.363 219.210.026

2022 2021 Bs Bs Billetes y monedas 620.168.419 408.855.729 Fondos asignados a cajeros automáticos 84.211.267 72.643.718 Cuenta corriente y de encaje 926.205.064 793.632.739 Bancos y corresponsales del país 11.852.002 4.688.013 Bancos y corresponsales del país disponibilidad restringida 894.696 894.696 Bancos y corresponsales del exterior 16.931.685 30.360.947 Documentos para cámara de compensación 9.550.974 11.195.794 Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación. 226.644.531 76.229.181 1.896.458.638 1.398.500.817

b) Cartera

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente:

Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Agricultura y ganadería 2.992.212.534 138.539 6.295.505 25.602.983 6.440.123 Moneda Moneda Caza, silvicultura y pesca 7.187.236 7.819 55.237 437.452 84.675 Nacional Extranjera Total Extracción de petróleo crudo Bs Bs Bs y gas natural 49.123.580 132.480 - 7.609.555 810.011 Cartera vigente 19.826.071.797 15.808.316 19.841.880.113 Minerales metálicos y no metálicos 32.071.964 - 76.953 511.960 181.991 Cartera vencida 42.623.350 9.452 42.632.802 Industria manufacturera 4.201.840.901 808.194 6.838.419 40.561.423 10.642.086 Certera en ejecución 47.750.661 1.097.301 48.847.962 Producción y distribución de Cartera reprogramada vigente 1.028.592.115 1.235.617 1.029.827.732 energía eléctrica, gas y agua 129.713.805 107.712 - 70.786.318 465.856 Cartera reprogramada vencida 4.482.970 - 4.482.970 Construcción 2.026.380.888 235.725 3.629.057 97.497.286 5.523.637 Cartera reprogramada en ejecución 16.643.353 120.484 16.763.837 Ventas al por mayor y menor 4.954.908.389 2.961.557 15.591.383 82.652.503 33.696.573 Productos devengados p. cobrar cartera 824.060.781 1.977.377 826.038.158 Hoteles y restaurantes 617.395.961 570.752 1.072.733 8.644.042 6.564.669 Previsión p. incobrabilidad de cartera (209.782.951) (695.645) (210.478.596) Transporte, almacenamiento 21.580.442.076 19.552.902 21.599.994.978 y comunicaciones 1.232.224.466 845.277 10.183.521 17.624.404 12.334.985 Intermediación financiera 119.894.256 30.305 - 9.701.585 1.881.001 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 1.575.513.085 122.534 3.365.904 30.028.442 8.041.696 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente: Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria 33.902.324 5.939 - 1.432.521 570.280 111.831.493 - - 4.663.407 1.657.442 Moneda Moneda Educación Servicios sociales, comunales Nacional Extranjera Total y personales 418.676.987 114.250 184.867 14.027.950 4.390.748 Bs Bs Bs Servicios de hogares privados Cartera vigente 17.687.142.554 19.544.067 17.706.686.621 que contratan servicio doméstico 229.171 - - 11.855 1.311 Cartera vencida 5.760.697 - 5.760.697 Servicio de organizaciones Certera en ejecución 35.711.921 872.633 36.584.554 y órganos extraterritoriales 204.763 - - 10.718 6.400 Cartera reprogramada vigente 806.777.815 779.050 807.556.865 Actividades atípicas 10.931.684 - - 1.262.410 256.204 Cartera reprogramada vencida 320.385 - 320.385 Previsión genérica 84.474.786 Cartera reprogramada en ejecución 10.709.025 - 10.709.025 Totales (*) 18.514.243.487 6.081.083 47.293.579 413.066.814 178.024.474 Productos devengados p. cobrar cartera 809.554.217 1.699.873 811.254.090 Previsión p. incobrabilidad de cartera (171.252.042) (684.232) (171.936.274) 19.184.724.572 22.211.391 19.206.935.963

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

i) Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad

(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. iii) Clasificación de cartera por destino del crédito

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 De consumo DG (***) 541.212.038 877.883 2.120.251 17.427 17.565.983 De consumo no DG (**) 954.283.225 7.283.586 1.418.177 236.130.233 44.816.525 De vivienda 3.126.663.083 205.592 12.546.585 - 15.340.859 Empresarial 6.818.368.909 - - 187.379.696 1.630.886 Microcrédito DG (***) 2.885.267.165 2.824.787 36.394.414 110.767 34.162.884 Microcrédito no DG (**) 2.036.457.890 7.017.245 2.919.895 2.702.445 13.537.866 Pyme 4.509.455.535 28.906.679 10.212.477 28.020.795 7.680.237 Previsión genérica 84.474.786 Totales (*) 20.871.707.845 47.115.772 65.611.799 454.361.363 219.210.026

Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Agricultura y ganadería 3.152.217.718 2.043.650 9.455.538 10.481.351 8.095.505 Caza, silvicultura y pesca 6.801.358 - 55.237 - 31.375 Extracción de petróleo crudo y gas natural 305.313 - - 7.083.480 7.381 Minerales metálicos y no metálicos 28.027.339 - 76.953 - 249.285 Industria manufacturera 4.245.250.743 1.683.536 4.868.353 7.027.935 7.525.127 Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 9.117.109 - - 56.188.104 275.109 Construcción 5.736.818.353 28.494.811 12.962.970 81.645.079 16.966.913 Ventas al por mayor y menor 3.793.568.056 12.264.787 12.399.681 273.197.836 70.069.683 Hoteles y restaurantes 352.244.966 532.088 3.671.372 297.335 3.215.230 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 869.352.550 1.443.428 7.084.696 3.127.108 10.583.744 Intermediación financiera 11.121.096 - 583.481 414.431 557.176 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 2.528.300.977 445.437 14.453.518 12.587.910 16.181.032 Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria 3.239.369 - - 189.089 67.353 Educación 17.570.077 - - 1.138.323 151.136 Servicios sociales, comunales y personales 117.350.329 208.035 - 983.382 749.094 Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico 108.881 - - - 689 Actividades atípicas 313.611 - - - 9.408 Previsión genérica 84.474.786 Totales ( * ) 20.871.707.845 47.115.772 65.611.799 454.361.363 219.210.026

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente: Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 De consumo DG (***) 471.082.654 194.436 932.848 4.393 12.949.299 De consumo no DG (**) 793.666.397 2.603.111 871.383 177.385.937 32.094.664 De vivienda 2.287.997.925 - 10.740.322 - 11.782.444 Empresarial 6.806.028.443 - - 221.369.810 3.748.324 Microcrédito DG (***) 2.752.891.156 1.715.825 28.389.888 143.337 23.436.381 Microcrédito no DG (**) 1.577.186.091 1.335.411 544.214 3.591.408 3.476.754 Pyme 3.825.390.821 232.300 5.814.924 10.571.929 6.061.822 Previsión genérica 84.474.786 Totales ( * ) 18.514.243.487 6.081.083 47.293.579 413.066.814 178.024.474

(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. (**) No Debidamente Garantizado. (***) Debidamente Garantizados.   ii) Clasificación de cartera por actividad económica del deudor La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente: Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Agricultura y ganadería 3.333.186.787 2.176.498 9.813.221 31.114.321 10.961.580 Caza, silvicultura y pesca 10.918.699 7.819 55.237 506.440 106.562 Extracción de petróleo crudo y gas natural 59.764.002 20.944 107.675 10.519.869 903.013 Minerales metálicos y no metálicos 35.892.902 7.561 76.953 652.466 362.610 Industria manufacturera 4.410.348.849 3.085.655 7.347.535 33.515.512 16.923.920 Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 35.140.000 19.929 - 58.740.346 663.983 Construcción 2.412.350.029 27.655.656 6.359.135 92.117.422 6.981.480 Ventas al por mayor y menor 5.733.472.828 9.024.034 24.411.210 114.493.425 51.768.212 Hoteles y restaurantes 750.849.106 1.514.411 4.078.712 11.341.758 8.256.148

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente: Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Agricultura y ganadería 2.760.948.902 135.032 6.127.044 10.307.084 4.486.858 Caza, silvicultura y pesca 4.702.847 - 55.237 59.086 31.454 Extracción de petróleo crudo y gas natural 276.053 - - 4.531.019 5.356 Minerales metálicos y no metálicos 26.796.902 - 76.953 - 95.872 Industria manufacturera 3.684.667.462 807.958 4.279.837 20.883.970 3.943.341 Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua 108.493.261 107.712 - 68.728.117 109.212 Construcción 3.944.301.792 354.319 9.682.895 89.656.676 13.208.038 Ventas al por mayor y menor 3.983.727.169 3.815.725 8.716.833 203.205.413 48.147.197 Hoteles y restaurantes 315.859.782 154.492 130.393 500.454 2.405.715 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 1.092.422.074 555.345 7.053.716 4.216.590 7.421.625 Intermediación financiera 8.302.012 - 583.481 345.779 444.021 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 2.475.122.418 61.605 10.587.190 9.057.205 12.578.016 Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria 908.235 - - 1.852 19.449 Educación 17.493.925 - - 394.480 103.556 Servicios sociales, comunales y personales 89.748.335 88.895 - 1.179.089 537.988

20

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Servicios de hogares privados que contratan servicio doméstico 103.813 - - - 1.043 Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales 2.134 - - - Actividades atípicas 366.371 - - - 10.947 Previsión genérica 84.474.786 Totales (*) 18.514.243.487 6.081.083 47.293.579 413.066.814 178.024.474

(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. iv) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente: Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Hipotecaria 14.890.316.281 29.655.791 57.341.978 1 04.638.939 73.697.031 Prendaria 2.603.844.960 4.814.212 3.451.358 24.384.960 12.453.884 Depósito a plazo pignoración 1.593.291 - - 48.180.540 Otros depósitos en la entidad financiera - - - 16.187.100 Semoviente-ganado 4.883.469 - - - Fondo de garantía de créditos para el sector productivo 292.896.468 - - - 63.379 Fondo de garantía de créditos de vivienda de interés social 697.321.400 33.335 885.815 - 2.737.475 Persona natural 998.135.372 5.357.448 756.811 3.935.234 12.423.915 Sin garantía, solo firma 1.379.021.017 7.254.986 3.175.837 257.034.590 33.355.439 Fondo de garantía de créditos para el sector gremial 3.695.587 - - - 4.117 Previsión genérica 84.474.786 Totales (*) 20.871.707.845 47.115.772 65.611.799 454.361.363 219.210.026

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente: Cartera Cartera Cartera en Contingentes Previsión p/ Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251 Hipotecaria 12.972.099.053 573.174 42.634.917 101.599.210 57.542.799 Prendaria 2.914.325.190 1.054.533 1.845.208 22.264.683 6.341.900 Depósito a plazo pignoración 6.958.307 - - 48.153.038 Otros depósitos en la entidad financiera - - - 25.446.973 Semoviente-ganado 1.858.357 - - - Fondo de garantía de créditos para el sector productivo 173.335.450 - - - Fondo de garantía de créditos de vivienda de interés social 425.296.849 - 1.639.586 - 1.704.152 Persona natural 778.185.690 1.968.806 291.489 2.346.652 6.477.037 Sin garantía, solo firma 1.242.184.591 2.484.570 882.379 213.256.258 21.483.800 Previsión genérica 84.474.786 Totales (*) 18.514.243.487 6.081.083 47.293.579 413.066.814 178.024.474

(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. v) Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

Cartera % Cartera % Cartera en % Contingentes % Previsión p/ % Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251) A 20.802.344.056 100% 26.943.470 57% - 0% 452.411.254 100% 56.880.619 26% B 18.618.714 0% 172.256 1% - 0% 397.478 0% 632.223 0% C 4.326.322 0% 1.123.476 2% 2.466.158 4% 244.775 0% 1.061.312 0% D 624.420 0% 2.430.821 5% 120.485 0% 41.963 0% 1.332.311 1% E 3.840.452 0% 5.158.561 11% - 0% 178.081 0% 4.625.607 2% F 41.953.881 0% 11.287.188 24% 63.025.156 96% 1.087.812 0% 70.203.168 32% Previsión genérica 84.474.786 39% Totales (*) 20.871.707.845 100% 47.115.772 100% 65.611.799 100% 454.361.363 100% 219.210.026 100%

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente:

Cartera % Cartera % Cartera en % Contingentes % Previsión p/ % Vigente Vencida ejecución incobrables (139+251) A 18.447.881.840 100% - 0% _ 0% 411.773.266 100% 48.201.392 27% B 40.567.407 0% - 0% - 0% 648.992 0% 1.212.140 1% C 1.714.653 0% 385.195 6% - 0% 81.966 0% 287.194 0% D 819.348 0% 1.271.929 21% - 0% 16.025 0% 742.392 0% E 4.095.120 0% 586.841 10% 577.850 1% 100.767 0% 2.823.650 2% F 19.165.119 0% 3.837.118 63% 46.715.729 99% 445.798 0% 40.282.920 23% Previsión genérica 84.474.786 47% Totales (*) 18.514.243.487 100% 6.081.083 100% 47.293.579 100% 413.066.814 100% 178.024.474 100%

(*) Incluye la previsión para la cartera contingente y no incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. vi) Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

Cartera % Cartera % Cartera en % Contingentes % Previsión p/ % Vigente Vencida ejecución incobrables

(139+251) 1º a 10º mayores 2.316.792.000 11% - 0% - 0% 100.551.941 22% 267.885 0% 11º a 50º mayores 3.684.296.518 18% - 0% - 0% 61.829.557 14% 546.325 0% 51º a 100º mayores 1.689.747.561 8% 26.943.470 57% - 0% 22.293.520 5% 126.357 0% Otros 13.180.871.766 63% 20.172.302 43% 65.611.799 100% 269.686.345 59% 133.794.673 61% Previsión genérica 84.474.786 39% Totales (*) 20.871.707.845 100% 47.115.772 100% 65.611.799 100% 454.361.363 100% 219.210.026 100%

Jueves 30 de marzo de 2023

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente:

Cartera % Cartera % Cartera en % Contingentes % Previsión p/ % Vigente Vencida ejecución incobrables

(139+251) 1º a 10º mayores 2.301.521.089 12% - 0% - 0% 113.564.561 28% 1.465.258 1% 11º a 50º mayores 3.308.791.590 18% - 0% - 0% 80.448.424 19% 940.603 1% 51º a 100º mayores 1.597.442.208 9% - 0% - 0% 21.813.671 5% 589.213 0% Otros 11.306.488.600 61% 6.081.083 100% 47.293.579 100% 197.240.158 48% 90.554.614 51% Previsión genérica 84.474.786 47% Totales (*) 18.514.243.487 100% 6.081.083 100% 47.293.579 100% 413.066.814 100% 178.024.474 100%

vii) Evolución de la cartera: A continuación, se detalla la evolución de la cartera en las tres últimas gestiones: Datos al Datos al Datos al 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 Cartera vigente 19.841.880.114 17.706.686.621 16.537.124.510 Cartera vencida 42.632.802 5.760.698 11.359.324 Cartera en ejecución 48.847.962 36.584.554 30.849.658 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 1.029.827.732 807.556.865 179.073.847 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 4.482.970 320.385 3.704.630 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 16.763.837 10.709.025 13.213.869 Cartera contingente 454.361.363 413.066.814 362.508.843 Previsión específica para incobrabilidad 126.003.810 87.461.489 86.756.517 Previsión genérica para incobrabilidad 84.474.786 84.474.786 84.474.786 Previsión para activos contingentes 8.731.430 6.088.199 3.923.926 Previsión cíclica (*) 222.901.162 206.383.278 188.656.134 Cargos por previsión específica para incobrabilidad 521.920.871 420.375.704 303.109.449 Productos por cartera (ingresos financieros) 1.724.280.115 1.480.636.955 1.281.980.156 Productos en suspenso 36.399.366 20.047.712 20.640.652 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.136.777.653 1.317.573.488 1.394.128.836 Créditos castigados por insolvencia 160.845.488 147.775.577 137.199.573 Números de prestatarios 89.588 71.392 60.046

(*) No incluye las cuentas contingentes pendientes de definición. viii) Grado de reprogramaciones e impacto sobre la cartera y los resultados El detalle de la cartera reprogramada es el siguiente:

c) Inversiones temporarias y permanentes La composición del rubro es la siguiente: Inversiones temporarias:

2022 2021 Bs Bs Caja de ahorro 382.535 Depósitos a plazo fijo (c1) 157.150.000 157.150.000 Otros títulos valores del TGN (c2) 8.561.254 33.756.159 Bonos soberanos (c3) 195.133.753 195.553.848 Inversiones en otras entidades no financieras 5.313.862 23.941.411 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra (c4) 774.331.831 752.221.340 Títulos valores de entidades financieras vendidos con pacto de recompra (c5) 5.000.000 5.000.000 Cuotas de participación Fondo RAL 186.114.676 254.436.480 Cuotas de participación Fondo RAL cedido gtía. de préstamo liquidez del BCB (c6) 285.656.161 401.268.177 Depósitos en caja de ahorro con restricciones 949.842 1.332.141 Productos dev. por cobrar inversiones en ent. financieras del país 35.815.560 31.376.525 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país 3.000.558 4.424.593 Productos dev. por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 25.114.574 14.464.360 Previsión para inversiones temporarias (2.918.184) (1.839.945) 1.679.606.422 1.873.085.089

Inversiones permanentes:

2022 2021 Bs Bs Bonos del TGN (c7) 1.460.101 1.481.945 Participación en entidades de servicios públicos 586.530 586.530 Títulos valores ent. públicas no financ. del país vendidos c/pacto recompra (c8) 354.134.412 353.375.799 Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB (c9) 3.186.001.743 2.256.471.743 Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB (c10) 167.614.364 167.614.364 Cuotas de participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB 346.596.255 Productos devengados por cobrar inversiones en ent. públicas no financ. 3.164 3.104 Productos devengados por cobrar inversiones de disp. restringida 41.420.827 35.573.726 Previsión inversiones en otras entidades no financieras 224.322 224.322 Previsión inversiones de disponibilidad restringida (5.945.610) (4.387.129) 4.091.647.464 2.810.495.760

2022 2021 (c1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Depósitos Bs Bs a Plazo Fijo según el siguiente detalle: Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 43.226.718 15.928.697 Préstamos amortizables reprogramados vigentes 613.645.532 515.302.111 2022 2021 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 100.445.844 72.111.991 ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes 97.353.279 57.610.450 TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos 174.819.225 146.243.299 Banco Pyme de la Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos 337.134 360.318 Comunidad S.A. 46 157.150.000 25/02/2026 4,05% 46 157.150.000 25/02/2026 4,05% Cartera reprogramada o reestructurada vencida 157.150.000 157.150.000 Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos 202.915 Préstamos amortizables reprogramados vencidos 3.595.833 301.504 Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vencidos 684.221 18.881 (c2) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Cupones Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución del Tesoro General de la Nación según el siguiente detalle: Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 3.762.405 3.298.719 Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 7.764.033 2.268.761 2022 2021 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución 3.730.549 2.580.703 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución 15.993 1.142.490 ENTIDAD No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos en ejecución 1.490.858 1.418.351 TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO Total cartera reprogramada o reestructurada 1.051.074.539 818.586.275 Cupones Porcentaje sobre el total de cartera bruta 5,01% 4,41% del TGN 746.543 8.561.254 29/12/2050 2,33% 3.248.310 33.756.159 03/11/2059 2,41%

La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs1.051.074.539 y Bs818.586.275 respectivamente; lo cual, representa el 5,01 % y el 4,41 % de la cartera bruta total respectivamente siendo este nivel bajo considerando el tamaño y crecimiento de la cartera. ix) Los límites legales prestables de la Entidad que se establecen en normas legales

(c3) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Bonos soberanos, según el siguiente detalle: ENTIDAD

Bonos del TGN

No. DE TÍTULOS

2022 IMPORTE Bs

2021

VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO

28.352 195.133.753 20/04/2027

4,08%

28.352 195.553.848 20/04/2027

4,08%

El Banco ha cumplido con los límites de endeudamiento establecidos por el Artículo N ° 456 de la Ley N ° 393 de Servicios Financieros, el cual establece que:

(c4) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Bonos y cupones del Tesoro General de la Nación con pacto de recompra, según el siguiente detalle:

a) Se podrá conceder créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o grupo prestatarios hasta el cinco por ciento (5 %) del capital regulatorio de la Entidad; b) No se podrá conceder o mantener créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que en su conjunto excedan el veinte por ciento (20 %) del capital regulatorio de la Entidad de Intermediación Financiera; y c) Las operaciones contingentes, contra garantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros con grado de inversión, podrán alcanzar el límite máximo del treinta por ciento (30 %) del capital regulatorio de la Entidad.



x) Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones



A continuación, se detalla la evolución de la cartera en las tres últimas gestiones que incluye la previsión para incobrabilidad específica, genérica, cíclica y para activos contingentes: CONCILIACIÓN DE PREVISIONES DE CARTERA (139+251+253+255) CONCEPTO: 2022 2021 2020 Previsión inicial 520.297.751 377.531.362 433.747.104 (-) Castigos (11.162.419) (12.471.030) (3.393.614) (-) Recuperaciones (821.188.029) (735.512.124) (717.171.701) (+) Previsiones constituidas 934.773.885 890.749.543 664.349.573 Previsión final 622.721.188 520.297.751 377.531.362

ENTIDAD

Bonos del TGN

No. DE TÍTULOS

2022 IMPORTE Bs

2021

VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO

302.000 383.038.870 10/05/2073

2,68%

Cupones del TGN 32.242.767 392.428.875 31/01/2054 2,32% 29.841.000 369.182.470 30/08/2050 774.331.831 752.221.340

302.000 381.902.956 10/05/2073

2,68%

2,30%

(c5) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Depósitos a Plazo Fijo con pacto de recompra, según el siguiente detalle:

ENTIDAD

Banco Mercantil S.A.

No. DE TÍTULOS

1

2022 IMPORTE Bs

2021

VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO

1

5.000.000 12/07/2032

5.000.000

5.000.000 12/07/2032

5,15%

5.000.000

5,15%

(c6) Al 31 de diciembre de 2022, el saldo corresponde a la garantía por préstamos de liquidez con el Banco Central de Bolivia, en MN por un total de Bs156.700.584 a unas tasas de 8 % y 8,5 % por el plazo de 5 días, en ME por USD18.798.189 (Bs128.955.577) a una tasa de 8,5 % y 9 % por plazo de 5 y 7 días. Al 31 de diciembre de 2021, el saldo corresponde a la garantía por préstamos de liquidez con el Banco Central de Bolivia, en MN por un total de Bs194.269.255 a unas tasas de 8 % y 8,5 % por el plazo de 4, 5 y 6 días, en ME por USD30.174.770 (Bs206.998.922) a una tasa de 8,5 % y 9 % por plazo de 4 y 7 días.

Jueves 30 de marzo de 2023

(c7) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a Bonos del Tesoro General de la Nación: ENTIDAD

No. DE TÍTULOS

Bonos del TGN 1.000

2022 IMPORTE Bs

2021

VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO

1.460.101 03/11/2037

2,60%

1.000

1.481.945 03/11/2037

2,60%

(c8) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a títulos valores de Entidades Públicas No Financieras c/Pacto de Recompra: ENTIDAD

Bonos del TGN

No. DE TÍTULOS

2022 IMPORTE Bs

2021

VENCIMIENTO TASA No. DE IMPORTE VENCIMIENTO TASA PROMEDIO PROMEDIO TÍTULOS Bs PROMEDIO PROMEDIO

685.000 314.732.012 30/10/2084

2,06%

685.000 313.973.399 17/09/2082

2,08%

Cupones del TGN 2.540.000 39.402.400 23/04/2034 2,47% 2.540.000 39.402.400 23/04/2034 2,47% 354.134.412 353.375.799

(c9) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a préstamos para la colocación de Cartera Productiva con los recursos del fondo para Cartera Productiva y de Vivienda de Interés Social, con garantía del Fondo RAL. (c10) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, corresponde a préstamos del fondo para Cartera Productiva Fondo CAPROSEN como garantía de Créditos para la adquisición de productos nacionales y el pago de servicios de origen nacional. d) Otras cuentas por cobrar La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la depreciación de activos fijos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs66.924.419 y Bs57.903.261, respectivamente.

2022 Bs



2021 Bs

Al 31 de diciembre de 2021, corresponde a préstamos del fondo para Cartera Productiva y de Vivienda de Interés Social (CPVIS II) por Bs2.076.602.214 para colocación de Cartera Productiva a una tasa del 0 % con plazo del vencimiento del fondo al 31 de diciembre de 2022, Bs179.869.529 del fondo CPVIS III para colocación de Cartera Productiva a una tasa del 0 % con plazo de vencimiento al 31 de enero de 2023 y Bs167.614.364 del Fondo Caprosen como Garantía de Créditos para la adquisición de productos nacionales y el pago de servicios de origen nacional a una tasa del 0 % con plazo de vencimiento al 30 de diciembre de 2022.

Reclasificado Papelería, útiles y material de servicio 7.904.553 5.680.971 Gastos de organización 73.288.355 66.976.100 (-) Amortización acumulada gastos de organización (38.481.504) (27.481.651) Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 28.554.045 46.735.388 (-) Amortización acumulada gastos mejoras en inmuebles alquilados (18.859.700) (32.586.122) Otros cargos diferidos - 1.625.379 (-) Amortización acumulada otros cargos diferidos - (1.354.482) Programas y aplicaciones informáticas 11.718.609 14.829.067 (-) Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas (5.776.288) (8.661.674) (k3) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde a 34 y 51 Fallas de caja 4.180 101.675 Fondos fijos no repuestos 36.515 34.415 préstamos respectivamente, obtenidos del Banco de Desarrollo Partidas pendientes de tarjetas de crédito nominativo por concepto 149.156.400 179.961.971 Productivo BDP S.A.M. para Microcrédito Productivo, Microcrédito Otras partidas pendientes de imputación 142.729 15.372 Comercio & Servicios – Productivo, Crédito Agropecuario, Microcrédito 207.687.894 245.876.409

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs30.924.574 y Bs30.955.510, respectivamente.



h) Fideicomisos constituidos



Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco no mantiene Fideicomisos Constituidos.

i) Obligaciones con el público 2022 2021 Bs Bs

La composición del rubro correspondiente a las tres últimas gestiones, es la siguiente:

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 52.751.646 51.966.197 Anticipos por compra de bienes y servicios (d1) 173.099.047 132.190.102 2022 2021 2020 Indemnizaciones reclamadas por siniestros (d2) 4.990.583 4.964.175 Bs Bs Bs Alquileres pagados por anticipado 147.773 162.680 Obligaciones con el público a la vista 3.889.525.494 3.206.198.118 3.272.023.529 Seguros pagados por anticipado (d3) 3.249.552 2.307.721 Depósitos en cajas de ahorro 4.619.670.139 4.074.578.626 3.400.596.309 Comisiones por cobrar (d4) 150.237.350 63.048.216 Depósitos a plazo fijo 90.091.991 113.143.888 171.836.908 Primas de seguros por cobrar 28.937.528 47.233.549 Obligaciones con el público restringidas 1.377.488.632 1.333.796.661 468.610.484 Gastos por recuperar (d5) 60.675.016 34.534.182 Obligaciones con el público a plazo fijo con Importes entregados en garantía (d6) 13.089.363 12.964.599 anotación en cuenta 11.142.766.992 10.035.841.246 8.068.529.748 Otras partidas pendientes de cobro (d7) 75.155.546 87.759.454 Cargos devengados por pagar 1.768.907.231 1.492.442.022 1.221.243.185 Previsión para otras cuentas por cobrar (3.337.136) (2.367.213) 22.888.450.479 20.256.000.561 16.602.840.163 558.996.267 434.763.662

(d1) El saldo corresponde principalmente a: anticipos por compra de equipos para nuevos puntos de atención como equipos computación, licencias y otros por Bs24.060.228; anticipo por pago a proveedores por Bs16.875.578; anticipo por servicios para gastos de organización por Bs30.152.098; anticipos por pago de Impuestos Municipales por Bs25.549.544 y otros. (d2) El saldo corresponde a los importes reclamados al seguro por siniestro en registros en Derechos Reales. (d3) El saldo corresponde al pago de pólizas de seguros institucionales. (d4) El saldo corresponde principalmente a comisiones por cobros de seguros, servicios públicos, tarjetas de crédito. (d5) El saldo corresponde principalmente a seguros de desgravamen y de garantía diferidos. (d6) El saldo corresponde a garantías por el alquiler de agencias y garantías por operaciones de tarjetas de crédito en el exterior. (d7) El saldo corresponde a la contratación de pólizas de seguros para clientes por Bs1.924.918; transacciones pendientes de liquidación por tarjetas de débito y crédito Bs68.510.868 y otros.

vencimiento al 29 de diciembre de 2022 y Bs346.596.255 del Fondo CPRO como garantía de créditos productivos en cumplimiento a la R.D. 147/2021 del BCB que modifica el reglamento de encaje para Entidades Financieras a una tasa del 0 % con plazo de vencimiento al 31 de marzo de 2025.

g) Otros activos La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

21

j) Obligaciones con instituciones fiscales La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Agropecuario, Vivienda Productiva, Pymes Comercio & Servicios – Productivo, Pymes Productivo y Crédito Mype Productivo.

La tasa promedio de los préstamos al 31 de diciembre de 2022, es de 6,20 % con fecha de vencimiento promedio al 9 de diciembre de 2023. La tasa promedio de los préstamos al 31 de diciembre de 2021, es de 5,92 % con fecha de vencimiento promedio al 21 de enero de 2023.

(k4) El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2022, es el siguiente: ENTIDAD

CANT. MONEDA TASA PLAZO IMPORTE OPERACIONES PROMEDIO PROMEDIO (días) TOTAL Bs

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. 7 Bs 7,00% 720 14.000.000 BANCO UNIÓN S.A. 8 Bs 3,25% 2520 80.000.000 BANCO PRODEM S.A. 2 Bs 4,25% 4320 4.000.000 BANCO PYME ECOFUTURO S.A. 3 Bs 5,17% 2943 4.000.000 BANCO BISA S.A. 42 Bs 6,65% 53 385.276.649 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA SAN PEDRO R.L. 1 Bs 8,00% 80 2.500.000 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTO SAN ROQUE R.L. 2 USD 5,50% 181 5.722.507 CRÉDITO CON EDUCACION RURAL INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO 3 USD 5,13% 340 17.150.000 512.649.156

El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2021, es el siguiente:

2022 2021 ENTIDAD CANT. MONEDA TASA PLAZO IMPORTE Bs Bs OPERACIONES PROMEDIO PROMEDIO (días) TOTAL Bs Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas 73.588 36.033 73.588 36.033 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. 12 Bs 6,00% 370 48.000.000 BANCO UNIÓN S.A. 8 Bs 3,25% 2520 80.000.000 BANCO BISA S.A. 2 Bs 6,50% 161 20.000.000 k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento LA PROMOTORA ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA 3 Bs 6,50% 161 4.000.000 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. 5 USD 1,98% 324 2.401.000 2022 2021 154.401.000 Bs Bs Depósitos en cuenta corriente de ent. financ. del país no sujetas a encaje 202.310.547 78.806.767 Depósitos en cuenta corriente de ent. financ. del país sujetas a encaje 914.415 886.592 (k5) El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente: Obligaciones con bancos y entidades financieras 678.577 524.955 Obligaciones con el BCB a corto plazo (k1) 285.656.160 401.268.177 Obligaciones con el BCB a mediano plazo (k2) 3.700.212.362 2.424.086.107 ENTIDAD CANT. MONEDA TASA PLAZO IMPORTE Obligaciones con entidades financieras de 2.º piso a mediano plazo (k3) 233.266.667 370.258.864 OPERACIONES PROMEDIO PROMEDIO (días) TOTAL Bs Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país 17.180.119 12.202.204 Depósitos a plazo fijo ent. financ. del país c/anotación en cta. no suj. a encaje (k4) 512.649.155 154.401.000 e) Bienes realizables Depósitos a plazo fijo de entidades financieras sujetas a encaje (k5) 80.180.767 80.175.000 BANCO DE DESARROLLO Obligaciones interbancarias 60.000.000 PRODUCTIVO S.A.M. 17 Bs 2,96% 1.706 80.180.767 con bancos y otras entidades financieras a plazo no sujetas a La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: Obligaciones encaje legal restringidas 11.109.806 2.000.000 Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo 6.179.572 6.245.389 2022 2021 Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo 1.061.958 1.059.003 El detalle de las operaciones al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente: Bs Bs Cargos devengados por pagar oblig. con ent. financ. de 2.º piso M.P. 1.191.560 1.999.576 Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 44.991 96.841 Cargos devengados por pagar oblig. con ent. financ. del país 22.510.354 15.217.043 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 6.412.021 5.258.843 5.135.102.019 3.549.130.677 Bienes fuera de uso - 31 ENTIDAD CANT. MONEDA TASA PLAZO IMPORTE Previsión por desvalorización (4.137.313) (2.473.143) OPERACIONES PROMEDIO PROMEDIO (días) TOTAL Bs k1) Al 31 de diciembre de 2022, el saldo corresponde a préstamos de liquidez 2.319.699 2.882.572

f) Bienes de uso La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

con el Banco Central de Bolivia, en MN por un total de Bs156.700.584 a una tasa de 8 % y 8,50 % por el plazo de 5 días, en ME por un total de USD18.798.189 a tasa de 8,50 % y 9 % por un plazo de 5 y 7 días.

Al 31 de diciembre de 2021, el saldo corresponde a préstamos 2022 2021 de liquidez con el Banco Central de Bolivia, en MN por un total de Bs Bs Bs194.269.255 a una tasa de 8 % y 8,50 % por el plazo de 4, 5 y 6 días, Terrenos 434.352.425 502.439.500 Valor actualizado terrenos 434.352.425 502.439.500 en ME por un total de USD30.174.770 a tasa de 8,50 % y 9 % por un Edificios 807.125.143 693.885.762 plazo de 4 y 7 días. Valor actualizado edificios 868.474.254 737.977.970 Depreciación acumulada edificios (61.349.111) (44.092.209) Mobiliario y enseres 34.046.550 32.197.387 (k2) Al 31 de diciembre de 2022, corresponde a préstamos del fondo Valor actualizado mobiliario y enseres 71.670.856 64.732.901 para Cartera Productiva y de Vivienda de Interés Social (CPVIS II) Depreciación acumulada mobiliario y enseres (37.624.306) (32.535.514) por Bs3.006.132.214 para colocación de Cartera Productiva a una Equipos e instalaciones 35.055.950 33.035.196 Valor actualizado equipos e instalaciones 70.789.125 64.842.930 tasa del 0 % con plazo del vencimiento del fondo al 29 de diciembre Depreciación acumulada equipos e instalaciones (35.733.175) (31.807.734) de 2023, Bs179.869.529 del fondo CPVIS III para colocación de Equipos de computación 90.884.637 79.146.398 Cartera Productiva a una tasa del 0 % con plazo de vencimiento al Valor actualizado equipos de computación 289.540.240 249.884.594 Depreciación acumulada equipos de computación (198.655.603) (170.738.196) 29 de diciembre de 2023, Bs167.614.364 del Fondo Caprosen como Obras en construcción 326.804 97.194.727 garantía de Créditos para la adquisición de productos nacionales y el 1.401.791.509 1.437.898.969

pago de servicios de origen nacional a una tasa del 0 % con plazo de

BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO S.A.M.

17

Bs

2,98% 1.748

80.175.000

l) Otras cuentas por pagar La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 12.378.474 3.112.776 Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación 266.299.009 219.291.770 Cheques de gerencia (l1) 6.759.950 7.340.843 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 3.193.367 2.365.178 Acreedores fiscales por impuestos 40.686.469 59.033.825 Acreedores por cargas sociales 7.813.135 8.317.324 Acreedores por compras de bienes y servicios 2.727.443 Ingresos diferidos 2.832.635 3.596.174 Acreedores varios (l2) 236.646.437 434.586.852 Provisión para indemnizaciones 67.634.344 62.984.805 Otras provisiones (l3) 31.839.860 34.755.236 Partidas pendientes de imputación (l4) 16.907.329 13.473.756 695.718.452 848.858.539

22

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

(l1) El saldo corresponde a los cheques de gerencia emitidos pendientes de pago. (l2) El saldo corresponde principalmente a acreedores por seguros de desgravamen, acreedores por recaudaciones de servicios, por recaudaciones de impuestos, por Tarjeta de Crédito, acreedores por envíos de giros al exterior. (l3) El saldo corresponde principalmente a la provisión para el pago de acuotaciones a la ASFI, provisión para el pago de finiquitos, provisión para el pago por compra de inmuebles y otros gastos de administración. (l4) El saldo corresponde principalmente a cheques liberados pendientes de aplicación, saldos de compras con Tarjetas de Débito no cobrados por los establecimientos, sobrantes de caja y ATMs.

Jueves 30 de marzo de 2023

Gastos operativos:

q) Ingresos y gastos financieros

2022 2021 Bs Bs Comisiones por servicios (t3) 55.980.365 47.698.948 Costo de venta bienes recibidos en recuperación de créditos 1.526.877 967.301 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la Costo de venta bienes fuera de uso 148.402.110 313.065.631 siguiente: Costo de mantenimiento de bienes realizables 1.323.855 1.946.003 Constitución de previsión por desvalorización 2.629.050 2.359.125 2022 2021 Pérdidas por inversiones en otras entidades no financieras - 38.416 Bs Bs Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 44.222.521 47.951.173 Productos por disponibilidades 204.495 63.965 Otros gastos operativos diversos (t4) 7.457.077 7.199.607 Productos por inversiones temporarias 22.263.601 23.530.710 261.541.855 421.226.204 Productos por cartera 1.727.142.908 1.483.645.312 Productos por inversiones permanentes 25.529.398 21.363.816 (t1) El saldo corresponde principalmente a comisiones por seguros, Comisiones por garantías otorgadas 6.072.583 6.658.662 1.781.212.985 1.535.262.464 comisiones por ATMs, comisiones por Tarjetas de Débito y Crédito,

q.1) Ingresos financieros:

comisiones por recaudaciones tributarias, comisiones por cobranzas La tasa de interés promedio ponderada activa al 31 de diciembre de 2022 y y pago de servicios y comisiones por envío de giros. 2021 es de 8,30 % y 8,63 %, respectivamente. (t2) El saldo corresponde principalmente a ingresos por seguros de La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: desgravamen y garantías, servicios administrativos compartidos. 2022 2021 (t3) El saldo corresponde principalmente a gastos por tercerización de 2022 2021 Tasas Activas 8,30% 8,63% cobranzas, comisiones por servicios de intermediación bursátil, Bs Bs Carteras de crédito 8,18% 8,49% procesos de Tarjeta de Débito y Crédito, pagos a VISA internacional, uso Previsión específica para activos contingentes 8.731.430 6.088.199 Tarjetas de crédito 18,87% 18,72% Previsión genérica voluntaria 180.610.000 135.890.000 de switch, mantenimiento de la cuenta de encaje y administración Fondo Previsión genérica voluntaria cíclica (m1) 111.450.581 103.191.639 RAL, comisiones por cámara de compensación, comisiones a SPVS y Previsión genérica cíclica (m2) 111.450.581 103.191.639 q.2) Gastos financieros: BBV, comisiones por giros y transferencias, comisiones bancarias. Otras previsiones (m3) 93.525 93.524 412.336.117 348.455.001 (t4) El saldo corresponde principalmente a gastos por Tarjetas de Débito La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la y Crédito, trámites y avalúos para créditos, avalúos de inmuebles (m1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde al registro siguiente: propios, y costo de las chequeras. de previsiones voluntarias cíclicas que computan como parte del 2022 2021 Bs Bs Patrimonio Neto y a previsiones genéricas voluntarias. u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores Cargos por obligaciones con el público 897.810.009 734.632.413 (m2) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde al registro de Cargos por obligaciones con bancos 67.726.172 67.242.038 previsiones cíclicas en cumplimiento al Reglamento para la Evaluación Cargos por obligaciones subordinadas 22.688.583 23.825.540 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no se tienen registros de ingresos o Cargos por obligaciones con empresas públicas 21.790.074 30.558.022 y Calificación de Cartera de Créditos. gastos extraordinarios. 1.010.014.838 856.258.013 (m3) El saldo corresponde a la previsión para el pago de contingencias 2022 2021 laborales. Bs Bs La tasa de interés promedio ponderada pasiva al 31 de diciembre de Ingresos de gestiones anteriores (u1) - 65.540 n) Valores en circulación 2022 y de 2021, es de 4,45 % y 4,26 %, respectivamente. - 65.540 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco no mantiene valores en 2022 2021 Tasas Pasivas 4,45% 4,26% 2022 2021 circulación. Obligaciones con el público 4,40% 4,24% m) Previsiones

o) Obligaciones subordinadas La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Cuentas corrientes Cuentas de ahorro Depósitos a plazo fijo Obligaciones con bancos y entidades financieras

3,39% 2,15% 5,64% 5,29%

3,42% 2,42% 5,20% 3,90%

Obligaciones subordinadas

5,23%

5,30%

Bs Bs Gastos de gestiones anteriores (u2) 38.408 528.135 38.408 528.135

(u1) Al 31 de diciembre de 2021, el importe registrado corresponde ingresos por sobrantes de ATMs de la gestión 2020. (u2) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe registrado corresponde a pagos por beneficios sociales.

2022 2021 Bs Bs r) Recuperación de activos financieros Obligaciones subordinadas con entidades financ. del exterior (o1) 37.631.998 50.567.999 Bonos subordinados (o2) 391.020.000 391.020.000 Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. mediante contrato de préstamo 897.344 1.258.824 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: v) Gastos de administración Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. mediante bonos 6.082.076 5.822.158 435.631.418 448.668.981 2022 2021 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: Bs Bs Recuperación activos financieros castigados (o1) Corresponde a dos préstamos de Oikocredit, por Bs49.392.000 y 2022 2021 Recuperación de capital 3.372.721 2.836.130 Bs Bs USD6.000.000, ambos a un plazo de 7 años, el primer préstamo a Recuperación de intereses 2.091.934 2.329.288 Gastos de personal 446.662.397 409.899.979 Recuperación de otros conceptos 109.871 73.552 una tasa de 7,75 % para los primeros seis meses y luego TRe+4,25 Servicios contratados (v1) 51.232.689 49.804.410 Disminución de previsión p/ incobrabilidad % y con pagos de intereses semestral y de capital anual; el segundo Seguros 8.152.935 6.697.481 Disminución de previsión específica p/ incobrabilidad 473.153.581 403.808.262 Comunicaciones y traslados 26.270.654 19.884.781 préstamo a una tasa fija de 7,50 % y con pagos de intereses semestral Disminución de previsión otras cuentas por cobrar 174.408 1.933.117 Impuestos (v2) 32.554.928 16.194.960 Disminución de previsión específica p/ activos contingentes 104.578.248 101.450.119 y de capital anual. Mantenimiento y reparaciones 22.437.815 18.806.854 Disminución de previsión genérica cíclica 235.897.567 224.923.462 (o2) Corresponde a la emisión de “Bonos Subordinados Fassil” en su 3.ª Depreciación bienes de uso 66.924.419 57.903.261 Disminución de previsión para inversiones temporarias 891.770 4.178.690 Amortización de cargos diferidos 30.924.574 30.955.510 emisión se realizó en fecha 15 de septiembre de 2020, por un total Disminución de previsión para inversiones permanentes 2.819.026 9.645.849 Otros gastos de administración (v3) 209.663.853 209.884.159 823.089.126 751.178.469 de USD57.000.000 lanzada en 4 series (A, B, C y D) cada una con 894.824.264 820.031.396

características y plazos diferentes.

Serie A Serie B Serie C Serie D Monto total: 20.000.000 20.000.000 10.000.000 7.000.000 Dólares estadounidenses Monto nominal: 1.000 1.000 1.000 1.000 Dólares estadounidenses Número de títulos: 20.000 20.000 10.000 7.000 Bonos Plazo: 3.600 3.240 2.880 2.520 Días Días de vida: 3.600 3.240 2.880 2.520 Días Periodicidad pago cupones: 180 180 180 180 Días Tasa: 5,00% 4,80% 4,60% 4,40% Anual Fecha de emisión: 15-sep-20 15-sep-20 15-sep-20 15-sep-20 Fecha de vencimiento: 25-jul-30 30-jul-29 04-ago-28 10-ago-27

p) Obligaciones con empresas públicas La composición del rubro correspondiente a las tres últimas gestiones, es la siguiente: 2022 2021 2020 Depósitos en cuenta corriente (p1) Cuentas corrientes inactivas Depósitos en caja de ahorros Obligaciones con empresas públicas a plazo Retenciones judiciales Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos Oblig. con empresas con públicas a plazo fijo con anotación en cuenta (p2) Cargos dev. por pagar oblig. con empresas públicas

Bs Bs Bs 23.679.405 92.017.008 131.955.489 120.133 120.133 120.133 15.714.547 4.888.695 17.653.065 - - 73.100.000 5.309.994 5.251.125 5.211.290 - - 2.385.009

257.136.000 338.136.000 622.310.241 71.668.006 73.406.867 115.657.639

373.628.085

513.819.828 968.392.866

(p1) El saldo corresponde principalmente a depósitos con empresas públicas (Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A., Distribuidora de Electricidad Ende de Oruro S.A. y Gestora pública de la Seguridad Social de Largo Plazo). (p2) El saldo corresponde principalmente a 69 depósitos de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, a un plazo promedio de 2.890 días y una tasa promedio de 5,00 %.

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

(v1) Corresponde a gastos por seguridad, asesoría legal externa, auditoría externa, servicios de limpieza, consultorías contratadas y otros servicios contratados. 2022 2021 (v2) Corresponde a gastos por Impuesto a las Transacciones y pago de Bs Bs patentes. Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 521.920.871 420.375.704 (v3) Corresponde principalmente a gastos de propaganda y publicidad, Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 1.869.519 2.304.154 alquileres, papelería, útiles y materiales de servicio, gastos notariales Cargos por previsión para activos contingentes 116.673.906 105.170.562 Cargos por previsiones genéricas voluntarias para pérdidas y judiciales, aportes a ASFI, aportes a otras Entidades y fondo de futuras aún no identificadas 44.720.000 122.170.000 reestructuración financiera – FRF. Cargos por previsión genérica cíclica 251.459.107 243.033.276 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Pérdidas por inversiones temporarias 1.524.676 5.789.537 Pérdidas por inversiones permanentes financieras 4.853.307 7.969.162 w) Cuentas contingentes Castigo de productos por cartera 39.101.105 19.491.021 982.122.491 926.303.416

  t) Otros ingresos o gastos operativos

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs Boletas de garantía de seriedad de propuesta 1.636.129 1.085.115 Boletas de garantía de cumplimiento de contrato 87.981.952 79.959.640 Boletas de garantía de pago de derechos arancelarios o impositivos 10.982.021 28.770.021 De consecuencias judiciales o administrativas 6.153.717 720.601 Ingresos Operativos: De caución de cargos 540.914 7.001 De ejecución de obra - 2.402 2022 2021 Otras boletas de garantía (w1) 13.191.717 23.375.179 Bs Bs Garantías a primer requerimiento con amortización 91.703.870 96.710.047 Comisiones por servicios (t1) 271.168.545 164.362.485 Créditos acordados para tarjetas de crédito (w2) 242.171.044 182.436.808 Ganancias por cambio y arbitraje 86.668.857 66.622.567 Contingencias pendientes de definición (w3) 9.455.806 10.444.414 Venta de bienes fuera de uso 251.679.815 579.871.019 463.817.170 423.511.228 Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 4.368.711 2.839.837 Disminución de previsión por desvalorización 964.880 654.777 (w1) El saldo corresponde a otras boletas de garantía no contra Ingresos por gastos recuperados 1.263.724 1.039.106 Ingresos por alquiler de bienes - 31.320 garantizadas. Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA 4.379.879 5.836.958 (w2) Corresponde a créditos autorizados y no utilizados a través de las Ingresos operativos diversos (t2) 4.199.887 3.044.500 Tarjetas de Crédito VISA. 624.694.298 824.302.568

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

(w3) Corresponde a contingencias por procesos tributarios, laborales y reclamos de terceros.

Jueves 30 de marzo de 2023

x) Cuentas de orden

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

NOTA 9 – PATRIMONIO NETO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el patrimonio del Banco se encuentra compuesto de acuerdo con el siguiente detalle: 2022 2021

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NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2022, alcanza a 11,00 %. El detalle del cálculo expresado en bolivianos es el siguiente:

Bs Bs Otros valores recibidos en custodia (x1) 25.157.345.099 22.287.271.161 2022 2021 CÓDIGO DETALLE ACTIVO COEFICIENTE ACTIVO Cobranzas en el exterior recibidas en comisión 700.101 324.634 Bs Bs EN LIBROS DE RIESGO PONDERADO Garantías recibidas 34.266.907.433 30.613.472.512 Capital social 1.249.836.000 1.214.978.000 Documentos y valores de la entidad 1.797.112.425 1.472.082.765 Aportes no capitalizados 136.974.000 136.974.000 CATEGORÍA I Activos con cero riesgo 0,00 % 7.706.766.012 0,00 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.136.777.653 1.317.573.488 Donaciones no capitalizables 139.579 139.579 CATEGORÍA II Activos con riesgo del 10 % - 0,10 Créditos castigados por insolvencia 160.845.488 147.775.577 Reserva legal 61.921.627 58.472.041 CATEGORÍA III Activos con riesgo del 20 % 416.646.685 0,20 83.329.337 Cuentas castigadas de otras cuentas por cobrar 2.019.667 367.821 Reservas por otras disposiciones no distribuibles 408.194 408.194 CATEGORÍA IV Activos con riesgo del 50 % 3.097.759.220 0,50 1.548.879.610 Productos en suspenso 36.399.366 20.047.712 Reserva voluntaria no distribuible 470 1.957 CATEGORÍA V Activos con riesgo del 75 % 11.376.649.307 0,75 8.532.486.980 Otras cuentas de registro (x2) 3.811.813 3.187.153 Resultados acumulados 48.282.843 34.495.850 CATEGORÍA VI Activos con riesgo del 100 % 9.519.058.261 1,00 9.519.058.261 Cuentas deudoras de los patrimonios autónomos TOTAL 1.497.562.713 1.445.469.621 TOTALES 32.116.879.485 19.683.754,188 constituidos con recursos privados 214.766.409 119.359.084 10 % sobre activo computable 1.968.375.419 62.776.685.454 55.981.461.906 Capital regulatorio 2.165.302.292

(x1) Corresponde a joyas y títulos por préstamos hipotecarios. (x2) Corresponde a garantías hipotecarias recibidas de inmuebles urbanos o rurales, vehículos y otras garantías prendarias.

i) Capital autorizado

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital autorizado asciende a Bs1.800.000.000.

y) Patrimonios autónomos

ii) Aportes pendientes de capitalización

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Banco Fassil S.A. cuenta con Bs136.974.000 de aportes pendientes de capitalización contabilizados en la cuenta 322.00 “Aportes para futuros aumentos de capital”.

FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - FOGAVISP BFS (Expresado en bolivianos) iii) Capital pagado 2022 2021 Bs Bs Al 31 de diciembre de 2022, el capital pagado asciende a Bs1.249.836.000 CUENTAS DEUDORAS que corresponden a 1.249.836 acciones ordinarias con un valor por acción Disponibilidades 4.943.684 6.537.307 de Bs1.000. Cartera 101.314.778 51.109.115

Previsión específica para incobrabilidad de cartera (89.319) Inversiones permanentes 6.799.388 4.740.613 Al 31 de diciembre de 2022, el Valor Patrimonial Proporcional – VPP de Otros gastos operativos 155.259 53.473 cada acción, de acuerdo con la fórmula establecida por la Autoridad de Total Cuentas Deudoras 113.123.790 62.440.508 Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), asciende a la suma de Bs1.088,50 CUENTAS ACREEDORAS considerando las 1.249.836 acciones que forman parte del capital pagado Otras cuentas por pagar 55.198 53.473 del Banco. Patrimonio neto 11.108.645 10.694.695 Resultados acumulados 529.751 378.055 Ingresos financieros 294.055 205.170 Al 31 de diciembre de 2021, el capital pagado asciende a Bs1.214.978.000 Cuentas de orden contingentes acreedoras 101.136.141 51.109.115 que corresponden a 1.214.978 acciones ordinarias con un valor por acción Total Cuentas Acreedoras 113.123.790 62.440.508

de Bs1.000,00.



Excedente patrimonial Coeficiente de suficiencia patrimonial

El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2021, alcanza a 11,13 %. El detalle del cálculo expresado en bolivianos es el siguiente: CÓDIGO DETALLE CATEGORÍA I CATEGORÍA II CATEGORÍA III CATEGORÍA IV CATEGORÍA V CATEGORÍA VI

ACTIVO COEFICIENTE ACTIVO EN LIBROS DE RIESGO PONDERADO

Activos con cero riesgo 0,00 % 6.015.610.519 0,00 Activos con riesgo del 10 % - 0,10 Activos con riesgo del 20 % 317.639.608 0,20 Activos con riesgo del 50 % 2.350.032.504 0,50 Activos con riesgo del 75 % 8.991.739.299 0,75 Activos con riesgo del 100 % 10.278.187.273 1,00 TOTALES 27.953.209.203 10 % sobre activo computable Capital regulatorio Excedente patrimonial Coeficiente de suficiencia patrimonial

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han registrado contingencias. No existen otras contingencias probables significativas, no registradas contablemente. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

CUENTAS DEUDORAS No existen privilegios ni restricciones por no haber acciones preferentes. Disponibilidades 4.710.673 5.319.689 Cartera 88.793.299 47.036.767 Cada acción confiere derecho a un voto en las Juntas Generales de Inversiones permanentes 5.303.717 4.515.243 Otros gastos operativos 46.876 46.876 Accionistas. Total Cuentas Deudoras 98.854.565 56.918.575 No se realizó distribución de dividendos de las utilidades al 31 de diciembre CUENTAS ACREEDORAS Otras cuentas por pagar 46.876 46.876 de 2022 y 2021. Patrimonio neto 9.375.187 9.375.187 Resultados acumulados 412.869 261.426 Las acciones pagadas de la Sociedad se encuentran registradas en el Ingresos financieros 226.334 198.319 Cuentas de orden contingentes acreedoras 88.793.299 47.036.767 Registro del Mercado de Valores y pueden ser negociadas a través de la Total Cuentas Acreedoras 98.854.565 56.918.575

NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Bs

Bolsa Boliviana de Valores S.A.

iv) Reservas La reserva legal se constituye de acuerdo a lo dispuesto por legislación vigente y el Estatuto Orgánico del Banco. Sobre la base de estas disposiciones de las utilidades líquidas de cada gestión, el Banco destina obligatoriamente un diez por ciento (10,00 %) para el fondo de reserva legal hasta cubrir el 2022 2021 cincuenta por ciento (50 %) del capital pagado. Bs Bs FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PARA EL SECTOR GREMIAL - FOGAGRE BFS (Expresado en bolivianos)

CUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 1.660.752 v) Reemplazo por amortización de Obligaciones Subordinadas Cartera 1.122.473 Otros gastos operativos 4.829 En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 6 de septiembre de Total Cuentas Deudoras 2.788.054 2022, se determinó destinar la suma de Bs5.880.000 al reemplazo del pago CUENTAS ACREEDORAS correspondiente al semestre Nº 7 del Contrato de Préstamo Subordinado Otras cuentas por pagar 4.829 suscrito con Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. Patrimonio neto 1.655.801 Ingresos financieros 4.951 Cuentas de orden contingentes acreedoras 1.122.473 En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 14 de enero de 2022, Total Cuentas Acreedoras 2.788.054 -

El 2 de febrero de 2022, mediante Decreto Supremo Nº 4666, se determina que los Bancos Múltiples y Bancos Pymes deberán destinar un seis por ciento (6 %) de sus utilidades neta de la gestión 2021, para la finalidad que será determinada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante Resolución Ministerial, en la cual serán establecidos los mecanismos, destino, instrumentos y todas las características que sean necesarias para la implementación y logro de dicha finalidad. En fecha 3 de marzo de 2022 bajo la Resolución Ministerial Nº 043 el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas determina que el 6 % de las utilidades netas indicados en el D.S 4666 serán distribuidas así: 1,2 % al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda Social bajo su actual administración y 4,8 % para la Constitución del Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial (FOGAGRE) bajo su administración.

se determinó destinar la suma de Bs7.056.000 al reemplazo del pago P-1240 correspondiente al semestre N º 11 del Contrato de Préstamo Subordinado suscrito con Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A.

En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 28 de septiembre de 2021, se determinó destinar la suma de Bs5.880.000, al reemplazo del pago correspondiente al Semestre N º 5 del Préstamo Subordinado contraído con Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. En Junta General Extraordinaria de Accionistas de 11 de enero de 2021, se determinó destinar la suma de Bs7.056.000 al reemplazo del pago P-1240 correspondiente al semestre N º 9 del Contrato de Préstamo Subordinado suscrito con Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A.

63.527.922 1.175.016.252 6.743.804.474 10.278.187.273 18.260.535.920 1.826.053.592 2.033.126.245 207.072.653 11,13%

  NOTA 11 – CONTINGENCIAS

FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PARA EL Al 31 de diciembre de 2021, el Valor Patrimonial Proporcional – VPP de SECTOR PRODUCTIVO - FOGACP BFS cada acción, de acuerdo con la fórmula establecida por la Autoridad de (Expresado en bolivianos) Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), asciende a la suma de Bs1.076,97 considerando las 1.214.978 acciones que forman parte del capital pagado 2022 2021 del Banco. Bs

196.926.873 11,00%

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, y hasta la fecha del informe del auditor independiente, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los Estados Financieros del Banco Fassil S.A.

El Banco no cuenta con filiales por lo que no corresponde la Consolidación de Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Patricia Piedades Suárez Barba Gerente General

Juan Carlos Quiroga Guzmán Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores de SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN SA. Santa Cruz – Bolivia

inspeccionamos su respaldo documentario, asimismo evaluamos la razonabilidad de la marcación y su registro contable para los títulos valores que conforman el portafolio de inversiones. •

Exposición por la administración de Fondos de Inversión Como se expone en la nota 1 a los estados financieros, la Sociedad es responsable de proporcionar a los fondos de inversión (abiertos y cerrados) los servicios administrativos que estos requieran, tales como la cobranza de sus ingresos y rentabilidad, presentación de informes periódicos que demuestren su estado y comportamiento actual y en general la provisión de un adecuado servicio técnico para la buena administración de los Fondos, situaciones que determinan la evaluación de aseveraciones relacionadas con dicha responsabilidad y exposición en cuentas de orden.



Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, verificamos que la valoración de la cartera de los Fondos de Inversión Abiertos y Cerrados sea realizada diariamente de acuerdo con las Normas y Metodología de Valoración establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Asimismo, para los fondos, validamos el proceso de compra de aquellas inversiones realizadas en el periodo sujeto a auditoría, en cumplimiento del Reglamento Interno de cada Fondo. En relación a los Fondos de Inversión Cerrados, verificamos los criterios de elegibilidad de las empresas que forman parte de la cartera de inversiones de los fondos cerrados, para cada emisión.

Opinión Hemos auditado los estados financieros de SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados de sus operaciones y flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores.



Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código de Ética para Contadores junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Párrafo de énfasis Marco de referencia para la preparación de los estados financieros Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros, establece que ha sido preparada para permitir a la Sociedad cumplir con las normas contables emitidas por la Dirección de Supervisión de Valores, que forma parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones clave de auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. •



Valuación y existencia de la cartera de inversiones y efectos derivados Como se expone en las notas 4.b, 4.c y 4.d a los estados financieros, la Sociedad mantiene inversiones bursátiles en valores representativos de deuda y derecho patrimonial e inversiones en operaciones de reporto por un monto que alcanza a Bs81.583.831, situaciones que determinan la evaluación de las aseveraciones de valuación y existencia, principalmente, además por su efecto derivado en la generación de ingresos. Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, verificamos que la valoración de las inversiones mantenidas por la Sociedad sea realizada de acuerdo con las Normas y Metodología de Valoración establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Asimismo, validamos el proceso de compra y venta de aquellas inversiones realizadas en el periodo sujeto a auditoría e

Jueves 30 de marzo de 2023

Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Gerencia y la Dirección consideren necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene atención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos los asuntos que fueron más relevantes en la auditoría de los estados financieros del ejercicio actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestro informe de auditoría a menos que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

•

•

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 09 de enero de 2023. SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. 1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Capital

Pagado

Bs

Reserva Resultados Legal Acumulados

Bs

Bs



Total Bs

Saldos al 31 de diciembre de 2019

65.000.000

1.002.659

11.025.432

77.028.091

-

550.575

(550.575)

-

-

-

(10.460.450)

(10.460.450)

Constitución de reserva legal según Acta de Junta General Ordinaria de Accionistas de 14.01.2020 Distribución de dividendos según Acta de Junta General Ordinaria de Accionistas de 14.01.2020 Resultado neto del ejercicio

-

Saldo al 31 de diciembre de 2020

-



11.061.770



11.061.770

65.000.000

1.553.234

11.076.177

77.629.411

553.089

(553.089)

-

-

-

-

(10.508.550)

(10.508.550)

Constitución de reserva legal según Acta de Junta General Ordinaria de Accionistas de 11.01.2021 Distribución de dividendos según Acta de Junta General Ordinaria de Accionistas de 11.01.2021 Resultado neto del ejercicio

-

Saldo al 31 de diciembre de 2021

-



65.000.000

2.0106.323

-

158.900

3.177.992



3.177.992

3.192.530

70.298.853

Constitución de reserva legal según Acta de Junta General Ordinaria de Accionistas de 24.01.2022

(158.900)

Resultado neto del ejercicio

-

-



2.248.254

Saldo al 31 de diciembre de 2022

65.000.000

2.265.223

5.281.884



2.248.254

72.547.107

Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

25

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A.

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1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Nota 2022 2021 Nota 2022 2021 Nota 2022 2021 Bs Bs ACTIVO Bs Bs PASIVO Bs Bs Activo corriente Pasivo corriente Ingresos operacionales 4.q 28.772.789 41.374.349 Disponibilidades 4.a 4.880.486 6.550.758 Obligaciones por financiamiento a corto plazo 4.k 40.638.629 39.337.592 Gastos operacionales 4.q (1.190.305) (6.581.667) Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda 4.b 228.882 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 4.l 93.313 87.363 Margen operativo 27.582.484 34.792.682 Inversiones en operaciones de reporto 4.c 40.534.646 39.322.474 Impuestos por pagar 4.m 1.503.130 4.255.692 Ingresos financieros 4.r 8.290.818 4.986.649 Inversiones bursátiles en valores representativos de Provisiones 4.n 824.381 2.990.677 Gastos financieros 4.r (10.534.826) (4.738.023) derecho patrimonial 4.d 40.820.303 42.068.056 Partidas pendientes de imputación 4.o 567.513 285.024 Gastos por incobrabilidad - (1.838.993) Documentos y cuentas pendientes de cobro 4.e 111.640 198.968 Total del pasivo corriente 43.626.966 46.956.348 Margen financiero (2.244.008) (1.590.367) Impuestos por recuperar 4.f 1.387.501 2.434.876 Margen operativo y financiero 25.338.476 33.202.316 Gastos pagados por anticipado 4.g 172.903 152.877 Pasivo no corriente Gastos administrativos 4.s (24.029.114.) (28.244.211) Activo de uso restringido 4.h, 10 4.138.169 4.437.663 Provisión para indemnización 4.p 298.649 274.135 Resultado operacional 1.309.362 4.958.105 Total del activo corriente 92.274.530 95.165.672 Total del pasivo no corriente 298.649 274.135 Ingresos no operacionales 2.172.556 588.900 Total del pasivo 43.925.615 47.230.483 Gastos no operacionales (3.134) (1.520.991) Activo no corriente Margen no operacional 2.169.422 (932.091) Documentos por cobrar largo plazo 52.151 PATRIMONIO NETO Resultado antes de diferencia de cambio y Activo fijo, neto 4.i 24.080.562 22.259.583 Capital pagado 5.a 65.000.000 65.000.000 mantenimiento de valor 3.478.784 4.026.014 Activos intangibles 4.j 65.479 104.081 Reserva legal 6 2.265.223 2.106.323 Abonos por diferencia de cambio 1 254 Total del activo no corriente 24.198.192 22.363.664 Resultados acumulados 5.281.884 3.192.530 Cargos por diferencia de cambio (3.334) (4.986) Total del activo 116.472.722 117.529.336 Total del patrimonio neto 72.547.107 70.298.853 Resultado del ejercicio antes de impuestos 3.175.451 4.021.282 Total del pasivo y patrimonio 116.472.722 117.529.336 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (1.227.197) (843.290) Resultado neto del ejercicio 2.248.254 3.177.992 Cuentas de Orden 7 4.745.204.757 4.644.820.396 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Presidente del Directorio

Gerente General a.i.

Contador CASC 3027

Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. 1.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Posteriormente, mediante Escritura Pública N.º 685/2007 del 23 de abril

2022 2021 de 2007, en la ciudad de Santa Cruz se modifica los Estatutos Sociales Bs Bs de “StarcorpAsset Management Sociedad Administradora de Fondos Flujos de fondos en actividades de operación de Inversión S.A.” con la denominación de “Santa Cruz Investments Resultado neto del ejercicio 2.248.254 3.177.992 Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.”, que es regida Partidas que no generan movimiento de efectivo: Provisión para indemnización 445.397 661.487 por las leyes y normas especiales del Mercado de Valores, Código de Cargos y bonos financieros neto (762.490) Comercio y disposiciones legales aplicables. Depreciación de activo fijo, amortización de intangibles y otros activos 755.192 5.332.522 Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 2.686.353 9.172.001 “Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Cambios netos en activos: Inversión S.A.”, autorizada mediante Resolución Administrativa SVPSDocumentos y cuentas pendientes de cobro 87.328 2.955.906 Activo de uso restringido 299.494 (324.600) IV-N.º 1413 del 19 de diciembre de 2006, y por la Resolución SPVS-IVImpuestos por recuperar 1.047.375 (1.134.876) N.º 358 del 17 de mayo de 2007, de la Superintendencia de Pensiones Gastos pagados por anticipado (20.026) (114) Valores y Seguros, actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Documentos por cobrar largo plazo (52.151) Financiero ASFI, e inscrita en el Registro del Mercado de Valores (RMV) Otros activos (cargos diferidos) - (808.722) con registro N.º SPVS-IV-SAF-SSC-010/2006. Cambios netos en pasivos: Documentos y cuentas por pagar a corto y largo plazo 5.950 42.867 Impuestos por pagar (2.752.562) 4.255.692 La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar Otros pasivos corrientes (2.166.296) 285.024 Servicios de Administración de Fondos de Inversión abiertos, cerrados, Otros pasivos corrientes y no corrientes, impuestos por pagar, provisiones 282.489 (3.256.291) financieros, no financieros, internacionales u otros que constituya Pago finiquitos y quinquenios (420.883) dentro del marco de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos Recursos netos por actividades de operación (1.002.929) 11.186.887 y demás disposiciones conexas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Flujos de fondos en actividades de inversión Obligaciones por operaciones bursátil 1.301.037 12.464.852 la Sociedad tiene a su cargo la administración de siete fondos de Adiciones de activos fijos (2.537.569) (16.891.984) Inversión, cinco de ellos en funcionamiento: Inversiones en operaciones de reporto (1.212.172) (12.635.594) Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda (228.882) 12.753.071 a. “Renta Activa Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo”, su objetivo Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial 2.010.243 (278.497) principal es invertir sus recursos en Valores de Oferta Pública Recursos netos por actividades de inversión (667.343) (4.588.152) Actividades de Financiamiento autorizados e inscritos en el Registro del Mercado de Valores (RMV) Distribución de dividendos - (10.508.550) y listados en alguna Bolsa de Valores local, incluidos Depósitos a Recursos netos por actividades de financiamiento - (10.508.550) Plazo Fijo, en cuotas de Fondos de Inversión nacionales y extranjeros (Disminución) en disponibilidades en el ejercicio (1.670.272) (3.909.815) y en Valores o Instrumentos Financieros extranjeros. El Fondo se Disponibilidades al inicio del ejercicio 6.550.758 10.460.573 encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Disponibilidades al cierre del ejercicio 4.880.486 6.550.758 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. 1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Financiero ASFI, mediante Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 060 del 6 de febrero de 2009 y el Registro del Mercado de Valores N.º SPVS-INV-FIA-RAC-029/2009, y realiza sus operaciones desde el 27 de febrero de 2009.

b. “Renta Activa Bolivianos Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo”, el objeto del Fondo es tratar de brindar un rendimiento superior a otras alternativas de corto plazo, combinado con liquidez y un nivel de riesgo que busque preservar el capital del Sistema Financiero en Bolivia. El Fondo se encuentra autorizado mediante Resolución ASFI N.º 1067/2010 del 20 de diciembre de 2010, y se encuentra en funcionamiento desde el 29 de diciembre de 2010.

Mediante Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 1413 del 19 de diciembre de 2006, la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros autorizó el funcionamiento e inscripción en el Registro del Mercado de Valores de StarcorpAsset Management Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (StarcorpAsset Management SAFI).

c. “Renta Activa PYME Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado”, el objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores locales de Oferta Pública y en Valores Privados emitidos por Pequeñas y Medianas Empresas (PYME) con el propósito de tratar de brindar a los participantes, rendimientos periódicos en el tiempo. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N.º 724/2011 del 19 de octubre de 2011, y estuvo en funcionamiento desde el 26 de octubre de 2011 hasta el 3 de septiembre 2021.

A través de una Junta Extraordinaria de Accionistas del 13 de abril de 2007, resuelve modificar los Artículos 1, 2 y 45 de sus Estatutos Sociales, modificando la denominación de la Sociedad a “Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.” con la sigla de “SC SAFI S.A.”. Asimismo, se trasladó el domicilio legal de la Sociedad de La Paz a la ciudad de Santa Cruz y se modificó la composición y forma de elección de su Directorio.

d. “Renta Activa Emergente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado”, el objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores Locales de Oferta Pública y en Valores Privados emitidos por Empresas Emergentes con el propósito de tratar de brindar a los participantes, rendimientos periódicos en el tiempo. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N.° 685/2012 del 3 de diciembre de 2012.

NOTA 1 CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA SOCIEDAD

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

e. “Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado”, el objeto del fondo es constituirse en una alternativa de canalización de recursos y difusión de las bondades del mercado de valores para adquisición de Inversiones de largo plazo para las grandes empresas que, a pesar de reunir características similares a las exigidas por el Mercado de Valores para poder acceder a financiamiento a través del mismo, no logran su cometido por un problema de costos, economías de escalas o falta de conocimiento y preparación para acceder a sus beneficios. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N.° 322/2015 del 6 de mayo de 2015. f. “Renta Activa Infraestructura Fondo de Inversión Cerrado”, tiene por objeto Invertir en valores de renta fija y renta variable con y sin oferta pública de empresas vinculadas al sector de infraestructura, enfocado en participar en inversiones que permitan aportar al desarrollo, buscando contribuir con las iniciativas estatales y privadas para el desarrollo, modernización y eficiencia de la infraestructura del país. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N.° 606/2020 de 30 de octubre de 2020, asimismo, ASFI mediante Resolución Administrativa N.º 405/21 cancela la oferta pública del Fondo. La Sociedad Administradora a la fecha se encuentra realizando las gestiones administrativas para revocar la Resolución emitida. g. “Renta Activa Agroindustrial Fondo de Inversión Cerrado”, El objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores de Renta Fija y Renta Variable de emisores vinculados al sector Agroindustrial en el Estado Plurinacional de Bolivia. Adicionalmente se invertirá en valores de oferta pública nacional con el fin de dar cobertura a un porcentaje de la posición de riesgo Agroindustrial. El conjunto busca dar a los Participantes un riesgo/retorno adecuado. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N.° 606/2019 de 15 de julio de 2019. NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emitidas por la ASFI. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos can las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto en lo relativo a la suspensión del ajuste por inflación de los estados financieros a partir del ejercicio 2009. Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Artículo 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la ASFI, ha puesto en vigencia un Manual Único de Cuentas para uso y aplicación obligatorio de las Bolsas de Valores, Agencias de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, Fondos de Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa /SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de 2006; de acuerdo a dicha disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Esta norma, así como sus modificaciones posteriores, son aplicadas por la Sociedad en la preparación de sus estados financieros. 2.1 Presentación de los estados financieros comparativos Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se presentan de manera comparativa a efectos de cumplir las normas de la Dirección de Supervisión de Valores y Sociedades Controladoras de Grupos Financieros de la ASFI.

26

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

2.2 Criterios de valuación Los criterios de valuación y exposición más significativos aplicados por la Sociedad son los siguientes: a. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (U.F.V.) Los activos y pasivos en moneda extranjera, y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en dólares estadounidenses, fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, de Bs6,86 por USD 1 para ambos ejercicios.

Jueves 30 de marzo de 2023

Los saldos para previsión de incobrables son suficientes para cubrir a la Sociedad de las pérdidas que pudiera producirse en la recuperación de esas cuentas pendientes de cobro.

legales, convencionales o internas y se encuentran pendientes de pago; comprenden las cuentas de provisión de obligaciones laborales y otras provisiones.

f. Impuestos por recuperar

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo, contingente o cierto, devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo con disposiciones legales vigentes, al transcurrir los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.

Este grupo registra el crédito fiscal y todo otro pago anticipado o en exceso de impuestos susceptibles de ser recuperados. g. Gastos pagados por anticipado Este grupo incluye los pagos anticipados para la compra de bienes y servicios no recibidos y los importes pagados por anticipado, por concepto de alquileres, seguros y otros cuya naturaleza sea la de gastos no devengados. Estos pagos están valuados según el pago anticipado a la fecha de cierre. h. Activos de uso restringido

Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la variación del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente.

Contempla el registro los valores que se encuentran restringidas en su negociación, por encontrarse en calidad de garantía ante la ASFI, en cumplimiento a disposiciones legales.

b. Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda

En este grupo se incluyen los bienes tangibles para uso en la actividad de la Sociedad, que tienen una vida útil superior al año y que no están destinados a la venta. Estos activos están valuados al costo de adquisición, de acuerdo con la normativa emitida por la ASFI.

Contempla las inversiones realizadas por la Sociedad en valores de renta fija o descuento de instrumentos financieros negociables en Bolsas de Valores e inscrita en el Registro del Mercado de Valores de la ASFI y comprende la inversión en Valores emitidos por Instituciones Públicas, por Entidades Financieras, por Empresas no Financieras y en el extranjero. Este grupo también comprende los rendimientos devengados y la previsión por menor valor en títulos representativos de deuda. La Sociedad valora a precios de mercado todas las inversiones de renta fija registradas en este grupo de acuerdo con los criterios, parámetros y procedimientos establecidos por la ASFI. c. Inversiones en operaciones de reporto En el activo se registra el valor de los títulos valores vendidos en reporto cuando la Sociedad actúa como reportada y en el pasivo, por el mismo importe, se expone la obligación que tiene la Sociedad de recomprar los títulos vendidos en reporto en una fecha pactada y a un precio previamente establecido. Las operaciones de venta en reporto se registran, al valor del contrato de reporto, más los correspondientes premios o cargos devengados. d. Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial En este grupo se registran las inversiones realizadas por la Sociedad en instrumentos bursátiles de renta variable que deben estar inscritos en el Registro del Mercado de Valores a cargo de la ASFI y en una Bolsa de Valores autorizada. En este grupo se incluyen las inversiones en fondos de inversión y rendimientos devengados sobre valores de derecho patrimonial. Inversiones en fondos de inversión abiertos Estas inversiones están valuadas al valor de la cuenta de participación de dichos fondos de inversión determinados por las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión al cierre de cada ejercicio. Inversiones en fondos de inversión cerrados Estas inversiones están valuadas al valor promedio ponderado de las transacciones en Bolsa de sus cuotas de participación realizadas en ese día; o en caso de que no exista un hecho de mercado durante los treinta (30) días calendario posteriores a partir del día siguiente y para efectos de valoración se considera el Valor Cuota Libros del Fondo al cierre de operaciones del día anterior. e. Documentos y cuentas pendientes de cobro Este grupo registra los derechos derivados de operaciones a favor de la Sociedad tanto comerciales como no comerciales que se hallan pendientes de cobro, valuados a su valor nominal al cierre de cada ejercicio. La previsión para incobrables se calcula aplicando un porcentaje de previsión en función de la antigüedad de las cuentas de acuerdo a lo siguiente: Tiempo Transcurrido 90 días 180 días 270 días 330 días

Porcentaje previsión 25% 50% 75% 100%

i. Activo fijo

Detalle de cuentas Vida útil Porcentaje de depreciación anual Edificios 40 años 2,5% Mobiliarios y enseres 10 años 10,0% Equipos e instalaciones 8 años 12,5% Equipos de computación 4 años 25,0% Vehículos 5 años 20,0% La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Dichos bienes, en su conjunto, no superan su valor recuperable.

p. Patrimonio neto Las cuentas del patrimonio se presentan a valores históricos y no contemplan el efecto de la pérdida del poder adquisitivo de la moneda en función de la variación en el indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), tal como se manifiesta en la Nota 2.1 anterior. q. Resultado neto del ejercicio El resultado neto del ejercicio no contempla el efecto del poder adquisitivo de la moneda en función de la variación en el indicador oficial de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) respecto al boliviano. r. Patrimonio autónomo en administración Las operaciones de los fondos: Renta Activa Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo, Renta Activa Bolivianos Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, Renta Activa Emergente Fondo de Inversión Cerrado, Renta Activa Agroindustrial Fondo de Inversión Cerrado y Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, corresponden a Fondos de Inversión administrados por la Sociedad, los cuales son registradas en las cuentas de orden de los valores netos al cierre de cada ejercicio. s. Cuentas de registro y custodia de la entidad En este grupo se contabilizan las cuentas que son destinadas para el control interno de custodia de documentos, valores e instrumentos bursátiles de la entidad. t. Ingresos operacionales

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.

En este grupo se incluyen las comisiones por la administración y por éxito (en el caso de que corresponda) de los Fondos de Inversión, los que son registrados por el método de devengado.

j. Activo intangible

u. Gastos operacionales

Representa los bienes intangibles para uso en la actividad de la Sociedad, que tienen una vida útil superior al año, que no están destinados a la venta y que están valuados a su costo de adquisición. Incluye programas y licencias de computación (software) para uso de la Sociedad, adquiridos de terceros que cuentan con las respectivas licencias.

En este grupo se incluyen los cargos por comisiones pagadas, correspondientes a las cuotas que mantienen en sus fondos de inversión, comisiones pagadas a la agencia de bolsa y gastos por custodia de títulos, contabilizados por el método de devengado.

La amortización de estos activos intangibles se calcula mensualmente sobre los valores históricos por el método de línea recta, en función de los años de vida útil estimada de los activos. k. Otros activos Comprenden cargos diferidos, partidas pendientes de imputación y diversos activos que no se asocian con las cuentas precedentes del activo. Este grupo incluye gastos de organización, valuado a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada, que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil. l. Obligaciones por financiamiento a corto plazo Registra las obligaciones por operaciones en reporto. En este grupo se incluyen los correspondientes cargos financieros devengados pendientes de pago. m. Documentos y cuentas por pagar a corto plazo Este grupo incluye obligaciones diversas de corto plazo no incluidas en los restantes grupos del pasivo de la Sociedad, como los documentos por pagar, cuentas por pagar, así como sus cargos devengados. n. Impuestos por pagar En este grupo se contabilizan los importes por obligaciones directas de la Sociedad o cuando actúen como agente de retención a favor del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Gobiernos Municipales y otras entidades encargadas de la recaudación de tributos. o. Provisiones En este grupo se contabilizan los importes de las obligaciones a cargo de la Sociedad que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles, y se generan de la relación laboral, sean estas

v. Ingresos financieros En este grupo se incluyen los rendimientos por disponibilidades, inversiones bursátiles y fondos de inversión, contabilizados por el método de devengado. w. Gastos financieros En este grupo se incluyen los cargos por obligaciones con entidades financieras y perdidas por operaciones de cambio y arbitraje, contabilizados por el método de devengado. x. Gastos de administración En este grupo se incluyen los gastos incurridos en el funcionamiento de la Sociedad, contabilizados por el método de devengado. y. Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) De acuerdo con la Ley N.º 843 y el Decreto Supremo N.º 24051 del 29 de junio de 1995, la utilidad neta del ejercicio antes de impuestos, determinada de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, se encuentra sujeta al impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE), después de incorporar ajustes impositivos establecidos por dicha Ley y Reglamento. La tasa del impuesto aplicable asciende al 25%. Cuando es aplicable, este impuesto es liquidado y pagado en periodos anuales y es considerado como pago a cuenta del impuesto a las transacciones hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al siguiente ejercicio. Mediante Decreto Supremo N.º 29387 del 19 de diciembre del 2007, fue modificado el Reglamento del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, en los que corresponde a la reexpresión en moneda extranjera y valores en moneda constante en los estados financieros de las empresas, para fines de determinación de la utilidad neta imponible, admitiéndose para efecto únicamente la reexpresión por la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV).

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

La Ley N.º 169 del 9 de septiembre de 2011, que sustituye el Artículo 48 de la Ley N.º 843, determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011, podrán deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización. Asimismo, el D.S. N.º 4434 del 30 de diciembre de 2020, en la disposición adicional cuarta, modifica el artículo 2 del D.S. N.º 3005 del 30 de noviembre de 2016, reglamento para la aplicación de la alícuota adicional de los impuestos sobre las Utilidades de las Empresas Financiero AAIUE Financiero: se modifica el siguiente texto “ARTÍCULO 2.- (SUJETOS ALCANZADOS CON LA AA-IUE FINANCIERO). Los sujetos alcanzados por el AA-IUE Financiero son las Entidades de Intermediación Financiera, Empresas de Arrendamiento Financiero, Almacenes Generales de Depósito, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión - SAFIs, Agencias de Bolsa y Sociedades de Titularización reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras reguladas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 51 ter. de la Ley N.º 843 (Texto Ordenado vigente).” Al 31 de diciembre de 2022 la alícuota adicional del IUE no excede el porcentaje requerido en la norma tributaria. z. Impuesto a las transacciones financieras (ITF) Creado mediante Ley N.º 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presupuesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley N.º 234 del 13 de abril de 2012. El 1 de julio de 2015, mediante Ley N.º 713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15% en la gestión 2015, 0,20% en la gestión 2016, 0,25% en la gestión 2017 y 0,30% en la gestión 2018. El 20 de diciembre de 2018, mediante Ley N.º 1135, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023, con una alícuota del impuesto de 0,30%.

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d. Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial

en derechos reales bajo la partida N.º 2.01.0.99.0226956 y la compra de 15 parqueos en el Edificio “Condominio Torres del Poeta” con un valor en Bs.5.557.699, y a la compra del inmueble en la Planta Nivel 1401, 1402, La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 1409 y 1410- Torre B del Edificio siguiente: “Condominio Manzana 40”, situado en la Zona Nor-Oeste unidad vecinal n.º 59 Manzana n.º 40 Lote 17 de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra; 2022 2021 también se compra 25 parqueos en el Edificio “Condominio 40”, situado Bs Bs en la Zona Nor-Oeste unidad vecinal n.º 59 Manzana n.º 40 Lote 17 de la Entidades nacionales ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Parqueo S3063 al S3088 con un valor Fondos Cerrados (3) 40.317.606 41.569.112 total de Bs.16.815.026. Fondos Abiertos (4) 502.697 498.944 Total

40.820.303 42.068.056

(3) Las cuotas de participación de fondos de inversión cerrado en el Renta Activa Puente y Agroindustrial (FIC). (4) Las cuotas de participación de fondos de inversión abierto en el Renta Activa Corto plazo y Bolivianos. e. Documentos y cuentas pendientes de cobro La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

j. Activos intangibles La composición del rubro es la siguiente: 2022 2021 Costo Depreciación Valor Valor histórico acumulada residual residual Bs Bs Bs Bs Programas y licencias 1.076.686 1.011.207 65.479 104.081 Total 1.076.686 1.011.207 65.479 104.081

k. Obligaciones por financiamiento a corto plazo

2022 2021 Bs Bs Cuentas por cobrar (5) (-) previsión de incobrabilidad (6) Fondos a rendir Total

- - 111.640

1.838.993 (1.838.993) 198.968

111.640 198.968

(5) Corresponde a la contabilización de comisión por éxito devengado del Fondo puente de la gestión 2021. (6) Corresponde a la previsión para incobrables, se calcula aplicando un porcentaje de previsión en función de la antigüedad de las cuentas. f. Impuestos por recuperar La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 3 CAMBIOS DE POLITICAS CONTABLES

2022

Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022, no se produjeron cambios en las políticas y prácticas contables, respecto a las utilizadas durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022.



2021

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022

2021

Bs Bs



Obligaciones por operaciones de reporto DPF MN (10) 40.506.123 39.300.976 Cargos por pagar obligaciones operaciones de reporto MN (11) 132.506 36.616 Total 40.638.629 39.337.592

(10) Corresponden a obligaciones emergentes por la venta en reporto de Depósitos a Plazo Fijo. (11) Corresponden a premios por pagar devengados por las operaciones de venta en reporto. l. Documentos y cuentas por pagar a corto plazo La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la

Bs Bs siguiente: Pago del IUE a cuenta del IT M/N (7)



Total

1.387.501 2.434.876

1.387.501

2.434.876

2022

2021

Bs Bs



Aportes por pagar Otras cuentas por pagar

A continuación, se detalla la composición de los rubros más importantes de los estados financieros:

(7) Corresponde al pago del IUE por compensar con el impuesto a las transacciones debido a disposiciones legales vigentes se deberá compensar con el impuesto a las transacciones hasta el próximo pago o vencimiento lo que ocurra primero.

a. Disponibilidades

g. Gastos pagados por anticipado

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 4 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Total

72.024 21.289

69.333 18.030

93.313 87.363

m. Impuestos por pagar

2022 2021 Bs Bs

Retención de impuestos a terceros 146.740 181.237 2022 2021 2022 2021 Acreedores fiscales por impuestos nacionales (12) 1.356.390 4.074.455 Bs Bs Bs Bs Total 1.503.130 4.255.692 Banco Fassil S.A. - Cuenta corriente moneda nacional 4.533.444 6.522.900 Otros pagos anticipados 172.903 152.877 Banco Fassil S.A. - Cuenta corriente moneda extranjera 15.189 15.156 (12) Corresponde principalmente a los impuestos de IVA del mes de Total 172.903 152.877 Subtotal 4.548.633 6.538.056 diciembre de 2022 por Bs129.234 e IUE por pagar por el ejercicio 2022 Banco Fassil S.A. - Caja de ahorro moneda nacional 326.094 6.944 por Bs1.227.156. Banco Fassil S.A. - Cuenta ahorro moneda extranjera 5.759 5.758 Subtotal 331.853 12.702 h. Activo de uso restringido Total 4.880.486 6.550.758

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

b. Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022

2021

Certificado de DPF (1)



Total

228.882 -

228.882 -

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021 2022 2021 Bs Bs Bs Bs



Valores en garantía M/N (8) Intereses por cobrar

Total Bs Bs



n. Provisiones

4.066.100 72.069

4.357.200 80.463

4.138.169 4.437.663

(8) DPF´s constituidos a favor de la Aseguradora Fortaleza para la constitución de pólizas de caución a nombre del Ente Regulador (Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI).

(1) Corresponde a los DPF’s adquiridos al Banco Fassil S.A.

i. Activo fijo, neto

c. Inversiones en operaciones de reporto

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Provisión de obligaciones laborales 219.359 Auditoría 97.113 21.750 Otras provisiones 507.909 2.968.927 Total 824.381 2.990.677

o. Otras partidas pendiente de imputación La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022

2021

Bs Bs

2022 2021 Costo Depreciación Valor Valor Otras partidas pendientes 567.513 285.024 histórico acumulada residual residual Total 567.513 285.024 Bs Bs Bs Bs 2022 2021 Edificaciones (9) 23.987.712 1.110.565 22.877.147 21.838.338 Bs Bs p. Provisión para indemnización Muebles y enseres 1.064.354 198.501 865.853 312.589 Equipos e instalaciones 269.828 17.495 252.333 1.692 Certificado de DPF (2) 40.506.123 39.300.975 Equipos de computación 345.773 260.544 85.229 106.964 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la Intereses devengados 28.523 21.499 Total 25.667.667 1.587.105 24.080.562 22.259.583 siguiente: Total 40.534.646 39.322.474 2022 2021 Bs Bs

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

(2) Corresponde a Depósitos a Plazo Fijo emitidos por las entidades financieras nacionales vendidos en reporto.

(9) Corresponde a la compra de inmueble en la Planta Nivel 18 - Torre B del Edificio “Condominio Torres del Poeta”, situado en la Av. Aniceto Arce N.º 2519 - Avenida del Poeta, San Jorge de la ciudad de La Paz; registrada

Provisión para indemnización Total

298.649 274.135 298.649 274.135

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

q. Ingresos y gastos operacionales La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Jueves 30 de marzo de 2023

El valor patrimonial proporcional de cada acción, al 31 de diciembre 2022 y 2021, es Bs1.116 y de Bs1.081; respectivamente. El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio a la fecha de cierre sobre el total de acciones emitidas y en circulación a esa fecha.

NOTA 8 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

NOTA 6 RESERVA LEGAL

2022 ACTIVO USD

De acuerdo con las normas vigentes y/o los estatutos de la Sociedad, debe destinarse una suma no inferior al 5% de las utilidades líquidas y realizadas de cada ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. La reserva legal al 31 de diciembre de 2022 y 2021, alcanza a Bs2.265.223 y Bs2.106.323 respectivamente.

Disponible 3.054 1.852 Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial 899 896 Total del activo 3.953 2.748 PASIVO Total del pasivo - Posición neta (pasiva) activa en USD 3.953 2.748 Equivalente en bolivianos 27.118 18.851

2022 2021 Bs Bs Ingresos operacionales: Comisiones por admin. Bs Corto Plazo MN 23.994 23.800 Comisiones por admin. Pyme - 765.439 Comisiones por admin. Emergente 5.657.672 6.742.758 Comisiones por admin. Puente 12.569.571 19.253.101 Comisiones por admin. Agroindustrial 10.521.552 14.589.251 Total 28.772.789 41.374.349 Gastos operacionales: Comisiones pagadas agencia de bolsa 1.190.305 6.581.667 Total 1.190.305 6.581.667

NOTA 7 CUENTAS DE ORDEN

r. Ingresos y gastos financieros La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Los saldos en dólares estadounidenses fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de Bs6,86. La composición es la siguiente: 2021 USD

NOTA 9 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los saldos mantenidos de las operaciones con partes vinculadas son las siguientes:

2022 2021 2022 2021 Bs Bs Valores de terceros en custodia o registro (*) 1.311.740.409 1.131.087.803 Bs Bs Bs Bs Patrimonios autónomos en administración (**) 3.433.464.348 3.496.814.293 Ingresos financieros: ACTIVO Cuentas de Registro Deudoras (***) 22.419.500 16.918.300 Disponible - Banco Fassil S.A. 4.880.486 6.550.758 4.745.204.757 4.644.820.396 Rendimientos por inversiones bursátiles en valores representativos de deuda 1.075.328 1.068.030 Depósitos a plazo fijo - Banco Fassil S.A. 228.921 Ganancia por ventas de valores bursátiles 1.187.274 Inversiones en operaciones de reporto DPFs - Banco Fassil S.A. 17.504.208 17.775.499 Rendimientos por inversiones bursátiles en valores de derecho patrimonial 3.753 4.185 Activo de Uso Restringidos DPF´s - Banco Fassil S.A. 4.124.349 4.437.664 Ganancia valoración de cartera de inversiones bursátiles 5.942.221 3.823.975 Total 26.737.964 28.763.921 (*) Corresponde a los títulos valores en custodia emitidos por los emisores Otros ingresos financieros 82.242 90.459 Total 8.290.818 4.986.649 privados en custodia de la administradora (SAFI). Operaciones que tienen efecto al estado de resultados: Ingresos financieros - Banco Fassil S.A. 788.962 765.000 Gastos financieros: Gastos administrativos - SC Vida y Salud (14.337) (24.903) (**) Patrimonios autónomos en administración: Pérdidas en venta de valores representativos de deuda MN - 1.116.803 Gastos financieros -SC Agencia de Bolsa S.A. - (1.116.803) Pérdidas por ventas de valores bursátiles 2.692.327 793 Gastos administrativos - Banco Fassil S.A. (175.112) (80.359) Pérdidas por valoración de cartera de inversiones 6.088.063 2.597.541 Corresponde a los fondos de inversión administrados por la Sociedad, que Gastos de operación - SC Agencia de Bolsa S.A. (1.190.305) (6.579.732) Otros cargos financieros 1.754.436 1.022.886 permiten a personas naturales y/o jurídicas participar de un patrimonio Total 10.534.826 4.738.023 Total (590.792) (7.036.797) 2022

2021

s. Gastos administrativos La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

autónomo, el cual es invertido en un conjunto de instrumentos financieros, de acuerdo con una política preestablecida que implica la optimización de la rentabilidad de los valores sin descuidar la diversificación del riesgo de la inversión, a favor de los participantes. (***) Representa las cuentas que son destinadas para el control interno de documentos, valores e inversiones en general que son propiedad de la Entidad. Registra también las líneas de crédito obtenidas por la Entidad y no utilizadas.

NOTA 10 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad cuenta con activos de disponibilidad restringida por Bs4.138.169 y Bs4.437.663.

2022 2021 Bs Bs

NOTA 11 RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

Gastos de personal 12.385.315 9.248.066 Gastos de comercialización 1.466.901 3.107 Depreciación y amortización 832.915 487.439 Amortización de cargos diferidos - 4.845.083 Servicios contratados 5.463.066 7.168.781 Seguros 639.100 356.036 Comunicaciones y traslados 170.782 2.306.429 Impuestos 1.164.436 1.581.111 Otros gastos de administración 1.906.599 2.248.159 Total 24.029.114 28.244.211

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen restricciones para la distribución de utilidades.

NOTA 5 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a. Capital pagado En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de 15 de marzo de 2019, se procedió a la Aprobación del Aumento de capital de Bs25.000.000 el cual fue autorizado por ASFI en la Resolución N.º 471/2019 el 30 de mayo de 2019 y en el testimonio N.º 843/2019 de 31 de mayo de 2019. El Capital pagado de la sociedad al 30 de junio de 2019, alcanza a Bs65.000.000 dividido en 65.000 de acciones ordinarias cada una por un valor de Bs1.000. La composición del capital pagado al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: Valor nominal N.º de del paquete Porcentaje de Accionistas Accionistas accionario Participación Bs Bs SCFG Sociedad Controladora S.A. 33.191 33.191.000 51,0631 Santa Cruz Financial Group S.A. 31.807 31.807.000 48,9338 Sociedad de Inversiones de la Sierra S.A. 1 1000 0,0015 Juan Ricardo Mertens Olmos 1 1000 0,0015 65.000 65.000.000 100

En fecha 18 de mayo de 2022, según carta SC ASSET ADM-0027/2022, se realizó la transferencia de acción a favor de Santa Cruz Asset Management S.A. por la cantidad total de 1 (una) acción emitida por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. La composición del capital pagado al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente: Valor nominal N.º de del paquete Porcentaje de Accionistas Accionistas accionario Participación Bs Bs SCFG Sociedad Controladora S.A. 33.191 33.191.000 51,0631 Santa Cruz Financial Group S.A. 31.807 31.807.000 48,9338 Santa Cruz Asset Management Sociedad Administradora de Activos S.A. 1 1000 0,0015 Juan Ricardo Mertens Olmos 1 1000 0,0015 65.000 65.000.000 100

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los fondos de inversión “Corto Plazo”, “Bolivianos”, “Emergente”, “Puente” y “Agroindustrial” son fondos de inversión administrados por la Sociedad, que permiten a personas naturales y/o jurídicas participar de un patrimonio autónomo, el cual es invertido en un conjunto de instrumentos financieros, de acuerdo con una política preestablecida que implica la optimización de la rentabilidad de los valores sin descuidar la diversificación del riesgo de la inversión, a favor de los participantes. A continuación, se detalla la composición de los fondos de inversión administrados por la Sociedad al 31 de diciembre de 2022: Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Corto Plazo Bolivianos Emergente Puente Agroindustrial Total Bs Bs Bs Bs Bs Bs Disponible 4.315.524 1.205.570 28.174.642 124.349.313 118.847.167 276.892.216 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda - 1.069.980 266.790.799 829.684.523 796.915.549 1.894.460.851 Inversiones en operación en reporto - - - 135.266.082 38.194.269 173.460.351 Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial - - - 576.206.292 - 576.206.292 Inversiones permanentes sin oferta pública - - 235.292.544 68.526.529 - 303.819.073 Otras ctas. pend. de cobro - - - 134.962.400 38.146.417 173.108.817 Subtotal 4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.868.995.139 992.103.402 3.397.947.600 Menos: Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo - - - 134.962.400 38.146.417 173.108.817 Fondo neto 4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.734.032.739 953.956.985 3.224.838.783 Total del activo 4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.868.995.139 992.103.402 3.397.947.600 Gastos operativos - 2.371 592.494 1.599.318 657.052 2.851.235 Gastos financieros - - 3.881.666 28.763.760 - 32.645.426 Gastos administrativos - - 6.789 6.624 6.674 20.087 Fondo neto 4.315.524 2.277.921 534.738.934 1.899.364.841 992.767.128 3.433.464.348

A continuación, se detalla la composición de los fondos de inversión administrados por la Sociedad al 31 de diciembre de 2021: Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Corto Plazo Bolivianos Emergente Puente Agroindustrial Total Bs Bs Bs Bs Bs Bs Disponible 4.301.542 1.188.472 62.282.845 80.135.230 292.365.594 440.273.683 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda - 1.071.902 237.209.311 742.092.000 623.833.037 1.604.206.250 Inversiones en operación en reporto 177.918.520 13.589.445 191.507.965 Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial - - - 681.697.733 - 681.697.733 Inversiones permanentes sin oferta pública - - 247.121.700 109.881.903 - 357.003.603 Otras ctas. pend. de cobro - - - 177.482.063 13.577.000 191.059.063 Subtotal 4.301.542 2.260.374 546.613.856 1.969.207.449 943.365.076 3.465.748.297 Menos: Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo - - - 177.482.063 13.577.000 191.059.063 Fondo neto 4.301.542 2.260.374 546.613.856 1.791.725.386 929.788.076 3.274.689.234 Total del activo 4.301.542 2.260.374 546.613.856 1.969.207.449 943.365.076 3.465.748.297 Gastos operativos - 2.356 624.417 1.772.812 1.456.317 3.855.902 Gastos financieros - - 3.798.508 23.404.562 108 27.203.178 Gastos administrativos - - 2.314 2.401 2.200 6.915 Fondo neto 4.301.542 2.262.730 551.039.095 1.994.387.224 944.823.701 3.496.814.292

NOTA 12 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de la Sociedad. NOTA 13 OTRAS EXPOSICIONES RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad declara no tener exposiciones relevantes significativas de ninguna naturaleza, más allá de las que se exponen en los presentes estados financieros y sus notas. NOTA 14 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, y hasta la fecha del informe del auditor independiente, no se han producido otros hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de la Sociedad a esa fecha.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Santa Cruz - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022, el estado de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y la Forma FI-4 Estado de Obtención del Valor de la Cuota e Información Financiera del Total de cuotas del Fondo de inversión.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, no identificamos asuntos que hubieran requerido mayor atención de auditoría, y que deban ser manifestados en nuestro informe. Otros asuntos Como requiere el ente regulador, como parte de los estados financieros, se anexa la Forma FI-4 estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo de Inversión del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con la regulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Administración del Fondo es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Administración del Fondo considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados correspondientes al periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores.

En la preparación de los estados financieros, la Administración del Fondo es responsable de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Fundamento de la opinión

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para Contadores, junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Énfasis Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Tal como se expresa en la nota 11 a los estados financieros, el 13 de mayo de 2013, el Directorio de la Sociedad aprobó los procedimientos que serán efectuados por el Fondo como parte de la suspensión de sus actividades y el inicio de su liquidación voluntaria. A la fecha de emisión de nuestro informe, la liquidación del Fondo se encuentra en proceso de trámite ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones Clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. Considerando el proceso de liquidación en el que se encuentra Renta

Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fondo.

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

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Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y a razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

29

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 11 de enero de 2023.

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN) 1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Notas 2022 2021 Activo Bs Bs Activo corriente Disponibilidades 4 4.315.524 4.301.542 Total del activo corriente 4.315.524 4.301.542 Total del activo 4.315.524 4.301.542 Patrimonio neto Aportes en cuotas de participación 4.314.341 4.300.363 Resultado acumulado 1.183 1.179 Total del patrimonio neto 6 4.315.524 4.301.542 Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN) 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Notas 2022 2021 Bs Bs Ingresos financieros 5 1.183 1.179 Margen operativo y financiero 1.183 1.179 Resultado neto del ejercicio 1.183 1.179 Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

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Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN) 1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Aportes en cuotas Resultados de participación acumulados Total Bs Bs Bs Saldo al 31 de diciembre de 2019 3.334.985 956 3.335.941 Capitalización de rendimientos 11.314 (11.314) Resultado del ejercicio - 11.319 11.319 Saldo al 31 de diciembre de 2020 3.346.299 961 3.347.260 Compras de cuotas 941.480 941.480 Capitalización de rendimientos 12.584 (12.584) Resultado neto del ejercicio - 12.802 12.802 Saldo al 31 de diciembre de 2021 4.300.363 1.179 4.301.542 Capitalización de rendimientos 13.978 (13.978) Resultado neto del ejercicio - 13.982 13.982 Saldo al 31 de diciembre de 2022 4.314.341 1.183 3.315.524 Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

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SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN)

Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN)

resultado del período proveniente de rendimientos, marcaciones, comisiones y otros), no es un estado financiero básico de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Esta misma Circular omite la presentación del estado de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo, los cuales son considerados como estados financieros básicos por las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Sin embargo, mediante Circular ASFI/451/2017 del 10 de marzo de 2017, se aclara que las sociedades Administradoras de Fondos de Inversión son responsables de preparar y enviar a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de las cuotas del Fondo de Inversión, y las notas a los estados financieros.

1.7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES DE INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Y RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO. a. Naturaleza y Objeto de la Sociedad Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (“la Sociedad”), fue autorizada para su funcionamiento mediante Resolución Administrativa SVPS-IV-N.º 1413 del 19 de diciembre de 2006 y por Resolución SPVS-IV-N.º 358 del 17 de mayo de 2007, emitido por de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. Asimismo, cuenta con el Registro del Mercado de Valores (RMV) N.º SPVS-IV-SAFSSC-010/2006.

•

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para fondos de inversión, los aportes de los participantes son considerados como “Patrimonio Neto”. De acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N.º 32, estos aportes deben ser considerados como activo neto atribuible a los participantes. De acuerdo con el Reglamento Interno del Fondo los participantes pueden redimir sus cuotas de participación al valor cuota de la fecha de redención. Al respecto, la Circular SPVS/IV/DI- N.º 18/2008 del 14 de marzo de 2008, establece que los aportes en cuotas de participación no deben ser reexpresados por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (Norma Contable N.º 3 Estados financieros a moneda constante - ajuste por inflación, del 8 de septiembre de 2002) definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser reexpresado por inflación.

•

De acuerdo con lo establecido en la circular SPVS/IV/DI – No 018/2008 del 4 de marzo de 2008, los Fondos de Inversión Cerrados deben capitalizar los rendimientos positivos o negativos mínimamente una vez al año, consecuentemente los estados de resultados se presentan solamente por los saldos acumulados en el periodo comprendido entre el 1.º y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, el estado de resultados debe ser presentado por el ejercicio comprendido entre el 1.º de enero y el 31 de diciembre de cada año.

La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar servicios de administración de fondos de inversión abiertos, cerrados, financieros, no financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones conexas. b. Antecedentes del Fondo de Inversión

La Sociedad tiene a su cargo la administración de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto a Corto Plazo, cuyo objetivo principal es invertir sus recursos en Valores de Oferta Pública autorizados e inscritos en el Registro del Mercado de Valores (RMV) y listados en alguna bolsa de valores local, Notas 2022 2021 incluidos Depósitos a Plazo Fijo, cuotas de fondos de inversión nacionales, Bs Bs extranjeros y en valores o instrumentos financieros extranjeros. 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Resultado del ejercicio 13.982 12.802 Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 13.982 12.802 Flujo neto proveniente de actividades de operación 13.982 12.802 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cuotas de participación- Participantes - 941.480 Aumento de fondos durante el ejercicio 13.982 954.282 Disponibilidades al inicio del ejercicio 4.301.542 3.347.260 Disponibilidades al cierre del ejercicio 4 4.315.524 4.301.542 Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO (EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN) 1.6 ESTADO DE OBTENCIÓN DEL VALOR DE CUOTA E INFORMACIÓN FINANCIERA DEL TOTAL DE CUOTAS DEL FONDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 060 de 6 de febrero de 2009 y el Registro del Mercado de Valores N.º SPVSINV-FIA-RAC-029/2009, y realiza sus operaciones desde el 27 de febrero de 2009. El Fondo se constituye como un Fondo de Inversión Abierto, cuyo patrimonio es variable y en el que las cuotas de participación colocadas entre los participantes son redimibles directamente por el Fondo de acuerdo a los procedimientos dispuestos específicamente por el Reglamento Interno del Fondo. El patrimonio del Fondo de Inversión es autónomo, separado jurídica y contablemente de la Sociedad. El 13 de mayo de 2013, el Directorio de la Sociedad aprobó la suspensión de las actividades del Fondo y el inicio de su liquidación voluntaria. Posteriormente, la Sociedad ha comunicado la decisión del Directorio a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI que, mediante carta ASFI/DSV/R-113354/2013 del 31 de julio de 2013, ha manifestado su no objeción a dicha decisión.

Actualmente, la liquidación del Fondo se encuentra en proceso de trámite por parte de la Sociedad y se está a la espera de cumplir con el 2022 2021 procedimiento administrativo de la Autoridad de Supervisión del Sistema Bs Bs Financiero - ASFI. Estado de obtención del valor de cuota al 31 de diciembre de 2022 y 2021: Valor de la cartera de inversiones - Más: Saldos operaciones venta en reporto - Más: Devengado de títulos en reporto - Más: Valor de cuentas de liquidez 4.315.524 4.301.542 Menos: Otros - Menos: Premios devengados por pagar - Más o menos: Marcaciones del ejercicio - Total cartera bruta 4.315.524 4.301.542 Menos: Comisiones - Total cartera neta 4.315.524 4.301.542 Valor de la cuota 105 105 Número de participantes 4 4 Número de cuotas 5.944 5.944 Estado de información financiera del total de cuotas del fondo por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021: Número de cuotas al inicio del ejercicio 5.944 4.641 Más: Número de cuotas compradas - 1.303 Menos: Número de cuotas rescatadas - Número de cuotas al cierre del ejercicio 5.944 5.944 Saldo al inicio del ejercicio 4.301.542 3.347.260 Más: El saldo total de compras de cuotas del ejercicio - 941.860 Más: Rendimientos generados (incluye ingresos netos de gastos financieros) del ejercicio - Menos: El saldo total de rescates de cuotas del ejercicio - Menos: Gastos operativos del ejercicio - Más o menos: Marcaciones del ejercicio - Más o menos: Otros gastos e ingresos del ejercicio 13.982 12.422 Saldo bruto al cierre del ejercicio 4.315.524 4.301.542 Menos: Comisiones del ejercicio - Saldo neto al cierre del periodo 4.315.524 4.301.542 Las Notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Artículo 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, ha puesto en vigencia un Manual Único de Cuentas para uso y aplicación obligatoria de las Bolsas de Valores, Agencias de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, Fondos de Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de 2006. De acuerdo con dicha disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Esta norma así como sus modificaciones posteriores son aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados financieros del Fondo. Los estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI vigentes al 31 de diciembre del 2022 y 2021. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Las principales diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, son las siguientes: •

La Circular SPVS/IV/DI N.º 61/2008 del 24 de noviembre de 2008, posteriormente actualizada y ratificada por la Circular ASFI/ DSV/2139/2009, de 20 de noviembre de 2009, establece la obligatoriedad de presentar el “estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el cual si bien muestra los cambios en el patrimonio o activo neto del fondo de inversión en un período de seis meses (saldo al inicio del período, más compras y menos rescates de cuotas, más/menos el

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas contables, requiere que el administrador del Fondo realice estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.1. Presentación de los estados financieros Los estados financieros se presentan de manera comparativa a efectos de cumplir con normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. 2.2. Consideración de los efectos de la inflación Por disposición de la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros no es contemplado a partir del ejercicio económico 2009. 2.3. Periodo del estado de resultados El estado de resultados corresponde al período comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre. Tal como se menciona en la nota 8, los resultados generados son capitalizados contablemente en el Fondo en forma mensual. 2.4. Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo El objeto del estado es exponer el movimiento anual de la cantidad y valor total de las Cuotas Participación compradas y rescatadas durante el ejercicio; así como determinar la valuación de cada cuota, según se describe en la nota 6 siguiente. 2.5. Criterios de valuación Los criterios de valuación más significativos aplicados por el Fondo de Inversión son los siguientes: a. Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten en bolivianos, de acuerdo a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se imputaron

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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en los resultados de cada ejercicio, en las cuentas de ingresos y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor, según corresponda. El tipo de cambio aplicado para las operaciones en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs6.86 por USD 1. b. Disponibilidades Comprende los montos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes en entidades financieras que son consideradas líquidas e inmediatamente exigibles a simple requerimiento del Fondo. c. Aportes en cuotas de participación Este grupo incluye las cuotas de los participantes, las cuales son realizadas mediante aportes de dinero, ya sea a través de la Sociedad Administradora, en el caso de Fondos de Inversión abiertos o a través de intermediarios autorizados en el mercado primario o secundario, en el caso de Fondos de Inversión Cerrados. Estos aportes son valuados al valor de la cuota, el cual es determinado por la Sociedad Administradora al final de cada día. Este criterio descrito en el párrafo anterior es coincidente con la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la Circular SPVS/IV/DI - N.º 018/2008 del 14 de marzo de 2008, que establece que este rubro no debe ser actualizado por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Al respecto, si bien las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser actualizado por inflación, por las características del Fondo de Inversión, estos aportes deben ser clasificados como activo neto atribuible a los participantes.

El rendimiento del Fondo está definido como la variación del Valor de la Cuota de Participación en el día, respecto al valor de la cuota del día anterior. Los aportes en cuotas de participación constituyen el monto invertido por los participantes en el Patrimonio Autónomo, que al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ascienden a Bs4.315.524 y Bs4.301.542 respectivamente. De acuerdo con el Artículo 1 (valor de cuota), Sección 7 (del valor de la cuota), Capítulo V, Título I del Libro 5 (Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión) de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores, concordante con el Art. 27 del Reglamento Interno de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo, el valor de cuota se determina aplicando la siguiente fórmula: Valor de la Cartera del día + liquidez del día + Otros activos – comisiones y gastos del día – PDPPOVR – IDPPPB – otras obligaciones Número de cuotas vigentes del día Donde: Valor de la Cartera del día = El valor de la cartera valorada según la Norma de Valoración vigente, o lo establecido en la normativa legal para el caso de valores que no sean de oferta pública y otras inversiones. Liquidez

= Comprende el efectivo en caja o cuentas bancarias más el devengamiento diario de los intereses obtenidos por este concepto.

Los ingresos financieros corresponden a ingresos provenientes de rendimientos por disponibilidades. Estos ingresos se registran por el método de devengado.

Esta condición se encuentra reiterada con la Ley N.º 3446 que define en su Artículo 9° que están exentos del Impuesto a las Transacciones Financieras los créditos y débitos en cuentas de Patrimonios Autónomos, con excepción de los débitos efectivamente cobrados por el fideicomitente o beneficiario. NOTA 10 POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA El tipo de cambio utilizado para el cálculo de los saldos en dólares norteamericanos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs6,86 por 1 dólar estadounidense, respectivamente. La composición del rubro es la siguiente: USD Bs Activo Disponibilidades 300.288 2.059.975 Posición neta activa al 31 de diciembre de 2022 300.288 2.059.975 Posición neta activa al 31 de diciembre de 2021 299.912 2.057.396

= Pagos anticipados y otros activos.

NOTA 11 SITUACIÓN DEL FONDO (PROCESO DE LIQUIDACIÓN)

PDPPOVR

= Premios Devengados por Pagar por Operaciones de Venta en Reporto.

IDPPPB

= Intereses Devengados por Pagar por Préstamos Bancarios en el caso de Fondos de

El 13 de mayo de 2013, el Directorio de la Sociedad aprobó los siguientes procedimientos que serán efectuados por el Fondo como parte de la suspensión de sus actividades y el inicio de su liquidación voluntaria:

Otras Obligaciones

= Préstamos bancarios, otros préstamos y obligaciones.

Comisiones del Día

= Remuneraciones percibidas en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo de Inversión y/o a los participantes conforme a lo previsto en el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5.° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el reglamento

NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Interno del Fondo.

Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables, respecto a la gestión 2021.

NOTA 9 SITUACIÓN TRIBUTARIA La Ley N.º 2492 (Código Tributario) detalla en su Artículo 23° a los distintos tipos de contribuyentes, exceptuando de ellos a los patrimonios autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de inversión administrados por Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión y demás fideicomisos. En este contexto, el Fondo no es un contribuyente sujeto a impuestos.

Otros activos

Inversión Abiertos.

d. Ingresos financieros

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Gastos del Día

= Gastos realizados en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo, conforme a lo previsto por el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5.° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el Reglamento Interno del Fondo.

NOTA 4 DISPONIBILIDADES

- No se aceptarán nuevos aportes en el Fondo. - Los recursos del fondo serán manejados en cuentas de liquidez. - Producto de lo mencionado en el punto anterior, los límites de inversión y concentración de participantes se verán excedidos. - El Fondo no contará con una calificación de riesgo, debido a que los recursos se mantendrán en cuentas de liquidez. Posteriormente, la Sociedad ha comunicado la decisión del Directorio a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI que, mediante carta ASFI/DSV/R-113354/2013 del 31 de julio de 2013, ha manifestado su no objeción a dicha decisión.

NOTA 7 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen activos de disponibilidad 2022 2021 restringida en el patrimonio autónomo del Fondo. Bs Bs

Actualmente, la liquidación del Fondo se encuentra en proceso de trámite por parte de la Sociedad y se está a la espera de cumplir con el procedimiento administrativo de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

NOTA 8 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO El 4 de marzo de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI emitió la circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la cual modifica la descripción de la cuenta “resultados acumulados” y sus subcuentas, y ha definido que: «Los Fondos de Inversión Cerrados deberán capitalizar en la subcuenta 351.01 “cuotas pagadas”, los rendimientos positivos o negativos del periodo hasta el día hábil del mes siguiente».

NOTA 12 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, en proceso de liquidación, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Cuenta corriente

2.059.975

2.057.396

Caja de ahorro



2.255.549

2.244.146

Total

4.315.524 4.301.542

NOTA 5 INGRESOS FINANCIEROS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022

2021

Bs Bs Otros ingresos financieros



1.183

1.179

Total

1.183 1.179

NOTA 6 PATRIMONIO NETO – APORTES EN CUOTAS DE PARTICIPACIÓN El Fondo está constituido por los aportes de participantes que están expresados en cuotas de participación en moneda nacional, todas de igual valor y características. Todas las ganancias y pérdidas que se deriven de la cartera de inversiones del Fondo son de propiedad de los participantes y se distribuyen proporcionalmente a su participación en el Fondo una vez deducidas las comisiones, otras obligaciones, cargos legales y contractualmente establecidos.

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Santa Cruz - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que

En este Fondo de Inversión, los resultados generados durante el día se acreditan en el mismo día en las cuentas individuales de cada participante del Fondo. De acuerdo a lo reglamentado en la Circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la contabilización de dichas acreditaciones debe ser efectuada en forma mensual, en el día hábil del mes siguiente.

NOTA 13 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, y hasta la fecha del informe del auditor independiente, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo (en proceso de liquidación), El resultado generado es el siguiente: administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de 2022 2021 Fondos de Inversión S.A. Bs Bs Ingresos financieros 13.982 13.766 Margen operativo y financiero 13.982 13.766 Resultado del ejercicio del 1.° de enero al 31 de diciembre 2022 13.982 13.766 Capitalización de resultados de enero a noviembre del 2022 12.799 12.587 Resultado pendiente de capitalización (diciembre) 1.183 1.179

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comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022, el estado de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y la Forma FI-4 Estado de Obtención del Valor de la Cuota e Información Financiera del Total de cuotas del Fondo de inversión.

de Fondos de Inversión S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados correspondientes al periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del

Fundamento de la opinión

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para Contadores, junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Énfasis

•

Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también:

Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Tal como se expresa en la nota 11 a los estados financieros, el 13 de mayo de 2013, el Directorio de la Sociedad aprobó los procedimientos que serán efectuados por el Fondo como parte de la suspensión de sus actividades y el inicio de su liquidación voluntaria. A la fecha de emisión de nuestro informe, la liquidación del Fondo se encuentra en proceso de trámite ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

•

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo.

•

Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y \a razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.

Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. Considerando el proceso de liquidación en el que se encuentra Renta Activa Fondo de Inversión Abierto Corto Plazo, no identificamos asuntos que hubieran requerido mayor atención de auditoría, y que deban ser manifestados en nuestro informe. Otros asuntos Como requiere el ente regulador, como parte de los estados financieros, se anexa la Forma FI-4 estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo de Inversión del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con la regulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Administración del Fondo es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Administración del Fondo considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración del Fondo es responsable de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fondo.

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Notas 2022 2021 ACTIVO Bs Bs Activo corriente Disponibilidades 4 1.205.570 1.188.472 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda 5 1.069.980 1.071.903 Total del activo corriente 2.275.550 2.260.375 Total del activo 2.275.550 2.260.375 Patrimonio neto Aportes en cuotas de participación 2.272.953 2.258.410 Resultado del ejercicio 2.597 1.965 Total del patrimonio neto 8 2.275.550 2.260.375 Las Notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

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SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Notas 2022 2021 Bs Bs Gastos operacionales 7 (2.371) (2.356) Margen operativo (2.371) (2.356) Ingresos financieros 6 4.968 4.321 Margen operativo y financiero 2.597 1.965 Resultado neto del ejercicio 2.597 1.965 Las Notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

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SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO 1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Aportes en cuotas Resultados de participación Acumulados Total Bs Bs Bs Saldo al 31 de diciembre de 2019 2.223.696 965 2.224.661 Rescate de cuotas (18) - (18) Capitalización de rendimientos 17.262 (17.262) Resultado del ejercicio - 17.705 17.705 Saldo al 31 de diciembre de 2020 2.240.940 1.408 2.242.348 Rescate de cuotas 27.000 - 27.000 Rescate de cuentas (29.461) - (29.461) Capitalización de rendimientos 19.931 (19.931) Resultado del ejercicio - 20.488 20.488 Saldo al 31 de diciembre de 2021 2.258.410 1.965 2.260.375 Rescate de cuotas (1.278) - (1.278) Capitalización de rendimientos 15.821 (15.821) Resultado del ejercicio - 16.453 16.453 Saldo al 31 de diciembre de 2022 2.272.953 2.597 2.275.550 Las Notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una

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Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 11 de enero de 2023.

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Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO 1.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de las cuotas del Fondo de Inversión, y las notas a los estados financieros. •

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para fondos de inversión, los aportes de los participantes son considerados como “Patrimonio Neto”. De acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N.º 32, estos aportes deben ser considerados como activo neto atribuible a los participantes. De acuerdo con el Reglamento Interno del Fondo, los participantes pueden redimir sus cuotas de participación al valor cuota de la fecha de redención. Al respecto, la Circular SPVS/IV/DI- N.º 18/2008 del 14 de marzo de 2008, establece que los aportes en cuotas de participación no deben ser reexpresados por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (Norma Contable N.º 3 Estados financieros a moneda constante - ajuste por inflación, del 8 de septiembre de 2002) definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser reexpresado por inflación.

•

De acuerdo con lo establecido en la circular SPVS/IV/DI – No 018/2008 del 4 de marzo de 2008, los Fondos de Inversión Cerrados deben capitalizar los rendimientos positivos o negativos mínimamente una vez al año, consecuentemente los estados de resultados se presentan solamente por los saldos acumulados en el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, el estado de resultados debe ser presentado por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 cada año.

2022 2021 Bs Bs Flujo de fondos en actividades de operación: Resultado del ejercicio 16.453 20.488 Recursos netos por actividades de operación 16.453 20.488 Actividades de Inversión Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativo de derecho de patrimonio 1.923 (7.675) Recursos netos por actividades de inversión 1.923 (7.675) Cuota de participación Pagadas (1.278) (29.461) Aumento de cuotas de participación - 27.000 Flujo neto de actividades de Financiamiento (1.278) (2.461) Aumento de fondos durante el ejercicio 17.098 10.352 Disponibilidades al inicio del ejercicio 1.188.472 1.178.120 Disponibilidades al cierre del ejercicio 1.205.570 1.188.472 Las Notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES DE INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Y RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO. a. Naturaleza y Objeto de la Sociedad Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (“la Sociedad”), fue autorizada para su funcionamiento mediante Resolución Administrativa SVPS-IV-N.º 1413 del 19 de diciembre de 2006 y por Resolución SPVS-IV-N.º 358 del 17 de mayo de 2007, emitido por de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. Asimismo, cuenta con el Registro del Mercado de Valores (RMV) N.º SPVS-IV-SAFSSC-010/2006. La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar servicios de administración de fondos de inversión abiertos, cerrados, financieros, no financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones conexas. b. Antecedentes del Fondo de Inversión

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN ABIERTO CORTO PLAZO 1.6 ESTADO DE OBTENCIÓN DEL VALOR DE CUOTA E INFORMACIÓN FINANCIERA DEL TOTAL DE CUOTAS DEL FONDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

La Sociedad tiene a su cargo la administración de Renta Activa Bolivianos Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo, cuyo objeto es tratar de brindar un rendimiento superior a otras alternativas de corto plazo, combinado con liquidez y un nivel de riesgo que busque preservar el capital del participante. Estas inversiones son hechas por cuenta y riesgo de los participantes, con arreglo al principio de distribución de riesgo.

El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del 2022 2021 Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución ASFI N.º 067/2010 de 20 Bs Bs Estado de obtención del valor de cuota al 31 de diciembre de diciembre de 2010 y tiene el Registro del Mercado de Valores N.º ASFI/ de 2022 y 2021: DSV-FIA-RBF-001/2010, y realiza sus operaciones desde el 29 de diciembre Valor de la cartera de inversiones 1.069.980 1.071.902 de 2010. Más: Saldos operaciones venta en reporto - Más: Devengado de títulos en reporto - El Fondo se constituye como un Fondo de Inversión Abierto, cuyo Más: Valor de cuentas de liquidez 1.205.570 1.188.472 Menos: Otros - patrimonio es variable y en el que las cuotas de participación colocadas Menos: Premios devengados por pagar - entre los participantes son redimibles directamente por el Fondo de Más o menos: Marcaciones del ejercicio - acuerdo a las circunstancias y procedimientos dispuestos específicamente Total cartera bruta 2.275.550 2.260.374 por el Reglamento Interno del Fondo. El patrimonio del Fondo de Inversión Menos: Comisiones (76) (75) es autónomo, separado, jurídica y contablemente de la Sociedad. Total cartera neta 2.275.474 2.260.299 Valor de la cuota 109 108 Número de participantes 36 37 NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS Número de cuotas 20.733 20.744 FINANCIEROS Estado de información financiera del total de cuotas del fondo por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021: Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Artículo Número de cuotas al inicio del ejercicio 20.744 20.767 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión Más: Número de cuotas compradas - 248 Menos: Número de cuotas rescatadas (11) (271) del Sistema Financiero - ASFI, ha puesto en vigencia un Manual Único de Número de cuotas al cierre del ejercicio 20.733 20.744 Cuentas para uso y aplicación obligatoria de las Bolsas de Valores, Agencias Saldo al inicio del ejercicio 2.260.374 2.242.348 de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, Fondos de Más: El saldo total de compras de cuotas del ejercicio - 27.000 Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en Más: Rendimientos generados (incluye ingresos neto anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa de gastos financieros) del ejercicio 32.979 34.739 Menos: El saldo total de rescates de cuotas del ejercicio (1.277) (29.438) SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de 2006. De acuerdo con dicha Menos: Gastos operativos del ejercicio - disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Más o menos: Marcaciones del ejercicio (150) 3.409 Esta norma así como sus modificaciones posteriores son aplicadas por la Más o menos: Otros gastos e ingresos del ejercicio 11.461 9.945 Sociedad en la preparación de los estados financieros del Fondo. Saldo bruto al cierre del ejercicio 2.303.387 2.288.003 Menos: Comisiones del ejercicio (27.837) (27.628) Saldo neto al cierre del periodo 2.275.550 2.260.375 Los estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con Las Notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI vigentes al 31 de diciembre del 2022 y 2021. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Las principales diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, son las siguientes: •

La Circular SPVS/IV/DI N.º 61/2008 del 24 de noviembre de 2008, posteriormente actualizada y ratificada por la Circular ASFI/ SANTA CRUZ INVESTMENTS DSV/2139/2009, de 20 de noviembre de 2009, establece la SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. obligatoriedad de presentar el “estado de obtención de valor de RENTA ACTIVA BOLIVIANOS FONDO DE INVERSIÓN cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el ABIERTO CORTO PLAZO cual si bien muestra los cambios en el patrimonio o activo neto del 1.7 ESTADO DE VALORACION DE LOS PORTAFOLIOS DE INVERSIÓN fondo de inversión en un período de seis meses (saldo al inicio del AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 período, más compras y menos rescates de cuotas, más/menos el resultado del período proveniente de rendimientos, marcaciones, Notas 2022 2021 comisiones y otros), no es un estado financiero básico de acuerdo Bs Bs con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Depósitos a plazo fijo 5 1.069.980 1.071.903 Esta misma Circular omite la presentación del estado de cambios Total de valor de cartera 1.069.980 1.071.903 en el patrimonio neto y de flujos de efectivo, los cuales son considerados como estados financieros básicos por las Normas Las Notas 1 a 14 que se acompañan son parte integrante de los estados financieros de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Sin embargo, mediante Circular ASFI/451/2017 del 10 de marzo de 2017, se aclara que las sociedades Administradoras de Fondos de Inversión son responsables de preparar y enviar a la Autoridad de Supervisión del Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Sistema Financiero - ASFI, el balance general, estado de resultados, Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico

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La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas contables, requiere que el administrador del Fondo realice estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.1. Presentación de los estados financieros Los estados financieros se presentan de manera comparativa a efectos de cumplir con normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. 2.2. Consideración de los efectos de la inflación Por disposición de la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros no es contemplado a partir del ejercicio económico 2009. 2.3. Periodo del estado de resultados El estado de resultados corresponde al período comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022. Tal como se menciona en la nota 10, los resultados generados son capitalizados contablemente en el Fondo en forma mensual. 2.4. Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo El objeto del estado es exponer el movimiento anual de la cantidad y valor total de las Cuotas Participación compradas y rescatadas durante el ejercicio; así como determinar la valuación de cada cuota, según se describe en la nota 8 siguiente. 2.5. Criterios de valuación Los criterios de valuación más significativos aplicados por el Fondo de Inversión son los siguientes: a. Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten en bolivianos, de acuerdo a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se imputaron en los resultados de cada ejercicio, en las cuentas de ingresos y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor, según corresponda. El tipo de cambio aplicado para las operaciones en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs6.86 por USD 1. b. Disponibilidades Comprende los montos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes en entidades financieras que son consideradas líquidas e inmediatamente exigibles a simple requerimiento del Fondo.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

c. Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda Las inversiones en valores emitidos por el estado o instituciones públicas nacionales y los valores emitidos por entidades financieras nacionales se valúan de acuerdo con lo establecido en el texto ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por la Resolución ASFI N.º 390/2010 del 9 de agosto de 2012.

Jueves 30 de marzo de 2023

NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Otras Obligaciones

= Préstamos bancarios, otros préstamos y obligaciones.

Comisiones del Día

= Remuneraciones percibidas en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo de Inversión y/o a los participantes conforme a lo previsto en el Reglamento

Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables, respecto a la gestión 2021.

para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el reglamento Interno del Fondo.

NOTA 4 DISPONIBILIDADES

Gastos del Día

= Gastos realizados en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo, conforme a lo previsto por el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de Normas

El 20 de diciembre de 2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución Administrativa ASFI 755/2012, estableció las modificaciones a la “Metodología de Valoración para Entidades Supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI” con aplicación a partir del 28 de febrero de 2013, según lo siguiente:

2022 2021 Bs Bs

i. Valores de renta fija

NOTA 5 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

•

•

En caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM) de acuerdo con lo descrito en la Metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor. La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo a los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por las bolsas de valores autorizadas en Bolivia a las entidades supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

Cuentas corrientes Caja de ahorro

1.826 1.203.744

1.826 1.186.646

1.205.570 1.188.472



Val. emitidos por entidades financieras nacionales (a)





1.069.980 1.071.903

1.069.980

1.071.903

NOTA 6 INGRESOS FINANCIEROS

En este Fondo de Inversión, los resultados generados durante el día se acreditan en el mismo día en las cuentas individuales de cada participante del Fondo. De acuerdo a lo reglamentado en la Circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la contabilización de dichas acreditaciones debe ser efectuada en forma mensual, en el día hábil del mes siguiente.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

El resultado generado es el siguiente:

(a) Corresponde a certificado de depósitos a plazo fijo en bolivianos.

•

En dicho caso, la Tasa de Rendimiento Relevante será el promedio ponderado de las Tasas de Rendimiento de las transacciones del día (realizadas en mercados bursátiles autorizados), de los valores pertenecientes a un mismo Código de Valoración.

•

En el evento que un día determinado no se trance ningún valor con el mismo código de valoración, o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado”.

Gastos operativos de los fondos de inversión MN (a)





(2.371) (2.356)

Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el “Histórico de Hechos de Mercado” para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante.

NOTA 8 PATRIMONIO NETO – APORTES EN CUOTAS DE PARTICIPACIÓN

Los valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y el Tesoro General de la Nación, son valuados en base a tasa de rendimiento promedio ponderado de la última subasta del Banco Central de Bolivia, en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa de Valores. d. Aportes en cuotas de participación Este grupo incluye las cuotas de los participantes, las cuales son realizadas mediante aportes de dinero, ya sea a través de la Sociedad Administradora, en el caso de Fondos de Inversión abiertos o a través de intermediarios autorizados en el mercado primario o secundario, en el caso de Fondos de Inversión Cerrados. Estos aportes son valuados al valor de la cuota, el cual es determinado por la Sociedad Administradora al final de cada día. Este criterio descrito en el párrafo anterior es coincidente con la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la Circular SPVS/IV/DI - N.º 018/2008 del 14 de marzo de 2008, que establece que este rubro no debe ser actualizado por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Al respecto, si bien las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser actualizado por inflación, por las características del Fondo de Inversión, estos aportes deben ser clasificados como activo neto atribuible a los participantes.



2022

Bs 2022 2021 Bs Bs Gastos operacionales (27.838) Margen operativo (27.838) Rendimientos por depósitos a plazo fijo 3.430 3.370 Ganancia valoración de cartera de inv. Burs. 547 Ingresos financieros 47.206 Otros ingresos financieros 991 951 Gastos financieros (2.811) 4.968 4.321 Margen operativo y financiero 16.557 NOTA 7 GASTOS OPERACIONALES Gastos administrativos (100) Resultado del ejercicio del 1.° de enero al 31 de diciembre del 2022 16.457 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la Capitalización de resultados de enero a noviembre del 2022 13.860 Resultado pendiente de capitalización (diciembre) 2.597 siguiente: 2022 2021 Bs Bs NOTA 11 SITUACIÓN TRIBUTARIA

En el caso de que uno o más valores de un mismo Código de Valoración sean transados en los mercados bursátiles autorizados en un día determinado y que la suma total de dichas transacciones supere el monto mínimo determinado para cada Código de Valoración, todos los demás valores de ese mismo Código de Valoración deberán ser valorados utilizando la Tasa Promedio Ponderada de las transacciones efectuadas.

ii. Valores emitidos por el Banco Central de Bolivia o el Tesoro General de la Nación

NOTA 9 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen activos de disponibilidad restringida en el patrimonio autónomo del Fondo.

NOTA 10 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: El 4 de marzo de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI emitió la circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la cual modifica la descripción de la cuenta “resultados acumulados” y sus subcuentas, y ha 2022 2021 definido que: «Los Fondos de Inversión Cerrados deberán capitalizar en la Bs Bs subcuenta 351.01 “cuotas pagadas”, los rendimientos positivos o negativos del periodo hasta el día hábil del mes siguiente».

•

•

para el Mercado de Valores vigente y el Reglamento Interno del Fondo.

(2.371)

(2.356)

(a) Corresponde principalmente a gastos por la administración y custodia de valores en moneda nacional.

El Fondo está constituido por los aportes de participantes que están expresados en cuotas de participación en moneda nacional, todas de igual valor y características. Todas las ganancias y pérdidas que se deriven de la cartera de inversiones del Fondo son de propiedad de los participantes y se distribuyen proporcionalmente a su participación en el Fondo una vez deducidas las comisiones, otras obligaciones, cargos legales y contractualmente establecidos. El rendimiento del Fondo está definido como la variación del Valor de la Cuota de Participación en el día, respecto al valor de la cuota del día anterior. Los aportes en cuotas de participación constituyen el monto invertido por los participantes en el Patrimonio Autónomo, que al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ascienden a Bs2.275.550 y Bs2.260.375 respectivamente. De acuerdo con el Artículo 1 (valor de cuota), Sección 7 (del valor de la cuota), Capítulo V, Título I del Libro 5 (Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión) de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores, concordante con el Art. 27 del Reglamento Interno del Fondo Recta Activa Bolivianos Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo, el valor de cuota se determina aplicando la siguiente fórmula: Valor de la Cartera del día + liquidez del día + Otros activos – comisiones y gastos del día – PDPPOVR – IDPPPB – otras obligaciones Número de cuotas vigentes del día Donde: Valor de la Cartera del día = El valor de la cartera valorada según la Norma de Valoración vigente, o lo establecido en la normativa legal para el caso de valores que no sean de oferta pública y otras inversiones.

e. Ingresos financieros

Liquidez

= Comprende el efectivo en caja o cuentas bancarias más el devengamiento diario de

Los ingresos financieros corresponden a ingresos provenientes de rendimientos por disponibilidades. Estos ingresos se registran por el método de devengado.

Otros activos

= Pagos anticipados y otros activos.

PDPPOVR

= Premios Devengados por Pagar por Operaciones de Venta en Reporto.

IDPPPB

= Intereses Devengados por Pagar por Préstamos Bancarios en el caso de Fondos de

La Ley N.º 2492 (Código Tributario) detalla en su Artículo 23° a los distintos tipos de contribuyentes, exceptuando de ellos a los patrimonios autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de inversión administrados por Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión y demás fideicomisos. En este contexto, el Fondo no es un contribuyente sujeto a impuestos. Esta condición se encuentra reiterada con la Ley N.º 3446 que define en su Artículo 9° que están exentos del Impuesto a las Transacciones Financieras los créditos y débitos en cuentas de Patrimonios Autónomos, con excepción de los débitos efectivamente cobrados por el fideicomitente o beneficiario. NOTA 12 NORMAS PARA LOS FONDOS DE INVERSIÓN Y SUS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS En la gestión 2008 se ha emitido la Circular SPVS/IV/DI-N.º 059/2008 del 14 de noviembre de 2008, que implementa el “Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el cual se prepara conforme al Anexo FI-13 adjunto a dicha Circular y contemplando en la Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 742 del 12 de septiembre de 2007, sobre la “Normativa para Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras” y sus modificaciones posteriores. NOTA 13 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de Renta Activa Bolivianos Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTA 14 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Renta Activa PYME - Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

los intereses obtenidos por este concepto.

Inversión Abiertos.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Santa Cruz - Bolivia

específicos de valoración para cada tipo de inversión. Asimismo, por la naturaleza de estas operaciones, el sistema electrónico de procesamiento de esta información financiera representa un asunto relevante.

Opinión Hemos auditado los estados financieros de Renta Activa Emergente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022, el estado de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y la Forma FI-4 Estado de Obtención del Valor de la Cuota e Información Financiera del Total de cuotas del Fondo de inversión. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Renta Activa Emergente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados correspondientes al periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores.

Énfasis Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Renta Activa Emergente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones Clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones.

Debido al riesgo inherente de la cuenta, y su cumplimiento con las disposiciones regulatorias y contables, consideramos la valuación de las inversiones, así como los controles generales relacionados con la segundad de información de estas operaciones, como una cuestión clave, en la cual se concentró nuestra auditoría.



Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave



Como parte de nuestros procedimientos de auditoría verificamos, entre otros, incluyen los siguientes:

•

Comprendimos la “Metodología de Valoración” emitida por la ASFI.

•

Comprendimos el sistema electrónico que sirve de base para el procesamiento de la información financiera del Fondo y evaluamos los controles generales relacionados con la seguridad de la información.

•

Evaluamos el diseño, implementación y la efectividad de los controles internos relevantes sobre el proceso de valuación de las inversiones.

•

Comprobamos la adecuada valoración de las inversiones al cierre de gestión, incluyendo la clasificación contable de acuerdo con la Metodología de Valoración y con lo establecido en el Manual Único de Cuentas emitido por la ASFI.

•

Seleccionamos una muestra de boletas de compra y venta de inversiones y verificamos su respaldo documentario, así como sus condiciones de operación.

•

Probamos la razonabilidad de la marcación y su registro contable para cada uno de los títulos valores que conforman este portafolio de inversiones.

•

Efectuamos la confirmación de saldos de las inversiones y comparamos con los registros contables, y efectuamos procedimientos alternos de auditoría para aquellos casos en donde no recibimos respuestas.

•

Evaluamos que la presentación y revelación de estas inversiones en los estados financieros y sus notas respectivas, estén de acuerdo con las disposiciones contables emitidas por la ASFI.

Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para Contadores, junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Otros asuntos Como requiere el ente regulador, como parte de los estados financieros, se anexa la Forma FI-4 estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo de Inversión del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con la regulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Administración del Fondo es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Administración del Fondo considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración del Fondo es responsable de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fondo.

•

Valuación de la cartera de inversiones

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros



Como se expone en las notas 2.5.c, 5 y 6 a los estados financieros, las Inversiones Bursátiles en Valores e Instrumentos Representativos de Deuda y las Inversiones Permanentes constituyen el principal activo del Fondo; estas inversiones están sujetas a requisitos mínimos de cumplimiento regulatorio y, para su adecuada valuación, la Sociedad Administradora del Fondo debe cumplir con lo establecido en la Metodología de Valoración emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, que establece los procedimientos

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente

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o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

•

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo.

•

Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y \a razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB – 2934 Santa Cruz, 09 de enero de 2023.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO

1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Notas 2022 2021 Notas 2022 2021 Activo Bs Bs Bs Bs NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES DE INVESTMENTS SOCIEDAD Activo corriente Flujo de fondos en actividades de operación: Disponibilidades 4 28.174.642 62.282.845 Resultado neto del ejercicio 10.242.832 15.819.462 ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Y RENTA Inversiones bursátiles en valores e instrumentos Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 10.242.832 15.819.462 ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL representativos de deuda 5 266.790.799 237.209.311 Cambios netos en activos: PRIVADO Total del activo corriente 294.965.441 299.492.156 Documentos y cuentas por pagar a largo plazo - (357.064) Recursos netos por actividades de operación 10.242.832 15.462.398 a. Naturaleza y Objeto de la Sociedad Activo no corriente Actividades de Inversión Inversiones permanentes 6 235.292.543 247.121.700 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda (29.581.488) (6.624.996) Total del activo no corriente 235.292.543 247.121.700 Inversiones permanentes 11.829.157 11.543.910 Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Total del activo 530.257.984 546.613.856 Recursos netos por actividades de inversión (17.752.331) 4.918.914 S.A. (“la Sociedad”), fue autorizada para su funcionamiento mediante Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Resolución Administrativa SVPS-IV-N.º 1413 del 19 de diciembre de 2006 Pasivo y patrimonio neto Cuotas de participación - participantes: y por Resolución SPVS-IV-N.º 358 del 17 de mayo de 2007, emitido por Pasivo - Cuotas de participación pagadas (26.598.704) (225.489) Total del pasivo - Flujo neto en actividades de financiamiento (26.598.704) (225.489) de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. Asimismo, (Disminución) Aumento de fondos durante el ejercicio (34.108.203) 20.155.823 cuenta con el Registro del Mercado de Valores (RMV) N.º SPVS-IV-SAFPatrimonio neto Disponibilidades al inicio del ejercicio 62.282.845 42.127.022 SSC-010/2006. Aportes en cuotas de participación 527.592.980 544.059.311 Disponibilidades al cierre del ejercicio 4 28.174.642 62.282.845 Resultado del acumulado 2.665.004 2.554.545 La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar servicios Total del patrimonio neto 11 530.257.984 546.613.856 Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. de administración de fondos de inversión abiertos, cerrados, financieros, Total del pasivo y patrimonio neto 530.257.984 546.613.856 Cuentas de orden 247.608.785 260.474.801 no financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco Cuentas de registro 11.925.914 9.668.194 de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO

conexas.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.6 ESTADO DE OBTENCIÓN DEL VALOR DE CUOTA E INFORMACIÓN FINANCIERA DEL TOTAL DE CUOTAS DEL FONDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

b. Antecedentes del Fondo de Inversión La Sociedad tiene a su cargo la administración de Renta Activa EMERGENTE - Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, el objeto del fondo es brindar a los participantes rendimientos periódicos en el tiempo, estas inversiones son hechas por cuenta y riesgo de los participantes, con arreglo al principio de distribución de riesgo. El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución ASFI N.º 685/2012 del 3

2022 2021 de diciembre de 2012, tiene el Registro del Mercado de Valores N.º ASFI/ Bs Bs 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DSV-FIC-RAE-007/2012, y efectúa operaciones desde el 26 de octubre de Estado de obtención del valor de cuota al 31 de diciembre POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 2011. de 2022 y 2021: Valor de la cartera de inversiones 506.151.381 328.414.808 Notas 2022 2021 Más: Valor de cuentas de liquidez 28.174.642 62.282.845 El objeto del Fondo es constituirse en una alternativa de canalización de Bs Bs Más: Otros - 159.332.981 recursos y difusión de las oportunidades del mercado de valores, para Total cartera bruta 534.326.023 550.030.634 Gastos operacionales 8 (592.494) (624.417) adquisición de inversiones de largo plazo en grandes empresas. Asimismo, Menos: Comisiones (16.588) (17.300) Margen operativo (592.494) (624.417) se busca invertir a largo plazo en valores locales de oferta pública, Total cartera neta 534.309.435 550.013.334 Ingresos financieros 7 7.145.954 6.933.209 Valor de la cuota 254.433 261.911 en valores extranjeros y en valores privados emitidos por empresas Gastos financieros 9 (3.881.666) (3.798.508) Número de participantes 2 2 con el propósito de tratar de brindar a los participantes rendimientos Margen operativo y financiero 2.671.794 2.510.284 Número de cuotas 2.100 2.100 periódicos en el tiempo. Estas inversiones son hechas por cuenta y riesgo Gastos de administración 10 (6.790) (2.314) Estado de información financiera del total de cuotas del fondo Otros Ingresos - 46.575 de los participantes, con arreglo al principio de distribución de riesgos. por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021: Resultado neto del ejercicio 2.665.004 2.554.545 El patrimonio del Fondo de Inversión es autónomo y separado jurídica y Número de cuotas al inicio del ejercicio 2.100 2.100 contablemente de la Sociedad. Número de cuotas al cierre del ejercicio 2.100 2.100 Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Saldo al inicio del ejercicio 546.613.856 533.511.972 NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS Más: Rendimientos generados (incluye ingresos netos FINANCIEROS de gastos financieros) del ejercicio 12.125.430 14.032.641 Menos: El saldo total de rescates de cuotas del ejercicio (26.598.704) (225.489) Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Menos: Gastos operativos del ejercicio (52.244) (66.236) Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico Más o menos: Marcaciones del ejercicio (15.593.123) (4.925.120) Artículo 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la Autoridad de Más o menos: Otros gastos e ingresos del ejercicio 21.044.691 12.857.740 Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, ha puesto en vigencia un Saldo bruto al cierre del ejercicio 537.539.906 555.185.508 Manual Único de Cuentas para uso y aplicación obligatoria de las Bolsas Menos: Comisiones del ejercicio (7.281.922) (8.571.652) SANTA CRUZ INVESTMENTS de Valores, Agencias de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos Saldo neto al cierre del periodo 530.257.984 546.613.856 SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A.

RENTA ACTIVA EMERGENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO

Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Aportes en cuotas Resultados de participación acumulados Total Bs Bs Bs Saldo al 31 de diciembre de 2019 516.646.755 3.859.640 520.506.395 Distribución de participantes (12.925.843) (12.925.843) Capitalización de rendimientos 24.039.519 (24.039.519) Resultado neto del ejercicio - 23.439.331 23.439.331 Saldo al 31 de diciembre de 2020 527.760.431 3.259.452 531.019.883 Distribución de dividendos participantes (225.489) - (225.489) Capitalización de rendimientos 16.524.369 (16.524.369) Resultado neto del ejercicio - 15.819.462 15.819.462 Saldo al 31 de diciembre de 2021 544.059.311 2.551.545 546.613.856 Distribución de dividendos participantes (26.598.704) - (26.598.704) Capitalización de rendimientos 10.132.373 (10.132.373) Resultado neto del ejercicio - 10.242.832 10.242.832 Saldo al 31 de diciembre de 2022 527.592.980 2.665.004 530.257.984 Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

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Los estados financieros son preparados a valor histórico de acuerdo con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con normas 1.7 ESTADO DE VALORACIÓN DE LOS PORTAFOLIOS DE INVERSIÓN de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Las principales AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Notas 2022 2021 Bolivia, son las siguientes:

Bs Bs Resumen por instrumento: • La Circular SPVS/IV/DI N.º 61/2008 del 24 de noviembre de 2008, Letra 5 59.593.212 9.997.100 posteriormente actualizada y ratificada por la Circular ASFI/ Depósitos a plazo fijo 5 57.001.898 65.989.052 DSV/2139/2009, de 20 de noviembre de 2009, establece la Bonos de oferta privada 5 - 1.539.729 Otros valores instrumentos representativos 5 149.843.892 obligatoriedad de presentar el “estado de obtención de valor de Cupones 5 351.797 350.097 cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el Pagarés de oferta privada 6 211.493.744 213.433.801 cual si bien muestra los cambios en el patrimonio o activo neto del Bonos a largo plazo de emisión privada 6 27.867.201 196.438.362 fondo de inversión en un período de seis meses (saldo al inicio del Previsión de inversión 6 (4.068.402) (3.417.130) período, más compras y menos rescates de cuotas, más/menos el Total de valor de cartera 502.083.342 484.331.011 Las Notas 1 a 18 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

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de Inversión, Fondos de Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de 2006. De acuerdo con dicha disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Esta norma así como sus modificaciones posteriores son aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados financieros del Fondo.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

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resultado del período proveniente de rendimientos, marcaciones, comisiones y otros), no es un estado financiero básico de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Esta misma Circular omite la presentación del estado de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo, los cuales son considerados como estados financieros básicos por las Normas

Jueves 30 de marzo de 2023

de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Sin embargo, mediante Circular ASFI/451/2017 del 10 de marzo de 2017, se aclara que las sociedades Administradoras de Fondos de Inversión son responsables de preparar y enviar a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de las cuotas del Fondo de Inversión, y las notas a los estados financieros. •



•

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para fondos de inversión, los aportes de los participantes son considerados como “Patrimonio Neto”. De acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N.º 32, estos aportes deben ser considerados como activo neto atribuible a los participantes. De acuerdo con el Reglamento Interno del Fondo, los participantes pueden redimir sus cuotas de participación al valor cuota de la fecha de redención. Al respecto, la Circular SPVS/IV/DI- N.º 18/2008 del 14 de marzo de 2008, establece que los aportes en cuotas de participación no deben ser reexpresados por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (Norma Contable N.º 3 estados financieros a moneda constante - ajuste por inflación, del 8 de septiembre de 2002) definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser reexpresado por inflación. De acuerdo con lo establecido en la circular SPVS/IV/DI – N.º 018/2008 del 4 de marzo de 2008, los Fondos de Inversión Cerrados deben capitalizar los rendimientos positivos o negativos mínimamente una vez al año, consecuentemente los estados de resultados se presentan solamente por los saldos acumulados en el periodo comprendido entre el 1º y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, el estado de resultados debe ser presentado por el ejercicio comprendido entre el 1.º de enero y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 cada año.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas contables, requiere que el administrador del Fondo realice estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor, según corresponda. El tipo de cambio aplicado para las operaciones en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs6.86 por USD 1. b. Disponibilidades Comprende los montos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes en entidades financieras que son consideradas líquidas e inmediatamente exigibles a simple requerimiento del Fondo. c. Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda Las inversiones en valores emitidos por el estado o instituciones públicas nacionales y los valores emitidos por entidades financieras nacionales se valúan de acuerdo con lo establecido en el texto ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por la Resolución ASFI N.º 390/2010 del 9 de agosto de 2012. El 20 de diciembre de 2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución Administrativa ASFI 755/2012, estableció las modificaciones a la “Metodología de Valoración para Entidades Supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASF)” con aplicación a partir del 28 de febrero de 2013, según lo siguiente: i. Valores de renta fija •

•

En caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM) de acuerdo con lo descrito en la Metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor. La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo con los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por las bolsas de valores autorizadas en Bolivia a las entidades supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

•

En el caso de que uno o más valores de un mismo Código de Valoración sean transados en los mercados bursátiles autorizados en un día determinado y que la suma total de dichas transacciones supere el monto mínimo determinado para cada Código de Valoración, todos los demás valores de ese mismo Código de Valoración deberán ser valorados utilizando la Tasa Promedio Ponderada de las transacciones efectuadas.

2.2. Consideración de los efectos de la inflación

•

Por disposición de la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros no es contemplado a partir del ejercicio económico 2009.

En dicho caso, la Tasa de Rendimiento Relevante será el promedio ponderado de las Tasas de Rendimiento de las transacciones del día (realizadas en mercados bursátiles autorizados), de los valores pertenecientes a un mismo Código de Valoración.

•

En el evento que un día determinado no se trance ningún valor con el mismo código de valoración, o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado”.

•

Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el “Histórico de Hechos de Mercado” para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante.

2.1. Presentación de los estados financieros Los estados financieros se presentan de manera comparativa a efectos de cumplir con normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.

2.3. Periodo del estado de resultados El estado de resultados corresponde al período comprendido entre el 1º y el 31 de diciembre. Tal como se menciona en la nota 13, los resultados generados son capitalizados contablemente en el Fondo en forma mensual. 2.4. Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo El objeto del estado es exponer el movimiento anual de la cantidad y valor total de las Cuotas Participación compradas y rescatadas durante el ejercicio; así como determinar la valuación de cada cuota, según se describe en la nota 11 siguiente.

ii. Valores emitidos por el Banco Central de Bolivia o el Tesoro General de la Nación

ii. La valoración de instrumentos de deuda que cuenten con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se realizará en base a los Precios o Tasas que la Bolsa de Valores proporcione de acuerdo a procedimientos descritos en el “Manual de Procedimiento Interno para Difusión de Información sobre valores emitidos en el Extranjero” y las fórmulas establecidas en la Metodología de Valoración. En el caso de que no exista información de Precio o Tasa reportada por la Bolsa de Valores para los instrumentos señalados en el párrafo anterior, la valoración se realizará a Precio de Curva. Los instrumentos de deuda con tasa nominal de emisión (rendimiento) conocida o bonos cero cupones, se valoran diariamente de acuerdo a su valor económico, considerando para ello la Tasa de Rendimiento relevante. Se entiende por Tasa de Rendimiento relevante a la Tasa Interna de Retorno (TIR) observada en los mercados internacionales para ese mismo instrumento. Las agencias informativas financieras internacionales autorizadas por el Órgano de supervisión, son Bloomberg y Reuters. Sin perjuicio de lo anterior, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, tiene la potestad de autorizar nuevas fuentes de información mediante regulación específica. d. Documentos y cuentas pendientes de cobro Este grupo se registran los derechos derivados de operaciones a favor del Fondo tanto comerciales como no comerciales que se hallan pendientes de cobro valuados a su valor nominal al cierre de cada ejercicio. e. Inversiones permanentes Las inversiones permanentes son aquellas inversiones que se realizan con la intención de conservarlas y mantenerlas en propiedad de la entidad por plazo prolongado, e inclusive indefinido. Registra también aquellos valores que no han sido negociadas en Bolsa en los últimos 360 días computables a partir de la fecha de adquisición del título. Comprende las inversiones bursátiles y no bursátiles en valores representativos de deuda, tanto los emitidos por el Estado como por entidades financieras y no financieras, y los valores representativos de derecho patrimonial. f. Aportes en cuotas de participación Este grupo incluye las cuotas de los participantes, las cuales son realizadas mediante aportes de dinero, ya sea a través de la Sociedad Administradora, en el caso de Fondos de Inversión abiertos o a través de intermediarios autorizados en el mercado primario o secundario, en el caso de Fondos de Inversión Cerrados. Estos aportes son valuados al valor de la cuota, el cual es determinado por la Sociedad Administradora al final de cada día. Este criterio descrito en el párrafo anterior es coincidente con la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la Circular SPVS/IV/DI - N.º 018/2008 del 14 de marzo de 2008, que establece que este rubro no debe ser actualizado por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Al respecto, si bien las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser actualizado por inflación, por las características del Fondo de Inversión, estos aportes deben ser clasificados como activo neto atribuible a los participantes. g. Gastos operacionales Los gastos operacionales registran la comisión cancelada por el Fondo de Inversión por el servicio de administración a la Sociedad Administradora; reconociéndose por el método de devengado. h. Ingresos financieros

iii. Valores emitidos en el extranjero

Los ingresos financieros corresponden a ingresos provenientes de rendimientos por disponibilidades, así como los ingresos obtenidos por venta de valores bursátiles, inversiones en valores representativos de deuda, valores representativos de derecho patrimonial, premios por operaciones de reporto. Estos ingresos se registran por el método de devengado.

a. Moneda extranjera

Para la valoración de valores emitidos en extranjero se utilizan dos métodos:

i. Gastos financieros

Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten en bolivianos, de acuerdo a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio.

i.

Los gastos financieros corresponden a las pérdidas por ventas de valores bursátiles, las pérdidas originadas en el sistema de valoración de las inversiones y otros cargos financieros originados en financiación. Estos gastos se registran por el método de devengado.

2.5. Criterios de valuación Los criterios de valuación más significativos aplicados por el Fondo de Inversión son los siguientes:

Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se imputaron en los resultados de cada ejercicio, en las cuentas de ingresos

Los valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y el Tesoro General de la Nación, son valuados en base a tasa de rendimiento promedio ponderadas de la última subasta del Banco Central de Bolivia, en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa de Valores.

37

Cuando se tiene un instrumento de deuda que no cuenta con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se la realiza a Precio de Curva, considerando las condiciones iniciales de Compra y las fórmulas de cálculo establecidas en la Metodología de Valoración, de acuerdo al tipo de instrumento.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

j. Cuentas de orden

NOTA 9 GASTOS FINANCIEROS

En estas cuentas se contabilizan activos de terceros en administración que por su naturaleza no forman parte del activo, pasivo o fondos netos, ni afectan los resultados.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

k. Cuentas de registro En estas cuentas se contabilizan los valores bursátiles adquiridos por el Fondo y que son resguardados físicamente por una Entidad depositaria especialmente contratada. NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables, respecto a la gestión 2021. NOTA 4 DISPONIBILIDADES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 5 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2021 Bs Bs Perdidas por valoración de cartera de inversión Total

3.881.666 3.798.508 3.881.666 3.798.508

públicas nacionales (a)

59.945.009

10.347.197

Valores emitidos por entidades financieras nacionales (b)

57.001.898

67.528.781

Valores e instrumentos emitidos en el extranjero (c)

149.843.892 159.333.333

Total

266.790.799 237.209.311

(a) Corresponde a cupones emitidos por el Banco Central de Bolivia. (b) Corresponde a certificados en depósitos a plazo fijo en bolivianos y bonos del largo plazo en Bisa Leasing (BIL). (c) Corresponde a inversiones en el extranjero (bonos del extranjero de empresas privadas – BLE y bonos del extranjero de países específicos – BSE).

Auditoría externa MN 4.475 Honorarios a profesionales y técnicos MN 2.150 2.150 Gastos por servicios bancarios 165 164 Total 6.790 2.314

NOTA 11 PATRIMONIO NETO – APORTES EN CUOTAS DE PARTICIPACIÓN El Fondo está constituido por los aportes de participantes que están expresados en cuotas de participación en moneda nacional, todas de igual valor y características. Todas las ganancias y pérdidas que se deriven de la cartera de inversiones del Fondo son de propiedad de los participantes y se distribuyen proporcionalmente a su participación en el Fondo una vez deducidas las comisiones, otras obligaciones, cargos legales y contractualmente establecidos. El rendimiento del Fondo está definido como la variación del Valor de la Cuota de Participación en el día, respecto al valor de la cuota del día anterior. Los aportes en cuotas de participación constituyen el monto invertido por los participantes en e Patrimonio Autónomo, que al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ascienden a Bs530.257.984 y Bs546.613.856 respectivamente. De acuerdo con el Artículo 1 (valor de cuota), Sección 7 (del valor de la cuota), Capítulo V, Título I del Libro 5 (Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión) de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores, concordante con el Art. 26 del Reglamento Interno de los Fondos de Inversión Cerrados, el valor de cuota se determina aplicando la siguiente fórmula: Valor de la Cartera del día + liquidez del día + Otros activos

NOTA 6 INVERSIONES PERMANENTES

– comisiones y gastos del día – PDPPOVR – IDPPPB – otras obligaciones

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Número de cuotas vigentes del día Donde: Valor de la Cartera del día = El valor de la cartera valorada según la Norma de Valoración vigente, o lo establecido

2022 2021 Bs Bs Pagaré de emisión privada a largo plazo (a) 211.493.744 213.433.801 Bonos de emisión privada (b) 27.867.201 37.105.029 Previsión por perdidas en inversiones permanentes (4.068.402) (3.417.130) Total 235.292.543 247.121.700

(a) Corresponde a pagarés de oferta privada en bolivianos. (b) Corresponde a bonos de oferta privada en bolivianos.

Liquidez

inversiones.

= Comprende el efectivo en caja o cuentas bancarias más el devengamiento diario de

Otros activos

= Pagos anticipados y otros activos.

PDPPOVR

= Premios Devengados por Pagar por Operaciones de Venta en Reporto.

IDPPPB

= Intereses Devengados por Pagar por Préstamos Bancarios en el caso de Fondos de

Otras Obligaciones

= Préstamos bancarios, otros préstamos y obligaciones.

Comisiones del Día

= Remuneraciones percibidas en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo de Inversión y/o a los participantes conforme a lo previsto en el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro Interno del Fondo. = Gastos realizados en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo,

2021

conforme a lo previsto por el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus

Bs Bs

NOTA 8 GASTOS OPERACIONALES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el Reglamento Interno del Fondo.

NOTA 12 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen activos de disponibilidad restringida en el patrimonio autónomo del Fondo. NOTA 13 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO

El 4 de marzo de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI emitió la circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la cual modifica 2022 2021 la descripción de la cuenta “resultados acumulados” y sus subcuentas, y Bs Bs ha definido que: «Los Fondos de Inversión Cerrados deberán capitalizar en la subcuenta 351.01 “cuotas pagadas”, los rendimientos positivos o Gastos por administración y custodia MN 579.167 614.269 negativos del periodo hasta el día hábil del mes siguiente». Gastos por reg. de valores en anotación en cta. MN 7.027 3.653 Gastos operativos de los fondos de inversión MN 6.300 6.495 Total 592.494 624.417

Resultado pendiente de capitalización (diciembre) 2.665.004

NOTA 14 SITUACIÓN TRIBUTARIA La Ley N.º 2492 (Código Tributario) detalla en su Artículo 23° a los distintos tipos de contribuyentes, exceptuando de ellos a los patrimonios autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de inversión administrados por Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión y demás fideicomisos. En este contexto, el Fondo no es un contribuyente sujeto a impuestos. Esta condición se encuentra reiterada con la Ley N.º 3446 que define en su Artículo 9° que están exentos del Impuesto a las Transacciones Financieras los créditos y débitos en cuentas de Patrimonios Autónomos, con excepción de los débitos efectivamente cobrados por el fideicomitente o beneficiario. NOTA 15 NORMAS PARA LOS FONDOS DE INVERSIÓN Y SUS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS En la gestión 2008 se ha emitido la Circular SPVS/IV/DI-N.º 059/2008 del 14 de noviembre de 2008, que implementa el “Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el cual se prepara conforme al Anexo FI-13 adjunto a dicha Circular y contemplando en la Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 742 del 12 de septiembre de 2007, sobre la “Normativa para Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras” y sus modificaciones posteriores. NOT 16 POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA El tipo de cambio utilizado para el cálculo de los saldos en dólares norteamericanos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs6,86 por dólar estadounidense, respectivamente. La composición del rubro es la siguiente: USD Bs Activo Disponibilidades 1.704.288 11.691.415 Inv. bursátiles en valores representativos de deuda 21.843.133 149.843.892 Posición neta activa al 31 de diciembre de 2022 23.547.421 161.535.307 Posición neta activa al 31 de diciembre de 2021



25.030.423 171.708.707

NOTA 17 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de Renta Activa Emergente - Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el reglamento Gastos del Día

Ganancia en venta de valores representativos de deuda - 170.964 Rend. por inv. bursátiles en val. de deuda 1.119.017 880.146 Ganancia valoración de cartera de inv. Burs. 4.581.380 4.268.110 Otros ingresos financieros 1.445.557 1.613.989 Total 7.145.954 6.933.209

Bs

los intereses obtenidos por este concepto.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: 2022

en la normativa legal para el caso de valores que no sean de oferta pública y otras

Inversión Abiertos.

NOTA 7 INGRESOS FINANCIEROS



2022

Gastos operacionales (7.334.164) Margen operativo (7.334.164) Ingresos financieros 73.097.033 Gastos financieros (57.505.203) NOTA 10 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Margen operativo y financiero 8.257.665 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la Gastos de administración (44.890) Gastos por incobrabilidad (651.271) siguiente: Abonos por diferencia de cambio 17.400 Otros Ingresos 2.663.929 2022 2021 Resultado del Ejercicio del 1.° de enero al 31 de diciembre 2022 10.242.833 Capitalización de resultados de enero a noviembre de 2022 7.577.829 Bs Bs

2022 2021 Bs Bs Valores emitidos por entidades del estado o instituciones

El resultado generado es el siguiente:

2022

2022 2021 Bs Bs Cuentas corrientes 11.251.774 11.882.948 Caja de ahorro 16.483.228 49.907.472 Otros depósitos a la vista 439.640 492.425 Total 28.174.642 62.282.845

18/2008, la contabilización de dichas acreditaciones debe ser efectuada en forma mensual, en el día hábil siguiente de cada mes.

En este Fondo de Inversión, los resultados generados durante el día se acreditan en el mismo día en las cuentas individuales de cada participante del Fondo. De acuerdo a lo reglamentado en la Circular SPVS/IV/DI-N.º

NOTA 18 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Renta Activa Emergente - Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

información financiera representa un asunto relevante.

económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también:

A los señores: Accionistas y directores de Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Santa Cruz - Bolivia



Debido al riesgo inherente de la cuenta, y su cumplimiento con las disposiciones regulatorias y contables, consideramos la valuación de las inversiones, así como los controles generales relacionados con la segundad de información de estas operaciones, como una cuestión clave, en la cual se concentró nuestra auditoría.

Opinión



Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave

Hemos auditado los estados financieros de Renta Activa Agroindustrial Fondo de Inversión Cerrado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022, el estado de cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y la Forma FI-4 Estado de Obtención del Valor de la Cuota e Información Financiera del Total de cuotas del Fondo de inversión.



Como parte de nuestros procedimientos de auditoría verificamos, entre otros, incluyen los siguientes:

•

Comprendimos la “Metodología de Valoración” emitida por la ASFI.

•

Comprendimos el sistema electrónico que sirve de base para el procesamiento de la información financiera del Fondo y evaluamos los controles generales relacionados con la seguridad de la información.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Renta Activa Agroindustrial Fondo de Inversión Cerrado administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados correspondientes al periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para Contadores, junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Énfasis Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Renta Activa Agroindustrial Fondo de Inversión Cerrado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones Clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. •

Valuación de la cartera de inversiones



Como se expone en las notas 2.5.c, 5 a los estados financieros, las Inversiones Bursátiles en Valores e Instrumentos Representativos de Deuda constituyen el principal activo del Fondo; estas inversiones están sujetas a requisitos mínimos de cumplimiento regulatorio y, para su adecuada valuación, la Sociedad Administradora del Fondo debe cumplir con lo establecido en la Metodología de Valoración emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, que establece los procedimientos específicos de valoración para cada tipo de inversión. Asimismo, por la naturaleza de estas operaciones, el sistema electrónico de procesamiento de esta

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•

Evaluamos el diseño, implementación y la efectividad de los controles internos relevantes sobre el proceso de valuación de las inversiones.

•

Comprobamos la adecuada valoración de las inversiones al cierre de gestión, incluyendo la clasificación contable de acuerdo con la Metodología de Valoración y con lo establecido en el Manual Único de Cuentas emitido por la ASFI.

•

Seleccionamos una muestra de boletas de compra y venta de inversiones y verificamos su respaldo documentario, así como sus condiciones de operación.

•

Probamos la razonabilidad de la marcación y su registro contable para cada uno de los títulos valores que conforman este portafolio de inversiones.

•

Efectuamos la confirmación de saldos de las inversiones y comparamos con los registros contables, y efectuamos procedimientos alternos de auditoría para aquellos casos en donde no recibimos respuestas.

•

Evaluamos que la presentación y revelación de estas inversiones en los estados financieros y sus notas respectivas, estén de acuerdo con las disposiciones contables emitidas por la ASFI.

Otros asuntos Como requiere el ente regulador, como parte de los estados financieros, se anexa la Forma FI-4 estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo de Inversión por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con la regulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Administración del Fondo es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Administración del Fondo considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración del Fondo es responsable de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fondo. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones

•

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

•

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo.

•

Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 09 de enero de 2023.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRADO

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRRADO

1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRADO 1.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE

2022 Y 2021 2022 2021 Notas 2022 2021 Flujo de fondos en actividades de operación Bs Bs NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES DE INVESTMENTS SOCIEDAD Activo Bs Bs ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Y RENTA ACTIVA Activo corriente Resultado neto del ejercicio 24.168.909 21.397.022 AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRADO. Disponibilidades 4 118.847.167 292.365.594 Fondos generados en el resultado del ejercicio 24.168.909 21.397.022 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos Aumento (Disminución) neta de pasivos: representativos de deuda 5 796.915.549 623.833.038 a. Naturaleza y Objeto de la Sociedad Documentos y cuentas pagar a corto plazo (24.569.417) 13.577.000 Inversiones en operaciones en reporto 6 38.194.269 13.589.444 Flujo neto aplicado en actividades de operación (400.508) 34.974.022 Deudores por valores adq. En reporto 7 38.146.417 13.577.000 Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Flujo de fondos en actividades de intermediación Inversión S.A. (“la Sociedad”), fue autorizada para su funcionamiento Activo corriente 992.103.402 943.365.076 Aumento en operaciones de inversión: mediante Resolución Administrativa SVPS-IV-N.º 1413 del 19 de Inversiones bursátiles en valores e instrumentos diciembre de 2006 y por Resolución SPVS-IV-N.º 358 del 17 de mayo de representativos de deuda (24.604.825) (13.589.444) Total del activo no corriente 2007, emitido por de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos Total del activo 992.103.402 943.365.076 - ASFI. Asimismo, cuenta con el Registro del Mercado de Valores (RMV) de derecho de patrimonio (173.082.511) (242.858.470) N.º SPVS-IV-SAF-SSC-010/2006. Deudores de valores adquiridos en reporto 24.569.417 (13.577.000) Pasivo y patrimonio neto Flujo neto aplicado en actividades de intermediación (173.117.919) (270.024.914) Pasivo Pasivo corriente 38.146.417 13.577.000 Total del pasivo corriente 38.146.417 13.577.000 Total del pasivo 38.146.417 13.577.000 Patrimonio neto Aportes en cuotas de participación 951.426.730 927.893.001 Resultado del ejercicio 2.530.255 1.895.075 Total del patrimonio neto 11 953.956.985 929.788.076 Total del pasivo y patrimonio neto 992.103.402 943.365.076 Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Aumento (Disminución) de fondos durante el ejercicio (173.518.427) (235.050.892) Disponible al inicio del ejercicio 292.356.594 527.416.486 Disponible al cierre del ejercicio 118.847.167 292.365.594 Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar servicios de administración de fondos de inversión abiertos, cerrados, financieros, no financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones conexas. b. Antecedentes del Fondo de Inversión

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

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Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRRADO 1.6 ESTADO DE OBTENCIÓN DEL VALOR DE CUOTA E INFORMACIÓN FINANCIERA DEL TOTAL DE CUOTAS DEL FONDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

La Sociedad tiene a su cargo la administración de Renta Activa Agroindustrial - Fondo de Inversión Cerrado, el objeto del fondo es brindar a los participantes rendimientos periódicos en el tiempo, estas inversiones son hechas por cuenta y riesgo de los participantes, con arreglo al principio de distribución de riesgo. El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución ASFI N.º 606/2019 de fecha 15 de julio de 2019. La información financiera expuesta en los estados financieros responde al 31 de diciembre de 2022 y 2021.

2022 2021 Estado de obtención del valor de cuota al 31 de diciembre Bs Bs El objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores de Renta Fija de 2022 y 2021: y Renta Variable de emisores vinculados al sector Agroindustrial en el Valor de la cartera de inversiones 835.109.818 637.422.481 Estado Plurinacional de Bolivia. Adicionalmente, se invertirá en Valores Más: Saldos operaciones venta en reporto 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS de Oferta Pública Nacional con el fin de dar cobertura a un porcentaje Más: Devengado de títulos en reporto POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Más: Valor de cuentas de liquidez 118.847.167 292.365.594 de la posición de riesgo Agroindustrial. El conjunto busca dar a los Menos: Otros Participantes un riesgo/retorno adecuado. El patrimonio del Fondo Notas 2022 2021 Menos: Premios devengados por pagar de Inversión es autónomo y separado jurídica y contablemente de la Bs Bs Más o menos: Marcaciones del ejercicio Sociedad. Total cartera bruta 953.956.985 929.788.075 Menos: Comisiones (20.491) (46.489) Gastos operacionales 9 (657.052) (1.456.317) NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS Total cartera neta 953.936.494 929.741.586 Margen operativo (657.052) (1.456.317) FINANCIEROS Valor de la cuota 231.707 225.829 Ingresos financieros 8 3.193.981 3.353.700 Número de participantes 3 3 Gastos financieros - (108) Número de cuotas 4.117 4.117 Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Margen financiero 2.536.929 1.897.275 Estado de información financiera del total de cuotas del fondo Artículo 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la Autoridad de Margen operativo y financiero por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021: Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, ha puesto en vigencia un Gastos de administración 10 (6.674) (2.200) Número de cuotas al inicio del ejercicio 4.117 4.117 Manual Único de Cuentas para uso y aplicación obligatoria de las Bolsas Resultado neto del ejercicio 2.530.255 1.895.075 Más: Número de cuotas compradas de Valores, Agencias de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos Menos: Número de cuotas rescatadas Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. de Inversión, Fondos de Inversión y Entidades de Depósito de Valores, Número de cuotas al cierre del ejercicio 4.117 4.117 el cual fue aprobado y en anexo forma parte integrante e indisoluble de Saldo al inicio del ejercicio 929.788.076 908.345.635 la Resolución Administrativa SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de Más: El saldo total de compras de cuotas del ejercicio 2006. De acuerdo con dicha disposición, su aplicación obligatoria rige a Más: Rendimientos generados (incluye ingresos netos de gastos financieros) del ejercicio 28.177.271 2.667.315 partir del 1 de enero de 2007. Esta norma así como sus modificaciones Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico Menos: El saldo total de rescates de cuotas del ejercicio posteriores son aplicadas por la Sociedad en la preparación de los Menos: Gastos operativos del ejercicio (284.909) (100.663) estados financieros del Fondo. Más o menos: Marcaciones del ejercicio (388.488) 3.886 Más o menos: Otros gastos e ingresos del ejercicio 8.868.980 17.743.730 SANTA CRUZ INVESTMENTS Los estados financieros son preparados a valor histórico de acuerdo Saldo bruto al cierre del ejercicio 966.160.930 946.659.903 SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Menos: Comisiones del ejercicio (12.203.945) (16.871.827) RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRADO Financiero - ASFI vigentes al 31 de diciembre del 2022. Estas normas, Saldo neto al cierre del periodo 953.956.985 929.788.076

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRADO

1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Aportes en cuotas Resultados de participación acumulados Total Bs Bs Bs Saldos al 9 de julio de 2020 Compra de cuotas 823.400.000 - 823.400.000 Capitalización de rendimientos 83.358.535 (83.358.535) Resultado neto del ejercicio - 84.991.054 84.991.054 Saldos al 31 de diciembre de 2020 906.758.535 1.632.519 908.391.054 Capitalización de rendimientos 21.134.466 (21.134.466) Resultado neto del ejercicio - 21.397.022 21.397.022 Saldos al 31 de diciembre de 2021 927.893.001 1.895.075 929.788.076 Capitalización de Rendimientos 23.533.729 (23.533.729) Resultado del Ejercicio - 24.168.909 24.168.909 Saldos al 31 de diciembre de 2022 951.426.730 2.530.255 953.956.985 Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Las principales diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, son las siguientes: •

La Circular SPVS/IV/DI N.º 61/2008 del 24 de noviembre de 2008, posteriormente actualizada y ratificada por la Circular ASFI/ SANTA CRUZ INVESTMENTS DSV/2139/2009, de 20 de noviembre de 2009, establece la SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. obligatoriedad de presentar el “estado de obtención de valor de RENTA ACTIVA AGROINDUSTRIAL FONDO DE INVERSIÓN CERRRADO cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el 1.7 ESTADO DE VALORACIÓN DE LOS PORTAFOLIOS DE INVERSIÓN cual si bien muestra los cambios en el patrimonio o activo neto del AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021 fondo de inversión en un período de seis meses (saldo al inicio del período, más compras y menos rescates de cuotas, más/menos el Notas 2022 2021 resultado del período proveniente de rendimientos, marcaciones, Bs Bs comisiones y otros), no es un estado financiero básico de acuerdo Resumen por instrumento: Depósitos a Plazo Fijo 5 558.949.481 550.214.367 con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Letras 5 - 12.042.398 Esta misma Circular omite la presentación del estado de cambios Bonos 5 6.428.270 12.883.490 en el patrimonio neto y de flujos de efectivo, los cuales son Pagares 5 231.537.798 48.692.783 considerados como estados financieros básicos por las Normas Total de valor de cartera 796.915.549 623.833.038 de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Sin embargo, mediante Circular ASFI/451/2017 del 10 de marzo de 2017, se aclara Las Notas 1 a 17 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. que las sociedades Administradoras de Fondos de Inversión son responsables de preparar y enviar a la Autoridad de Supervisión del Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Sistema Financiero - ASFI, el balance general, estado de resultados, Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de las cuotas del Fondo de Inversión, y las notas a los estados financieros. •

•

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para fondos de inversión, los aportes de los participantes son considerados como “Patrimonio Neto”. De acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N.º 32, estos aportes deben ser considerados como activo neto atribuible a los participantes. De acuerdo con el Reglamento Interno del Fondo, los participantes pueden redimir sus cuotas de participación al valor cuota de la fecha de redención. Al respecto, la Circular SPVS/IV/DI- N.º 18/2008 del 14 de marzo de 2008, establece que los aportes en cuotas de participación no deben ser reexpresados por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (Norma Contable N.º 3 estados financieros a moneda constante - ajuste por inflación, del 8 de septiembre de 2002) definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser reexpresado por inflación. De acuerdo con lo establecido en la circular SPVS/IV/DI – No 018/2008 del 4 de marzo de 2008, los Fondos de Inversión Cerrados deben capitalizar los rendimientos positivos o negativos mínimamente una vez al año, consecuentemente los estados de resultados se presentan solamente por los saldos acumulados en el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, el estado de resultados es presentado por el período comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas contables, requiere que el administrador del Fondo realice estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

b. Disponibilidades Comprende los montos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes en entidades financieras que son consideradas líquidas e inmediatamente exigibles a simple requerimiento del Fondo. c. Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda Las inversiones en valores emitidos por el estado o instituciones públicas nacionales y los valores emitidos por entidades financieras nacionales se valúan de acuerdo con lo establecido en el texto ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por la Resolución ASFI N.º 390/2010 del 9 de agosto de 2012. El 20 de diciembre de 2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución Administrativa ASFI 755/2012, estableció las modificaciones a la “Metodología de Valoración para Entidades Supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI” con aplicación a partir del 28 de febrero de 2013, según lo siguiente: i. Valores de renta fija •

•

En caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM)” de acuerdo con lo descrito en la Metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor. La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo a los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por las bolsas de valores autorizadas en Bolivia a las entidades supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.

2.1. Presentación de los estados financieros

•

Los estados financieros se presentan por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, considerando que la información financiera expuesta en los estados financieros responde a este periodo, a efectos de cumplir con normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.

En el caso de que uno o más valores de un mismo Código de Valoración sean transados en los mercados bursátiles autorizados en un día determinado y que la suma total de dichas transacciones supere el monto mínimo determinado para cada Código de Valoración, todos los demás valores de ese mismo Código de Valoración deberán ser valorados utilizando la Tasa Promedio Ponderada de las transacciones efectuadas.

•

En dicho caso, la Tasa de Rendimiento Relevante será el promedio ponderado de las Tasas de Rendimiento de las transacciones del día (realizadas en mercados bursátiles autorizados), de los valores pertenecientes a un mismo Código de Valoración.

•

En el evento que un día determinado no se trance ningún valor con el mismo código de valoración, o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado”.

•

Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el “Histórico de Hechos de Mercado” para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante.

2.2. Consideración de los efectos de la inflación Por disposición de la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros no es contemplado a partir del ejercicio económico 2009. 2.3. Periodo del estado de resultados El estado de resultados corresponde al período comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022. Tal como se menciona en la nota 13, los resultados generados son capitalizados contablemente en el Fondo en forma mensual. 2.4. Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo El objeto del estado es exponer el movimiento anual de la cantidad y valor total de las cuotas de participación compradas y rescatadas durante el ejercicio; así como determinar la valuación de cada cuota, según se describe en la nota 11 siguiente. 2.5. Criterios de valuación Los criterios de valuación más significativos aplicados por el Fondo de Inversión son los siguientes: a. Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten en bolivianos, de acuerdo a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se imputaron en los resultados de cada ejercicio, en las cuentas de ingresos y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor, según corresponda. El tipo de cambio aplicado para las operaciones en dólares estadounidenses por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente, es de Bs6.86 por USD 1.

ii. Valores emitidos por el Banco Central de Bolivia o el Tesoro General de la Nación

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En el caso de que no exista información de Precio o Tasa reportada por la Bolsa de Valores para los instrumentos señalados en el párrafo anterior, la valoración se realizará a Precio de Curva. Los instrumentos de deuda con tasa nominal de emisión (rendimiento) conocida o bonos cero cupones, se valoran diariamente de acuerdo a su valor económico, considerando para ello la Tasa de Rendimiento relevante. Se entiende por Tasa de Rendimiento relevante a la Tasa Interna de Retorno (TIR) observada en los mercados internacionales para ese mismo instrumento. Las agencias informativas financieras internacionales autorizadas por el Órgano de supervisión, son Bloomberg y Reuters. Sin perjuicio de lo anterior, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, tiene la potestad de autorizar nuevas fuentes de información mediante regulación específica. d. Documentos y cuentas pendientes de cobro Este grupo se registran los derechos derivados de operaciones a favor del Fondo tanto comerciales como no comerciales que se hallan pendientes de cobro valuados a su valor nominal al cierre de cada ejercicio. e. Inversiones permanentes Las inversiones permanentes son aquellas inversiones que se realizan con la intención de conservarlas y mantenerlas en propiedad de la entidad por plazo prolongado, e inclusive indefinido. Registra también aquellos valores que no han sido negociadas en Bolsa en los últimos 360 días computables a partir de la fecha de adquisición del título. Comprende las inversiones bursátiles y no bursátiles en valores representativos de deuda, tanto los emitidos por el Estado como por entidades financieras y no financieras, y los valores representativos de derecho patrimonial. f. Aportes en cuotas de participación Este grupo incluye las cuotas de los participantes, las cuales son realizadas mediante aportes de dinero, ya sea a través de la Sociedad Administradora, en el caso de Fondos de Inversión abiertos o a través de intermediarios autorizados en el mercado primario o secundario, en el caso de Fondos de Inversión Cerrados. Estos aportes son valuados al valor de la cuota, el cual es determinado por la Sociedad Administradora al final de cada día. Este criterio descrito en el párrafo anterior es coincidente con la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la Circular SPVS/IV/DI - N.º 018/2008 del 14 de marzo de 2008, que establece que este rubro no debe ser actualizado por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Al respecto, si bien las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser actualizado por inflación, por las características del Fondo de Inversión, estos aportes deben ser clasificados como activo neto atribuible a los participantes. g. Gastos operacionales Los gastos operacionales registran la comisión cancelada por el Fondo de Inversión por el servicio de administración a la Sociedad Administradora; reconociéndose por el método de devengado. h. Ingresos financieros

Los valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y el Tesoro General de la Nación, son valuados en base a tasa de rendimiento promedio ponderadas de la última subasta del Banco Central de Bolivia, en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa de Valores.

Los ingresos financieros corresponden a ingresos provenientes de rendimientos por disponibilidades, así como los ingresos obtenidos por venta de valores bursátiles, inversiones en valores representativos de deuda, valores representativos de derecho patrimonial, premios por operaciones de reporto. Estos ingresos se registran por el método de devengado.

iii. Valores emitidos en el extranjero

i. Gastos financieros

Para la valoración de valores emitidos en extranjero se utilizan dos métodos:

Los gastos financieros corresponden a las pérdidas por ventas de valores bursátiles, las pérdidas originadas en el sistema de valoración de las inversiones y otros cargos financieros originados en financiación. Estos gastos se registran por el método de devengado.

i.

Cuando se tiene un instrumento de deuda que no cuenta con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se la realiza a Precio de Curva, considerando las condiciones iniciales de Compra y las fórmulas de cálculo establecidas en la Metodología de Valoración, de acuerdo al tipo de instrumento.

ii. La valoración de instrumentos de deuda que cuenten con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se realizará en base a los Precios o Tasas que la Bolsa de Valores proporcione de acuerdo a procedimientos descritos en el “Manual de Procedimiento Interno para Difusión de Información sobre valores emitidos en el Extranjero” y las fórmulas establecidas en la Metodología de Valoración.

j. Cuentas de orden En estas cuentas se contabilizan activos de terceros en administración que por su naturaleza no forman parte del activo, pasivo o fondos netos, ni afectan los resultados. k. Cuentas de registro En estas cuentas se contabilizan los valores bursátiles adquiridos por el Fondo y que son resguardados físicamente por una Entidad depositaria especialmente contratada.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

NOTA 10 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

NOTA 4 DISPONIBILIDADES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Auditoría externa MN 4.474 Honorarios a profesionales y técnicos MN 2.200 2.200 Total 6.674 2.200

2022 2021 NOTA 11 PATRIMONIO NETO – APORTES EN CUOTAS DE Bs Bs

PARTICIPACIÓN

Cuenta Corriente 105.645.093 Caja de ahorro 13.202.074 292.365.594 Total 118.847.167 292.365.594

NOTA 5 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

El Fondo está constituido por los aportes de participantes que están expresados en cuotas de participación en moneda nacional, todas de igual valor y características. Todas las ganancias y pérdidas que se deriven de la cartera de inversiones del Fondo son de propiedad de los participantes y se distribuyen proporcionalmente a su participación en el Fondo una vez deducidas las comisiones, otras obligaciones, cargos legales y contractualmente establecidos.

2022 2021 El rendimiento del Bs Bs

Fondo está definido como la variación del Valor de la Cuota de Participación en el día, respecto al valor de la cuota del día anterior.

Certificados de depósito a plazo fijo MN 558.949.481 550.214.367 Letras MN - 12.042.397 Bonos MN 6.428.271 12.883.490 Pagarés MN 231.537.797 48.692.784 Total 796.915.549 623.833.038

NOTA 6 INVERSIONES EN OPERACIONES EN REPORTO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

Los aportes en cuotas de participación constituyen el monto invertido por los participantes en el Patrimonio Autónomo, que al 31 de diciembre de 2022 y 2021, asciende a Bs 953.956.985 y Bs 929.788.076. De acuerdo con el Artículo 1 (valor de cuota), Sección 7 (del valor de la cuota), Capítulo V, Título I del Libro 5 (Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión) de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores, concordante con el Art. 26 del Reglamento Interno de los Fondos de Inversión Cerrados, el valor de cuota se determina aplicando la siguiente fórmula:

2022 2021 Bs Bs

Valor de la Cartera del día + liquidez del día + Otros activos – comisiones y gastos del día – PDPPOVR – IDPPPB – otras obligaciones Número de cuotas vigentes del día Donde: Valor de la Cartera del día = El valor de la cartera valorada según la Norma de Valoración vigente, o lo NOTA 7 DEUDORES POR VALORES ADQUIRIDOS EN REPORTO establecido en la normativa legal para el caso de valores que no sean de oferta pública y otras inversiones. = Comprende el efectivo en caja o cuentas bancarias más el devengamiento diario de La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Liquidez los intereses obtenidos por este concepto. Otros activos = Pagos anticipados y otros activos. 2022 2021 PDPPOVR = Premios Devengados por Pagar por Operaciones de Venta en Reporto. Bs Bs IDPPPB = Intereses Devengados por Pagar por Préstamos Bancarios en el caso de Fondos de Inversión Abiertos. Deudores por valores adq. en reporto 38.146.417 13.577.000 Otras Obligaciones = Préstamos bancarios, otros préstamos y obligaciones. Total 38.146.417 13.577.000 Comisiones del Día = Remuneraciones percibidas en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo de Inversión y/o a los participantes conforme a lo previsto en el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el NOTA 8 INGRESOS FINANCIEROS Libro 5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el reglamento Interno del Fondo. = Gastos realizados en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo, La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Gastos del Día conforme a lo previsto por el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de 2022 2021 Normas para el Mercado de Valores vigente y el Reglamento Interno del Fondo. Bs Bs Valores adq. en reporto 38.146.417 13.577.000 Rend. dev. sobre valores en reporto 47.852 12.444 Total 38.194.269 13.589.444

Rendimiento por valoración bursátil en entidades financieras nacionales Otros ingresos financieros Total

2.794.121 399.860

2.086.768 1.266.932

3.193.981 3.353.700

NOTA 9 GASTOS OPERACIONALES

NOTA 12 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2022, no existen activos de disponibilidad restringida en el patrimonio autónomo del Fondo.

NOTA 13 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2022 2021 El 4 de marzo de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Bs Bs - ASFI emitió la circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la cual modifica la descripción de la cuenta “resultados acumulados” y sus subcuentas, y Gastos por administración y custodia MN 633.694 1.439.653 Gastos por reg. de valores en anotación en cta. MN 11.524 10.065 ha definido que: «Los Fondos de Inversión Cerrados deberán capitalizar Gastos operativos de los fondos de inversión MN 11.834 6.599 en la subcuenta 351.01 “cuotas pagadas”, los rendimientos positivos o Total 657.052 1.456.317 negativos del periodo hasta el día hábil del mes siguiente». La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Santa Cruz - Bolivia Opinión Hemos auditado los estados financieros de Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas por el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022, el estado de

En este Fondo de Inversión, los resultados generados durante el día se acreditan en el mismo día en las cuentas individuales de cada participante del Fondo. De acuerdo a lo reglamentado en la Circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la contabilización de dichas acreditaciones debe ser efectuada en forma mensual, en el día hábil siguiente de cada mes.

cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y la Forma FI-4 Estado de Obtención del Valor de la Cuota e Información Financiera del Total de cuotas del Fondo de Inversión. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados correspondientes al periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores.

El resultado generado es el siguiente:

2022



Bs

Gastos operacionales (12.488.854) Margen operativo (12.488.854) Ingresos financieros 38.567.802 Gastos financieros (388.599) Margen operativo y financiero 25.690.349 Gastos de administración (40.400) Gastos de diferencia de cambio (3.611.040) Ingreso de diferencia de cambio 2.130.000 Resultado del ejercicio del 1° de enero al 31 de diciembre de 2022 24.168.909 Capitalización de resultados de enero a noviembre de 2022 21.638.654 Resultado pendiente de capitalización (diciembre) 2.530.255

NOTA 14 SITUACIÓN TRIBUTARIA La Ley N.º 2492 (Código Tributario) detalla en su Artículo 23° a los distintos tipos de contribuyentes, exceptuando de ellos a los patrimonios autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de inversión administrados por Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión y demás fideicomisos. En este contexto, el Fondo no es un contribuyente sujeto a impuestos. Esta condición se encuentra reiterada con la Ley N.º 3446 que define en su Artículo 9° que están exentos del Impuesto a las Transacciones Financieras los créditos y débitos en cuentas de Patrimonios Autónomos, con excepción de los débitos efectivamente cobrados por el fideicomitente o beneficiario. NOTA 15 NORMAS PARA LOS FONDOS DE INVERSIÓN Y SUS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS En la gestión 2008 se ha emitido la Circular SPVS/IV/DI-N.º 059/2008 del 14 de noviembre de 2008, que implementa el “Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el cual se prepara conforme al Anexo FI-13 adjunto a dicha Circular y contemplando en la Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 742 del 12 de septiembre de 2007, sobre la “Normativa para Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras” y sus modificaciones posteriores. NOTA 16 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de Renta Activa Agroindustrial - Fondo de Inversión Cerrado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTA 17 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Renta Activa Agroindustrial- Fondo de Inversión Cerrado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para Contadores, junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Jueves 30 de marzo de 2023

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Énfasis

Otros asuntos

Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

Como requiere el ente regulador, como parte de los estados financieros, se anexa la Forma FI-4 estado de obtención de valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo de Inversión por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con la regulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones Clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. •

Valuación de la cartera de inversiones



Como se expone en las notas 2.5.c, 5, 2.5.e y 7 a los estados financieros, las Inversiones Bursátiles en Valores e Instrumentos Representativos de Deuda y las Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de derechos Patrimoniales constituyen el principal activo del Fondo; estas inversiones están sujetas a requisitos mínimos de cumplimiento regulatorio y, para su adecuada valuación, la Sociedad Administradora del Fondo debe cumplir con lo establecido en la Metodología de Valoración emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, que establece los procedimientos específicos de valoración para cada tipo de inversión. Asimismo, por la naturaleza de estas operaciones, el sistema electrónico de procesamiento de esta información financiera representa un asunto relevante.



Debido al riesgo inherente de la cuenta, y su cumplimiento con las disposiciones regulatorias y contables, consideramos la valuación de las inversiones, así como los controles generales relacionados con la segundad de información de estas operaciones, como una cuestión clave, en la cual se concentró nuestra auditoría.



Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave



Como parte de nuestros procedimientos de auditoría verificamos, entre otros, incluyen los siguientes:

•

Comprendimos la “Metodología de Valoración” emitida por la ASFI.

•

Comprendimos el sistema electrónico que sirve de base para el procesamiento de la información financiera del Fondo y evaluamos los controles generales relacionados con la seguridad de la información.

•

Evaluamos el diseño, implementación y la efectividad de los controles internos relevantes sobre el proceso de valuación de las inversiones.

•

Comprobamos la adecuada valoración de las inversiones al cierre de gestión, incluyendo la clasificación contable de acuerdo con la Metodología de Valoración y con lo establecido en el Manual Único de Cuentas emitido por la ASFI.

•

Seleccionamos una muestra de boletas de compra y venta de inversiones y verificamos su respaldo documentario, así como sus condiciones de operación.

•

Probamos la razonabilidad de la marcación y su registro contable para cada uno de los títulos valores que conforman este portafolio de inversiones.

•

Efectuamos la confirmación de saldos de las inversiones y comparamos con los registros contables, y efectuamos procedimientos alternos de auditoría para aquellos casos en donde no recibimos respuestas.

•

Evaluamos que la presentación y revelación de estas inversiones en los estados financieros y sus notas respectivas, estén de acuerdo con las disposiciones contables emitidas por la ASFI.

Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Administración del Fondo es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Administración del Fondo considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración del Fondo es responsable de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Fondo. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

•

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Fondo.

•

Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y a razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

•

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.

•

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

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Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 11 de enero de 2023.

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Notas 2022 2021 Activo Bs Bs Activo corriente Disponibilidades 4 124.349.313 80.135.230 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda 5 829.684.523 742.092.000 Inversiones en operaciones de reporto 6 135.266.082 177.918.520 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de derechos Patrimoniales 7 576.206.292 681.697.733 Deudores por valores adq. en reporto 8 134.962.400 177.482.063 Total del activo corriente 1.800.468.610 1.859.325.546 Activo no corriente Inversiones permanentes 9 68.526.529 109.881.903 Total del activo no corriente 68.526.529 109.881.903 Total del activo 1.868.995.139 1.969.207.449 Pasivo y patrimonio neto Pasivo Pasivo corriente Obligaciones por Operaciones bursátiles a corto plazo 10 134.962.400 177.482.063 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 11 - 1.838.993 Total del pasivo corriente 134.962.400 179.321.056 Total del pasivo 134.962.400 179.321.056 Patrimonio neto Aportes en cuotas de participación 1.728.681.529 1.780.201.908 Resultado del ejercicio 5.351.210 9.684.485 Total del patrimonio neto 16 1.734.032.739 1.789.886.393 Total del pasivo y patrimonio neto 1.868.995.139 1.969.207.449 Cuentas de orden 837.823.932 848.366.763 Cuentas de registro 1.463.395 16.085.567 Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.6 ESTADO DE OBTENCIÓN DEL VALOR DE CUOTA E INFORMACIÓN FINANCIERA DEL TOTAL DE CUOTAS DEL FONDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

brindar a los participantes rendimientos periódicos en el tiempo, estas inversiones son hechas por cuenta y riesgo de los participantes, con arreglo al principio de distribución de riesgo. El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del

2022 2021 Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución ASFI N.º 332/2015 del 6 de Bs Bs Notas 2022 2021 Estado de obtención del valor de cuota al 31 de diciembre mayo de 2015, tiene el Registro del Mercado de Valores N.º ASFI/DSV-FICde 2022 y 2021: Bs Bs RAP-001/2015, y efectúa operaciones desde el 20 de mayo de 2015. Valor de la cartera de inversiones 1.619.056.397 1.038.412.259 Más: Saldos operaciones venta en reporto - Gastos operacionales 12 (1.599.318) (1.772.812) Más: Devengado de títulos en reporto - El objeto del Fondo es constituirse en una alternativa de canalización de Margen operativo (1.599.318) (1.772.812) Más: Valor de cuentas de liquidez 124.349.313 80.135.229 recursos y difusión de las oportunidades del mercado de valores, para Más: Otros - 679.858.645 Ingresos financieros 13 35.720.913 34.864.259 Menos: Premios devengados por pagar - adquisición de inversiones de largo plazo en grandes empresas. Asimismo, Gastos financieros 14 (28.763.760) (23.404.561) Más o menos: Marcaciones del ejercicio - se busca invertir a largo plazo en valores locales de oferta pública, en Margen operativo y financiero 5.357.835 9.686.886 Total cartera bruta 1.743.405.710 1.798.406.133 valores extranjeros y en valores privados emitidos por empresas. Estas Ingresos no operacionales - Menos: Comisiones (39.284) (39.785) Gastos administrativos 15 (6.625) (2.401) inversiones son hechas por cuenta y riesgo de los participantes, con arreglo Total cartera neta 1.743.366.426 1.798.366.348 Valor de la cuota 242.978 250.643 Cargos por incobrabilidad al principio de distribución de riesgos. El patrimonio del Fondo de Inversión Número de participantes 5 4 Otros ingresos extraordinarios M/N - es autónomo, separado jurídica y contablemente de la Sociedad. Número de cuotas 7.175 7.175 Resultado neto del ejercicio 5.351.210 9.684.485 Estado de información financiera del total de cuotas del fondo por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021: NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Número de cuotas al inicio del ejercicio 7.175 7.175 FINANCIEROS Más: Número de cuotas compradas 18 4 Menos: Número de cuotas rescatadas (18) (4) Número de cuotas al cierre del ejercicio 7.175 7.175 Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N.º 1834, Artículo Saldo al inicio del ejercicio 1.789.886.393 1.746.935.319 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión Más: El saldo total de compras de cuotas del ejercicio 4.338.181 979.155 del Sistema Financiero - ASFI, ha puesto en vigencia un Manual Único de Más: Rendimientos generados (incluye ingresos netos de gastos financieros) del ejercicio 57.599.574 54.852.286 Cuentas para uso y aplicación obligatoria de las Bolsas de Valores, Agencias Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Menos: El saldo total de rescates de cuotas del ejercicio (4.338.181) (979.155) Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, Fondos de Menos: Gastos operativos del ejercicio (250.731) (224.937) Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en Más o menos: Marcaciones del ejercicio (104.347.430) 12.155.005 Más o menos: Otros gastos e ingresos del ejercicio 11.188.527 4.623.236 anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa SANTA CRUZ INVESTMENTS Saldo bruto al cierre del ejercicio 1.754.076.333 1.818.340.909 SPVS/IV N.º 1296 del 24 de noviembre de 2006. De acuerdo con dicha SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Menos: Comisiones del ejercicio (20.043.594) (28.454.516) disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Saldo neto al cierre del periodo 2022 1.734.032.739 1.789.886.393 RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO

1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Aportes en cuotas Resultados de participación acumulados Total Bs Bs Bs Saldo al 31 de diciembre de 2019 1.625.784.073 11.812.409 1.637.596.482 Capitalización de rendimientos 99.497.802 (99.497.802) Resultado neto del ejercicio 102.303.975 102.303.975 Saldo al 31 de diciembre de 2020 1.725.281.875 14.618.582 1.739.900.457 Compra de cuotas 979.156 - 979.156 Rescate de cuotas (979.156) - (979.156) Capitalización de rendimientos 54.920.033 (54.920.033) Resultado neto del ejercicio - 49.985.936 49.985.936 Saldo al 31 de diciembre de 2021 1.780.201.908 9.684.485 1.789.886.393 Compra de cuotas 4.338.181 - 4.338.181 Rescate de cuotas (4.338.181) - (4.338.181) Capitalización de rendimientos (51.520.379) 51.520.379 Resultado neto del ejercicio (55.853.654) (55.853.654) Saldo al 31 de diciembre de 2022 1.728.681.529 5.351.210 1.734.032.739

Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO 1.7 ESTADO DE VALORACION DE LOS PORTAFOLIOS DE INVERSIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Esta norma así como sus modificaciones posteriores son aplicadas por la Sociedad en la preparación de los estados financieros del Fondo.

Los estados financieros son preparados a valor histórico de acuerdo con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI vigentes al 31 de diciembre del 2022 y 2021. Estas normas, en general, son coincidentes en todos los aspectos significativos con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Las principales diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, son las siguientes: •

La Circular SPVS/IV/DI N.º 61/2008 del 24 de noviembre de 2008, posteriormente actualizada y ratificada por la Circular ASFI/ Notas 2022 2021 DSV/2139/2009, de 20 de noviembre de 2009, establece la Bs Bs obligatoriedad de presentar el “estado de obtención de valor de Resumen por instrumento: Letras 5 112.988.139 9.497.875 cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda 5 51.934.142 107.507.167 cual si bien muestra los cambios en el patrimonio o activo neto del Otros valores e instrumentos representativos de deuda fondo de inversión en un período de seis meses (saldo al inicio del en el extranjero - período, más compras y menos rescates de cuotas, más/menos el Cuotas de participación en fondos de inversión abiertos en el extranjero 7 576.206.292 681.697.733 resultado del período proveniente de rendimientos, marcaciones, Pagares de oferta privada 5 664.761.942 625.086.957 comisiones y otros), no es un estado financiero básico de acuerdo Bonos de oferta privada 9 77.899.597 118.401.741 Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Cargos por Incobrabilidad 9 (9.373.068) (8.519.837) Total de valor de cartera 1.474.417.344 1.533.671.636 Esta misma Circular omite la presentación del estado de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo, los cuales son considerados Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. como estados financieros básicos por las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Sin embargo, mediante Circular Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico ASFI/451/2017 del 10 de marzo de 2017, se aclara que las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión son responsables de Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico preparar y enviar a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, estado de obtención SANTA CRUZ INVESTMENTS SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. SANTA CRUZ INVESTMENTS de valor de cuota e información financiera del total de las cuotas del RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Fondo de Inversión, y las notas a los estados financieros. RENTA ACTIVA PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PRIVADO • De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para fondos POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 de inversión, los aportes de los participantes son considerados 1.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE como “Patrimonio Neto”. De acuerdo con Normas de Contabilidad Notas 2022 2021 2022 Y 2021 Generalmente Aceptadas en Bolivia y con lo establecido en la Bs Bs Norma Internacional de Contabilidad N.º 32, estos aportes deben Flujo de fondos en actividades de operación: NOTA 1 ANTECEDENTES GENERALES DE INVESTMENTS SOCIEDAD ser considerados como activo neto atribuible a los participantes. Resultado neto del ejercicio (55.853.654) 49.985.936 Partidas que no generan movimiento de efectivo: ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Y RENTA ACTIVA De acuerdo con el Reglamento Interno del Fondo, los participantes Previsión menor valor en inversiones - PUENTE FONDO DE INVERSIÓN CERRADO DE CAPITAL PRIVADO. pueden redimir sus cuotas de participación al valor cuota de la Fondos aplicados en la utilidad del ejercicio (55.853.654) 49.985.936 fecha de redención. Al respecto, la Circular SPVS/IV/DI- N.º 18/2008 Cambios netos en pasivos: a. Naturaleza y Objeto de la Sociedad del 14 de marzo de 2008, establece que los aportes en cuotas Documentos y cuentas por pagar a corto plazo (1.838.993) (1.077.970) de participación no deben ser reexpresados por inflación y que Recursos netos por actividades de operación (57.692.647) 48.907.966 Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Las Actividades de Inversión S.A. (“la Sociedad”), fue autorizada para su funcionamiento mediante Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (Norma Inversiones bursátiles en valores e instrumentos Resolución Administrativa SVPS-IV-N.°1413 del 19 de diciembre de 2006 Contable N.º 3 Estados financieros a moneda constante - ajuste por representativos de deuda (87.592.523) (235.191.121) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos y por Resolución SPVS-IV-N.° 358 del 17 de mayo de 2007, emitido por inflación, del 8 de septiembre de 2002), definen que el patrimonio representativos de derecho de patrimonio 105.491.441 17.307.602 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. Asimismo, es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser reexpresado por Inversiones en operaciones de reporto 42.652.438 (8.003.790) cuenta con el Registro del Mercado de Valores (RMV) N.° SPVS-IV-SAFinflación. Inversiones permanentes 41.355.374 50.456.506 SSC-010/2006. Recursos netos por actividades de inversión 101.906.730 (175.430.803) • De acuerdo con lo establecido en la circular SPVS/IV/DI – No Aumento (Disminución) de fondos durante el ejercicio 44.214.083 (126.522.837) La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar servicios de 018/2008 del 4 de marzo de 2008, los Fondos de Inversión Disponibilidades al inicio del ejercicio 80.135.230 206.658.067 administración de fondos de inversión abiertos, cerrados, financieros, no Cerrados deben capitalizar los rendimientos positivos o negativos Disponibilidades al cierre del ejercicio 4 124.349.313 80.135.230 financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco de la Ley mínimamente una vez al año, consecuentemente los estados de del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones conexas. resultados se presentan solamente por los saldos acumulados en Las Notas 1 a 23 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2022 y b. Antecedentes del Fondo de Inversión 2021 respectivamente. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, el estado de resultados debe ser La Sociedad tiene a su cargo la administración de Renta Activa Puente presentado por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 Juan Ricardo Mertens Olmos Jorge David Olmos Salazar Janneth Emilia Arcos Copa Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, el objeto del fondo es de diciembre de cada año. Presidente del Directorio Gerente General a.i. Contador CASC 3027 Síndico

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas contables, requiere que el administrador del Fondo realice estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.1. Presentación de los estados financieros Los estados financieros se presentan de manera comparativa a efectos de cumplir con normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI y con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 2.2. Consideración de los efectos de la inflación Por disposición de la Dirección de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros no es contemplado a partir del ejercicio económico 2009. 2.3. Periodo del estado de resultados El estado de resultados corresponde al período comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre. Tal como se menciona en la nota 18, los resultados generados son capitalizados contablemente en el Fondo en forma mensual. 2.4. Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del Fondo

En el caso de que uno o más valores de un mismo Código de Valoración sean transados en los mercados bursátiles autorizados en un día determinado y que la suma total de dichas transacciones supere el monto mínimo determinado para cada Código de Valoración, todos los demás valores de ese mismo Código de Valoración deberán ser valorados utilizando la Tasa Promedio Ponderada de las transacciones efectuadas. En dicho caso, la Tasa de Rendimiento Relevante será el promedio ponderado de las Tasas de Rendimiento de las transacciones del día (realizadas en mercados bursátiles autorizados), de los valores pertenecientes a un mismo Código de Valoración. En el evento que un día determinado no se trance ningún valor con el mismo código de valoración, o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado”. Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el “Histórico de Hechos de Mercado” para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante. ii. Valores emitidos por el Banco Central de Bolivia o el Tesoro General de la Nación Los valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y el Tesoro General de la Nación, son valuados en base a tasa de rendimiento promedio ponderado de la última subasta del Banco Central de Bolivia, en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa de Valores.

El objeto del estado es exponer el movimiento anual de la cantidad y valor total de las Cuotas de Participación compradas y rescatadas durante el ejercicio; así como determinar la valuación de cada cuota, según se describe en la nota 16 siguiente.

iii. Valores emitidos en el extranjero

2.5. Criterios de valuación

i.

Para la valoración de valores emitidos en el extranjero se utilizan dos métodos:

Los criterios de valuación más significativos aplicados por el Fondo de Inversión son los siguientes: a. Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten en bolivianos, de acuerdo a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se imputaron en los resultados de cada ejercicio, en las cuentas de ingresos y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor, según corresponda. El tipo de cambio aplicado para las operaciones en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs6.86 por USD 1. b. Disponibilidades Comprende los montos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes en entidades financieras que son consideradas líquidas e inmediatamente exigibles a simple requerimiento del Fondo.

ii.

Cuando se tiene un instrumento de deuda que no cuenta con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se la realiza a Precio de Curva, considerando las condiciones iniciales de Compra y las fórmulas de cálculo establecidas en la Metodología de Valoración, de acuerdo al tipo de instrumento. La valoración de instrumentos de deuda que cuenten con un código de identificación única (ISIN, CUSIP, etc.) se realizará en base a los Precios o Tasas que la Bolsa de Valores proporcione de acuerdo a procedimientos descritos en el “Manual de Procedimiento Interno para Difusión de Información sobre valores emitidos en el Extranjero” y las fórmulas establecidas en la Metodología de Valoración.

En el caso de que no exista información de Precio o Tasa reportada por la Bolsa de Valores para los instrumentos señalados en el párrafo anterior, la valoración se realizará a Precio de Curva. Los instrumentos de deuda con tasa nominal de emisión (rendimiento) conocida o bonos cero cupones, se valoran diariamente de acuerdo a su valor económico, considerando para ello la Tasa de Rendimiento relevante.

c. Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda

Se entiende por Tasa de Rendimiento relevante a la Tasa Interna de Retorno (TIR) observada en los mercados internacionales para ese mismo instrumento.

Las inversiones en valores emitidos por el estado o instituciones públicas nacionales y los valores emitidos por entidades financieras nacionales se valúan de acuerdo con lo establecido en el texto ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por la Resolución ASFI N.º 390/2010 del 9 de agosto de 2012.

Las agencias informativas financieras internacionales autorizadas por el órgano de supervisión, son Bloomberg y Reuters. Sin perjuicio de lo anterior, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, tiene la potestad de autorizar nuevas fuentes de información mediante regulación específica.

El 20 de diciembre de 2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, mediante Resolución Administrativa ASFI 755/2012, estableció las modificaciones a la “Metodología de Valoración para Entidades Supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASF)” con aplicación a partir del 28 de febrero de 2013, según lo siguiente:

d. Inversiones en operaciones de reporto

i. Valores de renta fija En caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM) de acuerdo con lo descrito en la Metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor. La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo a los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por las bolsas de valores autorizadas en Bolivia a las entidades supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

En el activo se registra el valor de los títulos valores vendidos en reporto cuando la Sociedad actúa como reportada y en el pasivo, por el mismo importe, se expone la obligación que tiene la Sociedad de recomprar los títulos vendidos en reporto en una fecha pactada y a un precio previamente establecido.

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f. Inversiones permanentes Las inversiones permanentes son aquellas inversiones que se realizan con la intención de conservarlas y mantenerlas en propiedad de la entidad por plazo prolongado, e inclusive indefinido. Registra también aquellos valores que no han sido negociadas en Bolsa en los últimos 360 días computables a partir de la fecha de adquisición del título. Comprende las inversiones bursátiles y no bursátiles en valores representativos de deuda, tanto los emitidos por el Estado como por entidades financieras y no financieras, y los valores representativos de derecho patrimonial. g. Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo Registra las obligaciones por financiamiento obtenido por la Sociedad de bancos y otras entidades del país y del exterior a corto plazo y obligaciones por operaciones de reporto. En este grupo se incluyen los correspondientes cargos financieros devengados pendientes de pago. h. Documento y cuentas por pagar a corto plazo Este grupo incluye obligaciones diversas de corto plazo no incluidas en los restantes grupos del pasivo del Fondo, como los documentos por pagar, cuentas por pagar, así como sus cargos devengados. i. Aportes en cuotas de participación Este grupo incluye las cuotas de los participantes, las cuales son realizadas mediante aportes de dinero, ya sea a través de la Sociedad Administradora, en el caso de Fondos de Inversión abiertos o a través de intermediarios autorizados en el mercado primario o secundario, en el caso de Fondos de Inversión Cerrados. Estos aportes son valuados al valor de la cuota, el cual es determinado por la Sociedad Administradora al final de cada día. Este criterio descrito en el párrafo anterior es coincidente con la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la Circular SPVS/IV/DI - N.º 018/2008 del 14 de marzo de 2008, que establece que este rubro no debe ser actualizado por inflación y que solamente deben considerarse las diferencias de cambio. Al respecto, si bien las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia definen que el patrimonio es un rubro no monetario y, por lo tanto, debe ser actualizado por inflación, por las características del Fondo de Inversión, estos aportes deben ser clasificados como activo neto atribuible a los participantes. j. Gastos operacionales Los gastos operacionales registran la comisión cancelada por el Fondo de Inversión por el servicio de administración a la Sociedad Administradora; reconociéndose por el método de devengado. k. Ingresos financieros Los ingresos financieros corresponden a ingresos provenientes de rendimientos por disponibilidades, así como los ingresos obtenidos por venta de valores bursátiles, inversiones en valores representativos de deuda, valores representativos de derecho patrimonial, premios por operaciones de reporto. Estos ingresos se registran por el método de devengado. l. Gastos financieros Los gastos financieros corresponden a las pérdidas por ventas de valores bursátiles, las pérdidas originadas en el sistema de valoración de las inversiones y otros cargos financieros originados en financiación. Estos gastos se registran por el método de devengado. m. Cuentas de orden En estas cuentas se contabilizan activos de terceros en administración que por su naturaleza no forman parte del activo, pasivo o fondos netos, ni afectan los resultados.

Las operaciones de venta en reporto se registran, al valor del contrato de reporto, más los correspondientes premios o cargos devengados.

n. Cuentas de registro

e. Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial

En estas cuentas se contabilizan los valores bursátiles adquiridos por el Fondo y que son resguardados físicamente por una Entidad depositaria especialmente contratada.

e

instrumentos

En este grupo se registran las inversiones realizadas por la Sociedad en instrumentos bursátiles de renta variable que deben estar inscritos en el Registro de Mercado de Valores, a cargo de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, y una Bolsa de Valores autorizada. En este grupo, se incluyen las inversiones en fondos de inversión y rendimientos devengados sobre valores de derecho patrimonial. Estas inversiones están valuadas al valor de la cuenta de participación de dichos fondos de inversión determinados por las Sociedades de Fondos de Inversión al cierre de cada ejercicio.

NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables, respecto a la gestión 2021. NOTA 4 DISPONIBILIDADES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

2022 2021 2022 2021 NOTA 18 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO Bs Bs Bs Bs Cuentas corrientes 120.678.590 344.752 Caja de ahorro 850.840 77.776.925 Cuentas Bancos del Exterior 2.819.883 2.013.553 124.349.313 80.135.230

Gastos por administración y custodia MN Gastos por reg. de val. en anotación en cta. MN Gastos operativos de los fondos de inv. MN

NOTA 5 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

NOTA 13 INGRESOS FINANCIEROS

Total

1.583.605 3.136 12.577

1.740.039 15.574 17.199

1.599.318 1.772.812

El 4 de marzo de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI emitió la circular SPVS/IV/DI-N.º 18/2008, la cual modifica la descripción de la cuenta “resultados acumulados” y sus subcuentas, y ha definido que: «Los Fondos de Inversión Cerrados deberán capitalizar en la subcuenta 351.01 “cuotas pagadas”, los rendimientos positivos o negativos del periodo hasta el día hábil del mes siguiente».

En este Fondo de Inversión, los resultados generados durante el día se acreditan en el mismo día en las cuentas individuales de cada participante 2022 2021 del Fondo. De acuerdo a lo reglamentado en la Circular SPVS/IV/DI-N.º Bs Bs 2022 2021 18/2008, la contabilización de dichas acreditaciones debe ser efectuada en Bs Bs forma mensual, en el primer día hábil del mes siguiente. Ganancia por ventas de valores bursátiles - 5.776 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Valores emitidos por entidades del estado o instituciones públicas nacionales 112.988.439 9.497.875 Valores emitidos por entidades financieras nacionales 51.934.142 732.594.125 Val. emitidos por empresas no financieras Nac. 664.761.942 Total

829.684.523 742.092.000

NOTA 6 INVERSIONES EN OPERACIONES EN REPORTO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Rend. por inv. bursátiles en val. de deuda Ganancia valoración de cartera de inv. Burs. Otros ingresos financieros Total

4.436.502 28.656.855 2.627.554

5.336.307 28.256.068 1.266.108

35.720.913 34.864.259



NOTA 14 GASTOS FINANCIEROS

El resultado generado es el siguiente:

2022



Bs



Gastos operacionales (20.294.324) Margen operativo (20.294.324) Ingresos financieros 447.175.392 2022 2021 2022 2021 Gastos financieros (479.568.294) Bs Bs Bs Bs Margen operativo y financiero (52.687.226) Gastos de administración (42.155) Pérdidas por ventas de valores bursátiles - 20.169 Certificados de depósito a plazo fijo 3.624.000 Gastos por incobrabilidad (853.231) Pérdidas por valoración de cartera de inv. 28.763.760 23.384.392 Bono – Moneda Nacional 131.338.400 177.482.063 Abonos por diferencia de cambio (2.271.040) Intereses por cobrar sobre valores en reporto MN 303.682 436.457 Total 28.763.760 23.404.561 Resultado del ejercicio del 1° de enero al 31 de diciembre 2022 (55.853.654) Total 135.266.082 177.918.520 Capitalización de resultados de enero a noviembre del 2022 (61.204.864) Resultado pendiente de capitalización (diciembre) 5.351.210

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 7 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 15 GASTOS ADMINISTRATIVOS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

NOTA 19 SITUACIÓN TRIBUTARIA

La Ley N.º 2492 (Código Tributario) detalla en su Artículo 23° a los distintos tipos de contribuyentes, exceptuando de ellos a los patrimonios Bs Bs autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de 2022 2021 inversión administrados por Sociedades Administradoras de Fondos Auditoría externa MN 4.475 Bs Bs de Inversión y demás fideicomisos. En este contexto, el Fondo no es un Honorarios a profesionales y técnicos MN 2.150 2.150 contribuyente sujeto a impuestos. Gastos por servicios bancarios - 251 Cuotas de participación en fondos Extranjeros 576.206.292 681.697.733 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022

Total

Total



576.206.292 681.697.733

(a) Corresponde a Fondos en dólares americanos. NOTA 8 DEUDORES POR VALORES ADQUIRIDOS EN REPORTO

2021

6.625 2.401

NOTA 16 PATRIMONIO NETO – APORTES EN CUOTAS DE PARTICIPACIÓN

El Fondo está constituido por los aportes de participantes que están expresados en cuotas de participación en moneda nacional, todas de igual valor y características. Todas las ganancias y pérdidas que se 2022 2021 deriven de la cartera de inversiones del Fondo son de propiedad de los Bs Bs participantes y se distribuyen proporcionalmente a su participación en el Fondo una vez deducidas las comisiones, otras obligaciones, cargos Certificados de depósitos a plazo fijo 3.624.000 legales y contractualmente establecidos. Bonos 131.338.400 177.482.063 La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Total

134.962.400 177.482.063

NOTA 9 INVERSIONES PERMANENTES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Total

77.899.597 118.401.740 (9.373.068) (8.519.837)

68.526.529 109.881.903

NOTA 10 OBLIGACIONES POR OPERACIONES BURSÁTILES A CORTO PLAZO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

El rendimiento del Fondo está definido como la variación del Valor de la Cuota de Participación en el día, respecto al valor de la cuota del día anterior. Los aportes en cuotas de participación constituyen el monto invertido

NOTA 21 POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA

de 2022 y 2021, ascienden a Bs1.734.032.739 y Bs1.789.886.393 respectivamente.

El tipo de cambio utilizado para el cálculo de los saldos en dólares norteamericanos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs6,86 por dólar estadounidense, respectivamente. La composición del rubro es la siguiente:

De acuerdo con el Artículo 1 (valor de cuota), Sección 7 (del valor de la cuota), Capítulo V, Título I del Libro 5 (Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión) de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores, concordante con el Art. 26 del Reglamento Interno de los Fondos de Inversión Cerrados, el valor de cuota se determinará aplicando la siguiente fórmula:

2022 2021 Valor de la Cartera del día + liquidez del día + Otros activos Bs Bs – comisiones y gastos del día – PDPPOVR – IDPPPB – otras obligaciones Bonos Banco Central de Bolivia MN 131.338.400 177.482.063 Depósitos a Plazo Fijo MN 3.624.000 -

NOTA 20 NORMAS PARA LOS FONDOS DE INVERSIÓN Y SUS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS En la gestión 2008 se ha emitido la Circular SPVS/IV/DI-N.º 059/2008 del 14 de noviembre de 2008, que implementa el “Estado de obtención del valor de cuota e información financiera del total de cuotas del fondo”, el cual se prepara conforme al Anexo FI-13 adjunto a dicha Circular y contemplando en la Resolución Administrativa SPVS-IV-N.º 742 del 12 de septiembre de 2007, sobre la “Normativa para Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras” y sus modificaciones posteriores.

2022 2021 por los participantes en el Patrimonio Autónomo, que al 31 de diciembre Bs Bs Bonos de emisión privada Previsión por pérdidas en inversiones permanentes

Esta condición se encuentra reiterada con la Ley N.º 3446 que define en su Artículo 9° que están exentos del Impuesto a las Transacciones Financieras los créditos y débitos en cuentas de Patrimonios Autónomos, con excepción de los débitos efectivamente cobrados por el fideicomitente o beneficiario.

Número de cuotas vigentes del día

Donde: Valor de la Cartera del día = El valor de la cartera valorada según la Norma de Valoración vigente, o lo establecido en la normativa legal para el caso de valores que no sean de oferta pública y otras Total 134.962.400 177.482.063 inversiones. Liquidez = Comprende el efectivo en caja o cuentas bancarias más el devengamiento diario de los intereses obtenidos por este concepto. Otros activos = Pagos anticipados y otros activos. NOTA 11 DOCUMENTO Y CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO PDPPOVR = Premios Devengados por Pagar por Operaciones de Venta en Reporto. IDPPPB = Intereses Devengados por Pagar por Préstamos Bancarios en el caso de Fondos de La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente: Inversión Abiertos. Otras Obligaciones = Préstamos bancarios, otros préstamos y obligaciones. Comisiones del Día = Remuneraciones percibidas en el día por la Sociedad Administradora con cargo al 2022 2021 Fondo de Inversión y/o a los participantes conforme a lo previsto en el Reglamento Bs Bs para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el reglamento Otros gastos Administrativos por Pagar MN - 1.838.993 Interno del Fondo. Gastos del Día = Gastos realizados en el día por la Sociedad Administradora con cargo al Fondo, Total - 1.838.993 conforme a lo previsto por el Reglamento para los Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras contenido en el Libro 5° de la Recopilación de Normas para el Mercado de Valores vigente y el Reglamento Interno del Fondo.

(a) Corresponde a Comisiones por la Administración del Fondo NOTA 12 GASTOS OPERACIONALES

NOTA 17 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen activos de disponibilidad restringida en el patrimonio autónomo del Fondo.

USD

Bs

Activo Disponibilidades Certificados de depósito a plazo fijo ME

18.002.693 123.498.474 5.516.983

37.846.501

Valores e Instrumentos emitidos en el extranjero



83.995.086 576.206.292

Posición neta activa al 31 de diciembre de 2022

107.514.762 737.551.266

Posición neta activa al 31 de diciembre de 2021

99.716.624 684.056.041

NOTA 22 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han producido hechos contingentes que afecten significativamente los estados financieros de Renta Activa Puente Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTA 23 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros de Renta Activa Puente - Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado, administrado por Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Jorge David Olmos Salazar Gerente General a.i.

Janneth Emilia Arcos Copa Contador CASC 3027

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

- Obtuvimos un entendimiento de la “Metodología de Valoración” emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). - Obtuvimos un entendimiento de las políticas, procedimientos y controles referidos a la administración de la cartera de clientes discrecionales y no discrecionales tanto de personas naturales como jurídicas. - Evaluamos el diseño, implementación y la efectividad de los controles internos relevantes sobre el proceso de valuación de las inversiones. - Comprobamos la adecuada valoración de las inversiones al cierre del ejercicio, incluyendo la clasificación contable de acuerdo con la Metodología de Valoración, y con lo establecido en el Manual Único de Cuentas emitido por la ASFI. - Obtuvimos una muestra de boletas de compra y venta de inversiones e inspeccionamos la ejecución de órdenes de clientes y posición propia. - Efectuamos la confirmación de saldos de las inversiones y comparamos con los registros contables, y efectuamos procedimientos alternos de auditoría para aquellos casos en donde no recibimos respuestas. - Comprobamos la presentación y revelación los saldos expuestos en los Estados Financieros y sus notas, se encuentren de acuerdo a disposiciones contables emitidas por la ASFI.

A los señores Accionistas y Directores de Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. Santa Cruz - Bolivia Opinión Hemos auditado los Estados Financieros de Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2022, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de 1 a 14 que acompañan, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., al 31 de diciembre de 2022, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI para entidades intermediarias del mercado de valores. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para contadores, junto con los requerimientos que son relevantes para nuestra auditoria de los Estados Financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafo de énfasis - Marco de Referencia para la Preparación de Estados Financieros Como se menciona en la nota 2 a los Estados Financieros, en la que se describe la base de preparación de los Estados Financieros, establece que ha sido preparada para permitir a la Sociedad cumplir con las normas contables emitidas por la Dirección de Supervisión de Valores, que forma parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia ASFI. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otra cuestión Los Estados Financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoría de los Estados Financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los Estados Financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre éstos y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. •

•

Valuación y existencia de la cartera de inversiones y efectos derivados Las inversiones expuestas en los incisos b), c) y h) de la notas 4, la Sociedad mantiene inversiones bursátiles en valores representativos de deuda y derecho patrimonial e inversiones en operaciones de reporto por un monto que alcanza a Bs12.907.893; estas inversiones están sujetas a requisitos mínimos de cumplimiento regulatorio y, para su adecuada valuación, la Sociedad debe cumplir con lo establecido en la metodología de Valoración emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que establece los procedimientos específicos de valoración para cada tipo de inversión, en consecuencia considerando su significatividad determinan su evaluación en cuanto a las aseveraciones de valuación, existencia y su efecto derivado como operaciones que constituyen la principal fuente generadora de ingresos de la Sociedad. Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Como parte de nuestros procedimientos de auditoría, verificamos que la valoración de las inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda sea realizada de acuerdo a las Normas y Metodología establecida por la Autoridad de Supervisión para Entidades Financieras. Asimismo, validamos el proceso de compra de aquellas inversiones realizadas en el periodo sujeto a auditoría; los procedimientos aplicados para abordar la cuestión clave citamos entre otros, los siguientes:

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

•

Gestión de Operaciones de Tecnología de Información La Sociedad cuenta con aplicaciones informáticas como herramienta para el procesamiento de sus operaciones siendo el sistema informático denominado Daza Software el más relevante, los datos procesados a través de estas herramientas tecnológicas permiten generar, cuando así se lo requiere, diversos reportes con la finalidad de facilitar la información para la ejecución de órdenes, toma de decisiones; asimismo, los controles automáticos de los mismos, son esenciales para garantizar el correcto procesamiento de la información financiera para la preparación y emisión de Estados Financieros; por la diversidad de la información procesada a ser transmitida adquiere la cualidad de complejidad e importancia alta, aspectos que determinaron sea considerada como una cuestión clave de auditoría.

•

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Los procedimientos de auditoría aplicados entre otros, para abordar la cuestión clave, con la asistencia de especialistas en tecnología de información (TI), citamos los siguientes:



- Obtuvimos el marco normativo en torno a la Gestión de Operaciones de Tecnología de Información, consistente en políticas, manuales, reglamentos y otros documentos. - Efectuamos un relevamiento de los controles de aplicación de los sistemas de información financiera principales de la Sociedad, incluyendo la validación de datos de entrada, procesamiento de la información y validación de datos de salida. Asimismo, se ha efectuado un relevamiento del flujo de la información a nivel de los sistemas de información y de la administración de los procesos de Tecnologías de la Información. - Realizamos pruebas dirigidas a establecer que la Sociedad cuente con procedimientos para la administración y control de accesos a aplicaciones, que están alineados a la normativa vigente por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los cuales contemplen privilegios diferenciados. - Realizamos pruebas para identificar si existieron controles apropiados dirigidos a verificar la integridad y exactitud de la información que respalda los Estados Financieros, en las aplicaciones informáticas y bases de datos. - Se han efectuado pruebas sobre los controles identificados en los procesos de TI, para determinar si los mismos mitigan los riesgos de TI, asimismo evaluación que los controles de TI, se encuentren enmarcados en el reglamento para la gestión de seguridad de la información de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) para entidades intermediarias del mercado de valores y del control interno que la Gerencia y la Dirección consideren necesaria para permitir la preparación de Estados Financieros libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los Estados Financieros la Gerencia es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del Gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera.

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Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los Estados Financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los Estados Financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. • Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. • Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. • Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los Estados Financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento. • Evaluamos la presentación global la estructura y el contenido de los Estados Financieros, incluida la información revelada, y si los Estados Financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable. Comunicamos con los responsables del Gobierno de la Sociedad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del Gobierno de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del Gobierno de la Sociedad, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los Estados Financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio)) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz, 9 de enero de 2023

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

SANTA CRUZ SECURITIES AGENCIA DE BOLSA S.A. 1.2 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

2022 2021 Notas Bs Bs Activo Activo corriente Disponibilidades 4.a) 13.241.287 9.753.666 Inversiones en operaciones de reporto 4.b) y 2.b) 10.813.000 10.919.000 Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial 4.c) y 2.b) 2.094.893 1.613.326 Documentos y cuentas pendientes de cobro 4.d) y 2.c) 31.038 37.314 Impuestos por recuperar 4.e) 257.135 3.218 Gastos pagados por anticipado 4.f) y 2.d) 261.978 28.711 Activos de uso restringido 4.g) , 2.e) y 7 499.910 499.925 Total del activo corriente 27.199.241 22.855.160

SANTA CRUZ SECURITIES AGENCIA DE BOLSA S.A. 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2022 Y 2021 2022 2021 Notas Bs Bs Ingresos operacionales 4.r) y 2.q) 2.668.350 8.383.339 Gastos operacionales 4.r) y 2.r) (978.658) (1.101.540) Margen operativo 1.689.692 7.281.799 Ingresos financieros 4.s) y 2.s) 14.826.584 1.423.755 Gastos financieros 4.s) y 2.s) (635.792) (294.798) Margen financiero 14.190.792 1.128.957 Margen operativo y financiero 15.880.484 8.410.756 Gastos de administración 4.t) y 2.t) (10.206.744) (8.800.125) Resultado operacional 5.673.740 (389.369) Ingresos no operacionales 4.u) 30.987 588.948 Gastos no operacionales 4.u) (3.560.445) (82.659) Margen no operacional (3.529.458) 506.289 Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 2.144.282 116.920 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 1.330 16 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (141.562) (1.606) Resultado del ejercicio antes de impuestos 2.004.050 115.330 Impuestos sobre las utilidades de las empresas - Resultado neto del ejercicio 2.004.050 115.330 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros.

Activo no corriente Inversiones permanentes 4.h) y 2.f) 100.400 100.400 Documentos por cobrar a largo plazo 4.i) y 2.g) - 2.800.000 Activo fijo, neto 4.j) y 2.h) 23.957.852 22.474.531 Activo intangible 4.k) y 2.i) 31.366 31.366 Total activo no corriente 24.089.618 25.406.297 Total del activo 51.288.859 48.261.457 Pasivo Pasivo corriente Obligaciones por financiamiento a corto plazo 4.l) y 2.j) 10.840.033 10.931.132 Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 4.m) y 2.k) 401.078 50.394 Impuestos por pagar 4.n) y 2.l) 495.206 92.710 Provisiones 4.o) y 2.m) 435.434 191.784 Otros pasivos 4.o) y 2.m) 279.849 288.025 Total del pasivo corriente 12.451.600 11.554.045 Pasivo no corriente Provisiones 4.o) y 2.m) 497.832 372.035 Juan Ricardo Mertens Olmos Total pasivo no corriente 497.832 372.035 Presidente del Directorio Total del pasivo 12.949.432 11.926.080 Patrimonio neto Capital pagado 5.a) 20.000.000 20.000.000 Aportes irrevocables pendientes de capitalización 10.000.000 10.000.000 Reserva legal 5.b) 8.575.054 8.569.287 Resultados acumulados (235.627) (2.233.910) Total del patrimonio neto 5 38.339.427 36.335.377 Total del pasivo y patrimonio neto 51.288.859 48.261.457 Cuentas de orden 4.p) y 2.p) 5.126.890.783 5.223.276.873 Cuentas de registro 4.q) y 2.p) 500.000 500.000 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Juan Jorge Rodolfo Olmos Salazar Gerente General a.i.

Erwin Charly Arancibia Limón Contador CASC 3221

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ SECURITIES AGENCIA DE BOLSA S.A. 1.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

2022 Bs

2021 Bs

Flujo de fondos en actividades de operación Resultado neto del ejercicio 2.004.050 115.330 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos Provisiones (previsión para indemnización) 169.337 177.379 Depreciación de activo fijo, amortización de intangibles y otros activos 706.612 446.373 Fondos obtenidos en el resultado neto del ejercicio 2.879.999 739.082 Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos Documentos y cuentas pendiente de cobro 6.276 120.477 Gastos pagados por anticipado (233.267) (4.404) Impuestos por recuperar (253.917) (3.218) Activo de uso restringido 15 536.575 Documentos por cobrar a largo plazo 2.800.000 (2.100.000) Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 350.684 (11.776) Impuestos por pagar 402.496 20.370 Provisiones (Pago de finiquitos y/o quinquenios) (43.540) (32.240) Provisiones 243.650 11.858 Otros pasivos (8.176) 288.025 Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación 6.144.220 (435.251) Flujo de fondos en actividades de intermediación Incremento (disminución) en financiación y obligaciones por intermediación Obligaciones por financiamiento a corto plazo (91.099) (164.568) Incremento (disminución) en actividades de intermediación Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda - (8.143.140) Inversiones en operaciones de reporto 106.000 11.004.000 Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial (481.567) (461.800) Flujo neto en actividades de intermediación (466.666) 2.234.492 Flujo de fondos en actividades de financiamiento Aportes de accionistas - 10.000.000 Flujo neto en actividades de financiamiento - 10.000.000 Flujo de fondos de actividades de inversión Incremento (disminución) neto en Inversiones permanentes - (83.400) Compras de activos fijos (2.189.933) (17.149.596) Flujo neto en actividades de inversión (2.189.933) (17.232.996) Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 3.487.621 (5.433.755) Disponibilidades al inicio del ejercicio 9.753.666 15.187.421 Disponibilidades al cierre del ejercicio 13.241.287 9.753.666 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros. Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Juan Jorge Rodolfo Olmos Salazar Gerente General a.i.

Erwin Charly Arancibia Limón Contador CASC 3221

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

Juan Jorge Rodolfo Olmos Salazar Gerente General a.i.

Erwin Charly Arancibia Limón Contador CASC 3221

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

consecuente modificación del Artículo 1 de los Estatutos Sociales y de la cláusula segunda de su Escritura de Constitución en lo referente a su nueva denominación, posteriormente la ASFI mediante Resolución ASFI N ° 955/2014 del 12 de diciembre de 2014, autoriza el cambio de denominación de la Sociedad e instruye que se continúe con los trámites señalados por el Código de Comercio Boliviano para el registro de la modificación de su Escritura de Constitución y de sus Estatutos Sociales, Finalmente, en base al Testimonio N ° 36/2015 del 12 de enero de 2015, sobre la protocolización de la modificación parcial de los Estatutos y la Escritura de Constitución, FUNDEMPRESA registra el cambio de denominación social a “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Fassil S.A” la cual es efectiva a partir del 23 de enero de 2015. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fechas 8 de junio de 2017 y 16 de noviembre de 2017, aprobó el cambio de denominación de la Sociedad a Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., con la consecuente modificación de los Artículos 1, 2, 4, 5, 7, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 22, 26, 27, 28, 32, 33, 35, 40, 43, 46, 51, 54, 57, 58, 70, 72, 77 y 84 de los estatutos Sociales y de la cláusula de Escritura de Constitución en lo referente a su nueva denominación. La ASFI mediante Resolución ASFI N ° 037/2018 de 12 de enero de 2018, autoriza el cambio de denominación de la Sociedad e instruye que se continúe con los trámites señalados por el Código de Comercio Boliviano para el registro de la modificación de sus Estatutos Sociales. Finalmente, en base al Testimonio N ° 108/2018 de 17 de enero de 2018, sobre la protocolización de la modificación parcial de los Estatutos y la Escritura de Constitución, FUNDEMPRESA registra el cambio de denominación social a “Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A” la cual es efectiva a partir del 19 de enero de 2018. Hechos importantes sobre la situación de la sociedad

SANTA CRUZ SECURITIES AGENCIA DE BOLSA S.A. 1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Capital Aportes Reservas Resultados pagado irrevocables legal acumulados Total pendientes de capitalización Bs Bs Bs Bs Bs Saldos al 31 de diciembre de 2020 20.000.000 - 8.400.000 (2.179.953) 26.220.047 Junta General Ordinaria de Accionistas del 11 de enero del 2021, aumento de la reserva legal - - 169.287 (169.287) Junta General Ordinaria de Accionistas del 8 de julio del 2021, aumento del capital pagado - 10.000.000 - - 10.000.000 Resultado neto del ejercicio - - - 115.330 115.330 Saldos al 31 de diciembre de 2021 20.000.000 10.000.000 8.569.287 (2.233.910) 36.335.377 Junta General Ordinaria de Accionistas del 24 de enero del 2022, aumento de la reserva legal - - 5.767 (5.767) Resultado neto del ejercicio - - - 2.004.050 2.004.050 Saldos al 31 de diciembre de 2022 20.000.000 10.000.000 8.575.054 (235.627) 38.339.427 Las notas 1 a 14 que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Juan Jorge Rodolfo Olmos Salazar Gerente General a.i.

Erwin Charly Arancibia Limón Contador CASC 3221

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

SANTA CRUZ SECURITIES AGENCIA DE BOLSA S.A. 1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 NOTA 1 CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA SOCIEDAD Mediante Escritura Pública N ° 1040/2009 del 6 de julio de 2009, en la ciudad de Santa Cruz se realiza la constitución de una Sociedad por acto único de accionistas bajo la denominación de “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial de Fassil FFP S.A.”. La Entidad se encuentra autorizada para su funcionamiento e inscrita en el Registro del Mercado de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI) a partir de marzo del 2010, bajo número de registro ASFI/DSV/AB/001-2010. La Sociedad tiene como objeto realizar operaciones bursátiles de intermediación de títulos y valores y operaciones de intermediación de productos. Con carácter indicativo y no limitativo, la Sociedad podrá negociar y/o ofertar públicamente títulos-valores emitidos por entidades privadas o públicas, sean estos de contenido crediticio, de participación y representativos de mercadería, como son letras de cambio, pagares, acciones y obligaciones de Sociedad, bonos o debentures, cédulas hipotecarias, certificados de depósitos, bonos de prenda, cartas de porte y conocimiento de embarque, facturas cambiarias y cualquier tipo de título valor que sea emitido de acuerdo a leyes de Bolivia, con autorización del Ente Regulador y prestando asesoramiento y apoyo profesional en cada una de las actividades conexas. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de 20 de octubre de 2014, aprobó el cambio de la denominación de la Sociedad a “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Fassil S.A.” con la

Ha comunicado que la Junta General Extraordinaria de Accionistas de 5 de enero de 2023, realizada con el 100,00 % de los socios, determinó lo siguiente: Aprobar por unanimidad el retiro voluntario del registro de acciones de la Sociedad, en La Bolsa Boliviana de Valores y la consecuente cancelación de la cotización de las Acciones Suscritas y Pagadas. Coeficiente de la alícuota adicional del IUE Al 31 de diciembre de 2022 la alícuota adicional del IUE no excede el porcentaje requerido en la norma tributaria. NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros son preparados a valores históricos de acuerdo a las normas emitidas por la ASFI, las cuales, en todos los aspectos significativos, son concordantes con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto en lo relativo a la suspensión del ajuste por inflación de los Estados Financieros a partir del ejercicio 2009, tal como se describe en la Nota 2.1 siguiente. Conforme lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores N ° 1834, Artículo 15, inciso 2 y 16, la Dirección de Valores de la ASFI, ha puesto en vigencia un Manual Único de Cuentas para uso y aplicación obligatorio de las Bolsas de Valores, Agencias de Bolsa, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión, Fondos de Inversión y Entidades de Depósito de Valores, el cual fue aprobado y en anexo forma parte integrante e indisoluble de la Resolución Administrativa /SPVS/IV N º 1296 del 24 de noviembre de 2006; de acuerdo a dicha disposición, su aplicación obligatoria rige a partir del 1 de enero de 2007. Esta norma, así como sus modificaciones posteriores son aplicadas por la Sociedad en la preparación de sus Estados Financieros. A efectos de cumplir con las normas de la Dirección de Supervisión de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia y con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, los Estados Financieros incluyen cifras al 31 de diciembre de 2021, que se presentan con fines comparativos. La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las mencionadas normas contables requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones que afectan los montos de activos y pasivos, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio, los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.1 Reconocimiento de los efectos de la inflación Los Estados Financieros son preparados en moneda nacional, sin contabilizar el efecto de la inflación requerido por la Norma Contable N ° 3, revisada y modificada en diciembre de 2007, emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad (CTNAC) del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia (CAUB), en cumplimiento a lo instruido por el ente regulador mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N ° 087/09 del 25 de febrero de 2009.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

2.2 Criterios de valuación

disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Metodología de Valoración para las Entidades Supervisadas por la ASFI, la cual establece que este tipo de inversiones debe valuarse a precio promedio ponderado de las negociaciones en Bolsa (hecho de mercado).

Los criterios de valuación y exposición más significativos aplicados por la Sociedad son los siguientes: a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento de valor a la unidad de fomento de vivienda (U.F.V.) Los activos y pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio.





Los activos y pasivos en dólares estadounidenses fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, de Bs6,86 por USD1 para ambos ejercicios.

2. Inversiones en fondos de inversión abiertos Estas inversiones están valuadas al valor de la cuota de participación de dichos fondos de inversión determinados por las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión al cierre de cada ejercicio.

Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la variación del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV1, respectivamente.

3. Inversiones en fondos de inversión cerrados Estas inversiones están valuadas al valor promedio ponderado de las transacciones en Bolsa de sus cuotas de participación realizadas en ese día; o, en caso de que no exista un hecho de mercado durante los treinta (30) días calendario posteriores a partir del día siguiente y para efectos de valoración se considera el Valor Cuota Libros del Fondo al cierre de operaciones del día anterior.

b) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda, inversiones en operaciones de reporto e inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial

Las inversiones están valuadas y se registran de la siguiente forma: i) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda Las inversiones se valúan de acuerdo con lo establecido en el Texto Ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por Resolución ASFI N ° 390/2012 del 9 de agosto de 2012, según lo siguiente:









En el caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM) de acuerdo con lo descrito en la metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor. La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo con los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por la Bolsa de Valores Autorizada en Bolivia a las Entidades supervisadas por la ASFI involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine ASFI. En el evento que en un día determinado no se transe ningún valor de un mismo código de valoración o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación necesario, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado” (HHM). Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el histórico de hechos de mercado para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante. Las letras y bonos del Tesoro General de la Nación son valuados en base a tasas de rendimiento promedio ponderadas de la última subasta del Banco Central de Bolivia en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa Boliviana de Valores S.A.

ii) Inversiones en operaciones de reporto En el activo se registra el valor de los títulos valores vendidos en reporto cuando la Sociedad actúa como reportada y en el pasivo, por el mismo importe, se expone la obligación que tiene la Sociedad de recomprar los títulos vendidos en reporto en una fecha pactada y a un precio previamente establecido.

En caso de que no ocurra un hecho de mercado en un día determinado, para efectos de valoración se considera el hecho más reciente entre el último precio de mercado y el Valor Patrimonial Proporcional (VPP) trimestral. Si el día de pago de dividendos no se genera ningún hecho de mercado, para efectos de valoración, se deberá restar al último precio vigente el valor que corresponda al dividendo pagado.

Vida útil Factor de (años) depreciación (%) Edificaciones 40 2,5% Mobiliarios y enseres 10 10% Equipos e instalaciones 8 12,5% Equipos de computación 4 25%

i)

Activo intangible



Representa los bienes intangibles para uso en la actividad de la Sociedad, que tienen una vida útil superior al año, que no están destinados a la venta y que están valuados a su costo de adquisición, incluyen Derechos de Puestos en Bolsa, Programas y Licencias de Computación (software) para uso de la Sociedad adquiridos de terceros que cuentan con las respectivas licencias.



La amortización de los Programas y Licencias de Computación (software) se calcula mensualmente sobre los valores históricos por el método de línea recta, en función de los años de vida útil estimada en cuatro años, resultando entonces la amortización en no más de cuarenta y ocho cuotas mensuales iguales.

j)

Obligaciones por financiamiento a corto plazo



Registra las obligaciones por financiamientos obtenidos por la Sociedad de Bancos y otras entidades del país y del exterior a corto plazo y obligaciones por operaciones de reporto. En este grupo se incluyen los correspondientes cargos financieros devengados pendientes de pago.

k) Documentos y cuentas por pagar a corto plazo



Las cuentas pendientes de cobro representan derechos de la Sociedad frente a terceros, registrados por el saldo pendiente de cobro a la fecha de cierre. Estas cuentas son valuadas a su valor neto de realización estimado, de acuerdo con lo establecido en el Manual Único de Cuentas.



En este grupo incluyen las obligaciones diversas de corto plazo no incluidas en los restantes grupos del pasivo de la Sociedad, como los documentos por pagar, así como sus cargos devengados.

l)

Impuestos por pagar

La previsión para incobrables se calcula aplicando un porcentaje de previsión en función de la antigüedad de las cuentas de acuerdo a lo siguiente:



En este grupo se contabilizan los importes por obligaciones presentes directas de la Sociedad o cuando actúen como agente de retención a favor del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Gobiernos Municipales y otras entidades encargadas de la recaudación de tributos.







Tiempo transcurrido 90 días 180 días 270 días 330 días

Porcentaje previsión 25 % 50 % 75 % 100 %



m) Provisiones

En este grupo se contabilizan los importes de las obligaciones a cargo de la Sociedad que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se generan de la relación laboral sean estas legales, convencionales o internas y se encuentran pendientes de pago; comprenden las cuentas de provisión de obligaciones laborales y otras provisiones.



Las provisiones para indemnizaciones se constituyen para todo el personal por el total del pasivo, contingente o cierto, devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo con disposiciones legales vigentes, al transcurrir los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.

d) Gastos pagados por anticipado

Los gastos pagados por anticipado representan principalmente el pago de pólizas de seguro y otros gastos por liquidar, registrados por el saldo de pago anticipado a la fecha de cierre.

e) Activos de uso restringido

Este grupo contempla la contabilización de los valores que se encuentran restringidas en su negociación, por encontrarse en calidad de garantía ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en cumplimiento a disposiciones legales.

n) Patrimonio neto

f)

Inversiones permanentes





Las inversiones permanentes están valuadas y se registran de la siguiente forma: •

Acciones en la Bolsa Boliviana de Valores S.A. se encuentran valuadas al costo de adquisición.

g) Documentos por cobrar largo plazo

En este grupo se contabilizan los derechos derivados de documentos a largo plazo, tanto comerciales como no comerciales e incluyen los rendimientos devengados.

h) Activo fijo, neto En este grupo se incluyen los bienes tangibles para uso en la actividad de la Sociedad, que tienen una vida útil superior al año y que no están destinados a la venta; están valuados al costo de adquisición, de acuerdo con la normativa emitida por la ASFI.

iii) Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial Corresponden principalmente a inversiones en fondos de inversión, que están valuadas y se registran de la siguiente forma:



La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada, el valor de los activos fijos, en su conjunto, no superan su valor recuperable.

1. Inversiones bursátiles en acciones de sociedades nacionales Las inversiones se valúan de conformidad con las



Las operaciones de venta en reporto se registran, al valor del contrato de reporto, más los correspondientes premios o cargos devengados.

La vida útil estimada para cada clase de activo es la siguiente:

c) Documentos y cuentas pendientes de cobro







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Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.

El Patrimonio de la Sociedad se registra a valores históricos, es decir que no fue actualizado por inflación a partir del 1 de enero de 2009, en cumplimiento a la Resolución Administrativa SPVS-IS-N ° 087/2009 del 25 de febrero de 2009, emitida por la ASFI.

o) Resultado neto del ejercicio

La Sociedad determina los resultados del ejercicio de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución Administrativa SPVS-IS-N ° 087/2009 del 25 de febrero de 2009, emitida por la ASFI, la cual determina que los rubros no monetarios se registren a valores históricos.

p) Cuentas de orden, registro deudoras y acreedoras

Las cuentas de orden representan las inversiones en valores de terceros que son administrados por la Sociedad y son valuadas de acuerdo a normas de valoración emitidas por la ASFI. Asimismo, se registran los valores emitidos y en circulación entregados en custodia por los clientes de la Sociedad.



Las cuentas de registro corresponden a documentos, valores e inversiones en general, que son de prioridad para la Sociedad, las cuales están registradas a su valor nominal.

q) Ingresos operacionales

Los ingresos operacionales corresponden a las comisiones de operaciones bursátiles y comisiones por asesoramiento financiero, que son registrados por el método de devengado.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

r) Gastos operacionales

Los cargos operacionales son contabilizados por el método de devengado.

s) Ingresos y gastos financieros



Los ingresos financieros corresponden principalmente a ingresos provenientes de utilidad en ventas de inversiones bursátiles, ganancia por valoración de valores a precios de mercado y premios por operaciones de reporto; así como los rendimientos por participación en fondos de inversión. Estos ingresos son contabilizados por el método de devengado. Los gastos financieros corresponden principalmente a pérdidas en ventas de valores bursátiles y pérdida por valuación a precios de mercado. Estos gastos son contabilizados por el método de devengado.

t)

Gastos de administración



En este rubro incluyen los gastos incurridos en el funcionamiento de la Sociedad, los que son registrados por el método de devengado.

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NOTA 4 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A continuación, se detalla la composición de los rubros más importante de los Estados Financieros: a) Disponibilidades La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Banco Económico cuenta corriente - 6.009 Banco Fassil cuenta corriente y caja de ahorro 13.113.480 9.660.203 Otros depósitos a la vista 127.807 87.454 Total 13.241.287 9.753.666

b) Inversiones en operaciones de reporto La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

u) Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE)

2022 2021 Bs Bs (1) Certificados de depósitos a plazo fijo 10.813.000 10.919.000 Total 10.813.000 10.919.000



(1) Vencimiento y venta en reporto de DPFs MN





De acuerdo con la Ley N ° 843 y el Decreto Supremo N ° 24051 del 29 de junio de 1995, la utilidad neta del ejercicio antes de impuestos, determinada de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, se encuentra sujeta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), después de incorporar ajustes impositivos establecidos por dicha Ley y Reglamento, la tasa del impuesto aplicable asciende al 25 %. Cuando es aplicable, este impuesto es liquidado y pagado en períodos anuales y es considerado como pago a cuenta del impuesto a las transacciones hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al siguiente ejercicio. Mediante Decreto Supremo N ° 29387 del 19 de diciembre del 2007, fue modificado el Reglamento del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, en los que corresponde a la reexpresión en moneda extranjera y valores en moneda constante en los Estados Financieros de las empresas, para fines de determinación de la utilidad neta imponible, admitiéndose para efecto únicamente la reexpresión por la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV). La Ley N ° 169 del 9 de septiembre de 2011, que sustituye el Artículo 48 de la Ley N ° 843, determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011, podrán deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres años (3) siguientes, las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización. Asimismo, el D.S. N ° 4434 del 30 de diciembre de 2020, en la disposición adicional cuarta modifica el artículo 2 del D.S. N ° 3005 del 30 de noviembre de 2016, reglamento para la aplicación de la alícuota adicional de impuestos sobre las Utilidades de las Empresas Financiero AA-IUE Financiero: se modifica el siguiente texto “ARTÍCULO 2.- (SUJETOS ALCANZADOS CON LA AA-IUE FINANCIERO). Los sujetos alcanzados por el AA-IUE Financiero son las Entidades de Intermediación Financiera, Empresas de Arrendamiento Financiero, Almacenes Generales de Depósito, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión - SAFIs, Agencias de Bolsa y Sociedades de Titularización reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras reguladas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 51 ter. de la Ley N ° 843 (Texto Ordenado vigente).”

c) Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Cuotas de participación en Fondos de Inversión Abiertos Nacionales - Fondo Bolivianos (1) 899.886 893.121 Cuotas de participación en Fondo Fortaleza Interés (2) - 19.363 Cuotas de participación en Fondos Renta Activa Corto Plazo (3) 703.155 700.842 (4) Cuotas de participación en Fondos de Inversión Cerrados Nacional MN 491.852 Total 2.094.893 1.613.326

(1) Participación en fondos de inversión abiertos MN (SAFI) (2) Participación en fondos de inversión abiertos MN (FORTALEZA) (3) Participación en fondos de inversión abiertos ME (SAFI) (4) Participación en fondos de inversión Cerrado MN (SAFI) d) Documentos y cuentas pendientes de cobro La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Comisiones y servicios por cobrar MN - 3.070 Ctas. pend. de cobro a sociedades relacionadas MN 31.038 34.244 Total 31.038 37.314

e) Impuestos por recuperar La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Crédito fiscal IVA por compras MN 257.135 3.218 Total 257.135 3.218

f) Gastos pagados por anticipado

  v) Impuesto a las transacciones financieras (ITF)

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Es la siguiente:



2022 2021 Bs Bs Pólizas de seguro pagadas por anticipado 25.401 21274 Suscripciones 7.540 7.437 Otros gastos por liquidar 229.037 Total 261.978 28.711





Creado mediante Ley N ° 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presupuesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley N ° 234 del 13 de abril de 2012. El 1 de julio de 2015 mediante Ley N ° 713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15 % en la gestión 2015; 0,20 % en la gestión 2016; 0,25 % en la gestión 2017 y 0,30 % en la gestión 2018. El 20 de diciembre de 2018 mediante Ley N ° 1135, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023, con una alícuota del impuesto de 0,30 %.

NOTA 3 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022, no se produjeron cambios en las políticas y prácticas contables, respecto a las utilizadas durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021.

g) Activos de uso restringido La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

h) Inversiones permanentes La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Acciones en la Bolsa Boliviana de Valores Total

2022 Bs 100.400

2021 Bs 100.400

100.400 100.400

  i) Documentos por cobrar a largo plazo La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 Bs (1) Préstamos otorgados - Total

2021 Bs 2.800.000

- 2.800.000

(1) Corresponde a préstamo otorgado a Juan Rodolfo Olmos Salazar por Bs2.800.000 según convenio laboral. Plazo de 10 meses. j) Activo fijo, neto La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022. Es la siguiente: Valor Depreciación Valor Origen Acumulada Neto Bs Bs Bs Terrenos y edificios (1) 24.215.758 1.120.342 23.095.417 Mobiliario y enseres (1) 676.098 156.594 519.504 Equipos e instalación (1) 288.153 32.306 255.846 Equipos de computación 298.766 211.681 87.085 Total 25.478.775 1.520.923 23.957.852

(1) Correspondiente a la adquisición de muebles y enseres para el piso 15 del Edificio Manzana 40 Plaza empresarial, adquisición de equipos e instalación y mejoras al edificio como al Edificio Torres del Poeta. La composición del rubro al 31 de diciembre de 2021 es la siguiente: Valor Depreciación Valor Origen Acumulada Neto Bs Bs Bs Terrenos y edificios (2) 22.645.501 537.797 22.107.704 Mobiliario y enseres 349.007 105.340 243.667 Equipos e instalación 27.177 20.105 7.072 Equipos de computación 267.156 151.068 116.088 Total 23.288.841 814.310 22.474.531

(2) Correspondiente a la adquisición de 10 oficinas y 26 parqueos en el Edificio Manzana 40 Plaza empresarial por Bs17.087.802. Efectuada el 8 de julio de 2021 de acuerdo con la decisión tomada en el Acta de Reunión de Directorio de 2 de julio de 2021. k) Activo intangible La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Valor actualizado de programas y licencias de computación 154.474 154.474 Derechos de puestos de bolsa 31.365 31.365 Amortización acumulada de programas y licencias de computación 154.473 154.473 Total 31.366 31.366

l) Obligaciones por financiamiento a corto plazo La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Obligaciones por operaciones de reporto DPF MN (1) 10.813.000 10.919.000 (2) Cargos por pagar obligaciones operaciones de reporto DPF MN 27.033 12.132 Total 10.840.033 10.931.132

(1) La composición de estas operaciones se presenta en la nota 4 c). Vencimiento y venta en reporto de DPF MN (plazo máximo 45 días). (2) Devengamiento en venta de reporto cartera propia MN (DPFs)

2022 2021 Bs Bs Valores en garantía (1) 499.875 499.830 Intereses por cobrar sobre valores restringido DPF 35 95 Total 499.910 499.925

m) Documentos y cuentas por pagar a corto plazo

(1) Remítase a la nota 7, el siguiente grupo constituyen los valores restringidos en calidad de garantía, incluyendo los intereses correspondientes.

Aportes por pagar

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

Total

2022 Bs 401.078

2021 Bs 50.394

401.078 50.394

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

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  n) Impuestos por pagar

u) Ingresos y gastos no operacionales

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs RC- IVA Retenidos a terceros 45.240 40.716 IUE Retenido a terceros 5.681 30961 IUE BE Retenido a terceros 2 2 IT Retenido a terceros 11.804 16.827 Retención del RC-IVA a funcionarios MN 424.690 275 Impuestos a las transacciones 7.789 3.929 Total 495.206 92.710

2022 2021 Bs Bs Ingresos no operacionales Ingresos extraordinarios 20 535.647 Ingresos de gestiones anteriores 30.967 53.301 30.987 588.948 Gastos no operacionales Gastos gestiones anteriores 3.560.445 82.659

o) Provisiones y otros pasivos La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Corriente Provisiones 271.890 191.784 Provisión para beneficios sociales 163.544 Subtotal 435.434 191.784 Otros pasivos 279.849 288.025 Total 715.283 479.809 No Corriente Provisión para indemnización de personal 497.832 372.035 Total 497.832 372.035

  p) Cuentas de orden La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Inversión en valores e instrumentos representativos de deuda 959.924.953 1.008.876.404 Inversión en valores e instrumentos representativos de derecho patrimonial 3.949.910.945 3.978.944.372 Inversiones en operaciones de reporto 215.614.885 235.456.097 Custodia o reg. de val. representativos de deuda 1.440.000 Total 5.126.890.783 5.223.276.873

q) Cuentas de registro La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Valores e instrumentos representativos de deuda 500.000 500.000 Total 500.000 500.000

r) Ingresos y gastos operacionales La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: 2022 2021 Bs Bs Ingresos operacionales Por servicios de intermediación 775.361 960.663 Por administración y custodia de cartera 782.434 905.887 Ingresos operacionales diversos 1.110.555 6.516.789 2.668.350 8.383.339 Gastos operacionales Por servicios de intermediación 315.563 329.800 Gastos por actividades de la Entidad de Depósito de Valores 663.095 771.740 978.658 1.101.540



3.560.445 82.659

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad presenta Bs499.910 y Bs499.925 respectivamente. Como activos de disponibilidad restringida que corresponde a garantías y certificados de Depósitos a Plazo Fijo (ver nota 4. inciso g. anterior).

a) Capital pagado

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Es la siguiente:

De acuerdo con el Acta de Constitución Social, la Sociedad mantenía un capital autorizado de Bs10.000.000 (dividido en 10.000 acciones ordinarias, cada una por un valor nominal de Bs1.000) y Capital Pagado y Suscrito por Bs5.600.000. De acuerdo con la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 26 de febrero de 2015 y Testimonio N ° 508/2015, Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Fassil S.A. Se realizó un aumento de Capital Social Pagado hasta la suma de Bs16.800.000.

Banco. SC SAFI Santa Cruz Vida y Fassil S.A. Salud Seguros y SCFG Sociedad Total S.A Reaseguros Controladora 2022 2021 Personales S.A. S.A. Bs Bs Bs Bs Bs Bs Activo Disponibilidades 13.113.480 - - - 13.113.480 9.660.203 Comisiones por cobrar 3.729 - 1.544 21.822 27.605 29.184 13.117.209 - 1.544 21.822 13.140.575 9.689.387 Pasivo Otras provisiones - - - - - - - - - - Ingresos Intereses por disponibilidades 82.023 - - - 82.023 103.827 Ingresos operativos 49.040 1.190.305 17.292 442.897 1.699.534 7.218.241 Ingresos financieros - - - - - 131.063 1.190.305 17.292 442.897 1.781.557 7.322.068

Posteriormente mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas del 13 de diciembre de 2018 y 5 de febrero de 2019, mediante Testimonio N ° 534/2019, se realiza un Aumento de Capital Autorizado, Pagado y Suscrito, quedando de la siguiente manera: Capital Autorizado Bs40.000.000 (dividido en 40.000 acciones ordinarias, cada una por un valor nominal de Bs1.000) y Capital Social Pagado y Suscrito Bs20.000.000. Los aportes irrevocables pendientes de capitalización por el monto de Bs10.000.000 fueron debidamente aprobados mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas del 8 julio de 2021, a la fecha la Sociedad se encuentra a la espera de la autorización y emisión de resolución de ASFI para la aprobación del aumento de capital social y pagado anteriormente descrito. La composición del capital pagado al 31 de diciembre de 2022. Es la siguiente: N ° de Valor en % de Accionistas Acciones Bs Participación SCFG - Sociedad Controladora S.A. 10.212 10.212.000 51,06 % Santa Cruz Financial Group S.A. 9.786 9.786.000 48,92 % Santa Cruz Asset Management Sociedad Administradora de Activos S.A. 1 1.000 0,01 % Juan Ricardo Mertens Olmos 1 1.000 0,01 % Totales 20.000 20.000.000 100 %

Al 31 de diciembre de 2022, el Valor Patrimonial Proporcional - VPP de cada acción, de acuerdo con la fórmula establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), asciende a la suma de Bs1.416,97 considerando las 20.000 acciones. La composición del capital pagado al 31 de diciembre de 2021. Es la siguiente: N ° de Valor en % de Accionistas Acciones Bs Participación SCFG - Sociedad Controladora S.A. 10.212 10.212.000 51,06 % Santa Cruz Financial Group S.A. 9.786 9.786.000 48,92 % Sociedad de Inversiones de La Sierra S.A. 1 1.000 0,01 % Juan Ricardo Mertens Olmos 1 1.000 0,01 % Totales 20.000 20.000.000 100 %

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

b) Reserva Legal

2022 2021 Bs Bs Ingresos financieros Rendimientos por inversiones bursátiles en valores de deuda 389.417 230.654 Rendimientos por inversiones bursátiles en valores patrimoniales 9.422 9.553 Ganancia en venta de valores representativos de deuda 14.311.697 1.079.720 Ganancia en venta de val. rep. der. patrim. 34.025 Otros ingresos financieros 82.023 103.828 14.826.584 1.423.755 Gastos financieros Otros gastos financieros 601.767 294.798 Pérdida en venta de valores bursátiles 34.025 635.792 294.798

De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los Estatutos de la Sociedad, debe destinarse una suma no inferior al 5 % de las utilidades liquidadas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50 % del capital pagado.

2022 2021 Bs Bs Gastos del personal 7.215.068 6.474.469 Depreciación y desvalorización de activos 706.612 446.373 Publicidad y propaganda - 846 Comunicaciones y traslados 83.814 97.143 Servicios contratados 810.708 397.593 Seguros 66.862 50.138 Impuestos 200.462 358.259 Otros gastos de administración 1.123.218 975.304 Total 10.206.744 8.800.125

NOTA 7 ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

NOTA 8 RELACIONADAS

El valor patrimonial proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2021 es de Bs1.316.77

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

Los activos y pasivos en dólares estadounidenses han sido convertidos en bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de USD1 por Bs6,86.

NOTA 5 PATRIMONIO NETO

  s) Ingresos y gastos financieros

t) Gastos de administración

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Según acta de la Junta general ordinaria de accionistas el 24 de enero de 2022 la junta determinó por unanimidad la constitución de la reserva legal por un monto de Bs5.767 La reserva legal constituida al 31 de diciembre de 2022 asciende a Bs8.575.054 Por disposición de la junta general ordinaria de accionistas y dando cumplimiento a las normas legales, la reserva legal constituida al 31 de diciembre de 2022 es de Bs8.575.054 y para 2021 es de Bs8.569.287. NOTA 6 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA La posición en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

2022 2021

USD Bs Bs Activo Disponibilidades 1.531.178 10.503.884 854.688 Inversiones bursátiles en valores representativos de patrimonial 102.501 703.155 700.842 Total 1.633.679 11.207.039 1.555.530 Posición neta activa 1.633.679 11.207.039 1.555.530

Gastos Gastos administración 219.249 - 14.420 - 233.669 96.523 Gastos financieros - - - - - 219.249 - 14.420 - 233.669 96.523

NOTA 9 PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. no mantiene inversiones en otras sociedades. NOTA 10 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad no tiene participación en otras sociedades. NOTA 11 RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existen restricciones para la distribución de utilidades. NOTA 12 CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza. NOTA 13 OTRAS EXPOSICIONES RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad declara no tener exposiciones relevantes significativas de ninguna naturaleza más allá de las que se exponen en los presentes Estados Financieros y sus notas. NOTA 14 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, y hasta la fecha del informe del auditor independiente, no se han producido otros hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los Estados Financieros de la Sociedad a esa fecha.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Juan Jorge Rodolfo Olmos Salazar Gerente General a.i.

Erwin Charly Arancibia Limón Contador CASC 3221

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

52

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores: Accionistas y directores de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. Santa Cruz de la Sierra, Bolivia.Opinión Hemos auditado los estados financieros de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., que comprende el balance general al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes estados de resultados, el estado de evolución del patrimonio y el estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas 1 a 16 que se acompañan, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales, la situación financiera de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. al 31 de diciembre de 2022, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con el Alcance Mínimo para la Realización de Auditorías Externas emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Compañía de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores junto con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafo de énfasis – Marco de referencia para la preparación de los estados financieros Tal como se menciona en la nota 2.1 a los estados financieros, se describe el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a la Compañía cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

pruebas de detalle para el recálculo sobre las estimaciones individuales y la razonabilidad de las cifras expuestas en los estados financieros a la fecha de nuestra revisión, en cumplimiento al reglamento. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros La Gerencia General es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con normas contables por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguro – APS y control interno que la Gerencia y el Directorio consideran necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Gerencia General es responsable de evaluar la capacidad de la Compañía para la continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. La Dirección de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. es responsable de la supervisión del proceso de información financiera de la Sociedad.

Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellos asuntos que a nuestro juicio profesional fueron de mayor relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual. Estos asuntos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones.

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con normas emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS siempre detectará una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir la Cuestión Clave Nuestro trabajo se ha concentrado en el análisis, evaluación y comprobación del control interno, así como la realización de

También proporcionamos a la Dirección de la Compañía una declaración de que hemos cumplido los requisitos de éticos aplicables en relación con la independencia y que le hemos comunicado todas las relaciones y otros asuntos de las que se pueden razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la Compañía determinamos los asuntos que fueron más relevantes en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, la cuestión clave de auditoría. Describimos esa cuestión en nuestro informe de auditoría a menos que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión, o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe debido a las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL LTD.

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB - 2934 Santa Cruz de la Sierra, 09 de enero de 2023

SANTA CRUZ VIDA Y SALUD SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A.

Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

•

•

•

Reserva para riesgos en curso El cálculo de la reserva para riesgos en curso es una de las estimaciones más importantes en la preparación de los estados financieros anuales de la Compañía. El cálculo debe ser realizado de acuerdo al “Reglamento de reservas para riesgos en curso” establecido en la Resolución administrativa IS N º 031/18 de diciembre 30, 1998, emitido por la ex Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros actual Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. En este ámbito, la Compañía constituye la reserva aplicando el método de los 24avos.

significativos de la auditoría, incluidas en las deficiencias significativas en el sistema de control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022.

Jueves 30 de marzo de 2023

•

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía. Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia General. Concluimos sobre la adecuada utilización, por la Gerencia General del principio contable de empresa en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, si existe una incertidumbre, material relacionado con eventos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuros pueden ser causa para que la Compañía deje de ser una empresa en funcionamiento. Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluidas las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logre la presentación razonable.

Comunicamos con los responsables de la Gerencia General de la Compañía en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría y los hallazgos

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos) Nota 2022 Bs

2021 Bs

1 ACTIVO 101 Disponible 6 a) 57.624.481 45.929.520 102 Exigible técnico 6 b) 15.309.258 9.286.881 103 Exigible administrativo 6 c) 4.384.823 2.866.448 104 Inversiones 6 d) 142.015.181 116.978.655 105 Bienes de uso 6 e) 2.503.567 1.138.487 107 Transitorio 6 f) 464.395 912.426 108 Diferido 6 g) 1.484.415 3.459.932 TOTAL ACTIVO 223.786.120 180.572.349 6 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 11 601 Cuentas de control 18.688.016.842 9.481.495.866 602 Documentos entregados en custodia 2.401.000 2.401.000 609 Deudoras por contra 26.273.278.410 18.609.063.641 TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 44.963.696.252 28.092.960.507 2 PASIVO 202 Obligaciones técnicas 6 h) 10.919.389 3.090.670 203 Obligaciones administrativas 6 i) 10.362.749 2.525.549 204 Reservas técnicas de seguros 6 j) 9.788.051 5.489.843 205 Reservas técnicas de siniestros 6 j) 10.389.699 3.617.157 208 Diferido 6 k) 24.139.939 15.267.689 TOTAL PASIVO 65.599.827 29.990.908 3 PATRIMONIO 301 Capital suscrito y pagado 12 100.000.000 100.000.000 302 Cuentas pendientes de capitalización 50.000.000 50.000.000 303 Reservas 1.194.430 1.164.820 307 Resultados de gestiones anteriores (612.989) (879.481) 308 Resultados del periodo o gestión 7.604.852 296.102 TOTAL PATRIMONIO 158.186.293 150.581.441 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 223.786.120 180.572.349 7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11 701 Cuentas de control 26.273.278.410 18.609.063.641 709 Acreedoras por contra 18.690.417.842 9.483.896.866 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 44.963.696.252 28.092.960.507 Las notas 1 a 16 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Mario Edmundo Aguirre Durán Gerente General

José Luis Suárez Saucedo Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

SANTA CRUZ VIDA Y SALUD SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A.

SANTA CRUZ VIDA Y SALUD SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos)

ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos)

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SANTA CRUZ VIDA Y SALUD SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A. SANTA CRUZ DE LA SIERRA – BOLIVIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

2022 2021 Nota 2022 2021 NOTA 1 ANTECEDENTES Bs Bs Bs Bs 401 Producción 177.357.880 128.984.339 501 Anulación producción (178.257) (246.283) Producción neta de anulación 177.179.623 128.738.056 507 Primas cedidas en reaseguro extranjero (25.195.489) (19.250.926) 407 Anulación primas cedidas en reaseguro extranjero 31.252 316.414 Producción neta de reaseguro 152.015.386 109.803.544 508 Constitución de reservas técnicas de seguros (19.965.567) (12.285.390) 408 Liberación de reservas técnicas de seguros 15.667.359 9.026.344 Primas devengadas 147.717.178 106.544.498 509 Costos de producción (10.100.102) (7.287.660) 409 Reintegro gastos de producción 19.627 9.896 510 Constitución de reservas técnicas de siniestros (31.938.975) (31.893.587) 410 Liberación de reservas técnicas por siniestros 25.166.434 33.659.266 511 Siniestros y rentas (49.014.431) (61.770.391) 512 Costos de salvataje y recupero (2.500) Resultado técnico bruto 81.847.231 39.262.022 415 Siniestros reembolsados por cesiones reaseguro extranjero 34.015.575 42.755.569 516 Costos de cesiones reaseguro extranjero (168.070) (168.070) 416 Productos de cesiones reaseguro extranjero - 378.780 Resultado técnico neto de reaseguro 115.694.736 82.228.301 521 Gastos administrativos 9 (106.574.905) (81.209.428) 421 Ingresos administrativos 10 173.754 237.331 Resultado operacional 9.293.585 1.256.204 B.1 (Incremento) en inversiones (25.036.526) (50.043.511) 422 Productos de inversión 1.459.050 809.154 B.2 (Incremento) en bienes de uso (1.672.634) (20.393) 522 Costos de inversión (2.449.561) (1.417.675) 423 Reintegro de previsión 17.394 106.454 Total fondos por actividades de inversión (26.709.160) (50.063.904) 523 Previsión (15.953) (87.910) Resultado financiero 8.304.515 666.227 C. FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 425 Ajuste por inflación y diferencias de cambio 8.943 5.008 525 Ajuste por inflación y diferencias de cambio (708.606) (375.133) C.1 Dividendos - (7.488.000) Resultado neto del ejercicio 7.604.852 296.102 C.2 Incremento de capital - 100.000.000 Las notas 1 a 16 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Total fondos por actividades de inversión - 92.512.000 Incremento (disminución) neto de fondos 11.694.961 42.842.207 Disponibilidad al inicio del ejercicio 45.929.520 3.087.313 Disponibilidad al cierre del ejercicio 57.624.481 45.929.520 Juan Ricardo Mertens Olmos Mario Edmundo Aguirre Durán José Luis Suárez Saucedo Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Las notas 1 a 16 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros. Presidente del Directorio Gerente General Contador Síndico A. FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS Resultado neto del ejercicio 7.604.852 296.102 A.1 Partida que no han generado movimiento de fondos A.1.1 Reservas técnicas 4.298.208 3.259.046 A.1.2 Provisión para indemnización (635.089) (539.583) A.1.3 Amortización cargos diferidos (4.255.234) (1.762.448) A.1.4 Reservas siniestros 6.772.542 (1.765.679) A.1.5 Depreciación de bienes de uso 307.554 208.829 A.2 Cambios en activos y pasivos A.2.1 Obligaciones técnicas 7.828.720 2.950.735 A.2.2 Aumento en exigible administrativo (1.518.375) (4.769.321) A.2.3 Aumento obligaciones administrativas 7.837.200 (3.222.070) A.2.4 Aumento en exigible técnico (6.022.377) (2.600.979) A.2.5 Aumento activo transitorio 448.031 (237.947) A.2.6 Incremento en activo diferido 6.230.750 1.643.616 A.2.7 Incremento en pasivo diferido 9.507.339 6.933.810 Total fondos por actividades operativas 38.404.121 394.111 B. FLUJO DE FONDOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Mario Edmundo Aguirre Durán Gerente General

José Luis Suárez Saucedo Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 (Expresado en bolivianos) Cuentas pendientes

Reserva

La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS), mediante Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N.° 1206/2018 de septiembre 26 de 2018 resolvió autorizar la constitución de la Entidad Aseguradora “Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A.” e instruyó a la Entidad Aseguradora tomar las medidas necesarias para continuar con el trámite de Autorización de Funcionamiento establecido en el artículo 5 de la Resolución Administrativa IS/N.° 064/99 de 20/04/1999. Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., se encuentran insertos en Testimonio N.° 2012/2018 de septiembre 26 de 2018, relativo a la protocolización de la minuta de Constitución y Estatutos otorgada ante Notaría de Fe Pública N.° 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo de Cattoretti. La compañía Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., se encuentra registrada en la Concesionaria del Registro de Comercio de Bolivia – FUNDEMPRESA, con Matrícula de Comercio 00402571, con número de registro N.° 00168549 de octubre 1 de 2018. El 18 de enero de 2019, Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. fue notificada con la Resolución Administrativa APS/DJ/ DS/N.° 38/2019 de enero 11 de 2019 a través de la cual, la APS autorizó el Funcionamiento de la Sociedad al haber cumplido con los requisitos previstos por la Ley N.° 1883 de Seguros de junio 25, 1998; Decreto Supremo N.° 25201 de octubre 16, 1998 y Resolución Administrativa IS/N.° 064 de abril 20 de 1999. Asimismo, instruyó a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. cumplir con lo establecido en el Artículo 7 de la Resolución Administrativa IS/N.° 064 de abril 20 de 1999, que señala un plazo para iniciar operaciones de 120 días calendario siguiente a la notificación de la APS. En abril 1 de 2019, Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. dio inicio a sus operaciones, en cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo N.° 7 de la Resolución Administrativa IS/N.° 064 de abril 20 de 1999.

SANTA CRUZ VIDA Y SALUD SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A.



Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. es una Entidad Aseguradora legalmente constituida; fundada mediante Acto Único de Fundadores el 8 de mayo de 2018, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

Resultados de

Resultado

Capital de capitalización legal gestiones anteriores de la gestión Total

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs



301.01M

302.01M

303.01M

307M

308M

Saldos al 31 de diciembre de 2020 50.000.000 - 332.818 2.995.365 8.320.019 61.648.202 Movimientos internos Traspaso de la utilidad o pérdida de la gestión anterior - - - 8.320.019 (8.320.019) Constitución de reserva legal del 10% aprobada en Junta Accionistas del 11 de enero de 2021 - - 832.002 (832.002) - Movimientos externos Capitalización Aprobada por la APS según Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N º 614/2021 de fecha 24/06/2021 50.000.000 - - - - 50.000.000 Aporte P/Futuros Aum. Capital - 50.000.000 - - - 50.000.000 Distribución de dividendos - - - (7.488.000) - (7.488.000) Movimientos externos Reclasificación con cargo a gestiones anteriores - - - (3.874.863) - (3.874.863) Resultado del ejercicio Resultado neto del ejercicio - - - - 296.102 296.102 Saldos al 31 de diciembre de 2021 100.000.000 50.000.000 1.164.820 (879.481) 296.102 150.581.441 Movimientos internos Traspaso de la utilidad o pérdida de la gestión anterior - - - 296.102 (296.102) Constitución de reserva legal del 10% aprobada en Junta Accionistas del 22 de enero de 2022 - - 29.610 (29.610) - -

Mediante Resolución ASFI/321/2019 de abril 18 de 2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero autorizó la incorporación de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. a SCFG Grupo Financiero, conformado a la fecha por Banco Fassil S.A., Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. y Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., bajo el control de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. El objeto de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. se circunscribirá en otorgar coberturas, asumir riesgos de terceros en la contratación de seguros exclusivamente en la modalidad de Seguros de Personas y Servicios prepagados de índole similar al seguro. A tal efecto, la Sociedad podrá realizar en el Estado Plurinacional de Bolivia así como en el extranjero, por cuenta propia o de terceros o asociada a terceros, con la participación de otras empresas nacionales o extranjeras, actividades relacionadas con el desarrollo del ramo de Seguros y Reaseguros de Personas, de Vida. Previsionales, de Accidentes y/o de Salud; o Riesgos de Personas, tales como seguros de vida, rentas vitalicias, seguros de accidentes y seguros de salud, esto incluye asegurar, reasegurar, coasegurar, efectuar cesiones de todos los riesgos relacionados con los seguros de personas, desarrollar actividades relacionadas con seguros de salud, seguros de accidentes, rentas vitalicias o seguros vitalicios, de vejez y jubilación anticipada, seguros individuales o colectivos de vida y otros conexos como seguros médicos y de escolaridad; cumplir actividades de administración de seguros previsionales y operación de seguros de prepago con inclusión en todos los casos de los respectivos coaseguros, reaseguros y actividades conexas y otras que pudiesen surgir en el futuro, así como el otorgamiento de otros seguros previstos por la legislación vigente; la cobertura de servicios prepagados de índole similar al seguro, y otras que pudiesen surgir en el futuro, la cobertura de prestaciones de pensión de invalidez o muerte por riesgo común o profesional previstos por la Ley de Pensiones y sus reglamentos y/o cualquier norma legal futura sobre esta materia.

Resultado del ejercicio Resultado neto del ejercicio - - - - 7.604.852 7.604.852 Saldos al 31 de diciembre de 2022 100.000.000 50.000.000 1.194.430 (612.989) 7.604.852 158.186.293

Para el cumplimiento de su objeto social, la Sociedad puede invertir en todo tipo de sociedades comerciales cuyo objeto social sea afín o complementario y tiene plena capacidad jurídica para adquirir derechos, contraer obligaciones y realizar sin ninguna excepción, toda clase de actos, operaciones y contratos permitidos por las leyes.

Las notas 1 a 16 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.

Oficina Central Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Mario Edmundo Aguirre Durán Gerente General

José Luis Suárez Saucedo Contador

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Al 31 de diciembre de 2022, Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

Personales S.A. cuenta con su oficina central en la Avenida San Martín, Edificio “Manzana 40 Plaza Empresarial”, Torre 2, Piso 13 en la zona Nor-Oeste de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Se hace notar que al presente, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS), mediante Resolución Administrativa APS/DJ/ DS/N ° 1683/2022 de diciembre 12, 2022 resolvió autorizar el traslado de la oficina central a las oficinas del bien inmueble ubicado en la zona Nor-Oeste, Unidad Vecinal n.° 59, Manzana n.° 40, Lote n.° 17, Edificio “Manzana 40 Plaza Empresarial”, Torre 2, Piso 13, de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. En ese sentido se ha iniciado las gestiones necesarias para actualizar los datos de registro en las distintas entidades en las cuales se encuentra registrada la Compañía.

Los estados financieros han sido preparados a valores históricos, siguiendo los lineamientos generales establecidos por la APS, mediante Resolución Administrativa SPVS- IS N ° 189 de 18 de mayo de 2000, que aprobó el Plan Único de Cuentas y Manual de Contabilidad para entidades de seguro y reaseguro de uso obligatorio. Mismo que fue actualizado mediante Resolución SPVS –IS N ° 180 de 27 de febrero de 2008.

Hechos importantes En junio 17 de 2019, se llevó a cabo la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Compañía Aseguradora en la cual se determinó inscribir a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. en el Registro del Mercado de Valores (RMV) de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, autorizó la inscripción en el Registro de Mercado de Valores de ASFI a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. como Emisor de Valores, bajo el número de Registro ASFI/DSVSC-EM-SCV-001/2020. Mediante Resolución ASFI/443/2020 de septiembre 25 de 2020 se Autoriza la Inscripción de las Acciones Suscritas y Pagadas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., en el Registro de Mercado de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. La Bolsa Boliviana de Valores (BBV), mediante Nota Cite: BBV – GCO N.° 3759/2020 de diciembre 29, 2020 nos comunica que el Comité de Inscripciones de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., determinó autorizar la inscripción de las Acciones Suscritas y Pagadas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. En Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 30 de abril de 2021, los accionistas aprobaron emitir 50.000 nuevas acciones ordinarias nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una, lo que significa una emisión por el valor nominal total de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos). Como resultado se efectúa un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), con lo que el Capital Social y Pagado de la Sociedad se incrementó hasta la suma de Bs100.000.000 (Cien Millones 00/100 Bolivianos) distribuido en 100.000 (Cien Mil) acciones ordinarias y nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una. El 29 de junio de 2021, Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., fue notificada con la Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N ° 614/2021 de 24 de junio de 2021, que Autoriza el incremento de Capital Suscrito y Pagado, por el importe de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), aprobado por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de 30 de abril de 2021, con fondos prevenientes de Aportes de Capital de los Accionistas. En Reunión de Directorio de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 6 de julio de 2021, el Directorio autorizó por unanimidad la compra de los bienes inmuebles, ubicados en el Edificio “Manzana 40 Plaza Empresarial”. En aplicación del artículo 38 del Reglamento de Entidades de Depósito de Valores y Compensación y Liquidación de Valores, emitido por el ente regulador mediante RA SPVS-IV-No967/2002 de 13 de diciembre de 2002; Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., el 6 de octubre de 2021, ha procedido a realizar la desmaterialización de sus Acciones y la representación mediante anotaciones en cuenta en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta a cargo de nuestra Compañía, de los valores emitidos por la Compañía. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS), mediante Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N.° 1683/2022 de diciembre 12 de 2022, resolvió autorizar el traslado de la oficina central a las oficinas del bien inmueble ubicado en la zona Nor-Oeste, Unidad Vecinal n.° 59, Manzana n.° 40, Lote n.° 17, Edificio “Manzana 40 Plaza Empresarial”, Torre 2, Piso 13, de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autorización para apertura de Sucursal Santa Cruz, ubicada en la Avenida San Martín, esquina calle 5 oeste, Manzano n.° 17A, Unidad Vecinal n.º 33, Barrio Equipetrol, Zona Nor Este, de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra; aún se encuentra en trámite ante la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS). En Reunión de Directorio de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 30 de diciembre de 2022, el Directorio autorizó por unanimidad la compra de un bien inmueble ubicado en la zona Norte, Unidad Vecinal n.° 59, Manzano n.° 58, Lote n.° 52, de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Coeficiente de la alícuota adicional del IUE Al 31 de diciembre de 2022, la alícuota adicional del IUE no excede el porcentaje requerido en la norma tributaria.

2.1 Base de preparación de los estados financieros

Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a la Ley N º 1883 de Seguros y Decretos reglamentarios. Resoluciones y Normas emitidas por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, lo dispuesto en el Plan Único de Cuentas y Manual de Contabilidad; disposiciones legales en vigencia y las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, considerando el orden de prelación descrito. a) Diferencias con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia Los lineamientos contables emitidos por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS concuerdan con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, en todos los aspectos significativos, excepto en i) lo relativo a la suspensión del ajuste por inflación de los estados financieros a partir del 1 de enero de 2009, de acuerdo con la Resolución Administrativa SPVS – IS N ° 087 de febrero 25, 2009 y ii) que el Plan Único de Cuentas establece que se exponga en el rubro de Inversiones, los bienes raíces de propiedad de la Compañía sin segregar aquellos correspondientes a terrenos y edificios que están siendo ocupados para uso propio, los cuales deben ser registrados como bienes de uso de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. b) Estimaciones Contables La preparación de estados financieros de acuerdo con normas contables de la Autoridad Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, requiere que la Gerencia de la Sociedad realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.2 Criterios de Valuación a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (U.F.V.) Los activos y pasivos en moneda extranjera, y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en dólares estadounidenses, fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, de Bs6,86 por USD1 para ambos ejercicios. Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V.) se ajustan en función de la variación del indicador, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente. b) Exigible administrativo El exigible administrativo comprende los derechos de la Compañía por boletas de garantía y recursos entregados con cargo a rendición de cuentas, registradas a su valor de costo. c) Exigible técnico – Primas por cobrar Las primas por cobrar de accidentes personales se registran por el método de devengado por el monto total adeudado de la prima. Las primas por desgravamen hipotecario se registran en forma mensual, sobre la base de las declaraciones efectuadas por el tomador del seguro. La reserva para primas por cobrar está estimada en base a la Resolución Administrativa IS N ° 262, de junio 29 de 2001, emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. d) Bienes de Uso Los Bienes de Uso están valuados a su costo, de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. e) Inversiones Las inversiones en valores de renta fija se valúan a precio de mercado

cotizados en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., de acuerdo con criterios establecidos por la Metodología de Valoración dispuesto por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Las inversiones en títulos valores se concentran en depósitos a plazo fijo emitidos por bancos, cuotas de participación en fondos de inversión y cupones del Tesoro General de la Nación. Todas las inversiones cumplen con la normativa de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros-APS, con la finalidad de cumplir los márgenes de solvencia exigidos, para respaldar la venta de seguros y posibles siniestros. Las inversiones en bienes raíces están valuadas a su costo de adquisición, a estos saldos se deduce la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. f) Cargos diferidos La Compañía registró en estas cuentas los gastos incurridos en la organización y puesta en marcha, estos conceptos son amortizados conforme a normativa vigente por el ente regulador. g) Operaciones con compañías reaseguradoras La Compañía mantiene operaciones deudoras y acreedoras con entidades reaseguradoras, originadas en cesiones de primas de seguros personales y la participación del reaseguro en los siniestros, así como el registro de comisiones, entre otros. Estas operaciones se encuentran registradas sobre la base de devengado y están expuestas en cuentas de activo o pasivo con cada compañía reaseguradora. h) Reserva técnica para riesgos en curso La reserva técnica para riesgos en curso ha sido calculada en función a la Resolución Administrativa IS N ° 031/98, complementada por la Resolución Administrativa N ° 274 de julio 10 de 2001, emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. i) Reservas técnicas de siniestros - Reclamados por liquidar La reserva se constituye por los siniestros pendientes de liquidación, calculada sobre la base de la participación de la Compañía, neta de reembolso de reaseguradores. j) Reservas técnicas de siniestros - Ocurridos y no reportados Se han constituido las reservas por siniestros ocurridos y no reportados del ramo de desgravamen hipotecario para pólizas con cobertura mensual y vigencia vencida. La reserva de ocurridos y no reportados corresponde a la estimación mensual de aquellos siniestros que a la fecha de cálculo correspondiente han sido ocurridos y no reportados. k) Provisión para Indemnización La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes Decreto Supremo N.° 110, transcurridos más de 90 días de trabajo, el personal ya es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario. l) Ingresos y egresos por seguros La prima correspondiente a la vigencia mensual de la póliza y la cesión al reaseguro se reconocen como ingreso y gasto, respectivamente, de forma mensual. El ramo de desgravamen hipotecario es sujeto a declaración mensual, se registra a mes vencido, considerando la declaración del tomador de seguro. Los ingresos por primas para los ramos de accidentes personales y vida a corto plazo se registran por lo devengado. Las comisiones a corredores se cargan a resultados en el momento del cobro de la prima; los siniestros producidos durante el ejercicio son cargados a resultados cuando se recibe el reclamo en base a una estimación prudente del costo total del siniestro y se registra el crédito a resultados relacionado al reembolso del reaseguro cuando se acepta el siniestro. m) Patrimonio neto y resultado neto del ejercicio Los saldos de cada una de las líneas que componen el patrimonio neto y el estado de resultados se exponen a valores históricos, en virtud a los lineamientos establecidos en la Resolución Administrativa SPVS-IS-N º 087/09 de febrero 25 de 2009, emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, en la que se dispuso la suspensión de la reexpresión de los estados financieros a moneda constante a partir del 1 de enero de 2009. n) Impuesto a las transacciones financieras (ITF) Creado mediante Ley N º 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presupuesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley N º 234 del 13 de abril de 2012.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

El 1 de julio de 2015 mediante Ley N º 713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15% en la gestión 2015, 0,20% en la gestión 2016, 0,25% en la gestión 2017 y 0,30% en la gestión 2018.

Cruz Asset Management S.A. por la cantidad total de 1 (una) acción emitida.

El 20 de diciembre de 2018 mediante Ley N º 1135, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023, con una alícuota del impuesto de 0,30%.

- En reunión de Directorio de enero 11 de 2021, se ratificaron los Comités y, se creó el Comité de Auditoría.

o) Impuesto a las utilidades de las empresas De acuerdo con la Ley N ° 843 (texto ordenado de 2005), modificada con la Ley N ° 1606 y el D.S. N ° 24051 de 29 de junio de 1995, la Compañía registra el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (I.U.E.), aplicando la tasa vigente del 25% sobre la utilidad tributaria determinada de cada ejercicio. Este impuesto es liquidado y pagado en periodos anuales y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (I.T.). Asimismo, el D.S. N ° 4434 del 30 de diciembre de 2020, en la disposición adicional cuarta modifica el artículo 2 del D.S. N ° 3005 del 30 de noviembre de 2016, reglamento para la aplicación de la alícuota adicional del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas Financiero - AA-IUE Financiero: se modifica el siguiente texto “ARTÍCULO 2.- (SUJETOS ALCANZADOS CON LA AA-IUE FINANCIERO). Los sujetos alcanzados por el AA-IUE Financiero son las Entidades de Intermediación Financiera, Empresas de Arrendamiento Financiero, Almacenes Generales de Depósito, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión - SAFIs, Agencias de Bolsa y Sociedades de Titularización reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras reguladas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 51 ter. de la Ley N ° 843 (Texto ordenado vigente).” NOTA 3 CAMBIOS EN EL CAPITAL AUTORIZADO, SOCIAL Y PAGADO Durante la gestión 2021, la sociedad incremento su capital social pagado por Bs100.000.000 como sigue: - Mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 30 de abril de 2021, los accionistas aprobaron: Realizar un Aumento de Capital Autorizado a la suma de Bs200.000.000 (Doscientos Millones 00/100 Bolivianos). Emitir 50.000 nuevas acciones ordinarias nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una, lo que significa una emisión por el valor nominal total de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos). Como resultado se efectúa un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), con lo que el Capital Social y Pagado de la Sociedad se incrementará hasta la suma de Bs100.000.000 (Cien Millones 00/100 Bolivianos) distribuido en 100.000 (Cien Mil) acciones ordinarias y nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una. - En Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 08 de julio de 2021, los Accionistas aprobaron Emitir 50.000 nuevas acciones ordinarias nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una, lo que significa una emisión por el valor nominal total de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos). Realizar un Aumento de Capital Social y Pagado por el importe de Bs50.000.000 (Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), con lo que el Capital Social y Pagado de la Sociedad se incrementará hasta la suma de Bs150.000.000 (Ciento Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos) distribuido en 150.000 (Ciento Cincuenta Mil) acciones ordinarias y nominativas por un valor nominal de Bs1.000 (Un Mil 00/100 Bolivianos) cada una. - En Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada el 10 de septiembre de 2021, los accionistas aprobaron las modificaciones en la distribución de la accionaria de la Sociedad consignada de los Puntos 2 y 3 de la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 8 de julio de 2021 y mantener vigentes todas las decisiones adoptadas en la misma, que no hayan sido puestas a consideración o modificadas en la presente Junta. - De conformidad a la determinaciones de la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 8 de julio de 2021 y Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de septiembre de 2021; el Aumento de Capital Autorizado a la suma de Bs200.000.000 (Doscientos Millones 00/100 Bolivianos) y Aumento de Capital Social y Pagado hasta la suma de Bs150.000.000 (Ciento Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos) de la Compañía Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. se encuentra a la espera de Resolución de Autorización de incremento de capital a ser emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. NOTA 4 GOBIERNO CORPORATIVO Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Compañía Aseguradora ha tomado las siguientes medidas generales en materia de Gobierno Corporativo: - En fecha mayo 18 de 2022, se realizó la transferencia de acciones de nuestro accionista Sociedad de Inversiones de la Sierra S.A. a favor de Santa

- En reunión de Directorio de mayo 30 de 2022, se ratificaron los comités y directorio.

- En Junta General Extraordinaria de Accionistas de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., celebrada en julio 06 de 2021, los accionistas aprobaron la Normativa Interna de Gobierno Corporativo: Norma 001 – Código de Gobierno Corporativo, así como la implementación del Reglamento Interno de Gobierno Corporativo como Norma 014 y Norma 002 – Código de Ética. NOTA 5 CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Durante la gestión 2022, no han efectuado cambios significativos en las políticas contables. NOTA 6 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la composición del grupo, es la siguiente: a) Disponible

2022 Bs

2021 Bs

55

i) Obligaciones administrativas

2022 Bs

2021 Bs

Cuentas por pagar Sueldos por pagar Contribuciones y afiliaciones Impuestos por pagar Aportes sociales por pagar Débito Fiscal

928.128 1.234 184.232 978.223 126.837 306.895

6.816.802 1.419 279.367 2.942.352 146.091 176.718

10.362.749 2.525.549 j) Reservas técnicas

2022 Bs

2021 Bs

Reserva técnica de seguros Riesgos en curso 9.788.051 5.489.843 9.788.051 5.489.843 2022 2021 Bs Bs Reserva técnica de siniestros Ocurridos y no reportados 4.472.216 144.141 Siniestros reclamados por liquidar 5.917.483 3.473.016 10.389.699 3.617.157

k) Pasivo diferido

2022 Bs

2021 Bs

Provisión para indemnización 964.854 829.096 Primas diferidas 23.175.085 14.438.593 Cuenta corriente - M/N 7.888.944 6.652.644 Cuenta corriente - M/E 49.735.537 39.276.876 24.139.939 15.267.689 57.624.481 45.929.520

NOTA 7 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

b) Exigible técnico

2022 Bs Prima por cobrar accidentes personales Deudores reaseguro cedido compañías extranjeras Previsión de primas por cobrar

2021 Bs

1.374.327 13.935.062 (131)

2.499.090 6.789.362 (1.571)

(305.144)

(159.819)

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se presentan los siguientes activos y pasivos corrientes y no corrientes:

2022 2021 Bs Bs Activo 15.309.258 9.286.881 Activo corriente Disponible 57.624.481 45.929.520 Exigible técnico 15.309.258 9.286.881 c) Exigible administrativo Exigible administrativo 4.384.823 2.866.448 Inversiones 142.015.181 116.978.655 2022 2021 Bienes de uso 2.503.567 1.138.487 Bs Bs Transitorio 464.395 912.426 Total activo corriente 222.301.705 177.112.417 Entregas con cargo a cuenta 2.466 116.810 Anticipos 4.382.357 2.749.638 Activo no corriente Diferido 1.484.415 3.459.932 4.384.823 2.866.448 Total activo no corriente 1.484.415 3.459.932 Total activo 223.786.120 180.572.349 d) Inversiones 2022 2021 2022 2021 Bs Bs Bs Bs Cupones bonos del TGN 45.161.685 47.950.700 Pasivo Depósitos a plazo fijo 2.049.031 2.048.248 Pasivo corriente Cuotas de participación 2.459.260 2.505.654 Obligaciones técnicas 10.919.389 3.090.670 Líneas telefónicas 8.575 8.575 Obligaciones administrativas 10.362.749 2.525.549 Bienes inmuebles 93.802.774 65.152.352 Reservas técnicas de seguros 9.788.051 5.489.843 Depreciación acumulada bienes inmuebles (1.466.144) (686.874) Reservas técnicas de siniestros 10.389.699 3.617.157 142.015.181 116.978.655 Diferido - Total pasivo corriente 41.459.888 14.723.219 e) Bienes de uso Pasivo no corriente 2022 2021 Diferido 24.139.939 15.267.689 Bs Bs Total pasivo no corriente 24.139.939 15.267.689 Muebles y enseres 1.894.661 734.040 Total pasivo 65.599.827 29.990.908 (Depreciación acumulada) (193.324) (85.515) Equipo de oficina 553.664 310.200 Total patrimonio 158.186.293 150.581.441 (Depreciación acumulada) (109.798) (55.379) Total pasivo y patrimonio 223.786.120 180.572.349 Equipo de computación 663.508 394.960 (Depreciación acumulada)



2.503.567 1.138.487 NOTA 8 POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA

f) Transitorio

2022 Bs

2021 Bs

Seguros de daños pagados por adelantado Seguros para el personal Mantenimiento y reparaciones Anticipo pago de impuestos a las transacciones

14.921 18.103 26.322 853.080

464.395



Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses de acuerdo al siguiente detalle: Al 31 de diciembre de 2022:

(a) MN (b) ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs Activo 464.395 912.426 Disponible 7.888.944 7.250.078 49.735.537 57.624.481 Exigible técnico 1.605.478 1.997.636 13.703.780 15.309.258 Exigible administrativo 4.384.823 - - 4.384.823 g) Activo diferido Inversiones 142.015.181 - - 142.015.181 2022 2021 Bienes de uso 2.503.567 - - 2.503.567 Bs Bs Transitorio 464.395 - - 464.395 Diferido 1.484.415 - - 1.484.415 Cargos diferidos 5.739.650 5.222.380 Total activo 160.346.803 9.247.714 63.439.317 223.786.120 Amortización acumulada (4.255.235) (1.762.448) 1.484.415 3.459.932 (a) MN (b) ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs Pasivo h) Obligaciones técnicas Obligaciones técnicas 2.522.334 1.224.061 8.397.056 10.919.389 2022 2021 Obligaciones administrativas 4.826.765 806.995 5.535.984 10.362.749 Bs Bs Reservas técnicas de seguros 8.970.653 119.154 817.398 9.788.051 Reservas técnicas de siniestros 10.389.699 - Siniestros por pagar 66.116 42.855 Diferido 24.139.939 - Reaseguro cedido a compañías extranjeras 10.714.956 2.978.081 Total pasivo 50.849.390 2.150.210 14.750.438 Comisiones de intermediarios 55.008 9.098 Primas cobradas por anticipado 83.309 60.636 Posición neta - activa 109.497.413 7.097.504 48.688.879 10.919.389 3.090.670

10.389.699 24.139.939 65.599.827 158.186.293

56

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

Al 31 de diciembre de 2021:

NOTA 12 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

NOTA 15 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

(a) MN (b) ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs Activo Disponible 6.652.644 5.725.492 39.276.876 45.929.520 Exigible técnico 2.517.160 986.840 6.769.721 9.286.881 Exigible administrativo 2.866.448 - - 2.866.448 Inversiones 116.978.655 - - 116.978.655 Bienes de uso 1.138.487 - - 1.138.487 Transitorio 912.426 - - 912.426 Diferido 3.459.932 - - 3.459.932 Total activo 134.525.752 6.712.332 46.046.597 180.572.349 (a) MN (b) ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs Pasivo Obligaciones técnicas 1.027.713 300.723 2.062.957 3.090.670 Obligaciones administrativas 2.290.395 34.279 235.154 2.525.549 Reservas técnicas de seguros 4.747.095 108.272 742.748 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros 3.617.157 - - 3.617.157 Diferido 15.267.689 - - 15.267.689 Total pasivo 26.950.049 443.274 3.040.859 29.990.908 Posición neta - activa 107.575.703 6.269.058 43.005.738 150.581.441

Capital autorizado

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Compañía ha realizado operaciones con el Banco Fassil S.A. y Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A.; adicionalmente, ha suscrito contratos para la emisión de pólizas de accidentes personales con Banco Fassil S.A., Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., respectivamente.

Capital suscrito Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital suscrito asciende a Bs100.000.000 respectivamente. Capital pagado Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Capital Pagado asciende a Bs100.000.000 que corresponden a 100.000 acciones ordinarias con un valor por acción de Bs1.000. No existen privilegios, ni restricciones por no haber acciones preferentes, cada acción confiere derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas. Aportes Pendientes de Capitalización

NOTA 9 GASTOS ADMINISTRATIVOS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la composición del grupo es la siguiente: 2022 Bs

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital autorizado asciende a Bs100.000.000 respectivamente.

2021 Bs

Al 31 de diciembre de 2022, se tiene un Aporte Pendiente de Capitalización por Bs50.000.000, mismo que se encuentra en trámite ante la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Composición accionaria

Personal (1) 6.610.752 5.502.276 Servicios contratados 3.102.828 2.045.939 La composición accionaria de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Sectoriales 2.279.618 1.698.217 Personales S.A., Al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente: Impuestos fiscales 2.823.477 609.496 Mantenimiento y reparaciones 57.346 5.070 Accionistas N.º Porcentaje Seguros 42.131 10.852 acciones participación social Depreciación 307.554 208.129 Amortización cargos diferidos 2.489.212 1.205.871 Gastos generales 2.343.867 843.419 Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. 51.060 51.060% Intereses 395.164 201.875 Santa Cruz Financial Group S.A. 48.938 48.938% Comisiones cobranza 80.577.785 65.541.501 Santa Cruz ASSET Management Sociedad Honorarios 5.545.171 3.336.783

NOTA 10 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, este grupo registra ingresos por intereses sobre cuentas corrientes, conforme al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021, la composición del grupo es la siguiente:

(1) Corresponde a ingresos por intereses devengados de Cuentas Corrientes y DPF´s. (2) Corresponde a Ingresos de Producción. (3) Corresponde a Gastos por Servicios de Cobranzas, Comisiones Bancarias, Servicio de Administración Compartida. (4) Corresponde a Gastos por Servicio de Intermediación Bursátil. Al 31 de diciembre de 2021:

La composición accionaria de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente:

Operaciones activas Cuentas corrientes - - - 45.928.837 Depósitos a Plazo Fijo - - - 1.000.000 - - - 46.928.837 Operaciones pasivas Comisiones por pagar - 5.888 - 654.663 - 5.888 - 654.663 Resultados Ingresos financieros - - - 268.504 Ingresos operativos 17.767 14.674 16.677 1.880.061 Gastos administrativos - - - (62.599.103) Gastos operativos - (18.097) - -

Accionistas

N.º Porcentaje acciones participación social

Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. 51.060 51.060% Santa Cruz Financial Group S.A. 48.938 48.938% Sociedad de Inversiones de la Sierra S.A. 1 0.001% Juan Ricardo Mertens Olmos 1 0.001% 100.000 100.000%

2022 2021 Bs Bs Cuenta corriente MN 112.242 225.251 Cuenta corriente ME 61.512 12.080 173.754 237.331

NOTA 11 CUENTAS DE ORDEN

Santa Cuz FG SC Securities SC. Banco Sociedad Agencia de SAFI S.A Fassil S.A. Controladora S.A. Bolsa S.A. Operaciones activas Operaciones activas Cuentas corrientes - - - 57.622.829 Depósitos a Plazo Fijo - - - 1.034.611 - - - 58.657.440 Operaciones pasivas Comisiones por pagar - 1.544 - 814.644 Cuentas por pagar - - - 11.969 - 1.544 - 826.613 Resultados Ingresos financieros (1) - - - 208.365 Ingresos operativos (2) 17.767 14.420 14.337 4.183.522 Gastos administrativos (3) - - - (81.630.907) Gastos operativos (4) - (17.292) - 17.767 (2.872) 14.337 (77.239.020)

Administradora de Activos S.A. 1 0.001% Juan Ricardo Mertens Olmos 1 0.001% 100.000 100.000%

106.574.905 81.209.428

(1) El Importe corresponde a sueldos, beneficios sociales, viáticos, capacitación al personal, provisión para indemnización y aguinaldo.

Al 31 de diciembre de 2022:

El valor patrimonial proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs1.081,86 y Bs1.005,81 respectivamente; el valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio neto menos las cuentas pendientes de capitalización.   NOTA 13 RESERVA LEGAL

Al 31-12-2022 Al 31-12-2021 Bs Bs CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS La reserva legal se constituye de acuerdo a lo dispuesto por legislación Capitales asegurados cedidos 18.688.016.842 9.481.495.866 Documentos entregados en custodia 2.401.000 2.401.000 vigente y el Estatuto Orgánico de la Compañía. Sobre la base de estas Capital asegurado 26.163.424.035 18.497.163.458 disposiciones de las utilidades líquidas de cada gestión, la Compañía destina Siniestros reclamados por liquidar - reaseguro 9.854.375 11.900.183 obligatoriamente un diez por ciento (10%) para el fondo de reserva legal Capital autorizado 100.000.000 100.000.000 44.963.696.252 28.092.960.507 hasta cubrir el cincuenta por ciento (50%) del capital pagado. Al 31-12-2022 Al 31-12-2021 NOTA 14 CONTINGENCIAS Bs Bs CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Capital asegurado 26.163.424.035 18.497.163.458 La Compañía Aseguradora, declara no tener contingencias probables de Siniestros reclamados por liquidar - reaseguro 9.854.375 11.900.183 ninguna naturaleza, ni juicios pendientes de resolución. Capital autorizado 100.000.000 100.000.000 Capitales asegurados cedidos 17.152.960.798 8.637.295.187 Documentos entregados en custodia 1.537.457.044 846.601.679



Santa Cuz FG Sociedad Controladora S.A.





17.767

SC Securities SC. Agencia de SAFI S.A Bolsa S.A.

(3.423)

Banco Fassil S.A.

16.677 (60.450.538)

NOTA 16 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022 no se han presentado hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros a esa fecha.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Mario Edmundo Aguirre Durán Gerente General

José Luis Suárez Saucedo Contador

44.963.696.252 28.092.960.507

Este operador está bajo la fiscalización y control de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS.

Alexander Franz Heinrich Wille Hauke Síndico

Jueves 30 de marzo de 2023

1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. Santa Cruz - Bolivia.Opinión Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos del Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. y Subsidiarias (El Grupo), que comprenden el estado consolidado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes estados consolidados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las Notas explicativas 1 a 12 de los estados financieros consolidados que se acompañan e incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera consolidada de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. y Subsidiarias (El Grupo) al 31 de diciembre de 2022, así como los resultados consolidados de sus operaciones y flujos consolidados de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia – ASFI. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 6º, Título I – Auditoría Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes del Grupo, de conformidad con el Código de Ética para Contadores junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Párrafo de énfasis - Marco de referencia para la preparación de estados financieros

cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del Gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso de reporte de la información financiera consolidada del Grupo. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados. Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría, también: •

•

• •

Tal como se menciona en la nota 2 de los estados financieros consolidados del Grupo, en lo que se describe el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros consolidados, los cuales han sido preparados para permitir al Grupo cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no está modificada en relación a este aspecto. Asimismo, en los informes de las empresas que conforman el Grupo, se detallan los asuntos relacionados a este acápite. Otra cuestión Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, fueron auditados por otro auditor que expresó una opinión no modificada el 11 de enero de 2022. Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros consolidados del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en las empresas que conforman el Grupo en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, que se encuentran detalladas en estos informes, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones. Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros consolidados La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados adjuntos de conformidad con las normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI y del control interno que la Gerencia y el Directorio consideran necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de incorrección material debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros consolidados la Gerencia es responsable de la valoración de la capacidad del Grupo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando según corresponda, las

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

•

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material, debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. Como se indica en la sección Fundamentos para la opinión de nuestro informe. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento. Evaluamos la presentación global la estructura y el contenido de los estados financieros consolidados, incluido la información revelada, y si los estados financieros consolidados representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a la Dirección entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a la Dirección, una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas relacionadas. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables de las empresas que conforman el Grupo, determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros consolidados del ejercicio y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de auditoría. Describimos esa cuestión en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión, o en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

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ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL

Lic. Aud. Enrique Pastrana D. (Socio) CDA – 98 – D27 CAUB – 2934 Santa Cruz, 24 de Febrero de 2023 SCFG GRUPO FINANCIERO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO A DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Nota 2022 2021 Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 8 a) 1.896.588.096 1.398.594.963 Inversiones 8 b) 5.991.571.747 4.878.350.228 Cartera 8 c) 21.599.994.978 19.206.935.963 Exigible técnico 8 d) 15.309.258 9.286.881 Otras cuentas por cobrar 8 e) 565.479.961 444.024.607 Bienes realizables 8 f) 2.319.699 2.882.572 Bienes de uso 8 g) 1.453.113.975 1.484.071.641 Otros activos 8 h) 209.411.576 249.484.543 TOTAL DEL ACTIVO 31.733.789.290 27.673.631.398 Cuentas contingentes deudoras Cuentas de orden deudoras Derechos de terceros en administración

8 bb) 463.817.170 423.511.228 8 cc) 107.835.581.217 84.169.261.377 8 dd) 9.872.095.540 9.851.178.969

PASIVO Obligaciones con el público 8 j) 22.789.096.172 20.166.275.927 Obligaciones con instituciones fiscales 8 k) 73.588 36.033 Obligaciones por operaciones de reporto 8 l) 51.478.662 50.268.724 Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8.m) 5.135.102.019 3.549.130.677 Obligaciones técnicas 8.n) 10.919.389 3.090.670 Otras cuentas por pagar 8.o) 748.418.930 757.677.773 Reservas técnicas de seguros 8.p) 9.788.051 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros 8.q) 10.389.699 3.617.157 Previsiones 8.r) 412.336.117 348.455.001 Valores en circulación 8.s) 305.425.000 305.133.333 Obligaciones subordinadas 8.t) 435.631.418 448.668.981 Obligaciones con empresas públicas 8.u) 373.628.085 513.819.828 TOTAL DEL PASIVO 30.282.287.130 26.151.663.947 PARTICIPACIÓN MINORITARIA

552.846.000

670.863.044

PATRIMONIO Capital social 9) 755.876.000 755.876.000 Aportes no capitalizados 9) 500 500 Reservas 9) 10.312.417 8.351.258 Resultados acumulados 9) 132.467.243 86.876.649 TOTAL DEL PATRIMONIO 898.656.160 851.104.407 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 31.733.789.290 27.673.631.398 Cuentas contingentes acreedoras 8 bb) 463.817.170 423.511.228 Cuentas de orden acreedoras 8 cc) 107.835.581.217 84.169.261.377 Obligaciones de terceros en administración 8 dd) 9.872.095.540 9.851.178.969 Las notas 1 a la 12 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogales Gerente General

Maria Alicia Márquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

SCFG GRUPO FINANCIERO ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 Nota 2022 2021 Bs Bs Ingresos ordinarios 8 v) 2.316.796.391 1.934.248.717 Gastos ordinarios 8 v) (1.223.020.207) (1.057.227.862) Resultado ordinario bruto 1.093.776.184 877.020.855 Otros ingresos operativos 8 w) 351.787.490 659.070.383 Otros gastos operativos 8 w) (206.648.332) (374.870.153) Resultado de operación bruto 1.238.915.342 1.161.221.085 Recuperación de activos financieros 8 x) 824.530.958 752.068.383 Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 y) (990.952.859) (931.945.456) Resultado de operación después de incobrables 1.072.493.441 981.344.012 Gastos de administración 8 z) (968.283.718) (890.792.223) Resultado de operación neto 104.209.723 90.551.789 Ajuste por inflación, diferencia de cambio y mantenimiento de valor 10.660 5.274 Resultado después de ajuste por inflación, diferencia de cambio y mantenimiento de valor 104.220.383 90.557.063 Ingresos extraordinarios 8 aa) 3.467 715.166 Gastos extraordinarios 8 aa) - (1.519.742) Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 104.223.850 89.752.487 Ingresos de gestiones anteriores 8 aa) 2.200.076 528.223 Gastos de gestiones anteriores 8 aa) (3.601.987) (612.043) Resultado antes de impuestos 102.821.939 89.668.667 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (33.399.296) (52.809.487) Resultado participación minoritaria (20.745.117) (16.121.807) Resultado neto del ejercicio 48.677.526 20.737.373 Las notas 1 a la 12 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogales Gerente General

Maria Alicia Márquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

SCFG GRUPO FINANCIERO

SCFG GRUPO FINANCIERO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO POR EL EJERCICIO FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

2022 2021 Bs Bs

Flujos de fondos en actividades de operación:

Nota

PATRIMONIO

Capital

Aportes

social no capitalizados Bs

Bs

Resultado

Reservas acumulados Bs

Bs

Total del Patrimonio Bs

Utilidad neta del ejercicio 48.677.526 20.737.373 Saldos al 31 de diciembre de 2020 755.876.000 500 4.033.675 69.917.866 829.828.041 Resultado neto del Ejercicio 20.737.373 20.737.373 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que Reserva legal 4.317.582 (4.317.582) no han generado movimiento de fondos: Ajuste en valoración de inversiones 2020 538.994 538.994 - Productos devengados no cobrados (931.392.841) (897.096.397) - Cargos devengados no pagados 1.874.132.539 1.593.400.134 Saldos al 31 de diciembre de 2021 755.876.000 500 8.351.257 86.876.650 851.104.407 - Previsiones para incobrables 122.839.600 160.938.736 Resultado neto del Ejercicio 48.677.526 48.677.526 - Constitución de reservas técnicas 4.298.208 3.259.046 Reserva legal 1.961.160 (1.961.160) - Constitución de reservas para siniestros 6.772.542 (1.765.679) Ajuste en valoración de inversiones 2021 (1.125.773) (1.125.773) - Previsiones para desvalorización 4.331.356 2.293.284 - Provisiones o previsiones para beneficios sociales 2.834.113 29.943.234 Saldos al 31 de diciembre de 2022 755.876.000 500 10.312.417 132.467.243 898.656.160 - Provisiones para impuestos y otras ctas. por pagar 31.085.020 38.986.023 - Depreciaciones y amortizaciones 95.820.172 92.942.468 Las notas 1 a la 12 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros. - Otros Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 1.259.398.235 1.043.638.223 Productos cobrados, (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicos anteriores sobre: Juan Ricardo Mertens Olmos Daniel Gerardo Jordán Nogales Maria Alicia Márquez Jiménez Franklin David Romero Céspedes - Cartera de préstamos 811.254.090 639.981.672 Presidente del Directorio Gerente General Contador Síndico - Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 85.842.308 73.937.036 - Otras cuentas por cobrar - - Obligaciones con el público (1.492.442.022) (1.221.243.185) - Obligaciones por operaciones de reporto - - Obligaciones con Bancos y entidades de financiamiento (18.275.622) (23.013.888) - Obligaciones subordinadas (80.487.849) (122.836.711) SCFG GRUPO FINANCIERO Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane - Otras obligaciones (5.133.333) (4.958.333) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Antelo Cabruja, sobre Modificación Parcial a la Escritura de Constitución AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 y Estatutos. Inscrita en el Registro de Comercio a cargo de Fundempresa Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: en fecha 31/07/2020 bajo el N° 186947, del Libro N° 9; Escritura Pública - Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados, diversas (118.181.478) (83.440.663) NOTA 1 ORGANIZACIÓN Y CONSOLIDACIÓN N° 1391/2020 de fecha 04 de diciembre de 2020, otorgada ante Notaria - Bienes realizables-vendidos - - Otros activos-partidas pendiente de imputación 30.351.111 (82.112.931) de Fe Pública N° 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo - Exigible técnico cobrado (6.022.377) (2.600.980) 1.1 ORGANIZACIÓN de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, sobre Modificación Parcial a la - Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (100.361.134) 122.507.092 Escritura de Constitución y Estatutos. Inscrita en el registro de comercio - Obligaciones técnicas 7.828.720 2.950.735 Constitución y objeto de las Sociedades del Grupo Financiero a cargo de FUNDEMPRESA en fecha 08/12/2020, bajo el N° 00191570, - Previsiones (8.496.083) (1.938.841) Libro N° 09. Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades a) Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. de intermediación 365.274.566 340.869.226 El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fecha de inscripción de la Escritura Pública de Flujo neto en actividades de intermediación: Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. es una persona jurídica de su Constitución en el Registro de Comercio de Bolivia. Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: derecho privado constituida legalmente como Sociedad Anónima, - Obligaciones con el público: que tiene por finalidad establecerse como la Sociedad Controladora Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene por objeto social - Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 1.125.868.568 1.266.476.034 del Grupo Financiero denominado “SCFG Grupo Financiero”. Se fundó exclusivo la dirección, administración, control y representación de “SCFG - Depósitos a plazo hasta 360 días. 792.012.829 1.505.258.498 - Depósitos a plazo por mas de 360 días. 203.907.113 111.118.821 mediante Acto Único de Fundadores en fecha 6 de diciembre de 2017, Grupo Financiero”, en el marco de lo establecido por la Ley de Servicios - Obligaciones restringidas - con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra del Estado Financieros y las normas reglamentarias vigentes y aplicables. - Obligaciones con Bancos y Entidades de financiamientos: - Plurinacional de Bolivia. - A corto plazo 1.717.685.228 (67.253.416) Asimismo, SCFG Grupo Financiero es un Grupo de empresas nacionales, - A mediano y largo plazos (136.992.197) (101.089.864) Mediante Resolución ASFI/1497/2017 emitida en fecha 26 de diciembre que realizan únicamente actividades de naturaleza financiera, - Otras operaciones de intermediación: - - Obligaciones a la vista - de 2017, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) incluyendo entre sus integrantes entidades de intermediación financiera - Otras obligaciones 56.272.938 221.387.239 resolvió otorgar la Licencia de Funcionamiento a SCFG Sociedad y de seguros personales. Se constituyen bajo el control común de Santa - Obligaciones con instituciones fiscales - Controladora S.A. (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora Cruz FG Sociedad Controladora S.A., toda vez que ya ha sido autorizada - S.A.), como Sociedad Controladora de SCFG Grupo Financiero con el por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Incremento (disminución) de colocaciones: - - Créditos colocados en el ejercicio (10.872.937.025) (11.123.165.936) objeto, funciones, obligaciones, prohibiciones y responsabilidades - Créditos recuperados en el ejercicio 8.444.233.885 9.310.161.561 dispuestas en la Ley N.º 393 de Servicios Financieros y la normativa b) Banco Fassil S.A. - Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - reglamentaria contenida en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. Asimismo, en fecha 26 de diciembre de 2017, ASFI otorgó Banco Fassil S.A., es una Entidad de Intermediación Financiera Flujo neto en actividades de intermediación 1.330.051.337 1.122.892.937 la Licencia de Funcionamiento ASFI/023/2017 a favor de SCFG Sociedad legalmente constituida, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz Flujos de fondos en actividades de financiamiento: Controladora S.A. (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora de la Sierra. S.A.), para que inicie sus actividades a partir del 8 de enero de 2018. Incremento (disminución ) de préstamos: Posteriormente, como consecuencia del cambio de razón social, ASFI La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante - Obligaciones con el FONDESIF otorgó nueva licencia de funcionamiento en fecha 30 de septiembre de Resolución ASFI N° 427/2014 del 20 de junio de 2014, autoriza la - Obligaciones con el BCB - excepto financiamientos para créditos - Incremento de interés minoritario (118.017.044) 95.308.862 2020, siendo la vigente la Licencia de Funcionamiento N° 20/2020 de transformación de Fondo Financiero Privado a Banco Múltiple y dispone - Incremento de obligaciones por operaciones de reporto (1.212.172) 12.753.071 fecha 30 de septiembre de 2020. la emisión de la Licencia de Funcionamiento ASFI/059/2014, como - Incremento (disminución) de obligaciones subordinadas (12.936.001) (12.936.001) Banco Fassil S.A., para que efectúe a partir del 21 de julio de 2014, A través de Resolución ASFI N° 335/2020 de fecha 23 de julio de 2020, las operaciones y servicios bancarios permitidos por ley, sujetas a las Cuentas de los accionistas: - Aportes de capital - 64.315.000 ASFI autorizó el cambio de razón social, siendo éste “Santa Cruz FG limitaciones establecidas en la Ley N° 393 de Servicios Financieros y - Fondos de garantía Sociedad Controladora S.A.” con la sigla “SCFG SC S.A.”, cuya escritura demás disposiciones complementarias que rigen el funcionamiento de - Pago de dividendos - (8.512.161) de cambio de modificación de estatutos se encuentra insertada en la las Entidades Financieras en el Estado Plurinacional de Bolivia. Escritura Pública N° 739/2020 de fecha 30 de julio de 2020, debidamente Flujo neto en actividades de financiamiento (132.165.217) 150.928.771 Flujos de fondos en actividades de inversión: Incremento (disminución) neto en: - Inversiones temporarias 202.326.802 (130.003.575) - Inversiones permanentes (1.207.724.046) (629.716.757) - Bienes de uso (36.115.190) (53.669.870) - Bienes diversos (2.223.582) (4.713.504) - Cargos diferidos (21.431.537) (27.589.938) Flujo neto en actividades de inversión (1.065.167.553) (845.693.644) Incremento de fondos durante el ejercicio 497.993.133 768.997.290 Disponibilidades al inicio del ejercicio 1.398.594.963 629.597.673 Disponibilidades al cierre del ejercicio 1.896.588.096 1.398.594.963 Las notas 1 a 12 adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogales Gerente General

Maria Alicia Márquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico

registrada en Fundempresa en fecha 31 de julio de 2020.

Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada a Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., se encuentran insertos en el Testimonio N° 2.257/2017 de fecha 6 de diciembre de 2017, otorgado por la Notaría de Fe Pública N° 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia en fecha 11 de diciembre de 2017. De forma posterior, las modificaciones a la Escritura Pública antes descritas, se encuentran contenidas en las siguientes Escrituras Públicas: Escritura Pública N.º 2.373/2017 de fecha 20/12/2017, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja, sobre Aumento de Capital Social y Pagado de la Sociedad. Inscrito en el Registro de Comercio a cargo de Fundempresa en fecha 21/12/2017, bajo el N.º 157751 del Libro N.º 9; Escritura Pública N.º 2.202/2019 de fecha 11/12/2019, otorgada ante Notaría de Fe Pública N.º 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo de Cattoretti, sobre Aumento de Capital Social y Pagado de la Sociedad; Escritura Pública N° 739/2020 de fecha 30/07/2020, otorgada ante Notaria de Fe Pública N° 34 del Distrito

Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada al Banco Fassil S.A., se encuentran insertos en Testimonio N° 866/96 otorgado el 14 de marzo de 1996, por la Notaría de Fe Pública N° 26, a cargo de la Dra. Elizabeth Jordán Domínguez. La minuta de transformación a Banco Fassil S.A., el Estatuto Orgánico y las resoluciones de autorización emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se encuentran insertas en Testimonio N° 725/2014 otorgado el 30 de junio de 2014, por la Notaría de Fe Pública N° 34 a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo Cabruja. El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fecha de inscripción en el Registro de Comercio, de la Escritura Pública de su Transformación a Banco Múltiple. Banco Fassil S.A. tiene por objeto principal la prestación de productos, operaciones y servicios financieros integrales, incluyentes e integradores, dirigidos hacia clientes en general y empresas de cualquier tamaño y tipo de actividad económica; efectuando toda clase de operaciones, actos, negocios y contratos autorizados o normados por el ordenamiento jurídico vigente, de acuerdo a las autorizaciones y regulaciones legales en la materia, que favorezcan el desarrollo de la actividad económica

Jueves 30 de marzo de 2023

nacional, la expansión de la actividad productiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país; velando por la protección del consumidor financiero y la universalidad de los productos y servicios financieros, orientando el funcionamiento de la Sociedad en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. Al 31 de Diciembre de 2022, Banco Fassil S.A., cuenta con Puntos de Atención Financiera a nivel nacional, distribuidos en 1 Oficina Central, 12 Sucursales en Santa Cruz, Urubó, Norte Integrado, Valles Cruceños, Gran Chiquitania, La Paz, El Alto, Cochabamba, Tarija, Chuquisaca, Potosí, Oruro; 176 Agencias, 49 Oficinas Externas y 452 Cajeros Automáticos. De las 176 Agencias Fijas, 111 se encuentran en el departamento de Santa Cruz, de las cuales 86 corresponden a Agencias Urbanas y 25 Agencias Rurales, distribuidas en Santa Cruz de la Sierra, Montero, Warnes, Satélite Norte, Buena Vista, Cotoca, Mineros, Portachuelo, San Pedro, Saavedra, Okinawa, Yapacaní, Camiri, La Guardia, Nueva Esperanza, El Torno, El Carmen, Cuatro Cañadas, San Julián, Vallegrande, Santa Fe de Yapacaní, Puesto Fernández Alonzo, Jorochito, Santa Rita, Puerto Suárez, San Ignacio de Velasco, San Miguel de Velasco, Mairana, Santa Rosa del Sara, Porongo, El Puente, San Antonio de Lomerío, Quirusillas, Postrervalle, San José de Chiquitos y Samaipata. En el departamento de Cochabamba se cuenta con 29 Agencias Fijas distribuidas en 23 Agencias Urbanas y 6 Agencias Rurales, ubicadas en la ciudad de Cochabamba, Punata, Cliza, Capinota, Ivirgarzama, Entre Ríos y Chimoré. En el departamento de La Paz un total de 25 Agencias Fijas en zonas urbanas, distribuidas en 13 Agencias en la ciudad de La Paz, 11 en la ciudad de El Alto y uno en el municipio de Viacha. En el departamento de Tarija se cuenta con 6 Agencias Fijas distribuidas entre las localidades de Tarija, Villamontes, Yacuiba y Bermejo. En el departamento de Chuquisaca se cuenta con 3 Agencias Urbanas, todas en la ciudad de Sucre. En los departamentos de Potosí y Oruro dispone de servicio a través 1 Agencia Fijas en sus respectivas ciudades capitales. c) Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A.

Mediante Escritura Pública N° 1040/2009 del 6 de julio de 2009, en la ciudad de Santa Cruz se realiza la constitución de una Sociedad por acto único de accionistas bajo la denominación de “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial de Fassil FFP S.A.”. La Entidad se encuentra autorizada para su funcionamiento e inscrita en el Registro del Mercado de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI) a partir de marzo del 2010, bajo número de registro ASFI/ DSV/AB/001-2010. La Sociedad tiene como objeto realizar operaciones bursátiles de intermediación de títulos, valores y operaciones de intermediación de productos. Con carácter indicativo y no limitativo, la Sociedad podrá negociar y/o ofertar públicamente títulos-valores emitidos por entidades privadas o públicas, sean estos de contenido crediticio, de participación y representativos de mercadería, como son letras de cambio, pagares, acciones y obligaciones de Sociedad, bonos o deventures, cédulas hipotecarias, certificados de depósitos, bonos de prenda, cartas de porte y conocimiento de embarque, facturas cambiarias y cualquier tipo de título valor que sea emitido de acuerdo a leyes de Bolivia, con autorización del Ente Regulador y prestando asesoramiento y apoyo profesional en cada una de las actividades conexas. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de 20 de octubre de 2014, aprobó el cambio de la denominación de la Sociedad a “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Fassil S.A.” con la consecuente modificación del Artículo 1° de los Estatutos Sociales y de la cláusula segunda de su Escritura de Constitución en lo referente a su nueva denominación, Posteriormente la ASFI mediante Resolución ASFI N° 955/2014 del 12 de diciembre de 2014, autoriza el cambio de denominación de la Sociedad e instruye que se continúe con los trámites señalados por el Código de Comercio Boliviano para el registro de la modificación de su Escritura de Constitución y de sus Estatutos Sociales, Finalmente, en base al Testimonio N° 36/2015 del 12 de enero de 2015, sobre la protocolización de la modificación parcial de los Estatutos y la Escritura de Constitución, FUNDEMPRESA registra el cambio de denominación social a “Santa Cruz Securities S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Fassil S.A” la cual es efectiva a partir del 23 de enero de 2015. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fechas 8 de junio de 2017 y 16 de noviembre de 2017, aprobó el cambio de denominación de la Sociedad a Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., con la consecuente modificación de los Artículos 1, 2, 4, 5, 7,11,14, 15, 16, 17,18, 19, 22, 26, 27, 28, 32, 33, 35, 40, 43, 46, 51, 54, 57, 58, 70, 72, 77 y 84 de los estatutos Sociales y de la cláusula de Escritura de Constitución en lo referente a su nueva denominación. La ASFI mediante Resolución ASFI N° 037/2018 de 12 de enero de 2018, autoriza el cambio de denominación de la Sociedad e instruye que se continúe con los trámites señalados por el Código de Comercio Boliviano para el registro de la modificación de sus Estatutos Sociales. Finalmente, en base al Testimonio N° 108/2018 de 17 de enero de 2018, sobre la protocolización de la modificación parcial de los Estatutos y la Escritura de Constitución, FUNDEMPRESA registra el cambio de denominación social a “Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A” la cual es efectiva a partir del 19 de enero de 2018.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

d) Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Mediante Resolución Administrativa SPVS-IV-N°1413 de fecha 19 de diciembre de 2006, la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros autorizó el funcionamiento e inscripción en el Registro del Mercado de Valores de StarcorpAsset Management Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (StarcorpAsset Management SAFI). A través de una Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 13 de abril de 2007, resuelve modificar los Artículos 1, 2 y 45 de sus Estatutos Sociales, modificando la denominación de la Sociedad a “Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.” con la sigla de “SC SAFI S.A.”. Se trasladó el domicilio legal de la Sociedad de La Paz a la ciudad de Santa Cruz y se modificó la composición y forma de elección de su Directorio. Posteriormente, mediante Escritura Pública N° 685/2007 de fecha 23 de abril de 2007, en la ciudad de Santa Cruz se modifica los Estatutos Sociales de StarcorpAsset Management Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. con la denominación de “Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que es regida por las leyes y normas especiales del Mercado de Valores, Código de Comercio y disposiciones legales aplicables. “Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.”, autorizada mediante Resolución Administrativa SVPSIV-N° 1413 de fecha 19 de diciembre de 2006, y por la Resolución SPVSIV-N° 358 de fecha 17 de mayo de 2007, de la Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros, actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, e inscrita en el Registro del Mercado de Valores (RMV) con registro No. SPVS-IV-SAF-SSC-010/2006. La Sociedad tiene como objeto la actividad exclusiva de otorgar Servicios de Administración de Fondos de Inversión abiertos, cerrados, financieros, no financieros, internacionales u otros que constituya dentro del marco de la Ley del Mercado de Valores, sus Reglamentos y demás disposiciones conexas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad tiene a su cargo la administración de siete fondos de Inversión, cinco de ellos en funcionamiento: 1. “Renta Activa - Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo“, su

objetivo principal es invertir sus recursos en Valores de Oferta Pública autorizados e inscritos en el Registro del Mercado de Valores (RMV) y listados en alguna Bolsa de Valores local, incluidos Depósitos a Plazo Fijo, en cuotas de Fondos de Inversión nacionales y extranjeros y en Valores o Instrumentos Financieros extranjeros. El Fondo se encuentra autorizado por la Superintendencia de Valores y Seguros (actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero), mediante Resolución Administrativa. SPVS-IV-N° 060 y se encuentra en funcionamiento desde el 27 de febrero de 2009. 2. “Renta Activa Bolivianos - Fondo de Inversión Abierto de Corto Plazo”, el objeto del Fondo es tratar de brindar un rendimiento superior

a otras alternativas de corto plazo, combinado con liquidez y un nivel de riesgo que busque preservar el capital del Sistema Financiero en Bolivia. El Fondo se encuentra autorizado mediante Resolución ASFI N° 1067/2010 de 20 de diciembre de 2010, y se encuentra en funcionamiento desde el 29 de diciembre de 2010. 3. “Renta Activa Emergente – Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado”, el objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores

Locales de oferta pública y en Valores Privados emitidos por Empresas Emergentes con el propósito de tratar de brindar a los participantes, rendimientos periódicos en el tiempo. El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 685/2012 de fecha 3 de diciembre de 2012. 4. “Renta Activa Puente – Fondo de Inversión Cerrado de Capital Privado”, el objeto del FONDO es constituirse en una alternativa de

canalización de recursos y difusión de las bondades del mercado de valores para adquisición de inversiones de largo plazo para las GRANDES empresas que a pesar de reunir características similares a las exigidas por el Mercado de Valores para poder acceder a financiamiento a través del mismo, no logran su cometido por un problema de costos, economías de escalas o falta de conocimiento y preparación para acceder a sus beneficios. El Fondo se encuentra autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 322/2015 de fecha 6 de mayo de 2015. 5. “Renta Activa Agroindustrial - Fondo de Inversión Cerrado”, el

objeto del Fondo es invertir a largo plazo en Valores de Renta Fija y Renta Variable de emisores vinculados al sector Agroindustrial en el Estado Plurinacional de Bolivia. Adicionalmente se invertirá en Valores de Oferta Pública Nacional con el fin de dar cobertura a un porcentaje de la posición de riesgo Agroindustrial. El conjunto busca dar a los Participantes un riesgo/retorno adecuado. El Fondo se encuentra autorizado por la ASFI, mediante Resolución ASFI N° 606/2019 de fecha 15 de julio de 2019. e) Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros de Personas S.A.

Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. es una

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Entidad Aseguradora legalmente constituida; fundada mediante Acto Único de Fundadores el 8 de mayo de 2018, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS), mediante Resolución Administrativa APS/DJ/DS/N° 1206/2018 de septiembre 11, 2018 resolvió autorizar la constitución de la Entidad Aseguradora “Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A.” e instruyó a la Entidad Aseguradora tomar las medidas necesarias para continuar con el trámite de Autorización de Funcionamiento establecido en el artículo 5 de la Resolución Administrativa IS/No. 064/99 de 20/04/1999. Los documentos constitutivos, estatutos originales y demás documentación legal relacionada a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., se encuentran insertos en Testimonio N° 2012/2018 de septiembre 26, 2018 relativo a la protocolización de la minuta de Constitución y Estatutos otorgada ante Notaría de Fe Pública N° 34 del Distrito Judicial de Santa Cruz de la Sierra, a cargo de la Dra. Martha Ariane Antelo de Cattoretti. La compañía Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., se encuentra registrada en la Concesionaria del Registro de Comercio de Bolivia – FUNDEMPRESA, con Matrícula de Comercio 00402571, con número de registro N° 00168549 de octubre 1, 2018. El 18 de enero de 2019, Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. fue notificada con la Resolución Administrativa APS/DJ/ DS/N° 38/2019 de enero 11, 2019 a través de la cual, la APS autorizó el Funcionamiento de la Sociedad al haber cumplido con los requisitos previstos por la Ley N° 1883 de Seguros de junio 25, 1998; Decreto Supremo N° 25201 de octubre 16, 1998 y Resolución Administrativa IS/ N° 064 de abril 20, 1999. Asimismo, instruyó a Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. cumplir con lo establecido en el Artículo 7 de la Resolución Administrativa IS/N° 064 de abril 20, 1999 que señala un plazo para iniciar operaciones de 120 días calendario siguiente a la notificación de la APS. En abril 1, 2019 Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. dio inicio a sus operaciones, en cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo N° 7 de la Resolución Administrativa IS/N° 064 de abril 20, 1999. Mediante Resolución ASFI/321/2019 de abril 18, 2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero autorizó la incorporación de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. a SCFG Grupo Financiero, conformado a la fecha por Banco Fassil S.A.. Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. y Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A., bajo el control de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. El objeto de Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. se circunscribirá en otorgar coberturas, asumir riesgos de terceros en la contratación de seguros exclusivamente en la modalidad de Seguros de Personas y Servicios prepagados de índole similar al seguro. A tal efecto, la Sociedad podrá realizar en el Estado Plurinacional de Bolivia así como en el extranjero, por cuenta propia o de terceros o asociada a terceros, con la participación de otras empresas nacionales o extranjeras, actividades relacionadas con el desarrollo del ramo de Seguros y Reaseguros de Personas, de Vida. Previsionales, de Accidentes y/o de Salud; o Riesgos de Personas, tales como seguros de vida, rentas vitalicias, seguros de accidentes y seguros de salud, esto incluye asegurar, reasegurar, coasegurar, efectuar cesiones de todos los riesgos relacionados con los seguros de personas, desarrollar actividades relacionadas con seguros de salud, seguros de accidentes, rentas vitalicias o seguros vitalicios, de vejez y jubilación anticipada, seguros individuales o colectivos de vida y otros conexos como seguros médicos y de escolaridad; cumplir actividades de administración de seguros previsionales y operación de seguros de prepago con inclusión en todos los casos de los respectivos coaseguros, reaseguros y actividades conexas y otras que pudiesen surgir en el futuro, así como el otorgamiento de otros seguros previstos por la legislación vigente; la cobertura de servicios prepagados de índole similar al seguro, y otras que pudiesen surgir en el futuro, la cobertura de prestaciones de pensión de invalidez o muerte por riesgo común o profesional previstos por la Ley de Pensiones y sus reglamentos y/o cualquier norma legal futura sobre esta materia. Para el cumplimiento de su objeto social, la Sociedad puede invertir en todo tipo de sociedades comerciales cuyo objeto social sea afín o complementario y tiene plena capacidad jurídica para adquirir derechos, contraer obligaciones y realizar sin ninguna excepción, toda clase de actos, operaciones y contratos permitidos por las leyes.  

f) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad Controladora - Sociedades Controladoras

La Ley N° 393 de Servicios Financieros establece que los Grupos Financieros deben organizarse bajo la dirección y control común de una Sociedad Controladora autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales se constituirán en forma de

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Sociedad Anónima con acciones nominativas y domicilio en territorio boliviano. Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley N.º 393 de Servicios Financieros y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, se constituyó la Sociedad “SCFG Sociedad Controladora S.A.” (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.), que tiene el objeto social exclusivo de dirigir, administrar, controlar y representar a SCFG Grupo Financiero, en el marco de lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y las normas reglamentarias vigentes y aplicables; con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Estado Plurinacional de Bolivia. Habiendo cumplido con todos los requisitos y procedimientos, el 28 de noviembre de 2017 ASFI emitió la Resolución ASFI/1384/2017, mediante la cual autorizó la constitución de SCFG Sociedad Controladora (actualmente Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A.); y posteriormente, en fecha 26 de diciembre de 2017, otorgó la Licencia de Funcionamiento ASFI/023/2017 a SCFG Sociedad Controladora S.A., para que inicie sus actividades a partir del 8 de enero de 2018. - Riesgos que enfrenta el grupo financiero •

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•

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Riesgo de Crédito: es la probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de su(s) obligación(es) con la entidad supervisada de modo tal que se genere una disminución en el valor presente del contrato. El riesgo de crédito es inherente a las entidades financieras cuyo objetivo principal es canalizar los recursos del público captados a través de depósitos, para financiar necesidades de hogares y empresas a través de préstamos u otras operaciones activas de crédito. La importancia del riesgo de crédito radica en la calidad de la cartera que depende de la estrategia de la entidad, la capacidad instalada, la concentración y diversificación geográfica, la mezcla de créditos, política de créditos, volumen de créditos, entre otros aspectos importantes. Riesgo de Liquidez: es la contingencia de que una entidad incurra en pérdidas por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales y/o significativos, con el propósito de contar rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones, o por la imposibilidad de renovar o de contratar nuevos financiamientos en condiciones normales para la entidad. El riesgo de liquidez también es inherente a las entidades de intermediación financiera considerando que se captan fondos a través de los depósitos del público que son luego colocados a diferentes plazos, por lo que la entidad requiere considerar la suficiencia de fondos líquidos para poder responder a las obligaciones con el público y proveedores de manera oportuna y evitando incurrir en costos adicionales de pagar tasas más elevadas o vendiendo activos a precios inferiores. Riesgo Cambiario: es la probabilidad de que una entidad supervisada incurra en pérdidas en sus operaciones activas, pasivas, contingentes o fuera de balance, debido a variaciones en las cotizaciones de las divisas y/o unidades de cuenta; El riesgo cambiario también es inherente a las entidades de intermediación financiera ya que realizan operaciones y transacciones en moneda nacional, moneda extranjera y/o unidades de cuenta, por lo que están expuestas a sufrir pérdidas por fluctuaciones en los tipos de cambio de las monedas en las que están denominados los activos, pasivos y operaciones fuera de balance de la entidad, que pueden ser ocasionadas por cambios en la política cambiaria, el debilitamiento de las monedas extranjeras predominantes en el país, las expectativas de inflación y la relación del tipo de cambio real y nominal, entre otros aspectos. Riesgo Operativo: es la posibilidad o probabilidad de que una entidad supervisada incurra en pérdidas por fraude interno o externo, fallas en las personas, procesos y sistemas, eventos internos de orden estratégico y operativo y otros eventos externos o infraestructura, incluye el riesgo legal y tecnológico. Riesgo de Contagio: el cual se entiende como el riesgo que corren las EFIG, de que las dificultades financieras de alguna de ellas afecten a los otros miembros del Grupo Financiero, principalmente los problemas de solvencia y liquidez.

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Riesgo de Transparencia: riesgo que corren las EFIG de no poder evaluar completamente el impacto potencial de cualquier transacción realizada por algún miembro del grupo, debido a la falta de transparencia en la información brindada.

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Riesgo de Autonomía: definido como el riesgo de que el Directorio u Órgano equivalente de una de las EFIG no asuma las responsabilidades y obligaciones que tiene con los depositantes, acreedores, prestatarios y las autoridades supervisoras, como consecuencia de que uno o más miembros del Grupo Financiero o la Sociedad Controladora ejerzan una influencia indebida en la misma.

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Riesgo de Reputación: es la posibilidad de sufrir pérdidas por la disminución de la confianza en la integridad de las EFIG y/o de la Sociedad Controladora, que surge cuando el buen nombre de una

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o varias, es afectado. El riesgo de reputación puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes a las actividades de las EFIG y/o de la Sociedad Controladora. •

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Riesgo Legal: el cual se define como la posibilidad o probabilidad de que una entidad incurra en pérdidas derivadas del incumplimiento de la legislación y normativa vigentes o de relaciones contractuales inadecuadamente instrumentadas, siendo este un componente del riesgo operativo. Riesgo de Contraparte: es la probabilidad de que la entidad supervisada incurra en pérdidas o deje de percibir beneficios, por el incumplimiento, en cualquier grado, de las obligaciones de su(s) contraparte(s).

La Política de Riesgos del Grupo Financiero establece que las empresas que conforman el Grupo Financiero son responsables de administrar sus riesgos, para cuyo efecto debe contar con procesos formales de gestión integral de riesgos que le permitan, identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar las exposiciones de riesgo que está asumiendo. El objetivo de la política es implementar un sistema de gestión integral de riesgos, el cual permita una efectiva identificación y administración de los riesgos inherentes al desarrollo de actividades como Grupo Financiero, considerando como mínimo la exposición a los riesgos de autonomía, contagio, transparencia y reputación. Las diferentes empresas que forman parte del Grupo Financiero están expuestas a toda clase de riesgos; sin embargo, la importancia relativa de cada uno de estos riesgos difiere de empresa a empresa. La estructura del Grupo Financiero como un conjunto de distintas unidades operativas tiene como fin resaltar la transparencia entre empresas y de permitir a los distintos ejecutivos enfocarse en los riesgos que son particularmente importantes a sus áreas o unidades. La gestión de riesgos a un nivel integral del Grupo Financiero se aplica cuando es apropiado e importante. La Normativa vigente hace referencia a cuatro riesgos a los cuales se pueden ver expuestas las empresas que forman parte del Grupo Financiero: • • • •

Riesgo de Contagio Riesgo de Transparencia Riesgo de Autonomía Riesgo de Reputación

En términos generales las Políticas de Gestión Integral de Riesgos al interior del Grupo Financiero están orientadas a: I.

Prever la no existencia de transferencias inadecuadas de capital de una empresa a otra. II. Garantizar la lealtad entre las empresas integrantes de manera que todas operen bajo condiciones que no deriven en desventajas individuales. III. Precautelar la solvencia, liquidez y rentabilidad de entidades individuales dentro del grupo. IV. Evitar que el Grupo Financiero sea utilizado como una manera de arbitraje de supervisión, evadiendo requisitos de capital u otros requisitos regulatorios. Riesgo de Contagio Referido al riesgo que las dificultades financieras de una Entidad afecten a los otros miembros del Grupo Financiero, principalmente los problemas de liquidez y de solvencia. Esta política se hará efectiva en el Grupo Financiero mediante el cumplimiento de los niveles de liquidez y solvencia establecidos por la normativa de la ASFI, así como los determinados de manera interna por cada uno de los componentes del Grupo Financiero de manera individual, entendiéndose que el incumplimiento de estos podría no solo afectar de manera negativa a los otros miembros sino al Grupo Financiero en su conjunto. En este sentido se cumplirán las directrices siguientes: I. Los riesgos de liquidez y solvencia, serán manejados a nivel de las propias empresas, lo que les permitirá cumplir con las leyes y regulaciones del mercado en el que se desenvuelven, así como con las políticas, planes y reglamentos internos que se han definido. II. Cada empresa trabajará con las componentes de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., para identificar, medir y monitorear el riesgo de contagio y promover prácticas sanas de administración y gestión dentro del grupo. III. En caso de necesidad de apoyo de alguna de las empresas del grupo, el Directorio de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., será la que evaluará los riesgos y beneficios de las acciones de ayuda tendientes al fortalecimiento de la misma, de acuerdo a las condiciones de mercado existentes y bajo un exhaustivo análisis de la exposición de los otros integrantes y del Grupo Financiero en su conjunto.

Riesgo de Transparencia Referido al riesgo que corren las entidades de ser incapaces de evaluar completamente el impacto potencial de cualquier transacción llevada a cabo por algún miembro del Grupo Financiero. Para el cumplimiento y la correcta identificación de este riesgo en particular, se entiende que la comunicación interna de la información financiera y hechos relevantes de los miembros del Grupo Financiero realizada de manera periódica y recurrente, es esencial e idónea para la evaluación del impacto de las principales transacciones realizadas por los miembros de este. Como parte de las políticas tendientes a mitigar el riesgo de Transparencia el Grupo Financiero ha determinado lo siguiente: •

•

• •

Divulgación de los informes de auditorías internas, externas relacionados con el Grupo Financiero a los responsables de la administración y dirección de las empresas que conforman el Grupo Financiero. Comunicación a nivel general de los hechos relevantes relacionados con: transacciones que puedan afectar de manera significativa en el balance de uno u otro miembro del Grupo Financiero, así como de la posición financiera en su conjunto, nombramientos o desvinculaciones de ejecutivos, personal clave, hechos relevantes o sujetos obligados. Difundir la experiencia y el conocimiento individual de cada empresa, con las otras que integran el Grupo Financiero para mantener un enfoque de gestión coordinado y transparente. Realizar reuniones regulares del Grupo Financiero para incentivar el dialogo entre las empresas y promover un entendimiento común de las prioridades.

Riesgo de Autonomía Referido al riesgo de que el Directorio y la planta Ejecutiva de una de las entidades sea incapaz de cumplir con sus responsabilidades y obligaciones con los depositantes, acreedores, prestatarios y las autoridades supervisoras como resultado de una influencia indebida de los miembros del Grupo Financiero o de la Sociedad Controladora. De igual manera se establecen los lineamientos siguientes: I.

Es responsabilidad de cada uno de los Directorios de las empresas que forma parte del Grupo Financiero que se cumplan las leyes, normas, políticas, y procedimientos que regulan la actividad de sus empresas.

II. Para la minimización de este riesgo se buscará lo siguiente: • Directorio: tiene que estar integrado por personas con capacidad y experiencia profesional en la industria o sectores relacionados, con altos valores éticos e integridad. •

Auditorías Externas e Internas: tienen que apoyar a los diferentes Directorios y la planta ejecutiva en cumplir sus responsabilidades proporcionando una evaluación objetiva e independiente respecto a los aspectos financieros y sobre la efectividad de los procesos de control, cumplimiento (compliance) y administración de riesgos.

Riesgo de Reputación Es la posibilidad de sufrir pérdidas por la disminución de la confianza en la integridad de las EFIG y/o de la Sociedad Controladora, que surge cuando el buen nombre de una o varias, es afectado. Se debe entender como el riesgo de que una publicidad negativa con respecto a la conducta, las prácticas de negocios o asociaciones, ya sea veraz o no, tenga un efecto adverso en sus ingresos, operaciones o clientela, o requiera litigios u otras medidas de defensa costosas. La publicidad negativa sobre las prácticas de negocios de una institución puede involucrar cualquier aspecto de sus operaciones, pero habitualmente se refiere a dudas sobre la ética y la integridad en los negocios o la calidad de los productos y servicios. La publicidad negativa y el riesgo de reputación asociado con frecuencia surgen como un subproducto de algún otro tipo de falla de control en la gestión de riesgos. El riesgo de reputación se gestiona y controla en todo grupo por medio de códigos de conducta, prácticas de control y programas, políticas, procedimientos y capacitación en gestión de riesgos, actividades de seguimiento al cumplimiento normativo, así como también el cumplimiento de las disposiciones referentes a la prevención, detección y control de legitimación de ganancias ilícitas. Todos los directores, ejecutivos y empleados tienen la responsabilidad de realizar sus actividades de acuerdo a sus funciones asignadas, tomando como marco el reglamento interno y el código de buen gobierno. 1.2 CONSOLIDACIÓN Los estados financieros correspondientes a SCFG Grupo Financiero, consolidan los estados financieros de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., Banco Fassil S.A., Santa Cruz Securities Agencia de

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Bolsa S.A., Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros de Personas S.A., de acuerdo con los lineamientos generales establecidos en el Título V del Manual de Cuentas para Entidades Financieras, el Libro 1°, Título V, Capítulo 1 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y la Norma Internacional de Información Financiera NIIF10 la cual indica que “si un miembro del grupo utiliza políticas contables diferentes de las adoptadas en los estados financieros consolidados, para transacciones y otros sucesos similares en circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados en los estados financieros de los miembros del grupo al elaborar los estados financieros consolidados para asegurar la conformidad con las políticas contables del grupo”, al 31 de diciembre de 2022 y 2021.

A efectos de consolidación se han uniformado los criterios contables más significativos aplicados por SCFG Grupo Financiero. El efecto de las desviaciones no es significativo, respecto a los estados financieros consolidados tomados en su conjunto.

Al 31 de diciembre de 2022, la participación de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. en sus subsidiarias es la siguiente:

2.2 Presentación de estados financieros consolidados

ENTIDAD CONTROLADA % DE NÚMERO DE PARTICIPACIÓN ACCIONES Banco Fassil S.A. Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. SC Vida y Salud Seguro y Reaseguros de Personas S.A.

69,0526% 51,0600%



VPP Bs

863.044 10.212

51,0631% 51,0600%







33.191 51.060

1.088,50 1.416,97 1.116,11 1.081,86

Al 31 de diciembre de 2021, la participación de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. en sus subsidiarias es la siguiente: ENTIDAD CONTROLADA % DE NÚMERO DE PARTICIPACIÓN ACCIONES Banco Fassil S.A. Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A. Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

58,3566% 51,0600%

SC Vida y Salud Seguro y Reaseguros de Personas S.A.

51,0600%

51,0631%



VPP Bs



709.020 10.212 33.191



1.081,52



51.060



1.005,81







1.076,86 1.316,77

El porcentaje que representan los activos, pasivos, gastos e ingresos de las sociedades controladas en los estados financieros consolidados, es el siguiente: S aldo consolidado Participación de Controladas Bs % % al 31 de diciembre de 2022 Estado de situación patrimonial Activos 31.733.789.290 100 % 96,16 % Pasivos 30.282.287.129 100 % 98,95 % Estado de ganancias y pérdidas Ingresos ordinarios 2.316.796.391 100 % 95,98 % Gastos ordinarios 1.223.020.207 100 % 97,58 % Otros ingresos operativos 351.787.490 100 % 100,00 % Otros gastos operativos 206.648.332 100 % 99,08 % Al 31 de diciembre de 2021 Estado de situación patrimonial Activos 27.673.631.398 100 % 95,68 % Pasivos 26.151.663.947 100 % 98,68 % Estado de ganancias y pérdidas Ingresos ordinarios 1.934.248.717 100 % 94,40 % Gastos ordinarios 1.057.227.862 100 % 93,05 % Otros ingresos operativos 659.070.383 100 % 100,00 % Otros gastos operativos 374.870.153 100 % 99,52 %

Las principales eliminaciones para la consolidación de los estados financieros entre la Controlante y las Controladas, corresponde a la eliminación de las obligaciones con el público por caja de ahorro, cuentas corrientes y depósitos a plazo fijo registradas por el Banco contra el registro de disponibilidades e inversiones de las otras empresas y los saldos de inversiones permanentes registrados por la Controladora contra los saldos del patrimonio registrados en la controladas, las cuales se resumen a continuación:

La preparación de los estados financieros consolidados, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que se realicen algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no reconocen los efectos de la inflación, en aplicación de normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, estos estados financieros consolidados, surgen de la consolidación de los estados financieros de las empresas que componen SCFG Grupo Financiero. Los estados financieros de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., consolidan a Banco Fassil S.A., Santa Cruz Securities Agencia de Bolsa S.A., Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Santa Cruz Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A. 2.3 Criterios de valuación a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda (UFV) Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se convierten y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor” y en el caso de Santa Cruz Securites Agencia de Bolsa S.A. y Santa Cruz Investments Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. se registran en las cuentas de ingresos y gastos por diferencia de cambio o mantenimiento de valor. El tipo de cambio oficial vigente del dólar estadounidense al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs6,86 por USD 1. La UFV indicador al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente. b) Inversiones Las EFIGs tienen criterios valuación y registro diferentes, para lo cual al momento de la consolidación se deben realizar ajustes a los criterios de valuación.

Los depósitos en caja de ahorro se valúan a su valor de costo más los productos financieros devengados hasta el cierre del ejercicio. • Los depósitos a plazo fijo se valúan al monto original del depósito y los intereses devengados calculados a la tasa nominal. • Las inversiones en títulos de deuda (Bonos, cupones de bonos) vendidos y adquiridos con pacto de recompra y venta se valúan al menor valor entre el costo de adquisición del activo más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado; cuando el valor de mercado resulte ser menor se contabiliza la 2022 2021 previsión por desvalorización. Bs Bs • Las cuotas de participación del Fondo RAL afectados a encaje legal y la participación en fondos de inversión se valúan al valor de la cuota Disponibilidades 76.462.218 67.428.742 inversiones 1.069.072.130 886.508.641 de participación determinada por el administrador del Fondo al Cuentas por cobrar 870.543 416.199 cierre del ejercicio. Otros activos 167.609.500 324.065.500 Obligaciones con el público Otras cuentas por pagar Ganancias y pérdidas

99.354.307 89.724.634 870.543 156.872.199 39.394.882 21.963.468

•

Las inversiones se valúan según los siguientes criterios:

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

i) Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda

Las normas contables más significativas aplicadas por SCFG Grupo Financiero y sus subsidiarias (que conforman al Grupo Financiero) son los siguientes:

Las inversiones se valúan de acuerdo con lo establecido en el Texto Ordenado de la Metodología de Valoración aprobado por Resolución ASFI N° 390/2012 del 9 de agosto de 2012, según lo siguiente:

2.1 Bases de preparación de los estados financieros consolidados

En el caso de valores de renta fija, cuando se adquiere cualquier valor en mercados primarios o secundarios, y hasta que no se registren otras transacciones con valores similares en los mercados bursátiles y otros autorizados, y no exista un hecho de mercado vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado (HHM) de acuerdo con lo descrito en la metodología de la Resolución Administrativa mencionada anteriormente, la tasa de rendimiento relevante será la tasa de adquisición de dicho valor.

Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas de contabilidades generalmente aceptados en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación).

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La información de la tasa de rendimiento relevante, de acuerdo con los criterios de la metodología de valoración, debe ser comunicada diariamente por la bolsa de valores autorizada en Bolivia a las entidades supervisadas por la ASFI involucradas en los procesos de valoración, luego de la última rueda de Bolsa, antes de finalizar el día de acuerdo con lo que determine ASFI. En el evento que en un día determinado no se transe ningún valor de un mismo código de valoración, o las transacciones realizadas no superen el monto mínimo de negociación necesario, el precio del día de estos valores se determina utilizando como tasa de rendimiento relevante la tasa vigente en el “Histórico de Hechos de Mercado (HHM)”. Cuando no existen tasas de rendimiento relevantes en el histórico de hechos de mercado para un determinado código de valoración, el precio de los valores se determina utilizando la última tasa de rendimiento vigente para el valor, hasta que exista un hecho de mercado relevante. Las letras y bonos del Tesoro General de la Nación, son valuados en base a tasas de rendimiento promedio ponderadas de la última subasta del Banco Central de Bolivia en caso de no existir tasas de mercado relevantes de la Bolsa Boliviana de Valores S.A. ii) Inversiones en operaciones de reporto En el activo se registra el valor de los títulos valores vendidos en reporto cuando la Sociedad actúa como reportada y en el pasivo, por el mismo importe, se expone la obligación que tiene la Sociedad de recomprar los títulos vendidos en reporto en una fecha pactada y a un precio previamente establecido. Las operaciones de venta en reporto se registran, al valor del contrato de reporto, más los correspondientes premios o cargos devengados. iii) Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial Corresponden principalmente a inversiones en fondos de inversión, que están valuadas y se registran de la siguiente forma: 1. Inversiones bursátiles en acciones de sociedades nacionales Las inversiones se valúan de conformidad con las disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Metodología de Valoración para las Entidades Supervisadas por la ASFI, la cual establece que este tipo de inversiones debe valuarse a precio promedio ponderado de las negociaciones en Bolsa (hecho de mercado). En caso de que no ocurra un hecho de mercado en un día determinado, para efectos de valoración se considera el hecho más reciente entre el último precio de mercado y el Valor Patrimonial Proporcional (VPP) trimestral, si el día de pago de dividendos no se genera ningún hecho de mercado, para efectos de valoración, se deberá restar al último precio vigente el valor que corresponda al dividendo pagado. 2. Inversiones en fondos de inversión abiertos Estas inversiones están valuadas al valor de la cuota de participación de dichos fondos de inversión determinados por las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión al cierre de cada ejercicio. 3. Inversiones en fondos de inversión cerrados Estas inversiones están valuadas al valor promedio ponderado de las transacciones en Bolsa de sus cuotas de participación realizadas en ese día; o, en caso de que no exista un hecho de mercado durante los treinta (30) días calendario posteriores a partir del día siguiente y para efectos de valoración se considera el Valor Cuota Libros del Fondo al cierre de operaciones del día anterior. - Bonos del Tesoro General de la Nación y en otras Entidades no Financieras Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición del activo, más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado o su valor presente, según se trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente. Cuando el valor de mercado o valor presente resulta menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación respecto al valor de mercado o valor presente. - Inversiones en otras Entidades no Financieras Los certificados de aportación telefónica están valuados a un valor estimado de realización que en ningún caso supera USD1.000 por certificado de aportación. La participación en fondos de inversión se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del Fondo al cierre del ejercicio.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Las inversiones en el Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo, a Vivienda de Interés Social y para el Sector Gremial están valuadas al valor de la cuota de participación de este Fondo. · Participación en entidades financieras y afines La participación en entidades financieras y afines, en las que Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene influencia significativa (participación mayor al 50%), se valúa a su valor patrimonial proporcional, de acuerdo a lo siguiente: 31 de diciembre 2022 31 de diciembre de 2021 Cantidad de % de Cantidad de % de acciones de SCFG participación de acciones de SCFG participación de Entidades Financieras y afines Sociedad SCFG Sociedad Sociedad SCFG Sociedad Controladora S.A. Controladora S.A. Controladora S.A. Controladora S.A.

Banco Fassil S.A. SC Securities Agencia de Bolsa S.A. SC SAFI S.A. SC Vida y Salud Seguros y Reaseguros Personales S.A.

863.044 10.212 33.191

69,053 % 51,060 % 51,063 %

709.020 10.212 33.191

58,357 % 51,060 % 51,063 %

51.060

51,060 %

51.060

51,060 %

c) Cartera Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son expuestos por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F y la cartera vencida y en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados, los cuales se reconocen en el momento de su percepción. La previsión para incobrables, está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. La metodología que el Banco ha adoptado para evaluar y calificar a la cartera de créditos y contingentes, es aquella establecida en el Libro 3, Título II, Capítulo IV - Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). A partir del 31 de octubre de 2008, en cumplimiento con la Resolución SB/590/2008 del 14 de octubre de 2008, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Banco constituye la previsión cíclica requerida en lo dispuesto por el Libro 3, Título II, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), con el propósito de evitar subestimar posibles riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro no se ha materializado. El Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ha constituido previsiones cíclicas por el importe de Bs222.901.162 y Bs206.383.278 respectivamente.

Jueves 30 de marzo de 2023

pendientes de cobro, valuados a su valor nominal al cierre de cada ejercicio. Gastos pagados por anticipado Este grupo incluye los pagos anticipados para la compra de bienes y servicios. Impuestos por recuperar Este grupo registra el crédito fiscal y todo otro pago anticipado o en exceso de impuestos susceptibles de ser recuperados. f) Bienes realizables Los bienes recibidos en recuperación de crédito se registran al menor valor que resulte entre: i) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y ii) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente. El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión por desvalorización del 20 % anual para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos antes del 1° de enero de 1999, si es que no son vendidos dentro de uno o dos años respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación. Asimismo, con base en la Resolución SB N° 076/2001 del 13 de junio de 2001, se aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entre el 1° de enero de 1999 y 31 de diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos o tres años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación. Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base en la Resolución SB N°054/2002 del 10 de mayo de 2002, se aplica el siguiente criterio de constitución de previsión por desvalorización: · · ·

Al menos 25 % a la fecha de adjudicación. Al menos 50 % al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación. 100 % antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.

Según lo dispuesto en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, estas deben registrarse con valor de Bs1.

- Cargos diferidos Se registran los gastos de organización y otros cargos diferidos valuados a su valor de costo, los cuales se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya amortización no supera el plazo del contrato de alquiler. - Partidas pendientes de imputación Se refieren a partidas transitorias que se regularizan dentro de los primeros días después del cierre de periodo, transcurridos los 30 días si no se han regularizado estas partidas, se registra una previsión por irrecuperabilidad del 100 % - Activos intangibles Se registra el valor de los programas y aplicaciones informáticas a su costo de adquisición y se amortizan linealmente por un periodo durante el cual se tiene el derecho del uso del activo, no puede ser mayor a 4 años. i) Obligaciones por financiamiento a corto plazo Registra las obligaciones por financiamiento obtenidos por la Sociedad, de bancos y otras entidades de país y del exterior a corto plazo y obligaciones por operaciones de reporto. En este grupo se incluyen los correspondientes cargos financieros devengados pendientes de pago. j) Operaciones con compañías reaseguradoras La Compañía mantiene operaciones deudoras y acreedoras con entidades reaseguradoras, originadas en cesiones de primas de seguros personales y la participación del reaseguro en los siniestros, así como el registro de comisiones, entre otros. Estas operaciones se encuentran registradas sobre la base de devengado y están expuestas en cuentas de activo o pasivo con cada compañía reaseguradora. k) Previsiones y provisiones Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. l) Provisión para indemnizaciones al personal

La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs4.137.312 y Bs2.473.143; respectivamente, monto que aunque fue constituido por exceso de plazo de tenencia, puede ser utilizado para neutralizar las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes.

La previsión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes Decreto Supremo N° 110, transcurridos más de 90 días de trabajo, el personal ya es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario.

g) Bienes de uso

m) Reserva técnica para riesgos en curso

Este nivel de previsiones es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran presentarse por incobrabilidad de la cartera.

Los bienes de uso existentes, están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los valores registrados no superan el valor de mercado.

La reserva técnica para riesgos en curso ha sido calculada en función a la Resolución Administrativa IS N° 031/98, complementada por la Resolución Administrativa N° 274 de fecha 10 de julio de 2001, emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS.

d) Exigible técnico

La vida útil estimada para cada clase de activo es la siguiente:

Las primas por cobrar de accidentes personales se registran por el método de devengado por el monto total adeudado de la prima. Las primas por desgravamen hipotecario se registran en forma mensual, sobre la base de las declaraciones efectuadas por el tomador del seguro.

Años de vida útil Porcentaje de depreciación Edificios 40 2,50 % Mobiliario y enseres 10 10,00 % Equipos e instalaciones 8 12,50 % Equipos de computación 4 25,00 %

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la previsión específica para cartera incobrable alcanza a Bs126.003.810 y Bs87.461.489 respectivamente. Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, existe una previsión genérica por factores de riesgo adicionales de Bs84.474.786. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se han constituido previsiones específicas para activos contingentes por Bs8.731.430 y Bs6.088.199.

La reserva para primas por cobrar está estimada en base a la Resolución Administrativa IS N° 262, de fecha 29 de junio de 2001, emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. e) Otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, correspondientes a pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo. Estas partidas podrán permanecer registradas en este grupo por un tiempo máximo 330 días, si cumplido este plazo no han sido recuperadas se previsionan en un 100%

Vehículos

5

20,00 %

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. Los bienes de uso incorporados hasta el 31 de diciembre de 2007, se encuentran valuados al valor de adquisición en moneda nacional actualizado a tipo cambio de cierre de esa fecha, Bs7,57 por dólar estadounidense. Las incorporaciones efectuadas a partir de enero de 2008, se valúan al valor de adquisición en moneda nacional. h) Otros activos

La previsión contabilizada al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es de Bs3.337.137 y Bs4.206.206 respectivamente, que se considera suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de estos derechos.

Comprende los bienes diversos, los gastos de organización y otros cargos diferidos los cuales se amortizan en un plazo no mayor a 48 meses y las mejoras en inmuebles alquilados cuya amortización no supera el plazo del contrato de alquiler; no son sujetos de ajuste por inflación, en cumplimiento a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Documentos y cuentas pendientes de cobro

- Bienes diversos

Este grupo registra los derechos derivados de operaciones a favor de la Sociedad tanto comerciales como no comerciales que se hallan

Son valuados a su costo de adquisición y se contabilizan en cuentas de resultado.

n) Reservas técnicas de siniestros - Reclamados por liquidar La reserva se constituye por los siniestros pendientes de liquidación, calculada sobre la base de la participación de la Compañía, neta de reembolso de reaseguradores. o) Reservas técnicas de siniestros - Ocurridos y no reportados Se han constituido las reservas por siniestros ocurridos y no reportados del ramo de desgravamen hipotecario para pólizas con cobertura mensual y vigencia vencida. La reserva de ocurridos y no reportados corresponde a la estimación mensual de aquellos siniestros que a la fecha de cálculo correspondiente han sido ocurridos y no reportados.   p) Ingresos y egresos por seguros La prima correspondiente a la vigencia mensual de la póliza y la cesión al reaseguro se reconocen como ingreso y gasto, respectivamente, de forma mensual. El ramo de desgravamen hipotecario es sujeto a declaración mensual, se registra a mes vencido, considerando la declaración del tomador de seguro. Los ingresos por primas por accidentes personales se registran por lo devengado. Las comisiones a corredores se cargan a resultados en el momento del cobro de la prima; los siniestros producidos durante el ejercicio son cargados a resultados cuando se recibe el reclamo, en base a una estimación prudente del costo total del siniestro y se registra el crédito a resultados relacionado al reembolso del reaseguro cuando se acepta el siniestro.

Jueves 30 de marzo de 2023

q) Patrimonio neto Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, en cumplimiento con lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en la Circular SB/585/2008, se ha suspendido la actualización del patrimonio neto, en consecuencia las cuentas que componen el patrimonio neto, se presentan a valores históricos.

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

de 2018 y se modifica la alícuota del impuesto a 0,15% en la gestión 2015, 0,20% en la gestión 2016, 0,25% en la gestión 2017 y 0,30% en la gestión 2018. El 20 de diciembre de 2018 mediante Ley N º1135, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023 con una alícuota del impuesto de 0,30%.

r) Resultados neto del ejercicio

z) Patrimonios autónomos en administración

El Grupo Financiero determina los resultados del período de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las operaciones correspondientes a los patrimonios autónomos son registradas a sus valores netos al cierre de cada periodo.

s) Productos financieros y comisiones ganadas Los productos financieros ganados se registran por el método de devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en la categoría de riesgo D, E y F cuyos productos se registran en cuentas de orden como productos en suspenso. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre la cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija, se registran en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, exceptos las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. Los ingresos y gastos financieros por disponibilidades e inversiones bursátiles son contabilizados por el método de devengado. t) Ingresos y Gastos ordinarios Los ingresos y gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. u) Ingresos y Gastos de gestiones anteriores Los gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado. v) Otros ingresos y gastos operativos Los otros ingresos y gastos operativos son contabilizados por el método de lo devengado. w) Ingresos y gastos no operacionales Los otros ingresos y gastos operativos son contabilizados por el método de lo devengado. x) Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) Todas las empresas de SCFG Grupo Financiero, están sujetas al régimen tributario establecido en la Ley N.º 843 y Decretos Supremos N.º 24051 y N.º 29387 y sus respectivas modificaciones. Para la aplicación del Impuesto a las Utilidades (IUE)en el Banco, el 29 de marzo de 2017 con la Ley N.° 921, se modifica el artículo N.° 51 de la Ley N.° 843, indica que cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediación financieras, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), exceda del 6% de las utilidades netas imponibles de estas entidades, estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de 25 %, aplicable a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017. En la Ley del Presupuesto General del Estado Gestión 2021, en la Disposición Adicional Octava modifica el primer párrafo del Artículo 51 de la Ley N.° 843 de 20 de mayo de 1986, modificado por las Leyes N.° 771 de 29 de diciembre de 2015 y N.° 921 de 29 de marzo de 2017, modifica la redacción indicando que “ Cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediación financiera, Empresas de Arrendamiento Financiero, Almacenes generales de depósito, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión (SAFIs), Agencias de Bolsa y Sociedades de Titularización, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, exceda el seis por ciento (6 %), las utilidades netas imponibles de estas entidades estarán gravadas con una Alícuota Adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas del veinticinco por ciento (25 %). Se encuentran también sujetas a esta disposición, las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras, reguladas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS.” y) Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Creado mediante Ley N.º 3446 del 21 de julio de 2006 y ampliado en su vigencia a través del Presupuesto General del Estado Gestión 2009 y la Ley N.º 234 del 13 de abril de 2012. El 1 de julio de 2015 mediante Ley N.º 713, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre

aa) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Se ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades, revelando su tratamiento contable en los estados financieros consolidados y sus notas de acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no han existido cambios en las políticas y prácticas contables. NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente:

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La clasificación de activos y pasivos por fecha de vencimiento al 31 de diciembre de 2022 es la siguiente: RUBROS A 30 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS A MAS DE TOTAL 720 DÍAS Disponibilidades 1.156.212.886 77.715.932 64.931.632 121.867.306 238.193.633 237.666.708 1.896.588.097 Inversiones 1.760.886.945 183.351.621 5.017.226 64.809.597 3.410.647.864 470.591.923 5.895.305.176 Cartera vigente 624.158.733 670.384.911 1.258.608.841 1.894.964.626 3.157.645.595 13.265.945.139 20.871.707.845 Exigible técnico 15.309.258 - - - - - 15.309.258 Otras cuentas p. cobrar 112.290.906 112.949.345 589.374 103.780.252 4.785.354 5.173.848 339.569.080 Otras operaciones activas 764.834.405 139.646.652 76.104.184 271.742.877 761.124 1.462.220.593 2.715.309.834 Cuentas contingentes 36.790.280 52.202.585 30.109.953 32.727.169 308.125.699 3.861.485 463.817.170 ACTIVOS Y CONTINGENTES 4.470.483.412 1.236.251.045 1.435.361.210 2.489.891.828 7.120.159.269 15.445.459.696 32.197.606.460 Obligaciones c/publico - vista 83.507.384 213.732.119 320.598.178 641.196.356 1.282.392.712 1.282.392.711 3.823.819.459 Obligaciones por operaciones de reporto - 40.638.629 - - - 10.840.033 51.478.662 Obligaciones c/público - ahorro 147.496.955 254.938.114 382.407.172 764.814.343 1.529.628.686 1.529.628.686 4.608.913.956 Obligaciones c/público - a plazo 1.462.155.646 1.603.597.760 686.158.558 400.410.640 531.942.669 6.529.312.610 11.213.577.883 Obligaciones restringidas 1.104.192.066 197.500.256 15.067.078 14.083.230 23.910.542 22.735.459 1.377.488.632 Oblig. con empresas públicas - vista 4.567.482 1.092.110 1.638.165 3.396.463 6.552.659 6.552.659 23.799.538 Oblig. con empresas públicas - ahorro,pasivo 12.649.445 175.149 262.723 525.446 1.050.892 1.050.892 15.714.547 Oblig. con empresas públicas - a plazo - - - 60.000.000 130.000.000 67.136.000 257.136.000 Oblig. con empresas públicas restringidas - - - 5.309.994 - - 5.309.994 Financiamientos BCB 285.656.161 - - - 3.353.616.107 346.596.255 3.985.868.523 Financiamientos ent.financ. del país 574.681.730 108.220.573 50.442.507 103.000.000 40.000.000 8.000.000 884.344.810 Financiamientos ent.financ. 2do piso 15.500.000 23.000.000 43.900.000 64.900.000 46.200.000 39.766.667 233.266.667 Obligaciones técnicas 204.433 10.714.956 - - 3.996.905 2.182.667 17.098.961 Otras cuentas por pagar 588.108.593 330.213 1.033.451 583.272 1.389.558 1.590.521 593.035.609 Reservas técnicas de seguros - 9.788.051 - - - - 9.788.051 Reservas técnicas de siniestros - 10.389.699 - - - - 10.389.699 Valores en circulación - - - 5.425.000 - 300.000.000 305.425.000 Obligaciones subordinadas - 7.056.000 - 12.936.000 5.880.000 402.779.998 428.651.998 Otras operaciones pasivas 76.447.771 42.356.289 48.756.386 551.788.393 104.085.124 1.613.745.177 2.437.179.142 PASIVOS 4.355.167.666 2.523.529.918 1.550.264.218 2.628.369.137 7.060.645.854 12.164.310.336 30.282.287.129 (ACTIVOS+CONTING.) / PASIVOS 1,03 0,49 0,93 0,95 1,01 1,27 1,06

Al 31 de diciembre de 2021:

A MAS DE TOTAL 720 DÍAS Disponibilidades 766.526.255 65.823.454 57.113.703 104.775.494 202.161.405 202.194.650 1.398.594.962 Inversiones 1.779.874.622 371.473.912 5.300.539 69.165.415 2.487.970.233 85.174.595 4.798.959.316 Depósitos en el B.C.B. Cuenta encaje legal (*) 926.205.064 793.632.739 Cartera vigente 549.075.166 595.515.583 892.517.324 1.848.394.493 2.935.963.273 11.692.777.648 18.514.243.486 Bancos y Corresponsales del País Disponibilidad Restringida 894.696 894.696 Exigible técnico 2.757.591 6.529.290 - - - - 9.286.881 Cuotas de participación en el Fondo Ral (**) 186.114.676 254.436.480 Otras cuentas p. cobrar 75.111.168 76.051.351 4.834.389 98.633.041 201.579 4.933.593 259.765.121 Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en gtía. préstamo liquidez del BCB 285.656.161 401.268.177 Otras operaciones activas 621.783.758 104.221.543 -97.490.560 245.238.433 346.563 1.818.681.893 2.692.781.631 Depósitos en caja de ahorro con restricciones 949.842 1.332.141 Cuentas contingentes 27.020.317 49.137.554 34.979.116 50.481.386 208.371.955 53.520.901 423.511.228 Derechos sobre valores cedidos en reporto 51.319.123 63.184.574 ACTIVOS Y CONTINGENTES 3.822.148.878 1.268.752.686 897.254.511 2.416.688.262 5.835.015.008 13.857.283.280 28.097.142.625 Obligaciones c/publico - vista 128.853.108 250.892.909 250.892.909 501.785.818 1.003.571.636 1.003.571.636 3.139.568.016 Importes entregados en garantía 17.655.338 Obligaciones por operaciones Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de reporto 39.337.592 - - - - 10.931.132 50.268.724 de Liquidez del BCB 3.186.001.743 2.256.471.743 Obligaciones c/público - ahorro 253.008.502 318.397.624 318.397.624 636.795.247 1.273.590.495 1.273.590.495 4.073.779.986 Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN Cedidos en Garantía de Préstamos Obligaciones c/público - a plazo 755.786.079 1.468.139.584 704.045.001 409.853.578 203.029.900 6.588.773.791 10.129.627.933 de Liquidez del BCB 167.614.364 167.614.364 Obligaciones restringidas 875.717.096 388.010.064 7.328.548 13.679.403 28.798.630 20.262.919 1.333.796.661 Cuotas de participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos Oblig. con empresas públicas de liquidez del BCB 346.596,255 – vista 23.181.769 5.746.281 5.746.281 11.492.562 22.985.124 22.985.124 92.137.141 Otros títulos valores en garantía 4.565.975 4.857.030 Oblig. con empresas públicas 5.173.573.237 3.943.691.944 - ahorro,pasivo 2.280.110 217.382 217.382 434.764 869.528 869.528 4.888.695 Oblig. con empresas públicas - a plazo - 41.000.000 10.000.000 30.000.000 60.000.000 197.136.000 338.136.000 Oblig. con empresas públicas restringidas - - - 5.251.126 - - 5.251.126 Financiamientos BCB 401.268.177 - - - 2.424.086.107 - 2.825.354.284 Financiamientos ent.financ. del país 131.895.563 21.175.000 480.200 1.920.800 133.000.000 40.000.000 328.471.563 Financiamientos ent.financ. 2do piso 20.566.667 31.392.599 69.153.667 148.045.932 101.100.000 - 370.258.864 Obligaciones técnicas 112.589 2.978.081 - - - 6.245.389 9.336.058 Otras cuentas por pagar 580.883.481 3.952.723 397.140 681.218 810.340 1.344.371 588.069.273 Reservas técnicas de seguros 5.465.261 24.581 - - - - 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros - 3.617.157 - - - - 3.617.157 Valores en circulación - - - 5.133.333 - 300.000.000 305.133.333 Obligaciones subordinadas - 7.056.000 - 5.880.000 19.992.000 408.659.999 441.587.999 Otras operaciones pasivas 61.573.100 46.344.511 56.290.757 439.901.096 70.478.031 1.432.303.795 2.106.891.290 2022 2021 PASIVOS 3.279.929.094 2.588.944.496 1.422.949.508 2.210.854.878 5.342.311.792 11.306.674.179 26.151.663.947 Bs Bs (ACTIVOS+CONTING.)/PASIVOS 1,17 0,49 0,63 1,09 1,09 1,23 1,07 RUBROS A 30 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS 2022 2021 Bs Bs

(*) Corresponde a los depósitos en la cuenta corriente del Banco Central de Bolivia.

(**) Corresponde a los depósitos en títulos en el Banco Central de Bolivia.   NOTA 5 VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 1.896.588.096 1.398.594.963 Inversiones 2.110.553.115 2.305.426.618 Cartera 5.173.980.109 4.576.845.282 Exigible técnico 15.309.258 9.286.881 Otras cuentas por cobrar 555.520.758 438.889.435 Bienes realizables 2.319.699 2.882.572 Otros activos 162.657.446 189.910.521 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.916.928.482 8.921.836.273 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones 3.881.018.631 2.572.923.610 Cartera 16.426.014.869 14.630.090.681 Otras cuentas por cobrar 9.959.203 5.135.172 Otros activos 46.754.130 59.574.022 Bienes de uso 1.453.113.975 1.484.071.641 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21.816.860.808 18.751.795.126 TOTAL ACTIVO 31.733.789.290 27.673.631.398 PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 8.402.961.759 7.374.066.299 Obligaciones por operaciones de reporto 40.638.629 39.337.592 Obligaciones con instituciones fiscales 73,588 36.033 Obligaciones con bancos y ent. Financiamiento 1.292.564.971 830.798.514 Obligaciones técnicas 10.919.389 3.090.670 Otras cuentas por pagar 746.807.122 722.931.714 Reservas técnicas de seguros 9.788.051 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros 10,389,699 3.617.157 Previsiones 8.731.430 6.088.199 Valores en circulación 5.425.000 5.133.333 Obligaciones subordinadas 26.971.420 20.016.982 Obligaciones con empresas públicas 102.122.254 149.704.837 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.657.393.313 9.160.311.172 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público 14.386.134.413 12.792.209.628 Obligaciones por operaciones de reporto 10.840.033 10.931.132 Obligaciones con bancos y ent. Financiamiento 3.842.537.048 2.718.332.163 Otras cuentas por pagar 1.611.807 34.746.059 Previsiones 403.604.687 342.366.802 Valores en circulación 300.000.000 300.000.000 Obligaciones subordinadas 408.659.998 428.651.999 Obligaciones con empresas públicas 271.505.831 364.114.991 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 19.624.893.816 16.991.352.774 TOTAL PASIVO 30.282.287.129 26.151.663.947

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 diciembre de 2022 y 2021, se han realizado operaciones entre empresas relacionadas que incluyen operaciones pasivas, referidas a depósitos a plazo fijo, cajas de ahorro y cuentas corrientes, inversiones y otras, las cuales han sido eliminadas a efectos de consolidación. Dichas operaciones están dentro de los márgenes establecidos por la Ley de Servicios Financieros y las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales se detallan a continuación: Al 31 de diciembre de 2022: BANCO FASSIL SC SC SAFI S.A. SANTA CRUZ FG SC VIDA Y S.A. SECURITIES CONTROLADORA SALUD AG. DE BOLSA S.A. S.A. SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Cuentas corrientes - 2.689.150 4.548.632 845.423 57.622.829 Cajas de ahorro - 10.424.330 331.853 - Cuentas por cobrar 843.448 27.095 - - Inversiones temporarias - - 17.733.129 - 1.034.611 Inversiones permanentes - - 4.124.349 1.046.180.041 Otros activos - - - 167.609.500 Total Activo 843.448 13.140.575 26.737.963 1.214.634.964 58.657.440 PASIVO Cuentas por pagar 3.729 - - 38.658 826.564 Obligaciones con el público 76.462.218 - - - Total Pasivo 76.465.946 - - 38.658 826.564 INGRESOS Ingresos ordinarios 80.859.718 1.781.557 788.963 47.940.187 4.403.800 Recuperación de activos financieros - - - - 34.611 Ingresos operativos 1.738.264 - - - Total Ingresos 82.597.981 1.781.557 788.963 47.940.187 4.438.411 EGRESOS Gastos ordinarios 1.165.872 - 1.190.305 8.507.823 3.430.632 Gastos operativos - - - 807.390 Gastos de administración 4.183.522 92.109 186.118 225.987 77.508.961 Total Egresos 5.349.394 92.109 1.376.422 9.541.201 80.939.593

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Al 31 de diciembre de 2021:



BANCO FASSIL SC SC SAFI S.A. SANTA CRUZ FG SC VIDA Y S.A. SECURITIES CONTROLADORA SALUD AG. DE BOLSA S.A. S.A. SEGUROS Y REASEGUROS PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVO Cuentas corrientes - 8.882.477 6.529.844 5.288.945 45.928.836 Cajas de ahorro - 777.726 20.914 - Cuentas por cobrar 387.015 29.184 - - Inversiones temporarias - - 16.846.803 - 1.025.695 Inversiones permanentes - - 4.423.395 864.212.747 Otros activos 293.429.500 5.106.000 - - 25.530.000 Total Activo 293.816.515 14.795.387 27.820.956 869.501.691 72.484.532 PASIVO Cuentas por pagar 156.461.562 - - 17.734 392.903 Obligaciones con el público 89.724.634 - - - Total Pasivo 246.186.195 - - 17.734 392.903 INGRESOS Ingresos ordinarios 60.476.341 7.322.069 814.032 74.539.220 2.166.510 Recuperación de activos financieros - - - - 25.694 Ingresos operativos 869.701 - - - total Ingresos 61.346.043 7.322.069 814.032 74.539.220 2.192.204 EGRESOS Gastos ordinarios 1.391.751 - 6.579.732 52.517.863 2.009.939 Gastos operativos - - - 471.143 Gastos de administración 1.880.061 95.003 199.476 186.290 58.537.289 Total Egresos 3.271.812 95.003 6.779.208 53.175.295 60.547.228

NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV).   Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda, son los siguientes: Al 31 de diciembre de 2022: Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 1.506.709.806 56.833.570 389.878.290 1.896.588.096 Inversiones 2.049.470.346 574.650.350 3.942.101.401 5.991.571.747 Cartera 21.580.442.078 2.850.277 19.552.900 21.599.994.978 Exigible técnico 1.605.475 1.997.636 13.703.783 15.309.258 Otras cuentas por cobrar 507.936.340 8.388.283 57.543.621 565.479.961 Bienes realizables 2.319.699 - - 2.319.699 Bienes de uso 1.453.113.975 - - 1.453.113.975 Otros activos 207.759.585 240.815 1.651.991 209.411.576 27.309.357.304 644.960.931 4.424.431.986 31.733.789.290 PASIVO Obligaciones con el público 18.960.870.387 558.050.406 3.828.225.785 22.789.096.172 Obligaciones con instituciones fiscales 69.513 594 4.075 73.588 Obligaciones por operaciones de reporto 51,478,662 - - 51.478.662 Oblig. con Bancos y Ent. de Financ. 4.938.042.173 28.725.925 197.059.846 5.135.102.019 Obligaciones técnicas 2.522.331 1.224.061 8.397.058 10.919.389 Otras cuentas por pagar 697.675.661 7.396.978 50.743.269 748.418.930 Reservas técnicas de seguros 8.970.655 119.154 817.396 9.788.051 Reservas técnicas de siniestros 10.389.699 - - 10.389.699 Previsiones 409.084.415 474.009 3.251.702 412.336.117 Valores en circulación 305.425.000 - - 305.425.000 Obligaciones Subordinadas 14.639.742 61.369.049 420.991.676 435.631.418 Obligaciones con empresas públicas 373.615.010 1.906 13.075 373.628.085 25.772.783.248 657.362.082 4.509.503.882 30.282.287.130 POSICIÓN NETA ACTIVA (PASIVA) 1.536.574.056 -12.401.151 -85.071.896 1.451.502.160

Al 31 de diciembre de 2021: Moneda Extranjera (a) MN ME (b) Equivalente (c=a+b) Total Bs USD Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 922.144.955 69.453.354 476.450.008 1.398.594.963 Inversiones 1.964.397.700 424.774.421 2.913.952.528 4.878.350.228 Cartera 19.184.724.573 3.237.812 22.211.390 19.206.935.963 Exigible técnico 2.517.159 986.840 6.769.722 9.286.881 Otras cuentas por cobrar 355.345.620 12.926.966 88.678.987 444.024.607 Bienes realizables 2.882.572 - - 2.882.572 Bienes de uso 1.484.071.641 - - 1.484.071.641 Otros activos 247.506.242 288.382 1.978.301 249.484.543 24.163.590.462 511.667.775 3.510.040.936 27.673.631.398 PASIVO Obligaciones con el público 17.371.102.556 407.459.675 2.795.173.371 20.166.275.927 Obligaciones con instituciones fiscales 33.296 399 2.737 36.033 Obligaciones por operaciones de reporto 50.268.724 - - 50.268.724 Oblig. con Bancos y Ent. de Financ. 3.318.784.438 33.578.169 230.346.239 3.549.130.677 Obligaciones técnicas 1.027.710 300.723 2.062.960 3.090.670 Otras cuentas por pagar 664.564.880 13.573.308 93.112.893 757.677.773 Reservas técnicas de seguros 4.747.097 108.272 742.746 5.489.843 Reservas técnicas de siniestros 3.485.891 19.135 131.266 3.617.157 Previsiones 345.996.878 358.327 2.458.123 348.455.001 Valores en circulación 305.133.333 - - 305.133.333 Obligaciones Subordinadas 21.964.825 62.201.772 426.704.156 448.668.981 Obligaciones con empresas públicas 513.806.753 1.906 13.075 513.819.828 22.600.916.381 517.601.686 3.550.747.566 26.151.663.947 POSICIÓN NETA ACTIVA (PASIVA) 1.562.674.081 -5.933.911 -40.706.630 1.521.967.451

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos a tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 diciembre de 2022 y 2021 de Bs6,86 por USD 1.

Jueves 30 de marzo de 2023

NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

c) CARTERA La composición del grupo, es la siguiente:

a) DISPONIBILIDADES

Al 31 de diciembre de 2022:

La composición del grupo, es la siguiente:

Moneda Moneda

Total

Nacional Extranjera

2022 2021 Bs Bs Bs Bs Bs Cartera vigente 19.826.071.797 15.808.316 19.841.880.113 Billetes y monedas 620.168.419 408.855.729 Fondos asignados a cajeros automáticos 84.211.267 72.643.718 Cuenta corriente y de encaje 926.205.064 793.632.739 Bancos y corresponsales del país 11.981.460 4.782.160 Bancos y Corresponsales del País Disponibilidad Restringida 894.696 894.696 Bancos y corresponsales del exterior 16.931.685 30.360.947 Documentos para cámara de compensación 9.550.974 11.195.793 Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación 226.644.531 76.229.181 1.896.588.096 1.398.594.963

cartera vencida

42.623.350

9.452

42.632.802

Certera en ejecución

47.750.661

1.097.301

48.847.962

b) INVERSIONES



Cartera reprogramada vigente 1.028.592.115

1.235.616 1.029.827.731

cartera reprogramada vencida

4.482.970

-

4.482.970

cartera reprogramada en ejecución

16.643.353

120.485

16.763.838

Productos devengados p. cobrar cartera

824.060.781

1.977.377

826.038.158

(Previsión p. incobrabilidad de cartera)



-209.782.951

-695.645

-210.478.596



21.580.442.075 19.552.902 21.599.994.978

Al 31 de diciembre de 2021:

La composición del grupo, es la siguiente:

Moneda Moneda

Total

Nacional Extranjera

2022 2021 Bs Bs Bs Bs Bs Cartera vigente 17.687.142.554 19.544.067 17.706.686.621 Inversiones en entidades financieras del país: cartera vencida 5.760.698 - 5.760.698 Caja de ahorros 382.535 Depósitos a plazo fijo 160.595.332 160.813.616 Certera en ejecución 35.711.921 872.633 36.584.554 Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Cartera reprogramada vigente 806.777.815 779.050 807.556.865 Bonos del TGN 46.621.786 49.432.645 cartera reprogramada vencida 320.385 - 320.385 Bonos Soberanos 195.133.753 195.553.848 Otros títulos valores del TGN 8.561.254 33.756.159 cartera reprogramada en ejecución 10.709.025 - 10.709.025 Inversiones en otras entidades no financieras: Productos devengados p. cobrar cartera 809.554.217 1.699.873 811.254.090 Participación en fondos de inversión 5.313.862 23.941.411 Participación en entidades de servicios públicos 595.105 595.105 Inversiones de disponibilidad restringida: Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB Depósitos en Caja de Ahorro con Restricciones Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB Cuotas de Participación Fondo CAPROSEN Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB Cuotas de participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB Inversiones en bienes inmuebles Productos devengados por cobrar inversiones (Previsión para inversiones) Inv. burs. en val. e inst. representativos de deuda Inversiones en operaciones de reporto Inv. burs. en val. rep. de derecho patrimonial Activos de uso restringido Acciones sin oferta pública

1.128.466.242 1.105.597.139

39.886.420

-171.252.042

-684.233

-171.936.275

Grado de reprogramaciones e impacto sobre la cartera y los resultados

285.656.161 401.268.177 949.842 1.332.141

2022 2021 Bs Bs

3.186.001.743 2.256.471.743 167.614.364 167.614.364 346.596.255 92.336.630 101.815.798 (9.088.114) 228,882 39.160.171 42.915.195 499.875 100.400

64.465.478 82.984.173 (6.451.396) 37.257.533 43.681.382 499.830 100.400

2022 BANCO FASSIL SC SECURITIES SC SAFI S.A. SC VIDA Y SALUD S.A. AG. DE BOLSA SEGUROS Y S.A. REASEGUROS PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Bs

Rendimientos ganados durante el ejercicio

19.184.724.573 22.211.390 19.206.935.963

El detalle de la cartera reprogramada es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas:

Porcentaje de participación 69,05 % Cantidad de acciones 863.044 Tipo de acciones ordinarias Total activo 31.438.502.871 Total pasivo 29.940.940.158 Total patrimonio 1.497.562.713 Resultado de operación bruto 1.134.350.590 Resultado operativo neto 80.492.960 Resultado neto del ejercicio después de ingresos y gastos extraordinarios 80.493.350 Resultado neto de la gestión 48.282.843 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 1.088,50 Ganancia básica 38,63 Ganancia diluida por acción 38,63 Utilidades no distribuidas a favor de la entidad 30.006.494





5.000.000 5.000.000 186.114.676 254.436.480

5.991.571.747 4.878.350.228



(Previsión p. incobrabilidad de cartera)

51,06 % 10.212 ordinarias 51.288.859 12.949.432 38.339.427 15.914.509 5.673.740

51,06 % 33.191 ordinarias 116.472.722 43.925.615 72.547.107 34.118.866 1.309.362

51,06 % 51.060 ordinarias 223.786.120 65.599.827 158.186.293 115.235.523 8.304.515

5.533.528 2.004.050 1.416,97 100,2 100,2 920.941

1.309.476 2.248.254 1.116,11 34,59 34,59 1.033.225

7.604.852 7.604.852 1.081,86 76,05 76,05 3.494.734

1.023.268

1.148.028

3.883.038

  Al 31 de diciembre de 2021, Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. tiene participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas: BANCO FASSIL SC SECURITIES SC SAFI S.A. SC VIDA Y SALUD S.A. AG. DE BOLSA SEGUROS Y S.A. REASEGUROS PERSONALES S.A. Bs Bs Bs Porcentaje de participación 58,36 % 51,06 % 51,06% Cantidad de acciones 709.020 10.212 33.191 Tipo de acciones ordinarias ordinarias ordinarias Total activo 27.410.439.241 48.261.456 117.529.337 Total pasivo 25.964.969.620 11.926.079 47.230.484 Total patrimonio 1.445.469.621 36.335.377 70.298.853 Resultado de operación bruto 1.082.080.816 8.410.755 38.756.446 Resultado operativo neto 86.924.473 -389.369 4.958.105 Resultado neto del ejercicio después de ingresos y gastos extraordinarios 86.924.642 144.688 3.613.149 Resultado neto de la gestión 34.495.850 115.330 3.177.992 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 1.076,86 1.316,77 1.081,52 Ganancia básica 28.39 5.77 48.89 Ganancia diluida por acción 28.39 5.77 48.89 Utilidades no distribuidas a favor de la entidad 18.117.548 - 1.460.502 Rendimientos ganados durante el ejercicio 20.935.193 58.888 1.622.781

Bs 51,06 % 51.060 ordinarias 180.572.349 29.990.908 150.581.441 82.102.953 666.227 296.102 296.102 1.005,81 2.96 2.96 -1.991.227

Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 43.226.718 15.928.697 Préstamos amortizables reprogramados vigentes 613.645.532 515.302.111 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 100.445.844 72.111.991 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes 97.353.279 57.610.450 Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos 174.819.226 146.243.299 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos 337.134 360.318 Cartera reprogramada o reestructurada vencida Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos 202.916 Préstamos amortizables reprogramados vencidos 3.595.833 Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vencidos 684.221

301.504 18.881

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 3.762.405 3.298.719 Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 7.764.033 2.268.761 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución 3.730.549 2.580.703 Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social Reprogramados en Ejecución 15.993 1.142.490 Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos en ejecución 1.490.858 1.418.351 Total cartera reprogramada o reestructurada 1.051.074.539 818.586.275 Porcentaje sobre el total de cartera bruta 5,01 % 4,41 %

La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs1.051.074.539 y Bs818.586.275 respectivamente; lo cual, representa el 5,01 % y el 4,41 % de la cartera bruta total respectivamente siendo este nivel bajo considerando el tamaño y crecimiento de la cartera. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales El grupo ha cumplido con los límites de financiamiento establecidos por el Artículo N° 408 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, el cual establece que: a) El grupo financiero en conjunto no podrá conceder a un prestatario o grupo prestatario directa o indirectamente créditos, arrendamientos financieros, inversiones o contingentes que excedan el veinte por ciento (20 %) del capital regulatorio consolidado del grupo financiero. Dicho límite podrá ser extendido hasta el veinticinco por ciento (25 %), siempre y cuando los financiamientos estén debidamente garantizados según normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. b) En el caso de operaciones contingentes contra garantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros con grado de inversión según registro de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, el límite podrá llegar hasta el treinta por ciento (30%) del capital regulatorio consolidado del grupo financiero. d) EXIGIBLE TÉCNICO La composición del grupo, es la siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Jueves 30 de marzo de 2023

2022 2021 Al 31 de diciembre Bs Bs Primas por cobrar 1.374.327 2.499.090 Deudores reaseguro cedidos a compañías extranjeras 13.935.062 6.789.361 Previsión primas por cobrar (131) (1.570) 15.309.258 9.286.881

de 2022 y 2021, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs33.466.526 y Bs32.266.892, respectivamente.

e) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

(h1) El saldo corresponde principalmente a transacciones pendientes por tarjetas de crédito, faltantes.

La composición del grupo, es la siguiente:

i) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

2022 2021 Bs Bs

Al 30 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no mantiene Fideicomisos constituidos.

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 54.603.542 55.254.152 Anticipos por compra de bienes y servicios (e1) 177.828.758 135.091.862 Alquileres pagados por anticipado 147.773 162.680 Seguros pagados por anticipado (e2) 3.567.751 2.638.839 Comisiones por cobrar (e3) 149.366.808 64.474.079 Primas de seguros por cobrar 28.937.528 47.233.549 Gastos por recuperar (e4) 60.786.656 34.733.151 Indemnizaciones reclamadas por siniestros (e5) 4.990.583 4.964.175 Crédito fiscal IVA 257.135 3.218 Importes entregados en garantía (e6) 13.089.363 12.964.599 Cuentas pend. De cobro a personas vinculadas 31.038 34.245 Otras partidas pendientes de cobro (e7) 75.155.546 87.759.454 (Previsión para otras cuentas por cobrar) (3.337.137) (4.206.206) Cuentas por cobrar 2.466 116.810 Documentos por cobrar 52.151 2.800.000

565.479.961 444.024.607

(e1) El saldo corresponde principalmente a: anticipos por compra de equipos para nuevos puntos de atención como equipo computación, licencias y otros por Bs24.060.228; anticipo por pago a proveedores por Bs16.875.578; anticipo por servicios para gastos de organización por Bs30.152.098; anticipos por pago de Impuestos Municipales por Bs25.549.544 y otros. (e2) El saldo corresponde al pago de pólizas de seguros institucionales. (e3) El saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar de seguros, servicios públicos y tarjetas de crédito. (e4) El saldo corresponde principalmente a seguros de desgravamen y de garantía diferidos. (e5) El saldo corresponde a los importes reclamados al seguro por siniestro en registros en Derechos Reales. (e6) El saldo corresponde a garantías por el alquiler de agencias y garantías por operaciones de tarjeta de crédito en el exterior. (e7) El saldo corresponde a la contratación de pólizas de seguros para clientes por Bs1.924.918; transacciones pendientes de liquidación por tarjetas de débito y crédito Bs68.510.868 y otros.

j) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

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(o1) El saldo corresponde a los cheques de gerencia emitidos pendientes de pago. (o2) El saldo corresponde principalmente a acreedores por seguros de desgravamen, acreedores por recaudaciones de servicios, por recaudaciones de impuestos, por tarjeta de crédito, acreedores por envíos de giros al exterior. (o3) El saldo corresponde principalmente a la provisión para el pago de acuotaciones a la ASFI, provisión para el pago de finiquitos, provisión para el pago por compra de inmuebles y otros gastos de administración.

(o4) El saldo corresponde principalmente a cheques liberados pendientes de aplicación, saldos de compras con Tarjetas de Débito no 2022 2021 cobrados por los establecimientos, sobrantes de caja y ATM´s. Bs Bs La composición del grupo, es la siguiente:

p) RESERVAS TÉCNICAS DE SEGUROS

Obligaciones con el público a la vista 3.823.819.459 3.139.568.016 Depósitos en cajas de ahorro 4.608.913.956 4.073.779.986 Depósitos a plazo fijo 90.091.991 113.143.888 Obligaciones con el público restringidas 1.377.488.632 1.329.439.461 Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta 11.123.485.892 10.020.841.245 Cargos devengados por pagar 1.765.296.242 1.489.503.331 22.789.096.172 20.166.275.927

La composición del grupo, es la siguiente:

k) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

Reservas para riesgos en curso

2022 2021 Bs Bs 9.788.051 5.489.843 9.788.051 5.489.843

La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 q) RESERVAS TÉCNICAS DE SINIESTROS Bs Bs Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas





73.588 36.033

73.588

36.033

l) OBLIGACIONES POR OPERACIONES DE REPORTO

La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Ocurridos y no reportados 4.472.216 144.141 Siniestros reclamados por liquidar 5.917.483 3.473.016 10.389.699 3.617.157

La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Obligaciones por operaciones de reporto Cargos devengados sobre obligaciones por financiamiento CP

51.319.123 159.539

50.219.975 48.749

51.478.662 50.268.724

(l1) corresponde a Depósitos a Plazo Fijo y Bonos en reporto. m) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La composición del grupo, es la siguiente:

r) PREVISIONES

La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Previsión específica para activos contingentes 8.731.431 6.088.199 Previsión genérica voluntaria (r1) 292.060.581 239.081.639 Previsión genérica cíclica (r2) 111.450.581 103.191.639 Otras previsiones (r3) 93.524 93.524 412.336.117 348.455.001

2022 2021 Bs Bs

Depósitos en cuenta corriente de Ent. Financ. del país no sujetas a encaje 202.310.547 78.806.767 Depósitos en cuenta corriente de Ent. Financ. del país sujetas a encaje 914.415 886.592 Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras 678.577 524.955 Obligaciones con el BCB a corto plazo 285.656.161 401.268.177 Obligaciones con el BCB a mediano plazo 3.700.212.362 2.424.086.107 La composición del grupo, es la siguiente: Obligaciones con entidades financieras de 2do. Piso a mediano plazo 233.266.667 370.258.864 2022 2021 Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país 17.180.119 12.202.204 Bs Bs Depósitos a plazo fijo ent. Financ. del país c/anotación en cta. no suj. Encaje 512.649.155 154.401.000 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras sujetas a encaje 80.180.767 80.175.000 Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 44.991 96.841 Operaciones interbancarias 60.000.000 Bienes Inmuebles recibidos en recuperación de créditos 6.412.020 5.258.843 Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras a Plazo no sujetas Bienes fuera de uso - 31 a encaje legal restringidas 11.109.806 2.000.000 Previsión por desvalorización (4.137.312) (2.473.143) Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo 6.179.571 6.245.389 2.319.699 2.882.572 Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo 1.061.958 1.059.003 Cargos devengados por pagar Oblig. con Ent. Financ. De 2do. Piso M.P. 1.191.560 1.999.576 Cargos devengados por pagar Oblig. con Ent. Financ. del país 22.510.354 15.217.043 g) BIENES DE USO 5.135.102.019 3.549.130.677

(r1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde al registro de previsiones voluntarias cíclicas que computan como parte del Patrimonio Neto y a previsiones genéricas voluntarias.

La composición del grupo, es la siguiente:

La composición del grupo, es la siguiente:

f) BIENES REALIZABLES

2022 2021 n) OBLIGACIONES TÉCNICAS Bs Bs Terrenos 434.352.425 502.439.500 Valor actualizado terrenos 434.352.425 502.439.500 Edificios 853.097.708 737.831.804 Valor actualizado edificios 916.677.726 782.996.197 Depreciación acumulada edificios (63.580.018) (45.164.393) Mobiliario y enseres 37.761.112 33.702.238 Valor actualizado mobiliario y enseres 76.154.805 66.719.585 Depreciación acumulada mobiliario y enseres (38.393.693) (33.017.347) Equipos e instalaciones 36.030.028 33.298.780 Valor actualizado equipos e instalaciones 71.924.272 65.188.953 Depreciación acumulada equipos e instalaciones (35.894.244) (31.890.173) Equipos de computación 91.545.898 79.604.592 Valor actualizado equipos de computación 290.994.055 250.847.611 Depreciación acumulada equipos de computación (199.448.157) (171.243.019) Obras en construcción 326.804 97.194.727

La composición del grupo, es la siguiente:



La composición del grupo, es la siguiente:

1.453.113.975 1.484.071.641

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la depreciación de activos fijos cargada a resultados del ejercicio fue de Bs68.737.056 y Bs59.052.184, respectivamente.

(r2) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo corresponde al registro de previsiones cíclicas en cumplimiento al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos. (r3) El saldo corresponde a la previsión para el pago de contingencias laborales. s) VALORES EN CIRCULACIÓN

2022 2021 Bs Bs

2022 2021 Bonos representados por anotaciones en cuenta (s1) 300.000.000 300.000.000 Bs Bs Cargos devengados por pagar 5.425.000 5.133.333 305.425.000 305.133.333 Siniestros por pagar 66.116 42.855 Seguro cedido a compañías extranjeras 10.714.956 2.978.081 Comisiones a pagar a intermediarios 55.008 9.098 (s1) Corresponde a la colocación de 300.000 Bonos denominados Primas a devolver 52.059 8.396 Primas cobradas por anticipado 31.250 52.240 “Bonos SCFG Sociedad Controladora” de un total de 500.000 Bonos. 10.919.389 3.090.670

o) OTRAS CUENTAS POR PAGAR

t) OBLIGACIONES SUBORDINADAS

La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 2022 2021 Bs Bs Bs Bs

Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 12.378.474 3.112.776 Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y liquidación 266.299.009 219.291.770 Cheques de gerencia (o1) 6.759.950 7.340.843 h) OTROS ACTIVOS Acreedores fiscales por retenciones a terceros 3.882.192 2.682.786 Acreedores fiscales por impuestos 44.529.065 64.117.381 Acreedores por cargas sociales 8.547.818 8.683.175 La composición del grupo, es la siguiente: Acreedores por Compras de bienes y servicios 2.729.425 1.983 2022 2021 Ingresos diferidos 4.370.285 5.335.202 Bs Bs Acreedores varios (o2) 236.646.438 308.130.852 Provisión para primas 329.765 289.513 Papelería, útiles y material de servicio 7.904.552 5.680.971 Provisión para aguinaldo 382.903 Gastos de organización 88.445.891 82.172.877 Provisión para indemnizaciones 70.430.965 65.221.498 (-) Amortización acumulada gastos de organización (53.495.379) (41.257.162) Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles 623.729 258.903 Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 28.554.045 46.735.388 Provisión para otros impuestos 31.557 31.305 (-) Amortización acumulada gastos mejoras en inmuebles alquilados (18.859.700) (32.586.122) Otras provisiones (o3) 43.524.694 44.135.992 Otros cargos diferidos 5.577 1.630.956 Partidas pendientes de imputación (o4) 17.754.691 14.046.806 (-) Amortización acumulada otros cargos diferidos (5.577) (1.360.059) Cuentas por pagar 6.002.159 541.113 Programas y aplicaciones informáticas 16.684.127 19.282.535 Otras cuentas por pagar 19.306 16.048 (-) Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas (9.193.149) (10.959.640) Sueldos por pagar 1.419 1.234 Partidas pendientes de imputación (h1) 149.339.824 180.113.434 Primas diferidas 17.159.139 10.690.028 Derechos de puestos de bolsa 31.365 31.365 Primas adicionales 6.015.947 3.748.565 209.411.576 249.484.543 748.418.930 757.677.773

Obligaciones subordinadas con entidades financ. del exterior (t1) 37.631.998 50.567.999 Bonos subordinados (t2) 391.020.000 391.020.000 Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. Mediante contrato de préstamo 897.344 1.258.824 Cargos dev. p/pagar oblig. subordinadas instr. Mediante bonos 6.082.076 5.822.158 435.631.418 448.668.981

(t1) Corresponde a dos préstamos de OIKOCREDIT, por Bs49.392.000 y USD 6.000.000, ambos a un plazo de 7 años, el primer préstamo a una tasa de 7,75% para los primeros seis meses y luego TRe + 4,25 % y con pagos de intereses semestral y de capital anual; el segundo préstamo a una tasa fija de 7,50 % y con pagos de intereses semestral y de capital anual. (t2) Corresponde a la emisión de “bonos Subordinados Fassil” en su 3era Emisión se realizó en fecha 15 de septiembre de 2020 por un total de USD57.000.000 lanzada en 4 series (A, B, C y D) cada una con características y plazos diferentes.

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ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

u) OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS La composición del grupo, es la siguiente:

Jueves 30 de marzo de 2023

Gastos operativos:

2022

2021

bb) CUENTAS CONTINGENTES

Bs Bs

La composición del grupo, es la siguiente:

Comisiones por servicios 1.081.914 1.336.213 Costo mantenimiento bienes realizables 153.881.891 318.338.060 2022 2021 2022 2021 Pérdidas por participación en entidades financieras y afines - 38.416 Bs Bs Bs Bs Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 44.227.449 47.957.858 Otros gastos operativos diversos (r2) 7.457.078 7.199.606 Depósitos en cuenta corriente (u1) 23.679.405 92.017.008 206.648.332 374.870.153 Boletas de garantía de seriedad de propuesta 1.636.129 1.085.115 Cuentas corrientes inactivas 120.133 120.133 Boletas de garantía de cumplimiento de contrato 87.981.952 79.959.640 Depósitos en caja de ahorros 15.714.547 4.888.695 x) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Boletas de garantía de pago de derechos arancelarios o impositivos 10.982.021 28.770.021 Retenciones judiciales 5.309.994 5.251.125 De consecuencias judiciales o administrativas 6.153.717 720.601 Oblig. con empresas públicas a plazo fijo con anotación en cuenta (u2) 257.136.000 338.136.000 De caución de cargos 540.914 7.001 La composición del grupo, es la siguiente: Cargos dev. por pagar oblig. con empresas públicas 71.668.006 73.406.867 Boletas de garantía de pago de ejecución de obra - 2.402 2022 2021 373.628.085 513.819.828 Otras boletas de garantía (bb1) 13.191.717 23.375.179 Bs Bs Garantías a primer requerimiento con amortización 91.703.870 96.710.047 (u1) El saldo corresponde principalmente a depósitos con empresas Recuperación activos financieros castigados Créditos acordados para tarjetas de crédito (bb2) 242.171.044 182.436.809 Recuperación de capital 3.372.721 2.836.130 Contingencias pendientes de definición (bb3) 9.455.806 10.444.414 públicas (Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A., Distribuidora Recuperación de intereses 2.091.934 2.329.288 463.817.170 423.511.228 de Electricidad Ende de Oruro S.A. y Gestora pública de la Seguridad Recuperación de otros conceptos 109.871 73.552

Social de Largo Plazo). (u2) El saldo corresponde principalmente a 69 depósitos de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, a un plazo promedio de 2.890 días y una tasa promedio de 5,00 %. v) INGRESOS Y GASTOS ORDINARIOS La composición de los grupos es la siguiente: Ingresos ordinarios

Disminución de previsión p/ incobrabilidad (bb1) El saldo corresponde a Otras Boletas de Garantía no Disminución de previsión específica p/ incobrabilidad 473.153.581 403.808.262 Contragarantizadas. Disminución de previsión otras cuentas por cobrar 191.802 2.039.571 Disminución de previsión específica p/ activos contingentes 104.578.248 101.424.424 (bb2) Corresponde a créditos autorizados y no utilizados a través de las Disminución de previsión genérica cíclica 235.897.567 224.923.462 tarjetas de crédito VISA. Disminución de previsión para inversiones temporarias 2.316.208 4.987.845 (bb3) Corresponde a contingencias por procesos tributarios, laborales y Disminución de previsión para inversiones permanentes 2.819.026 9.645.849 reclamos de terceros. 824.530.958 752.068.383

cc) CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo, es la siguiente:

y) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

2022 2021 Bs Bs 2022 2021 La composición del grupo, es la siguiente: Ingresos financieros: Bs Bs 2022 2021 Productos por disponibilidades 356.535 173.678 Bs Bs Productos por inversiones temporarias 22.263.601 23.530.710 Otros valores recibidos en custodia (cc1) 25.180.264.599 22.304.689.460 Ganancia en venta de valores bursátiles 15.532.996 1.079.720 Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 521.920.871 420.375.704 Cobranzas en el exterior recibidas en comisión 700.101 324.634 Rendimiento por inversiones bursátiles en valores de deuda 1.464.745 1.298.684 Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 1.885.472 4.231.057 Garantías recibidas 34.266.907.432 30.613.472.512 Rendimiento por inversiones bursátiles en valores de der. Patrim. 13.175 13.737 Cargos por previsión para activos contingentes 116.673.906 105.170.562 Documentos y valores de la entidad 1.869.392.436 1.549.503.429 Ganancia valoración de cartera de inversiones bursátiles 7.025.169 4.116.461 Cargos por previsiones genéricas voluntarias para pérdidas Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.136.777.653 1.317.573.488 Productos por cartera 1.727.142.908 1.483.645.311 futuras aún no identificadas 44.720.000 122.170.000 Créditos castigados por insolvencia 160.845.488 147.775.577 Productos por inversiones permanentes 25.529.398 21.363.816 Cargos por previsión genérica cíclica 251.459.107 243.033.276 Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar 2.019.667 367.821 Otros ingresos financieros 22.856 Pérdidas por inversiones temporarias 1.524.676 5.789.537 Pérdidas por inversiones permanentes financieras 4.853.306 7.969.162 Ingresos por inversiones permanentes 43.293.912 32.740.918 Productos en suspenso 36.399.366 20.047.712 Castigo de productos por cartera 39.101.105 19.491.021 Otras cuentas de registro (cc2) 3.811.813 3.187.153 Pérdidas por ventas de valores bursátiles 2.692.327 1.117.596 Comisiones: Cuentas deudoras de los patrimonios autónomos constituidos Pérdidas por valoración de cartera de inversiones 6.122.089 2.597.541 Comisiones por garantías otorgadas 6.072.583 6.658.662 con recursos privados 214.766.409 119.359.084 990.952.859 931.945.456 Comisiones por servicios 190.308.827 103.886.146 Capitales asegurados cedidos 18.688.016.842 9.481.495.866 Ingresos por servicios de intermediación 505.901 629.802 Documentos entregados en custodia 2.401.000 2.401.000 Ingresos por administración y custodia de cartera 29.235.704 41.909.643 Capitales asegurados 26.163.424.035 18.497.163.458 z) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Siniestros reclamados por liquidar 9.854.376 11.900.183 Ingresos por seguros: Capital autorizado 100.000.000 100.000.000 Primas 169.070.855 124.752.203 107.835.581.217 84.169.261.377 La composición del grupo, es la siguiente: Primas renovadas 4.056.979 2.302.957 2022 2021 Anulación de primas cedidas en reaseguros 31.252 316.414 Bs Bs Liberación de reservas técnicas de seguros 15.667.359 9.026.344 Anulación de comisiones corredores de seguros 19.627 7.390 Intereses por financiamientos de primas - 2.506 Liberación de reservas técnicas por siniestros 25.166.434 33.659.266 Siniestros reembolsados por cesiones reaseguro extranjero 34.015.575 42.755.569 Productos de cesiones reaseguro extranjero - 378.780 2.316.796.391 1.934.248.717

Gastos de personal 491.530.454 445.679.813 Servicios contratados (z1) 60.544.656 59.330.301 Seguros 5.030.452 5.503.999 Comunicaciones y traslados 26.646.959 22.342.267 Impuestos 36.749.609 18.750.127 Mantenimiento y reparaciones 22.764.405 18.946.848 Depreciación bienes de uso 70.553.652 60.107.181 Gastos ordinarios Amortización de cargos diferidos 33.545.896 37.111.975 Intereses 237.224 85.944 Comisiones 3.383.764 7.277.224 2022 2021 Otros gastos de administración (z2) 217.296.647 215.656.544 Bs Bs 968.283.718 890.792.223 Cargos financieros: Cargos por obligaciones con el público 896.644.141 733.224.918 Cargos por obligaciones con Bancos 67.726.171 67.242.038 Cargos por valores en circulación 21.090.288 20.986.449 (z1) Corresponde a gastos por seguridad, asesoría legal externa, Cargos por obligaciones subordinadas 22.688.583 23.825.540 auditoría externa, servicios de limpieza, consultorías contratadas y otros Cargos por oblig. con empresas públicas 21.790.074 30.558.022 servicios contratados. Otros cargos financieros 2.356.203 1.317.683 Comisiones: (z2) Corresponde principalmente a gastos de propaganda y publicidad, Comisiones por servicios 53.182.698 46.069.365 alquileres, papelería, útiles y materiales de servicio, gastos notariales Gastos por servicios de intermediación 315.563 329.801 y judiciales, aportes a ASFI, aportes a otras entidades y Fondo de Gastos actividades como EDV 663.095 771.740 Gastos por seguros: Primas 178.257 246.283 Primas cedidas en reaseguro en el extranjero 25.195.489 19.250.926 Constitución de reservas técnicas de seguros 19.965.567 12.285.390 Costos de producción 10.100.102 7.287.660 Constitución de reservas técnicas de siniestros 31.938.975 31.893.587 Siniestros y rentas 49.014.431 61.770.391 Costos de salvataje y recupero 2.500 Costos de cesiones reaseguro extranjero 168.070 168.070 1.223.020.207 1.057.227.862

w) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición del grupo, es la siguiente: Ingresos operativos

Reestructuración Financiera – FRF.

aa) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES La composición del grupo, es la siguiente:

(cc1) Corresponde a joyas y títulos por préstamos hipotecarios. (cc2) Corresponde a boletas de garantía solicitadas a nombre del Banco. dd) DERECHOS DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN La composición del grupo, es la siguiente:

2022 2021 Bs Bs Inversiones de terceros en administración 5.125.450.783 5.223.276.873 Valores de terceros en custodia o registro 1.313.180.409 1.131.087.803 Patrimonios autónomos en administración (dd1) 3.433.464.348 3.496.814.293 9.872.095.540 9.851.178.969



(dd1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los fondos de inversión “Corto Plazo”, “Bolivianos”, “Emergente”, “Puente” y agroindustrial son fondos de inversión administrados por la Sociedad, que permiten a personas naturales y/o jurídicas participar de un patrimonio autónomo, el cual es invertido en un conjunto de instrumentos financieros, de acuerdo con una política preestablecida que implica la optimización de la rentabilidad de los valores sin descuidar la diversificación del riesgo de la inversión, a favor de los participantes. A continuación se detalla la composición de los fondos de inversión administrados por la Sociedad

2022 2021 Bs Bs Ingresos extraordinarios (aa1)

3.467 715.165 3.467 715.165

Al 31 de diciembre de 2022:

Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Total Corto Plazo Bolivianos Emergente Puente Agroindustrial Bs Bs Bs Bs Bs Bs

2022 Bs Gastos extraordinarios (aa1)

2021 Bs

- 1.519.742 - 1.519.742

Disponible

4.315.524

1.205.570

28.174.642 124.349.313

118.847.167 276.892.216

1.069.980 266.790.799 829.684.523

796.915.549 1.894.460.851

Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda

-

Inversiones en operación en reporto

-

-

-

-

-

- 576.206.292

-

-

2022 2021 de derecho patrimonial Bs Bs 2022 2021 Inversiones permanentes sin oferta pública Bs Bs

135.266.082

38.194.269

173.460.351

Inversiones bursátiles en valores representativos

Ganancias por cambio y arbitraje 85.454.029 66.239.659 Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 4.368.711 2.839.837 Venta de bienes fuera de uso 251.679.815 579.871.019 Disminución de previsión por desvalorización 964.880 654.777 Ingresos por gastos recuperados 1.261.211 1.037.695 Ingresos por alquiler de bienes - 31.320 Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA 4.379.879 5.836.958 Ingresos operativos diversos 3.678.965 2.559.118 351.787.490 659.070.383

Ingresos de gestiones anteriores (aa1)





2.200.076 528.223

2.200.076

528.223

235.292.544

68.526.529

- 576.206.292 -

303.819.073

Otras ctas. pend. de cobro

- - - 134.962.400 38.146.417 173.108.817

Subtotal

4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.868.995.139 992.103.402 3.397.947.600

Menos: Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo

- - - 134.962.400 38.146.417 173.108.817

Fondo neto 4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.734.032.739 953.956.985 3.224.838.783 2022 2021 Total del activo 4.315.524 2.275.550 530.257.985 1.868.995.139 992.103.402 3.397.947.600 Bs Bs

Gastos de gestiones anteriores (aa2)



3.601.987

612.043



3.601.987 612.043

Gastos operativos

-

2.371

592.494

1.599.318

657.052

2.851.235

Gastos financieros

-

-

3.881.666

28.763.760

-

32.645.426

Gastos administrativos

- - 6.789 6.624 6.674 20.087

Fondo neto

4.315.524 2.277.921 534.738.934 1.899.364.841 992.767.128 3.433.464.348

Jueves 30 de marzo de 2023

Al 31 de diciembre de 2021: Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Fondo de Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Total Corto Plazo Bolivianos Emergente Puente Agroindustrial Bs Bs Bs Bs Bs Bs Disponible

4.301.542

1.188.472

62.282.845

80.135.230

292.365.594 440.273.683

Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda

237.209.311

742.092.000

Inversiones en operación en reporto

-

1.071.902

177.918.520

623.833.037 1.604.206.250 13.589.445

191.507.965

Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial

-

-

Inversiones permanentes sin oferta pública

-

-

- 681.697.733 247.121.700

- 681.697.733

109.881.903

-

357.003.603

Otras ctas. pend. de cobro

- - - 177.482.063 13.577.000 191.059.063

Subtotal

4.301.542 2.260.374 546.613.856 1.969.207.449 943.365.076 3.465.748.297

Menos: Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo

- - - 177.482.063 13.577.000 191.059.063

Fondo neto

4.301.542 2.260.374 546.613.856 1.791.725.386 929.788.076 3.274.689.234

Total del activo

4.301.542

Gastos operativos

-

2.356

624.417

1.772.812

1.456.317

3.855.902

Gastos financieros

-

2.260.374 546.613.856 1.969.207.449 -

3.798.508

23.404.562

943.365.076 3.465.748.297 108

27.203.178

Gastos administrativos

- - 2.314 2.401 2.200 6.915

Fondo neto

4.301.542 2.262.730 551.039.095 1.994.387.224 944.823.701 3.496.814.293

ee) PATRIMONIOS AUTÓNOMOS La composición de los fideicomisos administrados es la siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS - Al 31 de diciembre de 2022 y 2021

FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PARA EL SECTOR GREMIAL – FOGAGRE BFS

CUENTAS ACREEDORAS Otras cuentas por pagar 55.198 53.473 Patrimonio neto 11.108.645 10.694.695 Resultados acumulados 529.751 378.055 Ingresos financieros 294.055 205.170 Cuentas de orden contingentes acreedoras 101.136.141 51.109.115 Total Cuentas Acreedoras 113.123.790 62.440.508

FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS PARA EL SECTOR PRODUCTIVO - FOGACP BFS

CUENTAS ACREEDORAS Otras cuentas por pagar Patrimonio neto Resultados acumulados Ingresos financieros Cuentas de orden contingentes acreedoras Total Cuentas Acreedoras

46.876 9.375.187 412.869 226.334 88.793.299

46.876 9.375.187 261.426 198.319 47.036.767

98.854.565 56.918.575

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital pagado asciende a valor por acción de Bs1.000.

CUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 1.660.752 Cartera 1.122.473 Otros gastos operativos 4.829 Total Cuentas Deudoras 2.788.054 CUENTAS ACREEDORAS Otras cuentas por pagar 4.829 Patrimonio neto 1.655.801 Ingresos financieros 4.951 Cuentas de orden contingentes acreedoras 1.122.473 Total Cuentas Acreedoras 2.788.054 -

El 2 de febrero de 2022, mediante Decreto Supremo N.º 4666, se determina que los Bancos Múltiples y Bancos Pymes deberán destinar un seis por ciento (6 %) de sus utilidades neta de la gestión 2021, para la finalidad que será determinada por el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, mediante Resolución Ministerial, en la cual serán establecidos los mecanismos, destino, instrumentos y todas las características que sean necesarias para la implementación y logro de dicha finalidad.

NOTA 9 PATRIMONIO NETO Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Patrimonio Consolidado es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de cada acción, de acuerdo a la fórmula establecida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), asciende a Bs1.188,89 y Bs1.125,98, respectivamente. No existen privilegios ni restricciones por no haber acciones preferentes y cada acción confiere derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas. RESERVAS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las reservas alcanzan a Bs10.312.417 y Bs8.351.257, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2022 se constituye la reserva legal por Bs1.961.160 y al 31 de diciembre de 2021 la reserva legal constituida fue de Bs4.317.582. RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los resultados acumulados alcanzan a Bs132.467.243 y Bs86.876.650, respectivamente. El resultado del ejercicio 2022 y 2021, es de Bs48.677.526 y Bs20.737.373, respectivamente. NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Considerando que no existe una normativa específica para la ponderación empresas controladas que conforman SCFG Grupo Financiero, no hemos incluido la ponderación correspondiente a los activos y contingentes del Grupo. Sin embargo, se debe considerar que en el caso del Banco Fassil S.A., el coeficiente de Adecuación Patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y 2021 alcanza a 11,00 % y 11,13 %, respectivamente.

2022 2021 de los activos de las Bs Bs Capital Pagado 755.876.000 755.876.000 Aportes no capitalizados 500 500 Reserva legal 10.312.417 8.351.258 Resultados acumulados 132.467.243 86.876.649

898.656.160 851.104.407

CAPITAL AUTORIZADO

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital autorizado de Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A. asciende a Bs1.100.000.000. 2022 2021 Bs Bs CAPITAL SUSCRITO CUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 4.710.673 5.319.690 Cartera 88.793.299 47.036.767 Inversiones permanentes 5.303.717 4.515.242 Otros gastos operativos 46.876 46.876 Total Cuentas Deudoras 98.854.565 56.918.575

CAPITAL PAGADO

2022 2021 Bs755.876.000 que corresponden a 755.876 acciones ordinarias con un Bs Bs

En fecha 03 de marzo de 2022 bajo la Resolución Ministerial N.º 043 el FIDEICOMISO DEL FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE Ministerio de Economía y Finanzas Publicas determina que el 6 % de las VIVIENDA DE INTERES SOCIAL – FOGAVISP utilidades netas indicados en el DS 4666 serán distribuidos así: (1,2 %) al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda Social bajo su actual administración y 2022 2021 (4,8 %) para la Constitución del Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Bs Bs Gremial (FOGAGRE) bajo su administración. CUENTAS DEUDORAS Disponibilidades 4.943.684 6.537.307 Cartera 101.314.778 51.109.115 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) (89.319) Inversiones permanentes 6.799.387 4.740.613 Otros gastos operativos 155.259 53.473 Total Cuentas Deudoras 113.123.790 62.440.508

67

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital suscrito asciende a Bs755.876.000, por lo que Santa Cruz FG Sociedad Controladora S.A., cuenta con 755.876 acciones ordinarias nominativas debidamente emitidas y suscritas. APORTES PENDIENTES DE CAPITALIZAR Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el saldo pendiente de capitalización es de Bs500.

NOTA 11 CONTINGENCIAS El grupo declara no tener contingencias probables significativas, ni compromisos de misma naturaleza más allá de las registradas contablemente, de las que pudieran resultar en posibles pasivos y/o pérdidas para el grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021. NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre 2022, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros Consolidados de SCFG Grupo Financiero.

Juan Ricardo Mertens Olmos Presidente del Directorio

Daniel Gerardo Jordán Nogales Gerente General

Maria Alicia Márquez Jiménez Contador

Franklin David Romero Céspedes Síndico