CODIGO: OA-UE-002-05

VERSION: PRIMERA

AREA: OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA TITULO:

EJECUCION FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACION GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

RUBRO Elaborado por:

NOMBRE

FIRMA

Equipo de Elaboración del Manual de Procedimientos (MAPRO) – OPP

Aprobado por:

Oficina de Administración

VºBº por:

Oficina

de

Presupuesto

Planificación

y

FECHA

INDECI Sede Central

1.

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

2/18

OBJETIVO Estandarizar el procedimiento de ejecución financiera de gastos, con los documentos generados en la Unidad de Abastecimiento de la Dirección Nacional de Logística, en las fases de compromiso, devengado y giro en el SIAF.

2.

ALCANCE Este procedimiento es de aplicación en la Unidad de Economía de la Oficina de Administración, por ser la Unidad Orgánica responsable de la ejecución de los procesos de manejo de fondos públicos del INDECI. Describe las actividades desde el envío de la documentación que conforma el expediente por parte de la Unidad de Abastecimiento de la Dirección Nacional de Logística, hasta la ejecución del pago al proveedor realizado por el Area de Tesorería de la Oficina de Administración.

3.

BASE LEGAL 3.1. Decreto Ley N° 19338, Ley del Sistema Nacional de Defensa Civil. 3.2. Decreto Supremo Nº 059-2001-PCM del 21 de mayo del 2001 que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del INDECI. 3.3. Resolución Jefatural N° 361-2003-INDECI, que aprueba el Manual de Organización y Funciones (MOF) del INDECI. 3.4. Ley Nº 28112 – Ley Marco de Administración Financiera del Sector Publico. 3.5. Resolución Directoral Nº 003-2005-EF/77.15, Directiva de Tesorería para el Año Fiscal 2005.

4.

REQUISITOS DEL PROCESO 4.1. La emisión de una orden de compra o orden de servicio por parte de la Unidad de Abastecimiento de la DINALOG, y su envió a la Oficina de Administración, para la ejecución financiera respectiva. 4.2. En la etapa del devengado, la Unidad de Abastecimiento remite la factura, comprobante de pago o cualquier otro tipo de documento aceptado por la SUNAT. 4.3. Para la etapa de giro, es necesaria la aprobación de la Dirección Nacional del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas.

5.

RESPONSABLES DEL PROCESO 5.1. La Unidad de Abastecimiento de la DINALOG. 5.2. La Unidad de Economía de la Oficina de Administración.

INDECI Sede Central

6.

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

3/18

CONSIDERACIONES 6.1. El registro contable requiere que previamente se haya realizado el registro administrativo. Puede realizarse inmediatamente después de cada fase (compromiso, devengado y giro), pero no es requisito para el registro de la fase siguiente. 6.2. No es procedente la modificación de datos relacionados con el RUC, luego de haber sido procesados en el correspondiente gasto comprometido, salvo cuando se trate de un error material al ingresar los datos en el sistema, en cuyo caso deberá formularse un requerimiento expreso a la Dirección Nacional de Tesoro Público, dentro de los cinco (5) primeros días útiles del mes siguiente. 6.3. Puede efectuarse el devengado incluso en un periodo posterior al correspondiente compromiso, siempre y cuando dicho devengado se registre en el SIAF dentro del plazo de noventa (90) días calendarios siguientes a la fecha del registro del compromiso, caso contrario se deberá proceder a anular dichos compromisos y ejecutar las acciones administrativas pertinentes. 6.4. Los cheques o carta orden deben ser girados a nombre del emisor de los documentos tales como: la factura, boleta de venta, valorizaciones u otro comprobante de pago reconocido por SUNAT, que haya sido identificado en la fase del compromiso y devengado. 6.5. El giro del cheque y/o carta orden debe realizarse, registrarse y transmitirse a través del SIAF dentro de los cinco (5) días útiles de haberse recepcionado la respectiva autorización de giro. 6.6. Luego de que el proveedor entregó todos los bienes adquiridos o culminó de realizar un servicio determinado, la DINALOG entrega a la OA los documentos que dan la conformidad para realizar el devengado, ya que el compromiso se puede realizar sin la conformidad. 6.7. Toda la documentación remitida a la Oficina de Administración para la ejecución de un gasto, tiene que tener el visto bueno del encargado del control previo. 6.8. Los compromisos, devengados y giros son enviados vía SIAF al MEF, para su evaluación y aprobación, luego de aprobar cualquiera de las tres etapas el MEF, envía la aprobación vía SIAF. 6.9. Los comprobantes de retención se realizan para aquellos proveedores cuyos montos a cobrar sobrepasan el monto sujeto a retención de impuestos según la ley vigente, solo están exonerados de las retenciones de impuestos aquellos proveedores que son mayores contribuyentes o aquellos que tiene un comprobante de exoneración de impuestos. 6.10. En el control previo de la fase de pago se revisa básicamente si el proveedor esta sujeto a retenciones de impuestos, si tiene el número de CCI.

7.

SIGLAS 7.1. CCI: Código de Cuenta Interbancaria. 7.2. DGTP: Dirección General de Tesoro Publico.

INDECI Sede Central

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

4/18

7.3. DINALOG: Dirección Nacional de Logística. 7.4. MEF: Ministerio de Economía y Finanzas. 7.5. OA: Oficina de Administración. 7.6. RUC: Registro Unico de Contribuyentes. 7.7. SIAF: Sistema de Administración Financiera. 7.8. SUNAT: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. 7.9. UE: Unidad de Economía. 8.

DEFINICIONES 8.1. Calendario de Compromiso: Es el monto máximo autorizado de gasto mensual que autoriza el Ministerio de Economía y Finanzas MEF, a las unidades ejecutoras. 8.2. Comprometido: Fase en la que se afecta total o parcialmente el calendario de compromisos del mes para la adquisición de bienes y servicios. La fase se registra con la información de la orden de compra o de servicio y el RUC del proveedor, en el caso de las comisiones de servicio se realiza con la orden de misión. 8.3. Criterio de la Mejor Fecha: Fecha en la que espera pagar al proveedor o desembolsar la planilla. Muy útil para la programación de caja del tesoro. mejor fecha es aquella en la que vence la obligación contraída y/o en la cual, según la naturaleza de la obligación, se debe hacer efectivo el pago del adeudo, sea mediante la entrega de cheque o de ser el caso, la presentación de la carta orden. 8.4. Devengado: Fase del gasto donde se registra la obligación de pago luego de haberse recibido la conformidad el bien o servicio. La fase se registra según los datos de la factura u otro comprobante de pago autorizado por la SUNAT. 8.5. Expediente: Conjunto de todos los documentos correspondientes, que envía la Unidad de Abastecimiento de la DINALOG, a la Oficina de Administración, para iniciar la ejecución financiera de gastos, algunos proveedores adjuntan sus exoneraciones de pago de impuestos a la SUNAT, y en la Oficina de Administración se ordenan por files dependiendo si se esta en la etapa de compromiso o de devengado, cuando es : 8.5.1. Antes del compromiso: Expediente1: En el caso de órdenes de compra (O/C), se revisa; requerimiento, contrato, cotización, otorgamiento de la buena pro, acta de adjudicación. Si fuera el caso de órdenes de servicio (O/S), se ordena requerimiento, cotización, disponibilidad presupuestal. 8.5.2. Antes del Devengado: Expediente2: En el caso de órdenes de compra (O/C), se revisa requerimiento, factura, cotización, acta de recepción de bienes. Si fuera el caso de órdenes de servicio (O/S), se ordena acta de conformidad, factura, cotización, otorgamiento de la buena pro, si fuera un servicio de transporte se le adiciona un acta de recepción, guía del transportista, guía de Internamiento.

INDECI Sede Central

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

5/18

8.6. Fondos Públicos: Ingresos del estado inherentes a su acción y atributos que sirven para financiar los gastos de los presupuestos anuales y se clasifican a nivel de fuentes de financiamiento. 8.7. Girado: Fase del gasto donde se cancela total o parcialmente la obligación devengada mediante el giro de un documento valorado (cheque, carta orden, etc.). Se registra el número de cheque, monto y beneficiario. Para las operaciones de la fuente Tesoro Publico (recursos ordinarios), los cheques requieren autorización de la Dirección Nacional del Tesoro Publico del MEF, la misma que es transmitida electrónicamente al Banco de la Nación para su atención a nivel nacional. 8.8. Pagado: Fase que corresponde a la cancelación de la obligación por parte de las unidades ejecutoras. Se registra para el caso de las operaciones del tesoro Público. 8.9. SIAF: Sistema Integrado de Administración Financiera del sector público, es un sistema relacionado a la gestión financiera del tesoro público con relación a las denominadas unidades ejecutoras. El registro esta organizados en 2 partes: 8.9.1. Registro Administrativo: Fases de Compromiso, Devengado y Girado. 8.9.2. Registro Contable: Contabilización de las fases así como las notas contables.

INDECI

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Sede Central

9.

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

6/18

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO UNIDAD ORGANICA

DINALOG / UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

OA

RESPONSABLE

Responsable

Secretaria Jefe

OA / UE

Planificador (Control Previo)

DINALOG / UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Especialista Administrativo (Comprador)

UE / Planificador (Control Previo)

OA

UE / Jefe Secretaria UE / AREA DE CONTABILIDAD/ Jefe

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES Se activa el proceso de “Elaboración de Ordenes de Compra o de Servicio y Recepción de Acta de Conformidad”, el que finaliza con el envío del requerimiento a la Oficina de Administración, para realizar pago a los proveedores y adjunta documentos sustentatorios por la contratación de un servicio o por la adquisición de un bien, a favor del INDECI. 1. Recibe documentos, firma cuaderno de cargos, entrega al Jefe de la Oficina de Administración para que designe. 2. Recibe documentos, toma conocimiento y deriva. 3. Recibe documentos, arma expediente1, evalúa y revisa que la documentación que conforma el expediente1, este completa y si forma parte del proceso en cuestión. El expediente1, No esta conforme 4. Devuelve documentos a la DINALOG, para su corrección. 5. Recibe documentos, para corregir de acuerdo a las observaciones realizadas en la Oficina de Administración, corrige, luego va a la actividad 1, para volver a enviar los documentos a la Oficina de Administración. El expediente1. Si esta conforme 6. Da visto bueno a los documentos del expediente1, entrega al jefe de la Unidad de Economía para la aprobación del compromiso. 7. Da visto bueno de estar de acuerdo, aprobando la atención del requerimiento y entrega. 8. Recibe documentos del Jefe de la Unidad de Economía y entrega al Area de Contabilidad. 9. Recibe documentos, toma conocimiento y designa para el control presupuestal y la ejecución del compromiso.

INDECI

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Sede Central

OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD

Técnico Administrativo (Control Presupuestal)

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MEF/ DGTP

Responsable

OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

OA / UE

Planificador (Control Previo)

OA

Secretaria

DINALOG

Secretaria

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

7/18

10. Recibe documentos designados y evalúa expediente1, verificando el calendario de compromisos. Si excede el calendario de compromisos Espera el próximo calendario, para luego ir a la actividad número 11, para volver a evaluar el expediente. No excede el calendario de compromisos 11. Realiza el registro presupuestal, verificando previamente la correcta aplicación de las asignaciones y especificas, coloca su sello y entrega al operador SIAF, para que realice el compromiso. 12. Recibe expediente1 para comprometer en el SIAF, revisa y prepara para realizar el compromiso. 13. Ejecuta compromiso en el SIAF, y espera la aprobación del Ministerio de Economía y Finanzas, en la Dirección General de Tesoro Publico. 14. Recibe compromiso registrado en el SIAF. 15. Evalúa compromiso, verificando que el RUC exista y retorna la razón social. 16. Envía compromiso aprobado a la Oficina de Administración de no haber ninguna oposición. 17. Recibe aprobación del MEF vía SIAF y entrega. 18. Recibe expediente1, evalúa y revisa documentación para el devengado. Expediente No esta conforme para devengar 19. Formula requerimiento solicitando a la DINALOG la documentación faltante y entrega a la secretaria para que continúe con el proceso. 20. Recibe requerimiento, solicita firma del Jefe de la Oficina de Administración y entrega a la DINALOG. 21. Recibe requerimiento y entrega al comprador para que realice la corrección de los documentos, luego del visto bueno del Director y el Jefe de la Unidad de Abastecimiento.

INDECI

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Sede Central

DINALOG

OA

UNIDAD DE ABASTECIMIENTO/ Especialista Administrativo (comprador) Secretaria Jefe

OA / UE

Planificador (Control Previo)

OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MEF/ DGTP

Encargado

Técnico Administrativo (Operador SIAF) OA / UE / AREA DE CONTABILIDAD

Contador

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

OA / UE / AREA DE TESORERIA

Secretaria Jefe

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

8/18

22. Prepara documentación de acuerdo a las observaciones realizadas en la Oficina de Administración. 23. Envía la documentación saneada a la Oficina de Administración. 24. Recibe los documentos, firma cargo y entrega al Jefe de la Oficina de Administración. 25. Recibe documentos toma conocimiento y designa. 26. Recibe documentos designados, evalúa y revisa la documentación para el devengado. Luego ir al condicional “Expediente conforme para devengar”, luego de la actividad 18. Si Expediente esta conforme para devengar 27. Pone visto bueno y entrega al operador SIAF para el devengado. 28. Determina la mejor fecha para realizar el devengado en el SIAF. 29. Realiza el devengado en el SIAF y espera la aprobación del devengado por el MEF. 30. Recibe el devengado registrado en el SIAF. 31. Evalúa el devengado y lo aprueba. 32. Envía el devengado vía SIAF a la Oficina de Administración del INDECI. 33. Recibe aprobación del devengado vía SIAF, pone su visto bueno y entrega documentación al contador para la contabilización del compromiso y el devengado. 34. Recibe documentos, revisa si están listos para la contabilización. 35. Contabiliza el compromiso y el devengado y entrega a Jefe de Contabilidad para el visto bueno. 36. Recibe documentos, elabora cuadro de documentos devengados listos para el giro y entrega. 37. Recibe documentos, firma cargo y entrega al Jefe del Area de Tesorería. 38. Recibe documentos, toma conocimiento y designa.

INDECI

PROCEDIMIENTO:

Sede Central

EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

OA / UE / AREA DE TESORERIA

Técnico en Finanzas

MEF/ DGTP

Responsable

OA / UE / AREA DE TESORERIA

Técnico en Finanzas

OA / UE.

Planificador (Control Previo)

OA / UE / AREA DE TESORERIA

Técnico en Finanzas Planificador (Control Previo)

OA / UE

AREA DE CONTABILIDAD / Jefe AREA DE CONTABILIDAD / Contador

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

9/18

39. Recibe documentos designados, evalúa y revisa que este completa la documentación para la realización de los comprobantes de pago. 40. Elabora documentos de la fase de pago, comprobantes de pago y/o comprobantes de retención o carta orden. 41. Ingresa giro en el SIAF y espera la aprobación del MEF. 42. Recibe el giro registrado en el SIAF. 43. Evalúa el giro para luego aprobarlo. 44. Envía el giro vía SIAF a la Oficina de Administración del INDECI. 45. Recibe la aprobación del giro vía SIAF y entrega documentos para el control previo de la fase de pago 46. Recibe documentos de la fase de pago, revisa si el proveedor esta sujeto a retenciones de impuestos, si es pago por CCI, debe consignarse en el comprobante de pago con el número de CCI, luego entrega al Area de Contabilidad para la contabilización de la fase del giro. Documentos para el pago No están conformes 47. Solicita la documentación completa al Area de Tesorería. 48. Completa la documentación y entrega para el control previo de la fase de pago, luego ir a la actividad 46. Documentos para el pago Si están conformes 49. Pone visto bueno y entrega al Jefe de Contabilidad. 50. Recibe documentos para la fase de pago, firma cargo, toma conocimiento y designa. 51. Recibe documentos del Jefe de Contabilidad y contabiliza el giro en el SIAF, luego entrega al Jefe de Economía, previo visto bueno del Jefe de Contabilidad.

INDECI

PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN FINANCIERA DE GASTOS, ETAPAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y GIRO CON LA DOCUMENTACIÓN GENERADA EN LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Sede Central

OA / UE

Jefe

OA

Secretaria

OA / UE

AREA DE TESORERIA / Secretaria

52.

53.

54. 55.

Jefe

OA / AREA DE TESORERIA

Secretaria

56. 57.

Jefe

58. OA

Secretaria 59.

OA / UE

AREA DE TESORERIA / Secretaria

COD: OA-UE-002-05

PAG

FECHA: 12/08/2005

10/18

Recibe documentos de pago contabilizados en el SIAF, da su visto bueno y entrega. Recibe documentos de pago, firma cargo y entrega al Area de Tesorería. Recibe documentos visados, firma cargo y entrega. Recibe documentos de pago, toma conocimiento y firma el cheque, luego envía al Jefe de la Oficina de Administración. Recibe documentos de pago y entrega al Jefe de Administración. Recibe cheque y demás documentos de pago, toma conocimiento, firma el cheque y entrega documentos a la secretaria para que continúe con el proceso. Recibe cheque y demás documentos de pago y entrega a la secretaria del Area de Tesorería. Recibe cheque y demás documentos de pago. Luego ir al proceso de “Transferencia de Fondos y Trámite de Pagos”, el que culmina con el pago al proveedor. Dando fin al proceso.

10. DIAGRAMA DE FLUJO

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Especialista Administrativo (Comprador)

OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

Jefe

Jefe

AREA CONTABILIDAD

Planificador Jefe

(Control Previo)

Técnico Administrativo (Control Presupuestal)

Inicio

Elaboración de Ordenes de Compra o de Servicio y Recepción de Acta de Conformidad

1 Recibe documentos, firma cuaderno de cargo, entrega

2 Recibe documentos, toma conocimiento y designa

3 Recibe documentos y revisa expediente

Expediente1 conforme

a

No 5 Recibe Expediente1 y corrige

a

4 Devuelve Expediente1 8 Recibe documentos con el visto bueno del Jefe de Economia y entrega

7 Da Vº Bº de estar de acuerdo y entrega

6 Da VºBº a l Expediente 1 y entrega

Si

9 Recibe documentos, toma conocimiento y designa

10 Recibe documentos designados y evalúa

Excede el calendario de compromisos ? Si Próximo compromiso 11 Realiza el registro presupuestal, verificando la correcta aplicación de las asignaciones específicas y entrega

α

No

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION

DINALOG

UNIDAD DE ECONOMIA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Jefe

Jefe

Planificador

AREA DE CONTABILIDAD

(Control Previo)

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP

α

12 Rcibe el expediente1 para compremeter en el SIAF 13 Ejecuta el compromiso en el SIAF

Aprobación

14 Recibe el compromiso registrado en el SIAF

15 Evalua compromiso, verificando que el RUC exista

18 Recibe expediente1 evalúa y revisa documentación para el devengado

β

17 Recibe aprobacion del MEF al compromiso vía SIAF, entrega

16 Envía compromiso aprobado a la Oficina de Administración del INDECI

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Secretaria Especialista Administrativo (Comprador)

OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

Jefe

Técnico Administrativo (Control Presupuestal)

Planificador (Control Previo) β b Expediente conforme para Devengar ? No

21 Recibe solicitud y entrega al comprador

19 Formula requerimiento solicitando a la DINALOG la documentación faltante y entrega

20 Recibe requerimiento, solicita firma y entrega

20 Firma memorándum

24 Recibe los documentos, firma cargo y entrega

25 Recibe documentos, toma conocimiento y designa

22 Prepara documentacion de acuerdo a las observaciones

23 Envía la documentación saneada a la OA

26 Recibe documentos designados, evalúa y revisa la documentación para el devengado

b

27 Pone visto bueno y entrega al operador SIAF para el devengado

χ

Si

AREA DE CONTABILIDAD Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI DINALOG UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Secretaria Especialista Administrativo (Comprador)

OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

Jefe

AREA DE CONTABILIDAD Jefe

Contador

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP

χ

28 Determina la mejor fecha para realizar el Devengado

29 Realiza el devengado en el SIAF

Aprobación

30 Recibe el devemgado registrado en el SIAF

31 Evalua devengado y lo aprueba

34 Recibe documentos y revisa si estan listos para contabilizar

35 Da visto bueno para la contabilizacion del compromiso y devengado

35 Contabiliza el compromio y el devengado y entrega

δ

33 Recibe aprobacion del devengado, vía SIAF, pone visto bueno y entrega

32 Envía devengado aprobado a la Oficina de Administración del INDECI

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

AREA DE CONTABILIDAD

AREA DE TESORERIA Secretaria

Jefe

Técnico en Finanzas

Jefe

Contador

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP

δ

37 Recibe documentos, firma cargo y entrega

38 Recibe documentos, toma conocimiento y designa

39 Recibe documentos designados y revisa

36 Recibe documentos, elabora cuadro de de documnetos devengados listos para el giro y entrega

40 Elabora documentos de la fase de pago, y/o comprobantes de retención o carta orden

41 Ingresa giro en el SIAF y espera la aprobación del MEF

42 Recibe el registro del giro en el SIAF

Aprobación 43 Evalua girado y aprueba

45 Recibe aprobacion del MEF vía SIAF y entrega

ε

44 Envía el girado aprobado a la Oficina de Administración del INDECI

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

Jefe

Planificador

Jefe

(Control Previo)

AREA DE CONTABILIDAD Jefe

Contador

AREA DE TESORERIA Técnico en Finanzas

ε

46 Recibe documentos de la fase de pago y revisa

c

Si

Documentos para el pago estan conformes ? No 47 Solicita la documentación completa

49 Pone visto bueno y entrega

52 Recibe documentos de pago contabilizados en el SIAF, da visto bueno y entrega

φ

48 completa la documentación y entrega 50 Recibe documentos para la fese de pago, firma cargo, toma conocimiento y designa

51 Recibe documentos designados y contabiliza el giro en el SIAF y entrega

c

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP

Ejecución Financiera de Gastos, Etapas de Compromiso, Devengado y Giro con la documentación generada en la Unidad de Abastecimiento INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Secretaria

Secretaria

Jefe

54 Recibe documentos visados , firma cargo y entrega

55 Recibe documentos de pago. toma conocimiento, firma el cheque y entrega.

φ

53 Recibe documentos de pago del Jefe de Economía y entrega

58 Recibe cheque y demás documentos de pago y entrega

57 Recibe cheque y demás documentos de pago, toma conocimiento, firma el cheque y entrega

AREA DE CONTABILIDAD

AREA DE TESORERIA

Jefe

56 Recibe documentos de pago y entrega al Jefe de Administración

59 Recibe cheque y demás documentos de pago

Transferencia de Fondos y Trámite de Pagos

Fin

Técnico en Finanzas

Contador

Técnico Administrativo (Operador SIAF)

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS / DGTP