UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE HIDALGO INSTITUTO DE CIENCIAS ECONÓMICO – ADMINISTRATIVAS

1ER CONGRESO NACIONAL DE ESTUDIANTES DE COMERCIO EXTERIOR

El Impacto del Lavado de Dinero en el Comercio Exterior

Licenciatura: Comercio Exterior

Elaboró: Ángeles Cruz Luis Roberto

Mayo 2015

“EL IMPACTO DEL LAVADO DE DINERO EN EL COMERCIO EXTERIOR”

Angeles Cruz Luis Roberto Estudiante de Comercio Exterior [email protected]

EJE TEMÁTICO Globalización: Retos y Estrategias para los Negocios Internacionales.

RESUMEN A medida en que la globalización avanza, avanzan consigo muchos subproductos más de esta, tal es el caso de los delitos y entre estos el más significativo, el lavado de dinero. A continuación se analiza este ilícito desde su “supuesto” surgimiento, sus alcances, sus condiciones, sus impactos y su desenlace, además se muestra una de la acciones por las que se puede seguir optando para contrarrestar los impactos de este ilícito en el comercio exterior involucrando a dos personajes que participan directamente en esta operación.

PALABRAS CLAVE Lavado de dinero, globalización, comercio exterior.

Introducción El surgimiento de la globalización económica ha sido un proceso a nivel mundial que ha acrecentado la comunicación e interdependencia entre los distintos países del mundo, sin embargo este suceso ha sido inmoderadamente cuestionado y criticado, ya que paralelamente a las actividades licitas relacionadas con los procesos productivos internacionales, se ha visto beneficiado el entorno para la creación, desarrollo y consolidación de organizaciones criminales dedicadas a desarrollar actividades ilegales, tales como el comercio ilegal de armas, la pornografía infantil, entre muchos otros. El beneficio obtenido por llevar a cabo este tipo de acciones es cuantioso y para que estas redes criminales puedan hacer uso de esta riqueza sin levantar sospechas, tienen que ocultar el origen de esta fortuna mediante un proceso comúnmente conocido como lavado de dinero, siendo este, según José de Jesús Gonzales Rodríguez, Investigador de la Dirección de Desarrollo Regional del CESOP, un mecanismo mediante el que se encubre el origen de fondos de procedencia ilícita. El constante crecimiento de estas prácticas, permite a estas organizaciones mantener y ampliar sus operaciones, gracias a la importante solvencia económica que van adquiriendo. Se puede decir entonces, que el lavado de dinero es el delito más grave del crimen organizado, demostrando que gracias a su evolución, este suceso ha marcado sus propias tendencias en la sociedad actual, dejando a la vista que las actividades ligadas al lavado de dinero representan una multitud de riesgos en diversos ámbitos, añadiendo a esto las lesiones al tejido social y al sistema económico, debilitando así los mercados

financieros, desequilibrando la política económica de cada país, lo que resulta en la pérdida de ingresos fiscales. Entonces, ¿Cuál es el impacto más agresivo del lavado de dinero al comercio exterior? (Rodriguez, 2009) Antecedentes Actualmente no se tiene fecha exacta del inicio de este fenómeno, sin embargo algunos autores como el Dr. Bruno M Tondini, cita que el primer antecedente de vinculación crimen y dinero se da en 1529, cuando el rey Francisco I de Francia, paga 12 millones de escudos como recate por sus hijos tomados como rehenes en España. (Tondini, s.f.) Uribe, citado por Tondini, señala que los delitos con el dinero, tanto falsificación como lavado no son nuevos, han existido paradójicamente, desde antes que existiera el dinero como lo conocemos hoy. (Tondini, s.f.) Sin embargo, la denominación de lavado de dinero surge en la época de la prohibición de venta de alcohol en los años veinte en los Estados Unidos, destacando como iniciadores a los mafiosos Al Capone y Meyer Lanski, quienes en circunstancias similares pero de manera independiente crearon en la ciudad de Chicago y Nueva York respectivamente, una cadena de lavaderos, tanto establecimiento de lavado de ropa, así como casas de juego legales, las cuales servían para lavar los fondos provenientes de bares y casinos ilegales. El proceso era sencillo, bastaba con colocar las grandes cantidades de efectivo provenientes

de los establecimientos ilegales que manejaban, dentro de las cajas registradores de sus cadenas de lavaderos, posteriormente, estos fondos podrían ser colocados dentro del circuito bancario y diversificarlos para integrarlos al circulante monetario y finalmente quedaran limpios. (Arellano, s.f.) Hasta este punto, no existía un antecedente jurídico que caracterizara al ilícito como tal, sin embargo en 1970 se creó la Ley del Secreto Bancario (The Bank Secrecy Act) en Estados Unidos, la cual impuso a las instituciones financieras la obligación de mantener constancias de determinadas operaciones y reportarlas a las autoridades, desafortunadamente esta ley resulto un instrumento ineficaz, pues el ilícito no estaba tipificado como delito y mucho menos estaba sancionado. (Montejano, 2013). Ante tal situación, en 1986, en Congreso de los Estados Unidos, expidió la Ley de Control de Lavado de Dinero, en la cual se tipifico este delito, sancionándolo con pena de prisión de hasta 20 años. Fue por medio de esta ley que se federalizo esta actividad, se autorizó la confiscación de ganancias obtenidas por los lavaderos y se dieron a las autoridades federales herramientas adicionales para investigar el lavado de dinero. (Montejano, 2013) Recientemente, el antecedente más cercano a la fecha sobre el delito de lavado de dinero aparece en los inicios de la década de los ochentas cuando los gobiernos pusieron mayor interés en descubrir en donde se encontraban las ganancias obtenidas del producto de hechos ilícitos, como era invertido el dinero blanqueado y como producía ingresos. En 1980, en los Estados Unidos, la Drug Enforcement Administration (DEA) había detectado fuga de capitales hacia cuentas bancarias

fuera del país por más de dos mil millones de dólares obtenidos de la venta de cocaína y marihuana, después, el dinero se dirigía principalmente a Suiza, Bahamas o Panamá y ya lavado, el dinero retornaba a Estados Unidos para comprar inmuebles en Nueva York y la Florida. Es entonces que el 19 de diciembre de 1988 en la ciudad de Viena, Austria, se llevó a cabo La Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, en la cual se acuerda combatir el tráfico de narcóticos, para lo cual entre otros, se decide elaborar legislaciones en los países para prevenir y combatir el lavado de activos provenientes de tal ilícito. Como se mencionó anteriormente, la globalización ha traído consigo diversos escenario que facilitan la comisión de este delito, tal es el caso de las tecnologías de la información, así como los adelantos informáticos que han llevado a la creación, de entre otros, la Banca Electrónica, una gran serie de operaciones se realizan entre instituciones financieras, con solo utilizar un ordenador, ya no es necesario la presencia del cliente, las operaciones pueden realizarse en cuestión de minutos, lo cual, facilita en lavado de dinero y dificulta su detección. Abraham Hernández Arellano señala que las operaciones financieras son detectables ya que siempre hay un documento, memoria o dato, donde se registra la transacción, sin embargo tales operaciones resultan difíciles de investigar debido al gran volumen de estas. (Arellano, s.f.) Concepto Con las expresiones lavado de dinero, blanqueado de dinero, reciclaje de dinero o legalización de capitales, según CLG Abogados, suele identificarse en el derecho penal contemporáneo a un mismo fenómeno delictivo, que se vincula con actos

dirigidos a otorgar una apariencia legal y legítima a los bienes y ganancias que se originan o derivan de una actividad ilegal punible, como lo es el narcotráfico, el tráfico de armas, el tráfico de personas y un sin número de actividades ilícitas que resultan ser bien remuneradas. (Abogados, 2008) Modus operandi Los expertos de INTERPOL, coinciden, al igual que otros especialistas, en señalar que el modus operandi del lavado de dinero tiene lugar, principalmente, mediante las siguientes acciones: 

Adquisición de bienes de consumo de fácil comercialización como inmuebles, automóviles, joyas, obras de arte, etcétera.



La exportación subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depósito en cuentas cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados “Países Refugio o Países Financieros”.



El financiamiento de empresas vinculadas al ámbito de los servicios, y que por la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y de una constante disponibilidad de dinero en efectivo.



La conversión del dinero ilegal, a través de organizaciones financieras locales, en medios de pago cómodos como los cheques de gerencia, los bonos de caja, etc., pero con baja cobertura de fondos. (Abogados, 2008)

Etapas

A diferencia de otros delitos, el lavado de dinero no se efectúa en un solo instante, sino por etapas, y por lo general se consideran tres: 1. Colocación: ¿Cómo ingresa el dinero? En esta etapa, el agente de lavado debe llevar a cabo un estudio previo del sistema financiero, con fin de detectar las agencias de intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes, para depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etcétera. 2. Diversificación, distribución o encubrimiento: ¿Cómo se disfraza el dinero? En esta etapa el agente del lavado lleva a cabo sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibió del sistema financiero en la etapa de colocación, con ellos la mayoría de veces, el agente va a adquirir, inmuebles, vehículos, yates de lujo, piedras preciosas, oro y para luego ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a través de cheques o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes. 3. Integración: ¿Cómo retorna el dinero a la economía formal? Finalmente en esta etapa se introduce el dinero ya “lavado” en nuevas entidades financieras para ser invertido en empresas legítimas, reales o simuladas, pero que están dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual hará que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o tributario convencionales. (Abogados, 2008)

¿Cómo se lava el dinero en nuestro país? El dólar en efectivo constituye uno de los principales instrumentos monetarios utilizados para transferir las ganancias derivadas de la venta de droga al menudeo en ciudades de EEUU. Frecuentemente, los billetes estadounidenses son transportados a través de la frontera norte mediante “cruces hormiga”, es decir, trasladados en pequeñas cantidades por personas que atraviesan dicha frontera a pie o en vehículos. Se desconoce el monto promedio de los paquetes que se transportan a través de este mecanismo, sin embargo, se estima1 que los vehículos que se requieren para transportar 10 mil millones de dólares de EEUU a México representan, aproximadamente, el 0.15% del total de vehículos que ingresan a México anualmente a través de dicha frontera. Tal estimación evidencia el gran reto de supervisión en aduanas que enfrenta el gobierno mexicano dado que no existen soluciones que permitan hacer un monitoreo detallado sin afectar seriamente el flujo de personas y vehículos en la frontera. Se sabe que las organizaciones criminales hacen llegar sus ganancias a México utilizando varios esquemas; sin embargo, una vez que los recursos de procedencia ilícita se encuentran en el territorio nacional, se detona el proceso ya mencionado anteriormente. (Anon., s.f.) Características Las características de este ilícito son diversas, sin embargo dos particularidades son las que lo que identifican de manera especial:



Modus operandi, en este caso los actos que lo conforman se ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales.



Vínculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava, implica que en los actos de lavado sólo intervienen como autores personas ajenas a los actos generadores del capital o bienes ilegales. (Abogados, 2008)

Función Teniendo como referencia los ya mencionados conceptos y características es posible observar que la principal función del lavado de dinero no es otra que la de favorecer e implementar mecanismos económicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal pasen a ser exponentes de capital legítimo, cotizable y debidamente registrado. (Abogados, 2008) Factores que favorecen el lavado de dinero 

Globalización económica mundial: La globalización de los mercados ha sido de gran ayuda para que las organizaciones criminales lleven sus actividades del plano local al ámbito internacional y permitiéndoles que se posicionen como importantes actores en la actividad económica global.



Liberalización de los movimientos de capital y desregularización bancaria: desafortunadamente un rápido intercambio de bienes y servicios requiere indispensablemente una liberalización de los movimientos de capital, los cual implica la eliminación de trabas y controles que obstaculicen su fácil circulación. La desaparición de estos controles privó a las autoridades nacionales de un

instrumento importante que, aunque diseñado con otros fines, servía también en la lucha contra el blanqueo. 

Revolución tecnológica: El avance tecnológico es una parte importante para agilizar el intercambio de bienes y servicios, especialmente en los medios de pago y movimientos de fondos lo cual acorta y facilita el proceso de ejecución de operaciones en el sistema bancario pero dificulta la identificación y conocimiento del cliente.



Paraísos fiscales y secreto bancario: Se considera este aspecto como uno de los más débiles para afrontar el lavado de dinero ya que los países que ofrecen la condición de paraísos fiscales se caracterizan por el anonimato de las transacciones, así como por una falta de cooperación con las autoridades de persecución. Entonces al combinar los avances tecnológicos con los paraísos fiscales, es posible transferir los recursos generados de actividades delictivas a estos países, asegurando su posterior introducción legal al corriente monetario. (Norma Bautista, 2005)

Línea de acción Las mediadas a nivel internacional impulsadas para hacer frente al lavado de dinero están orientadas principalmente a privar a los delincuentes en el uso y goce de las inmensas ganancias originadas en la actividad delictiva, como una forma de desincentivar esos nocivos comportamientos, además se proponen algunas otras medidas alternas: 

Penalización del lavado de activos.



Incautación y decomiso de bienes.

(Norma Bautista, 2005)

Prevención del lavado de dinero Mediante el desarrollo de una serie de etapas es posible la prevención de este ilícito, dichas etapas tienen un alcance empresarial, financiero y regulatorio, se exponen las siguientes: 

Contar con estructuras legales y regulatorias establecidas por la autoridad gubernamental.



Tener una declaración de objetivos institucionales, políticas y procedimientos a los que se comprometen los bancos y otras instituciones afines al sector en materia antilavado.



Diseñar estructuras organizacionales bien definidas para instrumentar y mantener dichas políticas y procedimientos al interior de las instituciones financieras y bancarias.



Instrumentar los controles y procedimientos analíticos correctos para la revisión de operaciones financieras y bancarias.



Llevar a cabo una capacitación y concienciación continúa a los niveles adecuados de la organización, pero especialmente en los procesos de banca comercial, banca privada o patrimonial, mercado de dinero y banca por Internet.



Mantener procesos de auditoria, inteligencia preventiva y una función de cumplimiento interno eficaz en todas las entidades del sector financiero y bancario. (Arellano, s.f.)

Principales órganos internacionales y grupos de trabajo sobre lavados de activos. Los esfuerzos para afrontar el lavado de dinero han puesto en marcha una activa y diversa participación pública y privada de diferentes organismos internacionales, a continuación se mencionan algunos de ellos: 

Organización de las Naciones Unidas (ONU). Esta organización es la que ha auspiciado los principales instrumentos internacionales aplicables al lavado de activos.



Consejo de la Unión Europea.



Organización de Estados Americanos (OEA).



Grupo de Acción Financiera (GAFI). Este grupo emitió las 40 recomendaciones que han tenido una influencia decisiva en los esfuerzos frente al lavado de activos a escala mundial, tanto en el aspecto represivo como preventivo.



INTERPOL. Cooperación y asistencia judicial internacional.



Grupo Egmont.



Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC).



Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD).



Grupo Asia/Pacífico sobre Lavado de Activos (APG).



Grupo contra el Lavado de Activos en África Oriental y del Sur. (Norma Bautista, 2005)

En lo que se refiere a las instancias vinculadas a la investigación de delitos financieros y lavado de dinero, existen en México diversas instituciones:



La Dirección General de Delitos Financieros y de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (DGDFORPI) de la Procuraduría Fiscal de la Federación.



La Unidad Especializada Contra el Lavado de Dinero (UECLD) de la PGR.



La Unidad Especializada Contra la Delincuencia Organizada (UEDO) de la PGR, d) la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Fiscales y Relacionados con el Sistema Financiero.



La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).



La Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (Rodriguez, 2009)

Judicialización casos Investigación criminal Análisis financiero •Dtección de operaciones, patrimoniales o de negocios sospechosos. •Identificacion de personas, actividades y origen y destino de los recursos.

•Constatar las actividades ilícitas que justifique los recursos detectados. •Determinar vínculos con actividades u organizaciones criminales.

de

•Obtener sentencias condenatorias. •Decomiso de bienes de procedencia ilícita.

Elaboración propia con datos tomados de Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo.

Esfuerzos a la fecha contra el lavado de dinero El Gobierno Federal elaboró en agosto de 2010 una iniciativa en esta materia, la cual brinda mayores facultades a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y en la que se incluyen algunas recomendaciones sugeridas por el GAFI, se destacan: 

La creación de la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (2004), así como su reforzamiento.



La publicación de un nuevo formato de aduanas para declaraciones de cruces transfronterizos de dinero en efectivo e instrumentos monetarios equivalentes (2009).



La conformación del Grupo Especializado en materia de investigaciones financieras y de Lavado de Dinero dentro de la Policía Federal (2009). (Anon., s.f.)

Con lo anterior, es posible observar que el gobierno Mexicano en su interés por prevenir y combatir el ilícito de lavado de dinero ha diseñado y aplicado una serie de medidas encaminadas a lograr el bienestar y equilibrio económico del país.

Sanciones En este apartado, figura el Código Penal Federal, el cual se reformó y adoptó, proveniente del Código Fiscal Federal, el articulo 400 Bis y 400 Bis 1, ubicado en el titulo vigesimo tercero “Encubrimiento y Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita”, capitulo II “Operaciones con recursos de procedencia ilícita”, los cuales establecen sanciones económicas y corporales. (Rodriguez, 2009)

Así mismo, la Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo establece las multas aplicables a aquellos obligados a reportar operaciones relevantes, inusuales y preocupantes. A continuación se expone en breve el contenido de ley antes mencionada: (Anon., s.f.) Operaciones con dinero en efectivo 

Obligados a reportar operaciones

Queda prohibida la adquisicion de Tendán obligacion de reportar ciertas cualquier bien inmueble en efectivo operaciones

a

las

autoridades

(moneda nacional, divisas o metales administrativas, quienes se dediquen preciosos). Los fedatarios publicos se habitualmente a: 

encuentran impedidos para escriturar. 

La realización de concursos, sorteos y

Queda prohibido el pago en efectivo

juegos.

de mas de 100 mil pesos en la 

La emisión y comercialización de

adquisición de:

tarjetas de servicios o crédito. 

o Vehículos

aéreos,

marítimos

y

terrestres. o Relojes y joyería.

contratos de crédito. 

La comercialización de inmuebles.



La

o Boletos de apuestas o sorteos. o Transmisión de titulos accionarios.

El otrorgamiento de préstamos o

compraventa

de

metales

preciosos, joyería y relojes. 

La

venta

vehículos

o

arrendamiento

aéreos,

marítimos

de y

Las operaciones que se realicen en

terrestres, así como de obras de arte.

contravención a esta dispocision seran  sancionadas con prisión y multas. 

El traslado de valores y blindajes.



Prestar servicios contables y juridicos. Dar fe pública (notarios y corredores públicos).

Elaboracion propia con datos tomados de Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo

Efectos del lavado de dinero Los efectos de las actividades relacionadas al lavado de dinero son visibles, hoy en día, en diversos ámbitos de la vida social y económica del país. Al menos siete de ellos son expuestos en el texto “Lavado de Dinero, la experiencia internacional y el caso de México”. Entre las implicaciones identificadas en el texto, se señalan los siguientes rubros: 

Un debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, derivada de que grandes sumas de dinero pueden llegar a una institución financiera y eventualmente ser retiradas de forma repentina ocasionando problemas de liquidez y pánico bancario.



Pérdida del control de la política económica, es de esperar que en algunos países de mercados en desarrollo, sea posible que los recursos ligados al lavado de dinero empequeñezcan los presupuestos gubernamentales de algunos países con el resultado de que tales gobiernos pierdan el control de la política económica.



Posibilidad de que se presente un efecto distorsionador en la economía e inestabilidad, lo anterior basado en el principio de que quienes lavan dinero no están interesados en generar utilidades de sus inversiones, sino en proteger sus inversiones y no tanto en acrecentarlas de forma legal, razón por la que "invierten" sus fondos en actividades que no necesariamente tienen beneficios económicos. Así, cuando tales actividades ya no les interesan, son abandonadas, situación que causa el desplome de estos sectores y un daño económico en regiones o sectores determinados.



La pérdida de ingresos públicos. Al efecto, se visualiza que el lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios y por tanto este fenómeno perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados, haciendo más difícil la recaudación de impuestos.



Riesgos derivados de la mala reputación que una nación llega a adquirir cuando su sistema financiero está penetrado por estas actividades o cuando sus mecanismos fiscales o judiciales no permiten contrarrestar de manera efectiva los efectos del lavado de dinero.



El costo social del lavado de dinero. En la medida que el blanqueo de capitales es un proceso vital en el ciclo económico de las finanzas criminales, para contrarrestarlo el Estado tiene necesidad de destinar un mayor presupuesto en las tareas de combate al mismo y en gastos correlativos. (Rodriguez, 2009)

Conclusión La actual globalización económica, al momento de facilitar el comercio exterior, ha logrado fortalecer redes criminales vinculadas a actividades ilegales, que no tienen otro desenlace más que perjuicios a la sociedad en general. Es así, como el lavado de dinero figura como un subproducto de la globalización económica, la gravedad de esta práctica y su presencia en variadas actividades productivas actualmente, se encuentra en proporción a los esfuerzos que se están llevando a cabo por frenar este suceso. En México, la gravedad que provoca este fenómeno ha dejado a la vista los severos problemas de seguridad pública por los que atraviesa el país y frente a esta cruda realidad, se percibe un entorno difícil para afrontar con éxito esta

problemática. Con respecto a la pregunta planteada inicialmente ¿Cuál es el impacto más agresivo del lavado de dinero al comercio exterior?, se puede decir entonces que, este impacto conjuntaría los efectos anteriormente analizados, ya que el debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, la pérdida del control de la política económica, la posibilidad de que se presente un efecto distorsionador en la economía e inestabilidad, la pérdida de ingresos públicos, los riesgos derivados de la mala reputación que una nación llega a adquirir y el costo social de esta práctica ilegal, afectan directamente las operaciones que derivan del intercambio de bienes y servicios con el exterior, nace la incertidumbre de comercializar o no con México, surgen cuestionamientos sobre la liquidez nacional, entre otros. Al mismo tiempo, a modo de contrarrestar este efecto, de acuerdo al portal de la Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana (CAAAREM), del 100% de la carga que entra y sale de este país, el 94% de los despachos, se realiza a través de los Agentes Aduanales, lo cual permite afirmar que el Agente Aduanal es uno de los principales aliados estratégicos de las empresas mexicanas como del fisco federal, logrando un mejor control en todas y cada una de las operaciones de una de las principales actividades que ayudan al crecimiento y desarrollo de México: el comercio exterior.

Referencias Abogados, C., 2008. EL DELITO DE LAVADO DE DINERO. [En línea] [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Anon., s.f. Estrategia Nacional parala Prevenión y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento del Terrorismo. [En línea] Available at: http://portal.segob.gob.mx/archivosPortal/pdf/Estrategia-NPCLDFT.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Arellano, A. H., s.f. EL LAVADO DE DINERO EN MÉXICO: UNA APROXIMACIÓN CUANTITATIVA. [En línea] Available at: http://insyde.org.mx/wpcontent/uploads/2013/08/lavado_dinero_mexico_ahernandez.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Montejano, C. G., 2013. LAVADO DE DINERO. [En línea] Available at: http://www.diputados.gob.mx/sedia/sia/spi/SAPI-ISS-01-13.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Norma Bautista, H. C. M. O. R. H. M. S. M. R., 2005. Aspectos Dogmáticos, Criminológicos y Procesales del Lavado de Activos. [En línea] Available at: http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_repdom_libro.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Rodriguez, J. d. J. G., 2009. El lavado de dinero en México, escenarios, marco legal y propuestas legislativas. [En línea] Available at: www3.diputados.gob.mx/.../file/Lavado_dinero_Mexico_docto66.pdf [Último acceso: 03 Abril 2015]. Tondini, B. M., s.f. Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su. [En línea] Available at: http://www.caei.com.ar/sites/default/files/20_7.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015]. Tondini, B. M., s.f. Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su concepto, historia y aspectos operativos. [En línea] Available at: http://www.caei.com.ar/sites/default/files/20_7.pdf [Último acceso: 3 Mayo 2015].