EMPRESA PORTUARIA QUETZAL - UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA AUDITORIAS FINALIZADAS AL 22 DE OCTUBRE 2014 AREA DE EGRESOS, ESPECIALES, INGRESOS No

TIPO DE AUDITORIA

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

No. CUA

PERIODO A EVALUAR

DEL

AL

(28) EGRESOS Evaluar la apertura y carga dentro del sistema de información financiera SIAF del presupuesto de ingresos y egresos de Apertura presupuesto 2014 Empresa Portuaria Quetzal aprobado y vigente para el ejercicio fiscal 2014 Evaluar la razonabilidad de las cuentas que integran los Estados Financieros por el período del 01 de Julio al 31 de Auditoria a Estados Financieros Diciembre de 2013

1

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

Gerencia Financiera

2

FINANCIERA

Gerencia Financiera

3

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Administrativa y Financiera

4

DE GESTIÓN

5

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Administrativa y Financiera

Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria pagos de compras por 33634 01/12/2013 compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de Cotizaciòn y Contrato Abierto. cotizaciòn y contrato abierto

6

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Administrativa y Financiera

Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria a pagos por compras compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de por medio de Licitación y 33635 01/12/2013 31/01/2014 Licitaciòn y casos de Excepción Modalidad de Casos de Excepción

7

FINANCIERA

Gerencia de Determinar la razonabilidad de los pagos efectuados al Auditoria de Nóminas de utilidades 33636 01/01/2013 Recursos Humanos personal permanente por la distribución de utilidades a distribuidas a favor de empleados y Financiera empleados correspondiente al ejercicio fiscal 2013

31/12/2013

8

DE GESTIÓN

Gerencia de Determinar la razonabilidad de los sueldos reportados en Auditoria a Nóminas de sueldos Recursos Humanos nóminas del personal permanente (renglón 011), incluídas las del personal permanente (renglón 33637 01/12/2013 y Financiera retenciones practicadas 011)

28/02/2014

9

DE GESTIÓN

Gerencia de Determinar la razonabilidad de los pagos efectuados al Auditoria a las Retribuciones y Recursos Humanos personal por contrato contratado en los distintos renglones Honorarios pagados al personal 33638 01/12/2013 y Financiera presupuestarios y retenciones practicadas por contrato

28/02/2014

33616 01/01/2014

31/01/2014

33631 01/07/2013

31/12/2013

Evaluar la razonabilidad de los pagos de expedientes por Auditoria a expedientes de pago 33632 01/12/2013 31/12/2013 compras de bienes, suministros y servicios bajo el régimen de por medio de compra directa compra directa

Gerencia de a servicios Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios Auditoria Recursos Humanos extraordinarios prestados por el 33633 01/11/2013 extraordinarios prestados por el personal permanente y Financiera personal permanente.

31/12/2013

31/01/2014

No

TIPO DE AUDITORIA

10

DE GESTIÓN

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

No. CUA

PERIODO A EVALUAR

DEL

(28) EGRESOS Gerencia de Auditoria a servicios Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios Recursos Humanos extraordinarios prestados por el 33639 01/01/2014 extraordinarios prestados por el personal permanente y Financiera personal permanente.

11

DE GESTIÓN

Gerencia de Ingeniería y Mantenimiento y Gerencia Financiera

12

FINANCIERA

Gerencia Financiera

13

EXAMEN ESPECIAL

14

DE GESTIÓN

15

DE GESTIÓN

16

FINANCIERA

17

AL 28/02/2014

Verificar si los pagos en los distintos renglones de trabajo Auditoria a expedientes de pago 33640 01/12/2013 reportados en las estimaciones de obra se realizaron de de estimaciones de obra. conformidad al avance físico y financiero.

31/03/2014

Determinar la razonabilidad de las cantidades reportadas como Auditoria al Impuesto al Valor 33641 01/12/2013 IVA crédito fiscal en el libro de compras de Tesorería y en el Agregado IVA, crédito fiscal mayor auxiliar de Contabilidad

31/03/2014

Sub-Intervención, Evaluar la razonabilidad de los procesos para la elaboración, Unidad de Asesoría Examen especial de Contratos 33642 01/01/2014 publicación, formalización y aprobación de contratos Jurídica y Administrativos administrativos Secretaría General

31/03/2014

Gerencia Administrativa y Financiera Gerencia Financiera

Auditoria de Compras por medio Evaluar la aplicación de los reglamentos y normativa vigente del Fondo Rotativo institucional y 33643 01/02/2014 para el uso de fondos rotativos y cajas chicas autorizadas cajas chicas Verificar la correcta aplicación de la Ley de Contrataciones del Auditoria a expedientes de pago 33644 02/01/2014 Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual por medio de compra directa de Compras de la EPQ Evaluar el cumplimiento del Decreto 20-2006 en las Auditoria IVA retenido Decreto 2033645 02/01/2014 retenciones de IVA en compras mayores a Q.30,000.00 2006

DE GESTIÓN

Gerencia Financiera

Evaluar la aplicación del Reglamento de Gastos de Viáticos Auditoria por pago de Gastos de 33646 01/12/2013 vigente en las comisiones tanto al interior como exterior viáticos al interior y exterior

31/05/2014

18

DE GESTIÓN

Gerencia Administrativa y Financiera

Evaluar el cumplimiento de obligaciones contractuales y el Auditoria a pagos por servicios de 33647 02/01/2014 control interno para el reporte y pago de los servicios de comedor comedor

31/05/2014

19

DE GESTIÓN

Gerencia Administrativa y Financiera

Verificar el cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Auditoria a pagos por compras Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual por medio de Licitación y 33648 01/02/2014 de Compras vigente en la EPQ Modalidad de Casos de Excepción

31/05/2014

20

DE GESTIÓN

Gerencia Administrativa y Financiera

Verificar el cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Auditoria pagos de compras por 33649 01/02/2014 Estado, su Reglamento, Normativa de Guatecompras y Manual Cotizaciòn y Contrato Abierto. de Compras vigente en la EPQ

31/05/2014

Gerencia Financiera

30/04/2014

30/04/2014 30/04/2014

TIPO DE AUDITORIA

GERENCIA O UNIDAD

21

DE GESTIÓN

Gerencia de Ingeniería y Mantenimiento y Gerencia Financiera

22

No

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

No. CUA

PERIODO A EVALUAR

DEL

AL

(28) EGRESOS

Detrminar la razonabilidad dei los pagos en los distintos Auditoria a expedientes de pago 33650 01/04/2014 renglones de trabajo reportados en las estimaciones de obra de estimaciones de obra por proyectos terminados y en ejecuciòn

30/06/2014

DE GESTIÓN

Gerencia de Auditoria a servicios Evaluar la razonabilidad de los pagos por servicios Recursos Humanos extraordinarios prestados por el 33651 01/03/2014 extraordinarios reportados y pagados al personal permanente y Financiera personal permanente.

30/06/2014

23

DE GESTIÓN

Gerencia de Verificar el cumplimiento del Pacto Colectivo, Código de Auditoria al pago de prestaciones 33652 01/02/2014 Recursos Humanos Trabajo y Reglamento General de Trabajo para la solicitud, vía Pacto Colectivo Vigente y Financiera aprobación y pago por prestaciones vía pacto colectivo

30/06/2014

24

DE GESTIÓN

Gerencia de Determinar la razonabilidad de los sueldos reportados en Auditoria a Nóminas de sueldos Recursos Humanos nóminas del personal permanente (renglón 011) y retenciones del personal permanente (renglón 33654 01/03/2014 y Financiera practicadas 011)

31/07/2014

25

DE GESTIÓN

Auditoria de Compras por medio Evaluar la aplicación de los reglamentos y normativa vigente del Fondo Rotativo institucional y 33656 01/05/2014 para el uso de fondo rotativo y cajas chicas cajas chicas

31/07/2014

26

DE GESTIÓN

Gerencia de Verificar la razonabilidad de los pagos efectuados al personal Auditoria a las Retribuciones y Recursos Humanos por contrato contratado en los distintos renglones Honorarios pagados al personal 33655 01/03/2014 y Financiera presupuestarios y retencones practicadas por contrato

31/07/2014

27

FINANCIERA

Gerencia Financiera

Evaluar la razonabilidad de las cuentas que integran los Estados Financieros por el período del 01 de Enero al 30 de Auditoria a Estados Financieros Junio de 2014

33653 01/01/2014

30/06/2014

28

DE GESTIÓN

Gerencia Financiera

Evaluar la aplicación del Reglamento de Gastos de Viáticos Auditoria por pago de Gastos de 33659 01/06/2014 vigente en las comisiones tanto en el interior como exterior viáticos al interior y exterior

31/08/2014

1

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

Gerencia Administrativa

2

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

3

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

Gerencia Financiera

(31) ESPECIALES Realizar un inventario fisico a las Bodegas No. 1, 2,3 del Almacen de Suministros Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en proceso.

Inventario de Almacen de Suministros

33709

Conciliaciones Bancarias

33723

01/12/2013

31/12/2013

Construcciones en Proceso

33725

01/11/2013

31/12/2013

No

TIPO DE AUDITORIA

GERENCIA O UNIDAD

4

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

5

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

6

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

EXAMEN ESPECIAL ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Administrativa Gerencia Financiera

7 8 9 10

EXAMEN ESPECIAL

11

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

12 13

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA EXAMEN ESPECIAL

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera Gerencia Financiera

17

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

18

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

19

AUDITORIA DE GESTION

Gerencia Financiera Unidad de Informatica Gerencia Administrativa

15 16

No.

PERIODO A EVALUAR

DEL

AL

33726

01/12/2013

31/12/2013

33730

01/10/2013

31/12/2013

33735

01/01/2014

31/01/2014

33741

01/01/2014

31/01/2014

33745

01/01/2014

28/02/2014

Inventario de Combustibles diesel, 33751 gasolinas y aceites

01/01/2014

28/02/2014

Conciliaciones Bancarias

33753

01/01/2014

28/02/2014

Arqueo y verificacion fisica de las boletas de suspensión y recetas.

38814

01/01/2014

28/02/2014

Arqueo y corte de caja chica

33756

01/03/2014

31/03/2014

Depreciaciones de Activos Fijos

33759

01/01/2014

31/03/2014

Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional.

Títulos y Valores

33761

01/01/2014

31/03/2014

Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Arqueo y corte de caja chica

33764

01/04/2014

30/04/2014

33767

01/01/2014

30/04/2014

33770

01/01/2014

30/04/2014

(28) EGRESOS Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional.

Títulos y Valores

Establecer la razonabilidad en los cálculos de las Depreciaciones de Activos Fijos depreciaciones de activos fijos de la EPQ. Efectuar inventario Fisico de bienes inventariables en la Gerencia Administrativa y verfiicar la aplicación del sistema de Inventario Fisico de Bienes control interno Realizar un inventario de los diferentes vehiculos con que Inventario Vehiculos EPQ cuenta la EPQ. Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Efectuar inventario de combustibles y verfiicar la aplicación del sistema de control interno Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con Gerencia relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la Financiera EPQ. Evaluar el control interno utilizado por la Clinica Medica en la Gerencia de emision de suspensiones laborales por enfermedad y emision Seguridad Integral de recetas a favor de los empleados portuarios. Gerencia Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ. Financiera Gerencia Establecer la razonabilidad en los cálculos de las Financiera depreciaciones de activos fijos de la EPQ. Gerencia Financiera

TÍTULO DE LA AUDITORIA

CUA

Gerencia General

EXAMEN ESPECIAL

14

DESCRIPCIÓN

Arqueo y corte de caja chica

Evaluar el control interno y cobertura de pólizas de seguros de Pólizas de seguros la EPQ Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en Construcciones en proceso proceso. Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Arqueo y corte de caja chica

33773

01/05/2014

31/05/2014

Evaluar el control interno utilizado en la contratacion de Telefonia Movil y Servicios de Internet.

Servicios de Internet y Telefonia Movil.

39228

01/01/2014

31/03/2014

No

TIPO DE AUDITORIA

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

No.

PERIODO A EVALUAR

CUA

DEL

AL

Conciliaciones Bancarias

33774

01/03/2014

30/05/2014

Sección de Almacén.

33775

01/01/2014

31/05/2014

Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Arqueo y corte de caja chica

33776

01/06/2014

30/06/2014

Evaluacion expediente de comra 15 cabezales.

Evaluacion compra 15 cabezales

39561

Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Arqueo y corte de caja chica

33752

01/07/2014

31/07/2014

Establecer la razonabilidad en los cálculos de las depreciaciones de activos fijos de la EPQ.

Depreciaciones de Activos Fijos

33777

01/04/2014

30/06/2014

Títulos y valores

33778

01/04/2014

30/06/2014

Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con (28) EGRESOS relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la EPQ. Evaluar el control interno y uso de formas oficiales para el ingreso y egreso de insumos, materiales, bienes, etc. En la sección de almacén.

20

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

21

AUDITORIA DE GESTION

Gerencia Administrativa

22

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

23

DE GESTIÓN ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera Gerencia Financiera, Administrativa Gerencia Financiera Gerencia Financiera

26

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

Evaluar la razonabilidad en las operaciones de los títulos y valores de la EPQ relacionados al sistema bancario nacional.

27

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Administrativa

Inventario de Combustibles diesel, 33755 gasolinas y aceites

01/05/2014

31/07/2014

28

EXAMEN ESPECIAL

Gerencia Financiera

Realizar inventario de combustibles (diesel y gasolina) y aceites de la EPQ Evaluar el avance de obras y/o proyectos en ejecución, recepción, liquidación y registro de las obras finalizadas o en proceso.

Construcciones en Proceso

33757

01/05/2014

31/07/2014

29

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

Gerencia Financiera

Realizar arqueo y corte a las cajas chicas de la EPQ.

Arqueo y corte de caja chica

33758

01/08/2014

31/08/2014

30

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

33760

01/01/2013

31/12/2013

31

EXAMEN ESPECIAL

33762

01/06/2014

31/08/2014

Provisión para Cuentas Incobrables

33553

01/12/2013

31/12/2013

Evaluacion Presupuesto

33556

01/07/2013

31/12/2013

24 25

Efectuar seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones Gerencia General del informe de la Contraloría General de Cuentas. Ejercicio Seguimiento a informe de la CGC fiscal 2013. Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con Gerencia relación a las conciliaciones bancarias de las cuentas de la Conciliaciones Bancarias Financiera EPQ.

(19) INGRESOS 1

EXAMEN ESPECIAL

2

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

Evaluar la razonabilidad de los saldos de la cuenta 2261-0-0 Gerencia Financiera "Provisión para Cuentas Incobrables, al 31 de diciembre del 2013 Gerencia Financiera

Evaluar la ejecucion presupuestaria de ingresos y Egresos realizada por la EPQ en el segundo semestre del año 2013.

No

TIPO DE AUDITORIA

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

(28) EGRESOS Evaluar el control interno y la razonabilidad de la facturación generada por el Departamento de Facturación, Cartera y Arrendamientos de Areas y Gerencia Financiera Cobros relacionadascon los arrendamientos de areas y locales Locales propiedad de la Empresa Portuaria Quetzal

No.

PERIODO A EVALUAR

CUA

DEL

AL

33560

01/11/2013

31/01/2014

3

EXAMEN ESPECIAL

4

AUDITORIA FINANCIERA

Evaluar y verificar que los ingresos por servicios portuarios Gerencia Financiera generados y reportados por el Banco "BANRURAL" se esten efectuando de acuerdo a las clausulas contractuales

Recaudo por servicios portuarios a 33584 travez de BANRURAL

01/01/2014

28/02/2014

5

AUDITORIA FINANCIERA

Establecer la razonabilidad de las operaciones de facturacion de los servicios al buque, la carga y otros servicios, realizadas Gerencia Financiera por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, asi como de los registros contables realizados por el Departamento de Contabilidad

Servicios al Buque, la Carga y otros.

33691

01/01/2014

28/02/2014

6

AUDITORIA DE GESTION

Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con Gerencia Financiera relación a los pagos realizados por la EPQ por servicios portuarios prestados por particulares

Pagos de servicios prestados por particulares bajo el régimen de gestión indirecta

38705

01/11/2013

31/01/2014

33692

01/01/2014

31/03/2014

7

AUDITORIA FINANCIERA

Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cuentas Comerciales a Cobrar a Corto Plazo, e ingresos por Gerencia Financiera Creditos, asi como del Departamento de contabilidad. Asi anticipado como de las acciones efectuadas por la Unidad de Asesoria Juridica, relacionados con los clientes morosos.

8

AUDITORIA FINANCIERA

Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones de facturacion realizadas por el Departamento de Facturación Almacenaje a contenedores,vacios, llenos y a la Gerencia Financiera Cartera y Cobros, de la información proporcionada por el carga Departamento de Contenedores.

33694

01/01/2014

31/03/2014

9

EXAMEN ESPECIAL

Evaluar el control interno y el cumplimiento de la Cumplimiento del Reglamento reglamentación existente por parte de los responsables, Gerencia Financiera para Uso de Viviendas en Colonia relacionadas a la entrega y uso de las viviendas en la colonia de de EPQ la EPQ.

33695

01/01/2014

31/03/2014

No

10

TIPO DE AUDITORIA

AUDITORIA FINANCIERA

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

No.

PERIODO A EVALUAR

CUA

DEL

AL

33697

01/01/2014

30/04/2014

Pagos de servicios prestados por particulares bajo el régimen de gestión indirecta

33698

01/02/2014

30/04/2014

Inventario Manuales

39662

Servicios al Buque, la Carga y otros servicios

33700

01/03/2014

31/05/2014

Recaudo por servicios portuarios a 33699 travez de BANRURAL

01/03/2014

31/05/2014

33701

01/04/2014

30/06/2014

Evaluar el control interno y la razonabilidad de la facturación generada por el Departamento de Facturación, Cartera y Gerencia Financiera Arrendamientos de areas y locales 33702 Cobros relacionadascon los arrendamientos de areas y locales propiedad de la Empresa Portuaria Quetzal

01/02/2014

30/06/2014

01/01/2014

30/06/2014

(28) EGRESOS Evaluar la razonabilidad del IVA generado por la facturación realizada por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros Impuesto al Valor Agregado IVA, Gerencia Financiera Débito Fiscal por los servicios portuarios y lo registrado por el Departamento de Contabilidad

Evaluar la razonabilidad de las operaciones realizadas con Gerencia Financiera relación a los pagos realizados por la EPQ por servicios portuarios prestados por particulares Gerencia Revision e Inventario de manuales de Organización y ACTIVIDAD 12 ADMINISTRATIVA Administrativa Procedimientos de la EPQ 11

TÍTULO DE LA AUDITORIA

EXAMEN DE GESTION

13

AUDITORIA FINANCIERA

Establecer la razonabilidad de las operaciones de facturacion de los servicios al buque, la carga y otros servicios, realizadas Gerencia Financiera por el Departamento de Facturación Cartera y Cobros, asi como de los registros contables realizados por el Departamento de Contabilidad

14

AUDITORIA FINANCIERA

Evaluar y verificar que los ingresos por servicios portuarios Gerencia Financiera generados y reportados por el Banco "BANRURAL" se esten efectuando de acuerdo a las clausulas contractuales

15

AUDITORIA FINANCIERA

Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones realizadas por el Departamento de Facturación Cartera y Cuentas Comerciales a cobrar corto plazo, ingresos por Gerencia Financiera Creditos, asi como del Departamento de contabilidad. Asi anticipado como de las acciones efectuadas por la Unidad de Asesoria Juridica, relacionados con los clientes morosos.

16

EXAMEN ESPECIAL

17

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA

Gerencia Financiera

Evaluar la ejecucion presupuestaria de ingresos y Egresos realizada por la EPQ en el primer semestre del año 2014.

Evaluacion Presupuesto

33703

No

TIPO DE AUDITORIA

18

AUDITORIA FINANCIERA

19

EXAMEN ESPECIAL

GERENCIA O UNIDAD

DESCRIPCIÓN

TÍTULO DE LA AUDITORIA

(28) EGRESOS Evaluar el control interno y la razonabilidad de las operaciones Almacenaje a de facturacion realizadas por el Departamento de Facturación Gerencia Financiera contenedores,vacios, llenos y a la Cartera y Cobros, de la información proporcionada por el carga Departamento de Contenedores. Gerencia Administrativa

Evaluar el control interno de los ingresos y egresos de los medicamentos y consultas medicas en la clinica medica de la Empresa Portuaria Quetzal.

Evaluacion Control Interno Clinica Medica de EPQ

No.

PERIODO A EVALUAR

CUA

DEL

AL

33704

01/04/2014

31/07/2014

33705

01/03/2014

31/07/2014