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EMPRESAS DE CRIA, LECHE Y DOBLE PROPOSITO CATALOGO DE CUENTAS CODIGO

DESCRIPCION

1 1,1 1.1.01 1.1.01.001 1.1.01.002 1.1.02 1.1.03 1.1.03.001 1.1.03.002 1.1.03.003 1.1.03.004 1.1.03.005 1.1.04 1.1.04.001 1.1.05 1.1.05.001 1.1.05.002 1.1.09 1.1.09.001 1.1.09.002 1.1.09.003 1.1.10 1.1.10.001 1.1.10.002 1.1.10.003 1.1.11 1.1.11.001 1.1.11.002 1.1.11.003 1.1.11.004 1.1.12 1.1.13 1.1.13.001 1.1.13.002 1.1.13.003 1.1.13.004 1.1.13.005 1,2 1.2.01 1.2.02 1.2.03 1.2.04 1.2.05 1.2.06 1.2.07 1.2.08 1.2.10 1.2.10.001 1.2.10.002 1.2.10.003 1.2.11 1.2.11.001 1.2.11.002 1.2.11.003 1.2.12 1.2.12.001 1.2.12.002 1.2.12.003 1.2.12.004 1.2.12.005 1.2.12.006 1.2.13 1.2.13.001 1.2.13.002 1.2.13.003 1.2.14 1.2.14.001 1.2.14.002 1.2.14.003 1,3 1.3.01 1.3.01.001 1.3.01.002

ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO EN CAJA Caja No. 1 (Finca) Caja No. 2 (Oficina) EFECTIVO EN BANCOS CUENTAS POR COBRAR Cuentas por Cobrar Empleados y Obreros Cuentas por Cobrar Cías. No Relacionadas Cuentas por Cobrar Otras Adelanto de Prestaciones Sociales Cuentas por Cobrar Clientes IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO I.S.L.R Pagado por Adelantado CREDITOS FISCALES I.V.A. (Créditos Fiscales) Retenciones IVA (75%) INVENTARIO DE GANADO PARA LA VENTA- REBAÑO A Machos para la venta Hembras para la venta Ganado de Descarte INVENTARIO DE GANADO PARA LA VENTA- REBAÑO B Machos para la venta Hembras para la venta Ganado de Descarte INVENTARIO DE INSUMOS Sal Medicina Veterinaria Alimentos Concentrados Herbicidas-Pesticidas-Insecticidas INVENTARIO DE UTILES Y HERRAMIENTAS INVENTARIO DE COSECHAS Y CULTIVOS DE CICLO CORTO Cultivo A Cultivo B Cosechas recolectadas en Terreno Cosechas recolectadas en Almacén Cosechas en Silos ACTIVO FIJO TIERRAS INSTALACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS EQUIPOS DE RADIOCOMUNICACION VEHICULOS MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA EDIFICACIONES SEMOVIENTES DE TRABAJO SEMOVIENTES EN PRODUCCION-REBAÑO A Hembras en Producción Machos Reproductores Hembras Preñadas por primera vez SEMOVIENTES EN PRODUCCION-REBAÑO B Hembras en Producción Machos Reproductores Hembras Preñadas por primera vez DEPRECIACIONES ACUMULADAS Depreciación Aumulada Instalaciones Depreciación Acumulada Maquinarias y Eq. Depreciación Acumulada Equipos Radioc. Depreciación Acumulada Mob. y Eq. Of. Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Edificaciones AGOTAMIENTOS ACUMULADOS Hembras en Producción Machos Reproductores Cultivos Perennes en producción CULTIVOS PERENNES EN PRODUCCION (etapa reproductiva) Plantación A Plantación B Plantación C OTROS ACTIVOS CUENTAS POR COBRAR Cuentas Por Cobrar Accionistas Cuentas por Cobrar Cías. Interrelac.

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1.3.02 1.3.03 1.3.04 1.3.05 1.3.05.001 1.3.05.002 1.3.05.003 1.3.05.004 1.3.06 1.3.06.001 1.3.06.002 1.3.06.003 1.3.06.004 1.3.07 1.3.08 1.3.09 1.3.09.001 1.3.09.002 1.3.09.003 1.3.10 1.3.10.001 1.3.10.002 1.3.10.003 1,4 1.4.01 1.4.01.001 1.4.01.002 1.4.01.003 1.4.01.004 1.4.01.005 15 1.5.01 1.5.01.001 1.5.01.002 1.5.01.003

INVERSIONES DEFORESTACIONES AMORTIZACIONES DEFORESTACIONES GANADO NO AGOTABLE-REBAÑO A Machos destetados en crecimiento Hembras destetadas en crecimiento Machos Lactantes Hembras Lactantes GANADO NO AGOTABLE-REBAÑO B Machos destetados en crecimiento Hembras destetadas en crecimiento Machos Lactantes Hembras Lactantes MEJORAS Y BIENHECHURIAS AMORTIZACION MEJORAS Y BIENHECHURIAS CULTIVOS PERENNES EN FORMACION (etapa pre-productiva) Plantacion A Plantacion B Plantacion C CULTIVOS SEMI-PERMANENTES Plantación A Plantación B Plantación C CAPITALIZACION DE COSTOS CENTRO DE COSTOS Centro de Costos Prenatal Centro de Costos Cría Centro de Costos Levante Centro de Costos Engorde Centro de Cotos Ganado Ajeno CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN GANADO AJENO Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo) Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo) Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo)

2 2,1 2.1.01 2.1.01.001 2.1.01.002 2.1.02 2.1.02.001 2.1.04 2.1.04.001 2.1.04.002 2.1.04.003 2.1.04.004 2.1.05 2.1.05.001 2,2 2.2.01 2.2.01.001 2.2.01.002 2.2.01.003 2,3 2.3.01 2.3.01.001 2.3.01.002 2.5 2,5,01 2,501,001 25.01.002 25.01.003 3 3,1 3.1.01 3.1.01.001 3,2 3.2.01 3.2.01.001 3.2.01.002 3.2.02 3.2.02.001 3.2.03 3.2.04 4

PASIVOS PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR Cuentas por Pagar Cías. No Relacionadas Cuentas por Pagar Proveedores EFECTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Efectos por Pagar Entidades Bancarias IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR I.S.L.R. - Retenidos por Pagar I.V.S.S. Ahorro Habitacional I.N.C.E. DEBITOS FISCALES I.V.A. (Débito Fiscal) PASIVO A LARGO PLAZO EFECTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Efectos por Pagar Entidades Bancarias Fondos para Mejoras Créditos Diferidos OTROS PASIVOS CUENTAS POR PAGAR Cuentas por Pagar Accionistas Cuentas por Pagar Cías.Interrelacionadas CUENTAS DE ORDEN PER CONTRA CUENTAS DE ORDEN PER CONTRA GANADO AJENO Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo) Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo) Ganado Ajena Fulano de tal (xx kgs a tantox bs el kilo) CAPITAL CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Accionista 1 SUPERAVITS DE CAPITAL SUPERAVITS ACUMULADOS RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL Acumulado Reserva Legal SUPERAVITS POR EVOLUC. Y NACIM. REBAÑOS AJUSTES DE AÑOS ANTERIORES INGRESOS ORDINARIOS

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4,1 4.1.01 4.1.02 4.1.03 4.1.04 4.1.05 5 5,1 5.1.01 5,2 5.2.01 5.2.01.001 5.2.01.002 5.2.01.003 5.2.01.004 5.2.01.005 5.2.01.006 5.2.01.007 5.2.01.008 5.2.02 5.2.02.001 5.2.02.002 5.2.02.003 5.2.02.004 5.2.02.005 5.2.02.006 5.2.02.007 5.2.02.008 5.2.02.009 5.2.02.010 5.2.02.011 5.2.02.012 5.2.03 5.2.03.001 5.2.03.002 5.2.03.003 5.2.03.004 5.2.03.005 5.2.03.006 5.2.03.007 5.2.03.008 5.2.03.009 5.2.03.010 5.2.03.011 5.2.03.012 5.2.04 5.2.04.001 5.2.04.002 5.2.04.003 5.2.04.004 5.2.04.005 5.2.04.006 5.2.04.007 5.2.04.008 5.2.04.009 5.2.05 5.2.05.001 5.2.06 5.2.06.001 5.2.06.002 5.2.06.003 5.2.06.004 5.2.06.005 5.2.06.006 5.2.06.007 5.2.06.008 5.2.06.009 5.2.07 5.2.07.001 5.2.07.002 5.2.07.003 5.2.07.004 5.2.07.005 5.2.07.006 5.2.07.007 5.2.07.008 5.2.07.009

INGRESOS POR EXPLOTACION INGRESOS POR VENTA DE LECHE-BOVINOS INGRESO POR VENTA DE LECHE-BUFALINOS INGRESOS POR VENTA DE GANADO MACHO INGRESOS POR VENTA DE GANADO HEMBRA INGRESOS POR VENTA DE COSECHAS COSTOS COMPRAS COMPRAS DE GANADO COSTOS DE PRODUCCION No. 1 MANO DE OBRA Salarios Bono Alimenticio Trabajos Eventuales Antiguedad Utilidades Vacaciones Medicinas y Gastos Médicos Viáticos INSUMOS Y SUMINISTROS Combustibles y Lubricantes Alimentos Concentrados Sal y Minerales Utilies y Aperos Bestias Utiles y Herramientas Melaza Leche (Lactarina) Gas Detergentes Botas de Trabajo Guantes Utiles de Limpieza MEDICINAS Aftosa Septicemia Leptospira Triple Desparasitantes Vitaminas y Reconstituyentes Baños Tratamientos Curativos Utiles Veterinarios Medicinas Varias RB-51 Pruebas e Inoculaciones MANTENIMIENTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS Tractores Equipos Menores Equipos Eléctricos Implementos Rastras Rolos Rotativas Bombas Plantas MANTENIMIENTO DE VEHICULOS Repuestos y Mantenimiento Vehículos MANTENIMIENTO DE CERCAS Y POTREROS Cercas Potreros Cercas Eléctricas Alambre de Púa Alambra Liso Estantillos Grapas Madrinos Aisladores MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES Instalaciones Eléctricas Casa Obreros Casa Patronal Pozos y Tanques Vías y Camellones Vaqueras Mangas Corrales Bretes

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5.2.07.010 5.2.07.011 5.2.08 5.2.08.001 5.2.08.002 5.2.08.003 5.2.09 5.2.09.001 5.2.09.002 5.2.09.003 5.2.09.004 5.2.09.005 5.2.10 5.2.10.001 5.2.10.002 5.2.10.003 5.2.10.004 5.2.10.005 5.2.10.006 5.2.10.007 5.2.11 5.2.11.001 5.2.12 5.2.12.001 5,3 5.3.01 5.3.01.001 5.3.01.002 5.3.01.003 5.3.01.004 5.3.01.005 5.3.01.006 5.3.01.007 5.3.01.008 5.3.02 5.3.02.001 5.3.02.002 5.3.02.003 5.3.02.004 5.3.02.005 5.3.02.006 5.3.02.007 5.3.02.008 5.3.02.009 5.3.02.010 5.3.02.011 5.3.02.012 5.3.03 5.3.03.001 5.3.03.002 5.3.03.003 5.3.03.004 5.3.03.005 5.3.03.006 5.3.03.007 5.3.03.008 5.3.03.009 5.3.03.010 5.3.03.011 5.3.03.012 5.3.04 5.3.04.001 5.3.04.002 5.3.04.003 5.3.04.004 5.3.04.005 5.3.04.006 5.3.04.007 5.3.04.008 5.3.04.009 5.3.05 5.3.05.001 5.3.06 5.3.06.001 5.3.06.002 5.3.06.003 5.3.06.004

Bebederos Lagunas y Jagueyes MANO DE OBRA ESPECIALIZADA Encargado Veterinario Servicios Técnicos FLETES Y GUIAS Fletes de Ganado Fletes de Insumos Peajes Guías de Movilización Fletes de Leche GASTOS DE DEPRECIACION Gastos Depreciación Instalaciones Gastos Depreciación Maqu. y Equipos Gastos Depreciación Equipos Radioc. Gastos Depreciación Mobiliario y Eq. Gastos Depreciación Vehículos Gastos Depreciación Edificaciones Agotamiento de Semovientes y Cultivos OTROS COSTOS Costos Prorrateo IVA COSTOS DISTRIBUIDOS Costos Capitalizados a Crías COSTOS DE PRODUCCION No. 2 MANO DE OBRA Salarios Bono Alimenticio Trabajos Eventuales Antiguedad Utilidades Vacaciones Medicinas y Gastos Médicos Viáticos INSUMOS Y SUMINISTROS Combustibles y Lubricantes Alimentos Concentrados Sal y Minerales Utiles y Aperos Bestias Utiles y Herramientas Melaza Leche (Lactarina) Gas Detergentes Botas de Trabajo Guantes Utiles de Limpieza MEDICINAS Aftosa Septicemia Leptospira Triple Desparasitantes Vitaminas y Reconstituyentes Baños Tratamientos Curativos Utiles Veterinarios Medicinas Varias RB-51 Pruebas e Inoculaciones MANTENIMIENTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS Tractores Equipos Menores Equipos Eléctricos Implementos Rastras Rolos Rotativas Bombas Plantas MANTENIMIENTOS DE VEHICULOS Repuestos y Mantenimientos Vehículos MANTENIMIENTO DE CERCAS Y POTREROS Cercas Potreros Cercas Eléctricas Alambre de Púa

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5.3.06.005 5.3.06.006 5.3.06.007 5.3.06.008 5.3.06.009 5.3.07 5.3.07.001 5.3.07.002 5.3.07.003 5.3.07.004 5.3.07.005 5.3.07.006 5.3.07.007 5.3.07.008 5.3.07.009 5.3.07.010 5.3.07.011 5.3.08 5.3.08.001 5.3.08.002 5.3.08.003 5.3.09 5.3.09.001 5.3.09.002 5.3.09.003 5.3.09.004 5.3.09.005 5.3.10 5.3.10.001 5.3.10.002 5.3.10.003 5.3.10.004 5.3.10.005 5.3.10.006 5.3.10.007 5.3.11 5.3.11.001 5.3.12 5.3.12.001 5,4 5.4.01 5.4.01.001 5.4.01.002 5.4.01.003 5.4.01.004 5.4.01.005 5.4.01.006 5.4.01.007 5.4.01.008 5.4.02 5.4.02.001 5.4.02.002 5.4.02.003 5.4.02.004 5.4.02.005 5.4.02.006 5.4.02.007 5.4.02.008 5.4.02.009 5.4.02.010 5.4.02.011 5.4.02.012 5.4.03 5.4.03.001 5.4.03.002 5.4.03.003 5.4.03.004 5.4.03.005 5.4.03.006 5.4.03.007 5.4.03.008 5.4.03.009 5.4.03.010 5.4.03.011 5.4.03.012 5.4.04 5.4.04.001

Alambre Liso Estantillos Grapas Madrinos Aisladores MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES Instalaciones Eléctricas Casas Obreros Casa Patronal Pozos y Tanques Vías y Camellones Vaqueras Mangas Corrales Bretes Bebederos Lagunas y Jagueyes MANO DE OBRA ESPECIALIZADA Encargado Veterinario Servicios Técnicos FLETES Y GUIAS Fletes de Ganado Fletes de Insumos Peajes Guías de Movilización Fletes de Leche GASTOS DE DEPRECIACION Gastos Depreciación Instalaciones Gastos Depreciación Maqu. y Equipos Gastos Depreciación Equipos Radioc. Gastos Depreciación Mobiliario y Eq. Gastos Depreciación Vehículos Gastos Depreciación Edificaciones Agotamiento Acumulado de Semovientes y Cultivos OTROS COSTOS Costos Porrateo IVA COSTOS DISTRIBUIDOS Costos Capitalizados a Crías COSTOS DE PRODUCCION No. 3 MANO DE OBRA Salarios Bono Alimenticio Trabajos Eventuales Antiguedad Utilidades Vacaciones Medicinas y Gastos Médicos Viáticos INSUMOS Y SUMINISTROS Combustibles y Lubricantes Alimentos Concentrados Sal y Minerales Utiles y Aperos Bestias Utiles y Herramientas Melaza Leche (Lactarina) Gas Detergentes Botas de Trabajo Guantes Utiles de Limpieza MEDICINAS Aftosa Septicemia Leptospira Triple Desparasitantes Vitaminas y Reconstituyentes Baños Tratamientos Curativos Utiles Veterinarios Medicinas Varias RB-51 Pruebas e Inoculaciones MANTENIMIENTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS Tractores

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5.4.04.002 5.4.04.003 5.4.04.004 5.4.04.005 5.4.04.006 5.4.04.007 5.4.04.008 5.4.04.009 5.4.05 5.4.05.001 5.4.06 5.4.06.001 5.4.06.002 5.4.06.003 5.4.06.004 5.4.06.005 5.4.06.006 5.4.06.007 5.4.06.008 5.4.06.009 5.4.07 5.4.07.001 5.4.07.002 5.4.07.003 5.4.07.004 5.4.07.005 5.4.07.006 5.4.07.007 5.4.07.008 5.4.07.009 5.4.07.010 5.4.07.011 5.4.08 5.4.08.001 5.4.08.002 5.4.08.003 5.4.09 5.4.09.001 5.4.09.002 5.4.09.003 5.4.09.004 5.4.09.005 5.4.10 5.4.10.001 5.4.10.002 5.4.10.003 5.4.10.004 5.4.10.005 5.4.10.006 5.4.10.007 5.4.11 5.4.11.001 5.4.12 5.4.12.001 7 7,1 7.1.01 7.1.01.001 7.1.01.002 7.1.01.003 7.1.01.004 7.1.01.005 7.1.01.006 7.1.01.007 7.1.01.008 7.1.01.009 7.1.01.010 7.1.02 7.1.02.001 7.1.02.002 7.1.02.003 7.1.02.004 7.1.02.005 7.1.02.006 7.1.02.007 7.1.02.008 7.1.02.009

Equipos Menores Equipos Eléctricos Implementos Rastras Rolos Rotativas Bombas Plantas MANTENIMIENTO DE VEHICULOS Repuestos y Mantenimiento Vehículos MANTENIMIENTO DE CERCAS Y POTREROS Cercas Potreros Cercas Eléctricas Alambra de Púa Alambre Liso Estantillos Grapas Madrinos Aisladores MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES Instalaciones Eléctricas Casa Obreros Casa Patronal Pozos y Tanques Vías y Camellones Vaqueras Mangas Corrales Bretes Bebederos Lagunas y Jagueyes MANO DE OBRA ESPECIALIZADA Encargado Veterinario Servicios Técnicos FLETES Y GUIAS Fletes de Ganado Fletes de Insumos Peajes Guías de Movilización Fletes de Leche GASTOS DE DEPRECIACION Gastos Depreciación Instalaciones Gastos Depreciación Maqu. y Equipos Gastos Depreciación Equipos Radioc. Gastos Depreciación Mobiliario y Eq. Gastos Depreciación Vehículos Gastos Depreciación Edificaciones Agotamiento de Semovientes y Cultivos OTROS COSTOS Costos Prorrateo IVA COSTOS DISTRIBUIDOS Costos Capitalizados a Crías GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS Y SALARIOS Salarios Bonos Antiguedad Utilidades Vacaciones Medicinas y Gastos Médicos Viáticos Comidas Sueldos Directores Trabajos Eventuales TERCEROS Electricidad CANTV Agua Celulares Servicios de Radiocomunicación Mantenimiento Equipos de Computación Servicio Contable y Administrativo Condominio Alquileres

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7.1.03 7.1.03.001 7.1.03.002 7.1.03.003 7.1.03.004 7.1.03.005 7.1.03.006 7.1.04 7.1.04.001 7.1.04.002 7.1.04.003 7.1.04.004 7.1.04.005 7.1.04.006 7.1.04.007 7.1.04.008 7.1.04.009 7.1.04.010 7.1.05. 7.1.05.001 8 8,1 8.1.01 8.1.01.001 8,2 8.2.01 8.2.01.001 8.2.02 8.2.02.001 9 9,1 9.1.01 9.1.01.001 9.1.01.002 9.1.01.003 9.1.02 9.1.02.001 9.1.03 9.1.03.001 9.1.04 9.1.04.001

IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES IDB I.S.L.R. Impuesto Patente Industria y Comercio Impuestos de Aduana Impuesto al Turismo Tasa Postal GASTOS GENERALES Gastos Legales Papelería y Utiles de Oficina Donaciones y Contribuciones Cuotas y Asociaciones Pasajes Estacionamiento Planillas Seniat Visados Papel Sellado y Estampillas Multas GASTOS DE DEPRECIACION Mobiliario y equipos de oficina INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS Ingresos por Intereses Bancarios INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS POR FLETES Ingresos por Fletes de Leche INGRESOS VARIOS Ingresos por Medianerías EGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS FINANCIEROS INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS Intereses Ordinarios Intereses de Mora Comisiones Bancarias PERDIDAS X DAÑO, ROBO O EXTRAVIO ACTIVOS Pérdida x Daño, Robo o Extravío de Acti. PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES Pérdida por Cuentas Incobrables EGRESOS CONTRACTUALES Gastos por Medianeria y Pastoreo

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