EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EMCALI A Junio 30 de 2015 EICE - ESP (Cifras en miles de pesos colombianos)

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1.1. Naturaleza jurídica. Con base en el Acuerdo 34 de 1999 las Empresas Municipales de Cali E.I.C.E. E.S.P. (en adelante EMCALI o la Compañía) se convirtió en una empresa industrial y comercial del estado del orden municipal, prestadora de servicios públicos de: Energía, Acueducto, Alcantarillado y Telecomunicaciones, dotada de personería jurídica, con patrimonio propio e independiente, autonomía administrativa y con un objeto social múltiple. Empresas Municipales de Cali E.I.C.E. tiene como función social la prestación de servicios públicos domiciliarios contemplados en las Leyes 142 y 143 de 1994, tales como acueducto, alcantarillado, distribución y comercialización de energía y los servicios de TPBCL, TPBCLE, Valor Agregado y Contenido regulados por la Ley 1341 del 30 de julio de 2009. EMCALI podrá también prestar otros servicios públicos domiciliarios que estén reglamentados por las Leyes 142 y 143 de 1994, Ley 1341 de 2009 y demás disposiciones legales que las adicionen o reformen previa aprobación del Concejo Municipal. Ante la intervención de la SSPD, en el año 2004 con la firma del Convenio operativo, financiero y laboral EMCALI determinó con precisión las acciones a seguir en aras de cumplir los lineamientos definidos por la S.S.P.D. para subsanar las causas que dieron origen a la intervención, en el año 2013 considerando el cumplimiento de lo acordado en el convenio, además de la evolución en los aspectos financieros de la empresa, el Presidente de la República el 25 de Junio de 2013, realiza protocolariamente la devolución de la empresa al Municipio Santiago de Cali, acto que fue oficializado mediante la Resolución Nro. SSPD-20131300018945 del 24 de Junio del mismo año, la cual ordena el levantamiento de la toma de posesión de Empresas Municipales de Cali. De los acreedores del Convenio solo quedó la deuda con la Nación (Tramo D), al respecto el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la Alcaldía de Santiago de Cali y EMCALI en Noviembre de 2013 firmaron el Otrosí Nro. 1 Al Acuerdo de Pago suscrito en Octubre de 2009 entre la NACIÓN y EMCALI para refinanciar la Deuda con la Nación, como parte de la nuevas condiciones en cuanto a la garantía se pignoraron la totalidad de las acciones de EPSA, por tal razón se firma también Contrato de Prenda de Acciones, de igual forma el literal m del mencionado acuerdo indica que a partir de su firma quedó sin vigencia el convenio operativo financiero y laboral que venía gestionando la empresa, por tanto en el OTROSÍ Nro. 1 se consignaron las nuevas condiciones de las acreencias entre EMCALI y la Nación. 411)11' 1

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Según lo establecido en el documento Conpes Nro. 3750 del 24 de Junio de 2013 referente a [ "Apoyo Financiero al Plan de Inversiones en Infraestructura para Fortalecer la Prestación de los Servicios de Acueducto y Alcantarillado en el Municipio de Santiago de Cali" , EMCALI se comprometió a fortalecer la inversión en los servicios públicos a cargo, el mencionado documento estableció que lo adeudado por EMCALI a la Nación, será utilizado en el plan de inversiones en infraestructura para fortalecer la prestación de servicios de acueducto y alcantarillado en el Municipio de Cali, ésta asignación financiera contribuirá al cumplimiento de las metas trazadas en el PND 2010-2014 para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico. .

1.2. Dirección de la Empresa.

En el año 2013, una vez oficializada la devolución de la Empresa al Municipio de Santiago de Cali, se restablecieron las funciones de la Junta Directiva, como máximo órgano colegiado de dirección y decisión de EMCALI EICE ESP y las funciones del Gerente General como máximo representante de la dirección de la empresa. En concordancia con la devolución y la restitución de la dirección de la empresa al Municipio de Santiago de Cali, el alcalde mediante el Decreto 411.0.20.0568 de Agosto 28 de 2013, designo los integrantes de la Junta Directiva, la cual quedó conformada por 5 miembros principales y 3 representantes de los vocales de control, mediante Decreto 411.020.0445 de junio 23 de 2015 nombra como Gerente General Encargado de las Empresas Públicas Municipales de Cali- EMCALI E.I.C.E E.S.P al Doctor JAVIER MAURICIO PACHÓN ARENALES.; a la fecha de presentación de los Estados Financieros a Junio 30 de 2015, la dirección de la Empresa continúa a cargo del Dr. PACHÓN. 1.3. Negocio en marcha

Con el propósito de garantizar la continuidad y la calidad en el servicio, la compañía ha venido desarrollando un plan operativo de inversiones que incluye la ejecución de los principales proyectos, los cuales se han orientado a cumplir con las directrices del Plan Estratégico y las metas de cada cuatrienio. En el Negocio de Acueducto y Alcantarillado dentro de los principales proyectos realizados a junio 30 de 2015 se destacan: El sistema de bombeo y tratamiento de agua en los pozos profundos de la zona oriental de la ciudad, la ampliación del reservorio de agua clarificada en la planta de tratamiento de Puerto Mallarino, los 2

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estudios de ingeniería para el tratamiento de los lodos de potabilización de las plantas de Río Cali y Río Cauca, la sectorización hidráulica en la Red Baja, el bombeo de refuerzo para suministro de agua a la Comuna 18, Optimizaciones en las estaciones de bombeo de aguas residuales de Navarro y Floralia y , y las inversiones a través de recursos del Fondo de Adaptación para control de inundaciones en diferentes sectores de la ciudad. Acueducto y Alcantarillado para la vigencia 2013-2017 tiene contemplado, entre otros proyectos, mantener las inversiones de reposición de redes del MIO, Iniciar las inversiones correspondientes a la construcción del tratamiento Aguas Residuales, incluyendo la optimización del sistema actual, el desarrollo de los estudios de nuevas fuentes de agua para Cali, continuar las inversiones previstas con recursos del Fondo de Adaptación y del CONPES 3750, y el fortalecimiento de los Contratos de Gestión. A junio 30 de 2015 el plan de inversiones de la Unidad Estratégica del negocio de Energía entre otras inversiones se destacaron el proyectos de disminución de pérdidas técnicas y no técnicas de energía, en el cual se incluye proyectos de normalización con recursos PRONE y desarrollo de sistemas de medida inteligente; en el del mejoramiento del Sistema de Distribución Local — SDL se realizaron inversiones en 1.Reposición de transformadores averiados y obsoletos, 2.- Instalación de equipos de flexibilidad, cuyo objetivo es garantizar una mejor calidad del servicio, además de inversiones en la infraestructura asociadas a la expansión del SDL con lo cual se amplía la cobertura del servicio consistente en nuevos circuitos y subestaciones e unidades residenciales, reforma a las redes eléctricas del Mío y Construcción Subestación Alférez, proyectos que permitieron garantizar el cubrimiento de la cobertura y el mejoramiento en la calidad del servicio de energía. Las inversiones estratégicas que se contemplaron en el cuatrienio 2013-2017 para el Negocio de Energía fueron 1.- continuación con los programas de Reducción de Pérdidas de Energía, incluye el proyecto de Normalización de Redes PRONE, en función de la gestión de Innovación se integraron los proyectos de movilidad eléctrica, utilización de aceites vegetales en transformadores de distribución, Implementación de una arquitectura de medición avanzada a bajo costo, los cuales favorecerán la masificación del sistema AMI y el desarrollo de redes inteligentes. En la expansión se tiene previsto en desarrollo del cambio de nivel de tensión de una parte del anillo a 34.5 3

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kV entre subestaciones Juanchito — Diesel II — Sur - Meléndez que se proyecta a 115 kV, la implementación definitiva de la subestación Ladera a 115 kV, la ampliación de la subestación Campiña, La nueva subestación Arroyohondo a 115 kV, Ampliación o reubicación de la subestación Centro, la subestación Saladito a115 kV, entre otras. El plan de expansión 2016 a 2024 está en trámite de aprobación en la UPME.

En el Negocio de Telecomunicaciones los principales proyectos son: Plataforma Telemedia para Servicios y Contenidos Interactivos (24117016): Este proyecto tiene como objeto cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI, que contiene políticas, estrategias y objetivos para asegurar la operación, mantenimiento, el desarrollo comercial, la expansión y transformación del negocio de telecomunicaciones a TIC. Permitiendo así aumentar la participación en el mercado, Atender las necesidades de los stakeholders, crear valor mediante el desarrollo de productos innovadores, disminuir costos y aumentar el EBITDA en el mediano plazo.

Proyecto 99.9 Calidad y Mejoramiento del Servicio (34117018): Tiene como objeto cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI, dentro del Plan estratégico EMCALI en la perspectiva de procesos se plantea como estrategia operar con excelencia la cadena de valor, con este proyecto de inversión se pretende que la oferta de valor de EMCALI sea cumplida llegando a disponibilidades del servicios del 99.9%, es decir que el cliente cuente con los servicios de EMCALI, de manera oportuna, confiable y eficiente.

Proyecto Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (24117018), tiene como objetivo agregar valor a la empresa, ganando participación en el mercado y aumentando la base de clientes mediante la expansión a nivel regional, que incluyan telefonía, telefonía ubicuo, Internet de alta velocidad (xDSL, UMTS, FTTH, WIFI) y s4/

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servicio de televisión o de contenido audiovisual interactivo personalizado. Ser Carrier de Carrier de la Región Pacífico.

1.4.

Principales políticas y prácticas contables

Los estados financieros, fueron preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación. La Compañía aplica el Sistema Unificado de Costos y Gastos por actividades adoptado por la Superintendencia de Servicios Públicos mediante Resolución SSPD 20051300033635 de diciembre 28 de 2005 De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación en el procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos, EMCALI elabora y presenta los siguientes estados contables básicos: El Balance General, el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo, las Notas a los Estados Contables básicos forman parte integral de los mismos. Para el reconocimiento de los hechos económicos y financieros, la Compañía aplica el método de causación, en cuanto al presupuesto para la ejecución de ingresos y gastos se utiliza el sistema de caja. A continuación se describen las principales políticas contables aplicadas: a. Unidad de medida - De acuerdo con lo establecido en el párrafo 119 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la unidad de medida utilizada por EMCALI para la contabilidad y la presentación de los Estados Contables Básicos es el peso colombiano. b. Inventarios - De conformidad con lo ordenado en el párrafo 162 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la Compañía utiliza, el sistema de inventario permanente, el método de valoración promedio simple y como base de valuación el costo histórico. c. Provisión de inventarios - Cumpliendo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, la Compañía tiene como política contable previa exclusión de los elementos catalogados como suministros, provisionar el 50% del saldo de los inventarios inmovilizados al final del período, con base en el informe técnico suministrado por el Departamento de Gestión Administrativa del Corporativo. Los elementos agrupados como suministros, contablemente se encuentran reconocidos 5

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en una Subcuenta de Cargos Diferidos, la cual según la normatividad contable no tiene definida cuenta de provisión para reconocer el demérito. d. Inversiones - De conformidad con el párrafo 144 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocerse por su costo histórico, se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado. Tratándose de inversiones patrimoniales, según el grado de control o influencia que se tenga sobre el ente receptor de la inversión, la empresa presenta en su información financiera la siguiente clasificación: Inversiones patrimoniales en entidades controladas, las cuales deben reconocerse así: Por su costo de adquisición siempre que éste sea menor que el valor intrínseco. Por el valor intrínseco cuando el costo de Adquisición de las acciones, cuotas partes de interés social sea superior al valor intrínseco, caso en el cual la diferencia deberá reconocerse como crédito mercantil en las cuentas habilitadas para tal efecto y cumplir con las disposiciones establecidas en el numeral 9 de la Norma Técnica de Inversiones. Estas inversiones se actualizan mediante la aplicación del método de participación patrimonial. ii.

Inversiones patrimoniales en entidades no controlantes, de conformidad con lo establecido en el numeral 19 y 20 del Manual de Procedimientos contenido en el Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocen por el método del costo y se actualizan registrando el mayor o menor valor generado por la comparación periódica del costo de la inversión frente al valor intrínseco según corresponda, la actualización va contra el superávit por valorizaciones o contra resultados, si es menor, luego de agotar las valorizaciones.

e. Provisión para deudores - La política de provisión de deudores es acorde con lo estipulado en los párrafos 154, 155 y 156 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, emitido por la Contaduría General de la Nación. La provisión de cartera se encuentra formalizada en la Resolución GG-002005 del 31 de Diciembre de 2014 por medio de la cual se establece el porcentaje de provisión para la cartera derivada de la prestación de los servicios públicos domiciliarios, no domiciliarios y demás deudas a favor de EMCALI, incluidos los recargos por mora, t 6

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gestión que consiste en provisionar contra los resultados del ejercicio, aquellas cuentas que no han sido canceladas por el suscriptor de acuerdo con la clasificación del riesgo de pérdida de la cartera, así: CARTER DE SERVICIOS VENCIDA EN

RECARGO POR %A

%

PROVISIONAR

ACUMULADO

MESES

DIAS

> 7 Y 58

> 181 Y 5 240

23%

> 9 Y 5 12

> 241 Y 5 360

> 13 Y 5 24 , > 361 Y 5 720

MORA VENCIDA EN

%A

%

PROVISIONAR

ACUMULADO

MESES

DIAS

23%

>5

> 150

25%

25%

34%

57%

>6

> 151 Y 5 180

35%

60%

43%

100%

>7Y58

> 181 Y 5 240

40%

100%

f. Diferidos: Gastos pagados por anticipado - Corresponde a pagos anticipados efectuados por concepto de prepago de energía, seguros, arrendamientos, contribuciones a las comisiones de regulación de servicios públicos, impuestos municipales, derecho de uso de frecuencia, entre otros. Los seguros son amortizados de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas, los demás gastos se amortizan en el tiempo de la duración del contrato, o en el tiempo en que se espera recibir el beneficio.

Cargos diferidos - En esta cuenta se registra el valor de los costos o gastos incurridos para la adquisición de bienes o servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de la función administrativa o el objeto social de EMCALI.

Estudios y proyectos - Se registran todos los recursos asociados a proyectos de inversión, éstos se amortizan durante los períodos en los cuales se espera recibir los beneficios futuros, de acuerdo con los estudios de factibilidad o la vigencia de los respectivos contratos, según corresponda.

g. Propiedad, planta y equipo Se registra al costo histórico y se deprecian con base en el método de línea recta, según las vidas útiles referenciadas en el Manual de Procedimientos, del Régimen de Contabilidad Pública expedido por el Contador General de la Nación. —

Las tasas anuales de depreciación son las siguientes: 7

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Activos depreciables

Años de vida útil

Tasa anual

Edificaciones Plantas, ductos y túneles

50 15

2% 6.7 %

Redes, líneas y cables Maquinaria y herramienta

25 15

4% 6.7 %

Muebles y enseres Equipo de comunicación

10 10

10 % 10%

Equipo de transporte Equipo de cómputo

10 5

10 % 20 %

Activos de menor cuantía - Atendiendo lo establecido en el Instructivo Nro. 1 del 29 de Enero de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, los activos adquiridos en el año 2015 cuyo costo de adquisición sea igual o inferior a $322.175.00 Pesos Mcte., se reconocieron directamente como gasto; los bienes que su valor de adquisición se encuentre entre $322.176.00 y $1A13.950 Pesos Mcte. se reconocerán como Propiedad, Planta y Equipos y se depreciaran en su totalidad al mes siguiente de la fecha de adquisición. Adiciones y mejoras - El valor de las adiciones y mejoras que aumentan la vida útil del activo, amplían su capacidad productiva y la eficiencia operativa, mejoran la calidad de los servicios prestados o que permitan una reducción significativa de los costos de operación, son considerados como un mayor valor del bien objeto de mejora o adición. Reparación y mantenimiento - Las erogaciones que realiza EMCALI para reparación o mantenimiento con el fin de recuperar y conservar la capacidad normal de producción y utilización de la propiedad, planta y equipo, sin cambios en el nivel de eficiencia o prolongación de la vida útil se registran afectando las cuentas de gastos o costos según corresponda. Intereses y diferencia en cambio - La diferencia en cambio y los intereses por la financiación de las construcciones en curso, la maquinaria, planta y equipo en montaje, la propiedad, planta y equipo en tránsito financiados con pasivos en moneda extranjera, por no encontrarse en condiciones de uso, se registran como un mayor o menor valor del activo según corresponda. Una vez el activo está en

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condiciones de utilización u operación, dichos conceptos se registran como gasto o costo del período. h. Valorizaciones - Incluye propiedad, planta y equipo e inversiones. Las valorizaciones relativas a propiedad, planta y equipo son generadas por el mayor valor entre avalúo determinado técnicamente y el valor neto en libros. Cuando el valor de realización o de reposición de la propiedad, planta y equipo es inferior al costo en libros la diferencia disminuye la valorización hasta su monto y en el evento de ser mayor tal valor se constituirá como provisión. Las valorizaciones de las inversiones están determinadas por el mayor valor entre el valor intrínseco de la inversión y el costo en libros de la misma, si como resultado de la comparación, el valor de la inversión es superior al valor intrínseco y la diferencia de éstos dos valores supera la cifra de la valorización, se debe reversar la valorización y reconocer la provisión por el valor excedente. Reconocimiento de ingresos - Los ingresos se registran con base en la facturación de los servicios prestados por las diferentes unidades de negocios. Se miden y cuantifican de la siguiente manera: I.

Ingresos de los servicios de Acueducto y Alcantarillado: los consumos son reconocidos por Metros Cúbicos (M3). Ingresos del servicio de Energía: los consumos son reconocidos por Kilovatios/hora (KWH). Ingresos de los servicios de Telefonía e Internet: los consumos de telefonía son reconocidos por Minutos (Min), los de internet en planes de datos (minutos/velocidad) y los servicios de IPTV según los planes de contenidos. Subsidios y contribuciones Subsidios - Comprenden los aportes de la Nación y el Municipio a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3.

j.

Contribución - Es el valor de los sobreprecios recibidos de los usuarios de los estratos 5, 6, del sector industrial y comercial. Los subsidios y contribuciones se contabilizan por separado en los rubros deudores y cuentas por pagar, respectivamente. A través de los Fondos de Solidaridad y Redistribución de Ingresos que establece el artículo 89 de la Ley 142 de 1994, se manejan los subsidios y las contribuciones. Del cruce de estos dos conceptos se determina el superávit o déficit del servicio. El superávit se genera cuando las contribuciones son mayores que los subsidios y el déficit en el caso contrario." ,‘fry.1,t, 9

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En cuanto a la Telefónica Publica Básica Conmutada Local (TPBCL) y Telefonía Publica Básica Local Extendida (TPBCLE), La ley 1341 de 2009 en el Artículo 69 expresa: "Los proveedores de redes y servicios de telecomunicaciones establecidos para (TPBCLE), destinarán directamente a sus usuarios de estratos 1 y 2, la contraprestación de que trata el artículo 36 de la presente ley por un período de cinco (5) años, contados a partir de 2010 fecha en la cual se reglamentó el artículo, durante este periodo se continuará aplicando el esquema de subsidios que establece la Ley 142 de 1994". Se estima que a partir del año 2015 se desmontara el esquema de estos subsidios asociados a TPBCLE. Emcali asigna subsidios de Internet de Banda Ancha Social, cumpliendo con lo establecido en el Artículo 58 de la Ley 1450 de 2011 a usuarios pertenecientes a los estratos socioeconómicos 1 y 2

k. Divisas Diferencia en cambio - Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado, certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia. La tasa de cambio utilizada para ajustar los saldos en dólares de los Estados Unidos al 31 de Diciembre de 2013 fue de $ 1.926,83 (pesos) por US$1 y al 31 de Diciembre de 2014 fue de $2.392,46 (pesos) y por US$1. I. Estimados contables - Para el reconocimiento de algunos hechos económicos que pueden incidir en la situación financiera de la Compañía y de los cuales no se tienen los documentos soportes, cumpliendo con los principios de contabilidad pública se efectúan estimaciones, para lo cual se tienen en cuenta las condiciones, los supuestos y variables que pueden afectar los estados financieros y las restricciones de la información. m. Equivalentes de efectivo - De conformidad con el marco conceptual y el modelo instrumental del Plan General de Contabilidad Pública, en deudores se incorporan los Recursos Entregados en Administración y en otros activos se incluye la Reserva Financiera Actuarial, éstos recursos son equivalentes a efectivo, por cuanto representan dineros de propiedad de EMCALI entregados a consorcios para el control de los recaudos, pagos de la operación y para el fondeo pensional. Para propósitos de presentación en el estado de flujo de efectivo, la Compañía clasifica como equivalentes de efectivo, el disponible y las inversiones confpftyz,--10

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vencimiento de tres meses o menos contados a partir de la fecha de su emisión inicial y excluye el efectivo restringido. n. Cuentas de orden - Representan la estimación de derechos u obligaciones generados por hechos o circunstancias que pueden afectar la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que requieren ser controlados. También incluye el valor originado en las diferencias presentadas entre la información contable pública y la utilizada para propósitos tributarios. o. Plan de cuentas - A partir del año 2007, se aplica a nivel de documento fuente el plan de cuentas expedido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios según Resolución Nro. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005, para efectos de presentación de los Estados Contables al Contador General de la Nación, se efectúan las respectivas homologaciones, los cuales son certificados por el Contador y el Representante Legal y divulgados para consultas de los usuarios externos e internos. p. Libros de contabilidad y documentos soportes - De conformidad con lo establecido en el numeral 9.2.3 y 9.2.4. del marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, EMCALI incorpora en los libros principales y auxiliares los registros de las operaciones y transacciones en español y en pesos colombianos. Los libros principales Mayor y el Diario se encuentran oficializados mediante acta suscrita por el Representante Legal y el Secretario General. Los libros se conservan en medio magnéticos, está garantizada su reproducción cuando sean requeridos físicamente. q. Los documentos soportes de los registros contables - De conformidad con lo establecido en los numerales 9.2.1. y 9.2.2 de la Norma Técnica de los Soportes, Comprobantes y Libros de Contabilidad y el Control Interno Contable, los documentos son indispensables para efectuar los registros de las transacciones, hechos y operaciones que realiza la entidad y forma parte de los comprobantes de contabilidad, la información producida por el Subproceso Gestionar Contabilidad se encuentra archivada según la tabla de retención documental, los documentos se conservan en la forma y el orden en que hayan sido expedidos, bien sea por medios físicos o electrónicos.

Los comprobantes de contabilidad resumen las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales de EMCALI EICE ESP, sirven de fuente para registrar los movimientos en los libros de contabilidad, se elaboran en español con base en los documentos soporte, se enumeran en forma consecutiva y continua, 11 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com .cof

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1.7.

Limitaciones y deficiencias operativas y administrativas En cumplimiento con lo establecido en el numeral 4 de las normas técnicas relativas a los estados, informes y reportes contables y el párrafo 376, respecto al contenido de las notas a los estados contables básicos, se presentan las siguientes limitaciones: a.

Limitación de orden administrativo u operativo A la fecha de presentación de los estados financieros de la vigencia 2014, están en proceso de adecuación algunas opciones del aplicativo del área financiera Finanzas Plus (FPL) y del Sistema de Recursos Físicos (SRF), las cuales fueron notificadas oportunamente a la Gerencia de Tecnología de la Información, con el propósito de facilitar la gestión contable. En el mes de Noviembre de 2012, se contrató el avalúo de los demás activos, como son: Redes, Plantas y activos devolutivos, el cual se encuentra en la etapa de planeación, la duración de este avalúo era hasta Junio del 2014, sin embargo por las limitaciones del Sistema de Recursos Físicos- (aplicativo S.R.F.) y el cruce de prioridades del personal de la Empresa para apoyar la gestión contratista, se revalúo la fecha de entrega final de los informes para el año 2015. Deficiente funcionalidad del Sistema de Recursos Físicos, para la generación de Informes Base de Conciliaciones, inestabilidad de los datos para la generación de documentos soportes contables y bajas parciales de los activos.

b.

Limitación de Orden Contable 1. Teniendo en cuenta que la elaboración y presentación de los Estados Contables está bajo la responsabilidad de la Dirección de Contabilidad y que de acuerdo con lo consagrado en los capítulos II y V de la Resolución 1304 del 26 de junio de 2012, el Subproceso Gestionar Contabilidad interactúa con todas las áreas de la entidad generadoras de información contable, la inoportunidad de los documentos soportes base del registro contable o la omisión de información por las áreas proveedoras , puede afectar la consistencia y razonabilidad de la información contable o generar incumplimientos en la presentación de los Estados Financieros. 2. A la fecha de presentación de los Estados Contables de Junio de 2015, se contó con el nuevo informe de avalúo de devolutivos. It 13 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co /

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C i frasen miles de pesos colombianos) (Cifras

El detalle de las inversiones es el siguiente: JUNIO 2015

DICIEMBRE 2014 %

Epsa S.A. E.S.P. Termoemcali Comunicación Celular Comcel S.A. ERT E.5.P Termocauca S.A. E.S.P. Termopacífico S.A. (1) Empresas de Servicios VER S.A. (1) Gases de Occidente S.A. E.S.P. Central de Transportes S.A. Transoccidente S. A. E.S.P. Metro Cali S. A, Electricaribe S.A. E.S.P Andesat S.A. E.M.A. Cavasa S.A Telecali S.A. (2) Otros Subtotal

Saldo $

220.942.754 142.727.878 18.234.668 10.538.377 8.273.151 6.016.936 2.373.654 490.165 442.182

288.021 184.415 79.579 66.812 126.479

partic. 18,02 33,3 0,39 45,52

34,01 49 100 5,55 22,46 20 17 0,01 1,82 6,33 94,99

Saldo $ 220.942.754 142.727.878 18.234.668 10.538.377 8.273.151 6.016.936 2.752.748 2.373.654 490.165 442.182 288.021

Variación

partic.

18,02

$

33,3 0,39 45,52

$ $

34,01 49

$

100

$

5,55 22,46 20 17

$

184.415

0,01

$

79.579 66.812 126.479

1,82 6,33 94,99

-2.752.748,00

8.001

8.001

410.793.072

413.545.820

-2.752.748,00

Provisión para Protección de

46.034.188

46.028.825

-5.363

Total

334.758.884

337.516.995

-2.758.111

1)

$

Empresas en liquidación PROMOTORA TERMOPACIFICO S A EN LIQUIDACIÓN, Costo $ 6.016.936, Nro. de Acciones Ordinarias 2.849.840, Valor Nominal $1.000,00, Porcentaje de Participación 49% EMPRESA DE SERVICIOS VER S. A. En Asamblea Extraordinaria de Socios celebrada el 07 de Octubre del 2013 se aprobó el Acta Final de Liquidación No. 25. A diciembre 31 de 2013 contaba con la Minuta de Liquidación aprobada por la Dirección Jurídica. En marzo 11 de 2014 se registró en la Oficina de Registro e Instrumentos Públicos la escritura No. 4462 de diciembre 05 de 2013, de la notaría 18, mediante la cual se realiza la Adjudicación — Liquidación de la sociedad. En Marzo del año 2015 se incorporó los activos a Emcali EICE ESP por valor de $6.785.978 miles de pesos..

2)

Sociedad Anónima constituida mediante escritura pública No. 3.286 por: Empresas Municipales de Cali, Municipio de Cali, Metrocali, Fondo Especial de Vivienda del Municipio de Cali y Empresa Municipal de Renovación Urbana — EMRU, en cumplimiento al Acuerdo No 0275 de 2009. Las inversiones están actualizadas de acuerdo a las certificaciones expedidas por las entidades.

17

Dirección de Contabilidad CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 wwwenicali.com.co / -