Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB

Estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011(reexpresado) y al 1 de enero de 2011 (reexpresado)

Contenido

Dictamen de los auditores independientes Estados financieros Estado de situación financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

S/. US$

= Nuevo sol = Dólar estadounidense

Inf12/GPI Valores 2012

Dictamen de los auditores independientes

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L Av. De la Floresta 497 con Av. Paseo del Bosque 550 2do Piso. Chacarilla del Estanque. San Borja, Perú Telf: (511) 372 6262 www.rsmi.com

A los señores Accionistas de

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB (una sociedad anónima peruana), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 y al 1 de enero de 2011 y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los año terminado en esas fechas, así como el resumen de principios contables significativos y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Infrmación Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar los principios contables apropiados; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la Compañía en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. 1 Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma miembro de la red RSM internacional. RSM internacional es una red de firmas independientes de contabilidad y consultoría, cada una de las cuales ejerce de pleno derecho. La red RSM internacional no es una entidad legal por separado en ninguna jurisdicción

8

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma registrada para llevar a cabo trabajos de auditoria y consultoria de negocios

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L Av. De la Floresta 497 con Av. Paseo del Bosque 550 2do Piso. Chacarilla del Estanque. San Borja, Perú Telf: (511) 372 6262 www.rsmi.com

Dictamen de los auditores independientes (continuación) Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para sustentar nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 y al 1 de enero de 2011, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Informaciòn Financiera. Otros asuntos La información relacionada a las cuentas de control deudoras y acreedoras (nota 20) es mostrada en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012, de 2011 y al 1 de enero de 2011, de acuerdo a lo requerido por la Superintendencia del Mercado de Valores, y no es requerida como parte de dicho estado. Tal información ha sido sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la revisión de los estados financieros

Refrendado por:

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. Firma miembro de RSM International, la cual es una asociación de firmas independientes de contabilidad y consultoría. RSM International y cada una de sus firmas miembro afiliadas son entidades legales separadas e independientes. Los servicios de outsourcing de contabilidad, auditoría y/o consultoría son prestados por Panez, Chacaliaza & Asoc. S.C.R.Ltda y no por RSM International.

Marcos Chacaliaza Cevallos (Socio Principal) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 2783

22 de febrero, 2013 Lima, Perú

2 Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma miembro de la red RSM internacional. RSM internacional es una red de firmas independientes de contabilidad y consultoría, cada una de las cuales ejerce de pleno derecho. La red RSM internacional no es Inf12/GPI Valores 2012 una entidad legal por separado en ninguna jurisdicción

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma registrada para llevar a cabo trabajos de auditoria y consultoria de negocios

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. - Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores - SAB Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y al 1 de enero de 2011 Activo

2012

2011

S/.

S/.

Al 1 de enero de 2011

10,844,911 599,168 440,876 4,339,244 11,335

11,296,714 443,304 346,716 3,195,347 594,297 13,258

Total activo corriente

16,235,534

15,889,636

Activo por impuesto a las ganancias diferido (nota 21 b) Instalaciones, mobiliario y equipo, neto (nota 10) Activos Intangibles, neto (nota 11)

S/. 24,380 10,654,690 797,143 32,086 -

25,775 10,519,490 883,995 37,527 185,955 157,775

8,656,620 22,191,682 36,040 31,009

34,100,453

Total pasivo corriente

11,508,299

11,810,517

30,915,351

-

185,817

-

88,515

125,368

94,182

524,625 215,264

614,044 283,532

260,550 313,453

17,063,938

17,098,397

34,768,638

1,047,531,442

815,756,818

919,856,565

Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.

3 Inf12/GPI Valores-2012

S/.

10,357,395 367,122 998,302 21,748,349 623,070 6,215

Pasivo no corriente Obligaciones financieras (nota 12)

5,207

31,280

-

Total pasivo no corriente

5,207

31,280

-

11,513,506

11,841,796

30,915,351

3,716,465 731,482 1,102,485

3,657,409 59,056 731,482 808,654

3,657,409 59,056 136,822

Total pasivo

Total patrimonio neto

Cuentas de orden (nota 20)

Al 1 de enero de 2011

2011

Pasivo corriente Obligaciones financieras (nota 12) Cuentas por pagar comerciales (nota 13) Otras cuentas por pagar (nota 14) Provisión para compensación por tiempo de servicios Ganancias diferidas Cuentas por pagar accionista (nota 9)

Patrimonio neto Capital (nota 15) Excedente de revaluación (nota 16) Reserva legal (nota 17) Resultados acumulados (nota 18)

Total activo

2012

S/.

Activo corriente Efectivo (nota 5) Inversiones financieras, neto (nota 6) Cuentas por cobrar comerciales, neto (nota 7) Otras cuentas por cobrar (nota 8) Cuentas por cobrar a accionistas (nota 9) Gastos pagado por anticipado

Activo no corriente Inversiones financieras

Pasivo y patrimonio neto

Total pasivo y patrimonio neto Cuentas de orden (nota 20)

5,550,432

5,256,601

3,853,287

17,063,938

17,098,398

34,768,638

1,047,531,442

815,756,818

919,856,565

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. - Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores - SAB Estado de resultados integrales Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011 2012 S/.

2011 S/.

Ingresos de actividades ordinarias Ingresos por servicios de asesoría

5,546,974

6,630,170

Ingresos por servicios de Intermediación

2,961,897

2,270,172

1,522

4,381

-

-

Total ingresos de actividades ordinarias

8,510,393

8,904,723

Costo de servicios (nota 19)

(4,246,134)

(4,037,956)

Utilidad bruta

4,264,259

4,866,767

Ingresos por dividendos Ingresos por venta de acciones

Ingresos (gastos) operativos (134,104)

(59,564)

Gastos de administraciòn (nota 19)

Gastos de venta (nota 19)

(4,157,342)

(3,184,697)

Otros, neto

1,873,520

318,724

Utilidad de operaciòn

1,846,333

1,941,230

Gastos financieros

(15,922)

(6,715)

Ingresos financieros

39,741

19,618

(251,475)

(214,138)

1,618,677

1,739,995

(516,192)

(336,681)

1,102,485

1,403,314

Ganancia por diferencia de cambio, neta Utilidad antes de impuesto a las ganacias Impuesto a las ganancias (nota 21 a) Utilidad neta

Otros resultados integrales Resultado integral total del periodo Utilidad neta por acciòn bàsica y diluida (nota 26)

Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.

4 Inf12/GPI Valores-2012

-

-

1,102,485

1,403,314

0.297

0.384

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. - Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores - SAB Estado de cambios en el patrimonio neto (notas 15, 16, 17 y 18) Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011

Saldo al 1 de enero de 2011

Capital

Excedente de revaluaciòn

S/.

S/.

3,657,409

Reserva legal

Resultados acumulados

Total

S/.

S/.

59,056

-

136,822

3,853,287

-

1,403,314

1,403,314

Cambios en el patrimonio: Resultado integral: Utilidad neta

-

-

Total resultado integral Apropiación a reserva legal

-

-

731,482

1,403,314 (731,482)

1,403,314 -

Total cambios en el patrimonio

-

-

731,482

671,832

1,403,314

59,056

731,482

808,654

5,256,601

Saldos al 31 de diciembre de 2011

3,657,409

Cambios en el patrimonio: Resultado integral: Utilidad neta

-

-

-

1,102,485

1,102,485

1,102,485 (808,654)

1,102,485 (808,654) -

Total resultado integral Distribución de Utilidades Capitalización del excedente de revaluación Apropiación a reserva legal

-

-

-

59,056 -

(59,056) -

-

Total cambios en el patrimonio

59,056

(59,056)

-

Saldos al 31 de diciembre de 2012

3,716,465

-

731,482

Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.

5 Inf12/GPI Valores-2012

293,831

293,831

1,102,485

5,550,432

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. - Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores - SAB Estado de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

2012 Actividades de operación Cobranza a clientes Otros cobros relativos a la actividad Menos: Pagos de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago a proveedores Otros pagos relativos a la actividad

S/. 8,230,279 292,114

S/. 9,014,031 9,879,290

(2,931,296) (247,769) (3,224,683) (1,577,388)

(2,447,899) (407,541) (14,083,593) (473,343)

Efectivo neto proveniente de las actividades de operación

541,257

1,480,945

Actividades de inversión Pago por compra de activo fijo Venta de inversiones Otros

(28,616) 185,817 (500)

(506,116) (38,773)

Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades de inversión

156,701

(544,889)

Actividades de financiamiento Otros ingresos Pago de dividendos Otros pagos

(808,654) (185,243)

79,445 -

Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las actividades de financiamiento

(993,897)

79,445

Aumento neto (disminuciòn neta) de efectivo y equivalentes de efectivo

(295,939)

1,015,501

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

11,740,018

10,724,517

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

11,444,079

11,740,018

(11,444,079) Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.

6

Inf12/GPI Valores-2012

2011

diferencia

Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB

Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011

1.

Identificación y actividad económica (a)

Identificación Mediante Resolución CONASEV N°048-2002-EF/94.10 del 26 de julio de 2002, la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores – CONASEV (Hoy SMV), autorizó el funcionamiento del Grupo Privado de Inversiones S.A. como Sociedad Intermediaria de valores, a fin de que realice las operaciones a que se refiere al el artículo 207º del Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores, aprobado mediante Decreto Supremo N°093-2002. En sesión de Junta General de Accionistas del 18 de agosto del 2008, como consecuencia de la conversión del Grupo Privado de Inversiones, de una Sociedad Intermediario de Valores (SIV), a una Sociedad Agente de Bolsa (SAB) se acordó modificar la denominación social por “Grupo Privado de Inversiones – Valores, Sociedad Anónima, Sociedad Agente de Bolsa, pudiendo emplear la denominación abreviada “GPI Valores S.A.B.”. Asimismo, también se acordó modificar el objeto social. Mediante escrito del 21 de agosto del 2008 el Grupo Privado de Inversiones solicita a CONASEV (Hoy SMV) la cancelación de autorización de funcionamiento que le fuera otorgada actuar como sociedad intermediaria de valores, y a su vez solicita que se le expida la autorización de funcionamiento para actuar como sociedad agente de bolsa. Mediante Resolución CONASEV Nº 071-2008-EF/94.01.1 de fecha 18 de noviembre del 2008, la CONASEV (Hoy SMV) resuelve: i) cancelar la autorización de funcionamiento del Grupo Privado de Inversiones otorgada mediante Resolución CONASEV Nº 048-2002-EF/94.10, y ii) autoriza el funcionamiento como sociedad agente de bolsa del GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES – VALORES, Sociedad Anónima, Sociedad Agente de Bolsa (en adelante la Sociedad). La modificación de la denominación social y del objeto de la Sociedad fue inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao en asiento B00004 de la Partida 11363852 con fecha 23 de diciembre del 2008. La sociedad es un agente de intermediación del mercado de valores y sus operaciones se rigen por la Ley de Mercados de Valores, Decreto Legislativo Nº 861, que entro en vigencia en diciembre de 1996, Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores (D.S. Nº 093-200-2EF) artículo 194º y los demás pertinentes de dicha Ley, normas relativas al mercado bursátil de valores y productos emitidas por la Bolsa de Valores de Lima S.A. y demás normas reglamentarias emitidas por la SMV. Asimismo, la Sociedad está sujeta al Reglamento de Agentes de Intermediación Resolución CONASEV Nº 045-2006/EF.94.10 843-97 (en adelante RAI). 7

Inf12/GPI Valores - 2012

Notas a los estados financieros (continuación)

(b)

Actividad económica El objeto social de la Sociedad es dedicarse en forma exclusiva a actuar como sociedad agente de bolsa en el mercado de valores, realizando operaciones de compra y venta, por cuenta de terceros y/o por cuenta propia; de valores que se negocian en el mercado bursátil o extrabursátil; prestar asesoría en materia de valores y operaciones bursátiles a inversionistas nacionales y extranjeros, entre otras actividades relacionadas con operaciones de intermediación financiera. El domicilio legal de la Compañía es Av. Alvarez Calderòn Nº185, piso 2, San Isidro, Lima - Perú.

(c)

2.

Aprobación de los estados financieros Los estados financieros del ejercicio 2012 han sido aprobados por la Gerencia General de la Compañía y serán presentados para la aprobación del Directorio y de los Accionistas en los plazos establecidos por Ley. En opinión de la Gerencia General, los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, fueron aprobados por la Junta Obligatoria Anual del 30 de enero de 2012.

Principales principios y prácticas contables Los principales principios contables adoptados por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros, se señalan a continuación. Han sido aplicadas en forma consistente por los años presentados. 2.1

Base de presentación (i)

Principios de preparación y presentación Los estados financieros de la Compañía se han preparado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por el International Accounting Standard Board (en adelante “IASB”), vigentes al 31 de diciembre de 2012. En todos los años anteriores, La Compañía preparó sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (en adelante PCGA en Perú). Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía iniciò el proceso de adaptación a las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el IASB en cumplimiento a la Resolución. Salvo ciertas excepciones obligatorias y exclusiones opcionales a la aplicación retrospectiva de las NIIF adoptadas por la Compañía a la fecha de transición a las NIIF, descritas en la nota 3, la Compañía ha aplicado de manera uniforme las políticas contables en la preparación de su estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2011 y a través de todos los periodos que se presentan, como si estas políticas contables hubieran siempre estado vigentes.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

8

Notas a los estados financieros (continuación)

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Compañía, el que expresamente confirma que en su preparación se han aplicado todos los principios y criterios contemplados en las NIIF emitidas por el IASB. Los estados financieros separados se han preparados de acuerdo con el principio de costo histórico. Los estados financieros se presentan en de nuevos soles, excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Compañía. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen en la nota 2.2.

(ii)

Nuevas normas y modificaciones a normas emitidas e interpretaciones adoptadas por la Compañìa No existen NIIF o CINIIF vigentes por primera vez en el año 2012 que hayan tenido un impacto significativo en la Compañía.

(iii) Nuevas normas y modificaciones e interpretaciones vigentes para los estados financieros de períodos anuales que se inicien el o después del 1 de enero de 2013 y que no han sido adoptadas anticipadamente

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012



NIIF 9, “Instrumentos financieros” cubre aspectos sobre la clasificación, medición y reconocimiento de los instrumentos financieros activos y de los pasivos financieros. Se emitió en noviembre de 2009 y en octubre de 2010 y sustituye las secciones de la NIC 39 que tratan sobre la clasificación y medición de los instrumentos financieros. Esta norma requiere que los activos financieros se clasifiquen en dos categorías de medición: aquellos que se miden a valor razonable y aquellos que se miden a costo amortizado. En el caso de los pasivos financieros, la nueva norma mantiene la mayor parte de los requerimientos contenidos en la NIC 39.



NIIF 13, “Medición a valor razonable”, tiene el objetivo de mejorar la uniformidad y reducir la complejidad al dar una definición precisa de valor razonable y una sola fuente de medición del valor razonable, y establecer requerimientos de exposición a ser usado dentro de todas las NIIF. Los requerimientos de esta norma que están ampliamente alineados con USGAAP, no amplían la aplicación contable del valor razonable sino que ofrece guías sobre cómo es que se debe aplicar cuando es ya requerida o permitida por otras normas dentro de las NIIF.

9

Notas a los estados financieros (continuación)



Modificación a la NIC 32, “Instrumentos financieros, presentación sobre compensación de activos y pasivos”. Estas modificaciones son en la guía de aplicación de la NIC 32, ‘Instrumentos financieros: Presentación’, y aclaran algunos de los requerimientos para la compensación de activos y pasivos financieros en el estado de situación financiera.

La Compañía está en proceso de evaluar el impacto de estas normas en la preparación de sus estados financieros. No se espera que otras NIIF o interpretaciones CINIIF que aún no están vigentes puedan tener un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía.

2.2

Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía. Para la elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones. Estas estimaciones son revisadas por la Gerencia de la Compañía sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros de la Compañía se refieren a: Determinación de la Vida útil de inmuebles maquinarias y equipos y Probabilidad de las contingencias.

2.3

Transacciones en moneda extranjera (a) Moneda Funcional y moneda de presentación.- Para expresar sus estados financieros, la Compañía ha determinado su moneda funcional sobre la base del entorno económico principal donde opera, el cual influye fundamentalmente en la determinación de los precios de los bienes que vende y en los costos que se incurren para producir estos bienes. Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es, a su vez, la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía. Todas las transacciones son medidas en la moneda funcional y por el contrario, moneda extranjera es toda aquella distinta de la funcional. (b) Transacciones y saldos en moneda extranjera.- Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de cambio del día de la transacción. Los saldos al 31 de diciembre de 2012 y 2011 están valuados al tipo de cambio de cierre del año. Las diferencias de cambio que se generan entre el tipo de cambio registrado al inicio de una operación y el tipo de cambio de liquidación de la operación o el tipo de cambio de cierre del año, forman parte del rubro de ingresos (gastos) financieros en el estado de resultados integrales.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

10

Notas a los estados financieros (continuación)

2.4

Activos y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera corresponden a los rubros efectivo, cuentas por cobrar y los pasivos en general. En el momento inicial de su reconocimiento, los activos financieros son medidos a su valor razonable, más los costos directamente relacionados con la transacción. La Compañía determina la clasificación de los activos financieros al momento de su reconocimiento inicial y, cuando es permitido y apropiado, revalúa esta designación a final de cada año. Los pasivos financieros se registran en su totalidad al costo amortizado y se reconocen cuando la Compañía es parte de los acuerdos contractuales del instrumento. Los instrumentos financieros (activos y pasivos) se compensan cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) Han expirado los derechos para recibir flujos de efectivo provenientes del activo, (ii) La Compañía retiene los derechos para recibir los flujos de efectivo provenientes del activo, pero ha asumido una obligación para pagarlos sin un retraso significativo bajo un acuerdo de transferencia; o (iii) La Compañía ha transferido sus derechos para recibir los flujos de efectivo provenientes del activo y (a) ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, o (b) la Compañía no ha transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, pero ha transferido el control del activo. Un pasivo es dado de baja cuando la obligación relacionada con el pasivo es cancelada o expira. La Compañía evaluará en cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos estén deteriorados. Un activo financiero o un grupo de activos financieros se deterioran y generan pérdidas sólo si hay evidencias objetivas de deterioro como resultado de uno o más eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo y cuando dicho evento de pérdida tiene un impacto sobre los flujos de caja proyectados estimados del activo financiero o un grupo de activos financieros que pueda ser estimado de manera confiable.

2.5

Efectivo Incluye todos los fondos de efectivo a la fecha del estado de situación financiera.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

11

Notas a los estados financieros (continuación)

2.6

Inversiones financieras La Compañía clasifica sus inversiones como inversiones negociables. La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron las inversiones. La Gerencia determina la clasificación de sus inversiones en la fecha de su reconocimiento inicial y revisa esta clasificación a la fecha de cada cierre. Las inversiones negociables se registran al valor razonable y los cambios en dicho valor, a la fecha de cierre, se reconocen por separado en el estado de resultados integrales. El valor razonable está determinado por la cotización bursátil sin deducir ningún costo de transacción en el que se pudiera incurrir por venta o cesión de las inversiones. Los cambios en el valor razonable de las inversiones negociables son reconocidos en un rubro por separado del estado de ganancias y pérdidas. Los dividendos ganados en efectivo de las inversiones se acreditan a resultados cuando se declaran.

2.7

Cuentas por cobrar comerciales Las cuentas por cobrar son llevadas al costo amortizado, menos la estaimaciòn por deterioro de cuentas por cobrar, la cual se establece si existe evidencia objetiva que la Compañía no podrá recuperar los montos de las deudas de acuerdo con los términos originales de los acuerdos. Para tal efecto, la Gerencia de la Compañía evalúa periódicamente la suficiencia de dicha estimación teniendo en cuenta: (i) el análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar, (ii) la evaluación crediticia de los deudores, y/o (iii) si se tiene conocimiento de algún evento externo que evidencie incapacidad de pago por parte de algún deudor. La estimación para cuentas de cobranza dudosa se registra con cargo a resultados del ejercicio en que se determine su necesidad. Cuando una cuenta por cobrar es considerada incobrable se castiga contra la estimación por deterioro. Recuperos posteriores de montos previamente provisionados o castigados son reconocidos en el estado de resultados integrales. La Gerencia considera que el procedimiento utilizado permite estimar y registrar las estimaciones necesarias para cubrir adecuadamente el riesgo de pérdidas en las cuentas por cobrar.

2.8

Instalaciones, mobiliario y equipo, neto Los inmuebles, maquinarias y equipo se presentan al costo de adquisición menos su depreciación acumulada. El costo de los muebles incluye la revaluación efectuada sobre la base de tasaciones efectuadas por peritos independientes, dichos activos se expresan al valor razonable determinado en la fecha de la tasación. Los desembolsos iniciales, así como aquellos incurridos posteriormente, relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos beneficios económicos futuros, se reconocen como activos fijos. Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en que son incurridos. Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de los inmuebles , maquinarias y equipo se determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo, las cuales son reconocidas en la ganancia o pérdida del período en el momento en que la venta se considera realizada.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

12

Notas a los estados financieros (continuación)

La depreciación se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación equivalentes. Las tasas de depreciación utilizadas durante el ejercicio 2012 fueron como siguen: Tasa Instalaciones Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos de computo Equipos diversos

5% 10% 10% 25% 10%

Las estimaciones sobre la vida útil, valores residuales, de ser el caso, y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de depreciación sean consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de los inmuebles, maquinaria y equipo.

2.9

Deterioro de activos de larga duración La Compañía revisa periódicamente los importes en libros de sus activos para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor. Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual, la Compañía estima el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. Donde se identifica una base consistente y razonable de distribución, los activos comunes son también distribuidos a las unidades generadoras de efectivo individuales o, en su defecto, al grupo más pequeño de unidades generadoras de efectivo para el cual se identifica una base consistente y razonable de distribución. El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el costo de venderlo y el valor de uso. El valor de uso se determina con base en los futuros flujos de efectivo estimados descontados a su valor actual, utilizando una tasa de descuento antes de impuestos, que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. Si se estima que el importe recuperable de un activo es inferior a su importe en libros, el importe en libros del activo se reduce a su importe recuperable. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto, a menos de que el activo correspondiente sea mantenido a valores de revaluación, en cuyo caso tales pérdidas son reconocidas primeramente como una reducción al superávit por revaluación. Una pérdida por deterioro de valor se puede revertir posteriormente y registrarse como ingresos en la utilidad del período, hasta el monto en que el valor en libros incrementado no supere el valor en libros que se habría sido determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo en años anteriores.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

13

Notas a los estados financieros (continuación)

2.10

Arrendamientos Los arrendamientos son clasificados como arrendamientos financieros cuando los términos del contrato transfieren sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado. Todos los demás arrendamientos son clasificados como arrendamientos operativos. Para contratos que califican como arrendamientos financieros en donde la Compañía actúa como arrendatario, las propiedades y equipos arrendados son inicialmente reconocidos como activos de la Compañía al menor entre su valor razonable o el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento, al comienzo del plazo del mismo. Las propiedades y equipos así registrados, se deprecian por el método de línea recta en base a la vida útil estimada para bienes similares propios. La depreciación anual se reconoce como gasto o costo de otro activo. El cargo financiero se distribuye entre los ejercicios comprendidos en el plazo del arrendamiento. Las obligaciones correspondientes se reconocen como un pasivo. Los pagos de este tipo de arrendamientos se dividen en dos partes que representan, respectivamente, las cargas financieras y la reducción del pasivo correspondiente. La carga financiera total se distribuye entre los períodos que constituyen el plazo del arrendamiento, de manera de obtener una tasa de interés constante en cada período, sobre el saldo de la deuda pendiente de amortización. Los pagos contingentes se cargan como gastos en los períodos en los que se incurren.

2.11

Reconocimiento de ingresos (a)

Los ingresos por servicios de asesoría - Estos ingresos se reconocen en el período en el cual los servicios de asesoría son brindados

(d) Servicios de intermediación - Los ingresos por comisiones, por intermediación de valores, incluyendo las operaciones efectuadas en rueda de bolsa, extrabursátiles y otras actividades propias de la sociedad, se acreditan a resultados, en el momento que se realiza la operación. (e)

Ingreso por la compra y venta de valores en el mercado bursátil - Los ingresos por venta de valores son reconocidos cuando se han entregado los valores y se han transferido los riesgos y inherentes a su propiedad.

(f)

Los demás ingresos se reconocen como tales cuando se devengan.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

14

Notas a los estados financieros (continuación)

2.12

2.13

Reconocimiento de costos y gastos (a)

El costo de venta de valores se reconoce en el momento en el que se realiza la operación. Los demás ingresos y costos se reconocen a medida que se devengan y se registran en los períodos con los que se relacionan. Asimismo, de acuerdo a lo establecido por la SMV, las cuentas por cobrar y pagar comerciales que se origina por las operaciones de intermediación se registran como activos y pasivos en las fecha en que se realiza la liquidación de las operaciones en la Cámara de Compensaciones de la Bolsa de Valores de Lima (BVL); las mismas que deberían mantenerse en cuentas de orden entre la fecha en que se realiza la transacción y la fecha de liquidación.

(b)

Los demás gastos se reconocen a medida que se devengan y se registran en los períodos con los que se relacionan.

Impuesto a las ganancias Los impuestos sobre las ganancias, tanto corrientes como diferidos, son reconocidos como gasto o ingreso, e incluidos en la determinación de la ganancia o pérdida neta del ejercicio, excepto si tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas en otros resultados integrales o directamente en patrimonio, en cuyo caso, el impuesto sobre la renta corriente o diferido es también reconocido en otros resultados integrales o directamente en patrimonio, respectivamente. El impuesto a las ganancias corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida en la legislación fiscal vigente sobre la renta neta gravable del ejercicio. El impuesto a las ganancias corriente se reconoce como gasto del período. El pasivo por impuesto a las ganancias diferido se reconoce por todas las diferencias temporarias gravables que surgen al comparar el valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, sin tener en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporarias que le dieron origen, serán reversadas. El activo por impuesto a las ganancias diferido se reconoce por las diferencias temporarias deducibles que surgen al comparar el valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, en la medida en que sea probable que en el futuro, la Compañía disponga de suficiente renta gravable contra la cual pueda aplicar las diferencias temporarias que reviertan. El pasivo y activo se miden a la tasa de impuesto a las ganancias, que se espera aplicar a las ganancias gravable en el año en que este pasivo sea liquidado o el activo sea realizado, usando la tasa de impuesto a las ganancias promulgada o sustancialmente promulgada en la fecha del estado de situación financiera.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

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Notas a los estados financieros (continuación)

2.14

Beneficios del personal (a)

Descanso vacacional, las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce en la fecha del balance general.

(b)

Compensación por tiempo de servicio, la provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente y se muestra neta de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio.

2.15

Provisiones Las provisiones se reconocen sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.

2.16

Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos. Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del ejercicio en el cual ocurra el cambio de probabilidades, esto es, cuando en el caso de pasivos se determine que es probable, o virtualmente seguro en el caso de activos, que se producirá una salida o un ingreso de recursos, respectivamente.

2.17

Utilidad básica y diluida por acción La utilidad básica por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión en circulación en el período, incluyendo las acciones por reexpresión a moneda constante. La utilidad diluida por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión en circulación y acciones potenciales que podían haber sido emitidas en el período.

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Notas a los estados financieros (continuación)

3.

Primera aplicación de normas internacionales de información Financiera (NIIF) Mediante Resolución N°102-2010-EF/94.01.1, la SMV oficializó la aplicación integral de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) vigentes internacionalmente para todas las personas jurídicas que se encuentren bajo el ámbito de su supervisión, como es el caso de la Compañía, según el siguiente cronograma: (a)

Para las sociedades emisoras de valores inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores, las empresas clasificadoras de riesgo y demás personas jurídicas bajo supervisión de SMV distintos a los comprendidos en el punto (b), en la información auditada anual al 31 de diciembre de 2011.

(b)

Para las bolsas de valores, instituciones de compensación y liquidación de valores, los agentes de intermediación, las sociedades administradoras de fondos mutuos de inversiones en valores, los fondos de inversión, las sociedades administradoras de fondos de inversión, las sociedades titulizadoras y las empresas administradoras de fondos colectivos, en la información auditada anual al 31 de diciembre de 2012.

Hasta el año terminado el 31 de diciembre de 2011, la Compañía preparó sus estados financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Perú. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2012, son los primeros estados financieros que la Compañía ha preparado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), para lo cual se ha aplicado la NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” en el estado de situación financiera al 1 de enero de 2011, fecha de transición a las NIIF. La aplicación de la NIIF 1 implica que todas las NIIF sean aplicadas retrospectivamente en la fecha de transición, incluyendo ciertas excepciones obligatorias y exenciones opcionales definidas por la norma. Las exenciones señaladas en la NIIF 1 que la Compañía ha decidido aplicar en su proceso de adopción de NIIF es la siguiente: Estimados Los estimados al 1 de enero de 2011, al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2012, son consistentes con aquellos estimados realizados con las mismas fechas bajo Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú.

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Notas a los estados financieros (continuación)

3.1 Reconciliaciòn del estado de situación financiera

(a)

La reconciliación entre el estado de situación financiera bajo los PCGA en el Perú y las NIIF al 1 de enero de 2010 (fecha de transición a NIIF) se presenta a continuación:

Activo

Saldos al 1 de enero de 2011 bajo PCGA Peru

Ajustes NIIF

Reclasificaciones

Saldos al 1 de enero 2011 bajo NIIF

Activo corriente Efectivo

10,357,395

-

-

-

10,357,395

367,122

-

-

-

367,122

Inversiones financieras, neto Cuentas por cobrar comerciales, neto Otras cuentas por cobrar

998,302

-

-

-

998,302

21,748,349

-

-

-

21,748,349

623,070

-

-

-

623,070

6,215

-

-

-

6,215

34,100,453

-

-

34,100,453

Cuentas por cobrar a accionistas Gastos pagado por anticipado Total activo corriente Activo no corriente Activo por impuesto a las ganancias diferido

532,354

-

94,182

Instalaciones, mobiliario y equipo, neto

260,550

-

-

260,550

Activos Intangibles, neto

313,453

-

-

313,453

Total activo no corriente

1,106,357

(438,172)

-

668,185

35,206,810

(438,172)

Total activo

(438,172)

34,768,638

Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales

8,656,620

-

-

8,656,620

22,191,682

-

-

22,191,682

36,040

-

-

36,040

31,009

-

-

31,009

Total pasivo corriente

30,915,351

-

-

30,915,351

Total pasivo

30,915,351

-

-

30,915,351

3,657,409

-

-

3,657,409

59,056

-

-

59,056

-

Otras cuentas por pagar Provisión para compensación por tiempo de servicios Cuentas por pagar accionista

Patrimonio neto Capital Excedente de revaluación Reservas

-

-

574,994

-

(438,172)

-

136,822

4,291,459

(438,172)

-

3,853,287

35,206,810

(438,172)

-

34,768,638

Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

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Notas a los estados financieros (continuación)

(b) Asimismo, la reconciliación entre el estado de situación financiera bajo los PCGA en el Perú y las NIIF al 31 de diciembre de 2011 (fecha de transición a NIIF) se presenta a continuación:

Activo

Saldos al 31 de diciembre de 2011 bajo PCGA Peru

Activo corriente Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones financieras, neto Cuentas por cobrar comerciales, neto Otras cuentas por cobrar

Ajustes NIIF

Reclasificaciones

Saldos al 31 de diciembre de 2011 bajo NIIF

11,296,714 443,304 346,716 3,195,347

-

-

11,296,714 443,304 346,716 3,195,347

594,297 13,258

-

-

594,297 13,258

15,889,636

-

-

15,889,636

185,817

-

-

185,817

125,368 614,044 283,532

-

-

125,368 614,044 283,532

1,208,761

-

-

1,208,761

17,098,397

-

-

17,098,397

25,775 10,519,490 883,994

-

-

25,775 10,519,490 883,994

37,527 185,954 157,775

-

-

37,527 185,954 157,775

11,810,515

-

-

11,810,515

Pasivo no corriente Obligaciones financieras

31,280

-

-

31,280

Total pasivo no corriente

31,280

-

-

31,280

11,841,795

-

-

11,841,795

Patrimonio neto Capital Excedente de revaluación Reservas Resultados acumulados

3,657,409 59,056 731,482 808,655

-

-

3,657,409 59,056 731,482 808,655

Total patrimonio neto

5,256,602

-

-

5,256,602

17,098,397

-

-

17,098,397

Cuentas por cobrar a accionistas Gastos pagado por anticipado Total activo corriente Activo no corriente Inversiones financieras Activo por impuesto a las ganancias diferido Instalaciones, mobiliario y equipo, neto Activos Intangibles, neto Total activo no corriente Total activo Pasivo corriente Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Provisión para compensación por tiempo de servicios Ganancias diferidas Cuentas por pagar accionista Total pasivo corriente

Total pasivo

Total pasivo y patrimonio neto

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Notas a los estados financieros (continuación)

3.2 Reonciliaciòn del estado de resultados integrales Una reconciliación entre el estado de resultados integrales bajo los PCGA en el Perù y las NIIF por el año 2011, se presenta a continuación: Saldos al 31 de diciembre de 2011 bajo PCGA Peru

Ajustes NIIF

Saldos al 31 de diciembre de 2011 bajo NIIF

Reclasificaciones

Ingresos de actividades ordinarias: Ingresos por servicios de asesoría

6,630,170

-

-

6,630,170

Ingresos por servicios de Intermediación

2,270,172

-

-

2,270,172

4,381

-

-

4,381

Total ingresos de actividades ordinarias

8,904,723

-

-

8,904,723

Costo de servicios

(4,037,956)

-

-

(4,037,956)

Utilidad bruta

4,866,767

-

-

4,866,767

(59,564)

-

-

(59,564)

(3,184,697)

-

-

(3,184,697)

-

-

318,724

318,724

1,622,506

-

318,724

1,941,230

Ingresos por dividendos

Ingresos (gastos) operativos Gastos de venta Gastos de administraciòn Otros, neto Utilidad de operación Otros ingresos

318,724

Gastos financieros

(201,235)

-

(318,724)

-

194,520

(6,715)

Ingresos financieros

-

19,618

19,618

Ganancia por diferencia de cambio, neta

-

(214,138)

(214,138)

1,739,995

-

-

1,739,995

(336,681)

-

-

(336,681)

1,403,314

-

-

1,403,314

-

-

-

-

1,403,314

-

-

1,403,314

Utilidad antes de impuesto a las ganacias Impuesto a las ganancias Utilidad neta Otros resultados integrales Resultado integral total del periodo

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

20

Notas a los estados financieros (continuación)

3.3 Reconciliaciòn del estado de flujo de efectivo La adopción de las NIIF no tiene efecto en los flujos generados por la Compañìa; sin embargo se han generado movimientos de algunas cuentas por los ajustes de conversión que no son significativos.

3.4 Notas a la reconciliación del estado de situación financiera y resultados integrales Saldos iniciales: Los saldos iniciales se derivan de los estados financieros de acuerdo con los PCGA en el Perú, que comprenden las NIIF oficializadas a través de resoluciones emitidas ala fecha de emisión de los estados financieros por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). Ajustes NIIF: IFRS, la adopción de las NIIF ha requerido ajustes a los saldos existentes en los estados financieros bajo principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. el ajuste efectuado es el siguiente: Activo por impuesto a las ganancias diferido: el ajuste està referido a la reversión del activo por impuesto a las ganancias diferido correspondiente a la pèrdida tributaria compensable, por contravenir lo establecido por la NIC 12 Impuesto a las ganancias, Efecto del ajuste en el patrimonio: El patrimonio neto resulta de la diferencia entre los activos y pasivos una vez realizados los ajustes por primera adopción de las NIIF y los otros ajustes, conforme se detalla en los párrafos anteriores. La distribución de los ajustes en las partidas del patrimonio neto se ha realizado de acuerdo con la NIIF 1 y la NIC 8 y considerando lo siguiente: i) los rubros de capital social, y reservas, se han mantenido sin modificaciones, debido a que sus importes resultan de la aplicación de las normas legales vigentes en el Perú y representan decisiones de atribución de partidas del patrimonio tomadas por los accionistas, y ii) todos los efectos remanentes se han incluido en los resultados acumulados al 1 de enero de 2011.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

21

Notas a los estados financieros (continuación)

4.

Transacciones en moneda extranjera Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2012 y de 2011 y al 1 de enero de 2011, se encuentran expresados en Nuevos Soles al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio de S/.2.549 para activos y S/.2.551 para pasivos (S/.2.695 y S/.2.697 por US$1.00 al 31 de diciembre del 2011 respectivamente y S/.2.808 y S/.2.809 por cada US$1.00 al 1 de enero de 2011, respectivamente). La Compañía al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 y al 1 de enero de 2011, tenía activos y pasivos en dólares estadounidenses como sigue: 2012 US$

2011 US$

Al 1 de enero de 2011 US$

Activos: Efectivo Cuentas por cobrar comerciales, neto Otras cuentas por cobrar Total activos

3,590,690 170,093 1,651,168 5,411,951

1,727,850 107,253 937,409 2,772,512

2,925,675 347,468 7,856,094 11,129,237

Pasivos: Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Total pasivos Posición activa, neta

16,197 3,511,771 3,527,968 1,883,983

1,551 1,174,890 1,176,441 1,596,071

26,873 10,228,310 10,255,183 874,054

Durante el año 2012 la Compañía registró una pèrdida por diferencia de cambio neta de S/. 251,475 (pèrdida neta por diferencia de cambio de S/. 214,138 de diciembre de 2011), la cual se presenta en el estado de resultados integrales. Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía ha decidido asumir el riesgo de cambio que genere esta posición; por lo tanto, no ha realizado, a esas fechas, operaciones de coberturas por riesgo de cambio con productos derivados.

5.

Efectivo Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles): 2012 Fondos fijos Cuentas corrientes operativas (b) Cuentas corrientes administrativas Fondo restringido Total

2011

Al 1 de enero de 2011

494 9,623,039 1,221,378 -

260 9,535,998 1,760,456 -

260 9,044,475 1,310,894 1,766

10,844,911

11,296,714

10,357,395

(a)

La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales en nuevos soles y en dólares estadounidenses y los fondos son de libre disponibilidad.

(b)

El saldo está referido a fondos destinados para efectuar operaciones de intermediación, en cumplimiento de lo previsto en el artículo N°34.1 del Reglamento; asimismo, dichos fondos no podrán ser objetos de ninguna medida cautelar. 22

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

Notas a los estados financieros (continuación)

6.

Inversiones financieras, neto Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles): 2012 Acciones comunes Menos: Estimación por fluctuación Total

(a)

2011

Al 1 de enero de 2011

718,900

503,394

337,191

(119,632)

(60,090)

29,931

599,168

443,305

367,122

Este rubro comprende acciones adquiridas a través de la Bolsa de Valores de Lima. Estas acciones son mantenidas por la Compañía con la intención de convertirlas en efectivo en un corto plazo y son medidas a su valor razonable, determinado por su cotización bursátil a la fecha de los estados financieros.

(b)

(c)

El movimiento de las inversiones negociables por los años 2012 y 2011 y al 1 de enero de 2011, se muestra a continuación (expresado en nuevos soles): Al 1 de enero de 2011 2011 2012 Saldos iniciales Compras de acciones Ingresos por venta de inversiones Cambio en el valor razonable de las inversiones negociables Saldos finales

443,305

367,122

227,142

275,495

136,273

110,049

(119,632)

(60,090)

29,931

599,168

443,305

367,122

Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía registró dividendos declarados y recibidos de las inversiones negociables por aproximadamente S/. 179,643 (S/.4,381 al 31 de diciembre de 2011 y S/.2,662 al 1 de enero de 2011), los cuales se presentan en el rubro dividendos del estado de resultados integrales.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

23

Notas a los estados financieros (continuación)

7.

Cuentas por cobrar comerciales, neto Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles):

2012

Al 1 de enero de 2011

2011

Comisiones por operaciones bursátiles (a) Comisión por intermediación del exterior (b) Otros servicios

7,310 433,566 -

57,669 289,045 -

31,249 417,750 598,577

Sub total

440,876

346,714

1,047,576

-

-

(49,274)

440,876

346,716

998,302

Menos: Estimaciòn por deterioro de cuentas por cobrar Total

(a)

Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas en moneda nacional y moneda extranjera, tienen vencimiento corriente, no devengan intereses y se originan principalmente por las comisiones pendientes de cobro por operaciones de rueda y reporte en la Bolsa de Valores de Lima.

(b)

El saldo está referido a cuentasr cobrar a intermediarios del extranjero, correspondientes a intrumentos financieros y fondos (propios y de clientes) relacionadas con cuentas Globales

(c)

El movimiento de la estimación por deterioro de cuentas por cobrar ha sido el siguiente (expresado en nuevos soles):

2012

Al 1 de enero de 2011

2011

Saldos iniciales Castigos y recupero

-

49,274 (49,274)

50,393 (1,119)

Saldos finales

-

-

49,274

En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación por deterioro para cuentas por cobrar cubre adecuadamente el riesgo de incobrabilidad al 31 de diciembre de 2012 (Al 31 de diciembre de 2011, la Gerencia consideró que no fue necesario reconocer una estimación por deterioro de cuentas por cobrar.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

24

Notas a los estados financieros (continuación)

8.

Otras cuentas por cobrar Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles):

2012 Préstamos al personal Préstamos a terceros Depósito en garantía Entregas a rendir Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas Reclamaciones a terceros Otras cuentas por cobrar Total

(a)

(a) (b) (c)

(d) (e)

2011

Al 1 de enero de 2011

198,261 174,755 1,527,823 568,740

152,896 289 1,531,812 60,840

166,908 20,906,391 57,435 57,847

84,715 18,502 1,766,448

62,399 4,687 1,382,424

543,362 16,406

4,339,244

3,195,347

21,748,349

Este saldo corresponde a préstamos otorgados a los accionistas de la Compañía, están denominados en dólares estadounidenses, tienen vencimiento corriente y no devengan intereses.

(b) Al 1 de enero de 2012, este saldo correspondìa a un contrato de Crèdito en forma de Mutuo de dinero, suscrito el 22 de octubre de 2009, entre la sociedad y la Persona Natural signado con el código Cavali Nº4588, mediante dicho contrato la Sociedad convino en conceder una facilidad crediticia hasta por la suma de US$7,500,000 a una tasa de interés compensatorio de 8.96 por ciento, tasa efctiva anual y negociable, con vencimiento hasta un año renovable; la gantìa cedida a favor de la Sociedad fue de US$19,500,000 en forma de Recibos Americanos de Depòsito (American Depsitary Receipts / ADR) de las acciones comunes que Buenaventura cotiza en el New York Stock Exchange. Asimismo, se debe indicar que el patrimonio declarado por dicho cliente excede en màs de 10 veces la garantía dispuesta para esta operación. Al 31 de diciembre de 2011, dicho crédito fue cancelado. (c)

Este saldo está referido al fondo de garantía constituido por la compañía ante la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV (Ex CONASEV) en respaldo del compromiso que asuma ante sus comitentes. (Ver nota 19 a) Asimismo el saldo incluye préstamos otorgados por la compañía a terceros, están denominados en moneda extranjera y están sustentados mediante contratos de mutuo estableciendo las garantías del caso.

(d)

El saldo corresponde principalmente a importes por pagar a los clientes, cuyas operaciones bursátiles que se encuentran en posesión del agente del exterior, y que al cierre del año, se encuentran pendientes de ser transferido a las cuentas bancarias de la compañía.

(e)

Dicho saldo se compone de intereses no devengados de terceros por US$ 766, cuentas por cobrar por la venta de valores con vencimiento al 03 de enero de 2013 por US$ 5,280 y otras cuentas por cobrar por US$ 686,950 con terceros a corto plazo.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

25

Notas a los estados financieros (continuación)

9.

Cuentas por cobrar a accionistas El movimiento de la cuenta por cobrar y por pagar a los accionistas ha sido el siguiente (expresado en nuevos soles):

2012 Cuentas por cobrar: Saldos iniciales Adiciones Deducciones Saldos finales Cuentas por pagar: Saldos iniciales Adiciones Deducciones Saldos finales

2011

1 de enero de 2011

594,297 (594,297)

623,070 (28,773)

654,210 (31,140)

-

594,297

623,070

157,775 (157,775)

31,009 126,766 -

33,741 (2,732)

-

157,775

31,009

Las cuentas por cobrar a accionistas corresponden por una parte por la venta de acciones pendientes de cobro debido a que se realizó una compensación de deuda entre accionistas, por el cual GPI SAB tiene por cobrar el importe de US$55,526 y su equivalente en soles por S/.149,644 nuevos soles; y la diferencia se da, porque la Sociedad ha celebrado un contrato privado de Cesión de Derechos en el mes de marzo de 2009, con la Sociedad Conyugal integrada por Antonia Bellido Tagle Fernández Concha y Luís Felipe Arizmendi Echecopar.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

26

Notas a los estados financieros (continuación)

10.

Instalaciones, mobiliario y equipo, neto El movimiento de este rubro durante el año 2012, ha sido el siguiente (expresado en nuevos soles): 2012

Instalaciones

Unidades de transporte

Muebles y enseres

Equipos de cómputo

Equipo diversos

Total

2011

Al 1 de enero de 2011

Total

Total

Costo: Saldos iniciales Adiciones Retiros

104,265 -

271,779 3,353 (81,986)

289,472 846 -

140,211 21,806 -

70,072 2,611 -

875,799 28,616 (81,986)

608,580 506,116 (238,897)

507,568 101,012 -

Saldos finales

104,265

193,146

290,318

162,017

72,683

822,429

875,799

608,580

(1,303) (5,214) -

(107,373) (41,982) 81,986

(78,316) (28,091) -

(49,073) (36,651)-

(25,689) (6,098) -

(261,754) (118,036) 81,986

(348,030) (94,827) 181,103

(271,343) (76,687) -

Depreciación acumulada: Saldos iniciales Adiciones Deducciones Saldos finales

(6,517)

(67,369)

(106,407)

(85,724)

(31,787)

(297,804)

(261,755)

(348,030)

Valor neto

97,748

125,777

183,911

76,293

40,896

524,625

614,044

260,550

(a) La Compañía mantiene seguros sobre sus principales activos, de acuerdo con las políticas establecidas por la Gerencia y sobre la base de estudios efectuados por especialistas en el ramo. En este sentido, al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Compañía ha tomado seguros para sus mobiliarios y equipo por un valor mayor al costo neto en libros de dichos activos. En opinión de la Gerencia de la Compañía, sus políticas de seguros, consideradas en las pólizas contratadas, son consistentes con la práctica internacional en la industria y cubren el riesgo de eventuales pérdidas por siniestros, las que son razonables considerando el tipo de activos de la Compañía. (b) El rubro de muebles y enseres se presenta a valores revaluados que se llevo a cabo en el año 2007 y fue realizada sobre la base de una tasación técnica efectuada por un profesional independiente, como resultado de dicha operación se ha originado un excedente de revaluaciòn. (ver nota 16). (c) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Gerencia de la Compañía considera que no existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor neto registrado de las inmuebles, mobiliario y equipo no pueda ser recuperado. 27 Inf12/GPI Valores - 2012

Notas a los estados financieros (continuación)

11.

Activos intangibles El movimiento de este rubro durante el año 2012, ha sido el siguiente (expresado en nuevos soles):

2012

2011

Al 1 de enero de 2011

Total

Total

Derechos de uso

Software

Costo: Saldos iniciales Adiciones Retiros

100,000 -

382,242 500 -

482,242 500 -

501,567 38,773 (58,098)

501,567 -

Saldos finales

100,000

382,742

482,742

482,242

501,567

Amortizaciòn acumulada: Saldos iniciales Adiciones Retiros

-

(198,710) (68,768) -

(198,710) (68,768) -

(188,114) (68,694) 58,098

(133,491) (54,623) -

Saldos finales

-

(267,479)

(267,478)

(198,710)

(188,114)

100,000

115,264

215,264

283,532

313,453

Valor neto

Total

Las adiciones de software no han sido amortizadas, debido a que se encuentran aún en desarrollo e implementación para su puesta en funcionamiento.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

28

Notas a los estados financieros (continuación)

12. Obligaciones financieras Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles): 2012

Entidad financiera

2011

Moneda de origen

Tasa de interés

Vcto.

Deuda en moneda local

US$

Entre 10.5%

02/02/201 4

30,983

Parte corriente

Parte no corriente

Parte Corriente

Al 1 de enero de 2011 Parte no corriente

Parte corriente

Parte no corriente

Leasing: (a)

Banco Interamericano de Finanzas (BANBIF) Total

(a)

5,207

25,775

31,280

-

-

24,380

5,207

25,775

31,280

-

-

El préstamo de instituciones financieras se genera por un Arrendamiento Financiero realizado en el mes de enero de 2011, con la vigencia de tres años, por la adquisición de un automóvil, devengan intereses a tasas de mercado.

29 Inf12/GPI Valores - 2012

24,380

Notas a los estados financieros (continuación)

13.

Cuentas por pagar comerciales Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles):

Operaciones de rueda de bolsa (a) Dividendos Otros Total

Al 1 de enero de 2011

2012

2011

10,380,383 179,643 94,664

10,132,417 336,856 50,217

8,301,104 355,516

10,654,690

10,519,490

8,656,620

Las cuentas por pagar comerciales corresponden a facturas y letras por pagar a proveedores locales, están denominadas en nuevos soles y dólares estadounidenses, son de vencimiento corriente, no devengan intereses y no presentan garantía específica.

14.

Otras cuentas por pagar Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles):

2012

2011

Al 1 de enero de 2011

Impuestos y contribuciones (a) Remuneraciones por pagar (b) Prèstamos de terceros (c) Otras cuentas por pagar diversas

515,402 278,125 3,616

274,011 232,891 186,105 190,988

304,727 186,820 21,141,250 558,885

Total

797,143

883,995

22,191,682

(a) Los tributos por pagar están referidos al Impuesto General a las Ventas por pagar, Impuesto a la renta de 3ra, 4ta. y 5ta. categoría, contribuciones a ESSALUD, a las Administradoras de Fondo de Pensiones – AFP y ONP e impuesto a los dividendos, están denominadas en nuevos soles y tienen vencimiento corriente. (b) El saldo está referido a las vacaciones, y gratificaciones por pagar, están denominadas en nuevos soles y tienen vencimiento corriente. (c) Al 1 de enero de 2012, el saldo estaba referido principalmente a la línea de crédito recibida de Instituciones financieras del exterior a favor de la sociedad y que fuera destinado al financiamiento de sus clientes. (Ver nota 8(b)).

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

30

Notas a los estados financieros (continuación)

15.

Capital (a) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el capital de la Compañía, está representado por S/. 3,716,465 y S/. 3,657,409 respectivamente, con acciones comunes respectivamente de S/.1.00 valor nominal cada una, las cuales están íntegramente suscritas y pagadas; las acciones están compuestas por 1,613,975 acciones comunes Tipo “A” y 2,102,490 acciones preferenciales Clase “B”. (b) Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la estructura de participación accionaría de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de participación individual del capital

Número de Accionistas

Hasta 5% De 6% hasta a 25% De 26% a 50% Total

(c)

2 1 1 4

Porcentaje de Participación 0.007 11.884 88.109 100.000

En Junta General de Accionistas del 6 de diciembre de 2012, se acordó aumentar el capital social de la Compañía en S/.3,716,465, mediante la capitalización del excedente de revaluaciòn por S/.59,056

(d) De acuerdo al Artículo N° 189 del Decreto Supremo 093-2002-EF TUO Ley del Mercado de Valores, el capital mínimo requerido para las Sociedades Agentes de Bolsa es de S/.1,228,026 actualizado al cierre del ejercicio económico diciembre 2010 en función a la Primera Disposición Final de la Ley del Mercado de Valores, (S/.1,364,123 al 31 de diciembre de 2011). Al 31 de diciembre de 2012, el capital social de la Sociedad es superior al límite antes indicado. Según con lo requerido por el RAI, la Sociedad esta obligada a cumplir con los indicadores financieros: (i) patrimonio liquido y niveles de capital, ii) indicador de liquidez y solvencia, iii) límite de posiciones en operaciones de compra con liquidación a plazos, iv) límite de posiciones descubiertas y v) limites con posiciones en cuentas del exterior. En opinión de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2012 la Sociedad ha cumplido con dichos indicadores financieros requeridos.

16.

Excedente de revaluación El saldo de este rubro se origina de las revaluaciones voluntarias que efectuó la Sociedad de sus muebles al amparo de la Ley General de Sociedad y sobre la base de la tasación efectuada por un profesional independiente; dicha revaluación se llevò a cabo en el año 2007 (ver nota 10).

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

31

Notas a los estados financieros (continuación)

17.

Reserva legal Según lo dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio deducido el impuesto a la renta y la participación de los trabajadores, se transfiera a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 20 por ciento del capital social. La reserva legal puede compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla.

18.

Resultados acumulados En Junta de Accionistas del 13 de diciembre de 2012, se acordó la distribución de dividendos de la utilidad del año 2011, por un importe de S/.808,654.

19.

Gastos por naturaleza Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles): Gastos de ventas

Costo de servicios 2012

2011

2012

Gastos de administraciòn

2011

2012

2011

Gasto de personal

2,169,127

2,606,135

70,667

58,364

1,326,059

1,088,441

Servicios prestados por terceros

2,077,007

1,431,821

63,437

-

1,031,266

775,196

Tributos

-

-

-

-

12,759

8,958

Cargas diversas de gestión

-

-

-

1,200

917,675

274,774

Cargas Financieras

-

-

-

-

685,281

273,735

Provisiones del ejercicio

-

-

-

-

184,302

763,593

4,246,134

4,037,956

134,104

59,564

4,157,342

3,184,697

Total

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

32

Notas a los estados financieros (continuación)

20.

Cuentas de orden

Este rubro comprende lo siguiente (expresado en nuevos soles):

2012

Al 1 de enero de 2011

2011

Cuentas de control y responsabilidad por intermediación de terceros Cuentas Deudoras: (a)

12,755,533

13,773,808

88,159,815

Cuentas corrientes de clientes con saldos deudores

(b)

4,351

9,646

85,485

Cuentas por cobrar por liquidación de operaciones

(c)

18,975,420

3,201,816

5,532,012

Otras cuentas por cobrar de terceros

(d)

174,560

-

-

Operaciones de compra con liquidación a plazo

(e)

18,137,055

3,583,014

2,460,850

Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo

(e)

18,137,055

3,583,014

2,460,850

(f)

3,773,678

-

-

Valores o instrumentos financieros de clientes

(g)

974,843,442

790,916,860

820,467,746

1,046,801,094

815,068,158

919,166,758

730,348

688,660

689,807

730,348

688,660

689,807

1,047,531,442

815,756,818

919,856,565

Fondos de clientes en cuentas de intermediación

Sub-Total

Responsabilidad por garantías y avales otorgados

(h)

Sub-Total Total

Cuentas Acreedoras: Cuentas corrientes de clientes con saldos acreedores

(b)

10,737,936

10,414,134

7,856,437

Cuentas por pagar por liquidación de operaciones

(c)

18,454,537

6,567,633

85,920,875

Otras cuentas por pagar de terceros

(d)

2,717,391

3,476

-

Operaciones de compra con liquidación a plazo

(e)

18,137,055

3,583,014

2,460,850

Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo

(e)

18,137,055

3,583,014

2,460,850

(f)

3,773,678

-

-

Valores o instrumentos financieros de clientes

(g)

974,843,442

790,916,887

820,467,746

1,046,801,094

815,068,158

919,166,758

730,348

688,660

689,807

730,348

688,660

689,807

1,047,531,442

815,756,818

919,856,565

Sub-Total

Responsabilidad por garantías y avales otorgados

(h)

Sub-Total Total

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

33

Notas a los estados financieros (continuación)

(a)

Comprende los ingresos y egresos por cuenta de clientes por la función de intermediación de la sociedad agente en el mercado de valores.

(b)

Corresponde al movimiento de las operaciones intermediadas por cuenta de clientes así como sus liquidaciones con saldo dicho deudor.

(c)

Corresponde al registro y control de los saldos por liquidar a las contrapartes de las operaciones intermediadas por la sociedad.

(d)

Corresponde a los movimientos de clientes o de terceros que no provienen directamente de operaciones de intermediación que por naturaleza están bajo el control de cobranza.

(e)

Corresponde al importe de las operaciones de compra y venta con liquidación a plazo que se encuentran pendientes de liquidar. Estas operaciones son aquellas cuya liquidación debe efectuarse en un plazo mayor al plazo establecido para las operaciones al contado (a los 3 días de efectuada la orden).

(f)

Corresponde a la garantía recibida en efectivo por las operaciones de reporte compra a plazo.

(g)

Corresponde a los valores recibidos en custodia estimados al valor de mercado, mantenidos en poder de la sociedad para su custodia física.

(h)

Corresponde a las garantías otorgadas en favor de la SMV, como respaldo de los compromisos que asume la sociedad ante sus clientes. El movimiento anual de las cuentas de orden se muestra a continuación: Año 2011 Saldos al 1.01.2011 Cuentas Deudoras Fondos de clientes en cuentas de intermediación Cuentas corrientes de clientes con saldos deudores Cuentas por cobrar por liquidación de operaciones Otras cuentas por cobrar de terceros Operaciones de compra con liquidación a plazo Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo Valores o instrumentos financieros de clientes Responsabilidad por garantías y avales otorgados Total

88,159,815 85,485 5,532,012 2,460,850 2,460,850 820,467,746 689,807 919,856,565

Cuentas Acreedoras Cuentas corrientes de clientes con saldos acreedores Cuentas por pagar por liquidación de operaciones Otras cuentas por pagar de terceros Operaciones de compra con liquidación a plazo Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo Valores o instrumentos financieros de clientes Responsabilidad por garantías y avales otorgados Total

7,856,437 85,920,875 2,460,850 2,460,850 820,467,746 689,807 919,856,565

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

34

Adiciones 215,946,960 550 1,122,164 1,122,164 218,191,838

2,557,697 154,514 3,476 1,122,164 1,122,164 -

4,960,015

Deducciones

Saldos al 31.12.2011

290,332,967 75,839 2,330,746 29,550,886 1,147 322,291,585

13,773,808 9,646 3,201,816 3,583,014 3,583,014 790,916,860 688,660 815,756,818

79,507,756 29,550,859 1,147 109,059,762

10,414,134 6,567,633 3,476 3,583,014 3,583,014 790,916,887 688,660 815,756,818

Notas a los estados financieros (continuación)

Año 2012 Saldos al 31.12.2011

21.

Adiciones

Saldos al 31.12.2012

Deducciones

Cuentas Deudoras Fondos de clientes en cuentas de intermediación Cuentas corrientes de clientes con saldos deudores Cuentas por cobrar por liquidación de operaciones Otras cuentas por cobrar de terceros Operaciones de compra con liquidación a plazo Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo Valores o instrumentos financieros de clientes Responsabilidad por garantías y avales otorgados Total

13,773,808 9,646 3,201,816 3,583,014 3,583,014 790,916,860 688,660 815,756,818

311,887,886 15,773,604 174,560 14,554,041 14,554,041 3,773,678 183,926,582 41,688 544,686,080

Cuentas Acreedoras Cuentas corrientes de clientes con saldos acreedores Cuentas por pagar por liquidación de operaciones Otras cuentas por pagar de terceros Operaciones de compra con liquidación a plazo Control de operaciones de venta con liquidación a plazo Margen de garantía de operaciones de compra a plazo con garantía de efectivo Valores o instrumentos financieros de clientes Responsabilidad por garantías y avales otorgados Total

10,414,134 6,567,633 3,476 3,583,014 3,583,014 790,916,887 688,660 815,756,818

323,802 14,488,427 2,713,915 14,554,041 14,554,041 3,773,678 183,926,555 41,688 234,376,147

12,755,533 4,351 18,975,420 174,560 18,137,055 18,137,055 3,773,678 974,843,442 730,348 1,047,531,442

312,906,161 5,295 312,911,456

10,737,936 18,454,537 2,717,391 18,137,055 18,137,055 3,773,678 974,843,442 730,348 1,047,531,442

2,601,523

2,601,523

Impuesto a las ganancias (a)

La Compañía registra el impuesto a las ganancias de acuerdo a lo indicado en la nota 2.11. A continuación se presenta el detalle del impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados por el año 2012. (expresado en nuevo soles): 2012

2011

Impuesto a las ganancias Corriente Diferido

(479,339) (36,853)

(367,867) 31,186

Total

(516,192)

(336,681)

(a) A continuación se presenta el movimiento del activo por impuesto a las ganancias diferido por el año 2012 y 2011: Saldos al 1 de enero de 2011

Abono (cargo) al estado de resultados

Saldos al 31 de diciembre de 2011

Abono (cargo) al estado de resultados

Saldos al 31 de diciembre de 2012

Activo diferido: Diferencias temporales

94,182

31,186

125,368

(36,853)

88,515

Total

94,182

31,186

125,368

(36,853)

88,515

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

35

Notas a los estados financieros (continuación)

(c)

A continuación se presenta la conciliación de la tasa tributaria (expresado en nuevos soles): 2012

%

2011

1,618,677

100

1,739,995

100

Gastos teórico Gastos no deducibles

(485,603) (30,589)

30 (2)

(521,999) 185,318

(30) 11

Impuesto a las ganancias

516,192

32

(336,681)

19

Utilidad antes de impuesto a las ganancias

22.

%

Situación tributaria (a)

La tasa del Impuesto a la Renta aplicable a las empresas es de 30%. Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades, aplicará una tasa adicional del 4.1% sobre el monto distribuido; impuesto que es de cargo de los accionistas, en tanto sean personas naturales o sean personas jurídicas no domiciliadas en el país. Adicionalmente, se gravará con la tasa del 4.1% a cargo de la empresa por toda suma o entrega en especie que resulte renta gravable de la tercera categoría que represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior control tributario, incluyendo sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados.

(b)

Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta de 2008 al 2012 están pendiente de revisión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. En caso de recibirse acotaciones fiscales, los mayores impuestos, recargos, reajustes, sanciones e intereses moratorios que pudieran surgir, según corresponda, serían aplicados contra los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones definitivas.

(c)

Modificaciones relevantes que impactan el ejercicio 2012: (c.1)

Mediante Decreto Legislativo 1120 publicado en el mes de julio 2012 se abonarà por concepto de pago a cuenta de tercera categoría el monto que resulte mayor de comparar las cuotas mensuales determinadas de acuerdo a lo siguiente: i. La cuota que resulte de aplicar a los ingresos netos obtenidos en el mes, el coeficiente resultante de dividir el monto del impuesto calculado correspondiente al ejercicio gravable anterior entre el total de los ingresos netos del mismo ejercicio. En el caso de los pagos a cuenta de los meses de enero y febrero, se utilizará el coeficiente determinado sobre la base del impuesto calculado e ingresos netos correspondientes al ejercicio precedente al anterior.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

36

Notas a los estados financieros (continuación)

De no existir impuesto calculado en el ejercicio anterior o, en su caso, en el ejercicio precedente al anterior, los contribuyentes abonarán con carácter de pago a cuenta las cuotas mensuales que se determinen de acuerdo con lo establecido en el inciso siguiente. ii.

La cuota que resulte de aplicar el uno coma cinco por ciento (1,5%) a los ingresos netos obtenidos en el mismo mes. Entre las modificaciones efectuadas: (i) se ha reducido la alícuota del impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) a 0,005% y (ii) se ha modificado el procedimiento de redondeo a seguir para la determinación del ITF. Cabe mencionar, que la precitada norma establece la obligación de usar determinados medios de pago para las obligaciones de dar sumas de dinero (bancarización). En los casos en que el pago de obligaciones se haga sin usar los medios de pago citados en la norma, el impuesto será el doble de la alícuota.

(c.2)

La tasa del Impuesto General a las Ventas (IGV) es de 16%. Así la tasa global (considerando el 2% por concepto de Impuesto de Promoción Municipal) asciende a 18%.

(c.3)

Mediante Ley N° 28424 y a partir del 1 de enero de 2005 se creó el Impuesto Temporal a los Activos Netos - ITAN que se constituye como un impuesto patrimonial a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría sujetos al Régimen General del Impuesto a la Renta. La vigencia de este impuesto, creado originalmente como de naturaleza temporal, fue prorrogada sucesivamente, dándole carácter permanente. La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en el balance general al 31 de diciembre del ejercicio anterior al que corresponda el pago, una vez deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley del Impuesto a la Renta. Para el ejercicio 2011, sobre la referida base, el primer millón de nuevos soles (S/. 1,000,000) se encuentra inafecto y, por el exceso, se aplica la alícuota de 0.4%. El ITAN puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio año. El monto pagado por ITAN puede ser utilizado como crédito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio al que corresponda el ITAN o como crédito contra el impuesto a la renta de regularización del ejercicio gravable al que corresponda. i. La Resolución de Superintendencia N° 248-2012/SUNAT, que modifica la R.S. N° 2862009/SUNAT, determinándose que los principales contribuyentes (PRICOS) estarán obligados a llevar libros electrónicos a partir del 1 de enero de 2013. ii.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

Mediante Decreto Supremo N° 207-2012- EF se aprobó las modificaciones al Código Tributario referente a la fiscalización parcial o definitiva.

37

Notas a los estados financieros (continuación)

(d)

Para la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas en operaciones entre vinculados y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición se debe aplicar las reglas de precios de transferencia. Estas normas obligan a contar con la documentación, información y el Estudio de Precios de Transferencia. Asimismo, deberá cumplirse con presentar la Declaración Jurada de Precios de Transferencia de acuerdo con las normas vigentes.

(e)

Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, el impuesto a las ganancias se terminò como sigue (expresado en nuevos soles): Resultado antes de impuesto a las ganancias

1,618,677

1,739,995

Adiciones

218,520

427,497

Deducciones

(239,402)

(83,926)

(a)

1,597,776

2,083,566

Base imponible – Sistema B ( hasta 50% de a) (b)

-

(857,342)

1,597,796

1,226,224

479,339

367,867

Renta bruta

Base imponible Impuesto a las ganancias (f)

(g)

Al 31 de diciembre de 2011, se ha aplicado el saldo acumulado total de las pérdidas arrastrables, las mismas que al 31 de diciembre de 2010 ascendían a la suma de S/.857,342; la misma que se detalla como sigue:

Pèrdida del año 2002 (ajustada)

(277,401)

Pèrdida del año 2003 Pèrdida del año 2004

(795,682) (211,859)

Pèrdida del año 2009

(518,394)

Utilidad al 31 de diciembre de 2010

945,994

Pèrdida arrastrable al 31 de diciembre de 2011

(857,342)

En opinión de la Gerencia de la Compañía como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2012. En todo caso, cualquier acotación al respecto por las autoridades tributarias se reconocería en el ejercicio que ocurra.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

38

Notas a los estados financieros (continuación)

23.

Contingencias En opinión de la Gerencia General de la Compañía según sus Asesores Legales, la compañía no presenta juicios y eventos de gran importancia pendientes de resolver u otras contingencias en contra de la compañía al 31 de diciembre de 2012.

24.

Información sobre el valor razonable de los instrumentos financiero Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier contrato que proviene de cualquier activo financiero de una empresa y de un pasivo financiero o un instrumento patrimonial de otra empresa, considerando como caja a cualquier derecho contractual para recibir caja u otro activo financiero o para intercambiar instrumentos financieros o instrumentos patrimoniales de otra empresa. Adicionalmente, los instrumentos financieros incluyen instrumentos primarios como cuentas por cobrar, cuentas por pagar y patrimonio; y los instrumentos derivados, como son las opciones financieras. En opinión de la Gerencia al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, los valores en el libro del efectivo, cuentas por cobrar y por pagar y patrimonio son sustancialmente similares a sus valores razonables.

25.

Administración de riesgos financieros Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de capital. El programa de administración de riesgos de la Compañía se centra en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su performance financiera. La Gerencia sobre la base de un conocimiento técnico y de su experiencia, establece políticas para el control del riesgo de mercado, crediticio, liquidez y de capital. Riesgo de mercado (i)

Riesgo de tasa de cambio El riesgo de tasa de cambio es el riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuro de un instrumento financiero puedan fluctuar como consecuencia de variaciones en las tasas de cambio de una moneda extranjera. Las actividades de la Compañía la exponen al riesgo de pérdida debido a las fluctuaciones en los tipos de cambio del dólar estadounidense, debido a que adquiere, vende sus productos y obtiene financiamiento para capital de trabajo en moneda extranjera. La Gerencia de la Compañía monitorea y analiza las acciones a tomar ante las fluctuaciones en el tipo de cambio de la moneda peruana frente al dólar estadounidense de manera que no afecte significativamente los resultados de sus operaciones.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

39

Notas a los estados financieros (continuación)

Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía tiene una posición activa neta en moneda extranjera por US$ 1,883,983 (posición activa neta de US$1,596,071 al 31 de diciembre de 2011 y US$ 874,054 al 1 de enero de 2011), ver nota 4.

(ii)

Riesgo de tasa de interés La Sociedad no tiene una mayor exposición al riesgo de tasa de interés debido a que los activos y pasivos se encuentran principalmente pactados a tasas de interés fijas. Asimismo, la Sociedad no cuenta con instrumentos financieros de largo plazo, por lo tanto la Gerencia considera que las fluctuaciones en las tasas de interés no afectaran significativamente las operaciones de la Sociedad.

Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el riesgo que una de las partes de un instrumento financiero cause una pérdida financiera a la otra por incumplir con una obligación. Los activos financieros de la Compañía potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo de crédito por sus actividades operativas corresponden principalmente a las cuentas por cobrar comerciales. Con relación a las cuentas por cobrar comerciales, se originan principalmente por la prestación de servicios de perforación y alquiler de equipos, (ver nota 6); la Compañía controla los riesgos de créditos o el riesgo de incumplimiento de terceros, mediante la implementación de aprobaciones de créditos, límites y procedimientos de monitoreo.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

40

Notas a los estados financieros (continuación)

Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que una entidad encuentre dificultades en cumplir obligaciones asociadas con pasivos financieros a su vencimiento a un costo razonable. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, la Gerencia de la Compañía considera que cuenta con capacidad crediticia suficiente que le permite tener acceso a líneas de crédito en entidades financieras locales y del exterior de primer orden, en condiciones razonable. A continuación se presenta un detalle de los pasivos financieros de la Compañía clasificados considerando el tiempo que resta desde la fecha del estado de situación financiera hasta su vencimiento (expresado en nuevos soles): 2012

Vencimientos

Obligaciones financieras

Al 1 de enero de 2011

2011

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar a accionistas

Obligaciones financieras

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar a accionistas

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar a accionistas

Menos de 1 año

24,380

10,654,690

829,229

-

25,775

10,519,490

1,107,476

157,775

8,656,620

22,227,722

31,009

Mayores a 1 año Q Total

5,207

-

-

-

31,280

-

-

-

-

-

-

29,587

10,654,690

829,229-

-

57,055

10,519,490

1,107,476

157,775

8,656,620

22,227,722

31,009

La Gerencia de la Compañía controla los riesgos de liquidez asociados con los importes incluidos en cada una de las categorías detalladas anteriormente, mediante la evaluación periódica de la viabilidad financiera de los clientes, la obtención de líneas de crédito que obtiene de su Principal y una adecuada gestión de los vencimientos de los activos y pasivos de tal forma que logre el calce entre los flujos de ingresos y pagos futuros. Para ello, busca asegurar el financiamiento necesario para cumplir sus obligaciones, así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo provenientes de sus actividades de operación.

41 Inf12/GPI Valores - 2012

Notas a los estados financieros (continuación)

Riesgo de capital La Compañía administra de manera activa una base de capital para cubrir los riesgos inherentes en sus actividades. La adecuación del capital de la Compañía es monitoreada usando, entre otras medidas, los ratios establecidos por la Gerencia. Los objetivos de la Compañía cuando gestiona su capital es un concepto más amplio que el “Patrimonio neto” que se muestra en el estado de situación financiera son: (i) salvaguardar la capacidad de la Compañía para continuar operando de manera que continúe brindando retornos a los accionistas y beneficios a los otros participantes; y (ii) mantener una fuerte base de capital para apoyar el desarrollo de sus actividades. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, no han existido cambios en las actividades y políticas de manejo de capital en la Compañía, ver notas 15, 16, 17 y 18.

26.

Utilidad por acción básica y diluida La utilidad básica al 31 de diciembre de 2010 y de 2009 por cada acción ha sido determinada de la siguiente manera:

Cantidad de acciones en circulación

Valor nominal S/.

Cantidad de acciones equivalentes en circulación

Utilidad neta del ejercicio distribuible) S/.

Utilidad por acción S/.

3,716,465

1,102,485

0.297

3,716,465

1,102,485

3,657,409

1,403,314

3,657,409

1,403,314

Al 31 de diciembre de 2012 Acciones comunes

3,716,465

1.0

Al 31 de diciembre de 2011 Acciones comunes

27.

3,657,409

1.0

0.384

Eventos posteriores a la fecha del balance No existen hechos posteriores ocurridos entre [a fecha de cierre do estos estados financieros y Ia fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.

Inf12/GPI Valores- Dic. 2012

42

Grupo Privado de Inversiones – Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa (GPI VALORES SAB)

Examen de Anexos De Control al 31 de diciembre de 2012

Contenido



Informe especial de anexos de control Anexo “1”

Composición del Efectivo y Equivalentes de efectivo y Otros Pasivos Financieros Corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación Financiera

S/.

Anexo “2

Composición del Efectivo de clientes en las Cuentas Operativas de Intermediación.

Anexo “3”

Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes.

Anexo “4”

Cuentas de Orden por Cuenta Propia.

Anexo “5”

Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes.

Anexo “6”

Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del Agente de Intermediación.

Anexo “7”

Composición de Saldos de Clientes

= Nuevo sol

44

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. Av. De la Floresta 497 con Av. Paseo del Bosque 550 2do Piso. Chacarilla del Estanque. San Borja, Perú Telf: (511) 372 6262 www.rsmi.com

Dictamen de los auditores independientes A los señores Directores de

Grupo Privado de Inversiones – Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores (SAB)

En cumplimiento con los términos de referencia acordados, presentamos nuestro informe especial relacionado con la evaluación de los Anexos de Control que son requeridos por el Manual de Información Financiera de los Agentes de Intermediación al 31 de diciembre de 2012 de Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB. Nuestro examen fue efectuado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas con el propósito de emitir una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto e incluyó, consecuentemente, comprobaciones selectivas de la contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que consideramos necesarias en las circunstancias. Si bien el objetivo de nuestro trabajo fue, como se señala en el párrafo que antecede, emitir una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto, como parte de dicho examen, hemos evaluado el sistema de control interno y la preparación de los Anexos de Control remitidos a la Superintendencia de Mercado de Valores, en la medida que consideramos necesaria para determinar sus efectos en la situación financiera de la Sociedad agente de Bolsa y la razonabilidad de su incidencia en los resultados de las operaciones. Limitación al Alcance Para la revisión de los Anexos de Control, no se nos han proporcionado los anexos No 4 y No 6, que hemos tomado conocimiento que no han sido remitidos a la Superintendencia de Mercado de Valores por la Sociedad Agente de Bolsa.

45 Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma miembro de la red RSM internacional. RSM internacional es una red de firmas independientes de contabilidad y consultoría, cada una de las cuales ejerce de pleno derecho. La red RSM internacional no es una entidad legal por separado en ninguna jurisdicción

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma registrada para llevar a cabo trabajos de auditoria y consultoria de negocios

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L Av. De la Floresta 497 con Av. Paseo del Bosque 550 2do Piso. Chacarilla del Estanque. San Borja, Perú Telf: (511) 372 6262 www.rsmi.com

Dictamen de los auditores independientes (Continuación)

Opinión En nuestra opinión, la evaluación de los anexos de control, excepto por lo mencionado en el párrafo anterior, han sido razonablemente determinadas en relación con el Manual de Operaciones establecidos por la Superintendencia de Mercado de Valores y están adecuadamente presentadas en relación a los estados financieros tomados en su conjunto.

Este informe se emite únicamente para uso de la Gerencia de Grupo Privado de Inversiones, Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa GPI Valores S.A. – SAB y no debe usarse con ningún otro propósito.

Refrendado por:

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil R.L. Firma miembro de RSM International, la cual es una asociación de firmas independientes de contabilidad y Consultoría. RSM International y cada una de sus firmas miembro afiliadas son entidades legales separadas e independientes. Los servicios de Outsourcing de contabilidad, auditoría y/o consultoría son prestados por Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. y no por RSM International.

Marcos Chacaliaza Cevallos (Socio Principal) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 2783

Mayo 20, 2013 Lima, Perú

46 Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma miembro de la red RSM internacional. RSM internacional es una red de firmas independientes de contabilidad y consultoría, cada una de las cuales ejerce de pleno derecho. La red RSM internacional no es una entidad legal por separado en ninguna jurisdicción

Panez, Chacaliaza y Asociados Sociedad Civil de R.L. es una firma registrada para llevar a cabo trabajos de auditoria y consultoria de negocios

Grupo Privado de Inversiones – Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa (GPI VALORES SAB) Alcance del examen, criterios seguidos para la evaluación de los Anexos de Control del Agente de Intermediación al 31 de diciembre de 2012 I.

Alcance del examen Como parte de la auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, hemos evaluado los anexos de Control sobre la base de la descripción detallada en el Manual de preparación de Información Financiera de los Agentes de Intermediación.

II.

Descripción de Anexos de Control Los Anexos de Control además de servir para propósitos de supervisión y control, se utilizarán para la presentación de la información gestionada a través de las cuentas de orden de Intermediación señalados de acuerdo al Manual de preparación de Información Financiera de los Agentes de Intermediación. Asimismo, los referidos anexos se utilizarán para la presentación detallada de las principales cuentas del estado de situación o de resultados, información sobre contingencias y la relativa a actividades complementarias desarrolladas por los AI. Por tanto, dado que se trata de aspectos operativos y de control propios de la actividad de intermediación que desarrolla un AI y con el objetivo de uniformizar la presentación de la información que se requiere para tener conocimiento de las posiciones y niveles de riesgo que presenta un agente a una fecha determinada, éstos deben aplicar el Plan de Cuentas de Orden por Intermediación y los Anexos de Control establecidos en el presente Manual. Se han diseñado siete (7) anexos de control que complementan y detallan la información presentada en los estados financieros básicos, cuyos modelos o formatos se presentan en el Anexo B del Manual de preparación de Información Financiera de los Agentes de Intermediación. Anexo “1”

Composición del Efectivo y Equivalentes de efectivo y Otros Pasivos Financieros Corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación Financiera

Anexo “2

Composición del Efectivo de clientes en las Cuentas Operativas de Intermediación.

Anexo “3”

Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes.

Anexo “4”

Cuentas de Orden por Cuenta Propia.

Anexo “5”

Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes.

Anexo “6”

Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del Agente de Intermediación.

Anexo “7”

Composición de Saldos de Clientes

47

Notas a los estados financieros (continuación)

Los anexos de control deben presentarse conjuntamente con la información financiera mensual e Información Financiera Anual Auditada. Con relación a su periodicidad de presentación corresponde a los anexos de control, los Números del 1 al 6 son preparados mensualmente; mientras que el anexo de control No 7 su periodicidad de presentación es trimestral.

2.1 Reglas para la presentación de los anexos de control Para la elaboración y presentación de los Anexos de Control, se deben utilizar las cuentas del estado de situación financiera, de resultados y cuentas de orden establecidas en el Manual de presentación de intermediación Financiera para los Agentes de Intermediación. De este modo, los Agentes de Intermediación deben establecer en sus procedimientos de registro contable, la utilización de las referidas cuentas o de las que conforman los rubros respectivos. Los formatos de los anexos de control requeridos se encuentran en el anexo C. Asimismo se presentan las reglas mínimas de elaboración de los anexos de control anteriormente mencionados: Anexo de Control 1: Composición del Efectivo y Equivalentes de Efectivo y Otros pasivos financieros corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación Financiera. Se mostrarán los saldos que representan los fondos propios en cuentas administrativas y cuentas de intermediación del AI para la realización de sus operaciones de cuenta propia. Para la elaboración del presente anexo se deberán considerar los saldos de las cuentas bancarias destinadas a estos fines, así como los saldos registrados en los rubros contables correspondientes. Anexo de Control 2: Composición del Efectivo de clientes en las cuentas operativas de intermediación. Se mostrarán los saldos que representan los fondos destinados a las operaciones de intermediación con sus clientes o terceros. Para la elaboración del presente anexo se deben considerar los saldos de las cuentas bancarias destinadas a tales fines: fondos provenientes de los cobros a clientes y aquellos que sirvan para el pago a clientes, fondos provenientes de dividendos y otros beneficios recibidos por cuenta de clientes, así como las cuentas que correspondan a los saldos de efectivo que el AI podría mantener en entidades del extranjero, por operaciones de clientes canalizadas hacia intermediarios extranjeros, relacionados con la modalidad de cuenta global a que se refiere el RAI, u otras transacciones que requieran efectuarse en esta cuenta, de conformidad con la normativa. Adicionalmente se consideraran los saldos registrados en las cuentas de orden 01041, 01042 y 0109.

48

Notas a los estados financieros (continuación)

Anexo de Control 3: Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes A. Valores e instrumentos financieros de clientes o terceros bajo control (1+2+3) Se presentará la valorización de instrumentos financieros o valores de propiedad de clientes que se encuentran en custodia, depositados o bajo responsabilidad del Agente de Intermediación, de conformidad con lo establecido en la normativa. Comprende: 1. Registro de anotaciones en cuenta matriz: Se presentará la valorización de los instrumentos financieros o valores representados por anotaciones en cuenta, que se encuentran registrados en la cuenta matriz administrada por el Agentes de Intermediación. 2. Recibidos en custodia física: Se presentará la valorización de los instrumentos financieros o valores representados en títulos físicos de propiedad de clientes. 3. En cuentas globales a nombre del intermediario: Se presentará los valores e instrumentos financieros de los clientes del Agente de Intermediación, que se encuentran en una cuenta global en una entidad extranjera, a nombre del AI, según lo establecido en el RAI.

B. Valores e instrumentos financieros de clientes en custodia de terceros (4 + 5) Se presentará la valorización de instrumentos financieros o valores de propiedad de clientes que se encuentran bajo la responsabilidad del Agente de Intermediación y que son custodiados por terceros, en virtud de contratos celebrados entre el Agente de Intermediación y alguna entidad que se encarga de su custodia. Comprende: 1. Registro de anotaciones en cuenta matriz de terceros: Se presentará la valorización de los instrumentos financieros o valores representados por anotaciones en cuenta. 2. En custodia física de terceros: Se presentará la valorización de los instrumentos financieros o valores representados en títulos físicos de propiedad de clientes. C. Activos de Clientes en garantía bajo administración de terceros Se presentará la valorización de los activos de clientes que han sido entregados por éstos en garantía de operaciones intermediadas por el AI (operaciones de reporte, operaciones a plazo, entre otras), según lo establecido por la normativa. 1. Efectivo de clientes en garantía: Se presentará el monto en garantía bajo esta modalidad. 2. Otros Activos: Para su valorización se aplicará el precio de mercado, y a falta de éste el criterio de valorización asignado por el Agente de Intermediación.

49

Notas a los estados financieros (continuación)

D. Administración de carteras de clientes: Se presentará el importe valorizado de los activos de propiedad de clientes bajo administración de cartera, de conformidad con lo establecido en el RAI. E. Dividendos recibidos en efectivo pendientes de pago, liquidación o aplicación: Se presentará el importe acumulado de los dividendos que se encuentran pendientes de pago, liquidación o aplicación. El Agente de Intermediación deberá contar con el detalle de clientes titulares o propietarios de estos dividendos. Los incisos F, G, H e I corresponden a los importes relacionados con las operaciones de compra o venta de Futuros o Forwards y operaciones de compra o venta de Opciones. En general para la valorización de los instrumentos financieros o valores que se presentan en este anexo se aplicarán como criterios de valorización: el precio de mercado, el valor nominal u otra información disponible sobre cada instrumento financiero, en ese orden. Cualquier situación que impida o dificulte la valorización de los instrumentos financieros, valores o activos de clientes, debe ser revelado en las Notas a los Estados Financieros, indicándose el detalle correspondiente.

Anexo de Control 4: Cuentas de Orden por Cuenta Propia A. Saldo deudor en cuenta corriente de operaciones de cuenta propia: Si el saldo del movimiento de la cuenta de orden 060 Cuenta corriente de operaciones de cuenta propia es deudor, se presentará en este rubro. B. Saldo acreedor en cuenta corriente de operaciones de cuenta propia: Si el saldo del movimiento de la cuenta de orden 060 Cuenta corriente de operaciones de cuenta propia es acreedor, se presentará en este rubro. C. Operaciones al contado propias pendientes de liquidación: Se presentarán las operaciones al contado de compra o venta efectuadas por cuenta propia que están pendientes de liquidación. D. Operaciones de compra con liquidación a plazo: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 062 Operaciones de compra con liquidación a plazo, según el detalle requerido. E. Operaciones de venta con liquidación a plazo: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 064 Operaciones de venta con liquidación a plazo, según el detalle requerido. F. Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos propios: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 066 Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos propios. G. Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos de terceros: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 068 Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos de terceros. 50

Notas a los estados financieros (continuación)

H. Venta de valores e instrumentos financieros propios: Se presentará el saldo acumulado durante el periodo corriente, de la venta de valores e instrumentos financieros propios. I. Costo de enajenación de valores e instrumentos financieros propios: Se presentará el saldo acumulado durante el periodo corriente, del Costo de enajenación de valores e instrumentos financieros propios. J. Activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos propios: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 076 Activos propios en garantía de obligaciones o compromisos propios. K. Activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos de terceros: Se presentará el saldo de la cuenta de orden 078 Activos propios en garantía de obligaciones o compromisos de terceros. L. Acciones propias o derechos sobre acciones en garantía o sujetas a alguna restricción o gravamen: Se presentará el importe de cualquier afectación realizada sobre las acciones representativas del capital social del agente, sobre las cuales haya ocurrido alguna circunstancia que afecte su condición. M. Registro de reclamos de clientes o terceros: Se presentará el importe acumulado de la responsabilidad contingente del Agente de Intermediación por reclamos de clientes o terceros en su contra. El importe revelado debe ser consistente con el registro de reclamos, que se establece en el RAI. N. Líneas de crédito a favor: Importe de las líneas de crédito otorgadas por instituciones del sistema financiero en favor del Agente de Intermediación. O. Operaciones de compra de futuros o forwards: Se presentará la sumatoria (importe acumulado), de los contratos de compra por cuenta propia por este tipo de operaciones. P. Operaciones de venta de futuros o forwards: Se presentará la sumatoria (importe acumulado), de los contratos de venta por cuenta propia por este tipo de operaciones. Q. Operaciones de compra de opciones: Se presentará la sumatoria (importe acumulado), de los contratos de compra por cuenta propia por este tipo de operaciones. R. Operaciones de venta de opciones: Se presentará la sumatoria (importe acumulado), de los contratos de venta por cuenta propia por este tipo de operaciones. S. Otras cuentas contingentes o de riesgo y compromiso: Se presentará el importe acumulado de las contingencias o eventos de riesgo o compromiso no revelados en algún rubro específico.

51

Notas a los estados financieros (continuación)

Anexo de Control 5: Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes Se mostrará la posición al cierre de mes respecto de los saldos contables de los fondos de clientes en las cuentas de Intermediación del Agente de Intermediación Anexo de Control 6: Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del Agente de Intermediación Se mostrará la posición al cierre de cada mes de los saldos acreedores de clientes respecto de los saldos de efectivo disponibles en las cuentas de intermediación del Agente de Intermediación. Anexo de Control 7: Composición de Saldos de Clientes Se mostrará por cada cliente los saldos registrados en sus estados de cuenta corriente, tanto la posición neta deudora o acreedora. Asimismo, se registrará el saldo deudor de cada cliente, que componen parte del rubro cuentas por cobrar comerciales del Estado de Situación Financiera. En el caso de que un cliente presente saldos mixtos (saldo acreedor en una moneda y saldo deudor en otra moneda), se deberá efectuar los ajustes a efectos de obtener el saldo neto (acreedor o deudor) por cada cliente, expresado en su moneda funcional. Con relación al tipo de código de cliente, el Agente de Intermediación deberá presentar el código RUT de cada cliente, de no contar con dicho código, el Agente de Intermediación deberá explicar los motivos que le impiden su registro.

52

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA Anexo de Control 1 : Composición del Efectivo y Equivalentes de Efectivo y Otros Pasivos Financieros Corrientes del Estado de Situación Financiera (Cifras expresadas en Nuevos Soles) Código de Cuenta

Descripción

Entidad

Número de Cuenta

Moneda

000-6720307 000-3361639 000-7293771 000-3468616

01 02 01 02

Saldo según Entidad Al 31/12/2012 (1)

Saldo Libros Al 31/12/2012 (2)

Cuentas de Intermediación por operaciones propias* A10100 A10200 A10300 A10400 A10500 A10600 A10700 A10800 A10900 A11000

A11100 A11200 A11300 A11400 A11500 A11600 A11700 A11800 A11900 A12000

Cuentas corrientes nacionales Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Sub Total Cuentas Corrientes Nacionales

Banco Scotiabank Banco Scotiabank Banco Scotiabank Banco Scotiabank

Cuentas en el extranjero Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Sub Total Cuentas en el Extranjero Total Cuentas de Operaciones por Cuenta Propia

01

1,673,879.00 5,939,993.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,613,872.00

1,664,989.00 7,958,051.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,623,040.00

01 01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,613,872.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,623,040.00

01

0.00 0.00

0.00 0.00

01 01 01 02 02 02

40,572.00 2,197.00 12,436.00 387,705.00 328,147.00 657,484.00

18,022.00 2,197.00 4,386.00 387,705.00 153,680.00 653,233.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

01

1,428,541.00

1,219,223.00

01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

01

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

01

2,154.00

2,154.00

01

0.00 0.00 2,154.00

0.00 0.00 2,154.00

01 01 01

599,662.00 599,662.00 2,030,357.00 9,644,229.00

599,662.00 599,662.00 1,821,039.00 11,444,079.00

Cuentas Administrativas A12100

A12200 A12300 A12400 A12500 A12600 A12700 A12800 A12900 A13000 A13100

Caja Efectivo Sub Total Caja Efectivo Cuentas corrientes administrativas nacionales Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10

Banco Scotiabank BIF Banco Financiero Banco Scotiabank BIF Banco Financiero

006-0010644 7000097507 050-000535758057 006-010652 7000094680 050-000535758049

Sub Total Cuentas corrientes administrativas nacionales

A13200 A13300 A13400 A13500 A13600 A13700 A13800 A13900 A14000 A14100

A14200 A14300 A14400 A14500 A14600 A14700 A14800 A14900 A15000 A15100

A15201 A15202 A15203

A15301 A15302 A15303

A15200

Cuentas de Ahorro Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Sub Total Cuentas de Ahorro Cuentas en el extranjero Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Sub Total Cuentas en el Extranjero Depósitos a Plazos Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Sub Total Depósitos a Plazo Fondos Restringidos Entidad 1

Banco de La Nacion

Entidad 2 Entidad 3 Sub Total Fondos Restringidos Otras Sub Total Otras Total Cuentas Administrativas TOTAL (*) Saldos deudores de sub cuenta de orden 01049 - Cuenta Corriente Operaciones por Cuenta Propia

53

000-453919

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 2 : Composición del Efectivo de clientes en cuentas operativas de intermediación (Cifras expresadas en Nuevos Soles)

Código de Cuenta

Descripción

Entidad

Número de Cuenta

Moneda

6720307 3361639 000-7293771 3468616 317885693 3178855698

01 02 01 02 01 02

Saldo según Entidad Al 31/12/2012 (1)

Saldo Libros Al 31/12/2012 (2)

Efectivo de clientes Cuentas corrientes nacionales operaciones y dividendos

A20100 A20200 A20300 A20400 A20500 A20600 A20700 A20800 A20900 A21000 A21100 A21200 A21300 A21400 A21500 A21600 A21700 A21800 A21900 A22000

A23100 A23200 A23300 A23400 A23500 A23600 A23700 A23800 A23900 A24000

Cuentas corrientes operativas (Clientes) Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Entidad 11 Entidad 12 Entidad 13 Entidad 14 Entidad 15 Entidad 16 Entidad 17 Entidad 18 Entidad 19 Entidad 20 Sub Total Cuentas Corrientes Operativas Cuentas corrientes de dividendos Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10 Sub Total Cuentas Corrientes Dividendos

A24100

Cuentas de efectivo en el extranjero Entidad 1

A24200

Entidad 2

A24300

Entidad 3

A24400

Entidad 4

A24500

Entidad 5 Entidad 6 Entidad 7 Entidad 8 Entidad 9 Entidad 10

A24600 A24700 A24800 A24900 A25000

Banco Scotiabank Banco Scotiabank Banco Scotiabank Banco Scotiabank Banco Financiero Banco Financiero

Barclays Wealth Interactive Brokers Pershing Lek securities 1 Lek securities 2 GWM GROUP MORGAN STANLEY

Sub Total Cuentas en el Extranjero TOTAL

01

1,673,879.00 5,939,993.00 0.00 0.00 146.00 25,456.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,639,474.00

1,664,989.00 7,964,293.00 0.00 0.00 146.00 25,456.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,654,884.00

01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

743-13302

02

53,001.00

53,001.00

U826019

02

1,408,428.00

1,408,428.00

39K-133252

02

5,681.00

5,681.00

322-4938

02

80,568.00

80,568.00

322-4938 GM4-004454 428-90348-13-056

02 02 02

80,568.00 78,470.00 1,393,933.00 0.00 0.00 0.00 3,100,649.00 10,740,123.00

80,568.00 78,470.00 1,393,933.00 0.00 0.00 0.00 3,100,649.00 12,755,533.00

01 01

54

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA Anexo de Control 3 : Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) Código de Cuenta

A30100 A30110 A30120 A30130 A30200 A30210 A30220 A30230 A30300 A30310 A30320 A30330

CONCEPTO

A30400 A30500 A30600

2. Recibidos en custodia física Valorizados a precio de mercado o valor razonable Valorizados a valor nominal Valorizados por otro criterio

A30700 A30800 A30900

3. En cuentas globales a nombre del intermediario Valorizados a precio de mercado o valor razonable Valorizados a valor nominal Valorizados por otro criterio

A31000 A31100 A31200

A31300 A31400 A31500

Al 31/12/2012

A. Valores e instrumentos financieros de clientes o terceros en custodia o bajo control (1 + 2 + 3) 1. Registro de anotaciones en cuenta matriz Valorizados a precio de mercado o valor razonable (Suma Saldo Disponible + Total Bloqueos) - Saldo Disponible - Saldo Bloqueado por Reporte (Principal y Márgenes) - Otros Bloqueos Valorizados a valor nominal (Suma Saldo Disponible + Total Bloqueos) - Saldo Disponible - Saldo Bloqueado por Reporte (Principal y Márgenes) - Otros Bloqueos Valorizados por otro criterio (Suma Saldo Disponible + Total Bloqueos) - Saldo Disponible - Saldo Bloqueado por Reporte (Principal y Márgenes) - Otros Bloqueos

0.00 0.00 0.00 0.00 15,205,091.00 15,205,091.00 0.00 0.00

B. Valores e instrumentos financieros de clientes en custodia de terceros (4 + 5) 4. Registro de anotaciones en cuenta matriz de terceros Valorizados a precio de mercado o valor razonable Valorizados a valor nominal Valorizados por otro criterio 5. En custodia física de terceros Valorizados a precio de mercado o valor razonable Valorizados a valor nominal Valorizados por otro criterio

A31800

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

A+B Total Valores o Instrumentos Financieros de clientes o Terceros

A31600 A31700

974,843,442.00 959,638,351.00 959,638,351.00 941,501,296.00 18,137,055.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

974,843,442.00

C. Activos de clientes en garantía por Operaciones de Intermediación bajo administración de terceros (6 + 7) 6. Efectivo de clientes en garantía En el país En entidades del extranjero 7. Otros activos

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

A31900 A32000

D. Administración de carteras de clientes Efectivo de carteras administradas Valores e instrumentos financieros

0.00 0.00 0.00

A32100 A33012 A33013 A33014 A33015

E. Dividendos recibidos en efectivo pendientes de pago, liquidación o aplicación F. Operaciones de compra de futuros o forwards G. Operaciones de venta de futuros o forwards H. Operaciones de compra de opciones I. Operaciones de venta de opciones

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

55

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA Anexo de Control 4 : Cuentas de Orden por Cuenta Propia (Cifras expresadas en Nuevos Soles) Código de CONCEPTO Cuenta A40100 A. Saldo deudor en cuenta corriente de operaciones de cuenta propia A40200 B. Saldo acreedor en cuenta corriente de operaciones de cuenta propia C. Operaciones al contado propias pendientes de liquidación (1 + 2) A40300 1. Operaciones de compra A40400 2. Operaciones de venta D. Operaciones de compra con liquidación a plazo (3 + 4 + 5 + 6) A40500 3. Reporte A40600 4. Operaciones a plazo A40700 5. Operaciones de préstamo de valores A40800 6. Otras operaciones E. Operaciones de venta con liquidación a plazo (7 + 8 + 9 + 10) A40900 7. Reporte A41000 8. Operaciones a plazo A41100 9. Operaciones de préstamo de valores A41200 10. Otras operaciones F. Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos propios (11 + 12 + 13 + 14+15) A41300 11. Cartas fianza 12. Pólizas de caución A41400 13. Prendas Acciones BVL A41500 Otros Valores A41600 14. Depósitos a Plazo o Cheques A41700 15. Otros A41750 G. Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o compromisos de terceros (16 + 17 + 18 + 19) A41800 A41900 A42000 A42100 A42200 A42300 A42400 A42500 A42600 A42700 A42800 A42900 A43000 A43100 A43200 A43300 A43400 A43500 A43600

16. Cartas fianza 17. Pólizas de caución 18. Avales 19. Otros

Al 31/12/2012 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

H. Venta de valores e instrumentos financieros propios I. Costo de enajenación de valores e instrumentos financieros propios J. Activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos propios (20 + 21) 20. Contabilizados a valor de mercado o razonable 21. Contabilizados a otro valor K. Activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos de terceros (22 + 23) 22. Contabilizados a valor de mercado o razonable 23. Contabilizados a otro valor L. Acciones propias o derechos sobre acciones en garantía o sujetas a alguna restricción o gravámen M. Registro de reclamos de clientes o terceros N Líneas de crédito a favor (24 + 25) 24. Líneas de crédito utilizadas 25. Líneas de crédito no utilizadas O. Operaciones de compra de futuros o forwards P. Operaciones de venta de futuros o forwards Q. Operaciones de compra de opciones R. Operaciones de venta de opciones

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

S. Otras cuentas contingentes o de riesgo y compromiso

0.00

56

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA Anexo de Control 5: Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) Código de Cuenta A50100 A50200 A50300 A50400 A50500

A50600

CONCEPTOS

Al 31/12/2012

A. Saldos acreedores de clientes (vencidos) 1. Sumatoria de saldos acreedores de clientes según sus estados de cuenta corriente 2. Sumatoria de saldos acreedores de clientes por Dividendos por Pagar según sus estados de cuenta corriente 3. Sumatoria de saldos acreedores de clientes no identificados 4. Mas ajustes contables a saldos acreedores de clientes 5. Menos ajustes contables a saldos acreedores de clientes con plazo de liquidación no vencido 6. Total saldos acreedores de clientes (1 + 2 + 3 + 4 - 5)

10,737,936.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,737,936.00

B. Fondos de clientes en cuentas de intermediación según estados bancarios (Saldos en Bancos) 7. Sumatoria de saldos de fondos en cuentas de intermediación

12,755,533.00

Conciliación Fondos entre saldos en bancos y saldos en libros

A50700 A50800 A50900 A51000 A51100

C. Ajustes a saldos de bancos para conciliar con saldo contable 8. (+) Salidas en bancos no reducidas en libros 9. (-) Ingresos en bancos no aumentados en libros 10. (+) Ingresos en libros no aumentados en bancos 11. (-) Salidas en libros no reducidas en bancos D. Otros Ajustes 12. (+/-) Ajuste por diferencia en tipo de cambio

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

13. Saldo Contable de fondos de clientes en cuentas de intermediación (Libros bancos) ( 7 + 8 - 9 + 10 - 11 ± 12) 14. Comparativo (13 - 6)*

12,755,533.00 2,017,597.00

* En caso el importe resulte con saldo negativo la SAB deberá sustentar la diferencia presentada

57

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA Anexo de Control 6 : Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del Agente de Intermediación (Cifras expresadas en Nuevos Soles) Código de Cuenta A60100 A60200 A60300

A60500

CONCEPTOS

Al 31/12/2012

A. Saldo acreedor por operaciones por cuenta propia (Contable) 1. Saldo acreedor por operaciones propias 2. Mas ajustes contables a saldo acreedor por operaciones propias 3. Menos ajustes contables a saldo acreedor por operaciones propias 4. Total saldo acreedor por operaciones propias (1 + 2 - 3)

0.00 0.00 0.00 0.00

B. Fondos propios en cuentas de intermediación y administrativas según estados bancarios (Saldo en Bancos) 5. Sumatoria de saldos de fondos propios en cuentas de intermediación y administrativas

0.00

Conciliación Fondos entre saldos en bancos y saldos en libros

A60600 A60700 A60800 A60900 A61000

C. Ajustes a saldos de bancos para conciliar con saldo contable (Solo cuenta propia) 6. (+) Salidas en bancos no reducidas en libros 7. (-) Ingresos en bancos no aumentados en libros 8. (+) Ingresos en libros no aumentados en bancos 9. (-) Salidas en libros no reducidas en bancos D. Otros Ajustes 10. (+/-) Otros 11. Saldo contable de fondos propios en cuentas de intermediación y administrativas (Libros bancos) (5 + 6 - 7 + 8 - 9± 10)

58

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

231691 629742 728179 957402 1257857 944801 1252787 1240817 1248804 1245798 663830 1234795 786328 1146170 1246017 1254897 1262738 953154 674762 177917 964064 954288 791256 1242895 182134 894517 945933 1235515 1229408 398623 549054 1235650 100613 604860 930011 136484 1230569 1247367 933281 1256885 218531 1256285 129890 1238769 941957 3059 801715 1255355 1255357 1255354 1255444 1256236 1257482 1255533 1252915 1252128 751858 341172 1243511

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

231691 629742 728179 957402 1257857 944801 1252787 1240817 1248804 1245798 663830 1234795 786328 1146170 1246017 1254897 1262738 953154 674762 177917 964064 954288 791256 1242895 182134 894517 945933 1235515 1229408 398623 549054 1235650 100613 604860 930011 136484 1230569 1247367 933281 1256885 218531 1256285 129890 1238769 941957 3059 801715 1255355 1255357 1255354 1255444 1256236 1257482 1255533 1252915 1252128 751858 341172 1243511

2,925.73 304.16 83.41 13,334.06 7.07 365.63 0.04 2.14 516.53 409.67 37.99 622.76 996.29 3.27 346.18 1.25 1,041.75 37.19 2.47 5.41 23.06 89.94 0.03 0.10 62.15 0.03 53.90 2.29 218.37 231.94 0.03 62.28 289.86 494.29 254.04 19,814.69 8.39 16,956.15 0.40 7,155,096.46 408.69 23.11 0.03 11.24 997.50 1,923.92 12,566.05 0.04 3.17 3.15 4.21 0.04 30.31 4.21 215.03 12.41 26.84 13.41 394.51

59

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

930010 1243690 55690 109423 532295 539802 940247 950638 1249593 262720 1247631 1246675 966409 655032 1231878 1257878 960158 819680 1248824 550449 362293 616897 1225970 619245 911217 1249511 911220 118768 941835 1237657 935630 956734 182620 906262 1255363 1248091 1240703 216126 504815 104385 1239016 1246073 273761 1258243 1249552 1246502 1264268 1255046 1245323 930581 255908 1242808 943361 950223 458479 1254970 945109 951889 1238262

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

930010 1243690 55690 109423 532295 539802 940247 950638 1249593 262720 1247631 1246675 966409 655032 1231878 1257878 960158 819680 1248824 550449 362293 616897 1225970 619245 911217 1249511 911220 118768 941835 1237657 935630 956734 182620 906262 1255363 1248091 1240703 216126 504815 104385 1239016 1246073 273761 1258243 1249552 1246502 1264268 1255046 1245323 930581 255908 1242808 943361 950223 458479 1254970 945109 951889 1238262

396.33 87.21 44.08 2.22 11,655.31 2.14 385.38 95.02 167.25 30,594.45 590.48 0.08 943.86 12,660.12 7,534.83 0.08 300.32 37.78 0.10 1,517.93 73,038.57 723.82 624.78 1,270.96 3,664.41 971.17 514,453.92 0.03 0.02 19,318.17 1,309.25 0.72 124.74 2.51 2.96 0.11 0.69 729.60 303.02 2,652.84 0.08 52.36 1,058.13 0.13 61.84 3,190.29 5,912.20 113.72 215,605.64 1,442.97 49.41 84.51 135.37 3,950.89 5.19 4.97 1,292.52 58.47 39.70

60

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

944221 923647 568143 165409 943921 656881 32818 131896 1245569 1256071 1247810 308877 1249741 632794 820468 943923 323488 1242833 461512 958628 922753 946814 635095 398288 1248061 946234 1238892 925874 1232202 1244952 1237801 513615 1235193 938094 1225468 357733 1256967 378540 430816 661044 20297 336651 259473 226779 1255311 834952 952604 1234882 932972 15385 1267045 129605 936684 1024980 1254937 1235684 937708 1246881 1248919

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

944221 923647 568143 165409 943921 656881 32818 131896 1245569 1256071 1247810 308877 1249741 632794 820468 943923 323488 1242833 461512 958628 922753 946814 635095 398288 1248061 946234 1238892 925874 1232202 1244952 1237801 513615 1235193 938094 1225468 357733 1256967 378540 430816 661044 20297 336651 259473 226779 1255311 834952 952604 1234882 932972 15385 1267045 129605 936684 1024980 1254937 1235684 937708 1246881 1248919

442.40 9,232.36 15.63 0.15 48.33 72.49 817.91 1,899.07 29.36 759.64 794.33 100.69 14.02 2.07 979.74 5,026.11 2.14 1,073.31 119.53 1,767.77 449.45 0.23 69.61 37.65 450.30 244.74 0.03 0.10 310.94 83.17 12,012.26 497.35 0.05 23.18 57.58 115.04 4,921.73 32.02 84.70 49,856.12 405.70 0.07 14.41 8.94 702.42 195.00 0.48 165.26 36.83 375.66 1,270.25 136.99 0.01 265.44 14.55 0.01 2,250.54 3,353.01 213.81

61

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

484036 858207 955501 907382 1262848 945257 1253372 352874 1252828 1251445 1248989 635391 1251432 955521 1246152 901492 1265809 1245872 45549 925800 872871 948316 628828 808928 1254743 936832 474685 1265728 1254898 1232109 858348 252604 948926 584793 941843 1264470 997402 928425 1264470 1231854 935035 211 1242881 777608 947591 1251446 722771 1249546 939805 948495 1254975 931066 22556 365210 807712 678099 1265070 1238177 1239757

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

484036 858207 955501 907382 1262848 945257 1253372 352874 1252828 1251445 1248989 635391 1251432 955521 1246152 901492 1265809 1245872 45549 925800 872871 948316 628828 808928 1254743 936832 474685 1265728 1254898 1232109 858348 252604 948926 584793 941843 1264470 997402 928425 1264470 1231854 935035 211 1242881 777608 947591 1251446 722771 1249546 939805 948495 1254975 931066 22556 365210 807712 678099 1265070 1238177 1239757

227.53 74.57 51.35 18,507.28 290.99 45.71 176.48 16.60 23.29 7.66 137.14 83.65 40.27 8,232.96 0.02 0.33 100.48 0.04 2,765.88 940.17 4,586.00 275.27 428.62 9,231.02 0.13 134.68 16.29 223.73 1.02 1,658.30 765.66 1,539.68 167.62 411.19 7,468.41 93.26 24.18 0.03 1,478.71 114.39 180.92 0.02 103.77 0.04 0.04 55.18 5.51 0.03 3,058.53 15.50 1,100.56 279.28 327.81 10.25 0.03 384.30 0.08 0.16 253.29

62

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

1125268 15111 339208 1252118 951988 860632 1261611 939948 1239616 21695 1256975 821322 1257589 1266045 1249298 1264664 1256659 324 726340 941453 1249358 1248908 1254277 358505 1256261 1254360 797418 691858 16994 325358 953289 655226 1252396 1242016 1241572 180172 1251391 943832 946271 941861 228500 1253261 1259588 787092 1264823 935991 680478 922967 954271 1254972 303706 1265927 894377 1253068 933807 1255294 942682 80664 536547

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

1125268 15111 339208 1252118 951988 860632 1261611 939948 1239616 21695 1256975 821322 1257589 1266045 1249298 1264664 1256659 324 726340 941453 1249358 1248908 1254277 358505 1256261 1254360 797418 691858 16994 325358 953289 655226 1252396 1242016 1241572 180172 1251391 943832 946271 941861 228500 1253261 1259588 787092 1264823 935991 680478 922967 954271 1254972 303706 1265927 894377 1253068 933807 1255294 942682 80664 536547

682.88 0.14 108.11 0.10 0.97 54.74 43.39 14.10 0.20 0.13 14.08 132.09 735.24 0.01 155.92 166.89 4.63 2,141.42 138.68 0.18 219.94 11,843.99 0.04 0.02 1.08 0.48 78.44 18.72 0.10 1.37 1.12 1.00 2.09 94.77 9,386.76 0.15 1,193.24 0.52 546.24 1,547.40 675.25 0.05 221.41 132.66 1,392.67 30,878.07 71.43 21.15 39.40 0.03 2.42 0.03 0.03 0.01 463.98 0.04 0.05 0.28 375.83

63

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

1261551 289713 342841 929513 1247891 1264088 926054 921179 1259587 263466 1143666 602277 947178 524594 592331 835238 15748 939829 1265806 957736 957109 932852 4775 937231 172394 787983 421895 935250 303800 852796 934282 942715 1252916 220819 1262944 85249 837345 765425 1256748 1262765 508488 271689 1252852 1250816 915405 945570 1232305 1266427 71734 1243507 1243508 1241520 613722 1266414 131960 1262854 129208 1265953 305599

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

1261551 289713 342841 929513 1247891 1264088 926054 921179 1259587 263466 1143666 602277 947178 524594 592331 835238 15748 939829 1265806 957736 957109 932852 4775 937231 172394 787983 421895 935250 303800 852796 934282 942715 1252916 220819 1262944 85249 837345 765425 1256748 1262765 508488 271689 1252852 1250816 915405 945570 1232305 1266427 71734 1243507 1243508 1241520 613722 1266414 131960 1262854 129208 1265953 305599

1.22 2.12 0.10 120.01 1,164.85 1,526.44 112.88 3.53 1,002.62 1,043.69 0.03 800.17 253.08 266.33 166.71 612.16 637.75 0.05 152.68 33.41 5.90 32.10 3,016.25 5.56 0.08 32,528.77 0.91 536.48 0.08 0.01 1,316.15 55.99 280.41 0.01 19.03 3,327.08 410.97 1.91 14.97 13,380.10 922.00 51.48 8.34 207.80 0.11 124.40 66.67 344,250.20 0.02 56.62 191.99 0.03 69.49 571.90 373.66 664.17 139.60 18.30 577.07

64

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

807447 663083 1257244 1257245 303614 1247218 529094 651904 1247216 943866 1254965 796575 1243761 945665 248643 61495 960255 932976 1227672 260219 964176 334047 1248961 960285 160717 3056 1256968 936406 32566 220752 348800 947704 1257373 1248715 665889 648744 145011 556690 237516 226635 481542 1229720 833898 1244978 936670 47279 1245671 1266937 1234523 864664 941357 683699 1251296 941522 764824 1248026 941522 313837 1244484

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

807447 663083 1257244 1257245 303614 1247218 529094 651904 1247216 943866 1254965 796575 1243761 945665 248643 61495 960255 932976 1227672 260219 964176 334047 1248961 960285 160717 3056 1256968 936406 32566 220752 348800 947704 1257373 1248715 665889 648744 145011 556690 237516 226635 481542 1229720 833898 1244978 936670 47279 1245671 1266937 1234523 864664 941357 683699 1251296 941522 764824 1248026 941522 313837 1244484

0.02 0.02 0.02 0.01 15,158.35 347.29 19.04 463.02 241.18 77.50 161.49 962.56 5,530.12 1.59 1,122.55 146.87 0.03 0.06 0.02 8.90 2.22 486.13 1.45 59.11 0.04 1,105.86 77.80 134.93 2,829.35 1,278.23 603.53 81.25 1.30 25,472.86 92.33 37.10 1,250.43 345.71 995.35 541.68 122.69 1.72 1.01 28,595.33 0.03 48.58 535.77 500.00 2.08 37,807.43 102.47 0.08 10.80 0.01 0.92 64.54 0.08 2,267.40 474.84

65

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

932830 835924 386608 1253080 441004 157924 957590 914921 964109 117469 1247425 649307 303625 740234 1246681 968892 1238956 1250885 1240824 221093 795498 281750 313143 361862 1255348 1251015 1243636 721864 1248733 1252046 758506 1258079 1251987 1251464 936007 273255 807383 1235006 1239458 933675 1266316 1225630 1257318 929686 1254966 1254614 1254796 244422 441206 320585 295031 1241448 1262747 273360 1238335 1249775 1262819 1257332 327203

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

932830 835924 386608 1253080 441004 157924 957590 914921 964109 117469 1247425 649307 303625 740234 1246681 968892 1238956 1250885 1240824 221093 795498 281750 313143 361862 1255348 1251015 1243636 721864 1248733 1252046 758506 1258079 1251987 1251464 936007 273255 807383 1235006 1239458 933675 1266316 1225630 1257318 929686 1254966 1254614 1254796 244422 441206 320585 295031 1241448 1262747 273360 1238335 1249775 1262819 1257332 327203

2,326.51 266.25 306.12 55.97 65,315.83 104,821.79 38.56 72.42 19.73 115.02 0.66 1,144.86 0.03 0.08 54.64 1.17 909.61 65.20 140.38 682.70 23.58 267.40 30.07 52.89 0.03 9,673.93 153.52 0.08 565.94 47,368.24 1.48 5.59 59.51 0.10 1,058.04 3,783.99 99.62 132.27 0.04 0.08 38.29 13.79 12.94 14,350.24 0.03 5,946.35 119.11 8.02 12.89 3,178.44 203.69 72.19 0.20 0.74 14.67 230.23 0.05 38.95 62.75

66

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

937888 403160 941641 937144 942394 949828 620230 1253427 936830 1239132 370140 636366 1237474 1226308 51100 667067 1255028 1255316 1243776 1247903 1261594 319190 943256 1248116 944144 2297 1237637 1248836 298572 1254963 1254307 936770 1254787 266981 1239660 666384 360384 232241 232241 1239066 503040 687569 1264471 1262801 957566 1251070 721648 232361 151973 945982 1239332 1225279 1253182 947500 294543 1251305 1170292 937959 1236032

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

937888 403160 941641 937144 942394 949828 620230 1253427 936830 1239132 370140 636366 1237474 1226308 51100 667067 1255028 1255316 1243776 1247903 1261594 319190 943256 1248116 944144 2297 1237637 1248836 298572 1254963 1254307 936770 1254787 266981 1239660 666384 360384 232241 232241 1239066 503040 687569 1264471 1262801 957566 1251070 721648 232361 151973 945982 1239332 1225279 1253182 947500 294543 1251305 1170292 937959 1236032

61.10 0.79 0.03 1,542.56 39.31 85.64 27.98 237.44 4,646.33 839.03 1.80 55.31 2.53 0.08 0.04 0.05 0.11 0.07 2.55 375.80 102.67 0.11 0.04 173.71 62.68 1,872.89 2,515.56 15.50 0.04 118.32 204.69 0.15 986.11 36,757.41 5,716.97 702.21 208.75 881.90 0.03 0.02 48.58 76,974.23 142.71 1,517.04 493.18 8,030.52 0.18 95.94 33.15 2,543.30 36.63 0.13 22.57 0.08 14,376.14 300.66 0.02 257.43 52.67

67

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

949466 949452 233642 21786 905539 942932 1254324 351513 397748 1225816 931288 1246876 1254197 1253086 1245010 345258 796810 370047 212126 1264553 1231685 470884 458093 469841 235564 280656 1246598 1265163 1246568 631787 1247489 944630 1257246 806743 1234167 1255346 760397 1248089 137374 943405 1252740 1243568 1243570 1243569 386404 447540 929247 1245797 785557 1246633 931016 915099 1239166 3350 1265910 785375 943976 944299 1239715

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

949466 949452 233642 21786 905539 942932 1254324 351513 397748 1225816 931288 1246876 1254197 1253086 1245010 345258 796810 370047 212126 1264553 1231685 470884 458093 469841 235564 280656 1246598 1265163 1246568 631787 1247489 944630 1257246 806743 1234167 1255346 760397 1248089 137374 943405 1252740 1243568 1243570 1243569 386404 447540 929247 1245797 785557 1246633 931016 915099 1239166 3350 1265910 785375 943976 944299 1239715

189.56 117.77 15.43 10.23 0.04 30.97 122.79 320.89 0.03 111.43 0.03 0.18 241.84 188.09 3,487.01 0.09 0.04 137.69 0.10 421.29 4,896.59 5,293.92 218.12 100.14 6,081.01 36,620.98 40.54 2,335.80 89.70 135.28 37,982.63 7.37 5,344.21 327.65 46.66 15.50 1.84 134.31 0.01 0.02 0.03 122,364.94 82,163.19 2,858.20 35.48 0.03 157.66 92.45 71,189.55 0.10 391.78 10.04 38.45 2,410.51 0.01 676.42 2,875.83 15,829.63 0.01

68

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

941027 1262862 948119 608803 1257253 298623 1231040 1257013 1258374 207459 1258371 553510 945726 222406 1247292 1263483 1263424 762059 68602 27917 481550 1240780 951133 1238441 1240941 287477 668935 1262771 1262802 968304 1249162 104104 935913 1265916 347653 929411 678379 928916 951324 48306 949882 192567 472704 944467 1263532 629009 632860 513883 836773 157251 1254952 281979 449812 950286 604849 1253489 940263 1258373 1248918

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

941027 1262862 948119 608803 1257253 298623 1231040 1257013 1258374 207459 1258371 553510 945726 222406 1247292 1263483 1263424 762059 68602 27917 481550 1240780 951133 1238441 1240941 287477 668935 1262771 1262802 968304 1249162 104104 935913 1265916 347653 929411 678379 928916 951324 48306 949882 192567 472704 944467 1263532 629009 632860 513883 836773 157251 1254952 281979 449812 950286 604849 1253489 940263 1258373 1248918

4,066.55 40.66 3,070.02 29.73 0.08 43,459.38 329.45 127.12 124.72 872.92 252.40 220.25 102.04 0.16 307.79 293.64 293.64 293.64 2,642.59 0.01 0.02 0.03 1,192.13 34.82 400,630.52 1,229.00 20.43 331.17 0.08 17.67 2.53 0.11 39.54 9.82 770.19 3,580.07 529.33 532.37 2.42 1,011.49 146,683.31 4.54 1.35 0.10 81,429.58 298.67 19.48 0.25 1.73 9,805.88 0.05 0.11 36.71 20.92 15.10 0.03 698.55 387.50 71.23

69

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

1245658 1257144 1247877 698255 869059 937566 940588 938933 1251008 931526 23155 1248149 1243839 1225467 405676 1246656 1231536 1259445 867873 311634 1265869 411586 191403 1257691 917783 633725 388254 1249624 1254948 928546 1246604 936771 938480 1251476 5598 16320 1265821 946447 1243573 927649 1248837 1243656 1252349 528710 1242223 942812 1255012 1257870 301143 1243574 308035 920879 916131 113658 1232416 265901 947987 1245104 1248805

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

1245658 1257144 1247877 698255 869059 937566 940588 938933 1251008 931526 23155 1248149 1243839 1225467 405676 1246656 1231536 1259445 867873 311634 1265869 411586 191403 1257691 917783 633725 388254 1249624 1254948 928546 1246604 936771 938480 1251476 5598 16320 1265821 946447 1243573 927649 1248837 1243656 1252349 528710 1242223 942812 1255012 1257870 301143 1243574 308035 920879 916131 113658 1232416 265901 947987 1245104 1248805

0.35 0.10 0.02 3,251.91 14.67 0.12 210.84 16.84 2.22 0.03 0.04 0.15 102.33 7,253.90 688.86 0.20 15.78 877.49 0.10 77.65 367.27 0.06 1.57 0.07 47.02 93.77 0.13 436.46 14.55 0.10 390.51 41.03 1,000.00 0.98 0.01 0.02 88.44 67.05 1,589.30 2.14 5.87 10.43 0.10 0.26 2,542.96 0.02 0.03 22,098.80 795.89 0.89 78,969.11 1,402.41 0.02 88.18 0.12 1,112.72 11,668.68 281.55 151.50

70

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

Anexo de Control 7 : Composición de Saldos de Clientes (Cifras expresadas en Nuevos Soles) (*) Anexo generado por la SAB. Tipo de Código del Cliente (RUT o INTERNO)

1263445 1231302 948130 139190 912110 1239228 940232 1247644 1253067 946992 236323 791684 937709 933907 327245 964059 1255308 15004 939556 1262956 1236344 945569 968037 1253101 518871 704103 559815 728179 282583 1025878 504815 165409 1249443 921407 15385 967187 1249589 1265435 1249177 1249446 936406 943201 1247722 1236210 1263618 298932 179320 1255730 968580 188249 1264492 946992

Código del Cliente

Saldo en Estado de Cuenta Cliente (vencido acreedor)

1263445 1231302 948130 139190 912110 1239228 940232 1247644 1253067 946992 236323 791684 937709 933907 327245 964059 1255308 15004 939556 1262956 1236344 945569 968037 1253101 518871 704103 559815 728179 282583 1025878 504815 165409 1249443 921407 15385 967187 1249589 1265435 1249177 1249446 936406 943201 1247722 1236210 1263618 298932 179320 1255730 968580 188249 1264492 946992

Saldo en Cuentas por cobrar Comerciales

356.71 0.12 59,593.73 358.50 0.03 671.47 49.31 15.53 64.11 100,607.74 224.09 46.83 632.70 2.30 3,473.60 0.01 200.80 1,785.56 2.14 0.03 15.03 2,081.45 1.84 51.22 143.06 0.03 23.09 -206.50 -0.64 -0.46 -56.91 -0.01 -215.87 -174,559.99 -401.17 -0.01 -9.31 -144.26 -3,455.92 -45.15 -0.05 -82.55 -2.22 -0.01 -3.84 -45.15 -90.31 -3.34 -0.05 -0.03 -46.27 -30,390.83

TOTAL

10,559,081.64

0.00

(*) Anexo generado por la SAB. Anexo aplicable sólo para los Intermedios Individuales mensuales de: marzo, junio, setiembre y diciembre de cada año. Así como, en la información trimestral consolidada y en la información anual individual y consolidada. Nota: Tipo de Cambio utilizado: promedio ponderado al cierre del día anterior, publicado por la Superintendencia de

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