UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR FACULTAD DE INGENIERIA TESIS II Ing. MARIELA TORRES

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA ABRIR UN SPA EN LA CIUDAD CAPITAL

ANA PAMELA PRADO DÍAZ CARNÈ: 10170-01 GUATEMALA, 12 DE SEPTIEMBRE DE 2007.

RESUMEN

Este proyecto tiene como función constituirse en un instrumento de información que amplíe el panorama de los supuestos a manejar, de los posibles problemas que se pueden encontrar y conceptos claves para incursionar en el mercado estético así como también un análisis completo de una propuesta que incluye ubicaciones posibles, tamaño ideal, visión y misión. Un análisis del entorno en la industria, desde un enfoque estratégico, de mercadeo, producción, financiero y un estudio de mercado que incluye las características del segmento de mercado con ayuda de las cinco W, sus segmentaciones, demanda potencial, estudio de la competencia y ciclo de vida del mismo, la estrategia a utilizar para posicionarse en el mercado, las ventajas competitivas, etc. También se plantea un pronóstico de ventas, punto de equilibrio para operar sin perdidas, se describen los procesos de cada servicio y un estimado de la inversión inicial detallando cada compra necesaria, un tipo de manejo de inventarios y un análisis de la mano de obra requerida de acuerdo a los pronósticos de ventas con una descripción de cada puesto dentro de la organización. Y para saber si el proyecto es viable o no, se estructuró un análisis suponiendo que el 60% del capital proviene de un préstamo bancario, también se analizaron las depreciaciones, los estados financieros proyectados, razones financieras, análisis de sensibilidad y toma de decisión bajo incertidumbre, obteniendo finalmente conclusiones valiosas a tomar en cuenta para abrir un Spa en la ciudad capital como la importancia de la tasa de interés del dinero proveniente de préstamo pues una de las razones más importantes por las que se rechaza el proyecto es que la tasa del préstamo bancario es del 21% y la TIR es del 19% y también la mezcla de ventas del Spa afecta directamente el rendimiento y las ganancias esperadas.

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ÍNDICE INTRODUCCIÓN…………………………………………………………..……5 JUSTIFICACIÓN…………………………………………………….……..……5 OBJETIVOS DEL PROYECTO………………………………………..…..…..6 CAPÍTULO No.1: NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1 Nombre de la Empresa………………………………………………..….8 1.2 Giro de la Empresa……………………………………………………......8 1.3 Ubicación y Tamaño Esperado de la Empresa………………………...8 1.4 Visión……………………………………………………………………......8 1.5 Misión de la Empresa …………………………………………………......8 1.6 Objetivos de la Empresa…………………………….…………………....9 1.6.1 Corto Plazo 1.6.2 Mediano Plazo 1.6.3 Mediano a Largo Plazo 1.6.4 Largo Plazo 1.7 Ventajas Competitivas…………………………………………………....9 1.8 Análisis de la Industria…………………………………………………..10 1.8.1 Análisis del Sector Industrial 1.8.2 Proveedores 1.8.3 Poder de Negociación 1.8.4 Sustitutos 1.8.5 Compañías Rivales 1.8.6 Competidores Numerosos 1.8.7 Competencia Sustituta 1.8.8 Nuevos Participantes 1.8.9 Barreras de Entrada 1.8.10 Barreras de Salida 1.8.11 Clientes 1.8.12 Atractivo del Mercado 1.9 Descripción de los Servicios……………………………………………..15 CAPÍTULO No.2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Objetivos……………………………………………………………………17 2.2 Características del Segmento de Mercado……………………………..17 2.2.1 WHY (¿por qué?) 2.2.2 WHERE (¿dónde?) 2.2.3 WHEN (¿cuándo?) 2.2.4 WHO (¿quién?) 2.2.5 WHAT (¿qué?) 2.3 Consumo Aparente…………………………………………………………19 2.3.1 Segmentación Geográfica 2.3.2 Segmentación Demográfica y Psicográfica 2.3.3 Segmentación Conductual 2.4 Demanda Potencial…………………………………………………………21 2.5 Estudio de la Competencia………………………………………………...21 2.5.1 Empresa Líder 2.5.2 Seguidores 2.5.3 Spa´s de tamaño pequeño 2.6 Servicio que Ofrece la Empresa…………………………………………..23 2.6.1 Servicios Capilares 2.6.2 Servicios Corporales

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2.6.3 Servicios Faciales 2.7 Formato de Encuesta para Clientes Potenciales………………………..25 2.8 De qué forma obtendrá la Información?.................................................26 2.9 Interpretación de las Encuestas……………………………………………27 2.10 Proyección de Unidades Vendidas Anuales para los Servicios………29 2.11 Conclusiones del Estudio de Mercado…………………………………..30 2.12 Ciclo de Vida………………………………………………………………..30 2.13 Estrategias Publicitarias…………………………………………………..30 2.14 Precio del Servicio…………………………………………………………31 2.14.1 Capilar 2.14.2 Corporal 2.14.3 Facial 2.15 Acciones para Introducir el Servicio en el Mercado……………………33 2.16 Posibles Riesgos y Oportunidades de la Empresa…………………….34 CAPÍTULO No.3: ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Objetivos de Ventas…………………………………………………………37 3.2 Especificaciones del Servicio………………………………………………37 3.2.1 Higiene 3.2.1.1 Formas de Eliminación de Bacterias y Microorganismos 3.2.1.2 Asignación de Los Tipos de Procedimientos de Bioseguridad 3.2.2 Tipo de Servicio 3.2.2.1 Servicio Capilar 3.2.2.2 Tratamiento Corporal 3.2.2.3 Facial 3.3 Descripción del Proceso de Prestación del Servicio……………….….…38 3.4 Diagrama del Flujo de los Procesos………………………………….……41 3.4.1 De Servicios……………………………………………………………...41 3.4.2 Servicios de Higiene…………………………………………………….53 3.5 Equipo E Instalaciones………………………………………………….…..55 3.6 Materia Prima………………………………………………………………...56 3.7 Identificación de Proveedores……………………………………………...59 3.8 Capacidad Instalada………………………………………………………...60 3.9 Manejo de Inventarios……………………………………………………....61 3.10 Ubicación de la Empresa………………………………………………….62 3.11 Distribución de La Empresa……………………………………………....63 3.12 Mano de Obra Requerida………………………………………………....64 CAPÍTULO No.4: ORGANIZACION 4.1 Objetivos del Área Organizacional………………………………………...66 4.2 Organigrama de la Empresa……………………………………………….66 4.3 Reclutamiento de Personas………………………………………………..66 4.3.1 Metas de Rango Superior 4.3.2 Estilo 4.3.3 Plaza 4.3.4 Destrezas 4.4 Selección del Personal……………………………………………………..67 4.4.1 Cosmetóloga Profesional 4.4.2 Estilista 4.4.3 Conserje 4.4.4 Administrador 4.5 Contratación de Personal…………………………………………………..72 4.6 Proceso de Inducción 4.7 Programa de Entrenamiento y Capacitación de la Empresa…………...72 4.8 Régimen Conveniente para la Empresa………………………………….72

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4.9 Aspectos a Considerar en la Contratación……………………………….72 4.10 Aspectos a Considerar para la Implementación de la Empresa……...72 CAPÍTULO No.5: ESTUDIO FINANCIERO 5.1 Punto de Equilibrio………………………………………………………….74 5.2 Supuestos para la Valuación del Proyecto………………………………75 5.3 Depreciaciones……………………………………………………………...75 5.4 Préstamo…………………………………………………………………….75 5.5 Estados Financieros Proyectados………………………………………...76 5.6 Capital de Trabajo……………………………………………..……………79 5.7 Evaluación Económica……………………………………………………..79 5.8 Análisis de Razones Financieras…………………………………………80 5.8.1 Índice de Liquidez 5.8.2 Índice de Endeudamiento 5.8.3 Índice de Rentabilidad 5.9 Análisis de Sensibilidad…………………………………………………..82 5.10 Toma de decisiones Bajo Incertidumbre……………………………...83 CAPÍTULO No.6: PLAN DE TRABAJO 6. Tiempo Proyectado para la Apertura…………………………………….85 CAPÍTULO No.7: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 7.1 Conclusiones……………………………………………………………….87 7.2 Recomendaciones…………………………………………………………88 BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………....89 ANEXOS Graficas de la Encuesta ………………………………………………………..91 Tabla de Clasificación de Clase Social………..….…………………………..98

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INTRODUCCIÓN

Un estudio de factibilidad es una herramienta utilizada cuando se desea montar una empresa, lanzar un nuevo producto, etc. este proyecto tiene como función constituirse en un instrumento que amplíe el panorama de los supuestos a manejar, de los posibles problemas que se pueden encontrar y conceptos claves para incursionar en este mercado así como también un análisis completo desde el entorno de la industria, desde un enfoque estratégico, de mercadeo, producción, financiero y estudio de mercado, los cuales sirven para saber si el proyecto es factible o no, la estrategia a utilizar para posicionarse en el mercado, las ventajas competitivas, etc. En Guatemala se cuenta con poco acceso a información técnica en la rama estética y existen pocas fuentes de información de la misma. Por lo que se espera que el presente estudio sirva como precedente para brindar a este campo de estudio un enfoque técnico. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO El proyecto propicia la formación de una empresa dedicada especialmente a brindar los servicios de la rama estética. En las bases de esta propuesta se plantea un nuevo equilibrio para enfocarse a un segmento Unisex, es decir, la preocupación por brindar los servicios y promociones adecuadas para satisfacer un segmento de mercado de ambos sexos, aunque las bases son con un enfoque femenino por ser una línea de servicios cuyos inicios fueron enfocados a un segmento femenino. La planificación de la empresa, entonces, debe asegurar que tanto los hombres como las mujeres se sientan cómodos y confortables en un ambiente compartido por ambos sexos. Los principales pilares que justifican la realización de este proyecto son: •

•

• • •

Estandarización Desarrollar un método con una consecución de pasos evitando demoras, retrasos y pérdidas de tiempo, también establecer cantidades iguales de materia prima, para cada servicio, y todas las variables identificadas, clave para dar el mismo servicio a todos los clientes. Es por esto que se presenta una propuesta totalmente innovadora. Evolución Los constantes descubrimientos de nuevas tecnologías hacen evolucionar inevitablemente la mentalidad de las personas, y con esta también las necesidades de las mismas y por eso que se plantea un plan a cinco años que demuestre la rentabilidad de la empresa renovando constantemente la tecnología. Economía Los costos de apertura e incursión en el mercado estético son elevados y los costos de adquisición de estudios de mercado tienen un costo elevado, por lo que el estudio pretende servir de guía al futuro empresario. Creatividad Brindar datos y técnicas que permitan controlar y administrar una empresa de servicios de manera que esté enfocada a los procesos. Necesidad Es una de las mayores justificaciones, ya que con este estudio se presenta de forma clara todos los pasos previos a la apertura, las posibles suposiciones y pronósticos de inversión, y sobre todo, la unificación de áreas fundamentales estudiadas en la carrera como fuente de consulta.

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OBJETIVOS DEL PROYECTO General Realizar un estudio de factibilidad el cual sirva de ayuda para la toma de decisiones sobre el montaje de una empresa de servicios dedicada a la rama estética en el municipio de Guatemala. Específicos •

Analizar el entorno industrial estético para concluir las fuerzas externas que influyen directamente en la empresa.

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Realizar un análisis estratégico para determinar el tipo de estrategia y la forma en que se implementará.

•

Utilizar herramientas de mercadeo para identificar el mercado objetivo, el tipo de estrategia al que va dirigida la empresa y que utilizará para posicionarse en el mercado. Además hacer una especificación de los servicios que ofrecerá la empresa.

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Especificar con diagramas de operaciones para los distintos procesos de los servicios que se ofrecerán, calcular la capacidad de la empresa, ubicación y disposición física de las instalaciones y personal de la empresa.

•

Realizar una proyección de ventas, tanto de unidades como de precio, de los servicios que la empresa ofrecerá, en base a las conclusiones del mercado objetivo.

•

Determinar la inversión inicial, valor de salvamento y los costos en que la empresa incurrirá en el momento de su funcionamiento y durante el tiempo definido para su evaluación que se delimitó a 5 años.

•

Realizar un análisis del las variables mas sensibles que afectan la rentabilidad del proyecto y en base a los resultados realizar un escenario optimista y otro pesimista, para brindar mas parámetros de evaluación en la toma de decisiones bajo incertidumbre.

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CAPÍTULO No.1 NATURALEZA DEL PROYECTO

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1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA Para determinar el nombre del Spa se realizó una lluvia de ideas que permitió elegir diferentes alternativas consideradas para el proyecto encontrando las más representativas: • • • •

Spa Rachel Spa Giselle Spa Simone Spa pour la femme

El nombre elegido para la empresa fue el de “Spa Simone”. Spa significa Salus per Aquam, que, como su propio nombre indica, quiere decir la salud a través del agua. Con frecuencia, los médicos aconsejan al cliente el tratamiento más adecuado en el Spa para mejorar su estado de salud a la vez que brinda beneficios estéticos. 1.2. GIRO DE LA EMPRESA El “Spa Simone” es una empresa de servicios de belleza, ya que se dedica a la atención de los clientes que se presentan en el lugar, requiriendo servicios para el mantenimiento de su apariencia personal con ayuda de los productos brindados por los proveedores, la capacidad técnica, y la creatividad de los estilistas y cosmetólogos. Es una empresa en el ramo estético. La definición teórica de Spa es una experiencia exclusiva y serena que realiza una combinación única de relajación, rejuvenecimiento y mimos que ofrecen masajes y terapias para el cuidado estético, según “The Day Spa Association Latinoamérica”. 1.3. UBICACIÓN Y TAMAÑO ESPERADO DE LA EMPRESA Es una micro empresa, ya que contará con 6 empleados como se puede observar en la siguiente tabla: TABLA No. 1 CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS

TIPO DE EMPRESA NUMERO DE EMPLEADOS VOLUMEN DE NEGOCIOS O VENTAS Mediana Empresa Menos de 250 personas Ventas anuales no exceden de 15 millones de quetzales Pequeña Empresa Menos de 50 personas Ventas anuales no exceden de 10 millones de quetzales Microempresa Menos de 10 personas Ventas anuales no exceden de 2 millones de quetzales Fuente: Organización Internacional del Trabajo (2005).

Se encontrará ubicada en la ciudad capital zona 7, lugar en el que se encuentra su segmento de mercado que son las personas de clase media, media alta y alta. Se eligió localizar el “Spa Simone” en un Centro Comercial por el fácil acceso, el alto flujo de de personas y el parqueo amplio. (Ver inciso 3.10 Ubicación de la empresa- Pág. 62) 1.4. VISIÓN “Mantener y acrecentar el liderazgo de participación en el segmento de mercado, ofreciendo un servicio enfocado a las necesidades del cliente.” 1.5. MISIÓN DE LA EMPRESA “Satisfacer a los clientes a través de un servicio higiénico y estético capilar, corporal y facial de calidad estandarizada, en un ambiente que estimule la relajación y confort.”

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1.6. OBJETIVOS DE LA EMPRESA 1.6.1 CORTO PLAZO ( 1 año ) 1. Dar a conocer el “Spa Simone” en la capital por medio de publicidad (volantes, anuncios en revistas y en el periódico de mayor circulación) ofreciendo ofertas introductorias de los servicios disponibles en el Spa, para captar el 6% de los clientes potenciales y lograr cumplir con la cantidad de servicios vendidos que superen un 5% al punto de equilibrio. (Ver punto de equilibrio, inciso 5.1- Pág. 74) 1.6.2 MEDIANO PLAZO ( 1 ½ a 2 años máx. ) 2. Consolidarse como una empresa rentable que su deuda anual (proveniente de la inversión inicial que se espera recuperar en 10 años) represente el 30% en comparación con el flujo de efectivo anual. 3. Obtener ventas, que superen en un 10%, el punto de equilibrio, de la empresa. (Ver punto de equilibrio, inciso 5.1- Pág. 74) 1.6.3 MEDIANO A LARGO PLAZO ( 3 a 4 años ) 1. Aumentar el número de servicios y tecnología haciendo una re-inversión del 10% de las utilidades anuales de los dos años anteriores. 2. Aumentar el número de clientes y por ende la cantidad de servicios vendidos, para obtener ventas, que superen en un 45%, el punto de equilibrio. (Ver punto de equilibrio, inciso 5.1Pág. 74) 1.6.4 LARGO PLAZO ( a 5 años ) 1. Tener posicionado el nombre de la empresa para brindar la oportunidad de abrir otro spa en otra zona formando una cadena de atención a los clientes y así brindarles un mejor servicio. 2. Dar a conocer la empresa en el área elegida para el segundo Spa (La zona elegida es zona 10 por haber ponderado el segundo lugar, inciso 3.10 - Pág. 62) para lograr que la empresa duplique su tamaño, (lo cual no será evaluado en el presente estudio). 1.7. VENTAJAS COMPETITIVAS Se piensa que el Spa Simone se va a diferenciar del resto porque además de prestar servicio; asesora en cuanto a la estética, da a los clientes una garantía de calidad en la materia prima utilizada con los servicios brindados y por ofrecer precios tan asequibles al segmento de mercado. Personal altamente capacitado para ofrecer un excelente resultado en el cabello o cuerpo, y en la atención a los clientes, ya que la contratación del personal se hará a través de las mejores academias de belleza (Instituto Mexicano de Belleza y Cosmetología). Ubicación geográfica que permite el acceso a los clientes de la ciudad Capital y a potenciales clientes de áreas aledañas a la ciudad. Poseer los proveedores adecuados y las marcas más reconocidas en el mercado, tecnología y técnicas modernas de otros países aplicados en los servicios del “Spa Simone”, personal capacitado e instalaciones remodeladas. Brindar un servicio de calidad en los servicios capilares de cepillado en el menor tiempo que cualquiera de los competidores.

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1.8. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA 1.8.1 Análisis del sector industrial A través de la historia el mercado estético se ha centrado en productos faciales y de cuidado capilar; sin embargo, a finales de los años 80, a medida que los medios de comunicación masiva se volvieron globales y los ingresos de la población destinados a productos de lujo han ido aumentando, la preocupación por el físico y la imagen ha ido creciendo en paralelo. A petición de una demanda creciente, la oferta de productos de belleza se ha ido diversificando y en la actualidad abundan los centros y clínicas de belleza, salones de estética, peluquerías, etc. Actualmente, el número de estos centros de belleza en la Ciudad Capital excede los 160 establecimientos a lo largo del territorio (Fuente: La Cámara de Industria de Guatemala, el número de establecimientos registrados al 2005), siendo la mayoría de gama baja. Los productos y servicios son cada vez más variados con el fin de satisfacer una demanda cada vez mayor en términos cuantitativos y cualitativos. Como se observa en la siguiente gráfica la tendencia mundial de la mujer por adquirir servicios de belleza es total, ya que no existe mujer alguna que no utilice algún producto o servicio, aunque es evidente que la atracción por la adquisición de productos o servicios de cuidados de la piel es mayor, el cuidado capilar y maquillaje representan una importante cifra. El Spa Simone ha decidido ofrecer las tres áreas lo cual da un mercado primario total de 92%.

CONSUMO DE PRODUCTOS COSMÉTICOS

Perfume 8% Cuidado de la Piel 35% Maquillaje 29%

Fuente: ICN - International Cosmetics News

Cuidado Capilar 28%

En particular la industria dedicada a la belleza y servicios de la estructura corporal en la ciudad capital, está conformada por dos Spa, pioneros y líderes en el mercado (Rebecanna’s y Spa Line), tres seguidores (Le Petit Spa, Stephan y Beauty Stethic) , seis salones de belleza ( Lizos y Risos, Estilos, Talking Heads, Tres Chic, Nefertiti, Rachell´s ) y una serie de pequeños captadores de nichos, lo cual lo hace un mercado moderadamente concentrado. En el caso de los Spa todos tienen un área para cada servicio, sólo uno de los centros no se dedica al servicio capilar (Spa line); los centros especializados para el cabello tienen una producción mediana, por lo que la forma en que el cliente acostumbra adquirir estos productos es de forma irregular, en lugar de hacerlo a

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través de una cita previa y con un tipo de servicio cíclico para cada cliente, aunque en la actualidad se está tratando de cambiar los hábitos del consumidor en el mercado en general. Esto se concluye después de observar la gama de promociones que actualmente ofrecen los competidores, por ejemplo: • “Trae a tus amigas, por 6 cepillados Q230.00” • “En la compra de tu paquete de Tinte, mechas y corte de cabello… Gratis 1 facial y un masaje relajante” • “Paquete de 12 cepillados a Q450.00 – validos para el año vigente” 1.8.2 Proveedores En el sector de la cosmética se concentra una oportunidad clave para el importador de productos europeos ya que el mercado guatemalteco se muestra muy permeable al producto extranjero. El origen de los productos de belleza es un factor determinante, el “made in France”, “made in Italy” o “made in USA” encierra un valor añadido apreciable. Dan fe de ello las estadísticas de comercio exterior que reflejan unos valores de Exportación cada vez más importantes: en el año 2003, la exportación de productos cosméticos alcanzó la cifra de 281 millones de dólares USD en los países mencionados anteriormente. No obstante, el dato más relevante es el crecimiento anual de las importaciones, que en 2004 se alzó a 39.9% (Fuente: ICN - International Cosmetics News). Como lo se puede observar también en la siguiente grafica:

EVOLUCIÓN DE LAS VENTAS DE PRODUCTOS COSMÉTICOS DE FRANCIA

Fuente: Federation des Industries de la Parfumerie

Se ha decidido dividir la Materia Prima en: •

MATERIA PRIMA DE CLASE A ( productos que el cliente aprecia para la calidad del servicio) o Tintes o Cremas o Maquillajes o Shampoo y Acondicionador o Tratamiento o Gotas de cabello o Mascarilla

•

MATERIA PRIMA DE CLASE B (productos que no afectan con la calidad del servicio y que el cliente no diferencia su calidad )

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o o o o o o o

Algodón Oxigenta Aluminios Limas Incienso Alcohol Acetona

Como resultado los proveedores a utilizar están divididos según la selección por el tipo de materia prima. Para la materia prima de clase A, se utilizarán las empresas Importadoras y representantes de casas europeas que se dediquen a la venta y distribución: •

ENCOSA ( Endura Cosmetics, S.A. ) km. 14.325 carretera Roosevelt, z.7 Guatemala, C.A Distribuidora de: Hair Trucos, Hair Royal, Yins, Mustar

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Distribuidora “Lenny” 15 calle 19 – 02, z.6 Residenciales Cipresales Col. Militar Distribuidora de: Alfa Parf, IBD, Wella, Hair Royal

•

Natural Beauty Arad Manzana L Lote 8, zona 6 Residenciales Llano Alto Villa Nueva Guatemala Distribuidora de: Mascarillas, Cremas Corporales y Faciales, Tratamientos, etc.

•

Corporación Beauty Market 3ª. Calle 15 – 29, z. 8 Mixco Morumbi Plaza Distribuidora de: Cera y Parafina

•

IMEXSA 1ª calle 8 – 97 z. 8 Mixco San Cristóbal Distribuidora de: Tintes y Productos Italianos de marca Silky

Para la materia prima de clase B se escogieron dos empresas con fabricación de productos cosméticos para la elaboración de servicios de belleza: •

LimitLess Beauty Diagonal 20, 12-70, z.11 Col. Mariscal

•

Valpin Distribuidora 13 av. 15 -76, z. 6

Los otros proveedores son empresas que se dedican a distribuir productos importados utilizados para realizar tratamientos y cambios en los clientes; en el caso de el cabello, se encuentran alrededor de 3 casas que se dedican a la distribución, desde su casa matriz como: • • •

Lóreal Sebastián Paul Mitchell

1.8.3 Poder de negociación Los proveedores de materia prima son lo que tienen el poder de negociación debido a que ellos establecen las políticas de pago, de pedido mínimo, precio, cantidad y envío de la materia prima. Los clientes no tienen el poder de negociación en formas de pago, ya que son establecidas por la empresa y las únicas autorizadas son efectivo y con tarjeta de crédito o débito, al igual que los tiempos establecidos para el servicio. Pero los clientes son los que tienen el poder de decisión de compra, ya que escogen el lugar para adquirir los productos.

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1.8.4 Sustitutos Los posibles sustitutos de los centros de belleza son los productos para aplicación en casa, y los productos de venta en la televisión que simulan dar los mismos resultados, pero es raro el uso continuo en casas. En el caso de los salones de belleza, los sustitutos se deben a la existencia de información de fácil acceso por los consumidores al momento de comprar productos que traen manual de utilización e instrucciones. Se puede decir que la *elasticidad cruzada es relativamente alta, ya que si salen productos sustitutos que ofrezcan las mismas o mejores características a un menor o igual precio sí puede haber un cambio en las preferencias de los clientes. Para los Spa los productos de televisión no son sustitutos, ya que el mayor valor percibido por los clientes es el servicio adquirido en el momento de la aplicación de la materia prima y los productos utilizados como materia prima, que no son comparables con los productos adquiridos en televisión. La elasticidad cruzada en la sección de cosméticos es mínima, pero la oferta es cada vez más densa, particularmente en el sector de cuidado de la piel y productos capilares. Estos son productos de gama media, tanto domésticos como importados, y a precios accesibles. Generalmente suelen estar disponibles las siguientes marcas:

a. Cuidado facial: Clean & Clear, Nivea, Olay, Pond’s, Clinique, Lancomê, Elizabeth Arden b. Cuidado capilar: Pantene, Finesse, Herbal Escence, Palmolive, Garnier c. Productos para bebés: Johnson & Johnson d. Productos masculinos: Nivea, Adidas e. Maquillaje: Avon, Olay, Revlon,Maybelline, etc. 1.8.5 Compañías rivales En lo que se refiere a la estructura del mercado en elaboración de productos y servicios de belleza en el área de la capital existen varios Spa de tamaño pequeño con una participación de mercado del 35%(en conjunto), que satisfacen la demanda del mercado local únicamente, con una participación de mercado del 10% de este sector. El spa de tamaño grande y con el liderazgo en el mercado es Rebecanna’s con un 20% del mercado (Datos proporcionados por Vox latina Encuesta 2005). Los Spa en Guatemala actúan como un oligopolio, aunque exista un gran numero de Salones de belleza el numero de Spa es reducido, por lo que conlleva a que el desempeño de los mismos se ha visto estancado durante el último año en cuestiones como calidad, diseño de nuevos servicios, atención al cliente, etc. 1.8.6 Competidores Numerosos El creciente número de compañías que ofrecen servicios similares provoca inestabilidad dado que están todos propensos a competir entre sí, por lo que va a ser necesario mantener la lealtad de los clientes con la constante promoción de los paquetes en forma sostenida y vigorosa. 1.8.7 Competencia Sustituta Son los salones de belleza captadores de nicho de mercado, que pueden estar más cerca de cierto tipo de clientes ofreciendo una ventaja de atención personalizada sin cita previa, así como las academias de belleza que por la búsqueda de personas para el entrenamiento de las futuras estilistas, realizan los trabajos gratis o cobrando sólo la materia prima utilizada. Promociones temporales en los centros comerciales y tiendas de conveniencia, como por ejemplo por la compra del producto la aplicación es gratis. 1.8.8 Nuevos participantes *elasticidad cruzada = Es el factor porcentual de sensibilidad en la demanda de los productos por sus productos sustitutos.

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Existe la posibilidad de la entrada de grandes multinacionales y el desarrollo de marcas reconocidas mundialmente como tipo franquicias al país. Si bien al día de hoy la industria estética Guatemalteca todavía está lejos de los estándares de calidad Europeos, lo cierto es que los productos y servicios son cada vez más competitivos, presionados también por la globalización trayendo consigo el desarrollo de la industria estética hacia el fenómeno de las *joint venture: cada vez son más numerosas las grandes marcas extranjeras de renombre internacional que optan por implantarse en Guatemala y crear sociedades de cooperación empresarial con socios locales. El resultado se refleja en un producto de calidad sobresaliente perfectamente adaptado a los gustos y tendencias locales, fabricado mediante factores productivos muy económicos y dotado por ende de una sólida red de distribución idónea para su comercialización en el mercado Guatemalteco. 1.8.9 Barreras De Entrada Son todas las limitaciones legales, tecnológicas, naturales o de capital que se oponen al acceso de nuevas empresas a una industria o sector determinado que les impide competir en el mercado. En el caso del sector cosmético-estético son: •

La necesidad de capital en la inversión inicial.

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La compra de todos los productos de materia prima son en base a negociaciones con las casas distribuidoras después de una evaluación de aprobación y un tiempo de prueba, la maquinaria para realizar los tratamientos es comprada en otros países o por representantes en Guatemala que elevan los precios de venta pero dan apoyo y garantía con fallas técnicas y ayudan en la capacitación de personal para la utilización de la maquinaria.

•

Otra barrera de entrada a este mercado que se puede considerar alta es la formación de la cartera de clientes así como innovaciones en cuanto al tipo y número de servicios se puedan realizar a los clientes; también se puede mencionar la reputación del centro de belleza.

1.8.10 Barreras De Salida Las barreras de salida son factores económicos estratégicos y emocionales que hacen que las empresas sigan en un determinado sector industrial, aun obteniendo bajos beneficios e incluso dando pérdidas. En el caso del “Spa Simone” se identificó que la recuperación de la fuerte inversión de capital para el posicionamiento del nombre del Spa (publicidad) es un factor importante, ya que los costos de los activos intangibles carecen de valor de recuperación cuando fracasan por lo que son inversiones muy riesgosas. 1.8.11 Clientes Los clientes son las personas que dentro de sus necesidades se encuentra el comprar y adquirir productos para mejorar su apariencia física tratamientos corporales, cuidado de la piel y del cabello, etc. Pero con el fin de ofrecer una visión más detallada de los consumidores potenciales se ha procedido a la siguiente clasificación (con base en la tabla Clases Sociales localizada en el anexo No.2): 1- Consumidores de clase alta en ciudad: Este grupo, compuesto por el 1% de la población urbana, constituye el núcleo de consumo de productos cosméticos importados de Europa y EE. UU. Su capacidad adquisitiva es alta y su preocupación por la imagen es importante. En cuanto a los integrantes, se trata básicamente de mujeres de edad media y jóvenes profesionales, muy preocupadas por la estética. En cuanto a los hábitos cosméticos y después de entrevistas a jóvenes de dicha categoría se han podido extraer las distintas observaciones y comentarios adicionales (Sección 2.7 – Pág. 25). La mayoría de estas consumidoras acuden asiduamente a centros estéticos donde se llevan a cabo distintos servicios de belleza, generalmente optan por hacerse socios de un establecimiento y obtener así la respectiva tarjeta VIP que les ofrece *joint venture: Dos empresas independientes se unen (en capital y riesgo) para realizar un proyecto entre las dos. Ambas mantienen su independencia en todo lo demás.

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descuentos en los distintos servicios disponibles. Por lo que a marcas se refiere, suelen adquirir tanto productos de gama alta de firmas internacionales prestigiosas (Estée Lauder, Lancôme) como productos extranjeros de gama media para uso diario (hidratantes Nivea, cremas faciales Olay, lociones Johnson &Johnson). 2- Consumidores urbanos de clase media: En esta categoría destacan tanto jóvenes universitarios, como personas de edad media y consumidores de avanzada edad con ingresos medios. Dicho grupo es el 2.5% (según el Instituto Nacional de Estadísticas) de la población urbana. Destaca en ellos una creciente preocupación por la estética y un gasto cada vez mayor en productos cosméticos. En cuanto a su demanda cosmética, si bien tradicionalmente este estrato se ha centrado de forma exclusiva en el consumo de productos para el cuidado facial y capilar, cada vez es mayor el consumo de productos complementarios como masajes corporales, mascarillas, maquillaje y poco a poco se va arraigando la cultura de los aromaterapias, tratamientos especiales y yesoterapias. Según encuesta elaborada por la empresa de encuestas Vox Latina, impartida a 60 personas del sexo femenino en Guatemala, año 2005, el 37% de los entrevistados afirmó consumir productos para el cuidado de la piel y un 87% de las mujeres entrevistadas consumen productos capilares. En lo referente a la marca, este consumidor prefiere salones de belleza pequeños o medianos ya que sus ingresos no le permiten acceder a los productos de las grandes líderes en el mercado. No obstante, el factor posicionamiento en la mente del consumidor también ejerce un papel importante: mientras los consumidores de más edad prefieren los lugares locales conocidos por la larga tradición en el mercado. Los jóvenes prefieren lugares nuevos y de moda con promociones especiales y un ambiente fresco y juvenil. 1.8.12 Atractivo del mercado Este mercado es atractivo porque representa un mercado medianamente concentrado (tres empresas- Petit Spa, Beauty Esthetic, Petit Spa y una líder- Rebecanna’s), lo que da la oportunidad de no entrar en una guerra de precios, ya que los clientes tienen como prioridad la calidad del servicio y una alta fidelidad del 10 al 30 % de los clientes (datos proporcionados por Vox Latina, encuesta 2005). Además las empresas existentes no cubren todo el mercado potencial que tienen, a excepción de la empresa líder. 1.9 DESCRIPCIÓN DE LOS SERVICIOS ! Tratamientos Corporales o Masajes o Exfoliantes y baños o Manicure o Pedicure ! Servicios Faciales o Faciales o Maquillaje profesional # Corrección de cejas # Maquillaje y consulta ! Servicios Capilares o Cortes de cabello Dama o Cortes de cabello caballero o Color Cabello corto o Color cabello largo o Mechas, iluminación o Cepillado o Depilaciones(bigote, cejas) o Depilaciones(bikini) o Depilaciones(Piernas)

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CAPÍTULO No. 2 ESTUDIO DE MERCADO

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2.1. OBJETIVOS 1.

Descubrir si existe potencial de consumo cosmético y estético al margen de una demanda no cubierta y si existe una demanda latente en la clase media. De ser así, encontrar las necesidades no satisfechas en los clientes potenciales que se encuentren en el área aledaña a la zona 7 (seleccionada en el inciso 3.10 – Pág. 62). Localizar los puntos críticos que los clientes toman en cuenta para calificar la calidad del servicio.

2.

Obtener información para crear escenarios posibles en las ventas y posicionamiento del Spa Simone, y en base a la información recolectada poder crear una estrategia efectiva para llegar al segmento de mercado meta logrando redactar y diseñar una campaña publicitaria agresiva que provoque en los clientes potenciales una necesidad de compra.

3.

Poder planificar los ingresos de la empresa por medio del desarrollo de la frecuencia de compra por cliente, dependiendo del número de servicios posibles por cliente y del tiempo que transcurre entre cada servicio.

4.

Evaluar los productos de forma general comparando la frecuencia de compra, la ganancia unitaria, el tiempo que requiere realizar el servicio y enfocar los esfuerzos a la mayor promoción de los productos que sean más favorables.

5.

Establecer una política de precios dependiendo de los resultados de las preferencias de las personas para el consumo de los servicios.

2.2. CARACTERÍSTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO A continuación se presenta el análisis de las 5 W, para analizar al consumidor de manera puntual: 2.2.1 WHY (¿por qué?) Será necesario desglosar por productos para dar un mejor alcance de las necesidades: Servicios Capilares: La compra es motivada debido al deseo de las personas de verse bien en todo momento invirtiendo el menor esfuerzo y tiempo posible, así mismo como un motivo de protección contra el frío, polvo y sol (con los tratamientos) durante el día. El consumidor es impulsado por las necesidades creadas como lo son las estéticas y la moda. La compra de los clientes es impulsada por estética, moda, calidad y rapidez de los servicios y un lugar con ambiente agradable. En el caso de los comerciantes, ejecutivos los incentiva un servicio rápido y las amas de casa lo que motiva la compra es un servicio de calidad. Servicios Corporales: Lo que motiva la compra y la razón por la que se hace es un aspecto de salud y modelación corporal (reducción de medidas) en las personas. Lo que impulsa al consumidor a comprar un paquete de tratamientos es la necesidad de este servicio, ya sea por probar los resultados de los servicios o por las ofertas que se dan en el spa, además de que las personas buscan que el producto sea de calidad (que los tratamientos sean efectivos). Solamente algunos servicios como la exfoliación son por estética y belleza de la piel. Tratamientos Faciales: Lo que motiva la compra de un facial es la necesidad del mismo, ya sea de aspecto estético (exceso de espinillas o barros) o como una protección (clima, polvo, contaminación) contra el tiempo.

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2.2.2 WHERE (¿dónde?) Por lo general los productos y servicios son comprados o adquiridos en lugares especializados y en algunas ocasiones las personas compran los productos de belleza y los tratamientos y los aplican en su casa con personas sin conocimientos ni experiencia, pero estas prácticas no son tan comunes. Además existen otras particulares como por ejemplo la aplicación propia de los productos, que se compren por medio de catálogo o en almacenes, que son las tendencias más grandes que tiene la población en lo que se refiere a los tratamientos capilares y faciales. En el departamento de Guatemala, en la ciudad capital más específicamente, es común que se compren los productos capilares en lugares como Paíz e Hiper Paíz o en salones de belleza, en centros de belleza estética, en Spa, en productos ofertados por la televisión y en clínicas de cirugía estética. 2.2.3 WHEN (¿cuándo?) El periodo entre visitas de los consumidores va a variar dependiendo del producto o servicio: Tratamientos: Se acostumbran en el cabello cuando se ha realizado una tintura o una decoloración muy intensiva (un cambio drástico de color) o un permanente (cambio de textura en el cabello) ya sea de rizado a liso o viceversa, o cuando las personas de mayor edad (30-40 años) ven la necesidad de adquirir cuidados que retengan el tiempo (puede ser en cualquier época del año). La frecuencia con la que se compra tratamientos puede variar entre uno hasta seis meses o más (según encuesta pregunta No.1 – Pág. 25), dándose las compras con mayor frecuencia entre los uno, tres y cinco meses, ya que para ver un mejor resultado los proveedores recomiendan una aplicación continua. Servicios: Por lo general todos los servicios se adquieren en cualquier época del año, y la frecuencia de la compra que más se da según el estudio de mercado realizado es cada tres meses o medio año en cortes de cabello. En todos los demás servicios la renovación del servicio es de uno a dos meses. Es común que la población aproveche las ofertas que se dan de los productos en supermercados. A la vez que en ocasiones la compra se da cuando la persona tiene la necesidad de cambiar su estilo o “look”, debido a que las modas tienen un fuerte impacto en los consumidores, este comportamiento se da en los jóvenes. En el caso de los masajes es muy común que la compra se realice por paquetes de uno o dos meses cada año, aunque también se pueden dar períodos como de cada medio año. El otro factor que se puede dar es que exista un repunte de ventas en fechas como Verano (semana Santa) o celebraciones (Día de la Madre, Día del Cariño, etc.), en el cual se puede tener un mayor consumo. A la vez que también es común, sobretodo en bodas, que se adquieran paquetes, o que la población aproveche cuando hay ofertas por parte del Spa. Estos son servicios que se usan y se consumen todo el año. 2.2.4 WHO (¿quién?) En la línea de servicios que se va a ofrecer quien decide la compra en el caso específico del spa es todo el segmento objetivo que son las personas que desean lucir bien y ser aceptados por la sociedad y estar a la moda de clase media, media-alta, y alta ya que estos son los atributos relacionados con una persona de éxito, es decir, los mismos clientes. Quien influye a realizar la compra en el caso de las amas de casa (si ellas no laboran), ellas influyen sobre sus esposos. Otra influencia sobre las amas de casa es la experiencia que ha tenido una persona cercana a ellas sobre el servicio o sobre algún producto y la calidad del mismo.

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2.2.5 WHAT (¿qué?) Dependerá del tipo de producto que adquieran de la línea de servicios del “Spa Simone”: Servicios Capilares: En el caso del cabello, lo que compran las personas es un producto junto con un servicio de tipo decorativo y estético, además de que esta área del cuerpo se toma en la cosmética como el marco de la cara; por lo que el servicio soluciona en el caso de personas con cabellos rebeldes, maltratados, opacos o con un color de cabello inadecuado una mejoría en su imagen visual. Entre los satisfactores que proporciona están: La mejoría estética y cuidado capilar. Lo que los consumidores realmente buscan es un producto que llene sus expectativas, en cuanto a calidad, con las que se dan los servicios. A las personas les gustaría que la empresa en donde adquieren su servicio de cabello les brinde una asesoría sobre el diseño, estilo y colorimetría que mejor se adaptan a cada tipo de persona y moda (Dato obtenidos de la encuesta sección 2.7, pregunta No. 14 -comentarios y observaciones de la encuesta – Pág. 25). Tratamientos Corporales: Este tipo de servicio está compuesto por varios subservicios, los que son: Tratamientos de reducción corporal, de rejuvenecimiento, reafirmantes, alternativos de medicina como la reflexología podal. Lo que los consumidores (ejecutivos, comerciantes y amas de casa), compran en un tratamiento corporal, en primer lugar, es que estén elaborados con suministros de calidad (en ocasiones se prefieren los productos importados de Europa, debido a la seguridad posicionamiento, además de que buscan tratamientos que sean efectivos y den rápidos resultados). Los tratamientos, además de ser estéticos, también son utilizados como una medida de salud y como protección para futuras enfermedades. Entre los satisfactores que llena, uno es el aspecto belleza y la protección de la salud. Lo que buscan los consumidores, en el momento de comprar un tratamiento corporal es en primer lugar la calidad en el tipo de tratamiento por la persona que lo imparte, el tipo de materiales que se utilizaran, el tipo de maquinaria (si fuere el caso) con la que están trabajando, la higiene con la que se trabaja en el lugar y el equipo (esterilización de los instrumentos – Pág. 37). Servicios Faciales: Las amas de casa o los ejecutivos o comerciantes cuando adquieren un facial, buscan que este sea intensivo, pero que además sea de una manera especializada. El resultado es un factor importante en el momento de adquirir nuevamente el tratamiento, el cual dependerá de la persona que realice la compra. El producto y servicio aplicado en el rostro de los consumidores soluciona necesidades como la de protección contra el frío y contra el polvo y el sol, reversando el tiempo en la piel. Los satisfactores que llena son de protección (futuras arrugas) y estéticos (quitar manchas y espinillas). Lo que las amas de casa, ejecutivos o comerciantes buscan es que sea un producto funcional (que de resultado), de materia prima de calidad (productos), formas y técnicas (de aplicación) novedosas. 2.3. CONSUMO APARENTE El mercado de Centros de servicios de belleza en Guatemala se encuentra en la actualidad en un estado de desarrollo avanzado cerca del punto de madurez, ya que este tipo de lugares empezó a hacer eco mundialmente a finales de los años 80 y la evolución de los mismos en términos de demanda ha sido muy positiva, con una tasa anual de crecimiento superior al 10% (Fuente: Economist Intelligence Unit).

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Según el diario Prensa Libre, 9 de abril de 2006, Pág.23, el consumo en cosmética por mujeres del área urbana es aproximadamente de 100 a 150 quetzales por mes. Lógicamente, este crecimiento en las cifras de consumo se traduce en un mercado estético cada vez más sustancioso y dinámico. No obstante este hábito resulta poco significativo y en ningún caso refleja la realidad actual del mercado del área rural, puesto que el gasto en la ciudad capital o Quetzaltenango no es comparable con el ínfimo consumo propio de dichas zonas rurales. 2.3.1. Segmentación geográfica: El área geográfica para la que va dirigida la empresa es en primera instancia el departamento de Guatemala, en la ciudad capital, con planes de extender esta área a algunas otras zonas o Municipios del país como Mixco, debido a la cercanía con la ciudad y al número de personas de esa región que transita con gran frecuencia la ciudad capital. 2.3.2. Segmentación demográfica y psicográfica: El municipio de Guatemala está compuesto por un total de 2 millones 541 mil, 581 habitantes, de los cuales el 60% son mujeres, comprendidas entre las edades de 0 hasta 65 años. De esta población el 50.3% pertenece a la clase pobre, mientras que el 49.7% pertenece a la clase media, media alta y alta. (Datos proporcionado por el INE, censo 2004) El 30% del total de la población del municipio de Guatemala tiene las edades entre 20 y 65 años o más, (que por lo general son las amas de casa y ejecutivos) y para la empresa que se va a montar son el grupo objetivo (en este porcentaje se incluyen todas las clases sociales), como las clases sociales a las que va dirigida la empresa son las clases media, media-alta y alta. Se estima que tomando en cuenta todos los porcentajes individuales el tamaño de oportunidad de mercado es el 15% del total de la población del municipio de Guatemala, para iniciar el spa se desea llegar al 6% de dicha población objetivo en el primer año, obteniendo una oportunidad de mercado tamaño de 6, 821 personas como se muestra en la tabla siguiente. Este grupo objetivo (clase media, mediaalta y alta) se toma, debido a que son las personas que pueden tener acceso a comprarse un paquete de tratamientos o servicios, y que además ya se encuentran estos productos y servicios entre sus necesidades. TABLA No. 2 OPORTUNIDAD DE TAMAÑO MERCADO

Pob total Municipio de Guatemala 2,541,581 Porcentaje Clase media, media-alta, alta 49.70% Porcentaje de Mujeres 0 - 65 años 60.00% Numero total de Personas Objetivo 757,899 Porcentaje Total del Municipio 30% Poblacion a llegar 15% Numero total 113,684.92 Porcentaje de poblacion objetivo 6% Total Oportunidad de Tamaño Mercado 6,821 2.3.3. Segmentación conductual: En las clases (media, media-alta y alta -Tabla Pág. 97), las que son el objetivo (en el caso de las amas de casa, los comerciantes y ejecutivos), poseen una similitud en cuanto a la compra de servicios en lo que se refiere a la calidad de los productos que se van a utilizar para la elaboración de los tratamientos. Cuando se hace referencia a calidad, significa el tipo de mano de obra y productos (marca), que los tratamientos sean efectivos y que el consumidor obtenga exactamente lo que busca, es otro factor importante. Existe una en la que importante importante

diferencia entre la forma de pensar en cuanto al precio, dependiendo de la clase social se encuentren ubicadas, por ejemplo para las clases media y media alta, es muy el precio del producto, ahora en el caso de la clase alta, existe otro factor que es más que el precio, como lo es la asesoría brindada por parte de la empresa que brinda el

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servicio (lo que indica que para la clase alta no le importa que el precio se incremente, media vez se pueda brindar una asesoría adecuada y un trabajo por manos de expertos, lo cual no es tan importante para la clase media y media alta). Cuando hablamos de los tratamientos, en el caso de los reductores de medidas, para los tres tipos de división de clases sociales, es muy importante la calidad de los productos (que sean efectivos, de confianza y no dañen su salud); el otro factor importante es el precio por su necesidad de más de 5 aplicaciones. Pero en este tipo de producto se tiene la percepción de que un producto bueno es algo caro, por lo que no les importa pagar un poco más, si el producto es de calidad. En el caso de los servicios capilares para los consumidores es un factor importante el diseño e innovación de los mismos (tanto en cortes de cabello, como en formas de coloración), en segundo lugar está la calidad de los productos (que no arruinen el cabello y el color no se lave fácil), y por ultimo el precio del producto. Para las mujeres cuando se habla de productos de belleza, la lealtad de las mismas se obtiene dándoles un producto de calidad, ya que por lo general las mujeres se comunican mucho entre ellas y si se da un producto de mala calidad el desprestigio de la empresa es acelerado, lo cual es un riesgo. 2.4. DEMANDA POTENCIAL La empresa estará localizada en el departamento de Guatemala, específicamente en la ciudad capital zona 7, el mercado que se desea captar son las personas que pertenezcan a las clases media, media-alta y alta, específicamente a las amas de casa, además de los comerciantes y ejecutivos de la ciudad(como se mencionó en la pagina anterior Tabla No. 2). Entre los objetivos de la empresa está el extender su mercado objetivo al área de Mixco (objetivo largo plazo) debido a la cercanía y al gran número poblacional en esa zona. 2.5. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA 2.5.1 Líder ( Rebecanna’s ): La empresa líder ofrece los mismos servicios que el “Spa Simone” pero a un precio del 10 al 15 % por arriba de los precios proyectados para el “Spa Simone”. Han logrado posicionarse por ser los pioneros en publicitar un Spa en un centro comercial. La forma en que Rebecanna’s trabaja es de la siguiente manera: 1. Los clientes llegan a su spa, entonces se les pregunta que desean recibir o si ya tienen una previa cita, donde les preguntaron el tipo de servicio que desean adquirir. 2. En base al tipo de servicio que el cliente haya elegido, si es de cabello dependiendo del largo del mismo, se le elabora un presupuesto de la siguiente forma: se hace un estimado de la cantidad de onzas de producto que llevará el servicio y este estimado se multiplica por lo que cuesta la onza de la producto escogido. Se cobra una cantidad establecida de mano de obra dependiendo del servicio. Fortalezas • • • • • • •

Es una empresa que ya tiene ocho años de su apertura en la capital. Cuenta con un grupo de clientes ya establecido. Contacto con los proveedores. Experiencia del personal que labora en la empresa. Tienen el top of mind de las personas. Tiene ofertas con tarjetas de crédito o acumulación de puntos. Menores necesidades de capital (gran capacidad monetaria)

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Debilidades • • •

La empresa no cuenta con una estructura definida en lo que respecta al área de administración. El tiempo de servicio es muy largo. La estrategia de la empresa no es una excelencia en la atención al cliente.

Ventaja competitiva Es el Spa más completo y con mayor publicidad directa en el mercado. Su segmento de mercado son las personas con mayor capacidad monetaria y con deseos de obtener mayor estatus social. 2.5.2 Seguidores: Tienen una cartera amplia de clientes, pero no invierten en publicidad por lo que su crecimiento en el mercado es muy lento. Es la competencia más directa. La forma de trabajar es de la siguiente manera: 1. Los clientes llaman para concertar una cita y explican el tipo de servicio que desean, y si llegan a su spa sin cita, entonces se les pregunta que desean recibir y posteriormente se les informa si pueden ser atendidos o no. 2.

En base al tipo de servicio que el cliente haya elegido, ellos tienen una tabla establecida de cobros por producto y mano de obra dependiendo del tipo de servicio.

Fortalezas

• • • •

Precios más bajos que los de la empresa líder. Atención personalizada. Contacto con los proveedores. Experiencia del personal que labora en la empresa.

• • •

El área administrativa no utiliza una estructura definida. Los servicios no son diversificados. No posee con inventario de productos variados en marcas.

Debilidades

Ventaja competitiva: Estar localizados en lugares transitados pero sin tráfico vehicular, sin ruido al acceso de las personas, en la ciudad, con un equipo completo y enfocado tanto para las personas que desean bajar de peso como paras personas que desean realzar su belleza y con capacidad económica media. 2.5.3 Spa De Tamaño Pequeño: Los niveles de ruido son muy elevados, no son muy completos en sus servicios, el personal no es tan calificado y se dirige más a los servicios de belleza. Estos son lugares poco ambientados para un spa ya que se encuentran localizados en un área muy transitada y el lugar es muy pequeño, por lo que el segmento de mercado son las mujeres que desean servicios que realcen su belleza y tienen una capacidad económica media-media baja.

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2.6. SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA En el Spa Simone se puede disfrutar de los servicios más eficaces de alta cosmética natural, acompañados de materia prima de calidad, enriquecida con aceites esenciales y aplicando técnicas propias que lo diferencian en el mercado. También, el Spa ofrece un servicio muy completo y especial, basado en terapias alternativas en masajes de tipo podal y acupuntura digital, tratamientos de belleza magistrales. En el área de belleza, se desea crear una imagen auténtica y ultramoderna, junto a estos tratamientos naturales tienen un lugar propio la aparatología y la cosmética más vanguardistas. Como la exfoliación del cuerpo, baños de barro y algas; y la atención de ambos sexos (aunque el segmento dirigido no sea hombres), además de seguir promocionando los que ya existen en el mercado anteriormente, como las depilaciones, exfoliaciones, etc. Prestar un servicio altamente profesional suministrando servicios de belleza al sector de la población de la ciudad capital, siempre con el fin último de promover y conservar la tradición y calidad transmitida por productos genuinos de un país como Francia, en un ambiente moderno y cultural guatemalteco. A continuación se hace una descripción para cada producto: 2.6.1.

Servicios Capilares:

1. Asesoría brindada por parte del esteta que hace el servicio sobre el corte o color que mejor le queda al cliente y marca de producto de acuerdo al servicio. 2.

Innovar en los estilos y tipos de servicios. 2.6.2.

Servicios Corporales:

1. No todas las personas tienen los mismos problemas, por lo que hay ocasiones en que los paquetes de tratamientos no pueden tener la misma cantidad y tipo de servicios estándar, así que hay necesidad de hacer un análisis y evaluar un paquete especial para cada persona, de acuerdo a sus necesidades, para garantizar su satisfacción. 2. También se brindará el servicio de que si el cliente desea solamente una parte del paquete, se le realizará el tratamiento en la parte del cuerpo que desee o el número de veces que desee. 3. Se ofrecerá un surtido de tratamientos amplio para que el cliente elija el tipo de servicio que se adecue a su necesidad. 2.6.3.

Tratamientos Faciales:

1. Brindar folletos a los clientes sobre el cuidado específico de su cutis y el tipo de cutis que posee. 2. Se realizarán paquetes faciales según el deseo de los clientes, de cómo es que lo desean, además de que se le brindará asesoría dependiendo del estilo de cutis con el que cuente y de la frecuencia del tratamiento que desee. 3. Se ofrecerá un surtido de tratamientos amplio para que el cliente elija el tipo de servicio que se adecue a su necesidad. Otros factores que se pueden mencionar son servicios sin espera, ya que el servicio será administrado por citas, cortesía y amabilidad por parte de las personas que atienden a los clientes al ofrecer siempre servicios que llenen las expectativas de ellos. Flexibilidad: Al ofrecer al cliente un servicio y acomodarlo entre espacios si no tienen cita ofrecida por parte de la empresa al cliente.

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Innovación: La empresa pondrá especial cuidado en ir creando nuevos estilos y modos de realizar los tratamientos que cumplan con las expectativas de los clientes. El Slogan de la empresa es: Somos el lugar que sabe lo que quieres te comprende, te consiente y te cumple. NOTA: Con el fin de conocer el comportamiento real del mercado se realizó una encuesta a una muestra del grupo objetivo, la cual se detalla a continuación.

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2.7. FORMATO DE ENCUESTA PARA SUS CLIENTES POTENCIALES La presente encuesta busca únicamente encontrar información para un trabajo de graduación de la Universidad Rafael Landívar, la información obtenida será totalmente confidencial. Sexo :

F

M

Edad : _______

Por favor circule la respuesta que mas se acerque a sus predilecciones: 1.

¿Cada cuánto se dirige a un lugar para obtener algún servicio capilar?

○ 15 días 2.

○1 mes

○3-6 meses

○Salón de belleza

○Almacenes

○Centro estético

○Por catalogo

¿Cada cuánto adquiere sus tratamientos Corporales? ○Cada año

○Cada 2-3 meses

○Oportunidad

○Fin de año

○Ofertas

○Centro estético

○Q100

○Q110

○Ningún Lugar

○Q135 ó más

¿Cada cuánto tiempo acude a un lugar para que le realicen un facial? ○Cada año

○2 a 3 meses

○ofertas

○otros

○nunca

○1 mes

○ocasiones especiales

¿A dónde acude para recibir el facial?

○Spa ○Centros esteticos ○Cosmetٕólogas a Domicilio 9.

○Otros

○Q110 ó más

○Medio año

8.

○Extranjero

¿Cuánto pagaría por un tratamiento de exfoliante corporal?

○Q90 ó menos 7.

○Cirugía Estética

¿Cuánto pagaría por un masaje corporal de 45 min? ○Q75

6.

○Cada 4-5 meses

¿En qué lugares adquiere su tratamiento corporal?

○Spa 5.

○Tv offer ○Otros

○Elaboración propia

○Cada medio año

4.

○ No utiliza

¿Dónde adquiere sus servicios y productos?

○Spa

3.

○2 meses

○ Otros

○ Ninguno

¿Cuanto pagaría por un facial?

○Q75 ó menos

○Q100

○Q125 ó más

10. Si usted se tiñe el cabello, ¿qué tono prefiere? ○Tono Chocolate

○Tono Cenizo

○Tono Rojizo

○Mechas

○Cubrimiento de Canas

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11. ¿Cuál es el largo de su cabello? ○Largo

○Corto

12. ¿Cepilla su cabello cuando se realiza un tratamiento capilar o corte de cabello? ○Sí ○No 13. Seleccione de la siguiente lista de servicios estéticos su prioridad de preferencia en Orden de 1 a 10 (Siendo 1 el de mayor prioridad y 10 el de menor prioridad) : ○ Corte de Cabello ( )

○ Color de Cabello ( )

○ Mechas ( )

○ Tratamiento en el Cabello ( )

○ Masaje Corporal ( )

○ Exfoliantes y Baños ( )

○ Manicure ( )

○ Pedicure ( )

○ Depilación bigote, cejas ( )

○ Depilación bikini ( )

○ Depilación piernas ( )

○ Faciales ( )

○ Maquillajes ( ) 14. Observaciones y Comentarios Adicionales: _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ Gracias por su colaboración!

2.8.

¿DE QUÉ FORMA OBTENDRA LA INFORMACIÓN?

Para realizar proyecciones de ventas aproximadas en unidades (servicios), frecuencia de compra, preferencias en el consumo, características del segmento, etc. se utilizaron datos generados por encuestas realizadas a la población objetivo en centros comerciales de la zona 7, a personas jóvenes, mujeres amas de casa como a los comerciantes y ejecutivos en el 2006. Para fines de la investigación, la muestra se calculó de la siguiente forma: 2 2 2 n = (Z Nqp) / (e (N-1) + Z pq)

En donde: N= p= q= Z= e=

757,899 personas (*población total) 0.5 (probabilidad de ser escogido) 0.5 (probabilidad de no ser escogido) 0.84 (80% de nivel de confianza aceptado) 0.05 (error muestral)

El valor obtenido de n es 70.55, lo que aproximado es igual a 70 personas como muestra. *Es el total de mujeres de 0 a 65 años del Municipio de Guatemala (Tabla No. 2, Pág. 20)

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2.9. INTERPRETACION DE LAS ENCUESTAS (Gráficas en Anexo No.1) GRÁFICA No. 1. ¿Cada cuánto se dirige a un lugar para obtener algún servicio capilar? Como se puede observar las personas tienen una tendencia a buscar sus servicios mensualmente, aunque existen personas que posiblemente se dirigen a el Spa a mediados de mes para realizarse un servicio menor capilar como tratamiento, y las otras personas que no tienen coloración en el cabello buscan un lugar cada 2-6 meses. GRÁFICA No. 2. ¿Dónde adquiere sus servicios y productos? Se observa una fuerte preferencia por la adquisición de los servicios capilares en salones de belleza, tal vez por la costumbre de dirigirse a dichos lugares sabiendo los servicios con los que cuenta, y la uniformidad de los servicios que ofrecen los salones de belleza, a diferencia de los Spa no todos ofrecen los mismos servicios, por lo que la persona debe saber con anterioridad los servicios con los que cuenta el lugar para después solicitar una cita para requerir sus servicios. GRÁFICA No. 3. ¿Cada cuánto adquiere sus tratamientos Corporales? En este caso para calcular el número de personas que realizan compras frecuentes es decir clientes potenciales y segmento objetivo, se tomaron en cuenta los segmentos como cada medio año, cada año, cada 4-5 meses y cada fin de año, cada mes y cada 2-3 meses los cuales suman un porcentaje de 59.375%. GRÁFICA No. 4. ¿En qué lugares adquiere su tratamiento corporal? El mercado meta, realiza la adquisición de sus tratamientos corporales en distintos lugares (como se puede observar en la grafica No. 4 del anexo No. 1); en base a ellos y como el spa que se va a montar es especializado se tomarán en cuenta los lugares que se puede decir son especializados, como parte del mercado al cual se desea ingresar. La parte de segmento a donde se desearía entrar, son las personas que sus servicios de tratamientos corporales son en centros estéticos y Spa. La suma de porcentajes de estas empresas da un total de 43.75%. GRÁFICA No. 5. ¿Cuánto pagaría por un masaje corporal de 45 min? En base a un estimado de los precios que las personas pagan por un tratamiento corporal se propusieron tres precios. Como este tipo de servicios tiene mejores resultados con una frecuencia alta de uso del mismo y las personas no gustan pagar precios altos, la mayoría eligió la opción mas barata. GRÁFICA No. 6. ¿Cuánto pagaría por un tratamiento de exfoliante corporal? El precio de venta, según lo que el mercado está acostumbrado a pagar, es Q135.00, ya que no necesita una frecuencia tan alta como los masajes para sentir sus resultados, entonces la frecuencia de adquisición del servicio es dos a tres veces por año. GRÁFICA No. 7. ¿Cada cuánto tiempo usted acude a un lugar para que le realicen un facial? Según los datos obtenidos no existe ninguna tendencia en la frecuencia de adquisición de este servicio, por lo que para hacer las proyecciones anuales se sumarán los porcentajes de las frecuencias que sean menores o igual a un año, lo que representa un 34.375%.

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GRÁFICA No. 8. ¿A dónde acude para recibir el facial? De acuerdo a los resultados que da la muestra a esta pregunta, se determinó que el porcentaje de mercado meta de las personas que realizan sus faciales en lugares como Spa y Centros estéticos es un porcentaje de 29.687%. Se pretende captar un porcentaje del 10% del mercado meta. GRÁFICA No. 9. ¿Cuánto pagaría por un facial? En este caso la proyección del precio de venta para un facial resulta bastante difícil, ya que los porcentajes de elección son muy parecidos entre si, por lo que se decidió tomar como precio final Q100.00 porque uno de los objetivos es tener precios mas bajos que el líder. GRÁFICA No. 10. Si usted se tiñe el cabello, ¿que tono prefiere? Las respuestas de esta pregunta ayudaron a decidir la cantidad a comprar por cada tono de tintes, y se encontró una predilección en los tonos chocolates, cenizos y mechas debido a que es un mercado latino. GRÁFICA No. 11. ¿Cuál es el largo de su cabello? Esta pregunta es también para fines de planificación del inventario de Tintes. Se encontró que el 64% de personas tiene el cabello corto. GRÁFICA No. 12. cabello?

¿Cepilla su cabello cuando se realiza un tratamiento capilar o corte de

Los datos obtenidos de esta pregunta fueron únicamente para la utilización de pronósticos de ventas y para la elaboración de los diagramas de flujo. GRÁFICA No. 13. Seleccione de la siguiente lista de servicios estéticos su prioridad de preferencia en Orden de 1 a 10 (Siendo 1 el de mayor prioridad y 10 el de menor prioridad): En esta pregunta se tomó un promedio de todas las respuestas para poder definir los servicios que brindarán mayor flujo de efectivo y a los que hay que hacer más promoción.

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2.10.

Proyección de unidades vendidas anuales para los servicios

Considerando el 6% de la población guatemalteca capitalina que cumple con las características del mercado meta se obtuvo como resultado que el porcentaje de mercado que se podría captar con mayor facilidad es el segmento que utiliza a los salones de belleza y los Spa (70.31% de acuerdo a la pregunta 2), para la adquisición de sus productos y servicios. Siendo uno de los objetivos de la empresa, ocupar por lo menos un 12% de participación de este mercado en el primer año, lo que significaría que las ventas en unidades físicas (servicios) anuales pronosticadas (suponiendo que cada persona adquiera alrededor de 8 servicios al año, y tomando en cuenta a las personas que adquieren servicios de 3-6 meses) en cada servicio, se determinó por la pregunta No. 13 de la encuesta un porcentaje diferente de captación de cada servicio que ofrece el Spa para proyectar la cantidad de servicios esperados y la mezcla recomendada del punto de equilibrio (Inciso 5.1 – Pág. 74): TABLA No. 3

Producto o Servicio Cortes de cabello Dama Cortes de cabello caballero Color Cabello corto Color cabello largo Mechas, iluminación Tratamiento Masajes Exfoliantes y baños Manicure Pedicure Depilaciones(bigote, cejas) Depilaciones(bikini) Depilaciones(Piernas) Faciales Maquil ajes

INGRESOS PRONOSTICADOS BRUTOS ANUALES

Mezcla Punto Utilidad # Unidades Precio Unidad Costo MO(u) Costo MP(u) Depreciación Utilidad Bruta Ingreso Bruto Equilibrio Bruta/Unid 15% 8% 6% 16% 7% 2% 4% 9% 4% 4% 2% 3% 3% 6% 12%

809 431 316 851 367 100 236 488 224 224 118 142 168 308 673

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

180.00 100.00 150.00 300.00 175.00 50.00 75.00 135.00 75.00 75.00 35.00 60.00 80.00 100.00 200.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

15.22 15.22 32.97 32.97 18.01 12.02 13.52 10.51 13.52 13.52 7.51 12.02 12.02 12.92 19.53

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

8.80 8.80 83.24 120.00 97.36 28.80 25.00 31.67 27.64 27.64 10.00 30.00 44.44 34.82 57.57

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

14.85 Q 141.14 Q 114,215.36 12.90 Q 63.08 Q 27,195.31 9.73 Q 24.06 Q 7,591.52 9.73 Q 137.31 Q 116,832.08 9.73 Q 49.90 Q 18,312.72 4.80 Q 4.38 Q 439.23 8.35 Q 28.13 Q 6,648.26 28.14 Q 64.68 Q 31,594.37 4.27 Q 29.57 Q 6,621.27 2.11 Q 31.73 Q 7,104.88 1.54 Q 15.95 Q 1,885.29 1.54 Q 16.45 Q 2,332.35 1.54 Q 22.00 Q 3,697.99 21.18 Q 31.08 Q 9,574.85 1.28 Q 121.62 Q 81,882.47 INGRESO TOTAL Q 435,927.95

Q 145,667.17 Q 43,110.22 Q 47,333.01 Q 255,264.64 Q 64,221.91 Q 5,010.62 Q 17,726.24 Q 65,941.62 Q 16,791.92 Q 16,791.92 Q 4,136.12 Q 8,508.60 Q 13,445.68 Q 30,809.90 Q 134,651.92 Q 869,411.50

Los datos presentados en la tabla anterior son una proyección de las ventas en unidades vendidas anuales que se esperaría, tomando en cuenta captar el 80% de nuestra población objetivo con un total de 5,456 servicios, que es uno de los objetivos de la empresa, la captación de un flujo de ventas que supere el 10% del punto de equilibrio (Inciso 5. 5.1 – Pág. 74).

29

2.11.

CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

1. El segmento de mercado potencial no está acostumbrado a realizar sus servicios capilares en un spa, por lo que en la mente de los clientes está posicionado el spa sólo para adquirir servicios corporales y faciales, tendencia que se ve reflejada en la gráfica No. 2 donde el porcentaje mayor se encuentra en los salones de belleza. Se observa la necesidad de enfocar los esfuerzos de promoción con una combinación de servicios capilares y corporales o servicios capilares y servicios faciales. 2. Se puede observar que las personas tienen un presupuesto variable designado a la belleza en general, ya que las personas basan su decisión de compra en la frecuencia necesaria para que el producto o servicio sea efectivo y en los resultados que el producto o servicio ha dejado anteriormente. Estas conclusiones se pueden observar en los resultados de las gráficas No. 5, 6 y 9, pues las personas no están dispuestas a pagar precios altos en masajes corporales pero si están dispuestas a pagarlos en faciales y exfoliaciones, ya que no necesitan realizar estos servicios tan frecuentemente como con los masajes. Por eso las propuestas de paquetes de productos ofertados varían incluyendo varias sesiones de un producto, o la combinación de dos o tres servicios. 3. La política óptima de precios dependerá de cada producto ya que no se encuentran posicionados igual en la mente de los consumidores. 2.12.

CICLO DE VIDA

El mercado se encuentra en la etapa de madurez con un nivel de estabilidad, la tecnología está madura, existen algunas marcas afianzadas, y existen fenómenos de concentración entre los salones de belleza y los Spa. El margen de contribución que manejan los Spa de la categoría que se pretende manejar es alto, lo cual permite recuperar la inversión en un mediano plazo, pero también implica reinvertir constantemente para actualizar la imagen y los servicios de la empresa. En los Spa, los flujos de entrada son la fuente a la cual recurren para el lanzamiento de nuevos productos y servicios al mercado, reanudando a partir de la fase de nacimiento o introducción, que requiere abundantes recursos financieros. 2.13.

ESTRATEGIAS PUBLICITARIAS

La estrategia de la empresa va a ser la promoción de ventas gracias a las rebajas que se hacen en las fechas estipuladas y las ofertas que realizan dos veces al año en Enero y Julio, ya que con el bono 14 las personas aumentan su presupuesto de gastos y su oportunidad de compra. Hacer publicidad en el periódico de mayor venta, así como en revista especializada en cuidado del cuerpo, folletos. Incorporar la empresa en publicidad de Páginas Amarillas porque es muy consultada por la mayoría de personas en Guatemala, para encontrar la tienda y para que sepan de la existencia ya que es una empresa nueva en el mercado. Así también hacer volantes para repartir cerca del lugar donde se localiza el spa. Los objetivos de la promoción al inicio del negocio son: • •

Dar a conocer la empresa, los servicios que se encuentren disponibles en el spa entre el segmento meta. Captación del segmento meta.

30

Periódicos Publicidad en los cinco años: PRENSA LIBRE: Periódico nacional diario, leído tanto por jóvenes como por adultos (todos del target escogido), es el de mayor alcance: 1 Media página en día sábado dos veces al año: c/u:

Q. 9,500.00

1 Cuadro 5 X 10 dos veces al año: c/u:

Q. 2,000.00

Total: (Q.9500 * 2) + (Q 2000 * 2) = Q 23,000.00 Publicidad en los cinco años: Revista Amiga: Revista de alcance nacional con rodaje mensual y 16 años de experiencia dan lugar preferencial en la vida de la mujer guatemalteca de 25 a 45 años de edad, con poder adquisitivo a la cual se sienten identificadas: 1 media pagina trimensual Q. 5,500.00 Total: Q 5,500.00 * 4 = Q.22, 000.00 Publicidad Gráfica En el Spa existe una pared de 10 mts. sobre la cual se cree que es el mejor lugar visual para las personas, ya que se encuentra en el lado frontal exterior del spa: Publicidad en los cinco años: MANTA 1.5 Metros MANTA 2 Metros con impresión Láser: Volantes 100 mensuales: Total: Q 950.00

Q. Q. Q.

300.00 500.00 150.00

Guía telefónica Publimóbil: capital.

La pionera en el mercado y con el mayor acceso a la población de toda la ciudad

Publicidad en los cinco años: Publicación anual

Q. 5,000.00

Total: Q 5, 000.00 Publicidad Total Anual = Q 50, 950.00 2.14.

PRECIO DEL SERVICIO

Para competir con los Spa ya existentes, es necesario entrar con precios más bajos que la empresa líder y con mejor calidad que las empresas seguidoras en los servicios ofrecidos. Por eso la estrategia para fijación de precios que se utilizara inicialmente es la de penetración (por un

31

mes), esto debido a que se desea que las personas conozcan los servicios, pero se hará en forma de oferta de introducción. El “Spa Simone” no se dirige a un nicho de mercado, por lo que la estrategia de mercado que seguirá es la continuidad de sus servicios después de la etapa de introducción y se fundamenta en la unión de alta calidad del producto e imagen con un multiple target de clientes que permita lograr una sensible participación en el mercado de consumo local. En cualquier caso, el nivel del precio determinado para cada tipo de servicio permitirá lograr una rentabilidad suficiente en relación con el retorno adecuado del capital invertido. A continuación se detalla por servicio: 2.14.1. Servicios Capilares Los precios serán basados con el promedio de precios del mercado y tener un margen extra del 5% (no se publican los precios de la competencia por no contar con la autorización) para los cortes de cabello y para la colorimetría, pero bajos para el segmento de tratamientos y cepillados. 2.14.2. Servicios Corporales Los precios serán elevados en valor absoluto, pero pueden considerarse accesibles a los ingresos de la clase media, media-alta de la población. En todo caso los precios serán ligeramente superiores a los del competidor Nefertiti y están definitivamente por debajo de los precios de Rebecanna’s (y contando con una oferta de calidad netamente superior). 2.14.3. Tratamientos faciales Los precios serán medios-altos, pero accesibles para permitir el acercamiento del target de clientes jóvenes, ejecutivos, amas de casa y comerciantes. A continuación se presenta una tabla con los análisis de los costos de los servicios para efectos del estudio de mercadeo únicamente, no con el fin de utilización en los estudios financieros: TABLA No. 4 Materia Prima, Depreciación y Mano de Obra (por servicio)

Producto Costo materia prima Cortes de cabello Dama Q 8.80 Cortes de cabello caballero Q 8.80 Color Cabello corto Q 83.24 Color cabello largo Q 120.00 Mechas, iluminación Q 97.36 Tratamiento Q 28.80 Masajes Q 25.00 Exfoliantes y baños Q 31.67 Manicure Q 27.64 Pedicure Q 27.64 Depilaciones(bigote, cejas) Q 10.00 Depilaciones(bikini) Q 30.00 Depilaciones(Piernas) Q 44.44 Faciales Q 34.82 Maquillajes Q 57.57

Depreciación Q 14.85 Q 12.90 Q 9.73 Q 9.73 Q 9.73 Q 4.80 Q 8.35 Q 28.14 Q 4.27 Q 2.11 Q 1.54 Q 1.54 Q 1.54 Q 21.18 Q 1.28

Costo mano obra Q 15.22 Q 15.22 Q 15.22 Q 15.22 Q 15.22 Q 15.22 Q 18.03 Q 18.03 Q 15.22 Q 15.22 Q 18.03 Q 18.03 Q 18.03 Q 18.03 Q 18.03

Sub total Q 38.87 Q 36.92 Q 108.19 Q 144.95 Q 122.31 Q 48.82 Q 51.38 Q 77.84 Q 47.13 Q 44.97 Q 29.57 Q 49.57 Q 64.01 Q 74.03 Q 76.88

32

A continuación en la tabla No. 5 se detallan los precios y margen de Contribución de los distintos servicios que se ofrecen en el Spa Simone se obtienen quitando al precio el costo de materia prima y el costo de mano de obra y dividiéndolo por el precio para obtener el porcentaje: TABLA No. 5

MARGEN DE CONTRIBUCION

Producto Cortes de cabello Dama Cortes de cabello caballero Color Cabello corto Color cabello largo Mechas, iluminación Tratamiento Masajes Exfoliantes y baños Manicure Pedicure Depilaciones(bigote, cejas) Depilaciones(bikini) Depilaciones(Piernas) Faciales Maquillajes 2.15.

Margen 78.41% 63.08% 27.87% 51.69% 30.11% 2.37% 31.50% 42.35% 37.17% 40.05% 15.54% 17.40% 19.99% 25.97% 61.56%

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Precio 180.00 100.00 150.00 300.00 175.00 50.00 75.00 135.00 75.00 75.00 35.00 60.00 80.00 100.00 200.00

ACCIONES PARA INTRODUCIR EL SERVICIO EN EL MERCADO

¿Cómo lo hace? Se satisfacerá en modo particular las necesidades de los clientes aplicando eficazmente el principio de segmentación de la demanda con la estrategia competitiva de base de focalización. Estrategia mediante la cual el spa se especializará en servicios tendientes a satisfacer las exigencias de las personas que pertenezcan a las clases media, media-alta y alta, además de los comerciantes y ejecutivos de la ciudad capital y Mixco. Siendo el spa un tipo de organización que se emplea para una producción de bajo volumen y alta variedad donde se agrupan maquinaría y equipos similares para todos sus servicios, ya que se considera orientada al servicio. Implementar promociones que construyan la fidelidad del cliente como ofrecer paquetes con la aplicación de varios servicios con duración del año en vigencia a un precio menor. Aumentar el número de servicios ofrecidos e integrarse horizontalmente para vender productos de cuidado personal, (lo cual no será evaluado en el presente estudio). ¿Dónde lo hace? El “Spa Simone” localizado en la ciudad capital compite en el área de belleza estética y cuidado personal, en el cual piensa establecerse horizontalmente como una pequeña empresa que ofrezca los servicios en el área de cabello de la aplicación de productos y venta de servicios profesionales, en el área corporal y de Faciales ofrecer la aplicación de tratamientos y métodos propios del spa, así como también métodos importados con maquinaria y productos Europeos. Objetivos de marketing • Distinguirse de la competencia en el segmento de mercado meta del Spa Simone con precios relativamente bajos en comparación con el líder; para los clientes con un servicio de mejor calidad.

33

•

Hacer ver a la gente que no tiene porque ser un problema el cambio de estilo en su cabello o el cuidado de su cuerpo, porque Spa Simone le brindará la asesoría.

Políticas de Marketing El “spa Simone” utilizará la estrategia de ofrecer paquetes de varios servicios unidos con un precio menor que si se adquiriera cada servicio por separado, con la condición de que son vigentes sólo en el año en el cual se adquirió el paquete. 2.16.

POSIBLES RIESGOS Y OPORTUNIDADES DE LA EMPRESA

Fortalezas • • • • • •

• •

•

Higiene, alta calidad y profesionalismo Excelente ambiente acogedor Ubicación favorable y con parqueo accesible. Atención a ambos sexos. El servicio personal de asesorías para los clientes. El recurso humano con el que se contará, ya que serán personas capacitadas por el Instituto Mexicano de belleza y cosmetología (Instituto de Renombre que prepara personal para la industria estética con Instalaciones en Guatemala), y con cursos continuos de academias especializadas. Diseños novedosos tanto de tratamientos corporales, faciales como de cortes de cabello, de calidad, durabilidad y fáciles de peinar. Que el diseño del proceso de producción de tratamientos y servicios se realice de tal forma en que los tiempos entre clientes (de colas y de servicios) sea lo mas rápido posible para los clientes y así que todos los servicios se realicen en un tiempo prudente, tratando de minimizar los desperdicios de material (para minimizar costos de producción), con lo que se puede ofrecer un mejor precio. Poner al servicio del cliente un amplio surtido de marcas de productos tanto para los tratamientos corporales como para los capilares.

Oportunidades • •

La posición geográfica del sector, permite tener acceso a personas del área de San Cristóbal. Abrir otro spa con la clientela adquirida de San Cristóbal o Mixco.

Amenazas • • • • • • • •

El ingreso de nuevos spa o salones de belleza al mercado que se dediquen al mismo tipo de servicio con los mismos productos, y que vayan dirigidas al mismo segmento de mercado al que el “Spa Simone” va dirigido. Aumento a las tasas arancelarías para la importación de materia prima, lo que provocaría un aumento en los suministros y en el inventario. Un aumento de los impuestos para las PYMES. Cambios en las políticas de salarios o indemnizaciones por parte del gobierno. Un alza en la inflación, lo cual provoque un incremento en materia prima, sueldos e intereses. Recesión económica (el servicio estético está catalogado como un lujo) o una escasez de efectivo a nivel nacional. Poca variedad de marcas en las casas distribuidoras Los proveedores tienen el poder de negociación en las formas de pago y los tiempos de espera entre el tiempo de pedido y el de entrega, por lo que un mal manejo de stock puede dejar sin servicios disponibles.

34

Debilidades • Si se da una demanda excesiva se puede dar la falta de capacidad, de brindar los servicios en el tiempo deseado, por lo que en el momento de realizar un servicio, el centro de belleza se tardaría más del tiempo estipulado, con lo que se podría perder clientes por la falta de cumplimiento en la finalización a tiempo del servicio. • Espacio reducido en el área de espera de los clientes • Poco personal para el área de cuidados corporales por lo que estos servicios se ofrecen con cita previa.

35

CAPÍTULO No. 3 ESTUDIO TÉCNICO

36

3.1. OBJETIVOS DE VENTAS Como se puede observar en la tabla No. 3 (Pág. 29), la proyección de ingresos se realizó en base a la proyección de las unidades vendidas anualmente, las proyecciones del precio se realizaron en base al mercado y a la empresa líder. 3.2. ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO 3.2.1.

Higiene: Es de vital importancia implementar las medidas básicas de bioseguridad dentro de las normas del Spa, para ello es necesario clasificar los diferentes procedimientos que existen y asignarlo a las diferentes herramientas dependiendo de su material de elaboración:

3.2.1.1. Formas de Eliminación de Bacterias y Microorganismos : •

LIMPIEZA: En una primera fase sirve para eliminar cualquier elemento extraño: tierra, material orgánico, basura, etc.

•

DESINFECCIÓN: Se realiza a través del uso de productos químicos o pasterización húmeda. Con este procedimiento se puede obtener la eliminación de la mayoría de agentes patógenos. A continuación la clasificación de substancias químicas para realizar el procedimiento por ventajas y desventajas: o

ALCOHOL: # Ventajas: Destruye el VIH y el virus de la hepatitis B, tiene una eficaz acción antiséptica, puede ser utilizado en material plástico y no es corrosivo para instrumental metálico. #

o

SOLUCIÓN CLORADA: # Ventajas: Es un desinfectante de acción inmediata, efectivo para eliminar el VIH, hepatitis y TB, es accesible (económicamente) práctico para descontaminar grandes superficies. #

o

•

Desventajas: No actúa en presencia de sangre o materia orgánica, se evapora rápidamente, es inflamable, endurece materiales de vinil, látex o goma.

Desventajas: Se inactiva en presencia de sangre o materia orgánica, puede corroer el instrumental metálico si se usa por mucho tiempo, requiere de preparación diaria.

GLUTARALDEHIDO: # Ventajas: No corroe el instrumental metálico, es efectivo como esterilizante químico, no se inactiva en presencia de sangre o materia. # Desventajas: Tiene una duración aproximada de 14 días, deja residuos en el instrumental por lo que se debe enjuagar con agua estéril (filtrada); puede irritar la piel, tracto respiratorio y ojos de la persona que lo manipula cuando desinfecta las herramientas.

ESTERILIZACIÓN: Este procedimiento se realiza con procesos químicos y físicos y se puede conseguir la eliminación total de todas las formas de vida microbiana.

37

A continuación se muestra una tabla que indica los procedimientos: TABLA No. 6

EQUIPO Olla común o esterilizador hervido Hipoclorito de Sodio 0.5% Alcohol Etílico 70% Glutaraldehido 2%

MÉTODOS DE ESTERILIZACIÓN Y DESINFECCIÓN

por

PROCEDIMIENTO Hervir las herramientas o equipo durante 30 minutos. Inmersión de las herramientas o equipo en el agente durante 20 minutos.

3.2.1.2. Asignación de Los Tipos de Procedimientos de Bioseguridad: •

DESINFECCIÓN: Equipo de material metálico no desechable y tejidos como: Tijeras, cortaúñas, pulidores de uñas, pinzas, toallas, sabanas, capas, etc.

•

ESTERILIZACIÓN: Equipo plástico como: Cepillos de cabello, brochas, pinceles, esponjas.

3.2.1.3. Programación de Higiene: DIARIO El conserje tendrá un horario de entrada 2 horas antes de la hora de apertura del Spa Simone ya que es el encargado de limpiar el piso, los muebles e instrumental por desinfección cuando las instalaciones se encuentren cerradas. SEMANAL El día sábado se limpiará la mitad de los utensilios de sabanas del área de masajes, las capas y batas. MENSUAL Los cepillos, pinceles, brochas y esponjas se esterilizarán el primer sábado de cada mes. 3.2.2.

Tipo de Servicio:

3.2.2.1. Servicios Capilares Son servicios periódicos en todos los clientes, cada servicio dura un promedio de 1 hora, dependiendo de variables como el largo del cabello, tipo de cambio o servicio y número de servicios. 3.2.2.2. Tratamientos Corporales Son tratamientos divididos en dos grupos: el primero es el cuidado de la estética corporal y el segundo es el cuidado de la salud. Dura un promedio de 45 minutos. 3.2.2.3. Faciales Son especialmente para el cuidado de la piel, tanto para la prevención de granos como para la prevención de arrugas prematuras. Dura un promedio de 45 minutos.

3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO Todos los servicios son tomados bajo previa cita y ordenados en una agenda programada para cada empleado de manera individual por el administrador, y todos los días une la información para crear una agenda universal del Spa Simone; como política del Spa, siempre debe existir una persona libre para las personas que llegan aleatoriamente para que se les pueda atender con un servicio de calidad.

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MANICURE Y PEDICURE Para brindar el servicio de manicure y pedicure a los clientes se revisa si tiene esmalte en las uñas 0 y se remueve (si aplica), se calienta agua a temperatura de 30 C, mientras se le aplica una crema exfoliante mediante un masaje especial, se le aplica a cada uña crema removedora de cutícula y se introducen las partes en un recipiente especial dejando actuar por 15 minutos, luego se lavan las uñas, cepillan, liman, pulen, se introducen en parafina o se aplica crema humectante y esmaltan. TRATAMIENTO DEL CABELLO Se realiza una mezcla de productos eficientes que nutren el cabello mientras se le lava al cliente, se aplica el tratamiento dejándolo actuar por 15 minutos, luego se revisa la textura del cabello, se remueve el tratamiento y por último se cepilla. CORTES DE CABELLO Se inicia lavando el cabello ya que lo hace más amoldable y manejable a la tijera, se corta el estilo a predilección de la persona, se seca el cabello para enseñar a la persona el corte con resultado final y se aplican gotas uniformemente. COLORACION DE CABELLO Primero se elige de bodega el número de tinte y la oxigenta para hacer la mezcla, se aplica el tinte, de raíz a puntas y se deja actuar por 45 minutos, y se repite el proceso del tratamiento. MECHAS DE CABELLO Se sacan de bodega la oxigenta, decolorante, tinte y aluminios para realizar la decoloración en las secciones seleccionadas y divididas por los aluminios, dejándolo actuar por 5 minutos y se revisa el tono del cabello hasta conseguir lo esperado, se lava y se aplica el tinte al cabello, dejándolo actuar por 15 minutos y se pasa al proceso del tratamiento. ILUMINACION DEL CABELLO Se sacan de bodega la oxigenta, decolorante, tinte y aluminios para realizar la decoloración en las secciones seleccionadas y divididas por la gorra especial, dejándolo actuar por 5 minutos y se revisa el tono del cabello hasta conseguir lo esperado, se lava el cabello y después se aplica el tinte, dejándolo actuar por 15 minutos y se pasa al proceso del tratamiento. MASAJES Para empezar se traslada al cliente para mayor comodidad a un cuarto especial para masajes y se ambienta para mayor relajación, se proporciona una bata especial para el masaje que sustituya la ropa del cliente, se le aplica una crema especial para masajes y con técnicas apoyadas del uso de las extremidades superiores (manos) impuestas sobre el cuerpo se trabaja en las áreas necesarias para relajación o modelación del cuerpo. EXFOLIANTES Y BAÑOS Primero se traslada al cliente a una tina especial, se obtiene de bodega el tratamiento especial escogido y se aplica en todo el cuerpo, frotándolo con una especie de masaje, se lava el cuerpo y se aplica humectante.

39

DEPILACIONES 0

Se saca de bodega la cera, se calienta a 30 C, mientras se lava (con alcohol) el área a depilar, luego se aplica la cera y retira cuantas veces se cubra y limpie el área. FACIALES Se prepara el vaporizador mientras se obtiene el producto de bodega (cremas, algodón, paños), se limpia el rostro y se deja el rostro expuesto al vaporizador por 15 minutos, se realiza la extracción de impurezas y se utiliza la maquinaria de electrolisis y humectamos. MAQUILLAJES Se elijen las cremas y maquillajes de bodega, se limpia el rostro y se humecta, para después proceder al maquillaje.

40

3.4. DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROCESOS 3.4.1. De Servicios:

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Cortes de Cabello ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio De la sala de espera a la sala de lavado

0.5min

Lavar el cabello

5 min

De la sala de Lavado a la sala de Corte

0.5 min

Se coloca la bata

0.25 min

Cortar el Cabello

27.5 min

S

Cepilla el Cabello?

N 25 min

1 min

0.25 min

RESUMEN EVENTO Operaciones

Cepillar el cabello Aplicar gotas

Se retira la bata

CANTIDAD 6

Inspecciones

0

Transportes

2

Demoras

0

Almacenajes

1

Tiempo Total

60 min.

Fin

41

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Coloración de Cabello ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Producción FECHA: 2007 Inicio

0.5 min

Colocar Capa y toalla en la nuca al cliente

1 min

Preparar Tinte

30 min

Aplicar tinte

45 min

Esperar que el color penetre en la hebra del cabello

11 min

Aplicar tratamiento

10 min

Esperar que penetre a la raíz

7 min

Lavar el cabello S Cepilla el Cabello?

N 25 min

0.5 min

RESUMEN EVENTO

Cepillado

Quitar Capa al cliente

Fin

CANTIDAD

Operaciones

7

Inspecciones

0

Transportes

0

Demoras

2

Almacenajes

1

Tiempo Total

130 min.

42

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE: SERVICIO: Tratamiento del Cabello ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007

Inicio 0.5 min

Preparar los Ingredientes

1min

Colocar Capa al cliente

5 min

Lavar el cabello

5 min

Aplicar Tratamiento

1 min

Revisar la textura del cabello

4 min

Remover Tratamiento

S

¿Cepillar el cabello?

N Cepillar el cabello

0.5 min

Retirar la capa al cliente

Fin

RESUMEN EVENTO

25 min

CANTIDAD

Operaciones

5

Inspecciones

1

Transportes

0

Demoras

0

Almacenajes

1

Tiempo Total

40 min.

43

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Mechas de Cabello ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007

Inicio

0.25 min

Colocar Capa al cliente

1 min

Preparar decolorante, tinte, aluminios

5 min

10 min

Aplicar decolorante

Esperar reacción del decolorante

1 min Revisar el tono del cabello

7 min

Lavar el cabello

15 min Aplicar Tinte

6.5 min

Lavar el cabello Cepilla el Cabello? Cepillado

25 min

RESUMEN EVENTO Operaciones

0.25 min

Retirar Capa

CANTIDAD 7

Inspecciones

1

Transportes

0

Demoras

1

Almacenajes

1

Tiempo Total

71 min.

Fin

44

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Iluminación del Cabello ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio

0.25 min

Preparar decolorante, tinte 2 min

15 min

Colocar Capa Colocar gorra especial Y obtener el cabello a Colorar

5 min

Aplicar decolorante

1 min

RESUMEN EVENTO

CANTIDAD

Operaciones

6

Inspecciones

1

Transportes

0

Demoras

1

Almacenajes

1

Tiempo Total

71.5 min.

Revisar el tono del cabello

Lavar el cabello 5 min

5 min

Aplicar Tinte

10 min

Esperar reacción del tinte

5 min

Lavar el cabello

Cepilla el Cabello? 25 min

0.25 min

Cepillado

Retirar Capa Fin

45

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Manicure ANALISTA: Pamela Prado Calentar C Agua a 30

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio Remover Esmalte

Revisar si las uñas están esmaltadas

2 min 2 min

Aplica crema de cutícula

Introducir las Manos (15 min.) en agua 1 min

2 min Calentar 0 Parafina a 30 C

1 min

RESUMEN EVENTO Operaciones

CANTIDAD 11

Inspecciones

0

Transportes

0

Demoras

2

Almacenajes

1

Tiempo Total

45 min.

Aplicar crema especial para exfoliación de la piel con masaje especial

Remoción de cutícula Se lavan y cepillan las uñas

10 min

Se liman, pulen las uñas

0.5 min

Introducir las Manos en parafina

14.5 min

1 min 11 min

Esperar endurecimiento y efecto de parafina

Aplica crema Humectante Esmaltar las uñas Fin

46

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Pedicure ANALISTA: Pamela Prado Calentar C Agua a 30

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio Remover Esmalte

Revisar si las uñas están esmaltadas

2 min 2 min

Aplica crema de cutícula

Introducir los pies (15 min.) en agua 1 min

2 min Calentar 0 Parafina a 30 C

1 min

RESUMEN EVENTO

CANTIDAD

Operaciones

11

Inspecciones

0

Transportes

0

Demoras

2

Almacenajes

1

Tiempo Total

45 min.

Aplicar crema especial para exfoliación de la piel con masaje especial

Remoción de cutícula Se lavan y cepillan las uñas

10 min

Se liman, pulen las uñas

0.5 min

Introducir los pies en parafina

14.5 min

1 min 11 min

Esperar endurecimiento y efecto de parafina

Aplica crema Humectante Esmaltar las uñas Fin

47

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Masajes ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio 0.5 min

Brindar y Colocar Bata de masaje

1 min

Trasladar al cuarto de masajes

RESUMEN EVENTO Operaciones

CANTIDAD

Ambientar el cuarto 1 min

4

Inspecciones

0

Transportes

1

Demoras

0

Almacenajes

1

Tiempo Total

45 min.

42 min

0.5 min

Hacer el masaje

Retirar la Bata de masaje Fin

48

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Exfoliantes y baños ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio

1 min

Traslado a la tina especial

1 min

Preparar tratamiento corporal

20 min

Aplicar y frotar en el cuerpo

7 min

Lavar el cuerpo

RESUMEN EVENTO

CANTIDAD

Operaciones

5

Inspecciones

0

Transportes

1

Demoras

0

Almacenajes

2

Tiempo Total

35 min.

Humectante 1 min

Preparar humectante

5 min

Aplicar producto

49

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE: SERVICIO: Depilaciones bigote y cejas DEPARTAMENTO: Servicio ANALISTA: Pamela Prado FECHA: 2007

Inicio 10 min Calentar Cera a 300 C

1 min

Traslado al área Corporal Esperar que se derrita la cera

RESUMEN 5 min EVENTO

Aplicar cera

CANTIDAD

Operaciones

3

Inspecciones Transportes Demoras Almacenajes Tiempo Total

0 1 1 2 25 min.

10 min

Aplicar y quitar Fin

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Depilaciones bikini ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007

Inicio 10 min Calentar Cera a

0

1 min

3 min

Traslado al área Corporal

Brindar Bloomer desechable al cliente

30 C Esperar que se derrita la cera

RESUMEN EVENTO

5 min

Aplicar cera

CANTIDAD

Operaciones

4

Inspecciones Transportes Demoras Almacenajes Tiempo Total

0 0 1 2 40 min.

25 min

Aplicar y quitar Fin

50

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Depilaciones piernas ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicio FECHA: 2007 Inicio

10 min Calentar Cera a 0 30 C

Traslado al área Corporal Esperar que se derrita la cera

RESUMEN 5 min EVENTO

Aplicar cera

CANTIDAD

Operaciones

3

Inspecciones Transportes Demoras Almacenajes Tiempo Total

0 1 1 1 40 min.

25 min

Aplicar y quitar Fin

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Maquillajes ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Servicios FECHA: 2007 Inicio

RESUMEN EVENTO

CANTIDAD

Operaciones

4

Inspecciones

0

Transportes

0

Demoras

0

Almacenajes

2

Tiempo Total

65 min.

1 min

Desmaquillar

3 min

Limpiar rostro

1 min

Aplicar humectante

60 min Maquillar Fin

51

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Faciales ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Producción FECHA: 2007 Inicio Traslado al área Corporal 1 min

Preparar vaporizador 5 min

1 min

3 min

1

Operaciones

5

Inspecciones

0

Almacenajes

3

Transportes

0

Tiempo Total

40 min.

EVENTO

CANTIDAD

Limpiar rostro

15 min

Esperar que el rostro reciba vaporización

10 min

Extracción de impurezas

RESUMEN Demoras

Desmaquillar al cliente

10 min

Aplicar humectante

Fin

52

3.4.2.

Servicios de Higiene:

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Esterilización ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Limpieza FECHA: 2007 Inicio 1 min Recolectar todos los cepillos de cabello, brochas, pinceles, esponjas etc.

Llenar de agua Olla esterilizadora 2.5 min

1 min

Mover al área de cafetería

0.5 min

Encender Estufa

10 min

Esperar que el agua llegue a 1000C

0.5 min

Introducir herramientas

30 min

eliminación de bacterias

RESUMEN Demoras

2

Operaciones

5

Inspecciones

0

Almacenajes

0

Transportes

1

Tiempo Total

44 min.

EVENTO

CANTIDAD

1 min Retirar del fuego y botar el agua

Fin

53

DIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DE:

SERVICIO: Desinfección ANALISTA: Pamela Prado

DEPARTAMENTO: Limpieza FECHA: 2007 Inicio 1 min Recolectar todas las tijeras cortaúñas, pulidor de uñas, pinzas, capas, toallas, etc.

Preparar mezcla en recipiente 2.5 min

1 min

Mover al área de lavandería

0.5 min

Introducir Metal, plástico y telas

20 min

Esperar eliminación de bacterias

3 min Eliminar químico con agua

Es plástico, metal o tela?

Lavar las telas

10 min 2 min

Tender

Secar plástico y metal

1 min

Fin

RESUMEN Demoras

1

Operaciones

7

Inspecciones

0

Almacenajes

3

Transportes

1

Tiempo Total

36.5 min.

EVENTO

CANTIDAD

54

3.5. EQUIPO E INSTALACIONES A continuación se presenta un listado de las inversiones iniciales requeridas y su valor de recuperación: TABLA No. 7

BIEN MAQUINARIA Ultrasonido Mio Active, con kit facial Heat Model AB Pell Vaporizador facial Sauna TOTAL HERRAMIENTA Y EQUIPO Aparato para la cera Aparato para hidromasaje p/pies Secadora de cabello profesional Camilla para masajes Aparato de sonido Tocador con espejo Mesa de manicura c/2 sillas Silla para pedicura Cortadora automática Cortadora automática de contornos Kit para manicure Lavacabezas Silla p/corte de cabello Carrito mobil para accesorios Tijera profesional Tijera especial degrafilado Docena de toallas Dispensador de agua fria y caliente Set de Sillones de espera TOTAL ÁREA ADMINISTRATIVA Línea telefónica c/teléfono Espejos Gigantes Accesorios de trabajo Plantas Rótulo con nombre del lugar Pintura TOTAL

INVERSIÓN INICIAL

CANT.

-

PRECIO unitario

TOTAL

VALOR SALV.

1 1 1 1 1 1

Q.13,475.00 Q.17,171.00 Q.34,645.00 Q.41,580.00 Q.8,250.00 Q.2,600.00

Q.13,475.00 Q.17,171.00 Q.34,645.00 Q.41,580.00 Q.8,250.00 Q.2,600.00 Q.117,721.00

Q 1,347.50 Q 1,717.10 Q 3,464.50 Q 4,158.00 Q 825.00 Q 260.00 Q 11,772.10

1 1 3 2 1 2 1 1 1

Q.400.00 Q.250.00 Q.400.00 Q.1,500.00 Q2,500.00 Q.1,000.00 Q.2,000.00 Q.250.00 Q.375.00

Q.400.00 Q.250.00 Q.1,200.00 Q.3,000.00 Q2,500.00 Q.2,000.00 Q.2,000.00 Q.250.00 Q.375.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

40.00 25.00 120.00 300.00 250.00 200.00 200.00 25.00 37.50

1 1 2 2 3 3 1 2

Q.200.00 Q.300.00 Q.2,000.00 Q.3,500.00 Q.150.00 Q.950.00 Q.200.00 Q.600.00

Q.200.00 Q.300.00 Q.4,000.00 Q.7,000.00 Q.450.00 Q.2,850.00 Q.200.00 Q.1,200.00

Q Q Q Q Q Q Q Q.

20.00 30.00 400.00 700.00 45.00 285.00 20.00 -

1 Q.1,200.00 1 Q.4,500.00

Q.1,200.00 Q.4,500.00 Q.33,875.00

Q Q Q

120.00 450.00 3,267.50

1 Q.1,800.00 2 Q.1,500.00 Q.1,021.00 5 Q.600.00 1 Q.10,000.00 4 Q.400.00

Q.1,800.00 Q.3,000.00 Q.1,021.00 Q.600.00 Q.10,000.00 Q.400.00 Q.16,821.00

Q Q Q Q Q Q Q

300.000 300.000

Q.151,596.00

Q 15,339.60

TOTAL

55

3.6. MATERIA PRIMA Para brindar todos los paquetes y servicios, tanto capilares como corporales, se ha considerado como materia prima todos los productos utilizados en el servicio específico como tintes, cremas, ampollas, etc., que se deben aplicar a los clientes. A continuación se muestran las necesidades de materia prima y su costo por el tipo de servicio; debido a que la presentación de los productos es más grande de la que se utiliza por servicio brindado a un cliente se hicieron los costos basados en el rendimiento por bote de 100ml y por un largo de cabello mediano: TABLA No. 8 MATERIA PRIMA MANICURE

MATERI A PRI MA

CANT.

TOTAL

MANICURE Crema exfoliante 5ml Q 8.59 Crema de cuticula 1ml Q 0.50 Acetona 7 ml Q 1.25 Limas *12.5% Q 3.13 Parafina 7ml Q 10.00 Crema Super Humectante 5ml Q 4.17 TOTAL SERVICIO Q 27.64 *Por observación se concluyó que una Lima puede ser utilizada en 8 servicios TABLA No. 9 MATERIA PRIMA PEDICURE

MATERI A PRI MA

CANT.

TOTAL

PEDICURE Crema exfoliante 5ml Q 8.59 Crema de cuticula 1ml Q 0.50 Acetona 7 ml Q 1.25 Limas *12.5% Q 3.13 Parafina 7ml Q 10.00 Crema Super Humectante 5ml Q 4.17 TOTAL SERVICIO Q 27.64 *Por observación se concluyó que una Lima puede ser utilizada en 8 servicios

TABLA No. 10 MATERIA PRIMA DE TRATAMIENTOS

MATER IA PR IMA TRATAMIENTO Shampoo Acondicionador Tratamiento Gotas

C ANT. 2ml 2ml 10ml 0,5ml TOTAL SERVICIO

TOT AL Q Q Q Q Q

4.00 4.00 20.00 0.80 28.80

56

TABLA No. 11 MATERIA PRIMA DE CORTES DE CABELLO

MATER IA PR IMA

C ANT.

CORTES DEL CABELLO Shampoo 2ml Acondicionador 2ml Gotas 0,5ml TOTAL SERVICIO

TOT AL Q Q Q Q

4.00 4.00 0.80 8.80

TABLA No. 12(a) MATERIA PRIMA DE COLORACIÓN CABELLO CORTO

MATER IA PR IMA

C ANT.

COLORACION DE CABELLO CORTO Tinte 1 tubo oxigenta, onz. 2,2 onz Shampoo 2ml Acondicionador 2ml Tratamiento 10ml Gotas 0,5 ml TOTAL SERVICIO

TOT AL Q Q Q Q Q Q Q

50.00 4.44 4.00 4.00 20.00 0.80 83.24

TABLA No. 12(b) MATERIA PRIMA DE COLORACIÓN CABELLO LARGO

COLORACION DE CABELLO LARGO Tinte 1 3/4 tubo oxigenta, onz. 2,2 onz Shampoo 2ml Acondicionador 2ml Tratamiento 10ml Gotas 0,5 ml TOTAL SERVICIO

Q Q Q Q Q Q Q

86.76 4.44 4.00 4.00 20.00 0.80 120.00

TABLA No. 13 MATERIA PRIMA DE MASAJES

MATER IA PR IMA MASAJES Crema para Masaje Incienzo

C ANT.

TOT AL

10 ml Q 1 barra Q TOTAL SERVICIO Q

22.00 3.00 25.00

TABLA No. 14 MATERIA PRIMA DE EXFOLIANTES Y BAÑOS

MATER IA PR IMA

C ANT.

TOT AL

EXFOLIANTES Y BAÑOS Tratamiento de Sales 1/2 frasco Q Humectante 5ml Q TOTAL SERVICIO Q

40.00 5.00 45.00

57

TABLA No. 15 MATERIA PRIMA DEPILACIÓN DE PIERNAS

MATER IA PR IMA

C ANT.

TOT AL

DEPILACIONES(piernas) Cera 1/2 lb Q TOTAL SERVICIO Q

44.44 44.44

TABLA No. 16 MATERIA PRIMA DEPILACIÓN BIGOTE Y CEJAS

MATER IA PR IMA

C ANT.

TOT AL

DEPILACIONES (bigote y cejas) Cera 1/6 lb Q TOTAL SERVICIO Q

10.00 10.00

TABLA No. 17 MATERIA PRIMA DEPILACIÓN DE BIKINI

MATER IA PR IMA DEPILACIONES (bikini) Bloomer desechable Cera

C ANT.

TOT AL

1 Q 1/4 lb Q TOTAL SERVICIO Q

5.00 25.00 30.00

TABLA No. 18 MATERIA PRIMA DE FACIALES

MATER IA PR IMA FACIALES Leche limpiadora Espuma limpiadora Mascarilla Crema contorno ojos Crema Humectante

C ANT. 5ml 5ml 5ml 2ml 3.8ml TOTAL SERVICIO

TOT AL Q Q Q Q Q Q

7.50 7.50 11.25 5.00 8.52 39.77

TABLA No. 19 MATERIA PRIMA DE MAQUILLAJES

MATER IA PR IMA MAQUILLAJES Leche limpiadora Crema contorno ojos Crema Humectante Kit de Maquillaje

C ANT. 5ml 2ml 3.8ml *1% TOTAL SERVICIO

TOT AL Q Q Q Q Q

7.50 5.00 8.52 40.00 61.02

*Se consideró que un Kit de Maquillaje rinde para 100 personas en promedio

58

TABLA No. 20 MATERIA PRIMA DE MECHAS E ILUMINACIONES

MATER IA PR IMA

C ANT.

MECHAS ILUMINACION Tinte Aluminios Decolorante oxigenta, onz. Shampoo Acondicionador Tratamiento Gotas TOTAL

1 tubo

TOT AL

Q Q Q 2,2 onz Q 2ml Q 2ml Q 10ml Q 0,5 ml Q SERVICIO Q 1/4 rollo 3 onz

50.00 2.56 5.00 11.00 4.00 4.00 20.00 0.80 97.36

3.7. IDENTIFICACION DE PROVEEDORES La Selección del siguiente listado de proveedores se ha realizado en base a la calidad y posicionamiento en la mente del consumidor de los productos que cada distribuidor vende. Además son los únicos distribuidores en Guatemala de dichas marcas, fortaleciendo la confianza que se le desea dar al cliente, ya que se basa no sólo en el proceso sino también en la materia prima para brindar un excelente servicio que supere las expectativas de los clientes. Además los proveedores apoyan al Spa con talleres de capacitación para los empleados, seguimiento y visitas al Spa Simone • • •

Guatemala Cosméticos S.A. (20 calle 26-30, z.10 interior 10 Conj. Empresarial Pradera) Cobimisa (14 ave. 7-12, z.14 interior 14 ) Rally Beauty Suply (10 ave. 19-50, z.10 )

59

3.8. CAPACIDAD INSTALADA La capacidad del lugar de producción se estimó por la cantidad de servicios corporales y capilares que se producen para atender a los clientes en un determinado tiempo, debido a que el Spa Simone es un “day spa” se atiende únicamente de día. A continuación se presenta una tabla que presenta los datos anuales para cada respectivo servicio: TABLA No. 21

Producto o Servicio Cortes de cabello Dama Cortes de cabello caballero Color Cabello corto Color cabello largo Mechas, iluminación Tratamiento Masajes Exfoliantes y baños Manicure Pedicure Depilaciones(bigote, cejas) Depilaciones(bikini) Depilaciones(Piernas) Faciales Maquillajes

CAPACIDAD PRONOSTICADA INSTALADA ANUAL

No. de Unidades t/Servicio(min) (min) Tot 809 60 48,555.72 431 316 851 367 100 236 488 224 224 118 142 168 308 673 TOT (min)

Estil(min) 48,555.72

60 130 130 46 40 45 35 45 45

25,866.13 25,866.13 41,021.94 41,021.94 110,614.67 110,614.67 16,881.18 16,881.18 4,008.49 4,008.494 10,635.74 17,095.97 10,075.15 10,075.15

25 40 40 43 65

2,954.37 5,672.39 6,722.84 13,248.25 43,761.87 246,948.156

Cosmet(min)

10,635.74 17,095.97 10,075.15 10,075.15 2,954.37 5,672.39 6,722.84 13,248.25 43,761.87 120,241.77

Se ha determinado que se pueden hacer 20 servicios corporales y 25 servicios de cabello y uñas por día, lo que es concordante con lo observado anteriormente en la demanda potencial esperada de la tabla población objetivo. TABLA No. 22

CAPACIDAD PRONOSTICADA UTILIZADA

MIN HABILES P/LABORAR MIN TOT % de Utili 2 COSMETÓLOGO 126,720 253,440 47.44 2 ESTILISTA 126,720 253,440 97.44

Cap disp 52.56 2.56

* =(((5.5*8)*4)*12)*60

En la tabla se planificó con una jornada de trabajo de 8 horas de lunes a viernes y 4 horas el sábado. Debido a que las políticas de los centros comerciales son abrir domingos se planificó que se tomara el día domingo como un día de jornada normal y lo tomarán como día de descanso una pareja de cosmetólogo y estilista el día lunes, y la otra pareja restante el día martes que son los días de menor movimiento durante la semana. Con esto se tiene un 47.44% de utilización de capacidad en diferencia con la instalada para los servicios corporales y un 97.44% de capacidad ocupada de la instalada en servicios para el cabello, ya que se cuenta con 2 estilistas profesionales, dos cosmetólogas, un conserje y un administrador, y se considera que es lo adecuado para enfrentar la demanda esperada y clientes extras. Debido a que es una empresa nueva, de la cual no se tienen datos históricos sobre el crecimiento de ventas, se ha determinado que para planificar la capacidad futura se utilizará el

60

modelo de la capacidad por detrás con ampliación progresiva donde, como su nombre lo indica, la ampliación se va realizando a medida de que surja la necesidad de la misma. 3.9. MANEJO DE INVENTARIOS VALUACIÓN Debido a que los productos de materia prima son importados, se ha decidido valuar el inventario tanto de materia prima como de insumos con el método UEPS (último en entrar primero en salir) de valuación de inventarios, ya que ayuda a mantener un mejor manejo de costos actualizados. REQUERIMIENTOS Debido a que no se tiene una demanda dependiente se utiliza el sistema de pedido de cantidad fija calculada en base al pronóstico de ventas y de un stock de seguridad para cierto tipo de materiales como los tintes, y se libera la requisición de materiales una semana antes de la entrega del pedido. Para brindar un servicio adecuado se debe pedir como inventario de seguridad 1 tinte por color existente en la carta de Color, que representa un total de 116 colores adicionales a un número de 101 tintes mensuales consumidos (tabla No. 23) con un porcentaje establecido según resultados de la encuesta por preferencia de color. TABLA No. 23

PREFERENCIA DE COLORES EN TINTES

TONO DE T INTE Chocolates( 5.53, 6.53, 7.53 ) Cenizos ( 6.01, 7.01, 8.01 ) Rojizos ( 5.66, 6.66, 7.66, 8.66 ) Mechas ( 10.1, 9.0, 9.01, 11.11 ) Tonos Neutros ( 1, 3, 4, 5, 6, 7 ) TOTAL

CANT IDAD 25% 30% 15% 20% 10% 100%

61

TABLA No. 24 CANTIDAD ÓPTIMA DE PEDIDO PRONOSTICADA

MATER IA PR IMA

# UNI DADES PR EC IO/ UNIDAD T DE PEDIDO

Acetona (1 bote 4.74 fl) Acondicionador (1 bote 35.27onz.) Aluminios ( 1 rollo 3.48mª) Bloomer (1 unidad) Cera (1 lb) Crema contorno ojos (1 bote 5 onz.) Crema de cuticula (1 bote 10 onz.) Crema exfoliante (1 bote 10 onz.) Crema Humectante (1 bote 9 onz.) Crema para Masaje (1 bote 300g) Crema Super Humectante (1 bote 8onz.) Decolorante ( paquete de 45 onz ) Espuma limpiadora (1 bote 150g) Gotas (1 bote 1.69 fl) Humectante (1 bote 125ml) Incienzo (1 barra) Leche limpiadora (1 bote 300ml) Limas ( paquete de 3 unidades ) Kit de Maquillaje Mascarilla (1 tarro 28.21onz.) oxigenta, (1 bote 100 onz.) Parafina ( 3.5 onz) Shampoo (1 bote 35.27onz.) Tinte (1 tubo 3.42onz.) Tratamiento (1 bote 1000ml) Tratamiento de Sales (1 frasco 500g)

4 3 7 17 24 2 1 2 3 2 3 3 3 1 3 25 5 10 4 3 2 5 3 101 13 3

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

25.00 200.00 16.67 5.00 60.00 250.00 50.00 275.00 230.00 220.00 125.00 75.00 150.00 160.00 100.00 3.00 150.00 25.00 4,000.00 225.00 200.00 150.00 200.00 50.00 200.00 80.00

Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

3.10. UBICACIÓN DE LA EMPRESA Utilizando el método de factores ponderados para la ubicación de la empresa, se genera el siguiente análisis: TABLA No. 25 PONDERACIÓN DE LOS FACTORES ANALIZADOS

ELEMENTO DE COSTO

Alquiler del lugar

Z, 10

Z.13 FACTORES ECONÓMICOS 5900

Z.14

Z.7

7000

4400

5900

9 8 5

6 9 6

5 8,5 8

10 9 9

9

9

9

7

31

30

30,5

35

FACTORES CUALITATIVOS Afluencia de personas Cercania con los clientes Acceso a parqueo Acceso a personas con poder adquisitivo

TOTAL

El Spa Simone se encuentra ubicado en la capital de Guatemala, específicamente en el área de la zona 7; esto se decidió por la posición geográfica de la zona, por su proximidad con posibles, mercados meta como lo son los habitantes de San Cristóbal y Mixco. También porque se observo que existe una gran afluencia de personas por esa zona, con suficiente capacidad económica para ser capaces de pagar los servicios. Esta decisión se debe a que el resultado total de puntuación obtenido por el local de z.7 supera todas las demás alternativas.

62

3.11. DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ( 8 x 12 ) mt2 8 mts

Entrada Sala de Espera Recepción

Área de Masajes

12 mts Área Capilar Área Manicure/Pedicure

Área de Tratamientos Corporales

Baños

63

3.12. MANO DE OBRA REQUERIDA Cuando se realizó la estimación de la capacidad de producción de la empresa (Tabla No. 21 – Pág. 60), se estableció que era necesario contar con 2 estilistas y 2 cosmetólogas, un conserje y un administrador. En base a las prestaciones exigidas por la legislación laboral se estiman los costos extras anuales por empleado: TABLA No. 26

TOTAL OBLIGACIONES PATRONALES ANUALES (QUETZALES)

COSMETOLOGOS (2) ADMINIST(1) ESTILISTAS (2) CONSERJE (1) AGUINALDO Q 4,297.50 Q 2,172.60 Q 3,332.50 Q 1,374.66 BONO 14 Q 4,297.50 Q 2,172.60 Q 3,332.50 Q 1,374.66 INDEMINIZACION Q 4,297.50 Q 2,172.60 Q 3,332.50 Q 1,374.66 VACACIONES Q 2,148.75 Q 1,086.30 Q 1,666.25 Q 687.33 Q 5,502.52 Q 2,781.80 Q 4,266.93 Q 1,760.11 IGSS (pat ronal) IRTRA Q 515.70 Q 260.71 Q 399.90 Q 164.96 INTECAP Q 515.70 Q 260.71 Q 399.90 Q 164.96 TOTAL Q 21,575.17 Q 10,907.32 Q 16,730.48 Q 6,901.34 *Los cálculos del IGSS, IRTRA, INTECAP se realizaron en base a los porcentajes del Inciso 4.9 TABLA No. 27 TOTAL SALARIOS MENSUALES (QUETZALES)

# 2 2 1 1

DEFINICION COSMETOLOGOS ESTILISTAS CONSERJE ADMINIST

COSTO C/U Q 2,148.75 Q 1,666.25 Q 1,374.66 Q 2,172.60

SUBTOTAL Q 4,297.50 Q 3,332.50 Q 1,374.66 Q 2,172.60

IGSS(patronal) BONIFIC Q 458.54 Q 500.00 Q 355.58 Q 500.00 Q 146.68 Q 250.00 Q 231.82 Q 250.00 TOTAL = 6 personas

IRTRA-INTECAP Q 85.95 Q 66.65 Q 27.49 Q 43.45

sub totales Q 5,341.99 Q 4,254.73 Q 1,798.83 Q 2,697.87 Q 14,093.42

TABLA No. 28 COSTO POR HORA (QUETZALES)

AREA

COSTO ANUAL+BONIF

COSTO/HORA

Tot Cosmetica Q 38,069.84 Q tot cabello Q 32,137.89 Q total+bonific Q 70,207.73 Q Costo/Hora= ((Costo Anual+Bonif /12)/(5.5*4))/8

18.03 15.22 33.24

*Datos de la tabla No. 27 y tabla No. 28 son utilizados como referencia para proporcionar el ingreso marginal, pero no son utilizados para la elaboración de los Estados Financieros.

64

CAPÍTULO No. 4 ORGANIZACIÓN

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4.1 OBJETIVOS DEL ÁREA ORGANIZACIONAL La cultura de la empresa está dirigida al servicio y satisfacción del cliente como principal objetivo, para lo cual el recurso humano será contratado en base a sus habilidades. Para mejorar continuamente su desempeño se enviará a capacitar con seminarios organizados por los proveedores para el buen manejo de nuevas técnicas a la cosmetóloga y a los estilistas. 4.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA La estructura de la empresa solamente tendrá dos niveles, administrador general y departamento de servicios, el cual está dividido en dos áreas; el área de tratamientos corporales y faciales y el área de servicios capilares. El departamento de tratamientos corporales, estará conformada por dos personas especialistas, la cual tendrá tareas establecidas. El departamento de tratamientos capilares estará conformado por tres personas estetas, los cuales tendrán tareas establecidas. El administrador general será el encargado del área de ventas, contabilidad, organizar las órdenes de prioridad de citas y los clientes sin la misma, velar porque se cumpla con los tiempos prometidos, así como de realizar los pedidos a los proveedores de la materia prima. La estructura de la empresa conforme vaya creciendo tenderá a ser funcional debido al enfoque con el que se trabajará.

Administrador

Conserje

Cosmetóloga A

Cosmetóloga B

Estilista A

Estilista B

4.3 RECLUTAMIENTO DE PERSONAS Para seleccionar el recurso humano con el que contará la empresa, se pedirá a los solicitantes que tengan cursos de belleza con un mínimo de una capacitación en el Institutos de belleza sobre el corte y tratamiento de cabello, además de que se les realizará una evaluación de las competencias, y una prueba pagada de dos semanas y si cumplen con las competencias necesarias para el puesto se realizará la contratación. La forma de remuneración del personal será en base a un sueldo fijo y al terminar el año, si hay utilidades, entonces se procederá a realizar un reparto de un bono por desempeño. Se contará con cursos de capacitación sobre cabello, masajes de diferentes tipos, y de algún otro curso que sea necesario. 4.3.1 Metas de rango superior Los valores compartidos que tendrá la empresa serán aquellos que apoyen la misión, visión y objetivos estratégicos de la empresa. Entre los valores se puede mencionar el compromiso por brindar al cliente la oportunidad de obtener los servicios de calidad con las marcas y productos que sean de su predilección y que satisfagan sus necesidades.

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Ser una organización flexible para adaptarse a los cambios. Tener una comunicación de doble vía entre el personal de atención y contacto directo con el cliente y el encargado de la administración del “Spa Simone” para que se puedan dar con el menor tiempo mejoras del producto y del servicio que mejoren la calidad del mismo. 4.3.2 Estilo El estilo de liderazgo que se buscará es el de la administración del equipo, en donde se busca que los logros de trabajo se den por que el recurso humano está comprometido; la interdependencia a través de participaciones comunes con el propósito de lograr los objetivos de la organización lo cual conduce a relaciones (Cliente -Spa) de confianza y respeto. 4.3.3 Plaza El objetivo de la empresa es atender y vender a los clientes directamente desde el punto de venta donde está localizada. Ya que la empresa le hace el pedido a los proveedores y ellos traen las mercancías a la sede. Uno de los servicios más eficaces es el asesoramiento que el cliente recibe en la tienda para ayudarle a decidir el tipo de producto acorde a su estilo de vida, personalidad, sus gustos y sus necesidades. 4.3.4 Destrezas El personal tiene el poder de decisión de las técnicas a utilizar en los servicios, y la personalidad de las personas que laboran en la empresa es muy carismática y sobre todo con un enfoque en el servicio al cliente. 4.4 SELECCIÓN DEL PERSONAL Se pedirá a las empresas encargadas de capacitar y brindar los estudios de especialización de belleza (Instituto Mexicano de belleza y cosmetología) brinde información de la posible población en busca de trabajo. A continuación se muestra la descripción de los puestos en el “Spa Simone”: 4.4.1 COSMETÓLOGA PROFESIONAL División: Servicios Corporales Supervisor: Administrador Otros atributos: Conocimientos del cabello •

DESCRIPCIÓN: Brindar los servicios necesarios para el área corporal y facial, ayudar como reemplazo o asistencia a los estilistas cuando existan clientes esperando por servicios de cabello. Actividades Primarias: Masajes corporales, faciales, depilaciones, exfoliaciones, cortes de cabello, tintes, cepillados, manicure, pedicure, reflexología. Actividades Secundarias: Esterilizar los instrumentos, Hacer un reporte semanal del consumo de productos, hacer un reporte mensual de los insumos requeridos o faltantes. Características Académicas: Poseer titulo de diversificado Poseer titulo de Cosmetóloga Poseer Constancia de Estudios de belleza

•

DEBERES Y OBLIGACIONES: Las tareas de este puesto se clasifican primordialmente como de carácter de servicio al cliente y son : PRIMARIAS a) Elaboración de los servicios 55% b) Atención al publico 15% c) Preparación de material 5% d) Sustituir o asistir estilistas 25%

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SECUNDARIAS a) Atención del teléfono ( citas ) 40% b) Limpiar 30% c) Atención de quejas 5% RESPONSABILIDAD (en orden prioritario) a) Realizar los servicios sin fallas b) Realizar los servicios en el menor tiempo c) Supervisar la calidad y satisfacción d) Captar nuevos clientes •

APTITUDES INTELECTUALES a) Atención b) Creatividad c) Iniciativa

•

APTITUDES FISICAS a) Salud b) Habilidad Manual c) No tener ningún defecto físico d) Agudeza visual e) Agudeza Auditiva

•

EXPERIENCIA Es imprescindible que posea 2 años de experiencia

•

ÁMBITO LABORAL Una persona que trabaja en este puesto trabaja en condiciones físicas normales para una persona sana y con presiones psicológicas por periodos cortos, y lo convierten en un trabajo excepcional por el contacto con los clientes.

•

CONDICIONES SANITARIAS Y DE SEGURIDAD No se encuentra expuesto a accidentes laborales por uso de equipo, tampoco a contagio de enfermedades potencialmente mortales, por lo que no es necesario el uso de equipos especiales de seguridad.

4.4.2 ESTILISTA División: Servicios Capilares Supervisor: Administrador Otros atributos: Conocimientos de maquillaje •

DESCRIPCIÓN: Brindar los servicios necesarios para el área capilar y facial, ayudar como asistencia a los cosmetólogos cuando existan clientes esperando por servicios corporales. Actividades Primarias: Cortes de cabello, tintes, cepillados, peinados altos, manicure, pedicure. Actividades Secundarias: Esterilizar los instrumentos, Hacer un reporte semanal del consumo de productos y hacer un reporte mensual de los insumos requeridos o faltantes. Características Académicas: Poseer titulo de diversificado Poseer titulo de Estilista

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•

DEBERES Y OBLIGACIONES: Las tareas de este puesto se clasifican primordialmente como de carácter de servicio al cliente y son: PRIMARIAS a) Elaboración de los servicios 55% b) Atención al publico 15% c) Preparación de material 5% d) Auxiliar a los cosmetólogos 25% SECUNDARIAS a) Atención del teléfono ( citas ) 40% b) Limpiar 30% c) Atención de quejas 5% RESPONSABILIDAD (en orden prioritario) a) Realizar los servicios sin fallas b) Realizar los servicios en el menor tiempo c) Supervisar la calidad y satisfacción d) Captar nuevos clientes

•

APTITUDES INTELECTUALES(en orden prioritario) a) Atención b) Creatividad c) Iniciativa

•

APTITUDES FÍSICAS a) Salud b) Habilidad Manual c) No tener ningún defecto físico d) Agudeza visual e) Agudeza Auditiva

•

EXPERIENCIA Es imprescindible que posea 1 año de experiencia

•

ÁMBITO LABORAL Una persona que trabaja en este puesto trabaja en condiciones físicas normales para una persona sana y con presiones psicológicas por periodos cortos y lo convierten en un trabajo excepcional por el contacto con los clientes.

•

CONDICIONES SANITARIAS Y DE SEGURIDAD No se encuentra expuesto a accidentes laborales por uso de equipo o a contagio de enfermedades potencialmente mortales, por lo que no es necesario el uso de equipos especiales de seguridad.

4.4.3 CONSERJE División: Servicios de limpieza Supervisor: Administrador Otros atributos: Conocimientos de Jardinería, electricidad •

DESCRIPCIÓN: Brindar los servicios necesarios para el área del Spa y prestar colaboración a todo el personal del mismo cuando sea necesario. Actividades Primarias: Limpiar las instalaciones, realizar las esterilizaciones, ayudar a los estilistas y cosmetólogos.

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Actividades Secundarias: servir café o agua a los clientes, cuidar de las plantas interiores y el área exterior del Spa. Características Académicas: Poseer titulo de Sexto Primaria •

DEBERES Y OBLIGACIONES: Las tareas de este puesto se clasifican primordialmente como de carácter de servicio al personal y los clientes: PRIMARIAS a) Elaboración de los servicios 55% b) Atención al publico 5% c) Limpieza de material 15% d) Sustituir o asistir estilistas 25% SECUNDARIAS a) Atención del teléfono ( citas ) 10% b) Limpiar 60% c) Atención del baño 30% RESPONSABILIDAD (en orden prioritario) a) Realizar los servicios sin fallas b) Realizar los servicios en el menor tiempo c) Supervisar la calidad y satisfacción

•

APTITUDES INTELECTUALES(en orden prioritario) a) Atención b) Iniciativa

•

APTITUDES FÍSICAS a) Salud b) Habilidad Manual c) Agudeza visual d) Agudeza Auditiva

•

EXPERIENCIA No es imprescindible.

•

ÁMBITO LABORAL Persona sana.

•

CONDICIONES SANITARIAS Y DE SEGURIDAD No se encuentra expuesto a accidentes laborales por uso de equipo o a contagio de enfermedades potencialmente mortales, pero en el área de jardinería si es necesario el uso de equipos especiales de seguridad.

4.4.4 ADMINISTRADOR División: Servicios Administrativos Supervisor: Socios Otros atributos: Conocimientos de estética y cosmetología •

DESCRIPCIÓN: Manejar los gastos y el flujo de caja de la empresa, así como la motivación del personal, el control de la puntualidad, asistencia y ausencias del personal, la atención al cliente, el mercadeo y las estrategias publicitarias.

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Actividades Primarias: Manejo del pago a proveedores, trabajadores, control del personal, asignación de clientes que llaman por teléfono para requisiciones de servicio y atención al cliente. Actividades Secundarias: Promoción de ventas, Promociones publicitarias.

•

Características Académicas: Tener estudios universitarios Poseer titulo de diversificado Poseer titulo de Estilista DEBERES Y OBLIGACIONES: Las tareas de este puesto se clasifican primordialmente como de carácter de servicio al cliente y son: PRIMARIAS a) Control de Personal 55% b) Control de flujo de Caja 15% c) Atención al publico 5% d) Publicidad 25% SECUNDARIAS a) Atención del teléfono ( citas ) 40% b) Limpiar 10% c) Atención de quejas 5% RESPONSABILIDAD (en orden prioritario) a) Monitoreo de los servicios sin fallas b) Mejoras en los procesos c) Supervisar la calidad y satisfacción d) Captar nuevos clientes

•

APTITUDES INTELECTUALES (en orden prioritario) a) Atención b) Creatividad c) Iniciativa

•

APTITUDES FÍSICAS a) Salud b) Habilidad Manual c) No tener ningún defecto físico d) Agudeza visual e) Agudeza Auditiva

•

EXPERIENCIA Es imprescindible que posea 1 año de experiencia en la administración de alguna empresa de servicios como restaurantes, floristerías, etc.

•

ÁMBITO LABORAL Una persona que trabaja en este puesto trabaja en condiciones físicas normales para una persona sana y con presiones psicológicas por periodos cortos, y lo convierten en un trabajo excepcional por el contacto con los clientes.

•

CONDICIONES SANITARIAS Y DE SEGURIDAD No se encuentra expuesto a accidentes laborales por uso de equipo o a contagio de enfermedades potencialmente mortales, por lo que no es necesario el uso de equipos especiales de seguridad.

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4.5 CONTRATACIÓN DE PERSONAL La contratación se realizará por planilla (como se indicó en la tabla 26 y 27 -Pág.64). 4.6 PROCESO DE INDUCCIÓN El primer día se le darán las normas de la empresa, el segundo se tendrá a la persona como asistente de los actuales trabajadores por una semana para que se adecue y forme una idea de la forma de trabajo de la organización, y se le explicará como se hace el trabajo durante los siguientes 3 días y después se le introducirá en su puesto. 4.7 PROGRAMA DE ENTRENAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE LA EMPRESA Se ha planificado que sólo las personas que se encuentren en el puesto de cosmetólogos o estilistas recibirán capacitaciones por parte de los proveedores, como promoción de una compra especial. 4.8 RÉGIMEN MAS CONVENIENTE PARA LA EMPRESA El régimen decidido debido a los ingresos proyectados de la empresa es el régimen general, del 31% de ISR sobre la utilidad con presentación trimestral y pago trimestral (según articulo 44 A), y diferencia entre el IVA cobrado y el IVA pagado (tasa 12%). 4.9 ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA CONTRATACIÓN La empresa está obligada a estar inscrita en el régimen de seguridad social, debiendo descontar la cuota laboral correspondiente a los empleados que laboren en el “Spa Simone” debido a que cuenta con un número mayor a 3 empleados. De acuerdo a El Código de Trabajo, Decreto No. 1441 del Congreso de la República, los porcentajes patronales por contribuciones al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social son: •

El 12.67% sobre sueldos, con excepción del aguinaldo y del bono 14. Dicho porcentaje comprende el 10.67% de contribución al IGSS, el 1% como contribución al Instituto de Recreación de los Trabajadores de Guatemala -IRTRA, y el 1% de contribución al Instituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP.

•

Los trabajadores deberán pagar el 4.83% como su contribución al IGSS

4.10 ASPECTOS A CONSIDERAR PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA EMPRESA El “Spa Simone” debe estar inscrito como Comerciante Individual en las oficinas del Registro Mercantil y en la Superintendencia de Administración Tributaria ( SAT ). Tabla No. 29 ACTIVO INTANGIBLE

COS TOS PREOPERATIVOS

TOTAL

Formación de Sociedad Anónima Q 5,000.00 Pago de Escritura Q 2,000.00 Saldo Min. Para formar la Sociedad Q 5,000.00 Depósito de Local Q 5,900.00 Total Q 17,900.00

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CAPÍTULO No. 5 ESTUDIO FINANCIERO

73

5.1 PUNTO DE EQUILIBRIO Partiendo de que los Costos Variables son los costos de Materia Prima, los Costos Fijos en la empresa son los siguientes: Costos Fijos (Quetzales) Salarios y Prestaciones Publicidad Depreciaciones Insumos Alquiler de Local Servicio de Seguridad TOTAL FIJOS P.E.Q.

Producto Precio Cortes de cabello Dama Q Cortes de cabello caballero Q Color Cabello corto Q Color cabello largo Q Mechas, iluminación Q Tratamiento Q Masajes Q Exfoliantes y baños Q Manicure Q Pedicure Q Depilaciones(bigote, cejas) Q Depilaciones(bikini) Q Depilaciones(Piernas) Q Faciales Q Maquillajes Q

Q Q Q Q Q Q Q

180.00 100.00 150.00 300.00 175.00 50.00 75.00 135.00 75.00 75.00 35.00 60.00 80.00 100.00 200.00

225,235.34 50,950.00 16,716.39 10,680.00 70,800.00 4,800.00 379,181.73 733,234.92

Costo Variable Margen Q 38.86 Q 141.14 Q 36.92 Q 63.08 Q 108.19 Q 41.81 Q 144.94 Q 155.06 Q 122.31 Q 52.69 Q 48.82 Q 1.18 Q 51.38 Q 23.62 Q 77.83 Q 57.17 Q 47.12 Q 27.88 Q 44.96 Q 30.04 Q 29.56 Q 5.44 Q 49.56 Q 10.44 Q 64.01 Q 15.99 Q 74.03 Q 25.97 Q 76.88 Q 123.12 TOTALES Q 774.63

Mezcla de ventas en unidades 18% 8% 5% 20% 7% 0% 3% 7% 4% 4% 1% 1% 2% 3% 16% 100%

Margen de contribución ponderado Q 25.71 Q 5.14 Q 2.26 Q 31.04 Q 3.58 Q 0.00 Q 0.72 Q 4.22 Q 1.00 Q 1.16 Q 0.04 Q 0.14 Q 0.33 Q 0.87 Q 19.57 Q 95.79

(1-Vi/Pi)*Wi) Vol Ventas 0.1428573 582 0.05137261 377 0.01504489 74 0.10346234 253 0.02048011 86 3.6145E-05 1 0.00960495 94 0.03125567 170 0.0133751 131 0.01552819 152 0.00109093 23 0.00234439 29 0.00412793 38 0.00870656 64 0.09784829 359 0.5171354 2430

Ingreso Q 104,747.96 Q 37,668.19 Q 11,031.44 Q 75,862.20 Q 15,016.73 Q 26.50 Q 7,042.68 Q 22,917.75 Q 9,807.09 Q 11,385.81 Q 799.91 Q 1,718.99 Q 3,026.74 Q 6,383.96 Q 71,745.78 Q 379,181.73

Nota : Vi = Costos Variables de cada producto Pi = Precio de cada producto W i= Contribución ponderada de cada producto Ecuación de Punto de Equilibrio:

PE Q =

F  Vi   ∑ 1 − Pi  * (Wi )

El Número de Unidades Totales:

Wi * PE Q Pi 74

5.2 SUPUESTOS PARA LA VALUACIÓN DEL PROYECTO : • • • • • • • •

El período de valuación para el proyecto es cinco años. El método de depreciación a utilizar en todo el mobiliario es línea recta con los porcentajes legales. Todas las Compras y Ventas son al contado. La política de dividendos para los accionistas es el 21% anual de las utilidades del período cancelados en el mismo año del análisis. El período de amortización de los Activos Intangibles es de 5 años. Anualmente se considera un incremento en egresos e ingresos del 7% Existe como política tener siempre en caja la cantidad de Q 5, 000.00. Los flujos de efectivo proyectados no se afectarán por la inflación y se tomará un flujo constante.

5.3 DEPRECIACIONES De acuerdo con el código de comercio Decreto Número 26-92, en el Artículo 23 - los activos intangibles de inicio del ejercicio no pueden tener una depreciación menor a cinco años en línea recta. Y de acuerdo al Artículo 19 - los porcentajes para el equipo mobiliario y de oficina es del 20% y de la maquinaria 10%, como se detalla a continuación: Tabla No. 30 DEPRECIACIONES ANUALES

TANGIBLES Maquinaria Herramientas y equipo INTANGIBLES Costos de Inicio deducibles TOTAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 16,716.39 Q 16,716.39 Q 16,716.39 Q 16,716.39 Q 16,716.39

5.4 PRÉSTAMO Se tomó la decisión de adquirir un préstamo bancario con el 21% de interés anual pagadero con una cuota fija de Q 14, 000.00 anuales por 5 años, que es la duración de la evaluación del proyecto, como se muestra en la siguiente tabla: Tabla No. 31 DEUDA ADQUIRIDA Saldo de préstamo al final de periodo

Tasa de interés anual

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Q 70,000

Q 56,000.00

Q 42,000.00

Q 28,000.00

Q 14,000.00

Año 5 Q

21.00%

75

-

5.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

FLUJO DE CAJA Año 0 Efectivo Inicial

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Q 5,504.00 Q 29,726.19 Q 63,126.94 Q 89,784.13 Q 108,540.17

INGRESOS Aporte Socios

105000

Préstamo Inicial

70000

Ventas

Q 869,411.50 Q 930,270.30 Q 976,783.82 Q 1,025,623.01 Q 1,128,185.31 175000 Q 874,915.50 Q 959,996.49 Q 1,039,910.76 Q 1,115,407.14 Q 1,236,725.48

Total Ingresos EGRESOS Inversión INICIA L

151596

Costos preoperativos y deposito

17900

Materiales Comprados Salarios y Prestaciones sin indemnización Alquiler Local Servicio de Seguridad Sevicios de Luz Servicios de Telefono Insumos Amortización Préstamo Intereses ISR Publicidad Dividendos Q 169,496.00 TOTAL EGRESOS Q 5,504.00 Efectivo al Final del

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

379,919.52 214,058.08 70,800.00 4,800.00 8,400.00 3,600.00 10,680.00 14,000.00 14,700.00 49,939.17 50,950.00 23,342.54 845,189.31 29,726.19

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

406,513.89 224,760.99 70,800.00 5,040.00 8,988.00 3,852.00 11,427.60 14,000.00 11,760.00 58,068.31 54,516.50 27,142.25 896,869.54 63,126.94

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

434,969.86 240,494.26 74,340.00 5,292.00 9,617.16 4,121.64 12,227.53 14,000.00 8,820.00 59,908.93 58,332.66 28,002.60 950,126.63 89,784.13

Q 465,417.75 Q 257,328.85 Q 78,057.00 Q 5,556.60 Q 10,290.36 Q 4,410.15 Q 13,083.46 Q 14,000.00 Q 5,880.00 Q 61,623.04 Q 62,415.94 Q 28,803.80 Q 1,006,866.96 Q 108,540.17

Q 497,997.00 Q 275,341.87 Q 81,959.85 Q 5,834.43 Q 11,010.69 Q 4,718.87 Q 13,999.30 Q 14,000.00 Q 2,940.00 Q 79,089.35 Q 66,785.06 Q 36,967.90 Q 1,090,644.31 Q 146,081.18

76

ESTADO DE RESULTADOS Ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Q 869,411.50 Q 930,270.30 Q 976,783.82 Q 1,025,623.01 Q 1,128,185.31

COSTO DE VENTAS

Materiales x Servicios Sueldos y Salarios UTILIDAD BRUTA

Q 298,855.67 Q 319,775.56 Q 342,159.85 Q 366,111.04 Q 391,738.81 Q 225,235.34 Q 236,497.11 Q 248,321.96 Q 260,738.06 Q 273,774.97 Q 345,320.49 Q 373,997.63 Q 386,302.00 Q 398,773.91 Q 462,671.53

GASTOS

Alquiler Local Servicio de Seguridad Sevicios de Luz Servicios de Telefono Insumos Publicidad Maquinaria Herramientas y Equipo Costos de Inicio deducibles UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ISR UTILIDAD NETA

Dividendos por Accion (21%) Utilidades Retenidas

Q 70,800.00 Q 70,800.00 Q 74,340.00 Q 78,057.00 Q 4,800.00 Q 5,040.00 Q 5,292.00 Q 5,556.60 Q 8,400.00 Q 8,988.00 Q 9,617.16 Q 10,290.36 Q 3,600.00 Q 3,852.00 Q 4,121.64 Q 4,410.15 Q 10,680.00 Q 11,427.60 Q 12,227.53 Q 13,083.46 Q 50,950.00 Q 54,516.50 Q 58,332.66 Q 62,415.94 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 10,594.89 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 6,121.50 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 3,580.00 Q 175,794.10 Q 199,077.14 Q 202,074.63 Q 204,664.00 Q 14,700.00 Q 11,760.00 Q 8,820.00 Q 5,880.00 Q 161,094.10 Q 187,317.14 Q 193,254.63 Q 198,784.00 Q 49,939.17 Q 58,068.31 Q 59,908.93 Q 61,623.04 Q 111,154.93 Q 129,248.83 Q 133,345.69 Q 137,160.96 Q 23,342.54 Q 27,142.25 Q 28,002.60 Q 28,803.80 Q 87,812.39 Q 102,106.57 Q 105,343.10 Q 108,357.16

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

81,959.85 5,834.43 11,010.69 4,718.87 13,999.30 66,785.06 10,594.89 6,121.50 3,580.00 258,066.95 2,940.00 255,126.95 79,089.35 176,037.60 36,967.90 139,069.70

77

BALANCE GENERAL Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

ACTIVOS CIRCULANTES

Caja Bancos Inventario TOTAL CIRCULANTE

Q 5,000.00 Q 24,726.19 Q 81,063.86 Q 110,790.04

Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 58,126.94 Q 84,784.13 Q 167,802.19 Q 260,612.20 Q 230,929.13 Q 350,396.33

Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 103,540.17 Q 141,081.18 Q 359,918.91 Q 466,177.09 Q 468,459.09 Q 612,258.27

FIJOS

Maquinaria Mob y Equipo Depreciación Acumulada TOTAL FIJOS

Q 117,721.00 Q 117,721.00 Q 117,721.00 Q 117,721.00 Q 117,721.00 Q 33,875.00 Q 33,875.00 Q 33,875.00 Q 33,875.00 Q 33,875.00 Q -16,716.39 Q -33,432.78 Q -50,149.17 Q -66,865.56 Q -83,581.95 Q 134,879.61 Q 118,163.22 Q 101,446.83 Q 84,730.44 Q 68,014.05

DIFERIDOS

Costos Preoperativos Deposito de Local TOTAL DIFERIDOS

TOTAL ACTIVOS PASIVOS Préstamo Corto Plazo TOTAL CORTO PLAZO

Préstamo Largo Plazo Pasivo Laboral TOTAL LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS

Capital Utilidades Retenidas Total Patrimonio Total pasivo y patrimonio neto

Q 9,600.00 Q 4,720.00 Q 14,320.00 Q 259,989.65

Q 7,200.00 Q 4,800.00 Q 3,540.00 Q 2,360.00 Q 10,740.00 Q 7,160.00 Q 359,832.35 Q 459,003.16

Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q Q 42,000.00 Q 28,000.00 Q Q 11,177.26 Q 22,913.38 Q Q 53,177.26 Q 50,913.38 Q Q 67,177.26 Q 64,913.38 Q Q 105,000.00 Q 105,000.00 Q Q 87,812.39 Q 189,918.97 Q Q 192,812.39 Q 294,918.97 Q Q 259,989.65 Q 359,832.35 Q

14,000.00 14,000.00 14,000.00 30,741.09 44,741.09 58,741.09 105,000.00 295,262.07 400,262.07 459,003.16

Q 2,400.00 Q 1,180.00 Q 3,580.00 Q 556,769.53

Q Q Q Q 680,272.32

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

14,000.00 14,000.00 34,150.30 34,150.30 48,150.30 105,000.00 403,619.22 508,619.22 556,769.53

32,583.40 32,583.40 32,583.40 105,000.00 542,688.92 647,688.92 680,272.32

78

5.6 CAPITAL DE TRABAJO El objetivo del análisis del Capital de Trabajo es que probar que los activos circulantes de la empresa sean suficientemente grandes para cubrir sus pasivos circulantes y poder así asegurar un margen de seguridad financiera razonable, haciendo la función de un índice financiero sin serlo. Tabla No. 32 CÁLCULO DE CTN

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE CAPITAL DE TRABAJO NETO (CTN)

Q Q Q

110,790.04 14,000.00 96,790.04

Como se puede observar en la tabla anterior el resultado es un CPN alto lo que significa que el activo circulante del Spa Simone es fuertemente financiado con fuentes de largo plazo, convirtiéndose en el costo de los recursos. El riesgo está en el plazo, por lo tanto aumenta su costo.

RotaciónCTN =

Q 869,411.50 = 8.98 Q 96,790.04

Significa que cada 40 días se rota el Capital de Trabajo Neto. 5.7 EVALUACIÓN ECONÓMICA Para el Spa Simone se realizó un análisis financiero a cinco años, esto en base al tiempo de depreciación de la maquinaría. Para realizar este análisis primero se proyectaron flujos de efectivo para cinco años, estando en el año cero el monto de la inversión y en los años (1-5), el flujo de efectivo para estos años, como resultado de las proyecciones, se obtuvo una tasa interna de retorno (TIR) del 19.15%, y para el cálculo de la TMAR (Tasa mínima aceptable de rendimiento o tasa de descuento) se consideró una tasa de premio al riesgo del 21% porque el negocio es considerado adentro de una industria competitiva y para un inversionista individual. La TMAR se calculó en base al WACC (costo de capital ponderado por las fuentes de financiamiento) tomando en cuenta factores como: la tasa libre de riesgo para inversiones en el país y el premio al riesgo por el país. Para este caso se tomó como tasa libre de riesgo para inversiones los euro bonos (9.5%), al cual se le agregó el premio al riesgo por invertir en una economía desarrollada. En este caso se utilizaron el valor de los bonos del tesoro de Estados Unidos a 10 años como tasa libre de riesgo, que es de 4.13% como se observa en la siguiente gráfica:

Obteniendo como resultado el premio al riesgo por invertir en el país es de 5.37%. Como la inversión va a ser financiada con un interés del 21% anual, el WACC para el proyecto es de

79

24.58%. El indicador (β =1.410) utilizado fue calculado por la Subdirección de Análisis e Información de la Superintendencia Financiera de Colombia. Índice de Bursatilidad Accionaria IBAComo se muestra a continuación tanto VAN = Q57,816.15 como TIR = 19.15%, dieron resultados positivos, es decir la propuesta es viable. Tabla No. 33 CALCULO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Año 0 1 2 3 4 5

Tasa de Interés Inflación

Salidas Entradas Balance Q -169,496.00 Q -169,496.00 Q -845,189.31 Q 869,411.50 Q 47,564.72 Q -896,869.54 Q 930,270.30 Q 60,543.01 Q -950,126.63 Q 976,783.82 Q 54,659.78 Q -1,006,866.96 Q 1,025,623.01 Q 47,559.85 Q -1,090,644.31 Q 1,128,185.31 Q 74,508.90

21% 7%

* Se tomaron como salidas el total de egresos del flujo de caja de cada año sin la repartición de dividendos a los accionistas y como entradas las ventas netas. Para el año cero o el inicio del Spa se tomaron el gasto total de la compra del mobiliario, maquinaria y los gastos de inicio de operaciones. 5.8 ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS 5.8.1

Índice de Liquidez: Determina la capacidad de pago de la empresa en el corto plazo.

R.liquidez =

Activo _ Circulante Q 110,790.04 = = 7.91 Pasivo _ Circulante Q 14,000.00

Significa que por cada quetzal que debe la empresa tiene (Q7.91) para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

R.acida=

Activo _ Circulante − Inventario Q 110,790.04 − Q 81,063.86 = = 2.12 Q 14,000.00 Pasivo _ Circulante

Significa que por cada quetzal que debe la empresa tiene (Q2.12) del activo circulante sin mercaderías para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

R.efectivo =

Caja Q 5,000.00 = = 0.36 Pasivo _ Circulante Q 14,000.00

Significa que por cada quetzal de deuda tengo (Q0.36) centavos para pagar las deudas en efectivo a corto plazo. 5.8.2

Índice de Endeudamiento: Permite conocer la manera de financiamiento de la empresa con deudas a terceros, proporcionando la razón entre la deuda con terceros y su patrimonio, es decir su solvencia.

R.deuda / patrimonio =

Q

14,000.00 + Q 53,177.26 = 0.35 Q 192,812.39

Significa que el 35% de los activos se deben a terceros.

80

RIP(razón de íntereses de productividad) =

Utilidad Q 175,794.10 = = 11.96 Intereses _ pagados Q 14,700.00

Significa que por cada quetzal pagado por deuda se obtuvieron (Q11.96) quetzales.

RCE =

Utilidad + Depreciac Intereses _ pagados

=

Q

175,794.10

+ 3 , 580 . 00 + 6 ,121 . 50 + 10 ,594 . 89 = 13 . 34 Q 14,700.00

RCE (razón de intereses de efectivo) = 13.34. Significa que por cada quetzal pagado por deuda sin contar el dinero perdido en la depreciación de activos se obtuvieron (Q13.34) quetzales. 5.8.3

Índices de Rentabilidad: Permite transformar y unificar las utilidades de los estados financieros en porcentajes de las ventas, de los activos o del patrimonio.

% Utilidad / Ventas =

Q 111,154.93 = 13 % Q 869,411.50

ROA(rendimiento de los activos) =

Utilidad _ Neta Q 111,154.93 = = 0.43 Total _ Activos Q 259,989.65

ROE(razón de rendimiento del capital) =

Utilidad _ Neta Q 111,154.93 = = 0.58 Total _ Patrimonio Q 192,812.39

% Dupont = 13% x0.43 x0.58 = 3 %

81

5.9 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Para lograr una visión más amplia del análisis financiero, las variables como ventas, materia prima, inversión inicial y sueldos se variaron en los siguientes porcentajes de -30% a 30% (de diez en diez), con el fin de ver cuales son las variables más sensibles al cambio que afectan al VAN. Los flujos de efectivo proyectados no se afectarán por la inflación y se tomará un flujo constante. Las variables se graficaron conjuntamente y las variables más sensibles al cambio son las ventas y materia prima. Y que cualquier variación de las mismas afectan directamente al VAN, (disminuyendo su valor o incrementándolo). Tabla No. 34 CALCULO DE VARIACIONES DEL VAN DEPENDIENDO DE LA VARIABLE

Inversión inicial -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30%

Q116,612.31 Q126,330.00 Q137,814.55 Q151,596.00 Q166,755.60 Q181,915.20 Q197,074.80

Análisis de sensibilidad VAN Ventas Sueldos

VAN Q90,511.19 Q81,429.23 Q70,696.01 Q57,816.15 Q43,648.30 Q29,480.45 Q15,312.60

Q668,778.08 Q724,509.58 Q790,374.09 Q869,411.50 Q956,352.65 Q1,043,293.80 Q1,130,234.95

-Q617,122.76 -Q412,317.80 -Q198,620.55 Q57,816.15 Q339,896.51 Q621,976.88 Q904,057.25

Q173,257.96 Q187,696.12 Q204,759.40 Q225,235.34 Q247,758.88 Q297,310.65 Q386,503.85

VAN Q239,581.00 Q183,821.43 Q123,197.74 Q57,816.15 -Q4,895.06 -Q30,423.41 -Q36,714.44

VAN

Materia prima

Q229,888.97 Q414,085.33 Q249,046.39 Q305,627.46 Q271,686.97 Q186,952.56 Q298,855.67 Q57,816.15 Q328,741.23 -Q67,642.09 Q358,626.80 -Q76,779.82 Q388,512.36 -Q261,624.70

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Q2,500,000.00 Q2,000,000.00 Q1,500,000.00

Inversión inicial

Q1,000,000.00 Ventas

Q500,000.00 Q0.00 -Q500,000.00 -Q1,000,000.00

Sueldos

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30% Materia prima

-Q1,500,000.00

82

5.10

TOMA DE DECISIONES BAJO INCERTIDUMBRE

En base al análisis de sensibilidad por medio del cual se determina las variables que son más sensibles al cambio que son las ventas y materia prima, la toma de decisiones sobre si montar o no la empresa se realizaran bajo incertidumbre esto debido a que no se cuenta con un banco de datos. Para realizar una toma de decisiones bajo incertidumbre se apoyó de tres escenarios uno Optimista, pesimista y el probable. Se tomó como probable el análisis pronosticado en el proyecto que dio como resultado un TIR de 19.15% y un VAN de Q57, 816.15 y para los otros escenarios se decidió variar en el flujo de efectivo las ventas, materia prima y sueldos. OPTIMISTA Para realizar un escenario optimista se subieron las ventas en un 30% con un total de 7,093 servicios por lo que también es necesario la contratación de 1 persona más y se ha decidido contratar a un estilista quedando con un porcentaje de utilización del 85%, y también la compra de materia prima se aumentó de acuerdo a las ventas planificadas, dando como resultado un VAN de Q371, 727.26 y una TIR del 72.73%. PESIMISTA Para realizar un escenario pesimista se disminuyeron las ventas en un 30% con un total de 4, 197 servicios, también se disminuyó la compra de materia prima en un 30% proporcional a las ventas, dando como resultado un VAN de (Q134, 422.67) negativo.

ESCENARIOS Q400,000.00 Q300,000.00 Q200,000.00 Q100,000.00

VAN

QQ-100,000.00

Optimista

Propable

Pesimista

Q-200,000.00

83

CAPÍTULO No. 6 PLAN DE TRABAJO

84

6. TIEMPO PROYECTADO PARA LA APERTURA En el siguiente estimado no se cuenta el tiempo llevado para hacer el presente estudio, partiendo del mismo para planificar y calcular los tiempos pronosticados representados por la herramienta Diagrama de Gantt:

Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 5 Sem 6 Sem 7 Sem 8 Sem 9

Sem 10

Sem 11

Sem 12

A B C D E F G H I • • • • • • • • •

A B C D E F G H I

Localización de un local para alquilar Arreglar y adecuar el local (acabados de construcción) Patente de comercio y facturación Compra del equipo Compra de Insumos Compra de Materia Prima Decoración ambientación del lugar (con equipo y mobiliario) Publicidad en el sector Apertura Oficial

85

Sem 13

CAPÍTULO No. 7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

86

Por medio del estudio de factibilidad se determinó que el montaje de una empresa que se dedique a los servicios estéticos tanto corporales, faciales y capilares, en el departamento de Guatemala en la zona 7 de la capital no es viable. Para llegar a este resultado se realizaron varios análisis entre los que se pueden mencionar: entorno, por medio del cual se determinó que cambios en políticas de salarios por parte del gobierno o un aumento en la tasa de cambio respecto al dólar, afectaría el precio de la materia prima, porque en su mayoría es importada, y el precio de la misma es una de las variables principales que afectan directamente el rendimiento de la empresa. También se realizó un análisis estratégico por medio del cual se determinó que la diferenciación era la estrategia más apropiada para ingresar al mercado, en base a ésta se determinó el tipo de estructura de la empresa, precios y características de los productos, tipo de promoción, etc. Se identificó que las actividades que crearían una ventaja competitiva son: operaciones, desarrollo de nuevos productos y ventas por medio de la atención al cliente. Para calcular la capacidad de la empresa se realizó en base al tiempo que lleva realizar un servicio, tomando en cuenta el número de días y la cantidad de horas que laborarán los empleados. La capacidad cuenta con dos factores de medición como lo es eficiencia y utilización, los cuales se calcularon en base a horas y no en base a la cantidad real producida, ya que no se cuenta con ese dato. Las ventas se proyectaron tomando en cuenta para el primer año que se está trabajando a una capacidad de 47% para el área corporal y 97% para el área capilar, con la ventaja que los cosmetólogos tienen el conocimiento para realizar servicios capilares en caso sea necesario para una demanda extra. Para los años siguientes, se tomó en cuenta la cantidad de re-inversión para incrementar las ventas a razón de los objetivos de la empresa, Para calcular la vida económica del proyecto, se utilizó el tiempo de depreciación de la maquinaría y en base a este número se proyectó un flujo de efectivo en términos constantes, en el cual valores como gastos, materia prima, etc., van variando en base a las ventas, y lo sueldos en base a la cantidad de empleados contratados. En el quinto año se calculó el valor de salvamento de la maquinaría.

7. 1

CONCLUSIONES

•

Se determinó que es factible el montaje de un Spa que se dedique a brindar los servicios corporales, capilares y faciales, por medio de una proyección de flujo de efectivo para cinco años de la cual el VAN dio un resultado positivo de Q57, 816.15 y un TIR del 19.15%; por la estructura de capital y el riesgo de inversión se determinó un WACC de 24.58%, por lo que se rechaza el proyecto determinando que es una inversión riesgosa en comparación con la inversión de capital necesaria.

•

La mezcla de ventas de la empresa afecta directamente el rendimiento y las ganancias esperadas. Por lo que las promociones tienen que estar enfocadas a empujar la venta de los servicios de mayor rendimiento y sacrificar los servicios de mínimo rendimiento para maximizar las utilidades.

•

Factores financieros externos como tasa de cambio, tasa bancaria para el préstamo de Q70, 000 y cambio en políticas salariales afectan directamente el rendimiento del proyecto. Para el caso de la tasa de cambio se da debido a que el 90% de la materia prima es importada y representa del 45% al 65% del total de venta.

•

La proyección de ventas para el primer año se basa en 5, 456 unidades de servicios, tomando en cuenta que se llegaría a un 80% de la población planificada para cumplir con los objetivos de corto plazo, y para los años siguientes las proyecciones se realizaron en base a los objetivos de la empresa.

87

•

Para calcular los precios se utilizaron los precios estándares del mercado con una variación del 5% al 10% por los objetivos de la empresa, y como segundo indicador se utilizaron algunos de los precios que se colocaron en la encuesta para algunos servicios.

•

La vida económica del proyecto se calculó en base a la cantidad de tiempo de depreciación de la maquinaria y tiempo de re-inversión, en la inversión inicial toma en cuenta costos de maquinaría, costos de apertura y capital de trabajo. El valor de salvamento se calculó en base al precio de las maquinas usadas.

•

Las ventas de la empresa en el cuarto y quinto año superan al punto de equilibrio en más de un 45%.

•

La estrategia de posicionamiento que se tendrá es la diferenciación y segmentación, la cual va acorde a los precios que se asignaron a cada producto y al tipo de mercado al que se pretende ingresar.

7. 2

RECOMENDACIONES

Considerar A La Competencia Debido a la demanda de servicios que ayuden a eliminar el estrés, es necesario considerar el crecimiento de la competencia nueva así como la ya existente y desarrollar estrategias que permitan mantener el Spa Simone con ganancias rentables y mejorar los servicios de la competencia. Evaluar la tasa a la cual se conseguirá el préstamo Como se puede observar una de las razones más importantes por las que se rechaza el proyecto es que la tasa del préstamo bancario es del 21% y la TIR es del 19%. Si se consiguiera una tasa menor la decisión de aceptar el proyecto puede cambiar. Integración Del Equipo De Trabajo De La Empresa El equipo humano es parte fundamental para el éxito de la empresa, es por eso que es importante lograr que los empleados adopten la misión del Spa Simona y se sientan a gusto trabajando en un ambiente sano y así lograr que los clientes se sientan satisfechos y regresen a la empresa. Para lograrlo se recomienda la realización de reuniones semanales o quincenales, según se requiera evaluar la satisfacción de los empleados o si tienen opiniones o mejoras. Establecer Convenios Con Más Empresas El mercado meta del Spa Simone está dirigido a personas que se desenvuelven en el mismo tipo de restaurantes o lugares sociales de status, por lo que es recomendable buscar más convenios con empresas para así captar mas clientes. Evaluar La Percepción Que Tienen Los Clientes De Los Servicios Debido a que la misión es brindar servicios de excelente calidad es recomendable hacer evaluaciones para identificar si el cliente percibe los servicios como se desea que sean percibidos, así como considerar los comentarios de los mismos para realizar mejoras en el servicio. Establecer Reglas Claras Es importante crear un manual del empleado para establecer los límites de permisiones, de las faltas, y en general las normas de conducta que puedan hacer un ambiente agradable para todas las personas adentro del Spa Simone.

88

BIBLIOGRAFÍA 1. Arellano, Rolando C. (2001). Marketing, enfoque América Latina. (1era. edición), Mexico: McGraw Hill. 2. Borello, Antonio (2001). El plan de Negocios. (1era. edición), Colombia: McGraw Hill. 3. Kotler, Philip y Armstrong, Gary (2003) Fundamentos de Mercadeo. (6ta. Edición), México: Pearson Prentice Hall. 4. Heizer, Jay y Render, Barry (2001). Dirección de la producción, decisiones estratégicas. (6ta. Edición), España: Pearson Prentice Hall. 5. Horovits, Jacques y Martínez, Juan Ramón. (2001). Los siete secretos del servicio al cliente. (1era. Edición), España: Pearson Prentice Hall. 6. Velez Pareja,Nombre (2003). Decisiones empresariales bajo incertidumbre. (1era. edición), Colombia: Editorial Norma. URLs Consultados: VALUACION DEL WACC http://www.nera.com/NewsletterIssue/Perspectivas_spanish_May2007-FINAL.pdf VALOR DEL BETA http://www.superfinanciera.gov.co/Economicos/indica.htm THE DAY SPA ASSOCIATION LATINOAMÉRICA

http://www.estheticnet.com/newsflashes/cirugia-plastica-estetica-spa-maquillajecosmeticos/the-day-spa-association-latinoamerica-20060921275.html ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL DEL TRABAJO 2005 http://www.oit.org.pe/portal/despliegue_seccion.php?secCodigo=11 GRAFICA http://www.cosmeticnews.com/visit/cosmedia/intercos/ EVOLUCION DE CONSUMO COSMETICO http://www.icex.es/icex/cda/controller/pageICEX/0,6558,5518394_5596400_5547593_577119_188 _JP_p5712609,00.html INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA

www.ine.gob.gt/

89

ANEXOS

90

GRÁFICAS DE LOS RESULTADOS DE LA ENCUESTA GRAFICA No. 1. ¿Cada cuánto se dirige a un lugar para obtener algún servicio capilar?

Frecue ncia de renovación de servicio Capilar 28

30 25 18

20

15 dias

Número de 15 personas 10

1 mes 10

2 meses 3 - 6 meses

8

5 0 Años GRAFICA No. 2. ¿Dónde adquiere sus servicios y productos?

Lu gares don de aquiere los serv icios Capilares

Número de personas

25 20

5

Spa

Salon de Belleza

Centro Estetico

6

Por Catalogo

3

3

Tv of fer

Almacenes

2 Elaboración propia

91

GRAFICA No. 3. ¿Cada cuánto adquiere sus tratamientos Corporales?

Fre cuencia de adquisición de tratamientos Corpo rales 13

9

8

8

7

5

Ofertas

Fin de año

Oportunidad

4-5 meses

2-3 meses

Cada medio año

Cada año

2

Cada mes

Número de personas

12

Tiempo para requirir un nuevo servicio

GRAFICA No. 4. ¿En cúales lugares adquiere su tratamiento corporal?

Lugares de adquisición de los se rvicios Co rpo rale s e n lugare s especializados 15

14

Número de personas

15

8

7

Otros

Ningún Lugar

Extranjero

Cirugía Estética

Centro Estético

Spa

5

92

GRAFICA No. 5. ¿Cuánto pagaría por un masaje corporal de 45 min?

Pre cios que pagan las personas por un Masaje

Número de personas

43

15 6

Q.75 o menos

Q. 100

Q. 110 o más

GRAFICA No. 6. ¿Cúanto pagaría por un tratamiento de exfoliante corporal?

Pre cios que pagan las pe rsonas por un tratamie nto exfo liante

Número de personas

66

22

5

Q.90 o menos

Q. 110

Q.135 o más

93

GRAFICA No. 7. ¿Cada cuánto tiempo usted acude a un lugar para que le realicen un facial?

Frecuencia de adquisición de Tratamientos Faciales 30 25

24

pe

nc

s O

tro

s rt a fe

O

ca s

ion

es

2

a

es

8

a

4

O

ci a

le s

es es m

m 3

7

1 es

es es

añ da Ca

ed

io

añ

o

o

5 0 M

7

3

Nu

7

5

M

6

1

20 15 10

GRAFICA No. 8. ¿A dónde acude para recibir el facial?

Lugares de adquisición Faciale s

14

7

Ningún Lugar

Cosmetóloga a Domicilio

Centro Estético

8

Otros

15

Spa

Número de personas

20

94

GRAFICA No. 9. ¿Cuánto pagaría por un facial?

Precios que pagan las personas por faciales

Número de personas

22

21

21

Q.75 o menos

Q. 100

Q. 125 o más

GRAFICA No. 10. Si usted se tiñe el cabello, ¿qué tono prefiere?

Preferencias en Coloración de Cabello

Número de personas

20 17 14

7

Tono Chocolate

Tono Cenizo

Tono Rojizo

6

Mechas

Cubrimiento de Canas

95

GRAFICA No. 11. ¿Cuál es el largo de su cabello?

Largo de Cabe llo de los Clie nte s

Número de personas

41

23

Largo

Corto

GRAFICA No. 12. ¿Cepilla su cabello cuando se realiza un tratamiento capilar o corte de cabello?

Adquisición de Cepillado

Número de personas

50

14

Sí

No

96

GRAFICA No. 13. Seleccione de la siguiente lista de servicios estéticos su prioridad de preferencia en Orden de 1 a 10 (Siendo 1 el de mayor prioridad y 10 el de menor prioridad) :

Número de personas

Prioridad de Cada se rvicio a Percepción del Consumidor 12

6

3

4

10

5

C

or te C

8

11

De C ab ol or el lo De Ca be Tr at ll o am M ec ie nt ha o s de M C as ab el aj e Ex lo Co fo lia rp or nt es al y Ba ño s M an ic De ur pi e lac Pe ion di cu bi re go te D , ce ep ja ila s cio D ep n ila B ik cio in i n pi er na s Fa ci ale M s aq ui ll a je s

1

2

7

9

13

97

TABLA DE CLASIFICACIÓN DE CLASE SOCIAL

98