EN IMPUESTOS

FEDERALES

Avalado por:

Diplomado en Impuestos Federales Objetivo General Conocer las obligaciones de las personas físicas y morales; así como los cambios a la legislación de los impuestos para su correcta aplicación. Un conocimiento correcto de la normatividad y metodologías, ayuda a aplicar estrategias fiscales adecuadas para el desarrollo de los negocios.

Dirigido a: Profesionales del área contable y financiera, que quieran mantener actualizados sus conocimientos en materia de impuestos con base en las modificaciones del marco normativo. Empresarios, indispensable para la toma de decisiones en los negocios y para emprender. Sin duda los tiempos actuales, exigen un conocimiento de impuestos para tener la seguridad en las medidas consideradas en la operación financiera. Cualquier persona física que quiera profundizar en los temas impositivos, ya que día a día se pagan impuestos de forma indirecta e incluso directamente.

Instructores especializados ERNESTO MORALES Estudió la Licenciatura en Economía en el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM) titulándose con la tesis: “Incentivos en el Federalismo Mexicano para el Cobro de Impuestos Estatales”. Asímismo, realizó la Maestría en Negocios Internacionales en el ITAM y en Política Económica en Essex University y realizó una especialización en Planeación Estratégica en Heriot Watt University Edimburgh en el Reino Unido. Posteriormente, realizó el Diplomado en Impuestos en el ITAM. En su carrera profesional se desarrolló como servidor público en varias dependencias entre las que destacan la Presidencia de la República y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

DIANA FERNÁNDEZ Estudió la Licenciatura en Economía en el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM), realizó una Maestría en Finanzas en el ITAM y otra en Administración de Empresas con Tecnologías de la Información en University of Salford en el Reino Unido, cuenta con experiencia en una amplia variedad de proyectos en el sector público y privado. Especialista en temas relacionados con estrategia empresarial tales como: impuestos federales y estatales, planeación estratégica, evaluación de proyectos de inversión, diagnóstico financiero de la empresa. Actualmente, es Socio Directora de DMD Consulting, S.C. y forma parte del Consejo de Administración de Empresas en el ramo de seguros.

Temario Módulo

1

Impuesto sobre la Renta (ISR) Objetivo: Conocer las metodologías para los diferentes regímenes tributarios para el cálculo del impuesto en personas morales

y físicas. Así como la presentación de las declaraciones informativas y anuales con base en la normatividad vigente y aplicable.

Personas Morales

Personas Físicas

1. Personas Morales

5. Personas Físicas

2. Impacto de dividendos y capital en el ISR

6. Ingresos

1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

Definición de personas morales Impuesto a cargo Metodología del resultado fiscal Tasa del ISR Deducciones

2.1. Concepto 2.2. Cuenta UFIN 2.3. Base gravable e impuesto aplicable 2.4. Acreditamiento del ISR 2.5. Obligaciones 3. Pérdidas fiscales y pagos provisionales del ISR 3.1. Determinación 3.2. Plazo de deducción 3.3. Pagos provisionales

4. Declaración anual e informativas

4.1. ¿Cómo realizarla? 4.2. Expedición de comprobantes 4.3. Deducciones en la declaración 4.4. Regímenes 4.5. Aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta de acuerdo a los diferentes regímenes 4.6. Casos prácticos

5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.

Definición de persona física Impuesto a cargo Tasa ISR por ingresos Exenciones y deducciones Pérdidas fiscales ¿Cómo manejarlas fiscalmente?

6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6.

Tipo de ingresos Declaración de los diferentes ingresos Ingresos por actividad empresarial Ingresos por sueldos y salarios asimilados Ingresos por intereses Casos prácticos

Módulo

2

Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios Objetivo:

Conocer las metodologías para el cálculo del Impuesto al Valor Agregado el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en personas morales y físicas. Asímismo, se analizará el impacto económico y financiero de estos impuestos. 7. IVA e IEPS en la Imposición 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5.

Definición Acreditación del IVA e IEPS Traslado del Impuesto Deducibilidad en personas físicas y morales IEPS en las personas físicas y morales

Deducciones 8. Definición de una deducción 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5.

Tipo de deducciones Diferencia entre una deducción y un costo Requisitos de las deducciones Estímulos fiscales Casos prácticos

Módulo

3

Declaraciones y Contabilidad Electrónica Objetivo:

Realizar las declaraciones y formatos de forma correcta ante la autoridad con base en las obligaciones de acuerdo al Registro Federal de Contribuyente. La Contabilidad Electrónica y su impacto en las organizaciones.

9. Llenado de declaraciones, formatos y contabilidad electrónica

9.1. Qué integra la información contable según el RFC 9.2. Contabilidad electrónica: 9.3. Medios de generación, envío y conservación de la contabilidad, revisiones electrónicas 9.4. Operaciones inexistentes art 69 B, Código Fiscal de la Federación 9.5. Articulo 69 B, Procedimientos y Fases, afección por incumplimiento de la norma del art. 69 9.6. Reserva o secreto fiscal, Publicación de datos, Intercambio recíproco internacional de información fiscal

Módulo

4

5

Instancias y el Contencioso Administrativo y Judiciales Objetivo:

Conocer los medios e instancias legales ante requerimientos por la autoridad fiscalizadora por discrepancias en la presentación y pago de los impuestos. 10. Instancias para el Contribuyente y el Contencioso Administrativo y Judiciales 10.1. Planteamiento de consultas fiscales ante la autoridad 10.2. Procedimientos administrativos 10.3. Inconformidad ante la autoridad 10.4. Instancias contenciosas 10.5. Juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa 10.6. Juicio de Amparo

Módulo

Impuestos y las Finanzas Objetivo: Evaluar el impacto fiscal en las finanzas

personales y de la organización; así como los diferentes impuestos internacionales con base en los convenios fiscales que tiene México y conocer la normatividad en la seguridad social, así como las implicaciones en la empresa.

11.Impacto de corporativas 11.1. 11.2. 11.3. 11.4.

los

impuestos

en

las

finanzas

Planeación financiera Estrategias fiscales para la empresa Manejo de estrategias financieras e impuestos ¿Cómo decidir cuál es la mejor estrategia?

Impuestos Internacionales

12. Impacto de los impuestos internacionales 12.1. Convenios fiscales con México 12.2. Implicaciones 12.3. Acreditamiento de impuestos en el extranjero

Seguridad Social

13. Normatividad aplicable 13.1. Implicaciones en la empresa 13.2. Riesgos 13.3. Clasificación de los trabajadores de acuerdo al riesgo

Fechas Junio

3, 4, 10, 11, 17, 18, 24 y 25 Julio

1y2 Viernes de 16:00 a 21:00 hrs. Sábados de 09:00 a 14:00 hrs.

Inversión $7,000.00 por persona (Incluye materiales)