FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “CORBANCO” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2015 y 2014 NOTA 1.

ENTIDAD REPORTANTE.

El Fondo de Empleados de Bancolombia, “CORBANCO, en adelante llamado el Fondo, es una institución de carácter privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica reconocida mediante resolución No. 0296 de Julio 9 de 1964, vigilada por la Superintendencia de economía Solidaria, cuyo objeto social es eminentemente social, encaminado a fomentar el ahorro y bienestar de sus asociados quienes son empleados activos, pensionados y de las filiales de Bancolombia, así como los funcionarios del Fondo. Corbanco no está sujeto del pago del impuesto de Renta y Complementarios y está sujeto al impuesto de industria y comercio. Tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá y al 31 de diciembre de 2013 contaba con 861 asociados.

NOTA 2: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Corbanco lleva sus registros contables y prepara sus estados financieros de conformidad con las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, y en lo no dispuesto en ellas, observa normas prescritas en otras disposiciones legales. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley bajo principios de contabilidad generalmente aceptadas para fondos de empleados. No existe ningún principio o criterio contable de carácter obligatorio que siendo significativo su efecto en los estados financieros se haya dejado de aplicar. A continuación se describe las principales prácticas y políticas del fondo en concordancia con lo anterior. Periodo Contable: En sujeción a las disposiciones estatutarias el periodo contable está comprendido entre el 1º. de enero y el 31 de diciembre, al final del cual se preparan los estados financieros básicos. Cartera de Crédito: Están conformadas por el valor de los créditos otorgados a los asociados a CORBANCO, los cuales se contabilizan por su valor nominal, la tasa de interés es vencida y se registran por el sistema de causación; dichas obligaciones están garantizadas con los ahorros y aportes de los asociados, garantías reales y personales. La cartera se encuentra clasificada por nivel de riesgo, en las siguientes categorías: -

-

-

Riesgo A o “riesgo normal” (0-30 días), el cual indica una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Riesgo B o “riesgo aceptable” (31-60 días), los créditos que están en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente la capacidad de pago del deudor. Riesgo C o “riesgo apreciable” (61-90 días) los créditos que están en esta categoría presentan insuficiencia en la capacidad del pago del deudor. Riesgo D o “riesgo significativo” (91-180 días) la probabilidad de recaudo en esta categoría es altamente dudosa. Riesgo E o “riesgo de incobrabilidad” (mayores a 360 días).

Propiedad, Planta y Equipo. Se contabilizan todos los bienes de cualquier naturaleza que posee la entidad, con carácter permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones. La propiedad, planta y equipo se registra al costo de adquisición y se incrementa por las reparaciones y mejoras que aumenten la eficiencia y la vida útil del activo. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta aplicado mensualmente, con los siguientes porcentajes anuales: Depósitos de Asociados. Los Depósitos de Asociados están compuestos por el Ahorro Permanente que se registra como un pasivo de la entidad, atendiendo su exigibilidad. Cuentas por Pagar. Comprende el valor de las obligaciones a cargo de CORBANCO, originados en la compra de bienes y servicios; los deberes de naturaleza impositiva en que incurre la entidad para el desarrollo del giro normal de sus actividades y los derechos pendientes de cobro de sus asociados y ex – asociados en cumplimiento del desarrollo del objeto social. Obligaciones Laborales: Los pasivos laborales se contabilizan mensualmente de acuerdo con estimados y representan las obligaciones del CORBANCO, con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, originadas en un contrato de trabajo, las cuales se ajustan al final de cada año, consolidándolas con base en las disposiciones legales vigentes. Las provisiones por este concepto son efectuadas para cubrir las prestaciones legales que CORBANCO, adeuda a sus empleados, las cuales son canceladas al cierre del ejercicio contable convirtiéndose en un pasivo exigible para los empleados acogidos a la Ley 50 de 1990. Fondos Sociales: Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de ejercicios anteriores, para crear fondos permanentes o agotables con los cuales se desarrolle labores de salud, educación, bienestar, previsión y solidaridad de acuerdo con los Estatutos, reglamentos, al artículo 19 del decreto 1481 de 1989 y la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 004 de 2008). Aportes Sociales: Representa el valor de los aportes que se descuentan en forma periódica a los asociados atendiendo lo dispuesto en los estatutos. Reservas:  Reserva Para Protección De Aportes Sociales: Reserva que se debe constituir con el 20% o más de los excedentes de cada ejercicio, para proteger los aportes sociales de eventuales pérdidas, (Decreto ley 1481 de 1989. Art. 19, Circular Básica Contable y Financiera). Provisiones: De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), se debe realizar una provisión general de cartera equivalente al 1% del total de la cartera de créditos, sin perjuicio de lo anterior se debe realizar una provisión individual para la protección de los créditos calificados en categoría de riesgo (B,C,D,E) así: 0-30 días 0%, 31-60 días 1%, 61-90 días 10%, 91-180 días 20%, 181-360 días 50% y más de 360 días 100%.

Se podrá optar por constituir una reserva, con cargo a los excedentes cooperativos, creada por la asamblea general únicamente para este propósito, esto es, para la protección de la cartera de créditos. En este evento, la sumatoria de la provisión y de la reserva, o una u otra, siempre deberá alcanzar el 1%. Si la entidad no produce excedentes, se deberá constituir la provisión con cargo al estado de resultados. Esta reserva podrá ser incrementada con cargo al estado de resultados y sólo podrá ser disminuida por decisión de la asamblea general. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos: Los Ingresos, Costos y Gastos se registran en las cuentas de resultados por el sistema de causación. Los ingresos corresponden en su mayoría a los intereses de los préstamos adquiridos por los asociados y los servicios prestados a los mismos. NORMAS INTERNACIONALES DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Con ocasión de la expedición por parte del gobierno nacional de la ley 1314 de julio de 2009, que trata sobre la convergencia hacia las Normas internacionales de contabilidad y aseguramiento de la información (NIIF), con el direccionamiento estratégico emitido por el Consejo Técnico de la contaduría y los decreto 3019 y 3022 de 2013, se clasifican las entidades para efectos de la implementación de las NIIF. Los fondos de empleados, en su gran mayoría quedan ubicados en el grupo 2, lo que determina que los estándares internacionales de información financiera sean las NIIF para PYMES. CORBANCO, quedó ubicado en el grupo 2, NIIF para Pymes, por ajustarse a una pequeña empresa según lo señalado en la Ley 590 de 2000 modificada por la Ley 905 de 2004, con activos totales entre 501 a 5.000 SMMLV. CORBANCO viene dando cumplimiento con la implementación de las normas internacionales de la información financiera para PYME, el proyecto se ejecutó en tres etapas: Adaptación y diagnóstico, Transición y Adopción. Las actividades desarrolladas en cada etapa de la implementación de la norma permitieron contar con las herramientas necesarias para la elaboración del ESFA, la definición de las políticas contables bajo NIIF, capacitaciones, ajustes a los procesos internos y adecuaciones al sistema informático entre otros. A partir del 1 de enero de 2016, se adoptará las NIIF como único lenguaje financiero para la presentación de reportes y manejo contable de la entidad.

NOTA 3.

DISPONIBLE

CORBANCO posee al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 una cuenta corriente con Bancolombia, y una de ahorros con Bancolombia; una de las cuales está marcada como exenta al Gravamen a los Movimientos Financieros. A la fecha no existe ninguna clase de restricción o gravamen: CAJA Caja General y Menor BANCOS Bancolombia cta corriente Bancolombia cta ahorros Fiducuenta y otros Bogota Ahorros Total disponible

2.015 300

2.014 300

12.321 37.240 293.839 0 343.699

$

% 0

0,00%

0 1.184 138.086 182.135

12.321 36.056 155.753 -182.135

0,00% 3044,54% 112,79% -100,00%

321.705

21.994

6,84%

NOTA 4. INVERSIONES El Fondo de Liquidez se constituyó dando cumplimiento al Decreto 790 de 2003 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Circular 009 de 2003, lo mismo que la Circular Externa No. 004 (Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2008), de la Superintendencia de la Economía Solidaria, el cual debe corresponder por lo menos al 2% del valor de los depósitos de los asociados y de acuerdo al artículo 41 del Estatuto del Fondo de Empleados de Bancolombia INVERSIONES CDT BANCO BOGOTA

2.015 100.878

2.014 101.164

Total inversiones

100.878

101.164

$

% -286

-0,28%

-286

-0,28%

A la fecha no existe ninguna clase de restricción o gravamen sobre las inversiones. NOTA 5.

CARTERA ASOCIADOS

Lo forman las diferentes modalidades de créditos al 31 de diciembre 2015 y 2014.

CARTERA ASOCIADOS Cartera Asociados Provisión de Cartera TOTAL CARTERA ASOCIADOS NOTA 6.

2.015

2.014

4.501.590

4.493.969

$

% 7.621

0,17%

-22.827

-22.750

-76

0,33%

4.478.764

4.471.219

7.545

0,17%

CUENTAS POR COBRAR

Corresponde a las cuentas por cobrar que posee CORBANCO al cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2015 y 2014. CUENTAS POR COBRAR Deudores Patronales Otras Cuentas por Cobrar Provisión Total Cuentas por cobrar

NOTA 7.

2.015 4.579 6.712 11.291

2.014 0 865 0 865

$

% 100,00% 676,23% 0,00% 1205,73%

4.579 5.848 0 10.426

ACTIVO FIJO

El saldo lo compone lo siguiente: ACTIVOS FIJOS Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicación Bienes de Fondos Sociales Depreciación Acumulada Total Activos Fijos

2.015 6.003 6.846 1.649 -13.948

2.014 6.003 6.846 0 -11.361

550

1.488

A la fecha no existe ninguna clase de restricción o gravamen sobre estos bienes.

NOTA 8.

EXIGIBILIDADES Y DEPÓSITO

$

% 0 0 1.649 -2.587

0,00% 0,00% #¡DIV/0! 22,77%

-937

-63,00%

Las tasas de captación son revisadas periódicamente por los organismos de dirección de la entidad; al cierre de 2015, no existe captación de terceros, es decir, se captan recursos exclusivamente de los asociados. EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS

2.015

2.014

Corto Plazo Depósito de Ahorro Permanente a Corto Plazo CDAT'S

2.089.401 164.174

Largo Plazo Deposito de Ahorro Permanente Total Exigibilidades y Depósitos

NOTA 9.

$

%

2.013.767 235.113

75.634 -70.939

3,76% -30,17%

1.392.934

1.342.511

50.423

3,76%

3.646.509

3.591.391

2.303.998

64,15%

CUENTAS POR PAGAR

Las Cuentas por Pagar son las diferentes erogaciones que CORBANCO realiza para el desarrollo normal de sus actividades y que son necesarios para el cumplimiento de su objeto social. CUENTAS POR PAGAR

2.015

2.014

Costos y Gastos por Pagar Honorarios Gravamen Movimientos Financieros Retención en la Fuente, Ica Otros servicios Remanentes por pagar Diversas Industria y comercio Seguridad Social

0 118 6.086 328 9.895 243 1.190 992 18.852

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

NOTA 10.

$

%

1.733 1.587 6.634 0 38.899 245 1.280 968

-1.733 -1.469 -548 328 -29.004 -3 -90 24

-100,00% -92,58% -8,26% 100% -74,56% -1,13% -7,06% 2,51%

51.347

-32.495

-63,28%

FONDOS SOCIALES

Corresponde al saldo de Fondos Sociales a 31 de diciembre de: Durante el año 2015, estos fondos se alimentan de la siguiente manera: Valor apropiado de los excedentes para ejecutar el proyecto educativo en cumplimiento de la Ley y los mandatos de la Asamblea General. Valor apropiado de los excedentes para el desarrollo de las otras actividades sociales y de solidaridad, en cumplimiento de los reglamentos establecidos y atendiendo lo expuesto en la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. FONDOS SOCIALES Fondo Social de Educación Fondo de Social de Solidaridad Fondo Social de Recreación Fondo Mutual para otros Fines

2.015 0 54.867 0 12.175

2.014 8.406 30.626 18.106 13.184

Total Fondos Sociales

67.042

70.322

$ -8.406 24.241 -18.106 -1.009

% -100,00% 79,15% -100,00% -7,66%

-3.280

-4,66%

NOTA 11. OTROS PASIVOS Corresponde a las prestaciones legales que CORBANCO, adeuda a sus empleados al cierre del ejercicio contable e ingresos recibidos para terceros por concepto de convenios. OBLIGACIONES LABORALES Cesantías Intereses Cesantías Vacaciones Total Obligaciones Laborales Ingresos recibitos para terceros Total otros pasivos

2.015 221 371 1.936 2.528 1.538 4.066

2.014 960 459 2.883 4.302 8.082 12.384

$

% -77,01% -19,22% -32,82% -41,24% -80,97% -67,17%

-740 -88 -946 -1.774 -6.544 -8.318

NOTA 12. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES El detalle de esta cuenta corresponde a provisiones autorizadas por la junta directiva así: PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES otras provisiones

2.015 3.370

2.014 6.133

Total Fondos Sociales

3.370

6.133

2.015 817.713 332.346 14.930 30.354

2.014 794.603 325.308 9.761 35.190

1.195.343

1.164.863

NOTA 13.

$ -2.763

% -45,05%

-2.763

-45,05%

PATRIMONIO

Lo conforman las siguientes cuentas: PATRIMONIO Aportes Ordinarios Reserva Para Protección de Aportes Fondo Destinacion especial Excedentes de Ejercicio Total Patrimonio

$

% 23.109 7.038 5.168 -4.836

2,91% 2,16% 52,95% -13,74%

30.480

2,62%

Los Aportes ordinarios corresponden a los valores que se descuentan en forma periódica a los asociados atendiendo lo dispuesto en los estatutos. Las reservas son valores apropiados de los excedentes o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El fondo de Desarrollo Empresarial Solidario, creado en forma obligatoria por la Ley 1391 de 2010, con el propósito de lograr que la tarea que cumplen los Fondos de Empleados perdure en el tiempo y sobre todo pueda ser una real contribución a la generación de empleo y de riqueza en Colombia, por medio del cual se comprometan los Fondos de Empleados a gestar, impulsar y desarrollar reales proyectos productivos en bien de los asociados, sus familias y la comunidad en general.

NOTA 15. INGRESOS Y GASTOS 2015 $

2014 %

$

%

VARIACION ($) (%)

INGRESOS OPERACIONALES RENDIMIENTOS CREDITOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

682.887 676.094 6.793

100,00% 97,69% 0,98%

674.347 674.347 0

100,00% 99,62% 0,00%

8.540 1.747 6.793

1,27% 0,26% 100,00%

COSTOS POR SERVICIOS RENDIMIENTOS TOTAL COSTOS POR SERVICIOS

360.584 360.584

52,10% 52,10%

353.396 353.396

52,21% 52,21%

7.187 7.187

2,03% 2,03%

69.252

10,01%

68.335

10,10%

917

1,34%

Gastos Generales HONORARIOS IMPUESTOS ARRIENDO POLIZA DE MANEJO ADMINISTRACION ASEO Y ELMENTOS RESTAURANTES Y CAFETERIA SERVICIOS PUBLICOS TRANSPORTES PAPELERIA Y UTILES FOTOCOPIAS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIÓN GASTOS DE ASAMBLEA GASTOS COMITÉ GASTOS LEGALES INFORMACION CIFIN SERVICIOS TEMPORALES GASTOS FONDO DE BIENESTAR SOCIAL OTROS Total Gastos Generales

42.220 7.669 18.544 209 3.531 2.930 853 7.234 352 2.074 640 2.003 4.027 1.955 1.768 3.043 3.430 36 2.161 104.678

6,10% 1,11% 2,68% 0,03% 0,51% 0,42% 0,12% 1,05% 0,05% 0,30% 0,09% 0,29% 0,58% 0,28% 0,26% 0,44% 0,50% 0,01% 0,31% 15,13%

30.809 7.594 13.778 209 3.223 2.360 835 6.821 400 3.251 44 1.872 2.940 2.189 1.377 2.944 0 0 2.711 83.356

4,55% 1,12% 2,04% 0,03% 0,48% 0,35% 0,12% 1,01% 0,06% 0,48% 0,01% 0,28% 0,43% 0,32% 0,20% 0,43% 0,00% 0,00% 0,40% 12,31%

11.412 75 4.765 0 308 570 18 412 -48 -1.177 596 131 1.086 -234 392 99 3.430 36 -550 21.322

37,04% 0,99% 34,58% 0,00% 9,56% 24,17% 2,18% 6,05% -11,94% -36,19% 1370,34% 6,99% 36,95% -10,69% 28,44% 3,36% 100,00% 100,00% -20,30% 25,58%

DEPRECIACIONES Y PROVISIONES PROVISIONES CREDITOS DEPRECIACIONES Total Depreciaciones y Provisiones

118.668 2.587 121.254

17,15% 0,37% 17,52%

124.834 2.079 126.913

18,44% 0,31% 18,75%

-6.166 507 -5.659

-4,94% 24,40% -4,46%

5.860

0,85%

5.823

0,86%

37

0,64%

TOTAL GASTOS OPERACIONES

661.628

95,60%

637.823

94,23%

23.805

3,73%

EXEDENTES OPERACIONALES

21.259

3,07%

36.524

5,40%

-15.265

-41,79%

9.194

1,33%

2.551

0,38%

6.643

260,37%

GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL

GASTOS FINANCIEROS

OTROS INGRESOS

Total otros Ingresos EGRESOS NO OPERACIONALES OTROS EGRESOS Total Egresos no Operacionales

TOTAL EXCEDENTES NOTA 16.

9.194

1,33%

2.551

0,38%

13.436

526,62%

98 98

0,01% 0,01%

3.885 3.885

0,57% 0,57%

-3.787 -3.787

-97,47% 100,00%

30.354

4,39%

35.190

5,20%

-4.836

-13,74%

CUENTAS DE ORDEN

Las Cuentas de Orden son cuentas de registro utilizadas por el fondo para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de una entidad, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras y así como para conciliar las diferencias entre registros contables y las declaraciones tributarias.

Las cuentas de orden comprenden lo siguiente:

Bienes y valores recibidos en garantía

Jeanneth Rodríguez M Representante Legal

4.501.590

Adriana Salazar Contador Público TP 64501 – T

4.493.969

7.621

Hernando Triviño Guzmán Revisor Fiscal TP 88058-T

0,17%