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Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014

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San José, 16 de setiembre del 2013 BNCS-075-2013

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloria General de la Republica Presentamos para su aprobación el Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014 de BN Sociedad Corredora de Seguros, S.A., por un monto de ¢2.615.510.654,01, aprobado en el artículo 5 de la sesión extraordinaria 72, celebrada el 16 de setiembre de 2013. Tanto los ingresos, como los egresos y la información adicional para el período 2014, fueron incluidos en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP). Los anexos que se adjuntan al SIPP son: acuerdo de Junta Directiva para aprobar el Plan Operativo Anual y Presupuesto 2014, Certificación Bloque de Legalidad, Constancia de la Caja Costarricense de Seguro Social como patrono al día, Oficio para certificar la Utilidad 2013 y formulario resumen de integración PAO-Presupuesto 2014. Para notificaciones pueden comunicarse a las direcciones de correo electrónico [email protected] y [email protected]. Como siempre nos ponemos a sus órdenes para cualquier aclaración que puedan requerir. Cordialmente, Firmado digitalmente por CARLOS

ALBERTO SOLIS HIDALGO CARLOS (AUTENTICACION) Nombre de reconocimiento (DN): ALBERTO cn=CARLOS ALBERTO SOLIS (AUTENTICACION), SOLIS HIDALGO HIDALGO sn=SOLIS HIDALGO, ALBERTO, (AUTENTICACIO givenName=CARLOS c=CR, o=PERSONA FISICA, ou=CIUDADANO, serialNumber=CPF-01-0892-0610 N)

Fecha: 2013.09.25 15:49:36 -06'00'

Carlos Solis Hidalgo Gerente General Cc.Archivo

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Contenido Contenido ............................................................................................................................... 3 Plan Operativo Anual 2014 ..................................................................................................... 5 Antecedentes...................................................................................................................... 5 Entorno ............................................................................................................................... 5 Plan Estratégico Institucional ................................................................................................. 9 Misión ................................................................................................................................. 9 Visión Interna...................................................................................................................... 9 Visión Externa ..................................................................................................................... 9 Propósito Estratégico: ...................................................................................................... 10 Factores Clave para el Éxito. ............................................................................................. 10 Objetivos Estratégicos ...................................................................................................... 11 Políticas Institucionales a aplicar en la Corredora ........................................................... 11 Análisis FODA .................................................................................................................... 12 Fortalezas:..................................................................................................................... 12 Oportunidades: ............................................................................................................. 12 Debilidades: .................................................................................................................. 12 Amenazas:..................................................................................................................... 12 Objetivos Generales, Políticas, Objetivos Específicos y Metas 2014 .............................. 12 Objetivos Generales ......................................................................................................... 13 Políticas ............................................................................................................................. 13 Objetivos Específicos ........................................................................................................ 14 Metas establecidasen el Plan Estratégico para el 2014. .................................................. 16 Presupuesto de Ingresos y Gastos ........................................................................................ 17 Podemos observar la relación existente entre los ingresos y gastos, en el detalle de origen y aplicación de recursos. ....................................................................................... 18 Sección de Egresos ........................................................................................................... 19 Vinculación Plan Anual Operativo y Presupuesto ............................................................ 33 Información Complementaria .............................................................................................. 33

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Marco Normativo ............................................................................................................. 33 Estructura Organizativa .................................................................................................... 34 Estructura Programática ................................................................................................... 35 Serie Histórica de Ingresos ............................................................................................... 36 Estimación de Ingresos ..................................................................................................... 36 Control Interno ................................................................................................................. 37 Indicadores ....................................................................................................................... 38 Detalle origen y aplicación de recursos ............................................................................ 40 Contenido Presupuestario continuidad “Gastos Plurianuales” ....................................... 40 Variaciones Significativas.................................................................................................. 41 Sistemas de Información .................................................................................................. 42 Información sobre Proyectos. .......................................................................................... 42 Cumplimiento Inciso H ..................................................................................................... 42 Artículo 45 Ley 8488 ......................................................................................................... 43 Ley 7600 ............................................................................................................................ 43 Certificación de requisitos bloque de legalidad. .............................................................. 43 Información Cumplimiento Estratégico ........................................................................... 44 Información Financiera ..................................................................................................... 44 Rendimiento sobre Patrimonio ........................................................................................ 45 Rendimiento sobre Activos............................................................................................... 45 Anexos .................................................................................................................................. 47

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Plan Operativo Anual 2014 Antecedentes Con la aprobación y entrada en vigencia de la Ley Reguladora del Mercado de Seguros No. 8653, en agosto del 2008, el Banco Nacional crea una Sociedad Anónima que permita la intermediación de seguros, bajo la figura de Sociedad Corredora de Seguros. Esta figura es autorizada por la Superintendencia General de Seguros en el mes de Octubre del 2009, obteniendo el número de licencia SC-09-102. La Corredora inicia operaciones en febrero del 2010, y la mayor parte de ese año se dedicó a la contratación de personal, el levantamiento de procedimientos, ajustes presupuestarios, definición de aspectos comerciales y operativos que permitieran un nivel de operación básica de la empresa. Del 2011 a la fecha se inicia y continúa con el desarrollo de productos y mejoramiento de las condiciones de los contratos de seguros existentes para clientes del Banco Nacional.

Entorno Seguidamente se presenta un breve análisis del entorno de BN Sociedad Corredora de Seguros, con el fin de comprender de mejor forma la situación en la que nos desarrollamos y algunas variables que deben monitorearse permanentemente para buscar la buena marcha del negocio. Mercado de Seguros. A partir de la aprobación de la Ley Reguladora del Mercado de Seguros N°8653, en junio de 2008, el mercado de seguros presenta un mayor dinamismo que el que mostró durante las décadas anteriores, principalmente producto de la competencia entre las diferentes compañías aseguradoras, el aumento en la oferta de productos y servicios así como la aparición de nuevas figuras de intermediación de seguros. En el Cuadro N°1 se muestra la evolución del mercado asegurador costarricense, para los años comprendidos entre junio del 2008 y junio del 2013. Esta información es obtenida directamente del sitio web de la Superintendencia General de Seguros (SUGESE).

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Cuadro N°1 Evolución de Participantes del Mercado de Seguros 2008 – 2013

Aseguradoras 01/06/2008 01/06/2009 01/06/2010 01/06/2011 01/06/2012 01/06/2013

1 2 8 11 12 12

Sociedades Agencias

Agentes de Seguros

Sociedades Corredoras

Corredores de Seguros

Operadores Autoexpedibles

0 75 80 76 67 63

0 893 1.025 1.331 1.484 1.692

0 2 5 10 15 17

0 5 11 67 105 177

0 0 0 29 43 49

Con el corte más reciente emitido por la SUGESE que corresponde al mes de junio 2013, se puede apreciar que en el mercado existen 12 compañías aseguradoras, 17 corredurías de seguros, 177 corredores de seguros, 63 sociedades agencia de seguros, 1.692 agentes de seguros y 49 operadores de seguros autoexpedibles. Al final del día, podemos decir que de cierta forma nuestra empresa compite con todas estas entidades: • Sociedades Agencias: Competimos principalmente por los negocios corporativos. • Sociedades Corredoras: Durante este trimestre no existe la creación de nuevas Corredoras, aunque se espera el ingreso del Banco Popular. • Agentes Independientes: existe cierto nivel de confrontación a nivel de clientes corporativos no tan grandes, así como por negocios individuales pequeños. • Operadores Autoexpedibles: al final existen algunos productos autoexpedibles que podrían considerarse sustitutos a los que maneja nuestra empresa. Es importante conocer la participación de las demás Corredoras en la colocación se seguros en el mercado. Para ello, uno de los indicadores más representativo es el ingreso por comisiones que es obtenido por cada una de las Corredoras activas en el mercado nacional. Lo anterior se puede apreciar al observar la evolución de las primas en el mercado costarricense para los últimos 4 años. Se puede apreciar un crecimiento del mercado superior al 34% para el período indicado.

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Cuadro N°2 Evolución de las Primas de Seguros 2010 – 2013 (en millones)

Corte: Obligatorios Personales Generales TOTALES

jun-10 49,539.8 30,024.4 106,108.1 185,672.3

jun-11 52,848.5 40,133.3 107,513.0 200,494.8

jun-12 jun-13 60,089.5 62141.58228 61,023.3 61104.0207 117,978.9 125781.987 239,091.7 249,027.6

Todo lo anterior hace evidente el enorme potencial de negocios en el mercado de seguros, que existe en Costa Rica, especialmente tomando en cuenta que las nuevas compañías aseguradoras y las que se incorporarán, van a revolucionar la forma tradicional de hacer negocios, y a desarrollar productos y servicios realmente innovadores, lo cual representa una gran oportunidad de negocios para BN Corredora de Seguros. Entorno económico Según lo indicado por el Banco Central de Costa Rica, los indicadores permiten suponer que durante el 2014, se prevé un repunte del crecimiento económico, que estaría vinculado con la aceleración de la demanda externa de los regímenes definitivos y especiales, así como por el incremento en la demanda interna, particularmente, del consumo de los hogares y la formación bruta de capital. Las perspectivas del crecimiento de la actividad económica internacional señalan una recuperación débil en las naciones avanzadas y un menor crecimiento para las economías emergentes. Como resultado de lo anterior, se espera cumplir con lo establecido en las proyecciones financieras de BN Corredora de Seguros para el año siguiente. Lo anterior se puede evidenciar en el documento denominado Revisión Programa Macroeconómico 2013-2014, publicado el 31 de Julio del 2013, por el Banco Central de Costa Rica donde textualmente indica lo siguiente: Las perspectivas del crecimiento de la actividad económica internacional señalan una recuperación débil en las naciones avanzadas y un menor crecimiento para las economías emergentes. Además existe el riesgo de un retiro anticipado del estímulo monetario por parte de economías avanzadas, con los consecuentes ajustes en los macroprecios.

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A nivel interno se identifican los siguientes riesgos: i) Si bien el premio por ahorrar en instrumentos en moneda nacional se ha reducido, su nivel mantiene el incentivo para el ingreso de capital externo. ii) Eventual incremento del exceso monetario originado, entre otros, en la compra de divisas por parte del Banco Central en defensa del límite inferior de la banda, el cual puede traducirse en presiones inflacionarias en el corto plazo. iii) Crédito en dólares a no generadores de divisas. iv) Trayectoria creciente de la razón de deuda pública total a producto. Los mercados internacionales aún mantienen tasas de interés bajas, que comparadas con los rendimientos de títulos valores locales y un tipo de cambio cercano o en el límite inferior de la banda, generan un premio por ahorrar en colones que incentiva el ingreso de capital externo. Este influjo de recursos externos ha llevado al Banco Central a realizar compras de divisas en cumplimiento de su compromiso con el régimen cambiario, lo cual resta grados de libertad a la política monetaria para controlar la inflación. En materia de estabilidad del sistema financiero, aun cuando se reconoce que el crédito al sector privado no ha generado presiones adicionales sobre la inflación, su composición por moneda señala una clara preferencia por operaciones en moneda extranjera, demanda que en los últimos años ha sido atendida, en buena medida y en forma creciente, con fondos de origen externo. Al respecto es necesario tener presente que el mayor endeudamiento externo vulnera la estabilidad del sistema financiero ante eventuales disminuciones en la liquidez internacional, que vaya acompañada de incrementos en las tasas de interés en esos mercados y de una depreciación de la moneda nacional. Dado lo anterior, el Banco Central se mantendrá atento al comportamiento de los indicadores del sistema financiero con el fin de aplicar las medidas permitidas en su Ley Orgánica en procura de la estabilidad financiera del país.

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Plan Estratégico Institucional La planificación estratégica constituye una herramienta de diagnóstico, análisis y toma de decisiones en torno al quehacer actual y al camino que deben seguir las organizaciones, para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr su viabilidad. Planificar significa prever y decidir hoy las acciones que nos pueden llevar desde el presente hasta un futuro deseable. No se trata de hacer predicciones acerca del futuro sino de tomar las decisiones pertinentes para que ese futuro ocurra. La Estrategia consiste en el conjunto de decisiones y criterios por los cuales una organización se orienta hacia el logro de sus objetivos. Es decir, involucra su propósito general y establece un marco conceptual básico por medio del cual, ésta se transforma y se adapta al dinámico medio en que se encuentra inserta. En respuesta a la necesidad de contar con planes estratégicos que orienten el accionar de BN Corredora de Seguros, S.A., el 18 de marzo del 2013 en Junta Directiva Extraordinaria No.61 se aprobó el Plan Estratégico 2013-2018. Seguidamente se presentan algunos elementos indicados en el Plan Estratégico 2013-2018 que muestran las pautas a seguir:

Misión “Asesorar a nuestros clientes para que administren sus riesgos de forma segura, eficiente y de acuerdo a sus necesidades particulares.”

Visión Interna “Convertir a BN Corredora de Seguros en una fuente de tranquilidad, eficiencia y transparencia para sus clientes que le permita alcanzar el liderazgo entre las corredoras de seguros del país.”

Visión Externa “Que los clientes nos seleccionen como su representante en el mercado de seguros por la calidad del servicio, la eficiencia operativa y una oferta de productos que les permita manejar con tranquilidad los riesgos que sus familias, actividades e inversiones requieren.”

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Propósito Estratégico: “Ser los líderes del mercado de intermediación de seguros en Costa Rica al tiempo que se convierte a BN Corredora de Seguros en un instrumento generador de diferenciación y rentabilidad para el conglomerado del BNCR”.

Factores Clave para el Éxito. 1)

2)

3)

4)

5)

Servicio y Asesoría: Los servicios que brindemos tanto a nivel de cotizaciones, emisión de pólizas, asesoría en atención de reclamos, deberán ser los elementos diferenciadores que logren cautivar a nuestros clientes y marcar la diferencia con nuestra competencia. Innovación: Ser una organización absolutamente creativa e innovadora, que busca siempre mejores formas de satisfacer las necesidades de sus clientes, nuevas formas de proteger sus bienes, y evidentemente nuevas y mejores formas de operar. Trabajo en Equipo: Gerentes, corredores de seguros, encargados de áreas, oficialía de cumplimiento, y cualquier otra área de la organización deben trabajar de forma coordinada, teniendo en mente un objetivo común, cual es la satisfacción de las necesidades del cliente. Sin este trabajo en equipo es posible que los esfuerzos individuales sean insuficientes para alcanzar nuestras metas. Ética y Profesionalismo: Los seguros son un negocio de confianza, en el cual un cliente compra una promesa de indemnización de una compañía de seguros, en caso que se materialicen los siniestros indicados en el contrato, todo esto a través de la asesoría de un intermediario de seguros. En estas condiciones, la confianza del cliente es un aspecto fundamental que no podemos perder nunca de vista. Por esta razón, debemos siempre actuar con transparencia y total honestidad ante nuestros clientes, asesorándolos sobre lo que realmente podemos entregar y revelando suficiente información para que estos puedan tomar sus decisiones. Enfoque cliente-céntrico: Finalmente, aunque sin duda alguna lo más importante, todos nuestros esfuerzos y nuestras acciones deben tener absolutamente presente al actor más importante de todos: el cliente.

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Objetivos Estratégicos 1. A cinco años plazo ser líderes en porción del mercado de seguros de Costa Rica. 2. Posicionar a BN Corredora de Seguros como un factor de diferenciación y creación de valor en el mercado nacional de servicios financieros y manejo del riesgo. 3. Innovación constante en servicios, cobertura e instrumentos para el manejo del riesgo que le permita mantener el liderazgo en un mercado competitivo y dinámico. 4. Alcanzar y mantener todos los estándares operativos del conglomerado en términos de rentabilidad, eficiencia, alcance geográfico y responsabilidad.

Políticas Institucionales a aplicar en la Corredora BN Corredora de Seguros S.A. está sometida a una serie de disposiciones, tales como:  Normativa de la Superintendencia General de Seguros (SUGESE).  Normativa Contraloría General de la República.  Plan de Cuentas SUGESE.  Código de conducta del Conglomerado BNCR.  Contrato con aseguradoras.  Manual Corporativo de Cumplimiento.  Manual de Disposiciones Internas.  Reglamento de Comité de Licitaciones.  Procedimiento de intermediación de seguros.  Procedimientos del deber de los corredores.  Procedimiento de salida de los corredores.  Procedimiento de intermediación de seguros.  Procedimiento de atención de quejas.  Procedimiento para la realización de publicidad, promociones y material publicitario de apoyo.  Reconocimiento del Bono de Productividad.  Plan de Formación Continua.  Propuesta de salarios para empleados y corredores.  Lineamientos de compras directas.

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Análisis FODA Esta es una poderosa herramienta para entender el entorno competitivo en el cual se desarrolla el negocio de BN Corredora de Seguros. Con él se permite comprender mejor entorno externo e interno y desarrollar estrategias congruentes. Fortalezas:  Fuerza de ventas identificada con los valores y metas de la Corredora.  Apoyo de la administración para el desarrollo de nuevos planes.  Equipo administrativo con gran actitud de colaboración.  Confianza y seguridad que brinda a través de su imagen el Banco Nacional con sus clientes, además de su prestigio que puede ser utilizado como marca para la comercialización de productos. Oportunidades:  Mercado natural del Conglomerado Banco Nacional.  Gran parte del mercado natural aún no ha sido explotado.  Mayor educación del consumidor de seguros. Debilidades:  Falta de sistema de cómputo propio de seguros.  Dependencia de los sistemas de cómputo de las diferentes aseguradoras.  Necesidad de capacitar a la fuerza de ventas en temas propios del negocio: manejo del tiempo, prospectación, cierre de ventas, entre otras. Amenazas:  Inestabilidad e insipiencia del mercado.  Guerra de precios entre las diferentes aseguradoras.  Ingreso de más Corredoras al mercado.  Regulación excesiva por parte de los supervisores de limitan el crecimiento del mercado.

Objetivos Generales, Políticas, Objetivos Específicos y Metas 2014 A continuación se presentan los objetivos generales que conforman el Plan Anual Operativo de BN Sociedad Corredora de Seguros para el 2014. De igual forma, se mencionan las políticas institucionales relacionadas, así como los objetivos y metas específicas del presente plan.

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Objetivos Generales 1. Propiciar el desarrollo de una adecuada plataforma tecnológica. Este objetivo está relacionado con la Política 1 que se cita más adelante. 2. Promover un proceso de debida diligencia simplificada. Este objetivo se relaciona con la Política 2. 3. Mejorar servicio al cliente. Relacionado con Política 3. 4. Mejorar posicionamiento en el mercado de seguros. Relacionado con Política 2 y 4.

5. Propiciar un desarrollo integral de los funcionarios. Relacionado con la Política 5. 6. Mejorar infraestructura física de la empresa. Relacionado con la Política 6.

7. Propiciar una mejora continua en los sistemas de control. Relacionado con Política 7.

8. Propiciar un adecuado accionar administrativo para el buen desempeño de la empresa. Relacionado con la Política 8.

Políticas Para apoyar los objetivos generales expresados anteriormente, hemos desarrollado una serie de políticas internas, las cuales regirán el accionar de la empresa y de todos los que laboramos en ella: 1. Se debe procurar tener sistemas informáticos y tecnológicos que promuevan la buena marcha del negocio. 2. Se deberá buscar la mejora continua de los productos de seguros y procesos desarrollados para los clientes.

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3. Se deberá realizar un monitoreo constante y evaluaciones sobre la calidad de servicio al cliente. 4. Se deberá desarrollar estrategias diferenciadas para la atención de los clientes corporativos y empresariales. 5. Se debe velar por una adecuada gestión de recursos humanos y cumplir con el plan de capacitaciones. 6. Se deberá promover un adecuado ambiente laboral. 7. Se deberá promover un proceso continuo de mejora del sistema de control interno. 8. Se debe mejorar el accionar administrativo.

Objetivos Específicos Seguidamente se presentan los objetivos específicos propuestos para cumplir con cada uno de los objetivos generales planteados al inicio de esta sección, así como las metas propuestas para alcanzarlos: 1. Propiciar el desarrollo de una adecuada plataforma tecnológica. 1.1 Desarrollar acciones para mejorar la Tecnología de Información. 1.1.1 Concluir la implementación del Sistema Core de Seguros (segunda etapa). 1.2 Implementar actividades para mantener actualizada el equipo informático de la empresa. 1.2.1 Realizar un estudio del desempeño del hardware, para medir el desempeño del equipo. 1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo (tales como estaciones de trabajo).

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2. Promover un proceso de debida diligencia simplificada. 2.1 Propiciar la revisión constante de la Normativa vigente en busca de oportunidades de mejora para la empresa. 2.1.1 Revisión de tres normas jurídicas y desarrollo del plan de acción. 3. Mejorar servicio al cliente. 3.1 Desarrollar acciones para brindar un mejor servicio a los clientes. 3.1.1 Realizar una evaluación de la calidad de servicio al cliente. 3.1.2 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la evaluación. 4. Mejorar posicionamiento en el mercado de seguros. 4.1 Desarrollar acciones para incrementar la colocación de seguros en los diferentes nichos del mercado. 4.1.1 Lograr el 4to lugar en el Ranking de Corredurías. 4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos negocios al Conglomerado Banco Nacional. 4.1.3 Generar ingresos por comisiones por un monto de¢2.303 millones. 5. Propiciar un desarrollo integral de los funcionarios. 5.1 Implementar actividades de capacitación y de motivación de los funcionarios. 5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación. 5.1.2 Realizar una actividad motivacional con los funcionarios para promover una mejora en el clima organizacional. 6. Mejorar infraestructura física de la empresa. 6.1 Desarrollar actividades que permitan contar con adecuadas instalaciones físicas. 6.1.1 Realizar el acondicionamiento físico de 383 metros cuadrados del edificio que ocupa BN Corredora de Seguros a través del Banco Nacional.

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7. Propiciar una mejora continua en los sistemas de control. 7.1 Desarrollar acciones para mejorar el sistema de control interno. 7.1.1 Realizar una autoevaluación del sistema de control interno. 7.1.2 Gestionar dos actividades de capacitación al personal. 7.1.3 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la autoevaluación. 7.1.4 Implementar 4 medidas de mitigación del riesgo, que permitan a la institución mantenerse en un nivel de riesgo aceptable. 8. Se debe mejorar el accionar administrativo. 8.1 Desarrollar acciones para lograr un buen accionar administrativo. 8.1.1 Contar con 43 funcionarios para el acuerdo accionar administrativo y de dirección de la empresa. 8.1.2 Atender obligaciones tributarias y otras por un monto de ¢344 millones (ver detalle anexo 1).

Metas establecidasen el Plan Estratégico para el 2014. 1. Penetración de mercado de clientes del BN. 2. Retención de clientes que cancelan créditos. 3. Mejora de condiciones de productos existentes. 4. Generación de propuestas para nuevos segmentos de clientes. 5. Envío automatizado de correo electrónico. 6. Cumplimiento Meta Utilidades. 7. Cumplimiento Meta Ingresos. 8. Definición de Expediente Único a nivel de Conglomerado. 9. Plan de metas e incentivos para BN.

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10. Capacitación a toda la plataforma del BN. 11. Programa de trabajo con las principales aseguradoras del país, para estrechar lazos y mejorar resultados. 12. Telemarketing. 13. Estudio de necesidades

Presupuesto de Ingresos y Gastos BN Corredora de Seguros, S.A., formula su presupuesto con base en la normativa vigente “Normas Técnicas sobre Presupuesto Público”, que establece llevar el presupuesto por programas, el presupuesto 2014 de la Corredora cuenta con un único programa. Por solicitud del documento “Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría General de la República del presupuesto institucional”, aclaramos que BN Corredora está supervisada y regulada por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE), y no por la Contabilidad Nacional. Justificaciones Específicas por Clasificador económico de Ingresos Otros Servicios Financieros y de Seguros La generación de ingresos de la corredora de seguros, principalmente, se realiza a través de dos mecanismos, las pólizas colectivas y la gestión de los corredores de seguros sobre pólizas individuales o clientes corporativos. En el primer caso, durante el 2013, se realizaron las gestiones para terminar de implementar el proceso operativo de los seguros colectivos en las líneas que tradicionalmente manejan un volumen alto de transacciones como los son pólizas de vida, incendio habitacional, incendio comercial y automóvil. Esto dio como resultado una base para la generación de ingresos para el 2014 al acumular una cartera cuya renovación garantiza un flujo de recursos base para sustentar el presupuesto. Para el caso de la gestión de los corredores, se realizan los siguientes supuestos: a. De los resultados de las gestiones de los corredores, se supone que su cartera se incrementa en un 20% del total del 2013. b. Los corredores tienen una tasa de retención del 85% de la cartera del 2013.

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c. Una gestión de pólizas no directamente relacionadas con el crédito, dando como resultado un crecimiento del mercado de la corredora de seguros. Para analizar el monto de comisiones se utilizó la información de la base de datos que contienen las pólizas vigentes actualmente. Este rubro se calculó asumiendo que la cartera de la corredora tendría la misma composición dado que atendería a un sector similar, y a que no cambiará el porcentaje de comisión que las aseguradoras pagan a los intermediarios de Seguros en un corto plazo. Por otra parte, se espera que durante el 2014 los corredores realicen trabajos tanto a asesorar clientes del Banco Nacional como a contactar los clientes que tengan pólizas con agente externo para ofrecerles el servicio de BN Corredora de Seguros, de manera que puedan brindarles las mejores condiciones de aseguramiento. A partir de ahí, se espera crecer a una tasa del 20% anual, enfocados en un mejor servicio, mejores ofertas de productos y acceso a un mercado no relacionado con crédito bancario. Los ingresos se calcularon en base ala Cartera actual de seguros, se estimaron con bases estadísticas de los porcentajes de crecimiento y cancelaciones, según el comportamiento histórico de los últimos dos años. De forma que nos permita tener una certeza real acerca del comportamiento de nuestros ingresos durante el próximo año. Por último, se plantea una gestión agresiva de clientes no directamente relacionados con operaciones de crédito, sino pólizas complementarias o totalmente nuevas a productos financieros que el Banco coloca actualmente en el mercado. Esta gestión constituye el reto para BN Corredora de Seguros, dentro de una visión integral del negocio. Es importante señalar que con corte al mes de Junio la Corredora lleva un cumplimiento del 126.61% sobre la meta original de ingresos establecidas en el PAO 2013. De continuar con este cumplimiento para el cierre del 2013 podríamos estar superando los 1.500 millones en ingresos. Podemos observar la relación existente entre los ingresos y gastos, en el detalle de origen y aplicación de recursos. Intereses sobre títulos valores Para el año 2014 se estima un rendimiento cercano al 5.89% anual en inversiones por intereses de cuenta corriente y por una inversión mayor en un producto de inversión de poco riesgo, colocando de esta manera los excedentes mensuales y los recursos del patrimonio. Los ingresos esperados por este concepto son por ¢30 millones.

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Recursos de Vigencias Anteriores Se prevé que se presente un superávit libre de ¢282 millones al final del período 2013; los cuales se utilizarán para cubrir la compra de bienes de capital, para el buen accionar de la entidad. Por esta razón se incluyen dichos ingresos en el presupuesto del 2014. Al 30 de junio de 2013, la empresa cerró con un superávit parcial de ¢314 millones.

Clasificador económico de Ingresos

Sección de Egresos Para elaboración de este presupuesto se tomó en consideración el Plan Anual Operativo, en el cual se reflejan las acciones y proyectos que coadyuvarán al logro del objetivo principal de la corredora de seguros. Esto está reflejado en los gastos, principalmente en las remuneraciones, pero además, se integraron nuevos egresos, producto principalmente de las disposiciones normativas, relativas al personal y las gestiones de comercialización de seguros. Justificaciones Específicas por Clasificador de Egresos Remuneraciones Para dar soporte económico a la estructura organizacionales solicita el monto de ¢1.303 millones, que corresponde al 49.82% del total del presupuesto y por consiguiente es la

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GERENCIA GENERAL

partida más significativa, acorde con el giro de actividades que realiza la empresa en el mercado de seguros. La subpartida de sueldos para cargos fijos está conformada por la planilla actual, que corresponde a 54 plazas fijas. Además, se crean 4 plazas nuevas para el 2014, que se detallan posteriormente y se incluyen las provisiones para los aumentos generales de salarios para el primer y segundo semestre, ambos del 2.5%, según datos del Banco Central en el “Informe Macroeconómico 2013-2014”. SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 2014 Detalle Monto Planilla Actual 586,834,146.58 Plazas nuevas 19,685,999.97 Provisiones para aumentos salariales 21,625,406.47 Total subpartida para sueldos fijos 628,145,553.02

En relación con las plazas nuevas para el 2014, es pertinente indicar que solo se consideran3plazas: 

Asistente mesa de trabajo: Se consideran dos plazas nuevas que refuercen el área de la Mesa de Trabajo para los corredores de seguros de la Dirección Comercial, categoría AM-02, con un salario bruto de ¢517.388,46 cada una. Las contrataciones se realizarán de acuerdo a la demanda de servicios y al crecimiento de la cartera con planes integrales que se maneja por medio de los Corredores de Seguros. Las funciones que estos puestos tienen asignadas son las siguientes:  Recibir los formularios de los clientes internos y revisarlos de manera general para evitar que a los corredores llegue documentación con información errónea.  Fotocopiar y armado de expedientes para ser entregados al área de Emisión y Digitación.  Manejo de la agenda de cada uno de los corredores y la programación de reuniones y citas con las empresas, así como la entrega oportuna de la documentación al área de emisiones.  Brindar apoyo y seguimiento con los clientes asignados a los diferentes corredores para completar y finiquitar trámites.  Colaborar con la Dirección Comercial en actividades que esta requiera de acuerdo a las labores realizadas.

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 Atención, recepción y seguimiento de la documentación devuelta a los corredores de seguros por otras unidades o aseguradoras, la digitación de información, entre otras actividades operativas del área. 

Digitador: Se considera una plaza nueva para el área de Emisiones con la función principal de la digitación de pólizas en línea con el Instituto Nacional de Seguros, con categoría AM-02, cuyo salario bruto es de ¢517.388,46. El objetivo principal es bajar los tiempos de respuesta de este tipo de trámites al controlar nosotros la digitación de las pólizas. Actualmente estamos manejando tiempos de respuesta superiores alos 10 días con la digitación en el Instituto Nacional. La misma fue aprobada en Junta Directiva en el artículo #7 de la sesión 65 efectuada el 12 de Junio del 2013. Las funciones que este puesto tiene asignadas son las siguientes:  Revisión de formularios de las principales líneas de seguros de acuerdo al volumen que representan para la Corredora, a saber: automóviles, casa de habitación y local comercial.  Digitación de los formularios de emisiones y variaciones de estas líneas en el sistema transaccional de la aseguradora.  Impresión de carátulas una vez aceptado el riego por la aseguradora.  Asistir en la parte auxiliar de la contabilidad (archivo, re cálculos, digitación).  Otras labores administrativas.

La siguiente Tabla detalla por área y puestos la cantidad de funcionarios de la Sociedad Anónima:

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GERENCIA GENERAL

PRESUPUESTO 2014 Area Gerente General Gerencia General Asistente de Gerencia Gerencia General Enlace BNCR Direccion Comercial Auditora Interna Auditoria Interna Asistente de Auditoria Auditoria Interna Oficial de Cumplimiento Oficialia de Cumplimiento Oficial de Cumplimiento Adjunto Oficialia de Cumplimiento Asistente de Cumplimiento Oficialia de Cumplimiento Control Interno Gerencia General Asistente Control Interno Control Interno Director de Operaciones Direccion de Operaciones Encargado de TI Direccion de Operaciones Encargado de Archivo Direccion de Operaciones Tramitador Direccion de Operaciones Supervisor de Emisiones Direccion de Operaciones Supervisor de Cobros Direccion de Operaciones Supervisor de Reclamos y Variaciones Direccion de Operaciones Digitador Direccion de Operaciones Jefe Administrativo Jefatura Administrativa Contadora Jefatura Administrativa Encargado de Compras Jefatura Administrativa Directora Comercial Direccion Comercial Encargado de Personales Direccion Comercial Encargado de Generales Direccion Comercial Servicio al Cliente Direccion Comercial Mesa de Trabajo Direccion Comercial Supervisor de Corredores Direccion Comercial Corredor de planta Direccion Comercial Corredor Direccion Comercial Total Puesto

Cantidad 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 1 1 1 1 1 1 2 5 1 1 10 54

Fuente: Estructura Organizacional de la Sociedad Anónima. Es importante aclarar, que en el Presupuesto y PAO 2013 se detallaron 46 plazas, con las que se iba a cerrar dicho período, sin embargo, para adecuar nuestra estructura a los requerimientos del Plan Estratégico 2013-2018 y para su debido cumplimiento, se crearon5 plazas más durante este año, todas aprobadas por Junta Directiva; y 3 plazas que se crearán en el período 2014, para un total de 54 plazas para el 2014.

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GERENCIA GENERAL

Se detallan las 5 plazas aprobadas en el 2013: Digitación, Asistente Riesgo, Supervisor de Corredores, Corredor de Planta y Enlace. En cuanto a la plaza de Enlace BNCR, se contratará en el Trimestre del 2014. Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢134 millones para el pago de comisiones que se le reconocen a la fuerza de ventas por la colocación de seguros. En el rubro de Incentivos Salariales se programa el gasto del régimen del “Sistema de Evaluación del Desempeño e Incentivos” SEDI, como beneficio otorgado a los colaboradores. Dicho monto asciende a ¢120 millones que corresponden al 15% de las utilidades después de impuestos y participaciones, proyectadas en ¢801 millones para el 2014. Este incentivo es para los funcionarios de BN Corredora que a fin de año cuenten con mínimo nueve meses de laborar para la empresa, excepto el gerente general, los directores y la auditoría interna. Adicionalmente, se incorporan ¢29 millones, para el pago del Bono de Productividad al nivel gerencial y de fiscalización superior, una vez aprobado por la Junta Directiva. Este incentivo se calcula de acuerdo a los salarios reales pagados en el año de cada uno de estos funcionarios, promediando dichos salarios para obtener un solo salario anual, este puede multiplicarse de 1 a 3 veces como máximo. Ambos incentivos fueron aprobados por la Junta Directiva en el año 2010, y dependen de una evaluación individual, grupal e institucional. Adicionalmente, tenemos las subpartidas de Restricción al ejercicio liberal de la profesión con un monto de ¢1millón para el pago de la prohibición de las dos asistentes de auditoría y la subpartida Decimotercer mes, para el pago de aguinaldos con un monto de ¢76 millones. En el rubro de Contribuciones Patronalesse considera el gasto por Aportes y Cuotas de Ley que Sociedad BN Sociedad Corredora de Seguros tienen a cargo, el mismo se calcula en función de los porcentajes determinados por ley, tomando como base para el cálculo las partidas estipuladas en Remuneraciones Básicas y la partida de otros incentivos salariales, los cuales ascienden a ¢289 millones. En el rubro de Remuneraciones Eventuales se considera el pago de las Dietas a los miembros de Junta Directiva, que corresponde a ¢18 millones, considerando cuatro miembros (que reciben dietas) y dos sesiones mensuales pagadas. Este dato se calcula según el salario del Contralor General, asumiendo que el incremento del5% en el año por inflación.

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Además, se incluyen ¢6 millones en la subpartida de Tiempo Extraordinario, para para cubrir las necesidades impostergables que la entidad requiera. DIETAS JUNTA DIRECTIVA Detalle Monto Dieta Mensual Miembros de Junta Sesiones Mensuales Monto Dietas

Cantidad

I Semestre 190,711.50

II Semestre 195,479.29

₡9,154,152.00

₡9,383,005.80

4 2

A continuación se muestra un cuadro con las partidas que conforman el rubro de remuneraciones: BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014

Código Partida 0.01.00 Remuneraciones Básicas 0.02.00 Remuneraciones Eventuales 0.03.00 Incentivos Salariales 0.04.00 Contribuciones Patronales C.C.S.S. 0.05.00 Contribuciones Patronales F.C.L. Total Remuneraciones:

Presupuesto Inicial 762,145,553 24,537,158 227,030,043 153,869,931 135,528,022 ₡1,303,110,707

Participación % 58.49% 1.88% 17.42% 11.81% 10.40%

Servicios Se consideran una serie de servicios que son necesarios de contratar durante el 2014, en aras de cumplir los objetivos planteados en el Plan Operativo Anual. Se solicita el monto de ¢615 millones, que corresponde al 23.52% del total del presupuesto. En el rubro de Impuestos se prevén los recursos para asumir el pago de impuestos sobre la renta, el impuesto sobre patentes y otros impuestos menores. Para estos fines se presupuestan ¢314millones. En el rubro de Gestión y Apoyo se destinaron ¢140millones, se contemplan los Servicios de Limpieza del edificio y Seguridad por un monto de ¢31 millones.

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GERENCIA GENERAL

Se considera la suma de ¢8.8 millones en lasubpartida de Servicios en ciencias económicas y sociales, para la contratación de servicios de auditoría externa que dictamine la razonabilidad de los estados financieros de BN Corredora de Seguros y asesoría en la parte presupuestaria por un consultor especializado en la materia. La partida con mayor injerencia en este rubro es la de “Otros servicios de gestión y apoyo”, en la cual se presupuestan los costos de infraestructura cobrados por el Banco Nacional, en busca de resarcir los gastos en que se incurren con nuestra operativa dentro de la infraestructura del Banco. Dentro de ellos podemos encontrar los servicios relacionados con recursos humanos, proveeduría, tecnología, servicios legales, dicho monto es por la suma de ¢97 millones. En el rubro de Capacitación y Protocolo se está incluyendo la suma de ¢48 millones para el Plan de Capacitación interna, con el fin de disponer de los fondos para reforzar los conocimientos de los puestos que lo ameriten, esto debido a que la Sociedad estará en proceso de implementación y formación de su personal. Adicionalmente, por disposición de la Superintendencia General de Seguros, todas las corredoras de seguros deben contar con un plan de capacitación de los corredores de seguros y los miembros de su Junta Directiva. En el rubro de Comerciales y Financieros se consideran partidas básicas para la operativa de BN Corredora como lo es lasubpartida de Información, transporte de bienes y gastos por servicios financieros donde se proyecta un gasto de ¢33 millones. La subpartida con mayor importancia es este rubro es la de Publicidad y Propaganda en la cual se presupuesta la suma de ¢30 millones de colones, con la finalidad de realizar publicaciones y la compra de material promocional en busca de posicionar la marca de BN Corredora entre nuestros clientes y promover nuestros servicios. En el rubro de Viaje y Transporte en esta partida se contemplan los gastos de traslados y viáticos dentro y fuera del país por un monto de ¢31 millones. Se está considerando el pago de viáticos a la fuerza de ventas que se debe de trasladar a través de todo el país. Y los gastos de viaje para la capacitación fuera del país de la Junta Directiva de BN Corredora, en busca de tener un panorama claro sobre la dirección que debe de tomar BN Corredora de Seguros. En el rubro de Servicios Básicos se destacan los servicios de agua, luz, teléfonos, adicionalmente se incluyen los enlaces de comunicación necesarios para conectar la Sociedad con el Banco. Para estos egresos se presupuesta un monto de ¢24 millones.

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GERENCIA GENERAL

En el rubro de Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones se prevén los recursos para asumir el gasto por póliza de Riesgos del Trabajo, Equipo Electrónico, Responsabilidad Civil y Valores en Tránsito que por Ley deben de adquirirse. La suma presupuestada es de ¢10 millones. En el rubro de Alquileres se solicita un monto de ¢7 millones en esta partida. Se plantea la necesidad de alquilar mobiliario para actividades de capacitación como lo son sillas y mesas, para lo cual se cuenta con la suma de ¢1 millón para el 2014. Además, este rubro contempla la Licitación Pública para el alquiler de equipo de impresión para los procesos operativos diarios de BN Corredora, por la suma de ¢6 millones para el alquiler de equipo de cómputo. En el rubro de Mantenimiento y Reparación se considera dentro de los Mantenimientos del Edificio la suma de ¢5 millones para realizar adecuaciones pequeñas al Edificio en el que nos encontramos instalados. Se detalla la participación de cada rubro dentro de la partida Servicios: BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014

Código Partida 1.01.00 Alquileres 1.02.00 Servicios Básicos 1.03.00 Servicios Comerciales y Financieros 1.04.00 Servicios de Gestión y Apoyo 1.05.00 Gastos de Viaje y de Transporte 1.06.00 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 1.07.00 Capacitación y Protocolo 1.08.00 Mantenimiento y Reparación 1.09.00 Impuestos Total Servicios:

Presupuesto Inicial 7,500,000 24,480,000 33,250,000 140,498,971 31,900,000 10,000,000 48,400,000 5,000,000 314,011,847 ₡615,040,818

Participación % 1.22% 3.98% 5.41% 22.84% 5.19% 1.63% 7.87% 0.81% 51.06%

Materiales y Suministros Dentro de los Egresos por Materiales y Suministros se solicita el monto de ¢24 millones que corresponde al 0.96% del total del presupuesto, es una de las partidas menos significativas pero no implica que menos importante.

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En el rubro de Útiles, materiales y suministros diversos engeneraleste rubro será utilizado para abastecer a la oficina de papelería y suministros indispensables para realizar las operaciones. El monto para Útiles y Materiales de Oficina asciende a ¢20millones. Adicionalmente se incluyen artículos de aseo y limpieza, papelería de oficina, computación y la compra de uniformes para la fuerza de ventas. Este grupo incluye un ¢1 millón para incentivar a los funcionarios por su buen desempeño, mediante un estímulo material, cuyo monto no es significativo. En el rubro de Alimentos se considera la suma de ¢1 millón de colones para cubrir la alimentación del personal en las reuniones de Junta Directiva. En el rubro de Materiales de uso en la construcción y mantenimiento se considera la compra de materiales para los Mantenimientos del Edificio la suma de ¢2 millones para realizar adecuaciones pequeñas al Edificio en el que nos encontramos instalados. En el rubro de Productos Químicos y Conexos se considera la suma de ¢1 millón de colones para la compra de diesel necesario para el funcionamiento de la planta eléctrica. A continuación se detalla la participación de cada subpartida: BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014

Código 2.01.00 2.02.00

Partida Productos Químicos y Conexos Alimentos y Productos Agropecuarios Materiales y Productos de Uso en la Constr y Mantenimiento 2.03.00 2.99.00 Útiles, Materiales y Suministros Diversos Total Materiales y Suministros:

Presupuesto Inicial 1,000,000 1,440,000 2,250,000 20,300,000 ₡24,990,000

Participación % 4.00% 5.76% 9.00% 81.23%

Bienes duraderos En consideración los bienes duraderos que se deben de contratar durante el 2014, en aras de cumplir los objetivos planteados en el Plan Operativo Anual, se solicita el monto de ¢102 millones, que corresponde al 3.91% del total del presupuesto. Esta partida se va a financiar con los recursos del superávit.

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GERENCIA GENERAL

En el rubro de equipo de comunicaciónse presupuesta la suma de ¢2 millones de colones con el propósito de adquirir el equipo telefónico para los colaboradores de BN Corredora que en este momento carecen del mismo. En el rubro de equipo y mobiliario de oficinase presupuesta la suma de ¢10 millones de colones con el propósito de adquirir archivadores que nos permitan una adecuada custodia de los expedientes, adicionalmente se prevé la posible compra de sillas en sustitución de alguna que se dañe durante el periodo. En el rubro de equipo y programas de cómputose presupuesta la suma de ¢89 millones que se desglosan de la siguiente manera: 

 

Con base en la licitación pública N° 2012LN-000001-BNCS “Adquisición de un sistema que permita controlar todas las operaciones que se generan de la administración de una cartera de Seguros” el cual quedó adjudicado por la suma de $247,058.57. El monto presupuestado es de ¢62 millones. Mantenimiento de los sistemas de Monitoreo y Financiero, paras el 2014, por la suma de ¢10 millones. Compra de equipo de cómputo para las necesidades de los funcionarios nuevos o reemplazo de algún equipo, la suma de ¢7 millones.

En el rubro de maquinaria y equipo diversose presupuesta la suma de ¢1 millón de colones con el propósito de adquirir una refrigeradora y un microondas para el comedor de la empresa. Se presenta el detalle de las subpartidas: BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014

Código Partida 5.01.03 Equipo de Comunicación 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 5.01.05 Equipo y programas de cómputo 5.01.99 Maquinaria y equipo diverso Total Bienes Duraderos:

Presupuesto Inicial 2,000,000 10,000,000 89,300,000 1,000,000 ₡102,300,000

Participación % 1.96% 9.78% 87.29% 0.98%

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Transferencias Corrientes: En consideración a las transferencias corrientes que se deben de realizar durante el 2014, y con el objetivo de cumplir con obligaciones adquiridas se solicita el monto de ¢39millones, que corresponde al 1.52% del total del presupuesto. En el rubro de Transferencias corrientes al Sector Público el monto presupuestado en este rubro corresponde a la obligación del 3% a la Comisión Nacional de Emergencias, para el cual se proyecta la suma de ¢30 millones de colones. Se incluye además, la provisión para pago de preaviso, en el caso de funcionarios que eventualmente se desvinculen, por la suma de ¢9 millones. Destinos de las transferencias: PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Entidad Comisión Nacional de Emergencias Exfuncionarios

Finalidad II Trimestre 30,838,050 Parafiscal 3% Utiidades 9,000,000 Preaviso

A continuación, se detalla el porcentaje de la participación de las subpartidas de Trasferencias Corrientes: BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014

Código Partida 6.01.00 Transferencias Corriente al Sector Público 6.03.00 Prestaciones Legales Total Transferencias Corrientes:

Presupuesto Inicial 30,838,050 9,000,000 ₡39,838,050

Participación % 77.41% 22.59%

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GERENCIA GENERAL

Cuentas especiales: En el rubro de Sumas libres sin asignación presupuestariasepresupuesta un monto de ¢508 millones. A manera de resumen, la composición de los Egresos Generales y de Administración para el 2014, se distribuye porcentualmente de la siguiente manera:

Participación 20.27% 1.52%

49.82%

3.91%

Remuneraciones Servicios

0.96%

Materiales y Suministros Bienes Duraderos

Transferencias Corrientes Cuentas Especiales 23.52%

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GERENCIA GENERAL

Clasificador por Objeto del Gasto BN CORREDORA DE SEGUROS S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014 Cod. 0.00.00 0.01.00 0.01.01 0.01.04 0.02.00 0.02.01 0.02.05 0.03.00 0.03.02 0.03.03 0.03.99 0.04.00 0.04.01 0.04.02 0.04.03 0.04.04 0.04.05 0.05.00 0.05.01 0.05.02 0.05.03 0.05.05 1.00.00 1.01.00 1.01.02 1.01.03 1.02.00 1.02.01 1.02.02 1.02.04 1.03.00 1.03.01 1.03.02 1.03.03 1.03.07 1.04.00 1.04.01 1.04.02 1.04.04 1.04.06 1.04.99 1.05.00 1.05.01 1.05.02 1.05.03 1.05.04 1.06.00 1.06.01

Cuenta

REMUNERACIONES REMUNERACIONES BÁSICAS Sueldos para cargos fijos Sueldos a base de comisión REMUNERACIONES EVENTUALES Tiempo extraordinario Dietas INCENTIVOS SALARIALES Restricción al ejercicio liberal de la profesión Decimotercer mes Otros incentivos salariales CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL Contribución Patronal al Seguro de Salud de la CCSS Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la CCSS Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados SERVICIOS ALQUILERES Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario Alquiler de equipo de computo SERVICIOS BÁSICOS Servicio de agua y alcantarillado Servicio de energía eléctrica Servicio de telecomunicaciones SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS Información Publicidad y propaganda Transporte de bienes Servicios de transferencia electrónica de información SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO Servicios médicos y de laboratorio Servicios jurídicos Servicios en ciencias económicas y sociales Servicios Generales Otros servicios de gestión y apoyo GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE Transporte dentro del país Viáticos dentro del país Transporte en el exterior Viaticos en el exterior SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES Seguros

Presupuesto Inicial

1,303,110,706.94 762,145,553.02 628,145,553.02 134,000,000.00 24,537,157.80 6,000,000.00 18,537,157.80 227,030,042.73 1,338,987.12 76,549,142.36 149,141,913.25 153,869,930.94 84,972,946.94 4,593,132.27 13,779,396.80 45,931,322.67 4,593,132.27 135,528,022.45 45,196,421.51 13,779,396.80 27,558,793.60 48,993,410.54 615,040,818.18 7,500,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 24,480,000.00 1,680,000.00 10,800,000.00 12,000,000.00 33,250,000.00 2,000,000.00 30,000,000.00 1,000,000.00 250,000.00 140,498,970.96 2,000,000.00 1,000,000.00 8,825,000.00 30,720,000.00 97,953,970.96 31,900,000.00 6,000,000.00 5,400,000.00 9,500,000.00 11,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

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GERENCIA GENERAL

BN CORREDORA DE SEGUROS S.A. PROPUESTA PRESUPUESTARIA 2014 Cod. 1.07.00 1.07.01 1.08.00 1.08.01 1.08.06 1.08.07 1.08.08 1.08.99 1.09.00 1.09.01 1.09.03 1.09.99 2.00.00 2.01.00 2.01.01 2.02.00 2.02.03 2.03.00 2.03.04 2.03.99 2.99.00 2.99.01 2.99.03 2.99.04 2.99.05 2.99.99 5.00.00 5.01.00 5.01.03 5.01.04 5.01.05 5.01.99 6.00.00 6.01.00 6.01.01 6.03.00 6.03.01 9.00.00 9.02.00 9.02.01

Cuenta

CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO Actividades de capacitación MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Mantenimiento de edificios, locales y terrenos Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información Mantenimiento y reparación de otros equipos IMPUESTOS Impuesto sobre ingresos y utilidades Impuestos de patentes Otros impuestos MATERIALES Y SUMINISTROS PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS Combustibles y lubricantes ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS Alimentos y bebidas MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS Útiles y materiales de oficina y cómputo Productos de papel, cartón e impresos Textiles y Vestuario Útiles y materiales de limpieza Otros útiles, materiales y suministros diversos BIENES DURADEROS Mobiliario, Equipo y Mobiliario Equipo de comunicación Equipo y mobiliario de oficina Equipo y programas de cómputo Maquinaria y equipo diverso TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO Transferencias corrientes al Gobierno Central PRESTACIONES Prestaciones Legales CUENTAS ESPECIALES SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Sumas libres sin asignación presupuestaria Totales gastos

Presupuesto Inicial

48,400,000.00 48,400,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 314,011,847.22 308,380,498.01 5,431,349.21 200,000.00 24,990,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 2,250,000.00 1,500,000.00 750,000.00 20,300,000.00 6,000,000.00 5,400,000.00 4,900,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00 102,300,000.00 102,300,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 89,300,000.00 1,000,000.00 39,838,049.80 30,838,049.80 30,838,049.80 9,000,000.00 9,000,000.00 530,231,079.09 530,231,079.09 530,231,079.09 2,615,510,654.01

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GERENCIA GENERAL

Vinculación Plan Anual Operativo y Presupuesto Para un mayor entendimiento de la relación entre las políticas, los objetivos generales, objetivos específicos y las metas vinculadas a cada una de ellas. Favor verificar el anexo 1 de este documento.

Información Complementaria Marco Normativo Tal y como se establece en el MC01RD01: Código de Gobierno Corporativo Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiarias, BN Sociedad Corredora de Seguros debe observar las siguientes disposiciones jurídicas: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

14. 15. 16.

17.

Constitución Política Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, N° 1644. Ley Orgánica del Banco Central, N° 7558. Ley de Protección al Trabajador, N° 7983. Código Civil, N° 0063. Código de Comercio, N° 3284. Ley General de la Administración Pública, N° 6227. Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428. Ley General de Control Interno, N° 8292. Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública, N° 8422. Ley de Contratación Administrativa, N° 7494 y el Reglamento de Contratación Administrativa. Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, N° 8131. Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, N° 8204. Código de Trabajo, N° 0002. Ley 7600 “Igualdad de oportunidades para las personas con discapacidad”, aprobada en el año 1996. Ley 7476 “Contra del hostigamiento sexual en el empleo y la decencia”, aprobada en el año 1995 y la Ley 8805: Modificaciones a la ley 7476, aprobada 2010. Ley 8653 “Ley Reguladora del Mercado de Seguros”.

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18. 19. 20. 21.

Ley 8956 “Ley Reguladora del Contrato de Seguros”. Normativa emitida por los entes reguladores. Reglamento de Seguros Colectivos Reglamento Defensa y Protección al Consumidor de Seguros

Estructura Organizativa En el siguiente apartado se muestra la Estructura Organizacional de BN Sociedad Corredora de Seguros para el año 2014. La misma cuenta con las siguientes áreas: 







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

Gerencia General: Es la máxima autoridad administrativa de la Corredora de Seguros, el gerente general es el mayor representante de la Administración Superior. El objetivo principal es el establecer el plan estratégico de la Corredora y velar por el cumplimiento del mismo en el transcurso del tiempo. Gerencia Comercial:Está enfocada en lograr las metas establecidas por la alta Dirección de la Corredora, así como definir la visión y estrategia para el equipo comercial. El objetivo principal es proporcionar a los clientes productos y servicios de alta calidad, garantizando la mejor oferta y un análisis detallado de las diferentes opciones del mercado. Gerencia Operativa: Brinda apoyo al área comercial de la Corredora, además a agencias, ejecutivos y oficinas del Banco Nacional, mediante la planeación, coordinación y ejecución de las actividades relacionadas con el apoyo administrativo y operativo en materia de procesamiento e implementación de todos los productos de la Corredora. El objetivo principal es planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar el cumplimiento de la totalidad de la gestión operativa a lo interno de la Sociedad. Oficialía de Cumplimiento:Este departamento apoya a la administración en cuanto a vigilar y verificar que al interior de la entidad, se adopten y se apliquen mecanismos y procedimientos adecuados y suficientes para disminuir la exposición al riesgo de legitimación de Capitales a través de sus servicios y operaciones. Unidad Administrativa Financiera:Es la encargada de planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar las operaciones financieras y administrativas de BN Corredora, para adquirir bienes y servicios institucionales de calidad. El objetivo principal esdirigir, apoyar y coordinar las acciones institucionales para brindar un apoyo administrativo y financiero, y lograr que los procesos sustantivos puedan cumplir con las metas y objetivos planteados en el plan anual operativo. Unidad de Control Interno: Es la encargada de planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar el sistema de Control Interno de BNCS. El objetivo principal es

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establecer los mecanismos operativos que minimicen el riesgo en las acciones por ejecutar, definiendo un sistema específico de valoración del riesgo institucional por áreas, sectores, actividades o tarea que, de conformidad con sus particularidades, permita identificar el nivel de riesgo institucional y adoptar los métodos de uso continuo y sistemático, a fin de analizar y administrar el nivel de dicho riesgo. A continuación se presenta el organigrama:

Estructura Programática La estructura programática del Plan Operativo 2014 para BN Sociedad Corredora de Seguros solamente cuenta con un plan operativo. El cual se puede verificar en el anexo 1 de este documento.

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Serie Histórica de Ingresos A continuación se muestran los ingresos reales que obtenido BN Corredora de Seguros desde su inicio de operaciones en el 2010.

Período Ingresos

Año 2010 470,466,262.51

Año 2011 1,247,462,515.44

Año 2012 1,377,343,760.91

El periodo del 2010 fue un periodo de tan solo 10 meses de trabajo y al ser un año de inicio de operaciones se estuvo muy enfocado en temas de contratación de personal. Por lo cual para el 2011 se obtiene un 165.15% de crecimiento en los ingresos de la subsidiaria. Para el año 2012 los ingresos, a pesar de estar enfocados en temas administrativos como el inicio del proceso de contratación de sistemas informáticos y contratación de personal, se obtiene un crecimiento importante en el ingreso por comisiones, siendo de un 10.41%.

Estimación de Ingresos El cálculo de los ingresos proyectados para el 2013 se realizó de la siguiente manera: 1.

Seguros Colectivos relacionados a productos financieros: 1.1. Se tomó como base la información de la cartera activa de BN Sociedad Corredora de Seguros. 1.2. Se calculó el promedio de emisiones que se han generado en las líneas de vida, incendio comercial e incendio habitacional. 1.3. La cartera se segmentó mensualmente según los vencimientos de las pólizas, se aplicó un incremento en el último cuatrimestre del 2012, con base a lo obtenido en el punto 1.2, esto con el fin de tener un monto más cercano a la realidad y así calcular el ingreso por renovaciones de seguros que se obtendrá en el 2013. 1.4. Los ingresos obtenidos para el 2013 se sensibilizan en un 15%, ya que este es el indicador de mantenimiento de cartera que se ha obtenido en el último año. Muchos de los clientes no desean de mantener las pólizas vigentes una vez cancelada la operación crediticia. En el caso de la línea de automóviles se sensibilizo con un 7% ya que al ser una cartera muy nueva el porcentaje de cancelaciones disminuye.

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1.5. El promedio de emisiones obtenido en el punto 1.2 se aplicó para el 2013 para obtener los ingresos en emisiones de seguros para este periodo. Es importante señalar que en esta cartera nos apegamos al histórico de emisiones, ya que el crecimiento o decrecimiento de la cartera en este tipo de seguros está ligada en un 100% a la colocación de créditos en el Banco Nacional y no tanto a la injerencia que la Corredora pueda tener sobre el cliente. 2.

Negocio Corporativo atendido por nuestra fuerza de ventas: 2.1. Se tomó como base la información de con la cartera activa de BN Sociedad Corredora de Seguros. 2.2. Se calculó el promedio de emisiones que se han generado en las líneas administradas por nuestra fuerza de venta. 2.3. La cartera se segmentó mensualmente según los vencimientos de las pólizas, se aplicó un incremento en el último cuatrimestre del 2013, sobre lo obtenido en el punto 2.2, esto con el fin de tener un monto más cercano a la realidad y así calcular el ingreso por renovaciones de seguros que se obtendrá en el 2014. 2.4. Los ingresos obtenidos para el 2013 se sensibilizan en un 15%, ya que este es el indicador de mantenimiento de cartera que se ha obtenido en el último año.

3.

Durante el 2013 se generaron negocios importantes en las ramas de Seguros de Automóvil y en la rama de Seguros personales con el producto de Saldo Deudor. Estos dos productos generaron ingresos importantes durante este periodo, para el 2014 se espera una colocación similar de nuevos seguros, así como el ingreso por la renovación de los emitidos en este periodo.

Producto del modelo de negocio que se viene consolidando año con año, los ingresos vienen incrementando de igual manera, por lo cual en el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los ingresos, así como el cumplimiento esperado para el 2013 y la meta propuesta para el 2014. Período Año 2010 Ingresos 470,466,262.51

Año 2011 Año 2012 1,247,462,515.44 1,377,343,760.91

Estimación 2013 Presupuesto 2014 1,589,104,190.72 2,333,468,315.00

Control Interno Tomando en cuenta lo establecido en el inciso d) del 14 de la Ley General de Control Interno, se utilizaron los resultados del proceso de valoración de riesgo como un insumo para el desarrollo del Plan Anual Operativo 2014, la información sobre los riesgos

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identificados ha sido conocida y aprobada por la Junta Directiva y adicionalmente se han desarrollado planes de mitigación para estos riesgos a los cuales se han siguiendo su implementación. Ejecución de medidas de mitigación del riesgo: La unidad de Riesgos y Control Interno en conjunto con el resto de áreas de la institución, implementarán medidas de mitigación del riesgo, que permitan a la institución mantenerse en un nivel de riesgo aceptable.

Indicadores Se adjunta cuadro con los principales indicadores que medirán la gestión realizada durante el 2014:

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Metas

Formula

Tipo

Sistema Concluido / Sistema a Concluir

Indice de Eficacia

Departamento Operaciones

Estudio Realizado / Estudio de Desempeño

Indice de Eficacia

Departamento Operaciones

Cantidad equipos Comprados / Cantidad equipos Presupuestados

Indice de Eficacia

Equipo Gerencial

2.1.1 Revisión de tres normas Jurídicas y desarrollo del plan de acción.

Normas Revisadas / Normas Propuestas

Indice de Eficacia

Equipo Gerencial

3.1.1 Realizar una evaluación de la calidad del servicio al cliente.

Autoevaluacion Realizada / Autoevalucion Propuesta

Indice de Eficacia

Departamento Comercial

Plan Realizado / Plan Propuesto

Indice de Eficacia

Departamento Comercial

Lugar Ocupado

Indice de Eficacia

Página SUGESE

Propuestas Realizada / Propuesta Proyectada

Indice de Eficacia

Departamento Comercial

Ingresos Reales / Ingresos Proyectados

Indice de Eficacia

Departamento Comercial

Gastos por comisiones / Ingresos por comisiones

Indice de Eficiencia

Unidad Administrativa

Cantidad de Clientes de la Corredora / Cantidad de Clientes BNCR

Indice de Eficiencia

Departamento Operaciones

Ingresos por comisiones / Ingresos corrientes

Indice de Eficiencia

Unidad Administrativa

Capacitaciones Recibidas / Capacitaciones Propuestas

Indice de Eficacia

Unidad Administrativa

Actividades Realizadas / Actividades Planeadas

Indice de Eficacia

Unidad Administrativa

6.1.1 Realizar el acondicionamiento físico de 383 metros cuadrados del edificio que ocupa BN Corredora de Seguros a través del Banco Nacional.

Solicitud Realizada SI / NO

Indice de Eficacia

Unidad Administrativa

7.1.1 Realizar una autoevaluación del sistema de control interno.

Autoevaluacion Realizada / Autoevalucion Propuesta

Indice de Eficacia

Unidad Control Interno

7.1.2 Gestionar dos actividades de capacitación al personal.

Capacitaciones Recibidas / Capacitaciones Propuestas

Indice de Eficacia

Unidad Control Interno

Plan Realizado / Plan Propuesto

Indice de Eficacia

Unidad Control Interno

Indice de Eficacia

Unidad Control Interno

Indice de Eficacia

Equipo Gerencial

Remuneraciones / Gastos Totales

Indice de Eficiencia

Unidad Administrativa

Obligaciones Pagadas / Obligaciones Propuestas

Indice de Eficacia

Unidad Administrativa

1.1.1 Concluir la implementación del Sistema Core de Seguros (segunda etapa). 1.2.1 Realizar un estudio del desempeño del hardware, para medir el desempeño del equipo. 1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo (tales como estaciones de trabajo).

3.1.2 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la evaluación. 4.1.1 Lograr el 4 lugar en el Ranking de Corredurías. 4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos negocios al conglomerado Banco Nacional.

4.1.3 Generar ingresos por comisiones por un monto de ¢2.303 millones.

5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación. 5.1.2 Realizar una actividad motivacional con los funcionarios para promover una mejora el clima organizacional.

7.1.3 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la autoevaluación. 7.1.4 Implementar 4 medidas de mitigación del riesgo, que permitan a la institución mantenerse en un nivel de riesgo aceptable. 8.1.1 Contar con 42 funcionarios para el acuerdo accionar administrativo y de dirección de la empresa. 8.1.2 Atender obligaciones tributarias y otras por un monto de ¢344 millones.

Medidas Realizadas / Medidas Propuestas Funcionarios Requeridos / Funcionarios Contratados

Fuente de Informacion

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Detalle origen y aplicación de recursos Usos

Aplicaciones

1.0.0 Ingresos Corrientes

2,333,468,315

0.00.00 Remuneraciones 1.00.00 Servicios 2.00.00 Materiales y Suministros

3.3.0 Recursos De Anteriores Sumas Iguales

Vigencias

282,042,339

1,303,110,707 615,040,818 24,990,000

6.00.00 Transf. Corrientes 9.00.00 Cuentas Especiales

39,838,050 530,231,079

5.00.00 Bienes Duraderos

102,300,000

2,615,510,654

Sumas Iguales

2,615,510,654

En el siguiente cuadro se muestra como serán utilizados los recursos que se generen de la operativa de BN Corredora, donde el ingreso corriente del periodo debe de sostener la operativa del negocio durante el 2014. Por lo cual con esta partida se logra financiar el pago de salarios, materiales, servicios externos que deben de ser contratados para lograr una operativa que de un resultado satisfactorio al finalizar el año. Las partidas generadas por el financiamiento de periodos anteriores serán utilizados para para el financiamiento de activos duraderos, principalmente en la compra de software Core de seguros y equipo de cómputo.

Contenido Presupuestario continuidad “Gastos Plurianuales” Mediante el siguiente cuadro, se muestran cuáles son las partidas que se encuentran consideradas en el presupuesto y que responden a procesos de contratación plurianuales efectuados durante el 2013. Proceso Servicio de Odontología

Monto ¢2.000.000,00

Sistema de Seguros Capacitación Servicio Cliente Mensajería

¢62.500.000,00 ¢6.660.000,00

Seguridad

al

¢7.800.000,00 ¢15.120.000,00

Observaciones Contrato a nombre del Conglomerado Banco Nacional Sistema adjudicado en Septiembre 2012. Contrato a nombre del Conglomerado Banco Nacional Contrato a nombre del Conglomerado Banco Nacional Contrato a nombre del Conglomerado Banco Nacional

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Variaciones Significativas Las subpartidas que han sufrido variaciones más representativas son: Ingresos  Otros servicios financieros y de seguros: la explicación se puede observar en la justificación de los ingresos para el período 2014. 









 

Egresos Sueldos para cargos fijos: se justifica en la contratación de las 3 plazas fijas para el 2014 y en el incremento anualizado de las nuevas contrataciones que se realizaron durante el 2013; así como en los dos aumentos salariales semestrales, estimados en un 2,5% cada uno. Sueldos a base de comisión: como hay una relación directa entre los ingresos y el pago de las comisiones, cuando aumenta la colación de seguros por parte de nuestra fuerza de ventas, mayores ingresos recibirán estos, ya que la comisión se calculó sobre los seguros colocados por un porcentaje de comisión previamente establecido. Otros incentivos salariales: para el período 2014 no se han incluido incentivos salariales nuevos, sin embargo uno de los incentivos acordados por la Corredora a sus funcionarios es el SEDI, anteriormente explicado; el cual se calcula multiplicando la utilidad después de impuestos y participaciones por un 15%, al ser mayores nuestras ganancias en términos absolutos, este egreso será mayor. Servicios generales: se incorpora el pago del servicio de seguridad, por medio de un contrato de licitación establecido en el Conglomerado BNCR, mismo que aumento, ya que si eventualmente el edificio quedará a cargo solamente de la Corredora, se deberá de cubrir el 100% de los egresos, y no como ahora que compartimos los egresos con otros departamentos del Banco Nacional de Costa Rica (BNCR). Otros servicios de gestión y apoyo: actualmente tenemos un convenio con el BNCR en el cual nos cobran una suma por servicios institucionales, la cual incrementó significativamente en el segundo semestre del 2013. Impuestos sobre ingresos y utilidades: al ser mayores nuestras utilidades, por lo explicado en el incremento de la partida Otros servicios financieros y de seguros, el egreso por impuesto de renta aumenta significativamente para el 2014. Equipo y programas de cómputo: en esta subpartida hay una disminución importante, debido a que solamente hay un programa informático pendiente de pago.

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

Sumas sin asignación presupuestaria: al ser mayores nuestras utilidades, por lo explicado en el incremento de la partida Otros servicios financieros y de seguros, y por la naturaleza jurídica y económica de nuestra empresa, esta subpartidaconsiderará la diferencia no distribuida entre los egresos en el período 2014, que nos ayudará en nuestra solvencia para próximos períodos.

Sistemas de Información Actualmente nuestra operativa se lleva en un sistema propiedad del Banco Nacional, en el cual se administra la cartera de seguros, para lograr solventar este problema se presupuesta la suma de ¢62.5 millones, para hacerle frente a la licitación pública N° 2012LN-000001-BNCS “Adquisición de un sistema que permita controlar todas las operaciones que se generan de la administran de una cartera de Seguros” el cual quedó adjudicado por la suma de $247,058.57.

Información sobre Proyectos. Para proyectos de inversión se cuenta con la información contenida en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) y se presenta a la Contraloría General aquellos casos que sobrepasan el monto comunicado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa. Por la cuantía de nuestro presupuesto, nos encontramos en el primer grupo de la clasificación al tipo de cambio de 820,475 del 10-09-2013. El monto de nuestro presupuesto es de 3.187.800,55 de UDES, el proyecto de mayor costo para el 2014 es de 76.175 UDES, el cual está por debajo del monto definido para este segmento.

Cumplimiento Inciso H En aras de cumplir con lo estipulado en el inciso H de las indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría General del presupuesto ordinario para el 2014, se indica que existe proyectada la suma de ¢30 millones de colones por la obligación del 3% a la Comisión Nacional de Emergencias. Se considera la suma de ¢6.8 millones en la partida de Servicios en ciencias económicas y sociales, para la contratación de servicios de Auditoría Externa que dictamine la razonabilidad de los estados financieros de BN Corredora de Seguros.

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Artículo 45 Ley 8488 En aras de cumplir con lo estipulado en el artículo 45 de la Ley 8488,hemos tomado algunas consideraciones dentro del presupuesto del 2014. En coordinación con los encargados el conglomerado del Banco Nacional se coordina el plan de evacuación de emergencias del edificio en el que nos encontramos, estos costos son transferidos a BN Corredora por medio del convenio de Infraestructura que mantenemos con el Banco, el cual cuenta con el presupuesto necesario. Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢1.5 millones de colones en la partida de “Otros útiles, materiales y suministros diversos” con el objetivo de mantener el botiquín de emergencias con los suministros necesarios. Es importante señalar que el mismo fue adquirido por medio de la Cruz Roja y es especial para empresas. En esta partida también se presupuesta el recurso necesario para el cambio y mantenimiento regular de los extintores de incendios con que contamos.

Ley 7600 El edificio en el cual se encuentra la organización pertenece al Banco Nacional de Costa Rica, y por el uso del mismo, el Banco nos traslada un costo mensual. Es importante señalar que dicho inmueble ya cuenta con las adecuaciones necesarias para cumplir esta ley, tales como el acceso por medio de rampa a las instalaciones, las puertas de acceso principales y las puertas de los servicios sanitarios con las medidas exigidas. Por lo cual el presupuesto del 2014 contempla los recursos necesarios para el mantenimiento del edificio. Adicionalmente se presupuesta la suma de ¢1 millón en la partida de Mantenimiento de edificios, locales y terrenos y la suma de ¢750 mil colones en la partida Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento.

Certificación de requisitos bloque de legalidad. Dentro de los anexos se adjunta la certificación de verificación de requisitos del bloque de legalidad que deben cumplir el presupuesto inicial y sus variaciones de los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la contraloría general de la república.

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Información Cumplimiento Estratégico BN Corredora ha establecido en su Plan Estratégico 2013-2018, los planes comerciales, operativos y financieros necesarios para el cumplimiento de una adecuada gestión de planificación, que ayuda a lograr los planes de corto, mediano y largo plazo, que darán la solvencia económica necesaria para llevar a cabo la ejecución del presupuesto 2014 y la visión plurianual que estos requieren. Por consiguiente, podemos decir que BN Corredora dará continuidad y mejoramiento de los servicios que brinda la empresa y los proyectos específicos cuya ejecución transciende el período presupuestario. Además, es importante indicar que la alta administración ha procurado vincular los planes estratégicos, con los planes establecidos el Plan Anual Operativo 2014 y por consiguiente en el Presupuesto Ordinario para ese mismo año, tal y como se muestra a lo largo de este documento. La dinámica establecida para lograr lo anterior, es motivar la mayor participación de todas las áreas de la empresa, para evaluar los avances en cada una de las metas establecidas, valorando los desfases para determinar las medias a seguir, evaluando y controlando la ejecución del presupuesto, el PAO y el Plan Estratégico.

Información Financiera Los resultados acumulados al mes de Junio se encuentran por encima de lo esperado. Inclusive existe una utilidad de ₵86.3 millones cuando lo esperado eran ₵19 millones. Esta situación se debe a que ya fueron tomadas algunas medidas pertinentes. Los contratos de vida que se están emitiendo desde el 24 de octubre del 2011 son contratos mensuales y el otro gran grupo que son los seguros de Incendio para Casas de Habitación, donde se eliminó la fecha de vencimiento único, lo cual nos genera un ingreso anual en el mes que se coloca el seguro. Las acciones antes mencionadas ayudarán a reducir la estacionalidad en los próximos años. Actualmente queda un grupo importante se seguros que vencen en el mes de Noviembre y Diciembre. Habría que esperar un tiempo donde estos seguros vayan siendo cancelados al llegar a su fin las operaciones crediticias que respaldan. Los resultados de estas medidas ya están siendo tangibles al cierre de Junio del 2013 ya que cerramos con

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GERENCIA GENERAL

una utilidad de 86.3 millones de colones .Mientras que el año pasado para este mismo corte teníamos una pérdida de 25.7 millones de colones.

Rendimiento sobre Patrimonio El mismo se calcula tomado la utilidad de los últimos doce meses entre el patrimonio promedio también de los últimos doce meses. Al finalizar el periodo de junio del 2013 se obtiene un indicador del 62.95%.

Rendimiento sobre Activos El mismo se calcula tomado la utilidad de los últimos doce meses entre el activo promedio también de los últimos doce meses. Al finalizar el periodo de junio del 2013 se obtiene un indicador del 47.69%. En cuanto al monto que muestra la partida de Sumas libres sin asignación presupuestaria de ¢530 millones, incluimos en el detalle del cálculo para determinar la posible utilidad del período 2014, mismo que dará sustento económico a dicha partida:

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BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. PROYECCIONES ENERO 2014 - DICIEMBRE 2014 Meses

Monto

INGRESOS Productos por depositos a la vista Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar Comisiones por colocacion de seguros Total de Ingresos

30,000,000.00 1,200,000.00 2,303,468,315.00 2,334,668,315.00

GASTOS Gasto Financiero Gasto Operativo Diversos Gasto De Personal Gasto Servicios Externos Gasto De Movilidad Gasto De Infraestructura Gasto Generales

1,200,000.00 180,203,135.40 947,912,969.77 42,917,216.47 38,500,000.00 60,000,000.00 36,000,000.00 Total de Gastos

1,306,733,321.64

UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS

1,027,934,993.36

IMPUESTOS Participaciones legales sobre la utilidad Impuesto sobre la renta UTILIDAD NETA

30,838,049.80 308,380,498.01 688,716,445.55

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Anexos

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ARTÍCULO 5.° SESIÓN 72 16 de setiembre del 2013 El gerente general, señor Carlos Solís Hidalgo, mediante el documento BNCS-075-2013 del 16 de setiembre del 2013, presentó el Plan Anual Operativo del 2014 y el Presupuesto Ordinario de BN Corredora de Seguros, S.A., para el año 2014 (ingresos, egresos), por la suma de ¢2.615.510.654,01. Resolución Considerando, que BN Corredora de Seguros, S. A., es una sociedad de capital social público, razón por la cual se encuentra bajo la normativa regulatoria presupuestaria de la Contraloría General de la República, ente que supervisa su accionar en materia de contratación administrativa y presupuestaria, y con el fin de cumplir y atender en plazo y forma lo dispuesto por el ente contralor en lo relativo al presupuesto de esta entidad, POR VOTACIÓN NOMINAL Y UNÁNIME SE ACORDÓ EN FIRME: 1) para los efectos legales y reglamentarios, aprobar el Plan Anual Operativo del 2014 y el Presupuesto Ordinario de BN Corredora de Seguros, S. A., para el año 2014 (ingresos, egresos), de conformidad con el detalle y el monto de las partidas del documento presentado por la Gerencia General en esta oportunidad, por la suma total de ¢2.615.510.654,01. 2) De conformidad con lo que dispone la normativa atinente de la Contraloría General de la República, y las demás normas legales y reglamentarias aplicables, someter este presupuesto a estudio y aprobación por parte de la Contraloría General de la República, mediante comunicación que deberá remitir la Gerencia General de BN Corredora, junto con la documentación del caso, en el entendido de que, una vez aprobado, entrará en vigencia cuando sea autorizada su ejecución por esta Junta Directiva. Notas: Se dejó constancia de que los señores directores acordaron la firmeza de este acuerdo en forma nominal y unánime, de conformidad con lo que al efecto dispone el inciso 2) del artículo 56.° de la Ley General de la Administración Pública. Comuníquese a Gerencia General del Banco Nacional, Gerencia General de BN Corredora de Seguros, S. A. y Contraloría General de la República— en lo conducente—. (C.S.H.)

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BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS SA PERIODO 2014 Formulario Resumen para Integrar el Plan - Presupuesto PROGRAMA UNICO ANEXO 1 Plan Anual Operativo

Presupuesto Objeto del Gasto

Politicas

1. Se debe procurar tener sistemas informáticos y tecnológicos que promuevan la buena marcha del negocio

Objetivos Estrategicos o Generales

Objetivos Operativos o Especificos

1. Propiciar el desarrollo de una adecuada 1.2 Implementar actividades plataforma tecnológica para mantener actualizada el equipo informático de la empresa.

4. Se deberá desarrollar estrategias diferenciadas para la atención de los clientes corporativos y empresariales.

3. Mejorar servicio al cliente.

4. Mejorar posicionamiento en el mercado de seguros.

Total Presupuesto por Meta

Responsable

Sistema Concluido / Sistema a Concluir

Direccion de Operaciones

1.2.1 Realizar un estudio del desempeño del hardware, para medir el desempeño del equipo.

Estudio Realizado / Estudio de Desempeño

Direccion de Operaciones

1.2.2 Comprar 6 equipos de cómputo (tales como estaciones de trabajo).

Cantidad equipos Comprados / Cantidad equipos Presupuestados

Direccion de Operaciones

Normas Revisadas / Normas Propuestas

Equipo Gerencial

19,260,588.48

19,260,588.48

Autoevaluacion Realizada / Autoevalucion Propuesta

Direccion Comercial

2,579,933.18

2,579,933.18

Plan Realizado / Plan Propuesto

Direccion Comercial

19,415,163.93

19,415,163.93

Equipo Gerencial

19,260,588.48

19,260,588.48

Direccion Comercial

32,733,148.64

32,733,148.64

2.1.1 Revisión de tres normas Jurídicas y desarrollo del plan de acción.

3.1.1 Realizar una evaluación de la 3.1 Desarrollar acciones para calidad del servicio al cliente. brindar un mejor servicio a los clientes. 3.1.2 Implementar un plan de mejora sobre los resultados de la evaluación.

4.1.1 Lograr el 4 lugar en el Ranking Lugar Ocupado de Corredurías. 4.1 Desarrollar acciones para 4.1.2 Generar 3 propuestas de nuevos Propuestas Realizada / Propuesta incrementar la colocación de negocios al conglomerado Banco Proyectada seguros en los diferentes Nacional. nichos del mercado. 4.1.3 Generar ingresos por comisiones Ingresos Reales / Ingresos por un monto de ¢2.303 millones. Proyectados 5.1.1 Ejecutar un plan de capacitación.

5. Se debe velar por una 5. Propiciar un adecuada gestión de recursos desarrollo integral de los humanos y cumplir con el plan de funcionarios capacitaciones.

Fuente y Monto del Financiamiento (Recursos)

Unidades de Medida

1.1 Desarrollar acciones para 1.1.1 Concluir la implementación del mejorar la Tecnología de Sistema Core de Seguros (segunda Información etapa).

2.1 Propiciar la revisión 2. Se deberá de buscar la mejora 2. Promover un proceso constante de la Normativa continua de los productos de de debida diligencia vigente en busca de seguros y procesos desarrollados simplificada oportunidades de mejora para los clientes. para la Empresa.

3. Se deberá de realizar un monitoreo constante y evaluaciones sobre la calidad de servicio al cliente.

Metas Cuantificadas

5.1 Implementar actividades de capacitación y de 5.1.2 Realizar una actividad motivación de los motivacional con los funcionarios para funcionarios. promover una mejora el clima organizacional.

Remuneraciones

Servicios

Materiales y Suministros

Bienes Duraderos

62,500,000.00

10,834,007.14

62,500,000.00

10,834,007.14

7,000,000.00

Personal Ventas

146,577,259.20

61,900,000.00

Capacitaciones Recibidas / Capacitaciones Propuestas

Equipo Gerencial

2,020,466.11

45,800,000.00

Actividades Realizadas / Actividades Planeadas

Equipo Gerencial

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Tranferencias

2,500,000.00

4,900,000.00

7,000,000.00

213,377,259.20

47,820,466.11

2,500,000.00

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BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS SA PERIODO 2014 Formulario Resumen para Integrar el Plan - Presupuesto PROGRAMA UNICO ANEXO 1 Plan Anual Operativo

Presupuesto Objeto del Gasto

Politicas

6. Se deberá promover un adecuado ambiente laboral.

7. Se deberá promover un proceso continuo de mejora del sistema de control interno.

Objetivos Estrategicos o Generales

Objetivos Operativos o Especificos

6.1 Desarrollar actividades 6. Mejorar que permitan contar con infraestructura física de adecuadas instalaciones la empresa. físicas.

Metas Cuantificadas

Unidades de Medida

Responsable

6.1.1 Realizar el acondicionamiento físico de 383 metros cuadrados del edificio que ocupa BN Corredora de Seguros a través del Banco Nacional.

Solicitud Realizada SI / NO

Gerencia General

Autoevaluacion Realizada / Autoevalucion Propuesta Capacitaciones Recibidas / Capacitaciones Propuestas

Encargado de Riesgo Encargado de Riesgo

7.1.1 Realizar una autoevaluación del sistema de control interno. 7.1.2 Gestionar dos actividades de capacitación al personal. 7.1.3 Implementar un plan de mejora 7. Propiciar una mejora 7.1 Desarrollar acciones para sobre los resultados de la continua en los sistemas mejorar el sistema de autoevaluación. de control. control interno. 7.1.4 Implementar 4 medidas de

mitigación del riesgo, que permitan a la institución mantenerse en un nivel de riesgo aceptable. 8.1.1 Contar con 42 funcionarios para 8. Propiciar un adecuado el acuerdo accionar administrativo y 8.1 Desarrollar acciones para 8. Se debe de mejorar el accionar accionar administrativo de dirección de la empresa. lograr un buen accionar administrativo. para el buen desempeño administrativo. 8.1.2 Atender obligaciones tributarias de la empresa. y otras por un monto de ¢344 millones.

Fuente y Monto del Financiamiento (Recursos)

Remuneraciones

Servicios

Materiales y Suministros

Total Presupuesto por Meta Bienes Duraderos

Tranferencias

34,459,939.08

34,459,939.08

1,712,259.39

1,712,259.39

1,712,259.39

1,712,259.39

Plan Realizado / Plan Propuesto

Encargado de Riesgo

1,712,259.39

1,712,259.39

Medidas Realizadas / Medidas Propuestas

Encargado de Riesgo

1,712,259.39

1,712,259.39

Funcionarios Requeridos / Funcionarios Contratados

Equipo Gerencial

1,028,332,382.82

1,028,332,382.82

Obligaciones Pagadas / Obligaciones Propuestas

Unidad Administrativa

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314,011,847.22

30,838,049.80

344,849,897.02