Plaza de armas y catedral de Arequipa - Arequipa. Fotografía: Gihan Tubbeh l PromPerú ©
Guía de Negocios e Inversión en el Perú
2015 / 2016
Edición Arequipa
Campiña de Mollebaya - Arequipa. Fotografía: James Posso l PromPerú ©
Guía de Negocios e Inversión en el Perú 2015 / 2016 Edición Arequipa
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Convento de Santa Catalina - Arequipa. Fotografía: Enrique Castro-Mendívil l PromPerú ©
Introducción El Perú es uno de los países más importantes de Latinoamérica. Una variedad de climas, una enorme extensión territorial, importantes recursos naturales, personas de gran capacidad y con alto nivel académico, además de sólidos antecedentes económicos e industriales, son algunas de las diversas características de este país. El Perú es considerado hoy uno de los principales mercados emergentes del mundo, cuenta con una importante y reciente historia de estabilidad económica fundamentada en un crecimiento anual promedio ininterrumpido de 5.3% de su PBI durante los últimos 15 años, y destaca por su gente, por su rendimiento y por su emprendimiento. Por estos motivos, el Perú es un excelente destino para la inversión extranjera. Esta Guía de Negocios e Inversión en el Perú Edición Arequipa constituye una ayuda para el inversionista extranjero y nacional, porque reúne información clave sobre su actualidad económica y sobre los principales aspectos tributarios, legales, laborales y de constitución de empresas del país, además de datos generales sobre cómo invertir y hacer negocios en el Perú. También contiene un directorio sobre los principales órganos de inversión económica del Perú, así como contactos de interés para el inversionista.
Castillos de Callalli - Arequipa. Fotografía: Richard Hirano l PromPerú ©
Contenido
IV Entorno de inversión 1 Cartera de grandes proyectos de inversión en la Macro Región Sur con impacto en la región Arequipa
57
2 Cartera de grandes proyectos de inversión en la región Arequipa
58
3 Obras por impuestos
62
4 Inversiones sector retail
65
5 Inversiones en minería, energía e hidrocarburos
65
67
7 Índice de competitividad
68
Arequipa V Perspectivas empresariales y del consumidor
I Datos generales 1 Geografía
21
1 Perspectivas empresariales
71
2 Población
22
2 Perspectivas del consumidor arequipeño
74
II Análisis regional 1 Producto Bruto Interno (PBI)
27
Perú
2 Panorama Económico - Social de la región Arequipa
29
I Datos generales
30
1 Tipo de gobierno
4 Gasto público de capital
30
2 Geografía
84
31
3 Moneda
85
6 Impuestos
32
4 Economía
7 Características de consumo de la población
33
8 Características de empleo de la población 9 Sector empresarial 10 Ambiente y recursos naturales
83
85
5 Riesgo País y Grado de inversión
100
6 Inversión
105
35
7 Población y Desarrollo Humano
112
39
8 Pobreza y Ocupación
117
41
II Entorno de negocios III Análisis sectorial 1 Agropecuario y pesca
45
2 Extractiva
47
3 Electricidad, gas y agua
48
4 Manufactura
49
5 Construcción
50
6 Comercio
50
7 Transporte y comunicaciones
51
8 Turismo
52
9 Otros sectores
53
10 Comercio exterior
53
1 Condiciones de promoción de la inversión
123
2 Acuerdos comerciales
130
139
4 Mecanismos de promoción de la inversión en infraestructura y servicios públicos
142
5 El Perú y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)
149
6 Conferencia de las Partes de las Naciones sobre Cambio Climático COP 20
150
I. Datos generales | Perú
III Análisis sectorial
VII Normas contables
1 Minería
153
2 Sistema Financiero, Mercado de Valores y Sistema de Pensiones
163
3 Electricidad
171
4 Energía
174
5 Hidrocarburos
176
1 Cámara de Comercio e Industria de Arequipa
243
6 Construcción
179
2 Aurum Consultoría y Mercado
243
7 Manufactura
181
8 Comercio y Consumo interno
183
9 Agropecuario
186
3 Ministerio de Relaciones Exteriores: Dirección General de Promoción Económica – DPE
243
4 Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, y PromPerú
245
5 ProInversión
246
6 Sociedad de Comercio Exterior del Perú - ComexPerú
247
7 Confederación Nacional de Instituciones Privadas - CONFIEP
248
8 Asociación de Empresas Promotoras de Mercado de Capitales - Procapitales
248
203
9 inPERU
249
203
8 Cámara de Comercio de Lima - CCL
249
204
9 Sociedad Nacional de Industrias - SNI
250
10 Pesca
190
11 Transporte y Comunicaciones
193
12 Automotriz
195
13 Alimentos y Bebidas
196
14 Turismo, Gastronomía y Hotelería
198
IV Establecimiento de empresas en el Perú 1 Sociedades Anónimas 2 Sociedades Anónimas Cerradas 3 Sociedades Anónimas Abiertas 4 Sociedades Comerciales de Responsabilidad Limitada
204
5 Sucursales
204
1 Normas contables
237
Anexos • Órganos de promoción económica
10 Asociación de Exportadores del Perú - ADEX
251
11 Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI
251
• Servicios de EY para negocios e inversión en el Perú
V Impuestos 1 Tributos directos
208
• Consultoría / Advisory
255
2 Tributos indirectos
217
• Auditoría / Assurance
258
218
• Asesoría Tributaria / Tax
260
4 Régimen aduanero
219
5 Convenios de Estabilidad Jurídica
223
• Transacciones y Finanzas Corporativas / Transactions Advisory Services (TAS)
262
Agradecimientos
264
3 Tributos municipales
6 Leyes de minería
224
VI Régimen laboral 1 Sistema de contratación
229
230
3 Tributos y aportes que gravan las remuneraciones
231
4 Extinción del contrato de trabajo
232
5 Inmigración
233
6 Organismo Supervisor
234
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
7
Diego Muñoz-Nájar Rodrigo Presidente Cámara de Comercio e Industria de Arequipa
La competitividad es un factor relevante para el crecimiento sostenido y de largo plazo de una economía; sin ésta, a pesar de tener una gran cantidad de recursos, un país o una región no podrá ser considerada como desarrollada. Por lo tanto, el objetivo principal que debe plantearse el Perú y por supuesto la región Arequipa – como la segunda economía más importante del país – es ejecutar todos los esfuerzos necesarios para obtener altos grados de competitividad en todos los sectores y ámbitos. El 2015 y 2016 son años cruciales para nuestro país, pues son períodos electorales, y el gobierno que sea electo será el que se mantendrá hasta el bicentenario de la independencia del Perú, por lo cual es de vital importancia ejecutar las políticas necesarias, así como dejar las bases consolidadas para que el país continúe creciendo sostenidamente. Los próximos años también son de gran relevancia para Arequipa, pues se deben ejecutar proyectos en todos los sectores de la economía, los cuales marcarán un antes y un después en la historia de nuestra región, como los ya conocidos proyectos mineros y, sumado a ellos, el Gasoducto Sur Peruano, el Nodo Energético, el Proyecto Majes Siguas II, el Sistema Integrado de Transportes y todo lo que ello implica. Estas grandes inversiones serán dinamizadoras de la economía durante los siguientes años, generando con ello muchos puestos de trabajo ! " ! # # $ &! # '*# supuesto de la Macro Región Sur. Bajo este escenario de futuras grandes inversiones, no solo en Arequipa, sino también en todo el Perú, será de vital importancia que el futuro gobierno ofrezca todas las garantías a los empresarios para
que sin contratiempos y manteniendo los factores que ayuden al respeto del Estado de derecho puedan seguir invirtiendo. En este contexto de buenas perspectivas para la economía, la Cámara de Comercio e Industria de Arequipa y EY, ponen a disposición del empresariado la Guía de Negocios e Inversión en el Perú 2015 / 2016 - Edición Arequipa, la cual contiene información relacionada al entorno de negocios, situación económica, ventajas, fortalezas y oportunidades de nuestro país y, por supuesto, de la región Arequipa, explicada de forma simple para inversionistas peruanos y extranjeros. Estamos seguros que esta herramienta consolidará muchos negocios en nuestra región, ayudando al crecimiento económico y por lo tanto al desarrollo de Arequipa. Agradecemos a EY por establecer y consolidar ! &! ## < Auditoría, Consultoría, Transacciones y Finanzas Corporativas e Impuestos, gran decisión que sin ninguna duda ayudará, como ya lo viene haciendo, al crecimiento sostenido de nuestra región en el mediano y largo plazo.
Paulo Pantigoso Velloso da Silveira Country Managing Partner EY Perú Editor
Podrá encontrar esta Guía de Negocios e Inversión a través del siguiente código QR:
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Desde el inicio del presente milenio, el Perú ha obtenido al 2014 un impresionante crecimiento acumulado de 116% en su PBI, acompañado de una = $ !! # solo 52%; los mejores índices de su naturaleza en toda la región latinoamericana. La pobreza, medida en términos monetarios, se ha reducido a la mitad en los últimos años, incorporando a más peruanos que viven en mejores condiciones y con un mejor porvenir. Hoy, el Perú es un verdadero milagro económico en el que pasados casi 20 años de una > > # = $ *
># a una de las mejores condiciones de estabilidad, respeto y promoción de la inversión en su región, habiendo ya escalado en el tamaño de su economía al sexto lugar de Sudamérica –medido en purchasing power parity-, por detrás de Brasil, Chile, Argentina, Venezuela y Colombia. De la mano con ello, el orgullo nacional crece sólido y cimentado en sabernos conocedores de lo que podemos llegar a continuar conquistando como colectividad, basados en nuestro propio esfuerzo, y en la rica herencia histórica &! =!* ! = peruanidad, manifestada por ejemplo en nuestra gastronomía y oferta turística. En efecto, nuestro “emprendedurismo”, así como nuestra explotación * $ # ! $ ! país que pase de una economía en vías de desarrollo, a un país desarrollado. De esta manera, los desafíos concretos de doblegar a la pobreza y a la pobreza extrema, el privilegiar la inversión en innovación tecnológica, el mejorar la calidad de la educación, el fomentar la inversión privada y en infraestructura, el posicionarse en la región como un pujante “hub” del comercio internacional gracias a la explotación de tratados comerciales estratégicamente suscritos con las principales economías del mundo y que ya cubren el 95% de nuestras exportaciones, el sostener una demanda interna potente, el fomentar la $ # ! ! referente mundial en gastronomía y turismo, el mejorar la gestión de la salud pública, la seguridad interna y la gestión ambiental, el rediseñar la descentralización y regionalización, el contar con ! $ #] " * el terminar con los remanentes del terrorismo, son algunos de los retos y oportunidades que nuestro Perú observa como prioritarios para mantener su estabilidad económica lograda. El Perú tiene un potencial de crecimiento anual sostenible de su PBI por encima del 6% y si, por ejemplo, durante 10 años continuos promediase exactos 6% de crecimiento anual, contados desde hoy, alcanzaríamos un PBI per cápita medido en "PPP" de aproximadamente US$20,000 al año 2025. El Perú viene creciendo rápidamente y con ello nuevas y mayores oportunidades de hacer negocios vienen siendo creadas. Como EY, a través de la presente Guía de Negocios e Inversión, nos comprometemos a apoyar al Perú en su crecimiento a través de la ayuda a los negocios en su emprendimiento, crecimiento y éxito. Finalmente, incluimos datos recientes de la brillante performance económica del Perú, así como importante información técnica de base para constituir sus negocios. Lo invitamos a su lectura y nos ponemos a su disposición para asistirlo.
¿Qué esperar para el Perú en el año 2025? Doing Business y Forbes: el Perú se sitúa entre los 10 países del mundo con mayor facilidad para hacer negocios.
Inversión bruta ja anual crece a más del 28% del PBI.
Incremento de la productividad anual en 5%, más el crecimiento de la fuerza laboral anual en 1.8%. Consolidación del Mercado Integrado Latinoamericano (MILA) como referente mundial de mercado bursátil.
Destino de Inmigración de talentos regionales y globales.
Exportación de productos de alta tecnología: 9% de las exportaciones manufactureras (5.5% al 2014).
El Perú ocupa el primer lugar en Emprendedurismo en el mundo (2014: quinto lugar).
Potencia mundial en explotación pesquera piscícola y tradicional.
Balanza de pagos anual siempre positiva; Gasto público anual siempre mayor al 20%.
Diversicación productiva identicada, promovida y alcanzada.
Exportaciones anuales por US$150,000 millones.
Las expotaciones no tradicionales suman el 40% del total de las exportaciones. Más trasvases de aguas de otras cuencas, en adición a Chavimochic, irrigando regiones costeras.
Tratados de Libre Comercio dos con todas las primeras 20 economías del mundo.
Se cierra brecha en infraestructura (hoy US$87 mil millones).
100% de nuestras exportaciones bajo TLCs.
Líder en agricultura moderna: sistema innovador de riego en el desierto de Sechura permite ampliar 550,000 has., equivalentes a más del 40% adicional de frontera agrícola moderna al 2014.
Carretera longitudinal de la sierra.
La inversión privada promedio anual crece a más del 25% del PBI.
Más de 50 grupos económicos peruanos multilatinos y/o globales.
Líder mundial en exportación de frutas, hortalizas, ciertos granos y del nicho de productos orgánicos.
Inversión en innovación y sosticación tecnológica multiplicada 10 veces.
Integración vial y energética con Iquitos.
Infraestructura moderna en transporte, tecnologías de la información, comunicaciones, energía, sanemiento y servicios básicos.
Ventaja consolidada en costos de energía a nivel regional (aprovechamiento de energía a gas, hídrica y eólica).
Infraestructura global y telecomunicaciones: Índice de densidad vial re=eja la conectividad de los mercados internos y el dinamismo de la actividad comercial.
Participación porcentual nacional del PBI regional, sin Lima: 55% (45% al 2012).
Crecimiento promedio anual del PBI de 5.4% y PBI per cápita de US$20,000 (medido en ppp): cuarto mejor de América Latina.
Más de US$15,000 millones anuales dados en concesiones de infraestructura.
Ampliación de puertos ratican al Perú como hub regional para Asia y Norteamérica.
Perú: País miembro pleno de la OCDE y del Primer Mundo
Mayor economía y empleo formal; reducción de la informalidad.
Grado de Inversión AAA: libre de riesgo.
Atracción de Inversión Extranjera Directa Anual Alta, constante y no menor al 6% del PBI.
Producción, consumo e inversión potenciados con aprovechamiento del bono demográco: mantiene el crecimiento de largo plazo.
A continuación desarrollamos, a manera de resumen, algunos desafíos que de la lectura de la presente Guía de Negocios e Inversión y de otras publicaciones, deseamos proponer al lector y al inversionista, para que con la concreción de sus apuestas en los negocios en el Perú, alcancemos un mejor país. Estas son algunas de las metas que como Perú soñamos poder alcanzar al término de 10 años.
In=ción promedio anual entre 1% y 3%.
6 líneas de Metro de Lima.
Explotación turística, hotelera y gastronómica de primer nivel; polo hotelero en el Norte del Perú.
Hub de reuniones empresariales en Sudamérica.
Gasoducto Sur Peruano y Polo Petroquímico del Sur.
País líder en experiencia de Alianzas Público-Privadas. El Perú es un país libre de "la trampa del ingreso medio".
El Perú conoce y domina los clústeres donde tiene ventajas estratégicas.
Acceso de servicios de agua y saneamiento, y electricidad al 90% y 95%, respectivamente.
Puesta en valor de un mayor número del total de 44,000 sitios arqueológicos del país.
Macro regionalización consolidada.
Respeto y aprovechamiento sostenible del medio ambiente y la diversidad geológica.
Reducción de la pobreza al 7% y erradicación de la pobreza extrema; mayor capilaridad y eciencia de los programas sociales.
Índice de Desarrollo Humano (PNUD) mayor a 0.800 (0.737 al 2013).
8 millones de turistas al año; 2.5 millones ingresando directamente al Aeropuerto de Chinchero - Cusco.
Se alcanzan 80 puntos (sobre 100) en el índice de libertad económica y ocupa el primer lugar a nivel sudamericano (67.7 puntos al 2015).
Prevención ante el riesgo de desastres y vulnerabilidad ante el cambio climático.
Aseguramiento universal en salud; gasto público anual no menor al 6% del PBI.
Población urbana 78%, población rural 22%.
Modelo Económico establecido como Programa a largo plazo.
La esperanza de vida promedio alcanza los 89 años (74 años en la actualidad, Cepal). Mejora del gasto per cápita en salud; disminuye la desnutrición infantil a 10% (28% al 2008).
68% de la población en edad para trabajar (15-65 años).
Progreso general de los índices de estabilidad política, control de corrupción e independencia judicial; ausencia de violencia.
anzamiento de las comunicaciones integrando el 100% del país, y aprovechamiento del primer satélite peruano.
Modelo de una democracia consolidada con equilibrio de poderes y de un mercado dinámico al servicio del país y de la ciudadanía.
Fortalecimiento de la democracia y del Estado de Derecho.
El índice de desempeño ambiental alcanza los 65 puntos por encima del promedio mundial: protección de la salud y de ecosistemas.
Eliminación de la necesidad de visado a todas las primeras 50 economías del mundo.
País con menos violencia en Sudamérica según el PNUD.
Administración pública expeditiva.
Mayor importancia y visibilidad económica y política en el contexto internacional.
La desigualdad de ingresos se reduce a nivel nacional (Coeciente Gini de 0.449 (2012) a 0.38).
El Perú incrementa la inversión en educación de 2.5%del PBI (2010) al 8%.
La tasa de desempleo no supera el 3% anual.
Educación básica y superior de primera calidad.
Certidumbre en la predictibilidad de la orientación del gobierno económico y político.
Iván Frías Lizama _ # ` {|}_ $ !
EY Perú
Arequipa se ha posicionado como la tercera región en términos de competitividad del país -después de Lima y Callao-, y una de las más dinámicas a nivel nacional. De igual forma, se la ubica en el puesto 30 del ranking de ‘Las mejores ciudades para hacer negocios 2014’ (elaborado por la revista América Economía), sobrepasando a Barranquilla, Córdova, Santo Domingo, Fortaleza, Asunción, entre otras. La "Ciudad Blanca" es una región muy atractiva para las inversiones en el sector retail, servicios, comercio, infraestructura, minería, energía y construcción. Asimismo, cuenta con una estructura !
hotelero y a sus recursos naturales que la convierten en la segunda región con mayores atractivos para el turismo después de Cusco, además de ser un foco clave para los negocios e inversiones en el Perú. De un lado, este crecimiento sostenible se va consolidando en gran parte por los aproximadamente US$17,000 millones que se invertirán entre el 2015 y 2019, que corresponden principalmente a proyectos mineros, agrícolas, megaproyectos energéticos y obras de infraestructura regional. Esta ola de proyectos traerá consigo una gran demanda de empleos y, a la vez, promoverá una mayor construcción de viviendas, por lo que este sector tendrá un fuerte crecimiento asegurado. De esta forma, se espera que la "Ciudad Blanca" continúe con un expectante avance en los próximos años, incrementando una mayor participación empresarial, situación que debe venir de la mano de un sostenido plan para sostener y administrar este crecimiento, fortaleciendo las instituciones del Estado, los gobiernos locales y regionales junto al sector privado.
Como vemos, Arequipa es una región con grandes oportunidades pero también con grandes objetivos que no se deben dejar de lado. Retos que son una tarea de conjunto: gobiernos locales y regionales, autoridades, gremios empresariales, entidades privadas y la población en general. Ello obliga a continuar preparándose y a ser cada vez más # exitosamente en el mercado internacional. Para ello, Arequipa debe de mantenerse como un punto de atracción de inversiones y de nuevas fuentes de capital, que se irradien por toda la región. Es en ese contexto que EY, la Cámara de Comercio e Industria de Arequipa y Aurum Consultoría y Mercado, presentan por primera vez y de forma conjunta la Guía de Negocios e Inversión en el Perú 2015/2016 – Edición Arequipa, la cual es una herramienta descrita de manera amigable y dirigida a los inversionistas locales y extranjeros para la toma de decisiones, gracias a la precisa información técnica sobre el entorno de negocios arequipeño, coyuntura económica local y nacional, situación ! * ~ las ventajas y oportunidades que el Perú y esta gran región ofrecen. Tenemos plena seguridad que este instrumento fomentará futuros negocios que favorecerán al crecimiento proyectado de nuestra región. Queremos expresar nuestro agradecimiento a la Cámara de Comercio e Industria de Arequipa y Aurum Consultoría y Mercado, por la acogida que la comunidad de negocios arequipeña brinda al impecable trabajo plasmado en esta Guía de Negocios e Inversión en el Perú 2015/2016 – Edición Arequipa. Este logro conjunto nos hace reiterar nuestro compromiso de seguir promoviendo el crecimiento y desarrollo de la región, para juntos construir un Perú mejor.
Joaquín Alcázar Belaunde Socio Gerente Aurum Consultoría y Mercado
La región Arequipa es una de las más importantes a nivel nacional. Congrega una serie de elementos clave, como la segunda ciudad más importante y dinámica a nivel nacional; importantes recursos naturales –mineros, energéticos, turísticos, agrícolas, marítimos–; una clase empresarial pujante; residentes que desarrollan una demanda por * " otros factores. Es, asimismo, la tercera región más competitiva del país y, por su ubicación y demás factores mencionados, se constituye como un eje integrador en el sur del Perú y como un potencial hub para el desarrollo de negocios con Chile, Brasil y Bolivia. El crecimiento de Arequipa ha sido auspicioso en los últimos años y, para el siguiente lustro, se esperan tasas de crecimiento similares o aún más atractivas. Estas perspectivas se apoyan en una cartera de proyectos de inversión a cinco años de más del 100% del PBI regional. Si bien la mayor parte de estos proyectos corresponden a la gran minería, se cuenta también con importantes proyectos de infraestructura, energéticos, industriales, inmobiliarios y en comercio y servicios. Los retos para asegurar este crecimiento –que aún depende excesivamente de los recursos naturales de los que dispone la región– y poder ostentar un crecimiento de largo plazo –apoyado en la competitividad y productividad de los sectores privado y público, y de la fuerza laboral– son considerables. Se requieren mejores servicios de educación y salud para las clases menos favorecidas; !
" #] más ágiles; una paz social derivada de oportunidades para los distintos sectores socioeconómicos; y, sobre todo, de un sector privado cada vez más productivo,
* &! #!
empleo competitivos, que den a la población un mayor poder adquisitivo, favoreciendo así el círculo virtuoso inversión-empleo-consumo-inversión. Esta es la mejor fórmula para reducir la pobreza y mejorar, en términos generales, la calidad de vida de un pueblo. Si seguimos este camino en el futuro, la región será testigo de mercados cada vez más competitivos, donde las empresas tendrán que especializarse cada vez más y ser protagonistas de un juego diferente; ! " * con una capacidad de gasto y con preferencias cada vez más complejas; de nuevos actores, como fondos de inversión peleándose al centavo la compra total o parcial de las empresas más prometedoras; de empresas grandes adquiriendo a las empresas chicas; de grupos familiares totalmente * " los negocios centrales; de mercados de capitales más desarrollados y profundos, que permitan a las # * # " "# etc. En este contexto, empresas como EY y Aurum ! * &! # ! amplio conocimiento local y servicios especializados de primer nivel, estamos a disposición de las empresas y ejecutivos de la región, para ayudarlos a tomar las mejores decisiones, afrontar periodos retadores y aprovechar mejor las oportunidades.
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Cañón del Colca - Arequipa. Fotografía: Gihan Tubbeh l PromPerú ©
I. Datos generales | Perú
Arequipa Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
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Catedral de Arequipa - Arequipa. Fotografía: Gihan Tubbeh l PromPerú ©
I. Datos generales | Perú
I Datos generales Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
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20
I. Datos generales | Arequipa
Con una economía que produjo S/. 26,552 millones de soles en 2013, la región Arequipa es la segunda mayor economía entre las regiones del Perú, representando el 4.9% del PBI peruano. Cuenta con una variedad de sectores productivos, así como una importante actividad exportadora, en la que destaca la exportación de productos mineros. Su alto nivel de crecimiento económico –que supera al del país en su conjunto–, sus recursos naturales, la idiosincrasia y mayor nivel educativo de sus pobladores –en comparación con otras regiones–, así como la variedad de pisos altitudinales con la que cuenta su geografía, sustentan la existencia de oportunidades extraordinarias para la inversión.
1
Geografía
La región Arequipa está ubicada al suroeste del territorio peruano, y su territorio abarca zonas interandinas y de la costa. Con 63,345.4 km2 de extensión, representa el 4.9% del territorio nacional. Su altitud varía entre los 0 m.s.n.m. y los 5,000 m.s.n.m. Su capital, la ciudad de Arequipa, se ubica a 2,335 m.s.n.m.
Información general Nombre
Arequipa
Ubicación
La región de Arequipa se encuentra al sur oriente del Perú, en las faldas de la Cordillera Occidental de los Andes
Extensión
63,345.4 km2
Población estimada
1,287,207 habitantes
` $ "
8 provincias y 109 distritos
Infraestructura
• Aeropuertos: 1 • Puertos: 3
Fuentes: INEI / OSIPTEL / APN / CORPAC
$ &! # " &! ! #! ! ! * * ! >* `
Colombia La Unión Ecuador Castilla Caravelí
Caylloma Condesuyos Camaná
Brasil
Arequipa
Islay
`
Bolivia Arequipa
Chile
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
21
La región está conformada por ocho provincias, con características diferentes entre sí. La capital es la provincia de Arequipa, la más poblada y de más alto índice de desarrollo, donde se concentran las industrias y los servicios. Provincia
Capital
Población (estimada al año 2015)
!# 2)
Arequipa
Arequipa
969,284
Camaná
Camaná
58,952
9,682 3,998
Caravelí
Caravelí
40,904
13,140
Castilla
Aplao
38,670
6,915
Caylloma
Chivay
94,220
14,020
Condesuyos
Chuquibamba
17,943
6,958
Islay
Mollendo
52,630
3,887
La Unión
Cotahuasi
14,602
4,746
Fuentes: BCRP / INEI
2
Población
La población de la región Arequipa, según estimaciones del Instituto Nacional de Estadística e Informática para el año 2015, es de 1,287,207 habitantes, habiendo registrado un crecimiento de 11.4% en los últimos 10 años. Hacía 2015 se estima que dicha población crecerá en 10.9%. Arequipa: Población total, 2005-2015 (miles de personas) 1.12% 1.17%
1,155
2005
1.07%
1.04%
1,168
1,181
1,193
2006
2007
2008
1.04%
1.07%
1,205
1,218
2009
2010
Crecimiento (%)
1.10%
1.11%
1.12%
1,232
1,245
1,259
2011
2012
2013
1.12%
1.10%
1,273
1,287
2014
2015
Población
Fuente: INEI
Arequipa: Población por segmentos de edad, 2015 Edad
Personas
Proporción
0-4 años
103,739
8.1%
5-9 años
104,607
8.1%
10-14 años
106,861
8.3%
15-19 años
115,527
9.0%
20-29 años
224,626
17.5%
30-49 años
364,134
28.3%
50-64 años
168,822
13.1%
65-79 años
79,358
6.2%
80 años y más
19,531
1.5%
1,287,205
100.0%
Total Fuente: INEI
22
I. Datos generales | Arequipa
La población rural de la región Arequipa ha venido disminuyendo, no solo en términos relativos, sino también ! = # $ ! # carácter agrícola y pecuario. Arequipa: Población urbana y rural censada, por provincia, 2007 Provincia
Población urbana (%)
Población rural (%)
Arequipa
97.5%
2.5%
Camaná
84.3%
15.7%
Caravelí
64.2%
35.8%
Castilla
57.0%
43.0%
Caylloma
66.6%
33.4%
Condesuyos
40.9%
59.1%
Islay
90.7%
9.3%
La Unión
48.2%
51.8%
Total
90.6%
9.4%
Fuente: INEI
Arequipa: Población estimada, rural y urbana, 2005-2015 (miles de personas)
147
143
128
151
132
155
135
164
160
139
168
987
1,004
1,021
1,038
1,054
1,071
1,089
1,106
1,124
1,141
1,159
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Población total urbana
Población total rural
Fuente: INEI
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
23
24
Cóndores Andinos - Arequipa. Fotografía: Gihan Tubbeh l PromPerú ©
I. Datos generales | Perú
II Análisis regional Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
25
26
II. Análisis regional | Arequipa
1
Producto Bruto Interno (PBI)
Evolución del PBI nacional y regional Perú y Arequipa: evolución del PBI, 1992-2012 (millones de nuevos soles constantes, base 2007) 18% 14% 10% 6% 2% 0 -2%
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Perú Arequipa
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -0.4% 4.8% 12.8% 8.6% 2.5% 6.9% -0.7% 0.9% 3.0% 0.2% 5.0% 4.0% 5.0% 6.8% 7.7% 8.9% 9.8% 0.9% 8.8% 6.9% 6.3% 3.9% 7.1% 13.5% 7.5% 1.7% 7.2% 0.4% 2.4% 3.5% -1.5% 8.5% 3.5% 5.4% 6.8% 6.1% 15.5% 11.1% 1.0% 6.1% 4.4% 5.0%
Fuente: INEI
Durante el periodo 2002-2008, las tasas de variación del PBI nacional y de Arequipa se muestran positivas, con una tendencia creciente. El año 2009 se observa una fuerte desaceleración, producto de la crisis
# ' > ' " atractivas. Por su parte, en 2013 y 2014 el crecimiento fue menor, aunque ligeramente mayor para la región Arequipa que para el país en su conjunto. Proyecciones de crecimiento Perú: proyecciones de crecimiento del PBI por macro regiones, 2015-2016 (variación porcentual anual)
4.2%
3.4% - 3.9%
Norte
3.9% - 4.4%
Lima
5.0% - 5.5% 3.4% - 3.9%
Sur
Centro
2.4% - 2.9%
Oriente
Fuente: EY
Las proyecciones de crecimiento estimadas para la región sur del Perú (incluida Arequipa en el grupo) indican un crecimiento entre 5.0% y 5.5% para 2015 y 2016, en gran parte como consecuencia de la puesta en marcha de importantes proyectos mineros en la región. El crecimiento estimado para el sur supera en un #! # ! # * \ # * $
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
27
Distribución del PBI por sectores económicos Arequipa: distribución del Producto Bruto Interno por ramas de actividad económica, 2013 (millones de nuevos soles constantes, base 2007) 5,542
3,970 3,470 2,582 2,056
1,986 744
Otros servicios
522
Servicios gubernamentales
Transporte y Telecomuniciones
Comercio
Construcción
Manufactura
Minería
Pesca
Agricultura, Caza y Silvicultura
Electricidad y Agua
273
51
Restaurantes y Hoteles
1,496
Fuente: INEI
Al distribuir el PBI en sectores económicos, se hace notoria la diferencia entre la importancia de los distintos sectores productivos en la región Arequipa. El sector minería contribuyó con 24.4% en 2013; se espera que este valor se incremente con la puesta en operación de la ampliación de Cerro Verde. Los sectores que le siguen a minería son servicios (23.1%; considerando restaurantes y hoteles, servicios gubernamentales y otros servicios), manufactura (15.3%) y comercio (11.4%). PBI per cápita El PBI per cápita de Arequipa supera al PBI per cápita nacional en S/. 3,055 en 2013. Esta diferencia se ha mantenido relativamente sin variación en los últimos años. Perú y Arequipa: evolución del PBI per cápita a precios constantes, 2007-2013 (miles de nuevos soles)
17,838
18,021
17,175 16,624 Diferencia de S/.3,055 en 2013
15,831 14,966
15,832
14,392
14,311 12,979
12,112
12,103
2008
2009
13,660
11,224
2007
2010 Arequipa
Fuente: INEI
28
2011 Total Nacional
2012
2013
II. Análisis regional | Arequipa
2
Panorama económico-social de la región Arequipa
Arequipa: indicadores económicos Indicador Población
2012
2013
2014
1,192,932 1,205,317 1,218,168 1,231,553 1,245,251
2008
2009
2010
2011
1,259,162
1,273,180 -
Producto Bruto Interno (millones de nuevos soles constantes, base 2007)
18,885
19,083
20,251
21,153
22,212
22,691
PBI per cápita
15,831
15,832
16,624
17,175
17,838
18,021
-
8.8%
-0.4%
4.8%
6.6%
3.4%
5.0%
3.2%
= $ Tipo de cambio 1/
3.1
2.8
2.8
2.7
2.5
2.7
3.0
42.3%
32.2%
29.3%
26.7%
25.9%
26.1%
22.1%
Balanza Comercial a valor FOB (miles de US$)
2,101,319 2,088,939 2,990,390 3,459,159 2,600,345 1,804,484 a/
667,000 b/
Exportaciones a valor FOB (miles de US$)
2,546,330 2,374,900 3,511,586 4,228,039 3,783,583 3,262,948 a/ 2,293,000 b/
Dolarización de créditos 2/
Importaciones a valor FOB (miles de US$)
445,011
285,961
521,196
Resultado de Ejecución del Presupuesto del Gobierno Regional (millones de nuevos soles) 2/
768,880 1,183,238
1,458,46 a/ 1,626,000 b/
112.86
91.48
139.48
Recaudación tributaria como % del PBI
18.99%
14.22%
17.03%
24.70%
19.18%
-
-
Ingreso mensual promedio por trabajo (nuevos soles)
884.95
954.98
971.9
1,057.97
1,141.11
1,176.06
-
4.84%
6.11%
5.07%
5.17%
4.80%
5.28%
-
Tasa de desempleo
Fuentes: INEI / BCRP / GRA / SUNAT / MINTRA 1/ Tipo de cambio de casas de cambio de la ciudad de Arequipa, al cierre del año 2/ Datos de 2014 a noviembre a/ Datos a noviembre de 2013 b/ Datos a setiembre de 2014
Arequipa: indicadores sociales Indicador
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Esperanza de vida al nacer
75.47
75.65
75.83
76.01
76.18
76.35
76.51
Tasa de mortalidad infantil
14.8
14.4
14.0
13.7
13.4
13.1
12.8
-
-
12.3
9.0
7.3
-
-
Pobreza monetaria
19.46%
21.00%
19.60%
13.9%
13.05%
9.10%
-
Población con seguro médico 1/
53.50%
57.80%
62.50%
65.00%
57.90%
-
-
Índice de desnutrición crónica
Fuente: INEI / BCRP / GRA / SUNAT / MINTRA. 1/ Incluye Seguro Social, Seguro Integral de Salud y Otros seguros (Entidad Prestadora de Salud, Seguro Privado de Salud, Seguro de las Fuerzas Armadas/Policiales, Seguro Universitario, Seguro Escolar Privado y Seguro Integral de Salud con Seguro Social de Salud).
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
29
3
Enero - Noviembre (millones de nuevos soles)
Entidad gubernamental
2013
2014
Var %
Gobierno Nacional
1,061
1,048
-4.3%
Gobierno Regional
697
775
7.7%
Gobierno Local
362
374
0.1%
2,120
2,197
0.4%
Total Fuente: BCRP
4
Gasto público de capital
Arequipa: gasto público de capital Enero - Noviembre (millones de nuevos soles)
Entidad gubernamental
2013
2014
Gobierno Nacional
391
427
5.8%
Gobierno Regional
573
485
-17.2%
629
614
-5.5%
1,593
1,526
-6.9%
Gobierno Local Total
Var %
Fuente: BCRP
Variación de la inversión pública
Arequipa: variación interanual de la inversión pública, 2013-2014 (porcentaje) 376.0%
191.1%
158.1%
14.0%
Noviembre
Octubre
Setiembre
Agosto
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Julio
-15.7% -24.9% -27.6% -44.9% -59.4%
-44.5%
Enero 2014
Diciembre
Noviembre
Octubre
Setiembre
Agosto
-26.6%
Julio
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero 2013
30
15.9% -6.3%
-15.6% -18.3% -18.7%
Fuente: BCRP
75.4%
50.3%
21.6%
177.7% 104.4%
112.0%
91.4%
II. Análisis regional | Arequipa
5
1 BanBif
12 Caja Los Libertadores
23 CRAC Credinka
2 Banco Azteca
13 Citibank del Perú
24 CRAC Incasur
34 35 {*
3 Banco Cencosud
14 CMAC Arequipa
25 CRAC Los Andes
36 Financiera Efectiva
4 Banco Continental
15 CMAC Cusco S.A.
26 CRAC Señor de Luren
37 Financiera Nueva Visión
5 Banco de Crédito
16 CMAC del Santa
27 Crediscotia
38 Financiera Proempresa
6 Banco del Comercio
17 CMAC Huancayo
28 EDPYME Alternativa
39 Financiera TFC S.A.
7 Banco Falabella
18 CMAC Ica
29 EDPYME Credivisión
40 Interbank
8 Banco Financiero
19 CMAC Piura
30 EDPYME Marcimex S.A.
41 Mibanco
20 CMAC Sullana
31 EDPYME Micasita S.A.
42 Scotiabank Perú
10 Banco Ripley
9 Banco GNB
21 CMAC Tacna
32 EDPYME Raíz
43 Sura EAH
11 BBVA
22 CMCP Lima
33 EDPYME Solidaridad
Fuente: SBS
Crédito directo Los créditos crecieron en 9.00% el 2014, ascendiendo a un total de 8,445 millones de nuevos soles. Los créditos en moneda nacional aumentaron en 13.3%, mientras que los créditos en moneda extranjera se contrajeron en 4.0%. Arequipa: créditos directos (millones de nuevos soles) {
2013
2014
Var %
Banco de la Nación
175
185
5.70% 20.00%
50
60
Banca múltiple
Agrobanco
4,921
5,392
9.60%
Instituciones no bancarias
2,604
2,808
7.80%
• Cajas municipales
1,444
1,531
6.00%
58
60
7.10%
• Cajas rurales • Edpymes
132
22
-83.30%
• Financieras
972
1,195
22.90%
Total
7,750
8,445
9.00%
A empresa
4,742
5,117
7.90%
Consumo
1,793
1,947
8.60%
Hipotecario
1,215
1,381
13.70%
En moneda nacional
5,807
6,580
13.30%
En moneda extranjera
1,943
1,865
-4.00%
Fuente: BCRP
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
31
Depósitos Arequipa: depósitos (millones de nuevos soles) {
2013
2014
Var %
Banco de la Nación
471
532
13.00%
Banca múltiple
3,986
3,672
-7.90%
Instituciones no bancarias
2,121
2,281
7.50%
• Cajas municipales
1,796
1,860
3.60%
• Cajas rurales
39
44
12.80%
286
377
31.80%
Total
6,578
6,485
-1.40%
A empresa
1,195
1,308
9.50%
Ahorro
2,180
2,480
13.80% -15.80%
• Financieras
A plazo
3,203
2,697
En moneda nacional
4,443
4,768
7.30%
En moneda extranjera
2,135
1,717
-19.60%
Fuente: BCRP
6
Impuestos
Tributos internos Arequipa: ingreso recaudado por SUNAT, tributos internos, 2012-2015 (millones de nuevos soles) 2012
2,366
2013
1,869
2014
2,281
Fuente: SUNAT
El ingreso recaudado por concepto de tributos internos en 2014 fue de S/. 2,280.6 millones, 22% más que en 2013.
Tributos aduaneros Arequipa: ingreso recaudado por SUNAT, tributos aduaneros, 2012-2015 (millones de nuevos soles) 2012 2013 2014
749 1,156 1,457
Fuente: SUNAT
El ingreso recaudado por concepto de tributos aduaneros en 2014 fue de S/. 1,456.7 millones, siendo éste el mayor valor alcanzado en los últimos tres años.
32
II. Análisis regional | Arequipa
7
Características de consumo de la población
Arequipa: gasto promedio mensual del hogar por nivel socioeconómico (NSE), en nuevos soles Categoría de gasto
NSE A/B NSE C
NSE D
NSE E
Potencial de crecimiento (A/B-E)/E
Alimentos consumidos fuera del hogar
357
303
246
166
Alimentos consumidos dentro del hogar
702
569
424
350
115.1% 100.3%
Vestido y calzado
184
116
76
55
232.7%
Alquiler, combustible, electricidad y conservación de la vivienda
223
144
84
60
271.7%
Muebles y enseres y mantenimiento de la vivienda
148
74
39
37
300.0%
Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos
206
127
88
46
347.8%
Transportes y comunicaciones
354
196
93
66
436.4%
Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de enseñanza
375
202
88
56
567.9%
Otros bienes y servicios
153
109
63
42
261.9%
Fuente: Encuesta Nacional de Hogares 2013 Elaboración: Aurum Consultoría y Mercado
Arequipa: dinámica del gasto por NSE (crecimiento versus potencial de crecimiento, por categoría de gasto) 600%
Esparcimineto, diversión, servicios culturales y de enseñanza 3/
500%
Tamaño de la burbuja = Gasto promedio mensual de los hogares arequipeños en 2013 Transporte y comunicaciones
Potencial de crecimiento
400%
Cuidado y conservación de la salud y servicios médicos
Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda 2/
300%
200%
Otros bienes y servicios 4/
Alquiler, combustible, electricidad y conservación de la vivienda 1/
100%
Vestido y calzado
Alimentos consumidos dentro del hogar
Alimentos consumidos fuera del hogar
0% 0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
200%
Crecimiento del gasto promedio mensual del hogar, 2004-2013
1/ Comprende artículos y servicios pagados por algún miembro del hogar en servicios de la vivienda como son luz, agua, &! # $ ! # # ! 2/ Comprende muebles para el hogar, cristalería, guardianía, servicios domésticos, servicios comunitarios, recojo de basura privado, y artículos de mantenimiento de la vivienda como son artículos de lavandería, artículos para el aseo del hogar, servicios de limpieza, etc. 3/ Comprende periódicos y revistas, cine, juguetes, espectáculos, gimnasio, artículos deportivos, útiles de escritorios, servicios veterinarios, gastos en educación, etc. # ! * *> parqueo y tabaco, etc. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) Elaboración: Aurum Consultoría y Mercado
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
33
Perspectivas de acceso a crédito ¿Piensa solicitar un nuevo crédito en los próximos 12 meses? No
72.8%
Si
27.2%
A Febrero 2015 Fuente: Aurum Consultoría y Mercado
Los resultados de la encuesta realizada en Arequipa en febrero de 2015, por Aurum Consultoría y Mercado, muestran que uno de cada cuatro arequipeños piensa solicitar un nuevo crédito a lo largo del año. Sólo un 12.8% utilizaría el crédito para ampliar o empezar un negocio, mientras que en la encuesta de febrero de 2014 el porcentaje ascendía a 27.5%. En 2015, un 32.1% destinaría el crédito al consumo, en comparación con 24.8% en 2014; y un 18.3%, al rubro vehicular, en comparación con 11.0% en 2014. ¿Cuál sería el uso de este crédito en los próximos 12 meses? 12.8%
Para ampliar o poner en marcha un negocio
27.5% 32.1%
Consumo
24.8%
Para pagars deudas antiguas
12.8% 12.8%
Hipotecario
11.9% 12.8%
Vehicular Educación Otros
11.0%
18.3%
6.4% 6.4% 4.6%
A Febrero 2015 Fuente: Aurum Consultoría y Mercado
Destino de ingreso incremental ¿Qué haría usted si sus ingresos aumentaran en 20%?
Gastaría en otros rubros no vinculados a la alimentación 42% >
36% Compraría alimentos de mejor calidad 4% Compraría los mismos alimentos en mayor cantidad y frecuencia 7% Compraría alimentos que actualmente no consumo 11%
Fuente: Aurum Consultoría y Mercado
En el hipotético caso de que los ingresos de los arequipeños se incrementaran en 20%, el 36% ahorraría dicho ingreso; el resto lo destinaría para el consumo de alimentos (22%) y en otros rubros no vinculados a la alimentación (42%). 34
II. Análisis regional | Arequipa
¿A qué otros rubros destinarían su ingreso adicional de 20%? Iría de viaje solo / en familia
5.0%
Compraría ropa / vestido / calzado
9.3%
Cambiaría mi hijo / familiar de colegio o universidad
13.8%
Ahorraría para comprarme una vivienda
22.0%
Ahorraría para la compra de un electrodoméstico o vehículo
29.3%
Otros
19.5%
Fuente: Aurum Consultoría y Mercado
Dentro de los otros rubros, resalta la decisión de ahorro para la compra de los siguientes bienes: vivienda (22%), vehículo o electrodomésticos (29.3%) y educación (13.8%). Índice de precios al consumidor Arequipa: evolución del índice de precios al consumidor, 2008-2014
123.60 114.01
118.75
2012
2013
108.65
102.96
2010
2011
2014
Fuente: INEI
8
Características de empleo de la población
Población en edad de trabajar Arequipa: Población en Edad de Trabajar (PET) y Población Económicamente Activa (PEA), 2004-2013 (miles de personas)
869 841
951
922
936
649
669
660
2010
2011
2012
965
896 909 882
855 698 636
641 594
593 609
2004
2005
2006
618
2007
2008 PET
2009
2013
PEA
Fuente: INEI
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
35
Arequipa: trabajadores en planilla del sector privado, según tipo de trabajador
Tipo de trabajador
2014 Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Empleado
93,181
93,046
98,545
98,746
99,698 100,699 101,640 102,736 104,196
Obrero
34,211
34,920
36,235
35,516
35,554
34,271
34,265
34,860
35,409
Construcción civil
8,441
8,037
7,804
7,565
8,058
8,080
8,155
8,551
9,320
Agrario dependiente
5,042
5,107
5,312
4,761
5,730
4,642
4,747
4,796
4,786
Minero de mina de socavón
4,468
4,282
4,231
4,158
3,798
3,778
4,231
4,240
4,271
Ejecutivo
3,474
3,467
3,489
3,510
3,500
3,490
3,478
3,485
3,492
Minero de tajo abierto
1,938
2,023
2,051
2,077
2,126
2,149
2,151
2,165
2,170
Minero de industria minera metalúrgica y/o siderúrgica
1,061
1,073
1,079
1,025
1,019
1,013
1,074
1,079
1,073
Conductor de microempresa REMYPE
312
313
317
318
324
324
333
340
345
Trabajador de la industria de cuero
138
133
131
125
135
120
126
141
131
93
93
92
91
86
94
94
101
100
8
8
8
7
7
12
12
12
11
10
10
9
9
9
9
7
7
7
=! lacustre
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Piloto y copiloto de aviación comercial
2
1
-
1
1
1
1
1
1
Artista
1
1
1
1
1
1
1
1
1
{#
2
1
1
1
1
1
1
1
1
Trabajador portuario Periodista Trabajador actividad acuícola
Base de datos: Planilla Electrónica y PLAME 2014 ! _`{` {
Arequipa: trabajadores en planilla del sector privado, según tamaño de empresa Tipo de empresa según tamaño de colaboradores
2014 Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
1 – 10
42,889
43,220
43,409
43,835
44,009
44,221
44,334
44,602
44,981
11 - 100
32,761
32,424
34,787
35,854
36,473
36,844
37,275
37,757
37,523
101 - 499
29,951
30,150
30,694
28,677
28,502
29,253
28,275
29,216
30,513
500 a más
47,182
47,090
50,713
49,973
51,585
48,881
50,836
51,369
52,890
Total Ejecutivo y Minero de tajo abierto
152,783 152,884 159,603 158,339 160,569 159,199 160,720 162,944 165,907 5,412
5,490
Base de datos: Planilla Electrónica y PLAME 2014 ! _`{` {
36
5,540
5,587
5,626
5,639
5,629
5,650
5,662
II. Análisis regional | Arequipa
Índice de actividad Arequipa: evolución del índice de actividad, 2004-2013
72.3%
72.0%
73.8%
73.8%
74.0%
69.1%
70.0%
2008
2009
74.1%
73.9%
73.6%
73.2%
71.1% 72.7% 70.6%
69.4%
2004
2005
70.1%
2006
2007
69.5%
2010
Arequipa
72.4%
71.5%
70.3%
2011
2012
2013
Perú
Fuente: INEI
Ingreso mensual según grupo de carreras universitarias Perú y Arequipa: ingreso mensual según grupo de carreras universitarias, 2013 (nuevos soles) 2,227 2,246
Ciencias e ingeniería 1,804 1,911
Ecologías
1,811 1,756
Médicas
2,234
Empresariales
1,631 1,259
Educacionales
1,421 2,005
Administrativas
1,307 2,059
Legales
1,199 1,524
Sociales
762
Perú
Arequipa
Fuente: Elaborado a partir de Encuesta Nacional de Hogares 2013 – INEI
Las carreras de ciencias e ingeniería, ecológicas y educacionales son mejor remuneradas en Arequipa, en comparación con el promedio nacional.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
37
Ingreso mensual según grupo de carrera técnica Perú y Arequipa: ingreso mensual según familia de carreras técnicas, 2013 (nuevos soles) 1,682
Mecánica y metales
2,086 1,458
Mecánica y motores
2,072 1,394 1,530
Electricidad y electrónica 1,126
Computación e informática
1,323 930
Salud
1,095 1,178
Educación
1,006 1,183
Administración y comercio
917 1,186
Hotelería y turismo
938
Perú
Arequipa
Fuente: Elaborado a partir de Encuesta Nacional de Hogares 2013 – INEI
Las carreras técnicas de las familias mecánica y metales, mecánica y motores, electricidad y electrónica, computación e informática y salud, en la región Arequipa, tienen un mayor ingreso en comparación con el promedio nacional. Índice de empleo en empresas privadas de 10 a más trabajadores según rama económica Arequipa: índice de empleo en empresas privadas de 10 a más trabajadores según rama económica, 2014 161.9
Extractiva 1/
106.1 110.0 105.5
Industria manufacturera
118.4 115.0
Comercio
113.8 112.0
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
113.7 114.9
Servicios 2/
Arequipa
Lima
Nota: Valores a setiembre de 2014 2/ Incluye subramas: agricultura, pesca y minería. 3/ Incluye subramas: servicios prestados a empresas, restaurantes y hoteles Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
El índice de empleo en empresas privadas de 10 a más trabajadores en la región Arequipa es mayor al mismo índice en Lima, resaltando el sector extractivo (agricultura, pesca y minería).
38
II. Análisis regional | Arequipa
9
Sector empresarial
Arequipa: número de empresas en el sector privado según actividad económica 2014
Actividad económica
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Ene-Set
Comercio al por mayor y al por menor, reparación vehículo automotor
5,651
5,668
5,657
5,658
5,674
5,707
5,742
5,762
5,790
5,701
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
2,546
2,550
2,547
2,568
2,606
2,635
2,681
2,702
2,715
2,617
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
2,294
2,320
2,326
2,327
2,319
2,332
2,370
2,406
2,431
2,347
Industrias manufactureras
2,173
2,190
2,173
2,186
2,176
2,175
2,195
2,189
2,195
2,184
Otras actividades servicios comunitarios, sociales y personales
1,271
1,278
1,283
1,298
1,310
1,316
1,322
1,352
1,362
1,310
Hoteles y restaurantes
1,284
1,261
1,273
1,268
1,274
1,273
1,276
1,290
1,314
1,325
Construcción
835
840
824
835
838
835
845
837
845
837
Enseñanza
635
629
694
718
726
724
724
728
738
702
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
673
675
672
666
667
674
670
679
696
675
Servicios sociales y de salud
441
438
438
436
446
449
458
467
474
450
Explotación de minas y canteras
243
239
236
232
229
232
232
224
228
233
No determinado, no
117
134
146
154
143
110
3
3
3
90
$
52
55
55
56
56
58
59
60
61
57
Administración pública y defensa
24
25
25
25
24
24
23
22
21
24
Pesca
19
19
17
19
18
19
20
20
21
19
Suministro de electricidad, gas y agua
12
12
11
12
12
13
13
13
13
12
1
1
1
1
1
-
-
-
-
1
Hogares privados con servicio doméstico Total
18,248 18,346 18,373 18,465 18,518 18,579 18,647 18,778 18,918 18,541
Fuente: MINTRA
Empresas en el sector privado según tamaño de empresa
Tamaño de empresa 1 - 10
2014 Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
16,831
16,939
16,886
16,987
17,012
17,060
17,110
17,221
17,342
1,267
1,254
1,329
1,333
1,356
1,371
1,392
1,408
1,419
101 - 499
127
131
134
121
125
124
122
126
132
500 a más
23
22
24
24
25
24
23
23
25
18,248
18,346
18,373
18,465
18,518
18,579
18,647
18,778
18,918
11 - 100
Total Fuente: MINTRA
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
39
Principales empresas, por ventas
Empresa
Puesto (ranking)
Ventas (millones de dólares)
Variación en ventas (%)
Utilidad neta (millones de dólares)
2012
2013
2012
2013
2012-2013
2013
Sociedad Minera Cerro Verde
12
19
2,127
1,811
-15%
613
Gloria
38
40
1,100
1,087
-1%
90
Aceros Arequipa
50
55
849
769
-9%
10
Yura
115
113
326
351
8%
87
Caja Arequipa
179
164
207
221
7%
29
Cía. Minería Ares
127
275
235
139
-41%
ND
Sociedad Eléctrica del Sur Oeste (SEAL)
298
325
123
117
-5%
11
Michell y Cía.
417
379
81
91
13%
6
Egasa
451
435
73
68
-7%
ND
Inca Tops
492
477
49
50
2%
ND
Fuente: América Economía, Ranking 500: Las mayores empresas del Perú y de América Latina, 2014
Indicadores de emprendedurismo en Arequipa Los indicadores de emprendedurismo en Arequipa se pueden observar a partir del número de negocios nuevos que se crean o instalan en la región cada año. En términos relativos, el mayor crecimiento se observa en las empresas de mayor tamaño, mientras que en términos absolutos el mayor crecimiento se observa en las empresas de menor tamaño. Categoría
2012
2013
Variación
Porcentaje
Total empresas
90,691
100,070
10.3%
100.0%
Microempresa
87,331
96,067
10.0%
96.00%
3,000
3,552
18.4%
3.55%
360
451
25.3%
0.45%
Empresas manufactureras
8,682
9,371
7.9%
100.0%
Microempresa manufacturera
8,400
9,027
7.5%
96.33%
230
291
26.5%
3.11%
52
53
1.9%
0.57%
Empresas comerciales
43,797
47,661
8.8%
100.0%
Microempresa comercial
42,406
46,059
8.6%
96.64%
1,230
1,399
13.7%
2.94%
161
203
26.1%
0.43%
Empresas de servicios
33,160
37,574
13.2%
100.0%
Microempresa de servicios
31,896
35,979
12.8%
95.76%
1,154
1,458
26.3%
3.88%
110
137
24.6%
0.36%
Empresas constituidas como sociedad anónima
5,996
6,818
13.7%
100.0%
Microempresa constituida como sociedad anónima
5,087
5,719
12.4%
83.88%
Pequeña empresa constituida como sociedad anónima
723
879
21.6%
12.89%
Mediana y gran empresa constituida como sociedad anónima
186
220
18.3%
3.23%
Empresas registradas como persona natural 1/
67,446
74,833
11.0%
100.0%
Microempresa registrada como persona natural
66,887
74,140
10.8%
99.07%
541
666
23.1%
0.89%
18
27
50.0%
0.04%
Pequeña empresa Mediana y gran empresa
Pequeña empresa manufacturera Mediana y gran empresa manufacturera
Pequeña empresa comercial Mediana y gran empresa comercial
Pequeña empresa de servicios Mediana y gran empresa de servicios
Pequeña empresa registrada como persona natural Mediana y gran empresa registrada como persona natural Fuente: INEI
40
II. Análisis regional | Arequipa
10
Ambiente y recursos naturales
Suelos Arequipa: cuidado de suelos, 2006-2013 (hectáreas) 548 562
423 360
356 263
271
240
148
235
168
220 152
149 92
76 38
2006
2007
44
2008
2009
2010
2011
2012
2013
!# ! !#] \ del PBI en 2006 al 19.7% en 2014 y 19.6% estimado para el 2015). Todo ello ha ido de la mano de la liberalización del mercado de mercancías y de trabajo, de la apertura al comercio a través de múltiples y recientes tratados de comercio internacional, de la inversión extranjera directa, y de la maximización de los # ! ! ! { ] ' ! * !
* !
~ = por ejemplo, en el aumento del consumo privado en un estimado de 4.3% durante 2014 a comparación del año anterior (estimados de 4.5% y 4.8% para el 2015 y 2016). Asimismo, al 31 de diciembre de 2014, las reservas internacionales netas ascendieron a aproximadamente 30.5% del correspondiente PBI estimado a dicha fecha. Para el 2015, se proyecta que la economía peruana sea la primera de mayor crecimiento en Latinoamérica, con un crecimiento de 4.8% de su PBI (4.2% a marzo de 2015). Esto se explica principalmente por el impulso del consumo privado (estimado en 4.5% para el 2015) y de la demanda interna (estimada en 4.7% para el 2015), por la mejora de indicadores laborales y por la recuperación de las exportaciones. Por otro lado, se &! $ # ' ] \\# mientras que el crecimiento de la inversión pública sea de 12.0% para el 2015. A continuación, se presenta el PBI total y PBI per cápita (medido en Purchasing Power Parity) de las principales economías de América Latina según el Fondo Monetario Internacional, al año 2014 y proyectado para el 2019.
86
I. Datos generales | Perú
PBI y PBI per cápita (Purchasing Power Parity) de las principales economías de América Latina (2014 y 2019) 2014 País
Brasil
PBI en US$ miles de millones (PPP)
2019
PBI per cápita en US$ (PPP)
PBI en US$ miles de millones (PPP)
PBI per cápita en US$ (PPP)
3,073
15,153
3,282
18,172
Argentina
927
22,101
1,008
22,715
Colombia
642
13,459
883
17,489
Venezuela
546
17,917
611
18,574
Perú
377
11,989
541
15,953
Chile
410
23,165
551
29,946
2,143
17,925
2,843
22,618
México
Fuente: FMI, World Economic Database, octubre 2014
] ! ! ! # ¡\ de sus exportaciones al 31 de diciembre de 2014. Dichos acuerdos de libre comercio han sido suscritos con los Estados Unidos, China, Tailandia, la Unión Europea, la Asociación Europea de Libre Comercio (EFTA), Mercado Común del Sur (MERCOSUR), Corea del Sur, Canadá, Costa Rica, Chile, México, Venezuela, Panamá, Japón, Singapur y Cuba. Asimismo, cuenta con 28 Acuerdos Bilaterales de Promoción y Protección Recíproca de Inversiones (APPRI’s). Finalmente, el Perú ha iniciado negociaciones comerciales correspondientes al ! $ # ! # > {¦ #! ! *! Zelanda, entre otros (véase también el detalle de la sección II.2 Acuerdos Comerciales). El tratado de libre comercio con los Estados Unidos entró en funcionamiento el 1 de febrero de 2009, abriendo camino a un mayor comercio e inversión entre ambos países. Asimismo, el tratado de libre comercio con China inició su vigencia el 2010. Por otro lado, el tratado de libre comercio con Japón rige desde el 1 { $ ]>! ! 2011, bloque comercial que está conformado conjuntamente con Chile, Colombia y México, y cuyo objetivo es alentar la integración regional y un mayor crecimiento, desarrollo y competitividad de sus economías, además de alcanzar la libre circulación de bienes, servicios, capitales y personas (véase también la sección Las principales exportaciones tradicionales del Perú son: oro, cobre, aceite de petróleo, gas natural, zinc, plomo, hierro, harina de pescado y café; y sus principales socios comerciales son Estados Unidos, China, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Argentina, Venezuela, Suiza, Corea del Sur, Japón, Canadá, Alemania, España, Holanda, Reino Unido, México e Italia.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
87
+ US$ millones
Indice (en puntos)
100,000
250,000
23,374.57 20,629.35 15,754.40 14,724.48 14,167.20 19,473.31 202,000
17,524.79 12,884.20
204,081
193,000
200,000 2,435.04
3,710.39 4,802.25
177,000
1,100.43
897.93 983.06
1,444.75
769.99
150,000 1,106.50
10,000
7,048.67 1,063.50 153,811
641.72 515.41
640.70 144,538 126,869
100,000
750.00
120,653
120,520
1,000
142,743
125,923 116,441
107,251 100,261
750.00
100
99,993
92,324 79,389 69,704
6.65
61,356
50,000
3.93
4.74
61,472 44,105
37,683
2.48
0
56,626
3.48
1.14
1.49 15,415 19,015 17,274 10,194 14,097 12,631 1,214 921 4,647 2,127 1,146 933 -1,062
-613
33,135
31,195
27,688 9,287
5,110
48,815
2.65
2.90
1
6,241 126
5,027
10
62,307
3.22
2.08
4,007 1,349
65,663
63,991
6,108 254
4,101 1,276
1,078 1,276
0.25 -942
-2,307
-20,000
0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Endeudamiento Externo Neto Reservas Internacionales Netas PBI = $
2010
2011
2012
2013
2014
Volumen Negociado de Renta Variable # $ ! " IGBVL Volumen Negociado Instrumentos de deuda
Fuentes: BCRP / BVL
@
Apreciación Depreciación del Nuevo Sol del Nuevo Sol
= $ ] $\ ¡\ depreciación anual del Nuevo Sol en relación con el dólar estadounidense, para el año 2014, fue de 6.4% (tasa real de depreciación de 9.6% en 2013). 12.0 10.0 8.0 6.0 4.0 2.0 0.0 -2.0 -4.0 -6.0 -8.0
11.1
9.6 6.4
6.7 3.7
3.7 3.1
1.5 -0.1 -0.1
2.5
4.7
3.9
3.5
3.0
1.5
-1.1
0.2
-0.7
-1.9 -3.4
3.2
2.6
1.1
0.3
2.9
2.1
-2.5
-4.4
-4.2 -6.5
-6.2
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 = $
Apreciación / Depreciación
Fuentes: BCRP / EY
&! # = $ # #! # Reserva del Perú, posicionándose entre 1.0% y 3.0%. Por otro lado, al 6 de marzo de 2015, la tasa de interés # # _ ] ! $ 3.44%, mientras que la tasa preferencial corporativa ascendió a 4.2%.
88
I. Datos generales | Perú
K 60
53.0
50
46.8
46.1
45.1
43.0
40.7
40
38.1
30 20 10 0 2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Fuente: BCRP
Principales actividades económicas del Perú Durante 2014, los mercados productivos no tradicionales con mayores exportaciones fueron el agropecuario (21.2%) y artesanías (61.9%). Los principales productos no tradicionales exportados en 2014 fueron la quinua (US$196 millones, crecimiento de 147.1%), mangos (US$138 millones, crecimiento de 3.60%), espárragos (US$533 millones, decrecimiento de 7.00%), banano orgánico (US$119 millones, crecimiento de 33.99%), uvas (US$641 millones, crecimiento de 44.39%), arándanos (US$30 millones, crecimiento de 71.24%), espárragos refrigerados (US$38 millones, decrecimiento de 24.05%), palta (US$384 millones, decrecimiento de 6.96%), cacao (US$152 millones, crecimiento de 82.53%), alcachofas (US$92 millones, crecimiento de 3.81%), mandarina (US$60 millones, crecimiento de 38.78%), páprika y capsicums (US$41 ªªª\ * Pacasmayo
C
_ # $ ! "
Ag Zn Pb
Trujillo
! $
Ag C Pb La Oroya Cu Zn Au
>
} " {#"
Uvas
Paramonga
Au Ag
! >}> *
Mango Café
Ag Zn
Fe
Cusco Au Ag C C Puno &! # Cu Zn
Ica
C Lima - Callao Pisco
Fuente: EY
! #
Ilo
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
89
PBI / Balanza Comercial { # ' ¦ &! exportaciones FOB haya representado US$37,913 millones, mientras que las importaciones hayan alcanzado US$42,377 millones. Las principales exportaciones se dieron en los sectores de minería, hidrocarburos, agropecuario y pesca. PBI (porcentaje de variación anual) 12.0 10.0
9.1
8.5
8.5
7.5
8.0
6.5
6.3
6.0
6.0
4.8 5.8
4.0 2.0
2.4 1.0
0.0 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
PBI
*Estimado de 4.2% al 10 de marzo de 2015 Fuente: BCRP
PBI real del Perú (en US$ miles de millones) 300 256
250 200
177
193
202
204
218
274
238
154
150
128
100 53
50
53
56
61
69
79
92
108
127
0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014*2015*2016*2017*2018* *Estimado Fuentes: BCRP / World Economic Forum
PBI por industria económica (porcentaje de variación anual) 2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
Agricultura y ganado
8.0
1.3
4.3
4.1
5.9
1.0
1.4
2.6
3.5
Pesca
3.0
-3.4
-19.6
52.9
-32.2
18.1
-27.9
17.2
18.1
Minería Hidrocarburos Manufactura Electricidad, gas y agua
2016*
7.3
-1.4
-0.7
-1.1
2.2
4.3
-2.2
6.3
12.1
10.3
16.1
28.4
19.7
2.3
7.2
3.9
3.2
5.0
8.6
-6.7
10.8
8.6
1.5
5.1
-3.3
3.7
4.7
8.1
1.1
8.1
7.6
5.8
5.5
5.0
5.3
6.1
Construcción
11.0
-0.5
12.5
8.9
7.2
8.9
1.7
5.7
7.0
Comercio
16.8
6.8
17.8
3.6
15.8
5.9
4.4
4.9
5.5
Otros servicios
8.7
3.6
8.8
7.0
7.3
6.2
4.8
4.9
5.5
PBI
9.1
1.0
8.5
6.5
6.0
5.8
2.4
4.8
6.0
*Estimado Fuente: BCRP / INEI (2014)
90
I. Datos generales | Perú
K XY> X [ + \] la economía con año base de estimación 2007 Manufactura 16.52%
Construcción 5.10%
Otros servicios 14.89%
Transporte y mensajería 4.97%
Alojamiento y restaurantes 2.86% Telecomunicaciones 2.66%
Minería e hidrocarburos 14.36%
Administración pública y defensa 4.29%
Electricidad, gas y agua 1.72%
Comercio 10.18%
Servicios prestados a empresas 4.24% Financiero y seguros 3.22%
Pesca 0.74%
Agropecuario 5.97% Fuente: INEI
Reservas Internacionales Netas (en US$ millones) 70,000
63,991
65,663 62,307
60,000 48,816
50,000
44,105
40,000
31,196 33,135
30,000
27,689
20,000 10,000
8,613
9,598
10,194 12,631
14,097
17,275
0 Dic. 2001
Dic. 2002
Dic. 2003
Dic. 2004
Dic. Dic. 2005 2006
Dic. 2007
Dic. 2008
Dic. 2009
Dic. 2010
Dic. 2011
Dic. 2012
Dic. 2013
Dic. 2014
Fuente: BCRP
Reservas Internacionales Netas (en % del PBI, estimado 2014) Chile
15.2
Colombia
11.8
México
15.2
Perú
30.5
0
5
10
15
20
25
30
35
Fuentes: BCRP / FMI / EY
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
91
> + ^ _XY>]`={ ' 3.0 2.5 2.0 1.5 1.0 0.5
2.9 2.4
2.3
2.2
2.0
0.9
0
-0.5 -1.0 -1.5 -2.0 -2.5
-0.1
-0.2 -1.3
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-2.0
-2.0
2015*
2016*
*Estimado Fuente: BCRP
Presión tributaria (en % del PBI) 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0
15.6
15.2
15.7
14.8
13.8
13.6
2005
2006
2007
2008
2009
2010
16.4
16.8
16.9
15.5
2011
2012
2013
2014
Fuentes: BCRP / SUNAT
Durante el año 2014, según la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria – SUNAT, # $ ! \{
$ control y facilitación, lo cual ha contribuido a que, en muchas regiones del país, la recaudación tributaria supere la tasa promedio nacional. En el año 2014, los ingresos tributarios recaudados alcanzaron los S/.95,389 millones y los contribuyentes registrados se incrementaron en 6% en comparación con el año 2013. Deuda Pública (% del PBI) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
46.0 9.6 32.3 9.0 36.4 23.2
2000
2006
19.7
19.6
19.7
9.5
7.1
7.7
10.2
12.5
12.0
2012
2013
2014
No doméstica
Doméstica
19.6
19.3
2015*
2016*
Total
*Total doméstica y no doméstica Fuente: BCRP
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
99
Deuda del Sector Público No Financiero 50 40
45.2 36.8
42.1 33.6
34.1 29.9
30
26.9
25.2
20
27.2
24.3
14.1
14.3
20.4
19.7
19.2
12.2 8.6
10 0
22.1
18.0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Deuda bruta
2010
2011
5.0
3.7
2.9
2012
2013
2014*
Deuda neta
*Estimado Fuente: BCRP
5
Riesgo País y Grado de inversión
{ ]> ! # * # " ! > $ # &! > ! $ # ! ª ¤¤# *¡# _ * #
10
US$634 millones: Aeropuerto Internacional de Chinchero - Cusco • Este nuevo aeropuerto tendrá un área tres veces mayor al actual aeropuerto cusqueño. • Brindará a los pasajeros un alto nivel de servicio, con potencial # >¤ # ' • Ofrecerá conexión internacional directa con las principales ciudades de América.
3
US$677 millones: Proyecto de Irrigación Chavimochic Etapa III (La Libertad) • Aumentará la producción agrícola. • Mejorará el riego de 48 mil hectáreas de tierras cultivables y # " ! > " !
3
9 3 10
Suroeste: Arequipa, Moquegua, Ilo y Tacna
2
US$651 millones:
! de la Sierra • La Longitudinal de la Sierra será la “Panamericana de los Andes”. ¨ > $ ª¤ # " comodidad desde Cajamarca hasta Trujillo, atravesando numerosas localidades de estos dos departamentos.
8
1
US$21 millones: Sistema de Telecabinas de Kuélap (Amazonas)
US$826 millones: Nodo Energético del Sur • Otro núcleo de generación eléctrica adicional al que ya existe en la costa central. ¨ # " * * ¤
US$242 millones: $ ! ! ¨{ # * "!# $ * " ! ! residenciales.
US$326 millones: Red Dorsal Nacional de Fibra Óptica ¨{_ ³# ! " capitales de regiones y 180 capitales de provincias, permitiéndoles un servicio de telefonía, internet y televisión por cable más rápido y a menor precio.
US$5 millones: Prestación de Servicios de Seguridad Tecnológica en las Prisiones (bloqueo de celulares y Wi-Fi)
US$4,299 millones: Gasoducto Sur Peruano (Cusco, Apurímac, Arequipa, Puno, Moquegua y Tacna) • Este megaproyecto, de más de 1,000 kilómetros de longitud, # "
! ! " hogares y al sector automotor con energía limpia y económica. • Proveerá gas natural a las nuevas generadoras térmicas en Mollendo e Ilo desconcentrando la producción de energía eléctrica en el país. • Según el consorcio ganador, el proyecto estará operativo hacia ¤
¨ &! " ! *¥ } # # &! !# " ¡\ población penitenciaria.
US$1,202 millones: Bandas de telecomunicación para internet móvil 4G • Hará más popular el uso de internet móvil de alta tecnología 4G LTE.
*Estimado Fuente: ProInversión Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
105
Inversión privada (variación porcentual) 30%
25.9
25% 20%
20.1
23.3
23.9 15.6
15%
11.0
10%
6.5
5.2
5%
3.0
0 -1.6
-5% -10%
-9.1
-15% -20% 2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
2016*
12.0
11.6
2014
2015*
2016*
25.6
*Estimado Fuente: BCRP
Inversión pública (variación porcentual) 40% 32.9 27.9
30% 20%
17.5
19.1
17.1
14.2
12.1
10% 0 -3.6
-10% -11.2
-20% -30% 2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
25.8
26.6 25.6
25.4
5.4
5.8
5.1
5.3
5.6
22.4
20.8
20.5
20.1
20.0
2012
2013
2014
2015*
2016*
*Estimado Fuente: BCRP
> $ \ XY>' 30 23.9
25 20 15
20.3 18.2 3.2
3.5
4.5 19.4
16.8
23.3 5.7 17.6
25.1 5.9
24.0 4.8
19.2
19.2
2010
2011
15.0
10 5 0 2006
2007
2008
2009
Inversión privada
*Estimado Fuente: BCRP
106
Inversión publica
I. Datos generales | Perú
$ ' 40%
35.5 29.1
30% 22.8
20.1
20%
18.0
15.9
15.7 10.0
10% 0 -1.5
-8.3
-10% 2005
2006
2007
2008
2009
Enero - Octubre 2012
2010
2011
2012
Enero - Octubre 2013
2013
Ene - Oct 2014
Enero - Octubre 2014
Formación bruta de capital
15.7
10.0
Gobierno nacional
15.4
11.0
-1.5 8.2
Gobiernos regionales
19.2
4.5
-12.2
Gobiernos locales
14.1
12.3
-2.5
Fuente: BCRP
Inversión total en % del PBI (2014 y 2013) 2014:
25.6
Perú Chile
23.8
México 2013:
20.9
Argentina
18.0
Colombia
25.0
Brasil
18.0
0
5
10
15
20
25
30
Fuentes: Fondo Monetario Internacional / BCRP (Perú)
Stock de inversión extranjera directa por sector en millones de US$ Sector
2014
Minería 24%
Otros 3%
Minería
5,604
Finanzas
4,298
Finanzas 18%
Comercio 3%
Comunicaciones
3,932
Industria
3,163
Comunicaciones 17%
Servicios 3%
Energía
3,074
Comercio
798
Petróleo 3%
Petróleo
680
Servicios
674
Transporte 2%
Transporte
364
Industria 14% Energía 13%
Otros Total US$ millones
695 23,283
Fuente: ProInversión Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
107
Inversión Extranjera Directa en América Latina en % del PBI (2013) Perú
4.6
Chile
3.4
Colombia
2.4
América Latina
2.7
Brasil
3.0
México
2.3
0
2
4
6
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas
Matriz de atracción de Inversión Extranjera Directa respecto al Potencial Alto Alta atracción Bajo potencial
Mozambique Mongolia Bahamas
Atracción de IED
Nigeria
Nicaragua
Honduras Costa Rica
Baja atracción Bajo potencial
Camerún
Paraguay El Salvador Kenia
Afganistán
Bajo Bajo
Panamá Noruega
China Brasil Perú Chile Colombia
Rep. Dominicana
México EEUU
Alta atracción Alto potencial
Baja atracción Alto potencial
Argentina Japón
Dinamarca Guatemala Bolivia Ecuador Filipinas
Venezuela
Alto Potencial de atracción de IED
• Atracción de IED IED recibida en relación a su tamaño económico
• Potencial de atracción de IED 1. Atracción del mercado 2. Disponibilidad de mano de obra 3. Presencia de recursos naturales 4. Infraestructura
Fuente: UNCTAD
Inversión privada (en miles de millones de US$) 50 45.89
45
41.89
42.70
2013
2014
2015*
39.31
40 35
32.67 28.47
30 23.61
25
21.32
20 15
42.07
17.14 13.20
10 5 0 2006 *Estimado Fuente: BCRP
108
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2016*
I. Datos generales | Perú
Cartera total de anuncios de inversión en US$ miles de millones Set. 2010
37.9
Set. 2013
67.5
Set. 2014
67.6
0
20
40
60
80
Fuente: BCRP (Setiembre 2014)
Proyectos concesionados en US$ miles de millones
2010
1.9
2013
4.5
2014
9.9
0
2
4
6
8
10
Fuente: ProInversión
Proyectos de inversión concesionados en 2014 (US$ millones) Sector
N° de proyectos
Inversión estimada* (US$ millones)
Transporte terrestre (vial y ferroviario)
3
5,741
Energía (electricidad e hidrocarburos)
4
4,216
Turismo
1
18
Penitenciarios
1
4
Salud
1
-
Total
10
9,979
*Información al 30 de enero de 2015 Fuente: ProInversión
Durante el periodo 2015-2017, se proyecta adjudicar procesos de por un monto estimado de más US$13,500 millones. Adicionalmente, entre el año 2014 y 2016, se proyecta una inversión en más de US$200 millones en el sector educativo, la cual corresponde principalmente a proyectos liderados por grupos empresariales privados.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
109
{|# # « $ # $ ]« ! $ *# interés del inversor, se muestra la última evolución de los indicadores de este barómetro: !! Y K > • ¿Cuál es su visión con respecto a la situación económica local? 37%
Mejorando
40% 54% 24%
Estable
43% 14% 39%
Declive
17% 32%
Oct - 14
Abr - 14
Oct - 13
•>
Acceso al capital
46% 45%
Utilidades Estabilidad del mercado en el corto plazo
18%
Oct - 14
61%
39%
30%
36%
20%
Cotización bursátil
70%
57%
44%
53%
Abr - 14
Oct - 13
• Con respecto al empleo, ¿Qué espera hacer su organización en los próximos 12 meses?
Oct - 14
6%
55%
Abr - 14 3% Oct - 13
39%
64% 14%
33%
44%
Reducción de personal
39%
Mantener fuerza laboral
Creación de puestos / contratación de personal
• ¿Cuál es el ratio de deuda a capital actual de su empresa? 55%
Menos de 25%
34%
26% 30%
25%-49.9%
50%-74.9%
9%
12% 14%
3%
75%-100%
13%
17%
Oct - 14
110
35%
Abr - 14
Oct - 13
52%
I. Datos generales | Perú
• ¿Cómo espera que evolucione el ratio deuda a capital de su empresa en los próximos 12 meses? 30%
Oct - 14
46%
27%
Abr - 14
24%
46% 39%
Oct - 13
27%
26%
Disminuirá
35%
Se mantendrá constante
Aumentará
K} !~ meses?
12%
` }
49%
17%
}
39%
27%
56%
56%
Oct - 13
44%
_ ! $ * #
Crecimiento
4%
o éx
ic
a
a
M
nt ge Ar
19%
23%
o
a
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Ar
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Br
14 20
C hi
4 01
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ct
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rú
O
rú Pe
ub
Ab
ril 2
13 20 re ub O ct rú Pe
Invertir
Incrementar
9%
Pe rú A 13 b rú O ril 2 ct 0 1 ub re 4 20 14 C hi le Br as C il ol om b ia Ar ge nt in a M éx ic o
Pe
28% 20%
17%
20 re ub ct O rú
28%
26%
32% 16%
Pe
36%
46% 31% 29% 27%
in
bi
il
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Pe
La agenda del capital 40%
45%
ct
C
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14
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14 re
20
13 20
ril
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O rú Pe
rú
Pe
20
o
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M
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45% 48%
0%
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0%
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20
20
0%
51%
37% 41%
30%
O
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Pe
rú
Pe
O
ct
ub
Ab
re
ril
20
13
0%
72%
Optimizar
Preservar
• ¿A cuál de las siguientes cuestiones relativas a la gestión del capital está dedicando más atención y recursos su empresa en la actualidad?
Puede hallar la actualización de este barómetro en www.ey.com/pe/ey/EYPeruLibrary
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
111
7
Población y Desarrollo Humano
La población estimada del Perú para el 2015 es de aproximadamente 31.2 millones (30.4 millones al 2013), de los cuales alrededor de 10.5 millones (2013) reside en Lima (incluyendo a la población de la Provincia Constitucional del Callao). La fuerza laboral nacional (PEA total) se estima en alrededor de 16.2 millones de personas (2013). $ # # $ *# # #'* &! >!{ aymara también se habla predominantemente en el sur de la región Sierra, así como varias otras lenguas originarias, principalmente en la región Selva Amazónica. Con respecto a la tasa de alfabetización, al 2012 alcanzó el 93.8% de la población mayor de 15 años; se estima que para el 2015 el 94.3% de los peruanos mayores de 15 años pueda leer y escribir. Datos poblacionales Población:
• 31.2 millones (estimación para 2015) • 76.2% habita áreas urbanas (2014)
Rango de edad:
• 0 - 14 años: 28.7% • 15 - 64 años: 65.0% • 65 años y más: 6.3%
Tasa de crecimiento
• 1.12% (estimación para 2013)
Tasa de natalidad
• 20.4 nacimientos / 1,000 personas
Tasa de mortalidad
• 5.6 muertes / 1,000 personas
Ratio de sexo
• De nacimiento: 1.046 masculino / femenino
Esperanza de vida al nacer
• 74.1 años (estimación para 2010-2015)
Fuente: INEI / Cepal – Anuario Estadístico de América Latina y El Caribe / FMI (Población)
En los últimos 4 años, la población ha crecido en un promedio de 1.13% anual (en el año 2013 habría crecido en 1.12%). Para el 2014, se estima que la población de áreas urbanas haya llegado al 76.2% y que la población de áreas rurales haya ascendido a 23.8%. Población total y tasa de crecimiento promedio anual en % 35,000
2.82%
2.55% 29,798 29,132 29,462 28,221 28,807
30,000
30,136 30,475 30,814 31,150
2.50
2.04%
25,000
2.00
22,639
20,000
17,762 1.90%
1.50 14,122
15,000 10,000
1.56% 1.13%
10,420 7,023
1.13%
1.14%
1.13% 1.13%
1.12%
1.11%
1.10%
1.14%
1.00 0.50
5,000
0.00
0 1940 1961 1972 1981 1993 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* Población total
Tasa de crecimineto (%)
*Estimado ! { &! ¡ > '
112
3.00
I. Datos generales | Perú
Población censada por área de residencia 100 80
52.6
64.6
60
34.8
29.9
24.1
23.8
40.5
65.2
70.1
75.9
76.2
59.5
1972
1981
1993
2007
2014*
40 20 0
47.4
35.4
1961
1940
Área rural
Área urbana
*Estimado; información proveniente de Censos Nacionales hasta el 2007 Fuente: INEI / EY
Asimismo, al 2013 la población masculina era mayor a la población femenina en 0.1%. Por su parte, la población de la Costa representó el 54.8%, la población de la Sierra se ubicó en 32.2% y la de Selva en 13.0%.
Evolución de la población censada por región natural en % 70 60 50 40 30 20 10 0
65.0 52.3 39.0
54.6
54.8
32.0
32.2
12.8
13.4
13.0
1993
2007
2013*
52.4
49.8
46.1 44.0
39.7
34.8
28.3 6.7
8.7
1940
1961
10.6 9.9
1972
1981
Costa
Sierra
Selva
*Estimado Fuentes: INEI / EY
Pirámide de la población censada (1972 y 2007) Grupo de edad
Varones
Mujeres
80 y más 75-79 70-74 65-69 60-64 55-59 50-54 45-49 40-44 35-39 30-34 25-29 20-24 15-19 10-14 5-9 0-4
Censo 1972 Censo 2007
9%
8%
7%
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
Fuente: INEI
El 65% de la población peruana tiene un rango de edad de 15-64 años y su Población Económicamente Activa (PEA) alcanzó al 2012 al 72.8% de su población, lo cual le proporciona al Perú un efecto de ¢ " [ # &! ! ! !# $ &! mayoritariamente está en edad de producir y consumir. Se estima que este alto porcentaje de fuerza laboral extenderá su período de máximo registro hasta por tres décadas y media más, y la potencia de este efecto [ " [ &!
$ ! " " # # " &! ]# # " > !¢# " [ ! # # realizar las necesarias inversiones públicas y privadas para, justamente, cubrir las demandas y oportunidades # # ! !# ¢ " [ Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
113
Transformación de la estructura social en el Perú De acuerdo con información provista por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), la distribución por estratos de la estructura social del Perú urbano, que en su conjunto alberga actualmente a un estimado del 77% de # $ > ! # $ ! # ] '{ < * #! " ! ' distribución socioeconómica que incluía a los Niveles Socioeconómicos (NSE) ABC representaba al 30% de la población urbana, mientras que el restante 70% estaba compuesto por los NSE DE. > < >* > ' $\{> =! $ ! $ # ]! * ¢ estructura social” del país. Así, hoy en día se ha producido un cambio de una distribución de la estructura social de tipo “triángulo”, a una de tipo “romboide” a nivel de Perú urbano, y de “casi rombo” a nivel Urbano Lima. Esta conclusión se fundamenta en el análisis de la casi igualdad de distribución del porcentaje abarcado por los NSE ABC con el 49%, vs. los NSE DE con el 51% a nivel urbano nacional, mientras que esta evolución se ha hecho aún más marcada en la Lima urbana en donde la distribución de los NSE ABC ya alcanza al 65% de la población vs. la distribución porcentual de los NSE DE con el restante 35%. Nivel socio económico Perú Urbano (2000)
Nivel socio económico Perú Urbano (2014)
Nivel socio económico Lima Urbano (2014) NSE A 5%
NSE A 3% NSE AB 10%
NSE B 19%
NSE B 14%
NSE C 20%
NSE C 32%
NSE D 30%
NSE C 41%
NSE D 30% NSE D 26%
NSE E 21%
NSE E 40%
NSE E 9%
Fuentes: INEI / APEIM / Rolando Arellano Cueva
Población proyectada por departamento en miles (2013) 9,524
1,815 1,814 1,520
114
Madre de Dios
Moquegua
Pasco
Tumbes
Tacna
Amazonas
Apurímac
Ucayali
487 484 454 419 333 300 231 177 131
Huancavelica
Ayacucho
Ica
San Martín
Huánuco
Loreto
Prov. Const. del Callao
Áncash
Arequipa
Lambayeque
Cusco
Puno
Junín
Cajamarca
Piura
Fuente: INEI
La Libertad
Lima
1,3311,301 1,240 1,390 1,018 1,259 1,136 983 848 818 772 674
I. Datos generales | Perú
En este sentido, coincidiendo con los porcentajes de la población por regiones, los tres departamentos más poblados del país pertenecen a la región Costa: Lima, Piura y La Libertad; seguidos por Cajamarca, Puno, Junín, Cusco y Arequipa. En el 2013, la tasa nacional de analfabetismo alcanzó el 6.2% de la población de 15 años a más. De este modo, considerando el total de la población nacional de 15 años a más, la población rural analfabeta representó el 15.8%, mientras que el porcentaje en áreas urbanas llegó a 3.5%. De la población total masculina mayor a 15 años, el 3.1% era analfabeto en el 2013; a su vez, el 9.3% de las mujeres mayores de 15 años no sabía leer ni escribir. Estos porcentajes vienen disminuyendo en forma importante, año a año. Tasa de analfabetismo de la población de 15 años y más, según sexo y área de residencia (2013) 15.8
16 14 12 10 8 6 4 2 0
12 10
9.3
8 6 4
3.5
3.1
2 Urbano
0
Rural
Hombre
Mujer
Fuente: INEI
Desarrollo Humano El Índice de Desarrollo Humano (IDH) es un índice compuesto que mide el promedio de los avances en tres dimensiones básicas de desarrollo humano: vida larga y saludable, conocimientos y nivel de vida digno, $ # ! { un valor mínimo y uno máximo para cada dimensión (llamados “objetivos”), y luego muestra la posición de cada país con relación a estos valores objetivos, expresados mediante un valor entre 0 y 1. Según el Informe sobre Desarrollo Humano 2014 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), el ranking y la evolución de los 6 principales países de América Latina son los siguientes: Nº de $ Orden Total mundial
1980
1990
2000
2005
2010
2011
2012
2013
Tasa de Incremento 2013 / 1980
0.561 0.600 0.639 0.666 0.690 0.692 0.694 0.702
25%
América Latina y El Caribe 0.574 0.623 0.683 0.708 0.736 0.739 0.741 0.740
29%
Desarrollo Humano Muy Alto 41
• Chile
0.638 0.702 0.759 0.789 0.813 0.817 0.819 0.822
29%
49
• Argentina
0.675 0.701 0.755 0.771 0.805 0.810 0.811 0.808
20%
Desarrollo Humano Alto 71
• México
0.598 0.654 0.723 0.745 0.770 0.773 0.775 0.756
26%
79
• Brasil
0.522 0.590 0.669 0.699 0.726 0.728 0.730 0.744
43%
82
• Perú
0.580 0.619 0.679 0.699 0.733 0.738 0.741 0.737
27%
98
• Colombia
0.556 0.600 0.658 0.681 0.714 0.717 0.719 0.711
28%
{ ] # $ # $ ! &!
# '
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
115
> } [ } $ "#' 600.0 504.3
500.0
470.4
439.9 392.2
378.9
400.0 325.0
307.9
300.0 200.0
235.2
213.7
182.8
165.5
136.9
120.3
222.6
100.0 0.0 2007
2008
2009
2010
Urbana
2011
2012
2013*
Rural
*Disminución explicada principalmente por la devaluación del Nuevo Sol frente al Dólar Americano. Fuente: INEI 2014
Ingreso per cápita mensual por número de hogares (miles de hogares) Más de US$879
Más de US$1,089
67
Entre US$118 y US$879
1,875
Entre US$197 y US$1,089
Entre US$59 y US$118
1,883
Entre US$99 y US$197
Entre US$33 y US$59
3,128 2,255
Entre US$52 y US$99
1,316
Menos de US$33
164
1,240
Menos de US$52
1,154
2004
741
2011
Línea de pobreza
Fuente: MEF
Variación anual del PBI por Región en porcentaje, valores constantes sin impuestos (2013) Total País Ucayali Tumbes Tacna San Martín Puno Piura Pasco Moquegua Madre de Dios Loreto Lima Lambayeque La Libertad Junín Ica Huánuco Huancavelica Cusco Cajamarca Ayacucho Arequipa Apurímac Áncash Amazonas
5.8 2.9 3.7 4.8 0.7 6.9 4.0 -0.3 12.6 14.2 4.6 6.0 5.0 4.3 3.7 8.9 5.8 2.5 17.5 -0.6
- 2.0 Fuente: INEI
116
10.8 2.2 11.7 3.7 5.4
0
2.0
4.0
6.0
8.0
10.0
12.0
14.0
16.0
18.0
20.0
I. Datos generales | Perú
8
Pobreza y Ocupación
_ ` $ ¦ > &! ] ! condiciones necesarias para cumplir con su meta de reducción de pobreza al 20% de la población en el año 2016. Incidencia de pobreza total en % 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
42.4 37.3 33.5
30.8 27.8
11.2
2007
10.9
9.5
2008
7.6
2009
25.8
6.0
6.3
2010
2011
Pobreza total
23.9
2012
22.7
4.7
4.3
2013*
2014*
Pobreza extrema
*Estimado Fuentes: INEI, Apoyo (estimados 2013 y 2014)
Tasa de pobreza en Latinoamérica (2012 y 2013) 5.4 5.9
Brasil
18.6 18.0 10.4 9.1
Colombia
32.9 30.7
7.3 7.2
Costa Rica
17.8 17.7 12.9 12.0
Ecuador
32.2 33.6
13.5 12.5
El Salvador
45.3 40.8
6.0 4.7
Perú 1.1 0.9
Uruguay
25.8 23.9
5.9 5.6 9.7 9.8
Venezuela 0
23.9 32.1
10
20
2012 - Pobreza extrema
30
2012 - Pobreza
40
2013 - Pobreza extrema
50
2013 - Pobreza
Fuente: Cepal
Tasa de pobreza según área de residencia 80 70 60 50 40 30 20
74.0 68.8
66.7
61.0 56.1
53.0 48.0
30.1 25.4
21.3
20.0
18.0
16.6
16.1
10 0 2007
2008
2009
2010 Rural
2011
2012
2013
Urbana
Fuente: INEI
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
117
> [ } } $~!~' Nacional
25.8%
Urbano Rural
16.6%
Costa Sierra Selva
16.5%
Costa urbana Costa rural
17.5%
Sierra urbana Sierra rural
17.0%
53.0%
38.5% 32.5%
31.6%
58.8%
Selva urbana Selva rural
22.4% 46.1%
Lima metropolitana
14.5%
0
10
20
30
40
50
60
70
Fuente: INEI
En el 2013, la población económicamente activa (PEA) del país se ubicó en el 72.8% de la población (incluyendo PEA ocupada y desocupada), alcanzando un nivel de 96.3% de PEA ocupada. El 74.3% de este porcentaje se localizó en el área urbana, mientras que el 25.7% restante estuvo ubicado en el área rural. Evolución de la población económicamente activa (miles de personas) 25,000
15,000
13,791
13,867
13,060
13,120
14,356
14,197
13,683
14,758
14,459
16,142
15,949
15,736
15,448
15,158
14,903
21,938
21,579
21,223
20,875
20,533
20,193
19,851
19,502
20,000 19,144
15,090
15,307
15,541
10,000 5,000 0
731
2004
746
2005
673
699
706
2006
2007
Población en edad para trabajar
2008 PEA total
691
2009 PEA ocupada
642
646
2010
2011
601
2012
PEA desocupada
Fuente: INEI
Población en edad de trabajar según condición de actividad Condición de actividad
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Población en edad de trabajar - PET
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
En miles
20,193.3
20,533.2
20,875.0
21,223.5
21,579.4
21,938.0
Población Económicamente Activa - PEA
73.8
73.8
74.0
74.1
73.9
72.8
PEA ocupada, en %
95.3
95.4
95.5
95.9
96.0
96.3
4.7
4.6
4.5
4.1
4.0
3.7
26.2
26.2
26.0
25.9
26.1
27.2
PEA desocupada, en % Población Económicamente Inactiva - PEI Fuente: INEI hasta 2011, EY 2012
118
I. Datos generales | Perú
Tasa de ocupación y desempleo según departamentos en % (2013) Departamento
Tasa de ocupación
Tasa de desempleo
Departamento
Tasa de ocupación
Tasa de desempleo
Amazonas
98.3
1.7
Lambayeque
96.9
3.1
Ancash
96.2
3.8
Lima
95.3
4.7
Apurímac
97.7
2.3
Loreto
97.0
3.0
Arequipa
95.2
4.8
Madre de Dios
97.4
2.6
Ayacucho
96.2
3.8
Moquegua
94.6
5.4
Cajamarca
98.7
1.3
Pasco
95.8
4.2
Callao
93.5
6.5
Piura
96.6
3.4
Cusco
98.1
1.9
Puno
97.7
2.3
Huancavelica
98.1
1.9
San Martín
97.8
2.2
Huánuco
96.9
3.1
Tacna
94.6
5.4
Ica
94.1
5.9
Tumbes
95.3
4.7
Junín
97.6
2.4
Ucayali
97.4
2.6
La Libertad
96.1
3.9
Total
96.3
3.7
Fuente: INEI
Dentro de las actividades que generan un mayor ingreso mensual proveniente del trabajo, se encuentran la minería, la administración pública, los servicios, la construcción, la pesca y la agricultura/agropecuaria. Evolución del desempleo (variación porcentual) 15
9.7
10.1
10
8.6 9.4
8.8
8.5 7.2
8.7
8.1
8.0
2010
2011
6.0
5.5
5
0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2012
2013
2014*
*Estimado Fuente: Panorama Laboral de la OIT 2014
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
119
Según el reporte “Panorama Laboral 2013” de la Organización Internacional de Trabajo (WEF por sus siglas en inglés), el Perú es el país en América Latina y el Caribe donde se presentó la mayor disminución de # ! &! '# ! ¤\ &! $ a una tasa de 6%. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo según departamento en US$ (Diciembre 2013) Departamento
Ingreso US$
Departamento
Madre de Dios
650.7
Moquegua Lima
Ingreso US$
Cusco
347.3
635.9
Loreto
343.8
531.1
Piura
316.5
Arequipa
464.2
Amazonas
306.5
Tacna
444.3
Lambayeque
301.3
Tumbes
399.2
Pasco
298.1
Ica
365.3
Huánuco
290.2
Ucayali
362.6
Cajamarca
284.9
La Libertad
357.5
Ayacucho
267.9
San Martín
351.0
Puno
257.4
Junín
348.5
Huancavelica
229.3
Áncash
347.7
Apurímac
225.0
S/.2.80 por US$1 al 31 de diciembre de 2013 Fuente: INEI
{ ! { ! ] * cero implica perfecta igualdad en la distribución del ingreso, y uno, perfecta desigualdad (es decir, como si existiera una sola persona u hogar que concentrase todo el ingreso). A continuación se presenta dicho !# # América Latina / Índice de Gini 2010 País
País
1
Venezuela
0.394
10
Panamá
0.521
2
Uruguay
0.422
11
Nicaragua (2005)
0.532
3
El Salvador
0.454
12
Paraguay
0.553
4
Perú
0.458
13
Rep. Dominicana
0.554
5
México
0.481
14
Bolivia (2011)
0.472
6
Costa Rica
0.492
15
Honduras
0.567
7
Ecuador
0.495
16
Brasil (2012)
0.567
8
Argentina
0.509
17
Colombia
0.578
9
Chile (2011)
0.516
18
Guatemala (2006)
0.585
120
Capilla de Capilcata - Arequipa. Fotografía: Richard Hirano l PromPerú ©
II. Entorno de Negocios | Perú
II Entorno de Negocios Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
121
II. Entorno de Negocios | Perú
1
Condiciones de promoción de la inversión
a. Legislación y tendencias de inversión extranjera en el Perú El Perú busca atraer inversión tanto nacional como extranjera en todos los sectores de la economía. Por ello, ha tomado las medidas necesarias para establecer una política de inversión coherente que elimine los obstáculos que puedan enfrentar los inversionistas extranjeros. Esto ha provocado que sea considerado como un país con uno de los regímenes de inversiones más abiertos del mundo. El Perú ha adoptado un marco jurídico que no requiere autorización previa a la inversión extranjera. En ese sentido, las inversiones extranjeras son permitidas sin restricciones en la gran mayoría de actividades $ !* # &! # # transporte marítimo, la seguridad y vigilancia privada y la fabricación de armas de guerra. Adicionalmente, Perú cuenta con un marco legal para proteger la estabilidad económica de los inversionistas y reducir la interferencia del Estado en las actividades económicas. El Estado peruano puede otorgar estabilidad jurídica a los inversionistas nacionales y extranjeros
# #! * # # extranjeros que pueden solicitar la suscripción de un convenio de estabilidad jurídica son aquellos que estén dispuestos a invertir en el Perú en un período no menor a dos años, por montos mínimos de US$10 millones en los sectores de minería y/o hidrocarburos, o de US$5 millones en cualquier otra actividad económica. Las leyes, regulaciones y prácticas peruanas aplican el principio de no discriminación entre empresas nacionales y empresas extranjeras. No hay restricciones para la repatriación de las ganancias, las transferencias internacionales de capitales, o las prácticas de cambio de divisa. El envío de intereses y regalías tampoco tienen restricciones. La moneda extranjera puede ser utilizada para adquirir bienes o ! # * ! # !# $ tributaria peruana. b. Marco legal favorable para los inversionistas extranjeros El Perú ofrece un marco legal1 que protege los intereses del inversionista extranjero, brindándole: • Un trato no discriminatorio e igualitario • Acceso sin restricción a la mayoría de sectores económicos • Libre transferencia de capitales En adición, al inversionista nacional y extranjero se le brinda: • Derecho a la libre competencia • Garantía a la propiedad privada (no expropiaciones o estatizaciones) • Libertad para adquirir acciones a empresas nacionales • Libertad para acceder al crédito interno y externo • Libertad para remesar regalías y utilidades provenientes de su inversión • Simplicidad para poder hacer, en su gran mayoría, operaciones tanto en moneda local (Nuevo Sol), como en dólares estadounidenses, sin control de cambios • Una amplia red de acuerdos internacionales de inversión y participación del Comité de Inversiones de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) Las inversiones extranjeras directas deben registrarse en la Agencia de Promoción de la Inversión Privada (ProInversión). Los inversionistas extranjeros pueden remitir al extranjero (sin restricción alguna) las utilidades netas originadas en las inversiones registradas, así como también efectuar la transferencia de sus acciones, de los derechos de propiedad o participación, efectuar reducciones de capital y disolver las empresas.
1
Disposiciones Constitucionales, “Ley de la Inversión Extranjera”, Decreto Legislativo N° 662, “Ley Marco para el crecimiento $ [ µ¤¤ *! * { $ Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
123
Reconocimiento del clima favorable de inversión Según este ranking, el Perú ocupa los primeros lugares de Latinoamérica en los rubros de ambiente $ ' # ' * 2013 - 2014 Ranking Total Perú
2014- 2015
Puntuación
61/148
4.25
Ranking
Puntuación
65/148
4.20
SUBÍNDICES: Requerimientos Básicos
72
4.53
74
4.59
109
3.36
118
3.40
Infraestructura
91
3.50
88
4.19
Marco macroeconómico
20
5.91
21
5.04
Salud y educación básica
95
5.36
94
5.73
57
4.20
62
4.20
Educación superior
86
4.01
83
3.99
{
52
4.37
53
4.19
{
48
4.50
51
3.71
40
4.50
40
4.14
Formación tecnológica
86
3.39
92
3.55
Tamaño de mercado
43
4.46
43
5.61
$ * $
97
3.35
99
3.73
$
74
3.95
72
4.14
122
2.76
117
3.31
Instituciones
Innovación Fuente: World Economic Forum 2014-2015
c. Facilidad para hacer negocios en el Perú Según el Doing Business 2015, el Perú ocupa el puesto 35 de 189 del ranking de países con facilidad para hacer empresa y negocios, y está posicionado en el segundo lugar dentro de los países de Latinoamérica, lo cual es corroborado por Forbes. Forbes
Doing Business Ranking para Latinoamérica
Mejores países para hacer negocios
Posición
Posición
País Colombia
29
Chile
35
Perú
52
Perú
39
México
55
Uruguay
41
Chile
57
Costa Rica
47
Puerto Rico (Estados Unidos)
61
México
52
Panamá
66
Panamá
73
Guatemala
67
Colombia
82
Uruguay
90
El Salvador
83
Costa Rica
94
Brasil
84
República Dominicana
95
Guatemala
92
Paraguay
106
Paraguay
Fuente: Banco Mundial - Doing Business 2015
124
País
34
Fuente: Forbes 2014
II. Entorno de Negocios | Perú
A continuación se muestran los principales indicadores del clima de negocios: Indicadores
Perú
Latinoamérica y el Caribe
Apertura de un negocio • No. de procedimientos
6.0
8.3
26.0
30.1
• Costo (% de ingreso per cápita)
9.2
31.1
• Registro de capital mínimo pagado (% de ingreso per cápita)
0.0
3.2
• Tiempo (días)
Manejo de permisos de construcción • No. de procedimientos • Tiempo (días) • Costo (% de ingreso per cápita)
14.0
13.3
174.0
178.3
0.5
2.7
Registro de propiedades • No. de procedimientos
4.0
7.0
• Tiempo (días)
6.5
63.3
• Costo (% del valor de la propiedad)
3.3
6.1
Obtención de electricidad • No. de procedimientos
5.0
5.5
• Tiempo (días)
100.0
67.4
• Costo (% de ingreso per cápita)
325.7
444.5
• Índice de fortaleza de los derechos legales (0-10)
8.0
5.0
• Índice de alcance de la información crediticia (0-6)
8.0
5.0
33.5
12.6
100.0
39.3
Obtención de crédito
• Cobertura de registros públicos (% de adultos) • Cobertura de organismos privados (% de adultos) Protección de los inversores • Índice de grado de transparencia (0-10)
9.0
3.9
• Índice de responsabilidad de los directores (0-10)
6.0
5.1
• Índice de facilidad para juicios de accionistas (0-10)
6.0
6.4
• Índice de fortaleza de protección de inversores (0-10)
6.2
4.6
Pago de impuestos • No. de impuestos por año
9.0
29.9
293.0
365.8
• Impuesto a las ganancias (%)
22.8
20.7
• Impuestos laborales y contribuciones (%)
11.0
14.7
• Tiempo (horas por año)
• Otros impuestos (%) • Tasa de impuestos total (% sobre la ganancia)
2.2
12.9
36.0
48.3
Comercio fronterizo • No. de documentos para exportar • Tiempo para exportar (días) • Costo de exportación (US$ por contenedor) • No. de documentos para importar • Tiempo para importar (días) • Costo de importación (US$ por contenedor)
5.0
6.0
12.0
16.8
890.0
1,299.1
7.0
7.0
17.0
18.7
1,010.0
1,691.1
Cumplimiento de contratos • Tiempo (días)
426.0
736.9
• Costo (% de cantidad demandada)
35.7
30.6
• Procedimientos (número)
41.0
39.8
Resolución de la insolvencia • Tiempo (años)
3.1
2.9
• Costo (% de los bienes)
7.0
16.4
28.5
36.0
• Tasa de recuperación (centavos por US$) Fuente: Banco Mundial - Doing Business 2015
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
125
Índice de Clima Económico de América Latina El Índice de Clima Económico es el resultado de la Encuesta Económica de América Latina, realizada por el Ifo Institute de Alemania y la Fundación Getúlio Vargas de Brasil. Esta encuesta es elaborada trimestralmente y sirve para el monitoreo y anticipación de las tendencias económicas de los países y bloques económicos. En enero de 2015, el Perú alcanzó 131 puntos ubicándose en el primer lugar en América Latina. Índice de Clima Económico en América Latina - Enero 2015 Posición
País
1
Perú
ICE
2
Paraguay
127
3
Bolivia
110 100
131
4
Uruguay
5
Colombia
90
6
Chile
85
7
México
84
8
Ecuador
80
9
Argentina
63
10
Brasil
57
11
Venezuela
20
Fuente: Encuesta Económica de América Latina - Ifo Institute, Fundación Getúlio Vargas
Índice de Clima Económico en América Latina (Octubre 2014 - Enero 2015) 131
125 127
124 117
116
110 85 75 63
90
97 84
80
95
100
84
57 57
47
20 20
Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia Ecuador Octubre 2014
México
Paraguay
Enero 2015
Fuente: Encuesta Económica de América Latina - Ifo Institute, Fundación Getúlio Vargas
126
Perú
Uruguay Venezuela
II. Entorno de Negocios | Perú
Índice de Libertad Económica Según el Índice de Libertad Económica 2015 elaborado por The Heritage Foundation, que comprende un análisis del ambiente y la libertad económica que tienen los países sobre la base de diez indicadores (distribuidos en aspectos tales como: cumplimiento de la ley, nivel de intervención gubernamental, apertura de mercado * ! $ ! &! # económica en los niveles de Estado de derecho, gubernamental, regulatorio y en las áreas de apertura de $ #! ! # el sostenimiento de la riqueza de las naciones y, para la eliminación progresiva de la pobreza. A continuación se presenta un resumen de este ranking:
País
Ranking mundial
Ranking América Latina
Score 2015
Hong Kong
1
-
89.6
Singapur
2
-
89.4
Australia
4
-
81.4
Canadá
6
-
79.1
Chile
7
1
78.5
Colombia
28
2
71.7
Uruguay
43
5
68.6
Perú
47
8
67.7
México
59
10
66.4
Paraguay
83
15
61.1
Brasil
118
21
56.6
Ecuador
156
25
49.2
Bolivia
163
26
46.8
Argentina
169
27
44.1
Venezuela
176
28
34.3
Fuente: The Heritage Foundation - 2015
+ `+ K $' Las Economías Emergentes y Líderes del Crecimiento (“EAGLE’s” por sus siglas en inglés) son elegidas año a año por el BBVA Research sobre la base de la manera en que su rendimiento contribuye con el crecimiento global. Para ello, es importante realizar un análisis de su relevancia económica, así como de su desempeño # ! #
! ¡# {{¶ China, India, Indonesia, Brasil, Rusia, Corea, Turquía, México y Taiwán. Asimismo, dentro del grupo de países emergentes clave que acompaña a los antes mencionados, puede encontrarse al grupo denominado “del Nido” (“nido” de las economías EAGLE’s), el cual está compuesto por 14 países. Se espera que, de manera conjunta con los países EAGLE’s, los países “del Nido” contribuyan en un 73% al crecimiento mundial entre los años 2013 y 2022. Perú forma parte de este grupo de países “del Nido”, contando con un crecimiento por encima del previsto para este conjunto de países. Destaca el crecimiento anual promedio proyectado para el Perú, hasta el año 2023, ascendente a 5.4%.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
127
Contribución al crecimiento mundial entre 2013 y 2023
País
EAGLE's
Nido
Variación anual estimada del PBI
Porcentaje mundial estimado de participación en el crecimiento del PBI
China
6.8
30.3
India
6.9
11.4
Indonesia
6.4
2.7
Brazil
2.8
1.9
Rusia
2.9
2.0
Turquía
4.6
1.6
México
2.9
1.5
Arabia Saudita
4.3
1.2
Nigeria
6.7
1.1
Thailandia
5.0
1.0
Colombia
5.4
0.9
Filipinas
5.7
0.8
Malasia
5.0
0.8
Irak
8.8
0.8
Vietnam
6.6
0.8
Pakistán
4.4
0.8
Bangladesh
6.8
0.7
Polonia
3.2
0.7
Egipto
3.9
0.6
Irán
2.2
0.6
Perú
5.4
0.6
Sudáfrica
3.4
0.6
Chile
4.6
0.5
Fuente: BBVA Research - Perú 2014
Dentro de los motivos por los cuales es posible predecir una “performance” tan favorable por parte de ! # $ * ! $ # # ! ! $ # # $ > # ! ! $ { &! # ! # " > > >* ! $ &! ! # ] acuerdos, así como un breve resumen de los principales:
EFTA Canadá Estados Unidos
Japón China Tailandia
Unión Europea
Corea
OMC México
Vietnam
Centro América
Brunéi Singapur APEC
Comunidad Andina
Malasia Chile
Australia
Mercosur
Nueva Zelanda
Acuerdo vigente
132
Acuerdo por entrar en vigencia
Acuerdo en proceso de negociación
II. Entorno de Negocios | Perú
Exportación de Perú según mercados con acuerdos comerciales
Vigentes 93%
Por entrar en vigencia 1%
Sin negociar 5%
En negociación 1%
Fuente: Mincetur
Vigentes 1. Tratado de Libre Comercio Perú - China En términos económicos, China ha mostrado el crecimiento más elevado a nivel mundial en las últimas dos décadas (alrededor del 10% anual de manera sostenida). La entrada en vigencia de este tratado en marzo > # ]# ! ! ¤ > cuales 350 millones son consumidores con gran potencial de compra. A diciembre de 2014, las exportaciones a este destino han crecido a una tasa promedio aproximada de 12% anual en el periodo 2006-2014. Perú exporta a China principalmente cobre, harina de pescado y minerales de hierro, plomo y zinc. Por su parte, China envía al Perú maquinaria, teléfonos celulares, laptops y productos de alta tecnología. Entre los principales productos de la oferta exportable peruana &! " ! # * ! < # #"# # > # En línea con la estrategia de convertir al Perú en el centro de operaciones del Asia en Sudamérica, este tratado establece reglas de juego claras y un marco transparente y previsible, a través del cual se espera no solo elevar el intercambio comercial bilateral, sino además, impulsar la inversión de China en territorio peruano, principalmente en sectores como la minería, la agricultura, la energía eléctrica, eólica, petrolífera y gasífera, y la pesca. 2. Acuerdo de Promoción Comercial Perú – Estados Unidos El Perú contaba con algunas preferencias arancelarias unilaterales con Estados Unidos, desde 1991, otorgadas por el Congreso estadounidense a los países andinos mediante la Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (ATPA), y que estuvieron vigentes hasta el año 2001. Dichas preferencias se renovaron en 2002 con la promulgación de la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga (ATPDEA, por sus siglas en inglés), bajo la cual estuvieron vigentes hasta 2010. En 2004 Perú inició las negociaciones para un tratado de libre comercio con Estados Unidos y, en 2009, el mismo entró en vigencia. Tan sólo al segundo año de la entrada en vigencia del tratado, se exportaron 418 nuevos productos, de los cuales un 96% fueron productos no tradicionales, destacando los rubros metal mecánico (32%), químico (20%) y textil (11%). Los principales productos exportados a los Estados Unidos son: minerales/metales, textiles, productos pesqueros, petróleo crudo, café, cacao, artesanías, páprika, alcachofas, uvas, mangos, mandarinas, espárragos. Entre enero y septiembre de 2013, las exportaciones agrícolas aumentaron en 21.3%, mientras que las mineras se fueron a la baja con 62%. Por su parte, el hierro (426.8%) y el plomo (38.8%), mostraron resultados opuestos.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
133
3. Tratado de Libre Comercio Perú - Unión Europea (UE) El acuerdo comercial con la UE forma parte de la estrategia comercial orientada a ampliar y desarrollar la oferta exportable del Perú. Entró en vigencia el 1 de marzo de 2013. La UE es uno de los principales destinos de las exportaciones peruanas, con una participación de 24% en 2014; asimismo, en ese mismo año, dicha región registró una inversión extranjera directa en el Perú con un 50.1% de participación debido a capitales de España y Reino Unido, principalmente. Dicha región representa un mercado de grandes oportunidades, con más de 507,2 millones de habitantes y con niveles de ingreso per cápita entre los más altos del mundo. Con la entrada en vigencia de este tratado, se eliminó aranceles a un 99.3% de las exportaciones del Perú, ! ¡\
# # ! # # productos de interés de exportación al bloque europeo son los espárragos, paltas, café, frutos del género capsicum (v.g.: páprika y ajíes), alcachofas, entre otros. 4. Tratado de Libre Comercio Perú - Japón En los últimos años, el Perú ha iniciado un proceso de acercamiento con el Asia, el cual incluye el inicio de las negociaciones con sus principales socios comerciales en dicho continente. El 31 de mayo de 2011 se suscribió el Acuerdo de Asociación Económica entre el Perú y Japón, el que entró en vigencia el 1 de marzo de 2012. Este acuerdo permite el acceso preferencial a un mercado consolidado a nivel internacional, que presenta una gran capacidad de consumo de productos con alto valor agregado. Bajo el mismo, productos peruanos, como café, espárragos, sacha inchi, pota, aceite de pescado, cobre, plomo, zinc, maíz morado, maíz gigante del Cusco, pez espada, entre otros; ingresan al mercado japonés con acceso preferencial. Asimismo, este acuerdo da al Perú acceso a un mercado con una mayor demanda de bienes de consumo, materias primas, bienes intermedios y bienes de capital. 5. Tratado de Libre Comercio Perú – Corea del Sur El Acuerdo de Libre Comercio entre el Perú y Corea del Sur fue suscrito el 21 de marzo de 2011 en la ciudad de Seúl, Corea, y entró en vigencia el 1 de agosto de 2011. En línea con la estrategia peruana de consolidar el comercio con Asia, Corea del Sur fue el tercer país asiático con el cual Perú suscribió un acuerdo comercial. Entre otros temas que el acuerdo contempla, y que son propios de todo acuerdo comercial, se estableció un plazo de 10 años para eliminar los aranceles de los productos que intercambien ambos países. No obstante, sí se podrán aplicar medidas en forma de arancel de importación sobre algunas mercancías &! ! # ! Con este acuerdo bilateral, el Perú alcanza un mercado de 50.4 millones de habitantes, con un PBI per cápita de US$28,739. Esto representa, para las exportaciones peruanas, un mayor número de potenciales consumidores y una mayor oportunidad de colocación, gracias al acceso preferencial que tienen los # ! ! ># # ] " # ! #! &! ! { * Turismo (MINCETUR), el mercado coreano tiene preferencia por productos frescos de alta calidad, como son los productos agrícolas y pesqueros peruanos. Corea del Sur fue el décimo primer destino de exportación peruana durante el año 2014, con un total de US$861.2 millones, de los cuales el grueso se encuentra representado por productos pesqueros y minerales. A su vez, es el séptimo país de origen de nuestras importaciones, con un total de US$1,383 millones durante 2014. Los principales productos importados desde Corea son vehículos y televisores.
134
II. Entorno de Negocios | Perú
6. Tratado de Libre Comercio Perú – Singapur y Protocolo Perú – Tailandia para Acelerar la Liberalización del Comercio de Mercancías y la Facilitación del Comercio y sus Protocolos Adicionales En el marco de las políticas de acercamiento al mercado asiático, el Perú suscribió el Tratado de Libre Comercio con Singapur y, del mismo modo, el Protocolo entre la República de Perú y el Reino de Tailandia. El primero fue suscrito en Lima el 29 de mayo de 2008, entrando en vigencia el 1 de agosto de 2009; mientras que el segundo se encuentra vigente desde el 31 de diciembre de 2011. A diferencia de Tailandia, que importa de Perú principalmente minerales, como la mayoría de países asiáticos, Singapur es un destino muy importante para las exportaciones peruanas no tradicionales. De acuerdo con el MINCETUR, los principales productos exportados a Singapur, que ya se están ! }> #"
! * # ! marinos. Mientras que los principales productos exportados hacia Tailandia son minerales de zinc, minerales de cobre, harina, polvo y pellets de pescado, jibias y uvas frescas. La liberalización arancelaria que se acordó con Tailandia abarca aproximadamente el 75% de las subpartidas arancelarias de ambos países. Las subpartidas correspondientes a la canasta A contaron con liberalización inmediata y las correspondientes a la canasta B cuentan con liberalización en 5 años a partir de la entrada en vigencia del protocolo. En el caso de Singapur, este es uno de los principales puertos de entrada al Este asiático, por lo que el acuerdo permitirá que los productos peruanos ingresen con mejores condiciones a toda esta región, se impulsen mayores inversiones y se consolide la estrategia peruana de convertirse en el centro de operaciones del Asia en América del Sur. 7. Acuerdo de Complementación Económica (ACE) Perú - MERCOSUR El Acuerdo de Complementación Económica No. 58 (ACE 58) fue suscrito entre Perú y los estados partes del MERCOSUR (Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay) el 30 de noviembre de 2005, y se encuentra $ > $ ® ! MERCOSUR, con el que se tiene un acuerdo comercial desde 2012. El objetivo de este acuerdo fue establecer un marco jurídico para la integración, que facilite el intercambio comercial entre los países miembro, a través de la eliminación de las restricciones arancelarias y no arancelarias que afectan el intercambio de bienes y servicios. Así, desde el 1 de enero de 2012, los productos exportados a Argentina y Brasil ingresan a estos países con una tasa de 0% de arancel. Los principales productos exportados a MERCOSUR son: minerales y manufacturas de cobre, minerales de zinc, plata, aceitunas, lacas colorantes, fosfatos de calcio, camisas de algodón, tara y materias colorantes. Debe señalarse que el 83% de las exportaciones peruanas son destinadas a Brasil, seguidas del mercado argentino con un 13%, y el 4% restante se dirigen a Paraguay y Uruguay. 8. Acuerdo de Integración Comercial Perú – México El Acuerdo de Integración Comercial celebrado entre Perú y México el 6 de abril de 2011, y vigente desde el 1 de febrero de 2012, abre al Perú un mercado de más de 122.3 millones de habitantes, permitiendo a nuestras exportaciones el acceso preferencial de más de 12,000 productos, tales como conservas de pescados, galletas dulces, páprika, maderas, langostinos, entre otros. De otro lado, la importación desde México de bienes de consumo y productos de línea blanca y tecnología permitirá a los consumidores peruanos tener acceso a una mayor variedad y calidad de productos, a más bajo precio. Adicionalmente, consolida reglas que promuevan la ya fuerte inversión mexicana que existe en el Perú, así como la peruana en dicho país.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
135
9. Comunidad Andina (CAN) El Perú, junto con otros tres países sudamericanos (Bolivia, Colombia y Ecuador), es miembro de la CAN desde 1997. En este marco, existen acuerdos relacionados con la desgravación arancelaria al comercio de bienes, la liberalización sub-regional de mercados de servicios, normas comunitarias referidas a propiedad intelectual, transporte terrestre, aéreo y acuático, telecomunicaciones, entre otros. Una parte importante de la regulación comercial del Perú, está regida por los compromisos hechos bajo este foro. No obstante, dentro de su política de apertura comercial con otros países y bloques, el Perú profundizó la liberalización de su comercio y la apertura de su mercado a niveles mucho mayores y con compromisos más amplios que aquellos originados en la CAN. 10. Tratado de Libre Comercio Perú - Canadá { ]* " $ ¡ * ª* $ el 1° de Agosto de 2009. Este acuerdo es un tratado comercial de gran alcance que incorpora capítulos de Trato Nacional y Acceso a Mercados, Facilitación de Comercio, Inversión, Comercio Transfronterizo de Servicios, Telecomunicaciones, Servicios Financieros, Política de Competencia, Contratación Pública, Comercio Electrónico, Laboral, Medio Ambiente, entre otros. Cabe destacar que, dentro de los principales productos que se exportan al Canadá, están el oro, plata, cobre, plomo, aceite de pescado, harina de pescado, artesanía y textiles. 11. Tratado de Libre Comercio Perú - Chile Este acuerdo se encuentra vigente desde el 1 de marzo de 2009, y amplía el acuerdo de complementación económica entre Chile y Perú suscrito en 1998, conjuntamente con sus anexos, protocolos y demás herramientas. Según el cronograma de desgravación arancelaria de este acuerdo, hacia 2016 habrá una desgravación total del comercio de bienes entre los dos países. !~_ K X+ $XK' APEC es un foro de consulta informal, con naturaleza netamente comercial y económica, para promover la cooperación y el crecimiento económico, así como la expansión del comercio entre sus miembros. A diferencia de la Organización Mundial de Comercio y de otros foros multilaterales, APEC no comprende aún un tratado o acuerdo comercial con obligaciones vinculantes. No obstante, el Perú es activo en el * ] < ! ! que liberó inmediatamente del pago de aranceles al 92% del comercio y se ha establecido, además, un sistema aduanero uniforme. Finalmente, la homologación de las normas técnicas y sanitarias, así como la eliminación de barreras sanitarias a las exportaciones se llevará a cabo luego de la entrada en vigencia del acuerdo. Recientemente, varios países han solicitado su inclusión como países observadores invitados por la Alianza _ " ¦ ! !* £#$ " ! {#' ! Nueva Zelanda y Paraguay. ® ! $ El Ministerio de Relaciones Exteriores y EY poseen una Guía de Negocios y de Inversión en la Alianza del ! *# !¸# * " ! http://is.gd/rree_comience_a_invertir Próximos Acuerdos Comerciales del Perú: Como parte de los esfuerzos para ampliar y fortalecer el mercado de productos peruanos en el mundo, el Perú y Turquía han iniciado las negociaciones para un Tratado de Libre Comercio entre ambos países el 20 de enero de 2014. Un hecho importante es que se ha decidido incluir en la negociación, la liberalización del comercio de servicios, lo cual es algo que Turquía nunca había negociado en sus acuerdos previos desde el inicio. Dentro de los productos que cuentan con un mayor interés por parte de Turquía se encuentran los mineros, pesqueros, agropecuarios, cueros y pieles. Adicionalmente, el Perú está tomando la iniciativa de impulsar el inicio de negociaciones comerciales con la India y con la Federación Rusa. Uno de los intereses en una futura negociación con la India es la consolidación de la apertura y preferencias comerciales para el Perú en un mercado que concentra un sexto de la población ! { ! # ! # {¦_ > # ! # ! pertenecientes al sector no tradicional) en los que el Perú presenta ventajas comparativas importantes y en los que la India tendría una relativa alta capacidad de compra. Por otro lado, un acuerdo con la Federación Rusa abriría para el Perú el mercado de una economía que concentra el 2.8% de las exportaciones mundiales y el 1.8% de las importaciones mundiales. Al respecto, el MINCETUR ha determinado que una liberalización arancelaria entre ambos países, podría generar un incremento de las exportaciones bilaterales de 36% para el Perú y de 10% para la Federación Rusa, destacando, por el lado peruano, la posibilidad de exportar uvas frescas, lacas colorantes, mandarinas, capsicum, óxido de zinc, mangos frescos, entre otros productos. Asimismo, el Perú ha suscrito, el 2 de octubre de 2012, un Acuerdo Marco de Cooperación Económica, Comercial, Técnica y de Inversiones con los Estados Miembros del Consejo de Cooperación del Golfo, que agrupa a Arabia Saudita, Bahréin, Kuwait, Qatar, Omán y Emiratos Árabes Unidos. El convenio es el primero suscrito con un país sudamericano. Para mayor información sobre los acuerdos comerciales del Perú, visitar: www.acuerdoscomerciales.gob.pe
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
137
+ $XX' ! ! # $ ! $ # &! como objetivo lograr el crecimiento económico y la generación de empleo, así como la creación de una plataforma para una potencial integración económica entre los doce países miembros de esta iniciativa, pertenecientes a tres distintos continentes, por lo que se considera uno de los proyectos más ambiciosos de negociación plurilateral en la historia. Los países que negocian el TPP a enero de 2014 son Australia, Brunéi Darussalam, Canadá, Chile, EE.UU., Japón, Malasia, México, Nueva Zelanda, Perú, Singapur y Vietnam. El Perú fue aceptado como participante en este proceso el 10 de febrero de 2009. Desde entonces se ha llevado a cabo 19 rondas de negociación entre marzo de 2010 y diciembre de 2014, así como múltiples reuniones entre líderes y ministros, en los que se discutieron temas en torno a la integración regional, coherencia regulatoria, desarrollo económico, acceso de PYMES a los mercados, competitividad y transparencia, además de los compromisos de liberalización del comercio de bienes y servicios propio de los Tratados de Libre Comercio de última generación. Con el último ingreso de Japón al TPP, este bloque comercial se convirtió en el más grande del mundo. Tiene más de 650 millones de personas y un PBI conjunto superior a los US$21 billones. Esto representará para el ]! # ! $ $
' &! ! * ! tasas de interés, sino que también constituye un respaldo a las mejoras de sus indicadores macroeconómicos y sociales. El bloque económico se ve reforzado por el Mercado Integrado Latinoamericano (MILA), el cual resulta de la $ # * ! # ! # y hacer más atractiva la negociación de este tipo de activos en los cuatro países, contando con más de 780 < *# &! * " $ # países, tanto para los inversionistas locales como para los extranjeros. { $ !
# # # # ! * < * * # $ ! ! ! # evaluación de las condiciones para el establecimiento de una plataforma de seguridad que permita conocer oportunamente la nómina de visitantes de países en calidad de turistas. Los países miembros han suscrito un Acuerdo de cooperación en materia de turismo, cuyo objetivo es fortalecer y desarrollar las relaciones de cooperación mediante el diseño de iniciativas que busquen =! ! # * $&! $ # ! $ • Se consignó el principio de responsabilidades comunes pero diferenciadas para allanar el camino de Lima a la futura COP a realizarse en París en el año 2015. • Se incorporó menciones especiales al rol de la mujer en la lucha contra el cambio climático, a la salud, y se fortaleció el programa REDD+ (Reducción de Emisiones por Deforestación y Degradación de bosques). • El "Fondo Verde para el Clima" incrementó su capitalización y superó la cifra de US$10,200 millones. • Se incorporó el concepto de "adaptación" a las consecuencias del cambio climático para los países más vulnerables. • Se reconoció el "método de pérdidas y daños" para los países más vulnerables al efecto invernadero. ¨ $ # $ $ < > en la que entrará en vigencia los acuerdos a aprobarse en la COP 21 a desarrollarse en París. #! $ $ &! > = # ] ! ! $ &! * $ # climático.
150
Convento de la Compañía de Jesús - Arequipa. Fotografía: Renzo Tasso l PromPerú ©
III. Análisis sectorial | Perú
III Análisis sectorial Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
151
III. Análisis sectorial | Perú
Gracias al sólido crecimiento económico y a políticas macroeconómicas orientadas al fomento de una mayor competitividad, traducidas en el aumento del empleo y, por lo tanto, del consumo interno, los sectores industriales y de servicios peruanos están experimentando un gran desarrollo, el cual se destaca a continuación:
1
Minería
El sector minero ha sido y es de gran importancia para la economía peruana. La tradición minera del país ha estado presente desde la época preincaica, posicionándose hasta nuestros días como una de las principales actividades ligadas al desarrollo del Perú. Así, a lo largo de los años, la minería ha contribuido con aproximadamente la mitad de los ingresos del país, producto de sus exportaciones. Desde el año 2002 hasta el año 2014, las exportaciones mineras han crecido 5 veces, representando el 53% de las exportaciones totales del país al año 2014. A diciembre de 2014, las exportaciones mineras fueron de US$20,410 millones. La estimación para 2015 es de US$27,000 millones. X $ ' Mineral
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Cobre (TMF)
1,048
1,190
1,268
1,276
1,247
1,235
1,299
1,376
1,380
Oro (gr Fina)
139,960
202,826
170,236
179,870
183,995
164,084
166,187
161,545
151,486
Zinc (TMF)
1,203
1,444
1,603
1,513
1,470
1,256
1,281
1,351
1,319
Plata (Kg Fina)
3,471
3,501
3,686
3,923
3,640
3,419
3,481
3,674
3,778
Plomo (TMF)
313
329
345
302
262
230
249
266
278
Hierro (TMF)
4,861
5,185
5,243
4,489
6,043
7,011
6,685
6,687
7,193
Estaño (TMF)
38
39
39
38
34
29
26
24
23
Molibdemo (TMF)
17
17
17
12
17
19
17
18
18
Fuente: Ministerio de Energía y Minas (Boletín Estadístico de Minería Enero- Diciembre 2014)
Posición del Perú en la producción mundial de metales – Año 2014 Producto
Puesto mundial
Puesto América Latina
Producto
Puesto mundial
Puesto América Latina
Plata
3
2
Molibdemo
4
2
Estaño
3
1
Plomo
4
1
Zinc
3
1
Oro
6
1
Cobre
3
2
Selenio
9
2
Mercurio
5
2
Cadmio
8
2
Fuente: Mineral Commodity Summaries 2015
Perú es uno de los países con mayor variedad de minerales del mundo. Actualmente, cuenta con algunas de las minas de metales preciosos y metales básicos más grandes a nivel mundial. Muchas de las compañías mineras más importantes alrededor del mundo, como Xstrata, Newmont, Glencore, Gold Fields, Freeport McMoRan, Rio Tinto, Anglo American, Chinalco, Barrick y MMG, cuentan con operaciones en el país.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
153
Evolución de índices macroeconómicos del sector de minería (en US$ millones) 30,000
10,000 • 2,517
25,000 • 20,410
20,000
1,000
• 20,200
• 113
100
15,000 10,000
10 5,000 0
1 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
PBI (valores a precios corrientes)
Exportaciones de productos mineros (US$ millones)
Índice de precios
Extracción de minerales: Índice de cotizaciones
Fuentes: INEI / BVL / BCRP
Inversión minera por tipo de producción en US$ millones Producción Equipamiento para planta de fundición
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
63.8
141.0
319.8
416.0
1,124.7
1,139.6
1,404.3
873.6
Equipamiento para minería
125.6
176.7
499.7
518.1
776.1
525.5
778.8
558.3
Exploración
136.6
167.8
393.5
615.8
865.4
905.4
774.0
622.3
Explotación
338.0
440.2
531.4
737.9
869.7
1,005.4
1,071.9
941.7
Infraestructura
336.8
321.5
376.4
827.6
1,406.9
1,797.1
1,709.6
1,361.7
Otros
197.9
328.8
504.7
443.8
1,412.3
2,491.9
3,629.2
3,988.7
50.2
132.0
196.1
510.3
788.2
638.7
351.1
297.0
1,248.8
1,708.1
2,821.6
4,069.4
7,243.4
8,503.6
9,719.0
8,643.2
Preparación Total
Fuente: Ministerio de Energía y Minas (Boletín Estadístico de Minería Enero – Diciembre 2014)
Es así que el Perú se encuentra entre los seis países con mayor riqueza mineral en el mundo. En 2014, Perú mantuvo su posición como el segundo mayor productor mundial de plata en América Latina y tercero a nivel mundial; asimismo, fue el tercer productor mundial de cobre, zinc y estaño. A su vez, se posicionó como cuarto productor mundial de molibdeno y plomo, quinto productor mundial de mercurio y sexto productor mundial de oro. Durante el año 2014, los ingresos provenientes de las exportaciones mineras tradicionales alcanzaron los US$20.4 mil millones, representando alrededor del 51.9% del total de exportaciones del país. ! !* ! # #
{ ! " * ! ! # * en cuestión, distinguiendo entre las “ampliaciones” en operaciones existentes; proyectos bajo construcción # ! ¢ $ " [~# * ¢# ! ! viabilidad” y proyectos en “exploración”.
Cerro Lindo Compañía Minera Milpo S.A.A.
En ampliación
Uchucchacua Compañía de Minas Buenaventura S.A.A.
EIA aprobado EIA en evaluación
Toquepala Southern Peru Copper Corporation
En exploración
Bayovar Compañía Minera Miski Mayo S.R.L.
Cerro Verde Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. Toromocho Minera Chinalco Perú S.A.
Marcona Shougang Hierro Peru S.A.A.
Minas Conga Las Bambas Minera Las Bambas Mining Yanacocha S.R.L. Company S.A. Invicta Invicta Mining Corp S.A.C.
Crespo Compañía Minera Ares S.A.C.
Shahuindo Shahuindo S.A.C
San Luis Reliant Ventures S.A.C.
Corani Explotación de relaves Bear Creek Minera Shouxin Peru Mining Company S.A.
Quellaveco Inmaculada Ollachea Pukaqaqa Anglo American Compañía Minera Compañía Minera Compañía Minera Quellaveco S.A. Ares S.A.C. Kuri Kullu S.A. Milpo S.A.A. Tía María Southern Peru Copper Corporation
Anama Tambomayo Anabi S.A.C. Compañía de Minas Buenaventura S.A.A.
Proy. Fosfatos Fosfatos del X+ __
Pampa de Pongo Jinzhao Mining Peru S.A.
Constancia Hudbay Peru S.A.C
Santa Ana Bear Creek Mining Company
Marcobre (Mina Justa) Marcobre S.A.C
Haquira Minera Antares Peru S.A.C. Michiquillay Anglo American Michiquillay S.A. Galeno Lumina Copper S.A.C. Rondoni Compañía Minera Vichaycocha S.A.C.
Hilarion Compañía Minera Milpo S.A.A.
Los Calatos Minera Hampton Peru S.A.C. Zafranal Minera AQM Copper Peru S.A.C.
Cerro Ccopane Minera Cuervo S.A.C. Accha Exploraciones Collasuyo S.A.C.
*Los proyectos se exponen de manera aleatoria. EIA: Estudio de Impacto Ambiental
156
Quechua Compañía Minera Quechua S.A. Salmueras de Sechura Americas Potash Peru S.A. Magistral Compañía Minera Milpo S.A.A. Fosfatos Mantaro Mantaro Peru S.A.C.
Rio Blanco Rio Blanco Copper S.A.
Hierro Apurimac Apurimac Ferrum S.A.C. San Gabriel (Ex - Chucapaca) Canteras del Hallazgo S.A.C Cañariaco Cañariaco Copper Peru S.A. Quicay II Corporación Minera Centauro S.A.C.
Los Chancas Southern Peru Copper Corporation
Don Javier Group S.A.
La Granja Rio Tinto Minera Peru Limitada S.A.C.
Anubia Anabi S.A.C.
Explotación Relaves Bofedal II Anabi S.A.C.
III. Análisis sectorial | Perú
El Perú tiene proyectos mineros con Estudios de Impacto Ambiental (EIA) aprobados y ampliaciones de unidades mineras que se estima que demandarán una inversión de US$35,277 millones para los próximos cinco años, y también se estima que permitirán incrementar nuestras exportaciones en US$15,000 millones anuales. Según estimaciones, la cartera de proyectos de inversión en minería del 2012 al 2018 cuenta con aproximadamente US$63,928 millones. Algunos de los proyectos en cartera más destacados son los siguientes: Portafolio estimado de proyectos mineros - Perú
Compañía
Distrito
Metal
Inversión en US$ millones
Proyecto
Región
Provincia
Southern Peru Copper Corporation
Toquepala
Tacna
Jorge Basadre Ilabaya
Cu
Compañía Minera Miski Mayo S.R.L.
Bayovar
Piura
Sechura
Sechura
Fosfatos
Shougang Hierro Peru S.A.A.
Marcona
Ica
Nazca
Marcona
Fe
1,500
Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.
Cerro Verde
Arequipa
Arequipa
Yarabamba
Cu
4,600 1,320
Ampliaciones 1,200 520
Minera Chinalco Perú S.A.
Toromocho
Junín
Yauli
Morococha
Cu
Compañía Minera Milpo S.A.A.
Cerro Lindo
Ica
Chincha
Chavín
Polimetálico
40
Compañía de Minas Buenaventura S.A.A.
Uchucchacua
Lima
Oyón
Oyón
Polimetálico
100
Estudio de Impacto Ambiental (EIA) aprobado / En proceso de construcción Anglo American Quellaveco S.A.
Quellaveco
Moquegua
Mariscal Nieto
Torata
Cu
3,300
Invicta Mining Corp S.A.C.
Invicta
Lima
Huaura
Leoncio Prado
Polimetálico
Minera Yanacocha S.R.L.
Minas Conga
Cajamarca
Cajamarca
Baños del Inca
Cu, Au
4,800
93
Hudbay Peru S.A.C.
Constancia*
Cusco
Chumbivilcas
Chamaca y Livitaca
Cu
1,800
Las Bambas Mining Company S.A.
Las Bambas
Apurímac
Cotabambas
Chalhuahuacho
Cu
10,000
Compañía Minera Ares S.A.C.
Inmaculada
Ayacucho
Parinacochas
Pacapausa/Oyolo
Au, Ag
427
Reliant Ventures S.A.C.
San Luis
Áncash
Yungay
Shupluy
Au, Ag
En evaluación
Compañía Minera Ares S.A.C.
Crespo
Cusco
Chumbivilcas
Santo Tomás
Au, Ag
110
Minera Shouxin Peru S.A.
Explotación de relaves
Ica
Nazca
Marcona
Cu, Fe, Zn
239
Shahuindo S.A.C.
Shahuindo
Cajamarca
Cajamarca
Cachachi
Au
132
Bear Creek Mining Company
Corani
Puno
Carabaya
Corani
Ag
600
Compañía Minera Kuri Kullu S.A.
Ollachea
Puno
Carabaya
Ollachea
Au
170
Fosfatos del Pacífico S.A.
Proyecto Fosfatos
Piura
Sechura
Sechura
Fosfatos
500
Anabi S.A.C.
Anama
Apurímac
Antabamba
Huaquirca
Au
40
Southern Peru Copper Corporation
Tía María
Arequipa
Islay
Cocachacra
Cu
1,400
Compañía de Minas Buenaventura S.A.A.
Tambomayo
Arequipa
Caylloma
Tapay
Au, Ag
Jinzhao Mining Peru S.A.
Pampa de Pongo
Arequipa
Caraveli
Bella Unión
Fe
Compañía Minera Milpo S.A.A.
Pukaqaqa
Huancavelica
Huancavelica
Huando
Cu, Mo
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
256 1,500 630
157
Compañía
Proyecto
Inversión en US$ millones
Región
Provincia
Distrito
Metal
Santa Ana
Puno
Chucuito
Huacullani
Ag
71
Marcobre S.A.C
Marcobre (Mina Justa)
Ica
Nazca
San Juan de Marcona
Cu
744
Anglo American Michiquillay S.A.
Michiquillay
Cajamarca
Cajamarca
La Encañada
Cu
700
Apurimac Ferrum S.A.C
Hierro Apurímac
Apurímac
Andahuaylas
Andahuaylas
Fe
2,300
Cañariaco Copper Peru S.A.
Cañariaco
Lambayeque
Ferreñafe
Cañaris
Cu
1,599
Canteras del Hallazgo S.A.C.
San Gabriel (Ex - Chucapaca)
Moquegua
General Ichuña Sánches Cerro
Au
700
Compañía Minera Milpo S.A.A.
Hilarión
Áncash
Bolognesi
Huallanca
Zn
470
Compañía Minera Quechua S.A.
Quechua
Cusco
Espinar
Espinar
Cu
490
Junefield Group S.A.
Don Javier
Arequipa
Arequipa
Yarabamba
Cu
600 2,500
EIA presentado / En proceso de evaluación Bear Creek Mining Company Exploración
Lumina Copper S.A.C.
Galeno
Cajamarca
Celendín
Celendín
Cu, Mo, Au, Ag
Minera Antares Peru S.A.C.
Haquira
Apurímac
Cotabambas
Chalhuahuacho
Cu, Mo
2,800
Minera Hampton Peru S.A.C.
Los Calatos
Moquegua
Mariscal Nieto
Moquegua
Cu, Mo
1,320
Minera Cuervo S.A.C.
Cerro Ccopane
Cusco
Paruro
Omacha
Fe
En evaluación
Compañía Minera Milpo S.A.A.
Magistral
Áncash
Pallasca
Conchucos
Cu
750
Cu
1,500
Rio Blanco Copper S.A.
Río Blanco
Piura
Carmen de la Huancabamba Frontera
Rio Tinto Minera Peru Limitada S.A.C.
La Granja
Cajamarca
Chota
Querocoto
Cu
1,000
Southern Peru Copper Corporation
Los Chancas
Apurímac
Aymaraes
Pocohuanca
Cu
1,560
Americas Potash Peru S.A.
Salmueras de Sechura
Piura
Sechura
Sechura
Potasio
125
Compañía Minera Vichaycocha Rondoni S.A.C.
Huánuco
Ambo
Cayma
Cu
350
Minera AQM Copper Peru S.A.C.
Zafranal
Arequipa
Castilla
Huancarqui
Cu, Au
1,122
Exploraciones Collasuyo S.A.C.
Accha
Cusco
Paruro
Accha
Zn, Pb
346
Mantaro Peru S.A.C.
Fosfatos Mantaro
Junín
Concepción
Aco
Fosfatos
850
Corporación Minera Centauro S.A.C.
Quicay II
Pasco
Pasco
Simón Bolívar
Au, Cu
Anabi S.A.C.
Anubia
Apurímac
Abancay
Curahuasi
Cu
90
Anabi S.A.C.
Explotación de relaves Bofedal II
Puno
Melgar
Antauta
Sn
165
Total US$ millones *Permanece en cartera hasta que inicie producción comercial. Fuente: Ministerio de Energía y Minas (Boletín Estadístico - Febrero 2015)
158
En evaluación
63,928
III. Análisis sectorial | Perú
Evolución de la producción de minería e hidrocarburos en % 14 12.0
12 10
10.5
10.3
9.9
8.1
8 6
5.5
5.6
5.3
4.9
4.2
4
2.8 1.9
2
1.0
1.3
0.6
0 -0.9
-2
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* 2016* *Estimado Fuente: BCRP
Exportaciones mineras (en US$ millones) 30,000
27,488
25,000 20,000
17,442
15,000 10,000
26,299 22,510
21,909 18,078
20,410
16,382
14,705 9,793
5,000 0 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
*Estimado Fuentes: BCRP
Exportaciones mineras por tipo de producto minero
Cobre 46%
Otros 2%
Plata 2%
Oro 29%
Zinc 8%
Estaño 2%
Plomo 8%
Hierro 4%
Al mes de Octubre 2014 Fuente: Sunat
El rol del Estado con respecto a la actividad minera es de regulador, promotor y observador. Actualmente, el Estado ha privatizado gran parte de sus propiedades y activos en el sector minero, de modo que las grandes operaciones mineras se encuentran en manos de compañías mineras privadas nacionales y extranjeras. Las compañías mineras no se encuentran en la obligación de satisfacer al mercado interno antes de exportar !# ! *# " # ]< *! # importar maquinaria y equipamiento necesario para realizar sus actividades a un menor costo y con menos requerimientos burocráticos. Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
159
Las medidas contempladas por el Perú con respecto al desarrollo del sector minero están dando resultados favorables. Las compañías mineras internacionales más importantes perciben al país como un espacio atractivo para sus inversiones. Así, en el año 2011, el Perú atrajo un nivel récord de inversiones en el sector minero y se convirtió en el quinto destino favorito a nivel mundial para la inversión en exploración minera. Principales destinos de las inversiones mineras en el mundo (2013)
5% Rusia
13%
Canadá
Estados Unidos
Europa 4% FSU 2%
7%
México 6%
6%
Resto América Latina
Perú 5%
3% Brasil
4% China
Oeste de 6% África 3% Este de África
6%
Islas del
DRC 2%
13% Australia 3% Sur de África
Chile 6%
Fuente: Grupo Económico de metales
La inversión en la actividad minera se incrementó en 14.3% durante el año 2013, y se prevé que el 2014 haya alcanzado aproximadamente US$8.6 mil millones. Asimismo, la inversión minera en el Perú tuvo un notable aumento en los últimos años siendo la inversión del 2013, 6 veces la inversión lograda en el 2007 ! ! &! # # &! # exploración, explotación, infraestructura y preparación de expansión de operaciones. El crecimiento de las exportaciones y el posicionamiento a nivel global se soporta en un mayor volumen de producción de los principales minerales, cuyo incremento se ha mantenido de forma sostenida desde el año 2000 a la fecha. Inversión en el sector minero (en US$ miles de millones) 9.7
10 9
8.5
8
8.6
7.2
7 6 5 4.1
4 2.8
3 2
1.6
1.7 1.2
1 0
2006
2007
2008
Fuente: Ministerio de Energía y Minas
160
2009
2010
2011
2012
2013
2014
III. Análisis sectorial | Perú
Origen de la cartera estimada de proyectos mineros, por país (en US$ millones) US$ millones
%
China
País
18,890
29.2%
Estados Unidos
10,071
15.6%
Canadá
8,867
13.7%
Perú
6,616
10.2%
Reino Unido
5,000
7.7%
México
4,060
6.3%
Australia
3,790
5.9%
Brasil
2,410
3.7%
490
0.8%
Japón Otros Total US$MM
3,734
6.8%
63,928
100%
Fuente: Ministerio de Energía y Minas / EY
Inversión en minería, hidrocarburos, electricidad e infraestructura (en US$ miles de millones) 16.9
60
16
56.8
14.2
14.9
15.9 14.5
14
50
12 40
36.6
11.3
10
30
8
20
6
6.7
7.7
4 10
2
0
0 2009 - 2012
2013 - 2016*
2009
2010
2011
2012 2013 2014* 2015* 2016*
*Estimado Fuente: Ministerio de Energía y Minas / OSITRAN / Apoyo
Cartera Estimada de Proyectos Mineros – Participación por Mineral Predominante Metal
US$ Millones
%
Cobre
38,356
60.0%
Oro
10,031
15.7%
Hierro
5,500
8.6%
Polimetálico
3,404
5.3%
Fosfatos
1,870
2.9%
Zinc
816
1.3%
Plata
671
1.0%
Estaño
165
0.3%
Potasio
125
0.2%
Metales combinados Total US$ Millones
2,990
4.7%
63,928
100%
Fuente: Ministerio de Energía y Minas / EY
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
161
" } `
1
27 28
8
29 30
9
31 32 10
Ampliaciones 1 Bayovar
33 5 Cerro Verde
2 Toromocho
6 Toquepala
3 Cerro Lindo
7 Uchucchacua
11
34 12
35 36
2
4 Marcona 37
Estudio de Impacto Ambiental (EIA) aprobado
7
3
21
10 Shahuindo
16 Constancia
16 40 44 45 39 38 41 25 24 46 42 20 Quellaveco 13 14 17 15 43 4 21 Pukaqaqa 48 18 47 49 22 Pampa de Pongo 22
11 San Luis
17 Ollachea
23 Tambomayo
12 Invicta
18 Corani
24 Inmaculada
13 E.R. Shouxin
19 Tía María
25 Anama
8 Fosfatos
14 Las Bambas
9 Conga
15 Crespo
23
5 19
20 50 6
Estudio de Impacto Ambiental (EIA) presentado y en evaluación / peritaje 26 Santa Ana Exploración 27 Río Blanco
33 Magistral
28 Salmueras Sechura 34 Hilarion
39 Hierro Apurimac 45 Accha 40 Anubia
46 Quechua
41 Haquira
47 Zafranal
29 Cañariaco
35 Quicay II
30 La Granja
36 Fosfato Mantaro 42 Los Chancas
48 Cercana
31 Michiquillay
37 Rondoni
43 Anama
49 Chucapaca
32 Galeno
38 Mina Justa
44 Cerro Ccopane
50 Los Calatos
El proyecto Toromocho continuará en portafolio hasta el registro de inicio de las operaciones y producción. Fuente: Communications of mining companies / Elaborado: Ministerio de Energía y MInas.
162
26
III. Análisis sectorial | Perú
Principales productores de cobre (2014 vs 2019) México Canada Zambia Congo Rusia Australia Estados Unidos Perú China Chile
520 188 680 730
551
1,100 136 850 68 1,000 1,370 1,400
1,070
1,620 100 5,800
0
1,000
2,000
3,000
Producción de cobre 2013
4,000
5,000
Producción de cobre 2019
6,000
1,093
7,000 Toneladas Métricas
Fuente: Mineral Information – Copper (2014), US Geological Survey Elaboración: EY
Perú: país EITI La Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI, por sus siglas en inglés) es una reconocida alianza que comprende a organismos estatales, empresas extractivas, organizaciones internacionales y sectores de la sociedad civil para promover el empleo de criterios de transparencia en los pagos que realizan las empresas mineras, petroleras y de gas a cada Estado, y la manera en que éste canaliza dichos ingresos para asegurar la sostenibilidad del desarrollo de su población. El Perú ha sido el primer país de las Américas en adherirse a esta iniciativa debido a la gran relevancia e incidencia que tienen las industrias extractivas en sus ingresos nacionales. En febrero de 2012, el Perú obtuvo el grado de país cumplidor con la iniciativa EITI, luego de satisfacer la correspondiente auditoría. Para más información visitar: www.eitiperu.minem.gob.pe El Ministerio de Relaciones Exteriores y EY poseen una Guía de Inversión especializada en Minería. Puede solicitarla escribiendo a:
[email protected], o descárguela de http://is.gd/rree_comience_a_invertir
2
Sistema Financiero, Mercado de Valores y Sistema de Pensiones
a) Sistema Financiero # ! " ! y plataformas de transacción, como lo es la Bolsa de Valores de Lima. El Índice General de la Bolsa de Valores de Lima (IGBVL) está compuesto por las 32 acciones más negociadas en el mercado. De enero a a diciembre 2014, el volumen negociado promedio diario de la Bolsa de Valores de Lima (BVL) fue de US$22.97 millones.
168
III. Análisis sectorial | Perú
Volumen negociado promedio diario en la BVL (en US$ millones) 2014
US$22.97
2013
US$23.82
2012
US$30.34
2011
US$31.02
2010
US$26.89
2009
US$22.93
2008
US$31.81
2007
US$49.61
Fuente: BVL, Diciembre 2014
La BVL es miembro del Mercado Integrado Latinoamericano (MILA), organización encargada de la integración bursátil transnacional, a través del uso de herramientas tecnológicas y armonización de las regulaciones sobre la negociación de mercado de capitales. En cuanto a los intermediarios autorizados del mercado bursátil, existen 25 sociedades agentes de bolsa (SAB) en el país, entidades responsables de la comercialización, resguardo, administración y asesoría en la comercialización de valores (véase también la $ Principales Indicadores Bursátiles 2012-2014 (en US$ millones) 8,000.0 7,000.0
7,616.56 5,788.27
6,000.0
6,002.35
5,000.0 4,000.0 3,000.0 2,000.0 1,000.0 00.0 2012 Renta variable
Instrumentos de deuda
2013 Colocación primaria
2014 Operaciones de reporte y préstamo
Total Negociado
Fuente: BVL
El ETF (Exchange Traded Fund) es una acción de tipo iShares que mide el rendimiento bursátil de un conjunto de valores representativos subyacentes a este fondo de inversión. El ETF que mide el rendimiento de valores representativos del performance económico del Perú (cuyas siglas son EPU), ha mostrado la siguiente evolución desde enero de 2011: US$ 50.00
45.00
40.00
35.00 31.96
30.00 31/01/11
31/01/12
31/01/13
31/01/14
31/12/14
Fuente: Bloomberg
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
169
c) Sistema Privado de Pensiones { " #! # ! administración de los fondos de pensiones bajo la modalidad de Cuentas Individuales de Capitalización (CIC). La función de las AFP es recibir los aportes de sus inscritos, invirtiéndolos bajo modalidades # # * # ! ! $ * sepelio. A mediados del 2012, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) promulgó la Ley N° 29903 de reforma del Sistema Privado de Pensiones (SPP), mediante la cual se busca aumentar la cobertura de la seguridad previsional, incentivar la competencia entre las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) e incrementar la rentabilidad neta de comisiones de los fondos previsionales para mejorar # Estadísticas del sistema de pensiones $ µ
5,714,936
Fondos de pensiones y aportes Total Fondos de Pensiones
US$39,484 millones
Fuente: SBS, diciembre 2014
El Perú presenta 3 tipos de fondos donde invertir. El fondo 1 representa inversiones de baja volatilidad y # " {
Puno
`
Bolivia
Arequipa
San Nicolás
Lamariyuni Puno
Barco
Atico Moquegua Matarani Mollendo Ilo
Puertos
Carreteras General
Minería
Chile
Sin asfaltar
Asfaltada
Hidrocarburos
Carreteras IIRSA - Perú IIRSA Norte / Eje Amazónico
IIRSA Centro / Eje Amazónico Central
IIRSA Sur / Eje Carretera Interoceánica Perú - Brasil - Bolivia
Eje Andino
Proyectos de carreteras
Fuente: Ministerio de Transportes y Comunicaciones
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
193
a. Sector Transportes Concepto
U.M
2010
2011
2012
2013
Variación % (2013/2012)
Infraestructura - Red vial de carreteras
Km.
125,044
129,162
140,672
156,792
- Red ferroviaria
Km.
1,943
1,965
1,953
1,953
11% 0%
- Aeropuertos
Unidad
111
116
323
316
-2%
- Puertos
Unidad
30
30
30
47
57% 9.3%
Parque Vehicular - Automotor
Unidad
2,183,278
2,616,637
2,999,223
3,279,552
- Locomotoras
Unidad
92
91
92
95
3.3%
- Naves Aéreas
Unidad
281
283
323
316
-2.2%
- Navíos
Unidad
899
1,222
899
1,222
35.9%
Fuente: INEI
El Perú ha priorizado el desarrollo de la infraestructura de transporte (vial, ferroviaria, portuaria y # ! # # * ! ! >! &! $ $ } { !
$ < ! ! del país, la reducción de costos logísticos y el mejor aprovechamiento de los Tratados de Libre Comercio suscritos por el país para incrementar la integración del Perú con los mercados mundiales. Hacia el 2016 se estima que se realizarán proyectos por US$20,935 millones, lo cual representa importantes oportunidades de inversión para contratistas y operadores logísticos. Nuevas inversiones en infraestructura de transporte programadas al 2016 (US$ millones) Infraestructura Redes Viales Ferroviaria Puertos Aeropuertos Total
US$ Millones 12,791 7,308 708 128 20,935
Fuentes: ProInversión, Ministerio de Transportes y Comunicaciones
El actual gobierno está impulsando el uso del mecanismo de obras por impuestos como un medio para impulsar la inversión privada. Su atractivo reside tanto en ventajas tributarias como de licencia social directa o capital reputacional. En tal sentido, esta es una modalidad de inversión que resulta de particular interés para los actores del sector. A diciembre de 2014, el 43.5% de la inversión ejecutada y/o comprometida a través del programa de obras por impuestos correspondió a proyectos del sector Transportes. El detalle de los proyectos registrados a través de este mecanismo se puede hallar en www. obrasporimpuestos.pe.
194
III. Análisis sectorial | Perú
b. Sector Comunicaciones { ] ' $\ ! # * negocios, ya sea exportando sus insumos, conocimiento y habilidad de su elaboración o representando franquicias de comida peruana en una cantidad creciente de países. En el año 2014 el Perú ha sido reconocido por tercera vez consecutiva como el Mejor Destino Culinario del Mundo, según los World Travel Awards (WTA). Los turistas gastronómicos gastan en promedio US$130 diarios en restaurantes de 4 y 5 tenedores. Se estima que el Perú obtendrá US$1,200 millones por turismo gastronómico en el año 2015. En el Perú se vienen desarrollando diversas ferias internacionales que promocionan nuestros recursos gastronómicos hacia el mundo. En el año 2015 se desarrollarán cuatro importantes ferias internacionales: Mistura, Expoalimentaria, Gastromaq y Seafood Lima. ! < $
" # * "! cultural que muestra la tradición culinaria peruana así como la amplia biodiversidad del país; se desarrolla todos los años durante 10 días en el mes de setiembre. Expoalimentaria 2015 es la feria internacional de alimentos, bebidas, maquinaria, equipos, insumos, envases y embalajes, servicios, restaurantes y gastronomía más grande de la región, la cual constituye como el punto de encuentro internacional de empresas exportadoras y selectos compradores provenientes de los cinco continentes. El 2015 será la séptima edición de esta feria que congrega a más de 38,000 visitantes profesionales entre productores, fabricantes de alimentos, importadores, exportadores proveedores de servicios y maquinaria para la industria alimentaria. Gastromaq 2015 será la segunda edición de la feria internacional que reúne la información y contactos de empresas proveedoras para la industria gastronómica y hotelera, que comprende a restaurantes, hoteles, panaderías, pastelerías y heladerías, así como industrias de procesamiento de alimentos. Seafood Lima 2015 es el único evento en América Latina que muestra la oferta de una gran variedad de pescados, mariscos y sus derivados en sus estados: fresco, congelado, seco salado, conservas y con valor agregado. Los exhibidores son plantas procesadoras y exportadoras locales y extranjeras; los visitantes son distribuidores, supermercados, importadores y agentes internacionales. Hotelería Establecimientos de hospedaje colectivo según categoría (2014) Categoría
Nº establecimientos
{ *
Nº habitaciones
2,317
Nº plazas-cama
60,225
109,267
¨ * - Hotel 1 estrella
354
6,004
10,216
- Hotel 2 estrellas
1,192
25,271
44,131
- Hotel 3 estrellas
623
18,366
34,921
- Hotel 4 estrellas
63
4,846
8,994
- Hotel 5 estrellas
40
4,935
9,046
37
595
1,494
8
208
465
Establecimientos no categorizados
14,806
141,784
245,632
Total
17,123
202,009
354,899
¨{ - Albergue juvenil - Ecolodge
Fuente: Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
200
Vicuñas en Salinas y Aguada Blanca - Arequipa. Fotografía: Gihan Tubbeh l PromPerú ©
IV. Establecimiento de empresas en el Perú | Perú
IV Establecimiento de empresas en el Perú Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
201
202
IV. Establecimiento de empresas en el Perú | Perú
Existen diversos tipos societarios que pueden ser utilizados por los inversionistas para la puesta en marcha de un negocio en el Perú. Las formas más utilizadas por los inversionistas extranjeros son las siguientes:
1
Sociedades Anónimas
Se requiere un mínimo de dos accionistas. Los accionistas no domiciliados deben elegir un representante # !{ # # $ * ser depositado en un banco local. No existe un importe mínimo exigido por ley; sin embargo, las instituciones ! # ! # # US$330). • Características: - Denominación: Debe incluir la indicación: “Sociedad Anónima” o las siglas “S.A.” - Responsabilidad limitada: la responsabilidad de los accionistas se encuentra limitada al valor de las acciones que poseen. - Administración centralizada: Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia. - Transferencia de acciones: la transferencia de acciones es libre. - Continuidad: la muerte, enfermedad, bancarrota, y/o retiro o resignación de los accionistas no causa la disolución de la sociedad.
2
Sociedades Anónimas Cerradas
La Sociedad Anónima Cerrada mantiene la responsabilidad limitada de sus socios y tiene un mínimo de 2 y un máximo de 20 socios participacionistas. Las acciones no pueden ser listadas en bolsa. • Características: - Denominación: debe incluir la indicación “Sociedad Anónima Cerrada” o las siglas "S.A.C." - Responsabilidad limitada: la responsabilidad de los accionistas se encuentra limitada al valor de las acciones que poseen. - Administración: la Junta General de Accionistas (que puede ser celebrada sin la presencia física de los accionistas) y la Gerencia. El Directorio es opcional. - Transferencia de acciones: los accionistas tienen el derecho de adquisición preferente en el caso que se proponga transferir las acciones a un tercero. Este derecho puede ser eliminado en el estatuto.
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
203
3
Sociedades Anónimas Abiertas
Este tipo societario está diseñado básicamente para compañías con un gran número de accionistas (más de 750 accionistas) o por las que se haya hecho una oferta pública primaria de acciones o tengan obligaciones convertibles en acciones, o en las que más del 35% de su capital pertenece a 175 o más accionistas. Deben estar inscritas en el Registro de Sociedades que listan en bolsa. • Características: - Denominación: Debe incluir la indicación “Sociedad Anónima Abierta” o las siglas "S.A.A." - Responsabilidad limitada: la responsabilidad de los accionistas se encuentra limitada al valor de las acciones que poseen. - Administración centralizada: Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia. - Supervisión: las Sociedades Anónimas Abiertas están sujetas a supervisión por la Superintendencia de Mercado de Valores (SMV). - Transferencia de acciones: es libre. No se permite restricción o limitación alguna.
4
Sociedades Comerciales de Responsabilidad Limitada
La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada está organizada con un mínimo de 2 y un máximo de 20 socios participacionistas. Este tipo societario no emite acciones. Los requisitos para su constitución son los mismos que se exigen para las demás sociedades. Su capital está dividido en participaciones, acumulables e indivisibles. • Características: - Responsabilidad limitada: los socios no responden personalmente por las obligaciones sociales de los participacionistas. - Administración centralizada: Junta General y Gerente General. - Transferencia de participaciones: la transferencia de participaciones a terceros está sujeta a la autorización previa de los socios existentes (el derecho de adquisición preferente es mandatorio) y debe ser inscrita en el Registro Público de Sociedades. - Continuidad: la muerte, enfermedad, bancarrota, y/o retiro o resignación de los accionistas no causa la disolución de la sociedad.
5
Sucursales
El acuerdo para constituir una sucursal, efectuado por la sociedad matriz, debe ser legalizado por el !# ! * # _ { ]
# su defecto ser apostillado en el país de donde proceda, antes de ser elevado a escritura pública y ser inscrito _ ] &! ! ! la Ley General de Sociedades (LGS), las sucursales de sociedades extranjeras se pueden transformar en una sociedad constituida en el Perú bajo cualquier tipo societario regulado por la Ley General de Sociedades.
204
Complejo arqueológico de Uyo Uyo - Arequipa. Fotografía: James Posso l PromPerú ©
V. Impuestos | Perú
V Impuestos
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
205
V. Impuestos | Perú
El Régimen Tributario en el Perú se rige por los principios de reserva de ley y los de igualdad y respeto de los > # # < ! $ >
ventaja tributaria, que sean iguales o similares a los que se hubieran obtenido con los actos usuales o propios. Sin embargo, a partir del 12 de julio de 2014 se ha suspendido la aplicación de las reglas anti-elusivas incorporadas en el año 2012 hasta que el Poder Ejecutivo, mediante decreto supremo refrendado por el Ministro de Economía y Finanzas, establezca los parámetros de fondo y forma para su aplicación. La siguiente tabla muestra la lista de los principales tributos según su naturaleza (directa, indirecta y municipal). Luego, se detalla un resumen de cada uno de ellos. Tributos directos
Tributos indirectos
Impuesto a la Renta
Impuesto General a las Ventas
Impuesto Predial
Impuesto Temporal a los Activos Netos
Impuesto Selectivo al Consumo
Impuesto de Alcabala
Impuesto a las Transacciones Financieras
Tributos municipales
Impuesto a la Propiedad Vehicular
Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
207
1
Tributos directos
a. Impuesto a la Renta (IR) {_ * ! { ' y termina el 31 de diciembre, sin excepción alguna. Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta para las sociedades, sucursales y personas naturales, por lo general, deben ser presentadas antes del 31 de marzo del año siguiente. Entidades residentes Las compañías constituidas en el Perú se encuentran sujetas al Impuesto a la Renta de Tercera Categoría por sus rentas de fuente mundial. En cambio, las compañías no domiciliadas, las sucursales establecidas en el Perú y los establecimientos permanentes sólo se encuentran sujetas a imposición por sus rentas de fuente peruana. La tasa del Impuesto a la Renta de las empresas domiciliadas es la mencionada en el siguiente cuadro y se aplica sobre la renta neta, la cual se determina deduciendo los gastos incurridos en la generación de rentas o mantenimiento de la fuente: Ejercicios Gravables
Tasa
2014
30%
2015 – 2016
28%
2017 – 2018
27%
2019 en adelante
26%
Los dividendos recibidos de otras personas jurídicas domiciliadas se encuentran inafectos. Los dividendos recibidos de personas jurídicas no domiciliadas se gravan con la tasa del 30% (ejercicio 2014), 28% (ejercicios 2015 y 2016), 27% (ejercicios 2017 y 2018) y 26% (ejercicio 2019 hacia adelante). En general, sujeto a ciertos requisitos y condiciones, se admite la deducción de intereses, seguros, pérdidas extraordinarias, gastos de cobranza, depreciación y pre-operativos, reservas autorizadas, *# # ! # # # ! $ * # Los gastos incurridos en el exterior son deducibles siempre que sean necesarios y se encuentren acreditados con los respectivos comprobantes de pago emitidos en el exterior. Por su parte, los gastos no aceptados como deducciones comprenden, entre otros, los gastos personales, el Impuesto a la Renta asumido (salvo en el caso de intereses), las multas tributarias y administrativas, las donaciones y reservas o provisiones no admitidas por Ley, etc. Para el arrastre de pérdidas, las compañías domiciliadas pueden elegir entre alguno de los siguientes dos sistemas: • Las pérdidas pueden ser arrastradas por cuatro años consecutivos, empezando a computar el plazo desde el primer año siguiente al que se generó la pérdida. ¨# #!
# ! $ \ rentas netas de cada ejercicio. No está permitido el arrastre de las pérdidas a ejercicios anteriores al de su generación ni tampoco se permite el cómputo de pérdidas netas del exterior.
208
V. Impuestos | Perú
Por otro lado, cabe indicar que las empresas domiciliadas se encuentran obligadas a efectuar pagos a cuenta del Impuesto a la Renta, cuyo monto viene determinado por el que resulte mayor de comparar las cuotas mensuales resultantes de la aplicación de los siguientes métodos: • Método del porcentaje: Aplicar 1.5% al total de ingresos netos del mes. ¨ #! ! netos del mismo ejercicio y a dicho resultado multiplicarlo por el factor de 0.9333 (el factor sólo es # # { ! # " *< ! #! ! ingresos netos del ejercicio precedente al anterior. No obstante ello, es posible solicitar la suspensión de la obligación de efectuar pagos a cuenta antes mencionados, bajo ciertas circunstancias. En el caso que los pagos a cuenta excedan el impuesto anual, el exceso es susceptible de arrastrarse como crédito contra posteriores pagos a cuenta e impuesto de regularización o ser reembolsado al contribuyente. Individuos residentes De acuerdo con el régimen tributario peruano, los ciudadanos peruanos domiciliados en el Perú se encuentran sujetos a imposición por sus rentas de fuente mundial, sin importar el país en el que se hubieran generado, el país en el que se hubieran pagado, o la moneda en que se hubieran recibido. Por el contrario, para los no domiciliados sólo las rentas de fuente peruana se sujetan a imposición en el Perú. Tratándose de personas naturales domiciliadas, el Impuesto a la Renta de cuarta y quinta categoría, es decir, aquél originado por las rentas provenientes del trabajo personal (independiente y dependiente, respectivamente), así como la renta de fuente extranjera, se determina aplicando una tasa progresiva acumulativa, de acuerdo con el siguiente detalle: Hasta el ejercicio 2014 Suma de Renta Neta de Trabajo y de la Renta de Fuente Extranjera
A partir del ejercicio 2015 Tasa
Suma de Renta Neta de Trabajo y de la Renta de Fuente Extranjera
11
Hasta 27 UIT
15%
Hasta 5UIT
8%
Más de 27 UIT hasta 54 UIT
21%
Más de 5 UIT hasta 20 UIT
14%
Más de 54 UIT
30%
Más de 20 UIT hasta 35 UIT
17%
Más de 35 UIT hasta 45 UIT
20%
Más de 45 UIT
30%
Tasa
Para salarios, sueldos y cualquier otro tipo de remuneración derivada del trabajo dependiente o independiente (rentas de cuarta y quinta categoría), se establece un mínimo no imponible de 7 UIT (S/.26,950 o aproximadamente US$8,900). Adicionalmente, se admite una deducción del 20% sobre las rentas derivadas del trabajo independiente, así como la deducción de donaciones y el Impuesto a las Transacciones Financieras. No se permite la deducción de otros gastos. Por su parte, las rentas obtenidas por personas naturales domiciliadas por el arrendamiento, subarrendamiento y cesión de bienes (rentas de primera categoría), así como las demás rentas de capital (rentas de segunda categoría), están gravadas con una tasa efectiva del 5% sobre la renta bruta.
11
Para el año 2015, la UIT equivale a S/.3,850 ó US$1,291. Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
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Los dividendos distribuidos por empresas constituidas o establecidas en el Perú, recibidos por personas naturales, se encuentran gravados con la siguiente tasa de acuerdo con el ejercicio gravable correspondiente: Ejercicios Gravables
Tasa
2014
4.1%
2015 – 2016
6.8%
2017 – 2018
8.0%
2019 en adelante
9.3%
A los resultados acumulados obtenidos hasta el 31 de diciembre de 2014, que formen parte de la distribución de dividendos o de cualquier otra forma de distribución de utilidades, se les aplicará la tasa del 4.1%. Individuos no residentes Los sujetos no domiciliados en el Perú se encuentran sujetos a imposición únicamente por sus rentas de fuente peruana. De manera general, se consideran rentas de fuente peruana a las siguientes: • Las producidas por predios y los derechos relativos a los mismos, incluyendo las que provienen de su enajenación, cuando los predios estén situados en el territorio peruano. • Las producidas por bienes o derechos, incluyendo las que provienen de su enajenación, cuando los bienes están situados físicamente o los derechos son utilizados económicamente en el país. • Las regalías cuando los bienes o derechos se utilizan económicamente en el país o cuando son pagadas por un sujeto domiciliado en el país. • Los intereses cuando el capital esté colocado o sea utilizado económicamente en el país; o cuando son pagados por un sujeto domiciliado en el país. • Los dividendos distribuidos por entidades domiciliadas en el país. • Las actividades civiles, comerciales, empresariales y el trabajo personal llevado a cabo en el país. • La enajenación o rescate de valores mobiliarios (acciones, participaciones, bonos, etc.) cuando hayan sido emitidas por entidades constituidas o establecidas en el Perú. • La asistencia técnica y los servicios digitales utilizados económicamente en el Perú. • Los resultados obtenidos por sujetos no domiciliados provenientes de Instrumentos Financieros Derivados contratados con sujetos domiciliados cuyo activo subyacente esté referido al tipo de cambio de la moneda nacional con respecto a otra moneda extranjera y siempre que su plazo efectivo sea menor a 60 días calendario. • Las obtenidas por la enajenación indirecta de acciones o participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas en el país, siempre que se cumplan determinados requisitos. Tratándose de personas naturales no domiciliadas, el Impuesto a la Renta sobre las rentas provenientes del trabajo dependiente es del 30%, sin deducciones. Las rentas generadas por el trabajo independiente se encuentran sujetas a una tasa efectiva de 24%.
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V. Impuestos | Perú
Sin perjuicio de lo señalado previamente, las rentas obtenidas en su país de origen por personas naturales
&! ] # < ! ! &! continuación se listan, no son consideradas rentas de fuente peruana. Tales actividades son: • Actos previos a la realización de inversiones extranjeras o negocios de cualquier tipo. • Actos destinados a supervisar o controlar la inversión o el negocio (recolección de datos o información, realización de entrevistas con personas del sector público o privado, entre otros). • Actos relacionados con la contratación de personal local. • Actos relacionados con la suscripción de convenios o documentos similares. En el caso de extranjeros que provengan de países con los cuales el Perú tiene convenios vigentes para evitar la doble imposición, como Chile, Canadá, Brasil, Portugal, Corea del Sur, México y Suiza; o de países de la Comunidad Andina de Naciones (Ecuador, Colombia, Bolivia y Perú), otras disposiciones impositivas pueden resultar aplicables. Entidades no residentes En el caso de rentas que sean obtenidas por entidades no domiciliadas, se aplica una tasa de retención dependiendo del tipo de renta, de acuerdo con el cuadro que se detalla en la siguiente tabla: Tasas de retención por tipo de renta aplicables a entidades no domiciliadas Rentas
Tasa
Dividendos y otras formas de distribución de utilidades, así como la remisión de utilidades de la sucursal
• A los resultados acumulados obtenidos hasta el 31 de diciembre de 2014, que formen parte de la distribución de dividendos o de cualquier otra forma de distribución de utilidades, se les aplicará la tasa del 4.1%. • 2015-2016: 6.8% • 2017-2018: 8% • 2019 en adelante: 9.3%
Intereses pagados a un no domiciliado, siempre que se cumplan
• 4.99%
ciertos requisitos Intereses abonados a empresas vinculadas del exterior
• 30%
Servicios de asistencia técnica utilizados económicamente en el Perú
• 15%
Servicios digitales utilizados económicamente en el Perú
• 30%
Regalías
• 30%
Ganancias de capital derivadas de la enajenación de valores • 5% mobiliarios a través de la Bolsa de Valores de Lima, incluyendo: • Enajenación, redención o rescate de acciones, bonos u otros valores emitidos por sociedades constituidas en el Perú • Enajenación indirecta de acciones de empresas peruanas Ganancias de capital derivadas de la enajenación de valores • 30% mobiliarios fuera de la Bolsa de Valores de Lima, incluyendo: • Enajenación, redención o rescate de acciones, bonos u otros valores emitidos por sociedades constituidas en el Perú • Enajenación indirecta de acciones de empresas peruanas Otras rentas derivadas de actividades empresariales llevadas a cabo en territorio peruano
• 30%
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Las rentas por actividades que se lleven a cabo por un no domiciliado, parte en el Perú y parte en el extranjero, incluyendo las rentas obtenidas por sus sucursales o establecimientos permanentes, se encuentran sujetas a las siguientes tasas efectivas del Impuesto a la Renta, de acuerdo con el siguiente cuadro: Actividades
Tasa efectiva del Impuesto a la Renta (%)
Transporte aéreo Transporte marítimo
0.3 0.6 12
Alquiler de naves
8.0
Alquiler de aeronaves
6.0
12
Suministro de contenedores para el transporte
4.5
Sobreestadía de contenedores de transporte
24.0
Seguros
2.1
Agencias internacionales de noticias
3.0
! $ # ! "
6.0
Cesión de derechos de transmisión televisiva
6.0
Servicios de telecomunicaciones
1.5
Reglas de sub-capitalización Los intereses pagados por los contribuyentes domiciliados a sus partes vinculadas o empresas asociadas no podrán ser deducidos del Impuesto a la Renta en la parte en que excedan el resultado de aplicar un !# ¢[
Convenios para evitar la doble imposición ! ]>! * # # $ ! países: Brasil, Chile, Canadá, Portugal, Corea del Sur, Suiza y México. Asimismo, el Perú es parte de la Comunidad Andina, junto a Colombia, Ecuador y Bolivia. En tal sentido, resulta aplicable la Decisión 578 para evitar la doble imposición entre los mencionados países. A diferencia del Modelo de la OCDE, la Decisión 578 privilegia la tributación en fuente y utiliza como método la exención. Cabe indicar que el Perú ha suscrito un convenio para evitar la doble imposición con España, el cual se ! # $ £#$ { » Holanda, Italia, Francia, Suecia y el Reino Unido. Precios de transferencia Las reglas de precios de transferencia se basan en el principio de precio de libre concurrencia (“arm's length”), tal como lo interpreta la OCDE y deben ser consideradas únicamente para propósitos del Impuesto a la Renta. En el Perú, estas reglas no sólo aplican a las transacciones entre partes vinculadas, sino también a # # $ &! $# " ! # # ! >* ! # ! Los precios de las transacciones sujetas a las reglas de precios de transferencia serán determinados conforme a cualquiera de los métodos internacionalmente aceptados, para cuyo efecto deberá &! ! "# # # = $ # $ Los contribuyentes que participen en transacciones internacionales que involucren dos o más jurisdicciones, pueden celebrar Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia (APA) con la
12
La tasa de retención para estas actividades es de 10%
212
V. Impuestos | Perú
Administración Tributaria, los cuales pueden ser unilaterales o bilaterales, estos últimos solo respecto de operaciones con residentes en países con los cuales Perú tiene celebrados convenios para evitar la doble imposición. Los APA también pueden celebrarse respecto de transacciones realizadas entre empresas vinculadas domiciliadas en el Perú. A partir del 1 de enero de 2013, se incorporan ciertos parámetros puntuales que se deberán tomar en cuenta para la determinación del valor de mercado, en el caso concreto de operaciones de importación y exportación de determinados bienes en las que interviene un intermediario internacional que no es el < > # Régimen de Transparencia Fiscal Internacional A partir del 1 de enero de 2013, se ha incorporado el “Régimen de Transparencia Fiscal Internacional”, que es aplicable a los sujetos domiciliados en el Perú que sean propietarios de entidades controladas no domiciliadas (en adelante, ECND), en relación a las rentas pasivas de estas últimas, siempre que se encuentren sujetos al Impuesto a la Renta en el Perú por sus rentas de fuente extranjera. El régimen supone que debe incluirse en la renta gravable de las personas naturales y empresas domiciliadas en el Perú las rentas pasivas obtenidas a través de subsidiarias constituidas en otras jurisdicciones, aun cuando no se hubiese producido la distribución efectiva de los dividendos asociados a tales rentas pasivas. * ! &! &! ! # !# # como una ECND: • Tenga personería jurídica distinta a la de sus socios, asociados, participacionistas o, en general, de las personas que la integran. ¨{ ! ! # ! #
que sus rentas pasivas no estén sujetas al Impuesto a la Renta o éste sea menor al 75% del Impuesto a la Renta que hubiere aplicado en el Perú. • Sea de propiedad de un sujeto domiciliado en el Perú. Para tal efecto, se entiende que ello ocurre cuando, al cierre del ejercicio gravable, el sujeto domiciliado tiene –por sí solo o conjuntamente con sus partes vinculadas domiciliadas en el país- una participación –directa o indirecta- en más del 50% del capital, resultados o derechos de voto de dicha entidad. Asimismo, se ha establecido la presunción de que existe una participación en una ECND cuando se tiene – directa o indirectamente- una opción de compra de participación en dicha entidad. # $ > ! #&! pasivas (por ejemplo, dividendos, intereses, regalías, ganancias de capital provenientes de la enajenación de inmuebles y valores mobiliarios, entre otros) y una lista de conceptos excluidos. > &! &! # ! * 80% del total de los ingresos de la ECND, el total de ingresos de ésta se considerará como renta pasiva. Las rentas pasivas antes referidas serán atribuidas a sus propietarios domiciliados en el Perú que, al cierre del ejercicio, tengan una participación –directa o indirecta- en más del 50% en los resultados de la entidad controlada.
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213
Reducción de capital A partir del 30 de junio de 2012, la reducción de capital hasta por el importe de las utilidades, excedentes de revaluación, ajustes por reexpresión, primas y/o reservas de libre disposición se considerarán como una distribución de dividendos si: • El importe de las utilidades, excedentes de revaluación, ajustes por reexpresión, primas y/o reservas de libre disposición (i) existen al momento de la adopción del acuerdo de reducción de capital, (ii) hubieran sido capitalizadas con anterioridad, salvo que la reducción de capital se destine a cubrir pérdidas conforme a la Ley General de Sociedades. Si luego del acuerdo de reducción de capital, las utilidades, excedentes de revaluación, ajustes por reexpresión, primas y/o reservas de libre disposición fueran: a) Distribuidas: tal distribución no será considerada como dividendo u otra forma de distribución de utilidades. b) Capitalizadas: la subsecuente reducción que corresponda al importe de la referida capitalización no será considerada como dividendo u otra distribución de utilidades. Régimen de Reorganización empresarial Respecto del Impuesto a la Renta, existen tres regímenes a optar por el contribuyente: • ^ La diferencia entre el valor revaluado y el costo histórico está gravada con el Impuesto a la Renta. El costo computable de los activos transferidos será el valor revaluado. A partir del 1 de enero de 2013, la mencionada diferencia que está sujeta al Impuesto a la Renta no podrá ser compensada con la pérdida tributaria del contribuyente que efectúa la revaluación. • ^ La diferencia entre el valor revaluado y el costo histórico no estará gravada con Impuesto a la Renta en la medida que la ganancia no se distribuya. En este caso, los activos transferidos no tienen como costo computable el valor revaluado. A partir del 1 de enero de 2013 se presume, sin admitir prueba en contrario, que la ganancia es distribuida: i) En el caso de una escisión, si las acciones de nueva emisión son transferidas o canceladas por una posterior reorganización, siempre que las acciones representen más del 50% del capital o derecho de voto y la transferencia o cancelación se produce hasta el cierre del ejercicio siguiente a aquel en que entró en vigencia la escisión. ii) Cuando se acuerde la distribución de dividendos dentro de los cuatro ejercicios gravables siguientes al ejercicio en que se efectúa la reorganización. • Transferencia a valor costo: Los bienes transferidos tendrán para la adquirente el mismo costo computable que hubiere correspondido atribuirle en poder de la transferente. A partir del 1 de enero de 2013, bajo ciertas circunstancias, se presume sin admitir prueba en contrario que existe ganancia de capital (diferencia entre el valor de mercado y el costo computable de los activos transferidos), en el caso de escisión o reorganización simple, cuando las acciones de nueva emisión o los activos son transferidos o cancelados por una posterior reorganización, siempre que las acciones representen más del 50% del capital o derecho de voto y la transferencia o cancelación se produzca hasta el cierre del ejercicio siguiente a aquel en que entró en vigencia la escisión o reorganización simple.
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V. Impuestos | Perú
Transferencia indirecta de acciones A partir del 16 de febrero de 2011 la Ley del Impuesto a la Renta considera, como renta de fuente peruana gravada con el impuesto, las ganancias de capital obtenidas por la transferencia indirecta de acciones o participaciones representativas de capital de personas jurídicas domiciliadas en el Perú. # ! !#! < ! o participaciones representativas de capital de una empresa no domiciliada en el país que a su vez es propietaria –en forma directa o por intermedio de otra u otras empresas- de acciones o participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas en el país, siempre que: i) En cualquiera de los 12 meses anteriores a la enajenación, el valor de mercado de dichas acciones o participaciones equivalga al 50% o más del valor de mercado de la sociedad no domiciliada. ii) En un periodo cualquiera de 12 meses, se enajenen acciones o participaciones que representen el 10% o más del capital de la persona jurídica no domiciliada. > !!#! ! # # $ acciones, tales como la presunción de enajenación indirecta por dilución de accionistas de empresas no domiciliadas y distribución de dividendos por empresas no domiciliadas. Las ganancias de capital provenientes de la transferencia indirecta de acciones estarían gravadas con una tasa de 5% o 30%, dependiendo si la transferencia es realizada a través de la Bolsa de Valores de Lima. ! ! # # ! X + Las empresas domiciliadas en el país no pueden deducir, a efectos de determinar el Impuesto a la Renta, los gastos derivados de operaciones efectuadas con personas o entidades residentes en países o territorios de baja o nula imposición, ni tampoco tendrán derecho a compensar las pérdidas generadas por estas operaciones con la renta de fuente extranjera. Salvo en el caso de operaciones de (i) crédito; (ii) seguros y reaseguros; (iii) cesión en uso de naves o aeronaves; (iv) transporte que se realice desde el país hacia el exterior y desde el exterior hacia el país; (v) derecho de pase por el canal de Panamá. # &! > # " !# con las reglas de precios de transferencia. Finalmente, los Instrumentos Financieros Derivados celebrados con sujetos domiciliados en paraísos #! " # ! !* # # " # ganancias de la misma clase. Crédito tributario Los impuestos efectivamente pagados en el extranjero son compensables contra el Impuesto a la Renta peruano, incluso si no hay convenio para evitar la doble imposición y, siempre que no supere el importe que resulte de aplicar la tasa media del contribuyente a las rentas obtenidas en el extranjero. # # # ! siguientes o anteriores, ni su reembolso.
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+ • Pérdida de capital no deducible por enajenación de valores: No resultarán deducibles las pérdidas de capital originadas en la enajenación de valores mobiliarios cuando: a) Al momento de la enajenación o con posterioridad a ella, en un plazo que no exceda los treinta (30) días calendario, se produzca la adquisición de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados u opciones de compra sobre los mismos. b) Con anterioridad a la enajenación, en un plazo que no exceda los treinta (30) días calendario, se produzca la adquisición de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados o de opciones de compra sobre los mismos. c) El costo computable de los valores mobiliarios, cuya adquisición hubiese dado lugar a la no deducibilidad de las pérdidas de capital mencionadas, será incrementado por el importe de dicha pérdida de capital. • Gastos no deducibles por cesión de créditos: No resultan deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un crédito originado entre partes vinculadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio del deudor. En caso las referidas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente, no constituyen gasto deducible para éste las provisiones y/o castigos por incobrabilidad respecto a dichas cuentas por cobrar. Lo señalado no resulta aplicable a las empresas del sistema b. Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN) El ITAN equivale al 0.4% del valor total de activos netos que excedan S/.1,000,000, determinados al 31 de diciembre del ejercicio anterior. Las compañías en etapa pre-operativa se encuentran excluidas de este impuesto. El ITAN constituye crédito contra el Impuesto a la Renta, y si al término del ejercicio no ha sido aplicado íntegramente se puede solicitar su devolución. # ! $ ! *! ! # extranjeras pueden elegir por acreditar contra el ITAN el crédito por el Impuesto a la Renta abonado en el Perú. De tal forma, los contribuyentes pueden reclamar como crédito extranjero en sus países de origen el Impuesto a la Renta abonado en el Perú, en lugar de un impuesto que grava a los activos. c. Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y medios de pago Una tasa del 0.005% es impuesta en general a los depósitos y retiros en cuentas de instituciones ] Cualquier pago realizado que exceda la suma de S/. 3,500 o US$1,000 debe ser efectuado mediante alguno de los denominados “Medios de Pago”, los cuales incluyen a los depósitos en cuentas, giros, transferencias de fondos, órdenes de pago, tarjetas de débito o de crédito expedidas en el país y cheques “no negociables”. La consecuencia de no utilizar dichos medios de pago es que no podrá reconocerse el costo o el gasto asociados a dicho pago para efectos del Impuesto a la Renta. Adicionalmente, no podrá tomarse como #! ® # >#
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V. Impuestos | Perú
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Tributos indirectos
a. Impuesto General a las Ventas (IGV) Base imponible y aplicación El IGV grava la venta en el país de bienes, la prestación y utilización de servicios y la implantación de bienes con una tasa del 18% (incluye el 2% del Impuesto de Promoción Municipal). La Ley del IGV sigue el sistema de débito/crédito, en virtud de la cual el IGV de la venta es compensado contra el IGV pagado en las compras. El IGV no aplicado como crédito en un mes particular, podrá ser aplicado en los meses siguientes hasta que se agote. Dicho crédito no se encuentra sujeto a plazos de prescripción o caducidad. Las reorganizaciones empresariales no se encuentran sujetas a este impuesto. Régimen Especial de recuperación anticipada del IGV Las personas naturales o jurídicas que realicen inversiones en cualquier sector de la economía generador de renta de tercera categoría, y que cuente con un proyecto que se encuentre en estapa preoperativa, # " !# $ # ®&! $&! $ servicios y contratos de construcción durante la etapa preoperativa del mismo. La etapa preoperativa deberá tener una duración mínima de dos años. Para tal efecto, es necesrio contar con un Contrato de Inversión suscrito con ProInversión y el sector correspondiente vinculado a la actividad de l proyecto quien además emitirá una Resolución Ministerial { # $ contrato es de US$5 millones. Este último requisito no es de aplicación a los proyectos del sector agrario. Asimismo, recientemente se ha aprobado un régimen especial que permite que las microempresas &! # ! #! ! $ # importaciones y/o adquisiciones locales de bienes de capital nuevos, que no se hubiese agotado en los 3 meses consecutivos siguientes a la fecha de anotación del respectivo comprobante de pago en el Registro de Compras. = > ! ! $ ® #'*# ! &! titulares de concesiones mineras, y (ii) los inversionistas que hayan suscrito contratos de licencia o de &! *` " ! < &! $ exportación de bienes está condicionada a que los bienes sean embarcados en un plazo no mayor a 60 días calendario contados a partir de la fecha de emisión del comprobante de pago respectivo.
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! ! # ! ! &! * de Aduanas o por un Almacén General de Depósito regulado por la SBS y AFP que garantice al adquirente la disposición de dichos bienes, la condición será que el embarque se efectúe en un plazo no mayor a 240 días calendario contados a partir de la fecha en que el almacén emite el documento. Vencidos los plazos sin que se haya efectuado el embarque, se entenderá que la operación se ha realizado en el territorio nacional, encontrándose gravada o exonerada del IGV, según corresponda. Exportación de servicios La exportación de servicios no se encuentra gravada con el IGV. Las operaciones consideradas como exportaciones de servicios son aquellas contenidas en el Apéndice V de la Ley del IGV, siempre que se presten a título oneroso, el exportador sea domiciliado, el usuario sea no domiciliado y el uso, explotación o aprovechamiento de los servicios por parte del no domiciliado tengan lugar en el extranjero. Dentro de estos servicios se encuentran, entre otros, los servicios de consultoría y asistencia técnica, el arrendamiento de bienes muebles, los servicios de publicidad, los servicios de procesamiento de datos, aplicación de programas de informática y similares, los servicios de colocación y de suministro de # # # seguros y reaseguros, ciertos servicios de telecomunicaciones, los servicios turísticos, y los servicios de apoyo empresarial. Asimismo, se consideran los servicios de contabilidad, tesorería, soporte tecnológico, informático o logístico, centros de contactos, laboratorios y similares. b. Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) { #! ! # !
# # &! ! ! en nuevos soles por unidad de medida; (ii) al valor, que se aplica sobre la base de un porcentaje sobre el precio de venta; y, (iii) precio de venta, aplicado sobre la base de un porcentaje sobre el precio sugerido al público.
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Tributos municipales
a. Impuesto Predial El Impuesto Predial es un tributo municipal de periodicidad anual que grava el valor de los predios urbanos ] < #
* permanentes. La tasa del impuesto es progresiva acumulativa variando entre 0.2% , 0.6% y 1.0%, dependiendo del valor del predio. Este impuesto es de cargo de la persona natural o jurídica que al 1º de enero de cada año resulta propietaria del previo gravado. b. Impuesto de Alcabala El Impuesto de Alcabala grava las transferencias de inmuebles urbanos o rústicos a título oneroso o gratuito, cualquiera sea su forma o modalidad, inclusive las ventas con reserva de dominio. La base imponible es el valor de la enajenación del inmueble. La tasa aplicable es de 3%. Es un impuesto de cargo del comprador. Se encuentran inafectos las primeras 10 UIT (S/.38,500 ó US$12,800).
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V. Impuestos | Perú
c. Impuesto al Patrimonio Vehicular El Impuesto al Patrimonio Vehicular es un tributo de periodicidad anual y grava la propiedad de los vehículos automóviles, camionetas y station wagons, fabricados en el país o importados, con una antigüedad no mayor de 3 años. La antigüedad de 3 años se computa a partir de la primera inscripción en el Registro de Propiedad Vehicular. La base imponible está constituida por el valor original de adquisición, importación o de ingreso al patrimonio. La tasa aplicable es de 1%.
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Régimen aduanero
a. Tributación Aduanera La importación de mercancías se encuentra sujeta al pago de aranceles de importación cuyas tasas Ad Valorem vigentes son de 0%, 6% y 11%14. Asimismo, se aplica el Impuesto General a las Ventas de 18% en la importación de bienes. Adicionalmente, dependiendo del tipo de mercancía, su importación podría estar sujeta al pago de: Impuesto Selectivo al Consumo, Derechos Antidumping, Derechos Compensatorios, entre otros. # " > # &! > # importaciones de productos agropecuarios, tales como: maíz amarillo, arroz, leche y azúcar. Tratándose de la importación de mercancías sujetas al pago de los derechos antidumping y compensatorios, tener presente que los primeros se aplican a algunas mercancías importadas cuando estás tengan condición de discriminación de precios que causen daño o amenaza de daño a una rama de producción nacional. Por su parte, los derechos compensatorios se aplican cuando las mercancías importadas gozan de un subsidio en el país de origen y al producirse la importación cause o amenace un daño a la producción nacional. La aplicación de los impuestos y derechos aduaneros se resume a continuación: Tributo Derechos arancelarios
Tasa (a)
Impuesto General a las Ventas
Base imponible 15
(b) (c)
0%, 6% y 11%
Valor CIF
18%
CIF + Derechos aduaneros
(a)
Las tasas de derechos arancelarios dependen del tipo de bienes importados {#! ® # ! # #
(c) Ciertos bienes están sujetos adicionalmente al Impuesto Selectivo al Consumo (b)
En la importación de mercancías resulta de aplicación el Régimen de Percepción Anticipada del IGV, el cual es determinado aplicando un porcentaje sobre el valor CIF aduanero más todos los tributos que graven la importación y otros recargos, de corresponder. La tasa aplicable corresponde a 3.5%, 5% o 10% dependiendo de la situación en la que se encuentre el importador y/o los bienes a nacionalizar. El monto !&! ®#! ! # # existen ciertos supuestos en los que no corresponde la cancelación de la percepción anticipada del IGV, por ejemplo, cuando la importación es realizada por agentes de retención del IGV, o cuando se tratan de ciertos bienes excluidos de este régimen.
14
Para los Envíos de Entrega Rápida (mercancía cuyo valor FOB sea equivalente a US$200 o más, hasta un máximo de US$2,000 por envío), se aplica la tasa de 4% de Ad Valorem. 15 Para los Envíos de Entrega Rápida aplica la tasa de 4% de Ad Valorem. Guía de Negocios e Inversión en el Perú - Edición Arequipa
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Para la Importación para el Consumo de mercancías cuyo valor sea superior a US$2,000 será necesario contar con los servicios de un agente de aduana autorizado por la Aduana Peruana, quien se encargará del trámite del despacho de importación. Cabe precisar que el importador debe contar con la documentación necesaria que sustenta el ingreso de los bienes, como por ejemplo la factura comercial, documentos de transporte, etc. Adicionalmente a las formalidades del procedimiento de despacho, se debe cumplir con las regulaciones locales que establecen requisitos adicionales para el ingreso de mercancías consideradas como restringidas o prohibidas, a continuación daremos mayor detalle sobre las mismas. b. Mercancías Restringidas y Prohibidas Para efectos del ingreso de mercancías al país, algunas son consideradas, por mandato legal, como restringidas o prohibidas, debido a razones de seguridad nacional o salud pública, entre otros. En ese sentido, las mercancías restringidas son aquellas que requieren de ciertas autorizaciones, licencias, permisos, etc. por parte de las instituciones competentes, dependiendo de la naturaleza del bien importado, para su ingreso al país; dichos documentos deben presentarse en el momento del despacho de la importación, previo cumplimiento de los requisitos establecidos por las entidades de control del sector competente. A continuación algunas entidades y tipos de mercancías consideradas como restringidas: • Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, a cargo de la Intendencia Nacional de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados por insumos químicos controlados. • Ministerio de Salud, a través de la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas respecto de medicinas; y a través de la Dirección General de Salud Ambiental respecto de alimentos y bebidas, entre otros. • Ministerio de Energía y Minas, en el caso de mercancías (bienes, maquinaria y equipos) que utilicen fuentes radiactivas. • Ministerio del Interior, mediante la Superintendencia Nacional de Control de Servicios de Seguridad, Armas, Municiones y Explosivos de uso Civil (SUCAMEC) por mercancías tales como armas de fuego, explosivos, entre otros. • Ministerio de Agricultura, por intermedio del Servicio Nacional de Sanidad Agraria como ente encargado de proteger la sanidad agraria, entre otros. • Ministerio de Transportes y Comunicaciones, por mercancías transmisoras radioeléctricas en general y/o equipos de telecomunicación. • Ministerio de Relaciones Exteriores *#! " " " histórico. Por otro lado, las mercancías prohibidas, se encuentran impedidas de ingresar o salir del país. c. Medidas antidumping y derechos compensatorios $ # $ # &! >! > !# * # para la nacionalización de algunas mercancías con el propósito de evitar y corregir distorsiones por dumping o subvenciones, en mérito a lo dispuesto por la Comisión de Fiscalización de Dumping y Subsidios del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI.
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V. Impuestos | Perú
Asimismo, es posible que durante el despacho o luego de éste, el INDECOPI inicie un procedimiento para > !# # &! ! # puedan causar daño o amenaza de daño a una rama de producción nacional. Nótese que las medidas dispuestas por la Comisión de Fiscalización de Dumping y Subsidios de INDECOPI #! " # Actualmente se aplican derechos antidumping a biodiesel originario de Estados Unidos, calzados y tejidos denim de China, entre otros. d. Marcas y patentes Con el propósito de proteger los derechos de autor o conexos y los derechos de marcas, se han establecido < &! #! ! # # $ Aduanera. Este mecanismo permite que las compañías titulares del derecho protegido se registren ante la Autoridad ! # !# $ ! $ #$ ! ! # ! # #' productoras-exportadoras recuperar total o parcialmente los derechos arancelarios que afectaron la importación de materias primas, insumos, productos intermedios y partes o piezas incorporadas o consumidas en la producción de bienes a ser exportados, siempre que el valor CIF de importación no supere el 50% del valor FOB del producto exportado y se cumplan con todos los requisitos establecidos # ! $ # &! \ ` # ! exportado. No obstante, a partir del 1 de enero de 2015, la tasa de restitución es de 4%, mientras que a partir del 1 de enero de 2016 la tasa será de 3%. Reposición de Mercancías en Franquicia Régimen aduanero que permite importar con exoneración automática de los derechos arancelarios y demás impuestos que gravan la importación, mercancías equivalentes a las que habiendo sido nacionalizadas han sido transformadas, elaboradas o materialmente incorporadas en productos # # ! ! &! hubieren exportado directamente o a través de terceros, productos en los que se ha utilizado mercancías importadas. Admisión Temporal para Reexportación en el mismo estado Es el régimen aduanero que permite recibir determinadas mercancías en el territorio nacional, con suspensión de los derechos arancelarios y demás impuestos que graven su importación (por un plazo " ª !# ! ! ! # * # # > # $ ! excepción de la depreciación normal como consecuencia del uso.
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Depósito Aduanero Este régimen permite que las mercancías que ingresan al territorio puedan ser almacenadas en un #$ ! # # ! # #" * control de la aduana, sin el pago de los derechos arancelarios y demás tributos aplicables a la importación al consumo, siempre que no hayan sido solicitadas a ningún régimen aduanero ni se encuentren en situación de abandono. f. Zonas Francas • Zona Franca de Tacna La Zona Franca de Tacna fue creada en el año 2002 con el propósito de promover la inversión en la zona sur del país, a través de la instalación de empresas dedicadas a desarrollar las actividades industriales, agroindustriales, de maquila, ensamblaje y de servicios de almacenamiento, distribución, desembalaje, envasado, entre otros. A este efecto, se otorga un régimen de exoneración tributaria, que incluye el Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas, Impuesto Selectivo al Consumo, Impuesto de Promoción Municipal, así como de todo otro tributo, creado o por crearse, siempre y cuando las actividades se desarrollen dentro de dicha zona. Respecto de los bienes provenientes del exterior que ingresen a dicha zona, estos no estarán sujetos al pago de tributos a la importación, ya que la Zona Franca de Tacna tiene la condición de zona aduanera de tratamiento especial. En el caso que dichos bienes se trasladen a la Zona Comercial de Tacna, se pagará únicamente un arancel especial; sin embargo, si tales bienes son destinados al resto del territorio nacional, se pagarán todos los tributos que afectan la importación de bienes. { ! "> ' • Zona Económica Especial de Puno La Zona Económica Especial de Puno, al igual que la Zona Franca Tacna, es un área que goza de presunción de extraterritorialidad aduanera, donde se aplica un régimen especial en materia tributaria que supone no sólo la exención de los tributos a la importación de los bienes que ingresen a dicha zona, sino que además se prevé la exoneración del Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas, Impuesto Selectivo al Consumo, Impuesto de Promoción Municipal, así como de todo tributo, tanto del gobierno central, regional y municipal, creado o por crearse, incluso de aquellos que requieren de exoneración expresa; siempre y cuando los usuarios realicen las actividades autorizadas, tales como industriales, agroindustriales, de maquila, ensamblaje y de servicios de almacenamiento, distribución, desembalaje, envasado, entre otras, dentro de dicha zona. El plazo de vigencia de las exoneraciones concedidas concluye en el año 2027, con excepción del Impuesto a la Renta, que concluye el 31 de diciembre de 2028. g. Otras Zonas de Tratamiento Especial Ceticos Adicionalmente a las zonas aduaneras especiales mencionadas anteriormente, se cuenta con los denominados Centros de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios - CETICOS en Ilo, Matarani, Paita, Tumbes y Loreto. {` !* " " &! ! zonas primarias aduaneras de trato especial, donde se podrán prestar servicios de reparación,
&! # como parte del costo de ventas o tratados como gastos de operación. • Ingresos por ventas: ingresos generados por la venta de los recursos minerales metálicos, con ciertos ! ! # &! ! ! * demás conceptos de naturaleza similar que corresponda a la costumbre de la plaza. El monto efectivamente pagado por IEM es considerado como gasto deducible para efectos de la determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio gravable en que fue pagado.
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V. Impuestos | Perú
Además, los sujetos de la actividad minera deben presentar la declaración y efectuar el pago del IEM correspondiente a cada trimestre, dentro de los últimos doce días hábiles del segundo mes siguiente a su nacimiento, en la forma y condiciones que establezca la Administración Tributaria - SUNAT. • Ley N° 29790 - Gravamen Especial a la Minería (GEM) / Decreto Supremo N° 173-2011-EF – Reglamento del GEM El Gravamen Especial a la Minería (GEM), vigente a partir del 1 de octubre de 2011, constituye un pago voluntario, aplicable a los titulares de las concesiones mineras y a los cesionarios que realizan actividades de explotación de recursos minerales metálicos con proyectos de inversión sujetos a Contratos de Garantías y Medidas de Promoción a la Inversión contemplados en la Ley General de Minería que no pueden ser afectados por los cambios normativos vinculados al IEM y a las regalías mineras. Por esta razón, suscriben un convenio para el pago del GEM. * # # trabajadores contratados a plazo indeterminado. La legislación sujeta su celebración a la existencia de un motivo o causa objetiva que amerite la temporalidad de la contratación (por ejemplo: inicio de nueva # !# ! !# !# los requisitos previstos por la Ley. • Contratos por tiempo parcial: regulan relaciones laborales que tienen una jornada de trabajo inferior a cuatro horas diarias en promedio semanal. Los trabajadores contratados a tiempo parcial tienen derecho # $ $ # # ~ ii) la compensación por tiempo de servicios (CTS); y, iii) el descanso vacacional por 30 días (sólo tienen derecho a 6 días laborables de vacaciones anuales). En todos estos contratos es posible pactar un período de prueba, durante el cual el trabajador no tiene derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. El período de prueba se computa desde el inicio de la relación laboral y su plazo puede ser como máximo: i) tres meses para todos los trabajadores en # ~* # dirección. Para su validez, la extensión del período de prueba debe constar por escrito. b. Para trabajadores extranjeros Las relaciones laborales de ciudadanos extranjeros que ingresan al Perú a prestar servicios dependientes para una empresa domiciliada en el país, se regulan por la Ley para la Contratación de Personal Extranjero. { > # # laboral de la actividad privada, y se encuentran sujetos a los mismos aportes y tributos. La diferencia se encuentra en que para dar inicio a la prestación de servicios se requiere la aprobación del contrato de trabajo por parte del MTPE y, principalmente, la obtención de la calidad migratoria habilitante. En el caso del impuesto a la renta, la tasa de retención dependerá de su condición de domiciliados / no domiciliados. Como regla general, los empleados extranjeros no deben de exceder del 20% del total del personal. Adicionalmente, el total de las remuneraciones que perciban los empleados extranjeros no deben de exceder del 30% del costo total de la planilla. Estos límites pueden ser exceptuados para los profesionales y técnicos especializados, o para personal de gestión de una nueva actividad empresarial o en caso de reconversión empresarial, entre otros. Ninguno de los límites en número de personal y monto del salario aplica para los trabajadores extranjeros que desarrollen en el Perú trabajos con visa de inmigrante, que se encuentren casados con ciudadanos peruanos, o tengan hijos de nacionalidad peruana, padres o hermanos, e inversionistas extranjeros con una inversión permanente en el Perú de por lo menos 5 UIT, al personal extranjero que, en virtud de convenios bilaterales o multilaterales celebrados por el Gobierno del Perú, preste sus servicios en el país, entre otros.
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Las empresas deberán seguir el procedimiento de aprobación ante el MTPE, presentando un expediente que contenga, además del contrato de trabajo, la declaración del cumplimiento o exoneración de los porcentajes limitativos y los documentos que sustentan dicho cumplimiento o exoneración (por ejemplo, el !# < &! $ Cabe indicar que no existen facilidades en el procedimiento de aprobación del contrato de trabajador # # #! &!
2
Y
> ! !* # Concepto
Monto / Tasa aplicable
Vacaciones
Equivalente a 30 días calendario de descanso, pagándose 1 remuneración mensual
2 remuneraciones mensuales por año
Compensación por tiempo de servicios
1.1666 remuneraciones mensuales por año
Participación en las utilidades
Entre 5% y 10% de la renta antes de impuestos
Asignación familiar
S/.75 mensuales (10% de la Remuneración Mínima Vital)
• Vacaciones: Derecho a 30 días calendario de descanso vacacional remunerado por cada año completo de servicios, siempre que cumplan con el récord vacacional que es un mínimo de días efectivamente laborados requeridos por la Ley. El descanso vacacional debe gozarse dentro del año calendario siguiente en que se cumplió el año de servicios y el respectivo récord. En caso el trabajador no goce del descanso oportunamente, el empleador deberá pagar 1 sueldo adicional en calidad de indemnización vacacional.
! ' # ! y la segunda en diciembre (Navidad). Si el trabajador cesa antes de los meses de julio o diciembre, tiene ># # # # $ # # &! ! ! ! $ ! • Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): ! # $ contingencias derivadas del cese en el trabajo y de promoción del trabajador y su familia. El pago se realiza #$ ! ** • Participación en las utilidades: Las empresas con más de 20 trabajadores que desarrollen actividades generadoras de renta empresarial, deben distribuir un porcentaje de su renta anual antes de impuestos ! {# # # $ # * * # principal que la empresa desarrolle, a saber: Tipo de empresas Empresas pesqueras, de telecomunicaciones e industriales
Porcentaje 10%
Empresas mineras, de comercio al por mayor y al menor y, restaurantes
8%
Empresas que realizan otras actividades
5%
• Asignación familiar: Los trabajadores que tengan a su cargo uno o más hijos menores de 18 años o, siendo éstos mayores, se encuentran efectuando estudios superiores o universitarios, tienen derecho a este ! &! \ _ ! $ • Remuneración Integral Anual: El empleador puede negociar con los trabajadores que tienen un salario básico de al menos 2 UIT, para que perciban una remuneración integral anual (RIA), en la que se adicionen } # $ # # $ ! &! abonará en la oportunidad establecida por ley - pudiendo pagarse el monto directamente al trabajador en cuotas mensuales.
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VI. Régimen laboral | Perú
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Tributos y aportes que gravan las remuneraciones
El empleador debe asumir el pago de los siguientes tributos y aportes: Tributos / aportes
Tasa aplicable
Seguro Social de Salud (EsSalud)
9%
Seguro de Vida Ley
Depende del tipo de póliza
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Depende del tipo de póliza
Sistema de pensiones
13% para el Sistema Nacional o 13.22% para el Sistema Privado (promedio)
• Impuesto a la Renta: El empleador es el encargado de retener y pagar el impuesto a la renta que paga sobre las rentas de trabajo. Para este efecto, debe hacerse una proyección de ingreso anual del trabajador, y luego aplicarle las tasas que se indican a continuación, sobre impuestos individuales. La retención aproximada mensual será un doceavo del monto impuesto anual determinado, debiendo seguirse el procedimiento establecido por ley para efectos de establecer el monto por retener. En caso de trabajadores domiciliados, aplica una deducción inicial de 7 UIT, luego de lo cual aplican las siguientes tasas: Suma de la Renta neta de trabajo y de la renta de Fuente extranjera
Tasa
Hasta 5 UIT
8%
Más de 5 IUT hasta 20 UIT
14%
Más de 20 UIT hasta 35 UIT
17%
Más de 35 UIT hasta 45 UIT
20%
Más de 45 UIT
30%
Para trabajadores no domiciliados, la tasa es de 30%, sin deducciones. • Seguro Social de Salud (EsSalud):{ ! $ # * # !{!# &! # $ salud y prestaciones económicas en caso de incapacidad, a través del pago de subsidios. Su recaudación se encuentra a cargo de la Administración Tributaria (SUNAT), debiendo por ello el empleador efectuar el pago de la misma ante ésta última. El monto de la contribución es equivalente a 9% de la remuneración que reciba el empleado. En caso la compañía proporcione cobertura de salud a sus empleados utilizando sus propios recursos o a través de una Entidad Prestadora de Salud (EPS), esta puede solicitar un crédito de hasta el 25% del aporte a EsSalud, y siempre que se cumplan con los límites establecidos por Ley. • Seguro de Vida Ley: Se trata de un seguro colectivo que aplica para trabajadores con 4 años de servicios para el mismo empleador, aunque este último lo puede otorgar de forma facultativa a partir del tercer mes de servicios. La prima depende del número de trabajadores asegurados, de la actividad que realizan, y en general, de los términos acordados con la empresa aseguradora. • Sistemas de pensiones:{ #! Privado de Pensiones (SPP), siendo ambos excluyentes. Este aporte es de cargo total del trabajador, siendo únicamente el empleador responsable de la retención. • Otras contribuciones: existen otras contribuciones que dependerán de la actividad desarrollada por las empresas, como por ejemplo: a) Seguro Complementario de trabajo de riesgo: es un seguro obligatorio para aquellas empresas cuyas actividades conllevan un alto nivel de riesgo, y que otorga cobertura adicional por salud y pensiones. Las prestaciones de salud pueden ser contratadas con EsSalud o una Entidad Prestadora de Salud (EPS); de # !# #! ` $ `! #'# ! # $ actividad y/o de los términos contratados con la entidad aseguradora.
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b) Fondo Complementario de jubilación minera: las empresas mineras, metalúrgicas y siderúrgicas están obligadas a aportar el 0.5% de su renta neta anual antes de impuestos y efectuar la retención del 0.5% de la remuneración bruta mensual de cada empleado minero, metalúrgico y siderúrgico. c) Contribución al Servicio Nacional de Adiestramiento en Trabajo Industrial (SENATl): las empresas &!
! # $ ! Internacional Uniforme (CIIU) están obligadas a efectuar una contribución al SENATl. El monto de la contribución es equivalente a 0.75% de la remuneración que reciba el empleado, conforme a las particularidades que establece la ley. d) Contribución al Comité de Administración del Fondo para la Construcción de Vivienda y Centros Recreacionales (CONAFOVICER): se trata de una contribución a cargo del empleado que realiza actividades de construcción civil para una empresa dedicada a la actividad de construcción. El monto de la contribución es equivalente a 2% del jornal básico del empleado. e) Contribución al Servicio Nacional de Capacitación para la Industria de la Construcción (SENCICO): se trata de una contribución a cargo de la empresa que realiza actividades de construcción. El monto de la contribución es equivalente a 0.2% del total de los ingresos de la empresa por concepto de mano de obra, gastos generales, dirección técnica, utilidad y cualquier otro elemento facturado al cliente, cualquiera sea el sistema de contratación de obras.
4
Extinción del contrato de trabajo
El contrato de trabajo se extingue, en los siguientes supuestos: ¨!# $ ! # # • Por acuerdo entre trabajador y empleador, el cual debe constar por escrito • Por renuncia del trabajador, quien debe avisar con 30 días de anticipación • Por invalidez absoluta permanente o fallecimiento del trabajador • Por jubilación del trabajador ¨ # ! ! # ! ] los supuestos establecidos en la legislación nacional • En los supuestos de cese colectivo previstos en nuestra legislación { # " $ ! ! # *&! ! &! ! " # # ! $ Sin embargo, el Tribunal Constitucional ha establecido ciertos casos en los cuales también se puede solicitar la reposición en el empleo, de acuerdo con el siguiente cuadro: Tipo de despido
Descripción
Consecuencias
Despido incausado
Cuando el empleador no expresa causa o motivo legal.
Reposición/ Indemnización a la elección del trabajador
Despido fraudulento
Cuando el empleador imputa falsamente al trabajador la comisión de una falta grave.
Reposición/ Indemnización a elección del trabajador
Despido nulo
Cuando la medida transgrede los derechos fundamentales del trabajador.
Reposición
Despido con imputación razonable de falta grave
Cuando no se demuestra la falta grave durante el proceso pese a haber seguido debidamente el procedimiento regulado por ley.
Indemnización
Despido indirecto
Cuando el trabajador es víctima de actos de hostilidad equiparables al despido.
Indemnización
La indemnización sólo procede una vez superado el período de prueba (tres primeros meses del contrato) y tiene como tope doce remuneraciones mensuales.
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VI. Régimen laboral | Perú
{ # $ ! ! $ * # ' # { # indemnización asciende a una y media remuneración por cada mes dejado de laborar hasta el vencimiento del contrato. En ambos casos, las fracciones de año se abonan por dozavos y treintavos. $ * &! solicitar la reposición, correspondiéndoles únicamente el pago de una indemnización por despido, excepto que anteriormente haya desempeñado un cargo ordinario, en cuyo caso también podrá tener derecho a la reposición en dicho cargo ordinario.
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Inmigración
Los extranjeros pueden solicitar algunas de las visas que se indican a continuación, en función a la actividad que deseen realizar en el Perú: $
Tipo de visa
Actividades permitidas
Visa de turista
Temporal
Sólo pueden realizar visitas turísticas, actividades recreativas o similares. No están permitidos de realizar actividades remuneradas o lucrativas.
Visa de negocio
Temporal
Pueden realizar gestiones de carácter empresarial, legal o {" # No pueden realizar actividades remuneradas o lucrativas ni recibir renta de fuente peruana, salvo el caso de dietas como Director de empresas domiciliadas en el Perú u honorarios como conferencistas o consultores internacionales en virtud de un contrato de servicios que no exceda de 30 días calendario, continuos o acumulados, dentro de un período cualquiera de 12 meses.
Visa de trabajo
Temporal / Residente
Pueden realizar actividades laborales en virtud de un contrato previamente aprobado por el Ministerio de Trabajo.
Visa de inversionista
Temporal / Residente
Deben realizar inversiones en una empresa constituida o por constituirse no menor al equivalente en Nuevos Soles a US$30,000 y presentar un proyecto de factibilidad o plan de negocios, según corresponda, que incluya la creación de 5 puestos de trabajo en un plazo no mayor de un año.
Visa de trabajador designado
Temporal
Pueden realizar actividades laborales enviados por su # # ! # * # realizar una tarea o función concreta o un trabajo que requiera conocimientos profesionales, comerciales, técnicos o altamente especializados de otra índole. También están permitidos de
Visa de trabajo independiente
Temporal / Residente
Pueden ejercer su profesión en forma independiente.
Inmigrante
Residente
En tanto ingresan al país con el ánimo de residir, pueden desarrollar sus actividades en forma permanente.
Visa de estudiante
Temporal / Residente
&! &! # ! educativos reconocidos por el Estado. No pueden percibir renta de fuente peruana, con excepción de las provenientes de prácticas profesionales o trabajos en períodos vacacionales, previa autorización de la Autoridad competente.
En el caso de extranjeros que provengan de países del Mercosur (Brasil, Argentina, Chile, Uruguay, Colombia, Bolivia), de países de la CAN (Bolivia, Colombia, Ecuador, además de Perú), o de países con los cuales ! # {#' # *! primer nivel, a empresas locales y a empresas de la capital o internacionales que tienen o buscan desarrollar negocios en el sur del país. • Contacto: • Joaquín Alcázar Belaunde Socio Gerente Dirección: Calle Misti 607, Yanahuara, Arequipa - Perú Telf: +51 54 252907 Web: www.aurumperu.com
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Ministerio de Relaciones Exteriores: Dirección General de Promoción Económica – DPE
La Dirección General de Promoción Económica - DPE es el órgano del Ministerio de Relaciones Exteriores que se encarga de coordinar con las misiones en el exterior, el fomento del Perú como un país competente para proveer bienes y servicios en los mercados internacionales, además de posicionarlo como un reconocido destino turístico a nivel mundial, y un país de interesantes oportunidades para los negocios e inversiones en diferentes sectores económicos. &! { ! $
ISO 9001:2008, rigiéndose bajo los valores de equidad, compromiso social, honestidad, transparencia y trabajo en equipo, asegurando así la satisfacción de las necesidades de sus usuarios en el ámbito nacional e internacional.
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# " * !
# • Apoyo a exportadores, inversiones y agentes turísticos. • Apoyo a Misiones Comerciales, de Inversiones y Turismo. • Atención de Solicitudes • Capacitación • Difusión de Oportunidades • Realización de Eventos • Solución de Problemas e impases comerciales • Apoyo a exportadores, inversiones y agentes turísticos.
Lista de servicios que ofrece la DPE # $ ¾`À • Difusión de Oportunidades Comerciales ¨ # &! # ! ! Actualmente la SNI está conformada por más de 1,000 empresas del sector industrial del país, que representan el 90% del Valor Bruto de la Producción Nacional. Cabe mencionar que el 16% del producto bruto interno (PBI) del Perú, está conformado por el aporte del sector industrial. • Contactos: • Rosa Asca Cordano Gerente General Dirección: Los Laureles 365 San Isidro, Lima Telf: +51 1 616 4444 Web: www.sni.org.pe
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Anexos - Órganos de promoción económica
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Asociación de Exportadores del Perú - ADEX
La Asociación de Exportadores (ADEX) es una institución empresarial fundada en 1973 para representar y prestar servicios a sus asociados: Exportadores, Importadores y prestadores de Servicios al Comercio. Es un gremio constituido por empresas grandes, medianas y pequeñas que tienen como denominador común la visión de alcanzar objetivos empresariales ambiciosos. • Contactos: • Eduardo Amorrortu Velayos Presidente Dirección: Av. Javier Prado Este 2875 San Borja, Lima Telf: +51 1 618 3333 Web: www.adexperu.org.pe
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Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI
{{ # ! * # &! # Para las entidades que estén evaluando su venta como estrategia de negocios, ofrecemos similar servicio, &! # " &! ! ! * # perder valor en la transacción de venta que se planee realizar. d. Auditoría y revisión de Informes de Sostenibilidad Considerando el gran interés que existe en el Perú y el mundo sobre la gestión de sostenibilidad de las empresas, así como su impacto en el medio ambiente, entre otros, Ernst & Young brinda servicios de auditoría y revisión de los informes de sostenibilidad preparados por las empresas para garantizar la calidad de los mismos de acuerdo con las normas que existen a nivel internacional para dichos informes. Estas revisiones se realizan considerando el sector económico particular de la empresa, e incluyen # * } &! &! información sobre el compromiso que tienen las empresas para garantizar la sostenibilidad de sus operaciones. # *! # !# $ de riesgos, controles y actividades de monitoreo necesarios para la preparación de los informes de sostenibilidad.
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Asesoría Tributaria / Tax
David de la Torre Líder de Tax Telf: +51 1 411 4471
[email protected] Los servicios de Asesoría Tributaria de EY ayudan a las compañías a cumplir apropiadamente con sus obligaciones tributarias, aduaneras y laborales, propias de su actividad, minimizando sus riesgos tributarios, en un contexto de constantes cambios normativos de compleja implementación. En tal sentido, contribuyen al *# $ &! < ]
! ! * Asimismo, permiten controlar el debido cumplimiento de tales obligaciones por parte de las empresas, #'" ! !&! $ $ &! < ] # ! para concluir dando soporte en cualquier procedimiento administrativo o judicial que pueda generarse. a. Asesoría en Impuestos *! #' #
! &! < actividades de su negocio, a través de los siguientes servicios: • Consultoría tributaria • $ b. Cumplimiento Tributario Asesoramos a las empresas en el debido cumplimiento de las obligaciones tributarias y en los procesos de
$ # # ! ! " # ! $ * control. Apoyamos a las compañías en los siguientes aspectos: • Revisión de las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta, IGV, ITAN y otros tributos aplicables. • Asesoría en la evaluación, mejora y monitoreo de los procesos de la función tributaria. • Reporte de información tributaria. • Análisis de implicancias tributarias vinculadas con la implementación de NIIF - IFRS. ¨#* # $ # $ ! c. Precios de Transferencia Nuestros profesionales ayudan a las compañías a revisar, documentar, administrar y defender sus procesos y políticas de precios de transferencia entre entidades vinculadas y a alinearlas con su estrategia de negocios. Nuestro enfoque comprende tres frentes: ¨ ! *# $ • Cumplimiento • Controversia d. Aduanas, Comercio Exterior y Procedimientos Especiales Asistimos a las compañías en el desarrollo e implementación de procedimientos efectivos vinculados con operaciones con el exterior. Nuestros principales servicios son los siguientes: • Asesoría aduanera. ¨# ! !* # # ! Administrativa. 260
Anexos - Servicios de EY para negocios e inversión en el Perú
¨ { $ # `{ # < ! • Procedimientos vinculados con impuestos indirectos (IGV) tales como saldo a favor de exportador,
!# $ # ® * !# $ ® e. Asesoría Laboral y Tributaria Individual *! #' !# * ! ! # >! ! principales áreas de desarrollo: • Derecho laboral, tributario-laboral y de seguridad social. Ello incluye temas como contratación, seguridad y salud en el trabajo, relaciones con sindicatos, diseño de sistemas especiales de compensación, etc. • Cumplimiento en temas laborales y de tributación individual, incluyendo el soporte respecto de las &! ! # #! < ! • Procedimientos migratorios desde y hacia el exterior. • Tributación de personas naturales. f. Litigios Contamos con amplia experiencia para asesorar a las compañías en los siguientes procedimientos: ¨{ ! ! " !# ! # la Administración Tributaria. • Procedimientos de reclamación y Apelación en sede administrativa. • Procesos judiciales ante el Poder Judicial y el Tribunal Constitucional. • Procedimientos no contenciosos. g. Impuestos en Transacciones Nuestro enfoque integrado ayuda a las compañías a mitigar los riesgos asociados a las transacciones que < ] # *# # `< ! • Estructuración tributaria en procesos de adquisición, venta y/o reorganización de empresas. • Procesos de Due Diligence tributario, aduanero y laboral. • Evaluación de aspectos tributarios de modelos económicos. h. Impuestos internacionales Brindamos a las empresas asesoría tributaria relacionada con la inversión extranjera en el Perú, así como con la inversión peruana en el extranjero: ¨ ! $ > ! " # $ # # $ *! $ de suministros. ¨ ! ! $
!# económicos. ¨ $ ! " # # > # !# • Aplicación de convenios para evitar la doble imposición. i. Outsourcing Contable ¨ $ * • Tercerización de planillas o nóminas. j. Revisión de contratos
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Transacciones y Finanzas Corporativas / Transactions Advisory Services (TAS)
Enrique Oliveros Líder de TAS Telf: +51 1 411 4417
[email protected] Podemos asesorarlo en la búsqueda de la estrategia adecuada para su compañía en procesos de fusiones y &! $ # * $ implicancias derivadas de las transacciones, para que su negocio sea más competitivo, rentable y crezca con mayor rapidez. a. Due Diligence comercial, contable, tributario, laboral y de TI Ayudamos a nuestros clientes a alcanzar sus objetivos estratégicos, tanto en procesos de adquisición como de desinversión. La revisión puede comprender también la evaluación de los procedimientos, sistemas de información (Tecnologías de Información o TI) y organización involucrados en la preparación