MEMORIA ANUAL 2008

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FUNDADORES

GUILLERMO WIESE DE OSMA, Banco Wiese CARLOS PALACIOS VILLACAMPA, Banco de Lima ENRIQUE AYULO PARDO, Banco de Crédito del Perú JOSE MORALES URRESTI, Banco Unión FELIPE AYULO PARDO, Banco Internacional del Perú MARIANO IGNACIO PRADO, Banco Popular del Perú MANUEL ELGUERA, Banco Gibson S.A. MARCOS PERELMAN COIFMAN, Banco del Progreso VICTOR ASPILLAGA DELGADO, Banco Comercial del Perú MARVI GARDNER, Banco Continental LAIN BRECHIN, The Royal Bank of Canada TSUKASA KIMURA, The Bank of Tokyo CHED RISTICH, The Bank of America JOHN M. HENNESSY, The First National City Bank ARCHIBALD BUCHANAN, Banco de Londres y América del Sur

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CARTA DEL PRESIDENTE

Estimados Asociados,

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e es grato presentarles la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2008, que permite apreciar los logros alcanzados por la Asociación.

En el año 2008, la industria bancaria mantuvo un sólido desempeño y destacables indicadores. Las Colocaciones y Depósitos crecieron sostenidamente y registraron al cierre del año US$ 29,261 mills. y US$ 31,565 mills., respectivamente; el índice de Morosidad reportó 1.27% y el ratio de Aprovisionamiento llegó a 110.95%. Destacaron también los progresos en Bancarización, el número de Oficinas alcanzó 1,451, el de Cajeros Automáticos totalizó 3,226 y el de Cajeros Corresponsales observó 4,300. Asimismo, el mayor incremento de los puntos de atención se dio en provincias y en la periferia de la capital, lo que constituye una importante evidencia de la mayor descentralización de los servicios ofrecidos por la banca privada. Todo lo anterior estuvo enmarcado en el dinamismo de la economía peruana que creció 9.84% en el año, pese a la desaceleración registrada en los últimos meses como consecuencia de la crisis financiera internacional. En respuesta a la crisis, debe resaltarse el plan de estímulo económico que lleva a cabo el Gobierno Central, y las medidas de política monetaria que viene implementando el Banco Central de Reserva del Perú, como la reducción del encaje bancario y la tasa de interés de referencia. En el 2008, las agencias calificadoras de riesgo Fitch Ratings y Standard & Poor’s otorgaron el grado de inversión al Perú, en tanto que Moody’s lo ubicó un peldaño por debajo de dicho grado; ello como reconocimiento a la solidez económica del país. En este marco y dada la activa participación de nuestra Asociación como miembro de la Federación Latinoamericana de Bancos - FELABAN, el Consejo de Gobernadores de ésta, en reunión de noviembre de 2008, designó a Perú a través de mi persona para ocupar la Primera Vicepresidencia del Comité Directivo de FELABAN para el periodo 2009-2010. Dicho Comité está encabezado por el Sr. Ricardo Villela-Marino (Brasil), y tiene como Segundo Vicepresidente al Sr. José Angel López Camposeco (Guatemala). Dentro de la actividad gremial, se debe destacar las excelentes relaciones y el continuo diálogo que mantiene la Asociación de Bancos con los organismos reguladores como el Banco Central de Reserva y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, a través del estrecho trabajo de coordinación de sus Comités Técnicos especializados, lo cual permitió que se logren importantes avances en los temas normativo - regulatorio y en proyectos de distinta naturaleza. Resaltó la firma del convenio entre la Asociación de Bancos y el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo

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para desarrollar programas financieros para la promoción de exportaciones, y de capacitación y difusión de productos financieros de comercio exterior. También, con el patrocinio de FELABAN y la cooperación del Instituto de Formación Bancaria se organizó con éxito el XXIV Congreso Latinoamericano de Comercio Exterior (CLACE), evento que contó con 300 participantes de 21 países. Cabe señalar también la activa labor de los Comités Técnicos en lo referente a la realización de charlas de capacitación para sus miembros, elaboración de videos educativos para los clientes, entre otros. De otro lado, en el 2008 ingresaron nuevos asociados, Banco Azteca como socio y las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A., así como Fiduciaria GBC S.A. como socios adherentes. Con relación a los servicios que brinda la Asociación, el área de Estadística se posicionó como líder en el país en provisión de información estadística financiera, y consiguió reducir los plazos de publicación de cifras. Asimismo, siguió trabajando en la generación de indicadores de endeudamiento de las personas naturales respecto a los niveles de ingresos. Por su parte, el área de Estudios Económicos continuó fortaleciendo su rol como frente informativo y de análisis de la actividad bancaria. Asimismo, brindó un sólido apoyo a los distintos proyectos de investigación que surgieron a partir de los requerimientos de los asociados y coordinó temas de interés del sector con las entidades reguladoras y supervisoras. En cuanto a los servicios de tecnología, el Area de Bancared logró importantes beneficios para los asociados en la renovación de su contrato de Outsourcing, mediante el cual mantiene la vigencia tecnológica de su plataforma de comunicaciones de interconexión entre bancos. Asimismo, Bancared Service Bureau que presta a los bancos el servicio de interconexión a SWIFT, inició el desarrollo de proyectos de valor agregado relacionados a los nuevos productos SWIFT con el objetivo de generar oportunidades de negocio para los bancos. El Programa Integral de Seguridad Bancaria logró que el país obtuviera por decimosegundo año consecutivo uno de los índices de asalto y robo a mano armada contra bancos más bajos de la región. También destacó por sétimo año consecutivo que no se produjera ningún caso de secuestro de funcionarios con fines de robo, modalidad delictiva que mantiene una alta incidencia en los países de Latinoamérica; y que los casos de hurtos agravados en contra de cajeros automáticos fueran de los más bajos de la región. Ello gracias a los convenios de cooperación interinstitucional firmados entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, y a la aplicación de las políticas establecidas de parte de los jefes de seguridad de las entidades bancarias. De otro lado, el Programa realizó una intensa labor educativa. Recibió de FELABAN el reconocimiento por el esfuerzo que desarrolla a través del Diplomado de Gestión del Riesgo y Administración de la Seguridad que va en su cuarta promoción; y por la acertada difusión del boletín de Seguridad Bancaria en el ámbito latinoamericano. En el plano educativo, el Instituto de Formación Bancaria, desarrolló acciones de capacitación para entidades del sector público, así como con la Pontificia Universidad Católica del Perú. Con éxito siguió realizando múltiples acciones de Responsabilidad Social, trabajó en la inclusión financiera en los departamentos de Huancavelica, Ayacucho y Puno, y concluyó sus programas de capacitación empresarial a los damnificados del terremoto ocurrido en agosto 2007. Como organismo independiente, la Oficina del Defensor del Cliente Financiero realizó una intensa labor previniendo y resolviendo conflictos entre las entidades prestadoras de servicios financieros

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y sus clientes. Asimismo, puso un corresponsal a disposición de los clientes de Arequipa, realizando así su primera descentralización. Adicionalmente, durante el primer trimestre del año, instaló en la Oficina de Lima una Plataforma de Atención al Cliente. Antes de finalizar, considero importante señalar que el 2009 representará un año de grandes retos para nuestra industria, dado el entorno de desaceleración del crecimiento de la economía del país como resultado de la crisis financiera - económica mundial. No obstante, tenemos la plena confianza que la solidez del sistema bancario peruano permitirá enfrentar de la mejor manera dicha coyuntura. Deseo expresar mi especial agradecimiento a los miembros del Directorio, al Comité de Gerentes Generales y a todos los asociados por su confianza y apoyo para la consecución de las metas que nos trazamos; así como mi reconocimiento al equipo gerencial y a todos los colaboradores que integran el valioso equipo de la Asociación, que con su esfuerzo han permitido la mayor representatividad del gremio y la óptima atención de los servicios brindados a los asociados.

Atentamente,

Oscar Rivera Rivera Presidente del Directorio

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MISION Y VISION

MISION Identificar, desarrollar y administrar aspectos de interés común a las instituciones financieras del país para su promoción y desarrollo.

VISION Ser la institución representativa de las entidades privadas del sector financiero con las siguientes características: „ Ser la opinión autorizada en asuntos del sistema financiero. „ Generar una obligada presencia en las decisiones que afecten al sector. „ Constituirse en un instrumento de apoyo y asesoría de sus miembros y brindarles servicios de interés común. „ Promover tanto la cultura financiera en la sociedad, como el rol dinamizador e integrador de sus asociados. „ Liderar la especialización y formación bancaria a través del Instituto de Formación Bancaria. „ Dirigir la seguridad de las entidades del Sistema Financiero Nacional a través del Programa Integral de Seguridad Bancaria. „ Reflejar su dinámico rol frente a los asociados, instituciones y sociedad en general. „ Ser reconocida por su contribución al desarrollo del país y al bienestar de sus ciudadanos.

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ORGANIZACION

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ORGANIZACION

ASOCIADOS SOCIOS Bancos

BANCO DE CREDITO DEL PERU INTERBANK CITIBANK DEL PERU SCOTIABANK PERU S.A.A. BBVA BANCO CONTINENTAL BANCO DE COMERCIO BANCO FINANCIERO BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS BANCO DEL TRABAJO BANCO FALABELLA MIBANCO BANCO RIPLEY HSBC BANK PERU S.A. BANCO SANTANDER PERU S.A. BANCO AZTECA

Año de Fundación 1889 1897 1920 1943 1951 1967 1986 1991 1994 1996 1998 1999 2006 2007 2008

SOCIOS ADHERENTES Empresas Financieras FINANCIERA TFC S.A. FINANCIERA EDYFICAR

1997 1997

Empresa de Leasing AMERICA LEASING

1995

Sociedad Administradora de Fondos Mutuos ING FONDOS SAF S.A.C.

2004

Empresa Fiduciaria FIDUCIARIA GBC S.A.

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2008

DIRECTORIO Presidente

OSCAR RIVERA RIVERA Presidente del Directorio, Mibanco Banco de la Microempresa

Vicepresidente

CARLOS GONZALEZ-TABOADA Vicepresidente y CEO, Scotiabank Perú S.A.A.

Directores

DIONISIO ROMERO SEMINARIO Presidente del Directorio, Banco de Crédito del Perú CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE Presidente del Directorio, Interbank FEDERICO ELEWAUT Gerente General, Citibank del Perú S.A. PEDRO BRESCIA CAFFERATA Presidente del Directorio, BBVA Banco Continental. WILFREDO LAFOSSE QUINTANA Presidente del Directorio, Banco de Comercio JORGE GRUENBERG SCHNEIDER Presidente del Directorio, Banco Financiero JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ Gerente General, Banco Interamericano de Finanzas ALFREDO ROMERO VEGA (1) Presidente del Directorio, Banco del Trabajo CARLOS GONZALEZ-TABOADA (2) Presidente del Directorio, Banco del Trabajo RAFAEL RIZO PATRON BASURCO Gerente General, Banco Falabella LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI Presidente del Directorio y Gerente General, HSBC Bank Perú S.A. GONZALO ECHEANDIA BUSTAMANTE Vicepresidente del Directorio y Gerente General, Banco Santander Perú S.A. LUIS PIZARRO ARANGUREN Director, Banco Ripley S.A. LUIS NIÑO DE RIVERA LAJOUS Presidente del Directorio, Banco Azteca del Perú

(1) Hasta el 21 de julio de 2008 (2) A partir del 22 de julio de 2008

COMITE EJECUTIVO DEL DIRECTORIO Presidente OSCAR RIVERA RIVERA

Mibanco, Banco de la Microempresa

Miembros EDUARDO TORRES LLOSA WALTER BAYLY LLONA JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ CARLOS GONZALEZ-TABOADA ARTURO NUÑEZ DEVESCOVI LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI

BBVA Banco Continental Banco de Crédito del Perú Banco Interamericano de Finanzas Scotiabank Perú S.A.A. Banco Ripley S.A. HSBC Bank Perú S.A.

COMITE DE GERENTES GENERALES

Presidente RAFAEL LLOSA BARRIOS

Mibanco, Banco de la Microempresa

GERENCIA

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ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

Gerente General

CARLOS IRIARTE CHAVARRI

Gerente Programa Integral de Seguridad Bancaria

PATRICIA BARREDA MEYER

Sub Gerente Gestión Institucional

GLORIA MALCA DE PEREZ

Sub Gerente Información y Bancared

GIOVANNI PICHLING ZOLEZZI

Sub Gerente Programa Integral de Seguridad Bancaria

DANIEL CUBAS RIVERA

Jefe Administración

DIRECTIVAS DE COMITES TECNICOS COMITE AUDITORES INTERNOS Presidente ALDO NAPURI COLOMER Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente JORGE MALDONADO ALARCON Interbank COMITE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Presidente OSCAR RODRIGUEZ FARFAN Banco del Trabajo Vicepresidente PEDRO NAVARRO SAAVEDRA Banco Financiero COMITE OPERACIONES Presidente GERARDO ALVAREZ Banco de Crédito del Perú Vicepresidente ANDRE PELLEGRIN DE LA FLOR Banco Ripley S.A. COMITE CONTADORES Presidente CARLOS LOO PUN BBVA Banco Continental Vicepresidente RAUL APARICIO VEGA Scotiabank Perú S.A.A. COMITE DE RECURSOS HUMANOS Presidente BARBARA PITA DUEÑAS Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente JOSE AZALDEGUI KLEIMANN BBVA Banco Continental COMITE DE DERECHO BANCARIO Presidente JUAN MANUEL ECHEVARRIA ARELLANO Banco del Trabajo Vicepresidente RAMIRO DE LA CUBA Mibanco, Banco de la Microempresa COMITE DE FINANZAS Y TESORERIA Presidente LUIS FELIPE FLORES ARBOCCO Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente RAMIRO POSTIGO CASTRO Mibanco, Banco de la Microempresa COMITE DE AUTOMATIZACION BANCARIA Presidente JUAN CABRERA FERREYROS Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente FERNANDO BUSTIOS DELGADO Interbank COMITE DE RIESGO OPERACIONAL Presidente RAFAEL GARCIA CALDERON Interbank

Vicepresidente HECTOR AMAYA ESTRADA Mibanco, Banco de la Microempresa COMITE DE COMERCIO EXTERIOR Presidente AUGUSTO MERKT LUJAN Banco de Crédito del Perú Vicepresidente ANTONIO ESQUIVEL DELFIN Scotiabank Perú S.A.A. COMITE DE SERVICIOS A EMPRESAS Presidente CESAR FERREYROS SIFUENTES Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente JOSE LUIS NORIEGA Citibank del Perú S.A. COMITE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Presidente MARIO VENTURA VERME América Leasing S.A. Vicepresidente ANDRES FERRAND DEL BUSTO Banco de Crédito del Perú COMITE DE FONDOS MUTUOS Presidente DIANA ARCE TARAMONA Scotiafondos S.A. Vicepresidente CARLOS SOTELO Credifondos S.A. SAF. COMITE DE COMUNICACIONES Presidente GIULIA SAMMARCO CARRILLO-ALBORNOZ Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente CARLO REYES CESTTI BBVA Banco Continental COMITE ESPECIAL DE ADMINISTRACION DEL FONDO RENOVABLE - CEAFOR Presidente AGUSTIN PESTANA SILES Banco de Crédito del Perú COMITE DE SEGURIDAD BANCARIA - COMSEG Presidente JULIO FLORES ALVA Banco de Crédito del Perú Vicepresidente EDUARDO SALHUANA QUIROZ Mibanco, Banco de la Microempresa COMITE DE PREVENCION DE ESTAFAS Y DEFRAUDACIONES - COPREDE Presidente JUAN BALDOCEDA EGOAVIL Banco de Crédito del Perú Vicepresidente MARIO GARCIA TEJADA Scotiabank Peru S.A.A.

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COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS BANCARIAS COMSETAR Presidente AUGUSTO ASTETE MIRANDA Banco de Crédito del Perú Vicepresidente CARLOS ANGULO DALLA PORTA Interbank

COMITE TECNICO BANCARED Presidente MARCO ANTONIO TEMOCHE Banco Falabella Primer Vicepresidente MANUEL GARCIA TEJADA Scotiabank Perú S.A.A. Segundo Vicepresidente JAVIER MONTALVO VIVAR HSBC Bank Perú S.A.

COMISIONES COMISION DE FIDEICOMISO Presidente JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATTI Banco de Crédito del Perú COMISION DE TRIBUTARISTAS Presidente MICHAEL ZAVALETA ALVAREZ Scotiabank Perú S.A.A. Vicepresidente FEDERICO CANTURINI PASQUINELLI BBVA Banco Continental

COMISION DE CAJA Presidente FRANCISCO ARANDA TUMBA Banco de Crédito del Perú Vicepresidente NANCY MONTES MENESES Scotiabank Perú S.A.A. COMISION DE BASILEA II Presidente ARTURO GONZALES PONCE Scotiabank Perú S.A.A.

REPRESENTACION INSTITUCIONAL FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS FELABAN Consejo de Gobernadores OSCAR RIVERA RIVERA Gobernador Titular ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON Gobernador Alterno I ENRIQUE BELTRAN DAVILA Gobernador Alterno II Comité Latinoamericano de Administradores de Asociaciones Bancarias y Organismos Afines ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON Representante CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONES EMPRESARIALES PRIVADAS - CONFIEP Consejo Directivo-Sector Intermediación Financiera y Mercado de Valores Directores Titulares OSCAR RIVERA RIVERA CARLOS GONZALEZ TABOADA EDUARDO TORRES LLOSA

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Directores Alternos DIONISIO ROMERO SEMINARIO CARLOS RODRIGUEZ PASTOR JORGE GRUENBERG SCHNEIDER Comité Ejecutivo OSCAR RIVERA RIVERA Vocal Consejo Nacional del Trabajo FERNANDO TORI TORI Representante Fondo de Seguro de Depósitos WALTER BAYLY LLONA Representante ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZ Representante CONSEJO EMPRESARIAL DE NEGOCIACIONES INTERNACIONALES - CENI OSCAR RIVERA RIVERA Miembro del Consejo Multigremial ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON Coordinador Mesa de Servicios Financieros

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

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ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

as actividades más importantes realizadas por los Comités Técnicos especializados de ASBANC en el 2008 se centraron en coordinaciones sobre regulación y proyectos, así como en las referidas a capacitación.

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Represión de Conductas Anticompetitivas y la modificación de la Ley General del Sistema Concursal, promovidas por INDECOPI. De otro lado, se pudo opinar sobre la Ley que prorroga las exoneraciones al IR y posterga la entrada en vigencia del DL 972 hasta el 2010.

La labor institucional de ASBANC se vio incrementada con el ingreso de nuevos socios como el Banco Azteca y otras instituciones financieras en calidad de socios adherentes, como las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A.; y la Fiduciaria GBC S.A.

Se firmó un convenio entre ASBANC y el MINCETUR para desarrollar programas financieros para la promoción de exportaciones y de capacitación y difusión de productos financieros para el comercio exterior. A partir del mismo, el Comité de Comercio Exterior de ASBANC ha coordinado el proyecto de modificación del Programa SEPYMEX y el proyecto de cambios en el proceso aduanero de mercancías importadas. Cabe resaltar el constante apoyo que brinda este Comité a la Cámara de Comercio Internacional a través de los comentarios alcanzados sobre los documentos que envían en consulta. La actividad más importante del Comité de Comercio Exterior fue la organización del XXIV Congreso Latinoamericano de Comercio Exterior - CLACE 2008, el cual se llevó a cabo con todo éxito en la ciudad de Lima.

Se realizó acertadamente la revisión de normas y la coordinación de proyectos con los entes reguladores y otras instituciones por temas relacionados al Sistema Financiero. Podemos resaltar la amplia disposición de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS) a la discusión de normas a través de su prepublicación, adecuando la Ley General de Bancos a Basilea II. Así, fueron prepublicados los Reglamentos de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, de Mercado, de Riesgo Operacional y por Exposiciones de Titulización, además de las Circulares del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información y de Gestión de la Continuidad del Negocio. Dentro de las coordinaciones con la SBS también se han contemplado proyectos como la implementación de medidas para mitigar el Riesgo de Sobreendeudamiento Crediticio, la elaboración de la Tasa de Costo Efectivo de las Tarjetas de Crédito, la revisión del Reglamento de Apertura de Oficinas Bancarias y el Reglamento de Tarjetas de Crédito. En tales proyectos destacó la activa participación de los distintos comités especializados de ASBANC. Asimismo, se revisó y se emitió opinión sobre diversos Proyectos de Ley presentados por el Congreso de la República. Este es el caso de los proyectos de Ley de Derivados Financieros, los que modifican la Ley de Títulos Valores y la Ley de Garantías Mobiliarias, la Ley de Utilidades, la Ley que regula la Tercerización, la Ley contra la credibilidad de los medios de pago, la Ley de Delitos Informáticos, así como la Ley de Protección al Consumidor, la Ley de Defensa a la Leal Competencia, la Ley de

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El Comité de Fondos Mutuos trabajó arduamente el 2008 en la revisión del nuevo Reglamento de Fondos Mutuos de CONASEV. Asimismo, se logró incluir a los Fondos Mutuos en las colocaciones primarias de los certificados de depósito con negociación restringida del Banco Central, gracias a las efectivas gestiones realizadas ante dicho ente. Otras actividades a destacar son las gestiones del Comité de Oficiales de Cumplimiento ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) para contar con la base de datos de las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y el formato estándar del Reporte de Operaciones Sospechosas. Asimismo, el Comité de Recursos Humanos coordinó con el Ministerio de Trabajo la implementación de las Planillas Electrónicas y la presentación de contratos sujetos a modalidad. A lo largo del 2008 también se han realizado acciones de interés común que generan sinergias en las distintas áreas de las entidades asociadas, destacando el acuerdo interbancario del formato de la Letra de

Cambio y la actualización del Patrón de Calidad de Moneda Extranjera del Comité de Operaciones; la implementación, a solicitud del MEF, de la Tasa de Interés de Referencia en nuevos soles a 30 días operable - LIMABOR del Comité de Finanzas; la creación de la Constancia Notarial para la constitución de pequeñas empresas con el fin de agilizar su trámite, coordinada por el Comité de Derecho Bancario a solicitud del Colegio de Notarios de Lima; y el exitoso lanzamiento del piloto de tarjetas de crédito y débito con micro chip en la ciudad de Trujillo trabajado por los Comités de Comunicaciones y COMSETAR. Se han venido desarrollando otros proyectos de importancia como la elaboración del Vector de Precios de Valorización - Price Vendor, la mejora de la tipificación de los Fondos Mutuos y el proyecto de curso para acreditar vendedores del Comité de Fondos Mutuos; la automatización de procesos del Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos ALADI del Comité de Comercio Exterior; el Nuevo Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real del BCRP; el proyecto Libros Electrónicos y el de interconexión con SUNAT; los mecanismos de garantías globales de Aduanas, y el Concentrador de Fraudes del COMSETAR. En cuanto al campo de capacitación, resaltó la elaboración de tres videos por parte del Comité de Oficiales de Cumplimiento, dirigidos a los clientes y usuarios del sistema financiero que explican la función de prevención del lavado de activos que realizan los bancos y el porqué de la información que se les requiere, y el desarrollo de la campaña contra el «Marcaje» ante el crecimiento de estos casos. Otras labores educativas realizadas directamente por los miembros de los Comités son las charlas de capacitación acerca del Sistema de Prevención de Lavado de Activos ante la DIRANDRO y la realizada por el Comité de Fondos Mutuos en PROCAPITALES, con el tema «Industria de los Fondos Mutuos en el Perú, Rol en el mercado de capitales y desafío». Ha sido muy importante la organización de seminarios dirigidos exclusivamente a los miembros de los Comités, como el Curso Auditoría Interna y Basilea II, la conferencia sobre Grupos Sinérgicos para el Comité de

Auditores Internos, y la capacitación sobre Riesgo Operacional y Basilea II. La SBS también participó en estas capacitaciones, exponiendo sobre las normas de reciente emisión como la adecuación a las NIIF, la NIC 39 frente a la norma de derivados, las modificaciones a Ley de Bancos, el Reglamento de Auditoría Interna, las modificaciones al Reporte Crediticio de Deudores y el Alineamiento, el Sobreendeudamiento y el Reglamento de Inversiones. Hemos contado también con presentaciones sobre otros temas, como la creación de una Base de Datos de Eventos de Pérdida a cargo de Jordi García, Director de Riesgo Operacional del Grupo BBVA; los Precios de Transferencia en empresas del sistema financiero del Perú por TP Consulting; la Plataforma de Negociación FX de Bloomberg; el sistema de protección de dinero en efectivo denominado «Cajas Inteligentes de Seguridad para traslado de dinero y valores con neutralización de tintas» por Oberthur Technologies Cash Protection; el análisis tributario sobre los Servicios Digitales a cargo de la Dra. Silvia Muñoz, del Estudio RE&M; entre otros. Siguiendo la tradición, en el 2008 se llevaron a cabo los Juegos Nacionales Interbancarios y de Empresas Financieras, contando con la activa y dinámica participación de los asociados, además de la concurrencia de representantes del Banco Central de Reserva y del Banco de la Nación, logrando como en años anteriores la integración de la familia de ASBANC. Para el 2009 se viene organizando varios eventos internacionales en nuestro país, como el XII Congreso Latinoamericano de Desarrollo de la Gestión Humana y Responsabilidad Social CLADE 2009 y el XIX Congreso Latinoamericano de Fideicomiso COLAFI 2009, ambos en coordinación con FELABAN. Igualmente, el Comité de Oficiales de Cumplimiento viene preparando el Congreso Internacional de Prevención de Lavado de Activos, mientras el Comité de Arrendamiento Financiero alista el Congreso Anual de FELALEASE, en virtud que el Perú tiene la presidencia de esta institución.

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LA ECONOMIA PERUANA

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LA ECONOMIA PERUANA

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también que dicha tasa de incremento fue la mayor desde 1994, que registró 12.82% y significó para nuestra economía ser una de las más dinámicas en América Latina y en el mundo.

El Producto Bruto Interno mostró un avance de 9.84% en el año, logrando así diez años consecutivos de expansión. Debe resaltarse

La Demanda Interna creció 12.3% en el 2008, lo que estuvo explicado por el fuerte incremento de la Inversión Privada (25.6%) y la expansión del Consumo Privado (8.8%).

a economía peruana tuvo un excelente desempeño durante el 2008, pese a la desaceleración registrada en los últimos meses como consecuencia de la crisis financiera internacional.

PRODUCTO BRUTO INTERNO (1994 - 2008)

DEMANDA INTERNA, CONSUMO PRIVADO E INVERSION PRIVADA (1995 - 2008)

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En el 2008, las Exportaciones alcanzaron US$ 31,529 mills., cifra mayor en US$ 3,648 mills. (13.1%) respecto a lo reportado en el 2007. Por su parte, las Importaciones se expandieron en un grado mucho mayor, llegando a US$ 28,439 mills., con lo cual superaron en US$ 8,844 mills. (45.1%) a lo registrado el 2007. En consecuencia, la Balanza Comercial arrojó un superávit de US$ 3,090 mills. en el 2008, lo que representó una fuerte contracción de US$ 5,196 mills. (62.7%) frente al 2007. La Inflación registró un acumulado anual de 6.65%, superando ampliamente la meta establecida por el BCRP (inflación anual entre

2% y 3%). La mayor incidencia en el incremento de precios la tuvieron productos alimenticios, transportes y agua potable. En los primeros meses del año, el Tipo de Cambio respecto al dólar estadounidense presentó un comportamiento decreciente, aunque a partir de abril se revirtió dicha tendencia, como consecuencia del agravamiento de la crisis internacional, que llevó a un incremento de la demanda por dicha divisa y al consiguiente aumento de su cotización. De esta manera, al concluir el 2008 el dólar registró un precio promedio de 3.140 nuevos soles, es decir, un alza de 4.79% con respecto al cierre del 2007.

BALANZA COMERCIAL (1995 - 2008)

INFLACION Y TIPO DE CAMBIO (2008)

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En lo que corresponde al resultado económico del sector público no financiero, en el 2008 se obtuvo un Superávit Fiscal equivalente al 2.1% del PBI. En lo concerniente a las operaciones del Gobierno Central, los Ingresos Corrientes totalizaron S/. 67,957 mills., que significó el 18.2% del PBI, mientras que los Gastos No Financieros alcanzaron S/. 54,946 mills., cifra que representó el 14.7% del PBI. Por su parte, al terminar el 2008, las Reservas Internacionales Netas llegaron a US$ 31,196 mills., cifra superior en US$ 3,507 mills. respecto al cierre del 2007.

El Riesgo País registró un fuerte incremento en el 2008 y al concluir dicho ejercicio alcanzó los 493 puntos básicos, superando en 315 puntos lo reportado al cierre del año precedente. Asimismo, el resultado fue mayor en 398 puntos comparado con el mínimo histórico registrado el 12 de junio de 2007. Sin embargo, el riesgo país de Perú se mantuvo por debajo del promedio de América Latina. La mayor aversión al riesgo de los inversionistas a nivel internacional como consecuencia del agravamiento de la crisis afectó negativamente al riesgo país de la región en su conjunto.

RESULTADOS ECONOMICOS, INGRESOS CORRIENTES Y GASTOS NO FINANCIEROS (1995 - 2008)

RESERVAS INTERNACIONALES NETAS (1996 - 2008)

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Asimismo, debe destacarse que en el año las agencias calificadoras de riesgo Fitch Ratings y Standard & Poor’s mejoraron la nota a nuestro país, otorgándole el grado de inversión;

en tanto que Moody’s también mejoró la calificación de la deuda peruana ubicándola un peldaño por debajo de dicho grado.

RIESGO PAIS 2008

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EL SISTEMA FINANCIERO

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El SISTEMA FINANCIERO

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l sistema financiero peruano mostró un buen desempeño el 2008, de la mano con el importante dinamismo económico que experimentó el país, en un contexto de crisis financiera internacional. El crecimiento anualizado de las colocaciones del sistema financiero fue de 28.18% al cierre del 2008, llegando a US$ 34,324 mills. En tanto, los depósitos alcanzaron los US$ 37,981 mills., cifra que estuvo 20.05% por encima de lo reportado a fines del 2007.

EMPRESAS BANCARIAS En el 2008, las principales cuentas financieras de las empresas bancarias mantuvieron su

tendencia creciente, en línea con el positivo desenvolvimiento de las variables macroeconómicas del país, en el marco de turbulencia financiera global. El Activo Total registró una tendencia positiva durante el año y alcanzó US$ 47,036 mills. en diciembre, monto superior en US$ 10,872 mills. (30.06%) en comparación al cierre del 2007, lo cual estuvo explicado principalmente por el aumento de la cartera de créditos en US$ 5,889 mills. y del activo disponible en US$ 3,208 mills. De la misma manera, el Pasivo Total reportó US$ 43,154 mills. en el último mes del 2008, cifra mayor en US$ 10,166 mills. (30.82%) con relación a diciembre 2007, lo que se debió fundamentalmente al aumento de las obligaciones con el público en US$ 6,219 mills.

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

SISTEMA FINANCIERO - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS

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La banca privada mantuvo su apoyo a los diversos sectores productivos del país a través de mayor financiamiento. En ese sentido, las Colocaciones Brutas continuaron su comportamiento positivo y totalizaron US$ 29,261 mills. en diciembre 2008, monto mayor en US$ 6,955 mills. (31.18%) frente a diciembre 2007. Esto se explicó por el aumento, principalmente, de préstamos en US$ 3,187 mills., arrendamientos financieros en US$ 1,574 mills., créditos hipotecarios en US$ 953 mills. y tarjetas de crédito en US$ 717 mills.

Al concluir diciembre 2008, los Depósitos Totales continuaron incrementándose y registraron US$ 31,565 mills., monto mayor en US$ 6,531 mills. (26.09%) respecto a diciembre 2007. Este positivo comportamiento denota la elevada confianza de las empresas y familias en la solidez del sistema bancario peruano. Asimismo, el monto de los Adeudos con Instituciones del Exterior y Organismos registró US$ 4,206 mills., monto mayor en US$ 878 mills. (26.38%) respecto a diciembre 2007.

COLOCACIONES BRUTAS

DEPOSITOS TOTALES Y ADEUDADOS DEL EXTERIOR

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El Patrimonio siguió aumentando durante el 2008, de la mano con el incremento de los créditos, lo cual denota la preocupación de la banca por mantener indicadores de solvencia adecuados. Así, en diciembre registró US$ 3,883 mills., cifra superior en US$ 705 mills. (22.21%) frente a diciembre 2007.

En cuanto a resultados, el 2008 también fue un año positivo para el sistema bancario, pues las Utilidades llegaron a US$ 1,128 mills. en diciembre, cifra mayor en US$ 400 mills. (55%) con relación a diciembre 2007.

PATRIMONIO

UTILIDAD NETA

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Por su parte, la Morosidad3 registró una tendencia descendente en el 2008, no obstante, en los dos últimos meses del año mostró una ligera subida como consecuencia del menor dinamismo de la economía. En diciembre, la morosidad reportó 1.27%, porcentaje mayor en 0.01 puntos porcentuales en comparación con similar mes del 2007. A su vez, la participación de los créditos y depósitos en moneda extranjera continuó descendiendo, debido a la mayor oferta de productos financieros en Nuevos Soles por parte de la banca y al aumento de la confianza en nuestra moneda. El Indice de las Colocaciones Brutas en Moneda Extranjera reportó 57.51% en diciembre, porcentaje menor en 4.28 puntos porcentuales respecto a diciembre 2007. Por su parte, el Indice de los Depósitos Totales en Moneda Extranjera observó 58.01%, menor en 1.33 puntos porcentuales al de diciembre 2007. Reflejando la fortaleza de la banca nacional en un entorno de crisis financiera mundial, el nivel de cobertura, a través de su indicador de Aprovisionamiento sobrepasó el 100% y llegó a 110.95% al cierre de diciembre 2008.

Dado el buen desempeño de la economía peruana en el 2008, y por ende de la banca, el indicador de Rentabilidad (ROE) mantuvo su comportamiento positivo y alcanzó 27.15% en diciembre, porcentaje mayor en 2.17 puntos porcentuales con relación a diciembre 2007. De acuerdo a la Clasificación de la Cartera por Tipo de Crédito, los Créditos Comerciales concedidos a corporaciones, grandes, medianas y pequeñas empresas - siguieron aumentando y a diciembre 2008 llegaron a US$ 18,565 mills., monto mayor en US$ 4,310 mills. (30.23%) respecto a diciembre 2007. En tanto, los Créditos Hipotecarios para vivienda se incrementaron en US$ 955 mills. (34.83%) en el año, totalizando US$ 3,697 mills. en diciembre 2008. Por su parte, los Créditos de Consumo mantuvieron su tendencia creciente, en línea con el dinamismo de la demanda interna, y registraron US$ 5,235 mills. en diciembre 2008, monto superior en US$ 1,162 mills. (28.52%) frente a similar mes del 2007. Finalmente, los Créditos Microempresa ascendieron a US$ 1,764 mills. al cierre del 2008, nivel mayor en US$ 528 mills. (42.75%) frente a diciembre 2007.

CARTERA ATRASADA Y MOROSIDAD

3

Morosidad = Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas.

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En total, al cierre del 2008 la banca comercial privada brindaba atención a 4’286,684 clientes deudores de créditos de consumo, 557,617 de créditos microempresas, 113,485 de créditos hipotecarios y 97,389 de créditos comerciales. En el 2008, la banca continuó expandiendo su apoyo a la actividad productiva del país mediante el otorgamiento de Créditos Directos Comerciales y Microempresa, que registraron US$ 20,329 mills., monto superior en US$ 4,838 mills. (31.23%) respecto a diciembre 2007. Tal aumento estuvo basado, principalmente, en el mayor financiamiento concedido al sector comercio en US$ 1,327 mills.; a la industria manufacturera en US$ 785 mills.; transporte, almacenamiento y comunicaciones en US$ 684 mills.; minería en US$ 420 mills.; y actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler en US$ 392 mills.

Confirmando el compromiso de la banca para hacer llegar sus servicios a la mayor cantidad de ciudadanos en todo el país y promover el mayor nivel de bancarización, en el 2008 el número de oficinas totalizó 1,451, mientras que las cifras de cajeros automáticos y corresponsales llegaron a 3,226 y 4,300, respectivamente. La Tasa de Interés Activa Promedio en soles experimentó fluctuaciones importantes a comienzos del 2008, para luego mantenerse relativamente estable, mientras que la Tasa de Interés Activa Promedio en dólares no mostró aumentos o descensos significativos durante el 2008. De esa manera, la FTAMN4 registró 22.44% en el último día del año, 1.74 p.p. menos con respecto al cierre del 2007. A su vez, la FTAMEX5 retrocedió 0.34 p.p. y marcó 10.18% al término del 2008.

TASA DE INTERES ACTIVA EN MN Y ME

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FTAMN = Tasa de Interés Activa en MN de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

5

FTAMEX = Tasa de Interés Activa en ME de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

Por su parte, las tasas de interés pasivas promedio mostraron comportamientos contrarios en soles y dólares durante gran parte del 2008. La FTIPMN subió en 1.39 p.p., de 3.89% a 5.28%, mientras que la FTIPMEX retrocedió en 3.15 p.p., de 3.91% a 0.76%. El comportamiento mostrado por las tasas pasivas responde, en parte, al desorden de los mercados monetarios a raíz de la crisis internacional. Así, ante la escasez de la liquidez en moneda nacional y de la incertidumbre acerca de una rápida normalización, los bancos tuvieron que ajustar al alza la remuneración ofrecida por nuevos depósitos en soles, mientras que -por el contrario- su elevada

posición en dólares les llevó a recortar las tasas pasivas correspondientes. Asimismo, las Tasas de Interés por Tipo de Crédito se incrementaron, tanto en moneda nacional como extranjera, lo que fue explicado por el encarecimiento del fondeo producto del complicado contexto vivido en la segunda parte del 2008. Durante el mismo periodo, la tasa de interés en moneda nacional de los Créditos Comerciales se incrementó de 8.82% a 10.99%; y en moneda extranjera bajó de 8.98% a 9.31%. La tasa de interés de los Créditos Hipotecarios en soles pasó de 9.30% a

TASA DE INTERES PASIVA EN MN Y ME

TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - MN

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11.40%; mientras que en dólares aumentó de 9.58% a 10.79%. La tasas de interés de los Créditos de Consumo en moneda nacional pasó de 34.65% a 37.77%; y en moneda extranjera pasó de 15.83% a 20.82%. Finalmente, la tasa de interés de Créditos Microempresa en soles pasó de 34.33% a 35.27%; mientras que la tasa en moneda extranjera subió de 20.37% a 23.92%.

EMPRESAS FINANCIERAS6

operan en el mismo. A partir de enero del 2008, Financiera Cordillera comenzó a operar como Banco Ripley, mientras que Financiera Edyficar entró en funcionamiento en julio pasado, tras la conversión de la Edpyme del mismo nombre. Al último mes del 2008, el Total Activo del sistema de empresas financieras reportó US$ 326 mills.; en tanto el Total Pasivo alcanzó los US$ 278 mills. a diciembre pasado.

En el año se apreciaron varios cambios en el sistema de las empresas financieras, básicamente, ligados a los participantes que

TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - ME

EMPRESAS FINANCIERAS - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS

6

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Corresponde a tres empresas financieras: Edyficar, TFC y Solución.

De la misma manera, los montos totales de las Colocaciones y de los Depósitos llegaron a US$ 276 mills. y US$ 35 mills., respectivamente, al cierre del 2008. La Morosidad de las empresas financieras registró 2.32%, mientras que el Aprovisionamiento finalizó el 2008 en 102.77%.

EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO7 Los principales indicadores del sistema de empresas de arrendamiento financiero reportaron ligeros retrocesos en el 2008, a excepción de sus niveles patrimoniales, los cuales anotaron incrementos. Al término del 2008, el Total Activo llegó a US$ 524 mills., cifra menor en 8.68% (US$ 50 mills.)

frente a diciembre del 2007. A su vez, el Total Pasivo sumó US$ 449 mills., lo cual significó un retroceso de 11.09% (US$ 56 mills.) en el mismo periodo de análisis. Las Colocaciones Brutas de las empresas de arrendamiento financiero mostraron una tendencia decreciente a lo largo del 2008, especialmente a partir de octubre por la turbulencia financiera internacional, lo cual afectó la demanda por este tipo de financiamiento. Así, los créditos concedidos alcanzaron los US$ 532 mills. en diciembre último, monto que estuvo 10.87% (US$ 65 mills.) por debajo de lo marcado al final del 2007. Por otro lado, la Morosidad experimentó un repunte y cerró el 2008 en 0.25%, 0.16 p.p. más de lo reportado al finalizar el 2007; sin

EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - EVOLUCIONPRINCIPALES CUENTAS

7

Corresponde a las 5 empresas de Arrendamiento Financiero: Credileasing, Citileasing, América Leasing, Mitsui Masa Leasing y Leasing Total.

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embargo, dicho nivel alcanzado se mantiene muy por debajo del promedio del sistema financiero. Por último, el Aprovisionamiento registró un descenso anual de 0.35 p.p. al pasar de 107.04% a 106.69% entre diciembre del 2007 y similar mes del 2008. SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS MUTUOS

Al cierre de diciembre del 2008, el Patrimonio Total Administrado de las empresas administradoras de fondos mutuos llegó a US$ 2,811 mills., cifra inferior en US$ 1,502 mills. en relación a lo registrado al cierre del 2007. En tanto, el Número de Partícipes también se redujo y totalizó 197,911 en diciembre 2008, cantidad que estuvo por debajo de los 273,600 que se reportó al final del 2007, con lo que el descenso anual fue de 75,689 (27.66%).

La crisis financiera internacional impactó a la industria de los Fondos Mutuos, con mayor énfasis a aquellos fondos ligados a la plaza bursátil local.

FONDOS MUTUOS - PATRIMONIO TOTAL ADMINISTRADO

FONDOS MUTUOS - NUMERO DE PARTICIPES

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SERVICIOS

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SERVICIOS

ESTADISTICA E INFORMACION

E

l área de Estadística e Información se posicionó como líder en el país en provisión de información estadística financiera.

Nuevos Servicios de Información Dentro de su labor de atender las crecientes necesidades de información, el área implementó nuevos informes para los asociados como: Estadística del Número de Ventanillas del Sistema Bancario; Depósitos, Colocaciones y Personal por Oficina, así como Depósitos Totales por Tipo de Depósito y Moneda de Empresas Financieras; Resumen de Provisiones Procíclicas de Empresas Bancarias, Financieras y de Arrendamiento Financiero; Obligaciones Directas con el Exterior de Empresas Bancarias y Empresas Financieras; Estructura de los Créditos Directos y Contingentes según Categoría de Riesgo; Ratios de Morosidad según Días de Incumplimiento; Activos y Créditos Contingentes ponderados por Riesgo de Microfinancieras No Bancarias. Al cierre del 2008, el área brindaba 17 servicios de información. Entrega electrónica de reportes a la SBS y al BCRP Producto de un seguimiento permanente, se consiguió que casi la totalidad de los asociados suscribieran con la SBS el «Convenio de responsabilidad sobre información remitida mediante el aplicativo SUCAVE», el mismo que elimina el envío físico de la información financiera y contable. Reducción de Reportes que se presentan a la SBS y al BCRP Atendiendo el encargo del Comité de Gerentes

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Generales, se logró que la SBS simplificara el contenido de diversos reportes, entre los que se destacó el Anexo 3: Flujo Crediticio. Estudio de Endeudamiento de Personas Naturales En trabajo conjunto con el Comité de Endeudamiento, se realizó una compleja labor para la actualización trimestral del estudio de Endeudamiento de Personas Naturales que solicitó el BCRP, cuyos primeros resultados sobre deudores de tarjetas de crédito a diciembre 2007 se entregaron a dicha entidad. Asimismo, se elaboraron comentarios al proyecto de Reglamento de Administración del Riesgo de Sobreendeudamiento de Deudores Minoristas, que hizo llegar a la SBS y que fueron considerados en la Resolución Nº 6941-2008 de dicha norma. Inmediato apoyo a requerimientos de información El Area atendió con la mayor oportunidad los requerimientos de información de la Alta Dirección de ASBANC en apoyo a su labor de representación, y a las consultas de los asociados. Asimismo, incrementó informes gerenciales para entidades vinculadas y no vinculadas al sector financiero. Coordinación con organismos que proveen información Se coordinó con la SBS diversas mejoras en la presentación de los reportes que norma dicho organismo, entre los que destaca la propuesta de abrir la actual estructura de los tipos de crédito.

ESTUDIOS ECONOMICOS Durante el 2008, el área de Estudios Económicos continuó fortaleciendo su rol como frente informativo y de análisis del gremio bancario. Brindó un sólido apoyo a los distintos proyectos y coordinaciones que surgieron a partir de los nuevos requerimientos de los asociados. Asimismo, fortaleció la representatividad de ASBANC, participando activamente en reuniones de trabajo con instituciones, organismos reguladores y entidades en general vinculadas al sector financiero. Igualmente, atendió con la mayor celeridad los requerimientos de información y análisis de la Alta Dirección de ASBANC. Resumen de Noticias Se logró consolidar este boletín electrónico como medio de información diario de gran utilidad para los usuarios, incrementando la eficiencia en su elaboración. Se intensificó también el uso de Reuters como fuente para el boletín de noticias. Información a los Medios de Difusión Se diversificó el contenido de los Informes y Notas de Prensa periódicos sobre las variables e indicadores más importantes del sistema financiero peruano, lográndose una mayor y mejor cobertura de estos informes en los medios de comunicación. Boletín Financiero Trimestral El Boletín Financiero contiene un análisis amplio de la evolución del Sistema Financiero y Bancario nacional, del acontecer económico del Perú y de los principales países de Latinoamérica, una reseña de los principales aspectos de interés en lo referente a banca y economía internacional, así como informes de temas financieros de actualidad. Dicho Boletín fue publicado con mayor oportunidad, siendo conscientes de la mayor necesidad de contar con información dado el difícil entorno.

Página Web En el 2008 se retomó el proyecto de renovación de la página web de ASBANC. Así, se llevaron a cabo reuniones con las distintas áreas de ASBANC para recoger sus necesidades, las cuales permitieron generar la propuesta del nuevo diseño. Actividades con FELABAN Dada la activa labor del área, la Asociación de Bancos del Perú mantuvo el liderazgo en la respuesta oportuna de las consultas SIRI de las otras Asociaciones de la región, canalizadas a través de FELABAN. Asimismo, se prepararon oportunamente Notas de Prensa para el Boletín Virtual de FELABAN, reseñando tanto actividades de nuestro gremio, como lo más importante del acontecer del sistema financiero y de la economía peruana. Por otro lado, el área trabajó en coordinación con la Asociación Bancaria de México y FELABAN el proyecto de mejora del Boletín Financiero y Económico de la Federación con el objetivo de potenciar su utilidad, de modo que contenga información de más países, de acuerdo a la disponibilidad de sus cifras. Tasas LIMABOR A requerimiento del MEF y en labor conjunta con la Comisión de Trabajo designada por el Comité de Finanzas y Tesorería, se redefinió la metodología de las tasas LIMABOR, para los plazos de 1, 3, 6, 9 y 12 meses. Con mucho éxito, a partir del 1º de julio del 2008 empezó a ser operable la tasa en moneda nacional a 1 mes, labor que fue reconocida por la SBS, el BCRP y el MEF. Gracias a la intensa coordinación entre los asociados, se logró ampliar la participación en este mercado, observándose cada vez una mayor frecuencia y volumen de negociación en el mismo. Informe Coyuntural A raíz del estallido de la crisis internacional, en setiembre del 2008 se empezó a elaborar

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diariamente un Informe Coyuntural para uso reservado del Comité de Gerentes Generales y Presidentes de la Asociación. En dicho informe se hace un breve recuento del desempeño de las principales plazas bursátiles y mercados cambiarios del mundo, así como una síntesis de las principales noticias económicas y financieras de cada día. En cuanto al acontecer nacional, además de una descripción de los resultados en los mercados bursátiles y cambiarios, se expone los principales datos del mercado interbancario en soles y dólares, incluyendo una síntesis de los comentarios y opiniones de representantes de las áreas de tesorería de bancos. Otros El área de Estudios Económicos ha desplegado una intensa actividad en la atención a distintos requerimientos, entre los que se puede mencionar: - Activa participación en representación de ASBANC ante el Consejo Nacional del Trabajo para la elaboración de medidas para impulsar el empleo, en consenso entre los sectores de trabajadores, empleadores y el Estado.

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- Elaboración de documentos para: a) Presentaciones en el Instituto de Formación Bancaria, con relación a los distintos servicios de información que brinda la Asociación, así como con respecto al estallido de la crisis internacional y sus implicancias para la economía peruana. b) Presentaciones a entidades relacionadas al sector financiero, con el fin de reforzar la imagen del gremio y generar interés por los diferentes servicios de información que se brindan. c) Presentaciones ante el Directorio y Comité de Gerentes Generales a solicitud de la Gerencia de ASBANC. d) Resolución de Entrevistas solicitadas por diversos medios de prensa. e) Colaboración con Revistas a través de Artículos elaborados por el área. f) Presentaciones para diversos eventos. - Participación en el Estudio de Endeudamiento, el cual es solicitud del Banco Central, y apunta a conocer el nivel de endeudamiento de las personas naturales. - Atención inmediata de consultas diversas sobre el quehacer del sector realizadas por entidades o público en general.

BANCARED - RED PRIVADA DE COMUNICACIONES El Area de Bancared, que brinda el servicio de interconexión entre los bancos, durante el 2008 negoció la renovación del Contrato de Outsourcing con el proveedor del servicio, con la finalidad de mantener la vigencia tecnológica de su plataforma de comunicaciones y satisfacer los requerimientos de los asociados de ASBANC. En dicha labor participó activamente el Comité Técnico Bancared. Dentro de los beneficios logrados podemos destacar: - Migración a la Plataforma de Comunicaciones MPLS de Telmex. - Renovación de todos los equipos de comunicaciones de la Red. - Incremento de ancho de banda. - Un segundo enlace de fibra óptica para nuestros asociados, que incluye un segundo equipo para el mismo. - Instalación del enlace Bancared en los Site Alternos designados por nuestros asociados. - Nueva Certificación de la Red en la tecnología MPLS.

- Capacitación para el personal de Bancared en nuevas tecnologías. Asimismo, dio inicio al proceso de migración de su plataforma de comunicaciones MPLS con una serie de tareas en coordinación estrecha con los bancos y proveedores dentro de la Red. Se realizó un acondicionamiento en la infraestructura de los nodos centrales de Bancared para atender la convivencia de los servicios en las plataformas ATM y MPLS. De otro lado, ASBANC participó como la primera sede en el proyecto piloto de migración a esta nueva plataforma, para probar algunos aplicativos que se cursan a través de Bancared, lo que permitió afinar el tema de configuraciones para el proceso de pruebas piloto con bancos y proveedores. Se llevó a cabo con éxito el proceso de pruebas piloto con algunos nodos remotos como el caso de Cavali, Banco Falabella, Banco Financiero y BBVA Banco Continental. El BCRP participó en

ESQUEMA DE COMUNICACIONES - BANCARED MPLS PROCESO MIGRACION

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estas pruebas piloto, a fin de mantener la continuidad operativa del sistema LBTR a través de esta nueva plataforma. De otro lado, se intensificó la labor de incorporación de nuevas entidades en la Red, así como en atender soluciones de contingencia de algunos bancos. Cabe señalar que se incrementó el tráfico en la Red por el crecimiento de las operaciones de los servicios que brindan los proveedores hacia los bancos, y por la incorporación de mayor

cantidad de bancos en el uso de estos servicios. A la fecha contamos con 43 instituciones interconectadas, siendo 20 entidades financieras y 23 entidades no financieras, entre las que se encuentran: Acelor, Pisb-ASBANC, Datatec, Unibanca, Infocorp, Reniec, Superintendencia de Banca y Seguros, Sedapal, Procesos MC Perú, América Móviles, A. Serviban (Western Union), Cavali ICLV, Sunat / Aduanas, Edelnor, E.Wong, Diners Club, SAT, Universidad de Lima, Petroperú, Globokas, Hermes, Unique y Municipalidad de Surco.

BANCARED SERVICE BUREAU - Concentradora de Operaciones SWIFT Bancared Service Bureau (BSB), concentradora de operaciones de la Red Financiera Internacional SWIFT, mantuvo los más altos estándares de disponibilidad del servicio. La infraestructura de BSB ofrece seguridad y escalabilidad, lo cual permite operar desde el nivel de banda 1 (hasta 2,000 mensajes diarios), con una capacidad de crecimiento hasta la Banda 4 (hasta 20,000 mensajes diarios). Se cumplió exitosamente el cronograma de SWIFT para la región en cuanto a las actualizaciones de los diferentes aplicativos: SWIFTAlliance Gateway, SWIFTNet Link, SWIFTAlliance WebStation y de los dispositivos de Seguridad - HSM. En coordinación con los 5 bancos miembros de BSB, se realizaron satisfactoriamente las pruebas de RMA en ambiente T&T (Test and Training) y ambiente Live (Vivo). De esta manera se concluyó con éxito la migración a SWIFTNet Fase 2. Según lo programado para el 2008, se cumplió con los procesos de mantenimiento preventivo de los servidores SWIFTAlliance, así como el backup de la base de datos y de los certificados que administra BSB. De la misma manera se

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realizaron las pruebas mensuales de las líneas de contingencia PSTN. Se brindó asesoramiento y apoyo a los requerimientos de los bancos miembros, como por ejemplo para la migración de la plataforma SWIFTAlliance Entry a SWIFTAlliance Access. También se dio atención inmediata en caso de avería masiva de parte de SWIFT y descarte de problemas. BSB inició una campaña de difusión de los nuevos productos SWIFT a las entidades financieras, así como a las empresas corporativas, tales como MACUG (grupo cerrado de usuarios), Remesas y TSU. BSB ha venido trabajando en alternativas de conexión competitivas, con el objetivo de incorporar entidades financieras y empresas corporativas del medio. A partir del último trimestre del 2008 se viene coordinando con las diferentes empresas que proveen software o aplicaciones propias de valor agregado para SWIFT, a fin de atender las necesidades del banco dentro de sus áreas operativas referidas al tema SWIFT, de las que podemos resaltar: MACUG, FILEACT, Control de lavado de dinero, Control de lista de negativos y Estadística de mensajería SWIFT.

PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB -

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PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB

Convenio entre la Policía Nacional del Perú y ASBANC

E

n enero del 2008 se suscribió el nuevo Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Policía Nacional del Perú (PNP) y la Asociación de Bancos del Perú, en el cual se privilegia la protección y seguridad de los clientes, usuarios, personal, patrimonio e instalaciones de las entidades que forman parte del PISB.

Continuando con la política de Interconexión de las Regiones Policiales de provincias del país, el PISB logró comunicarse a través de enlaces de voz y datos con las localidades de Ayacucho, Huancayo, Juliaca y Cajamarca, dotándolas además de equipos de cómputo y mobiliario para conectarlos con la Central de Operaciones y Comunicaciones de ASBANC (COPYC). Impulsando la política de capacitación del personal policial que presta servicios de seguridad en oficinas bancarias a nivel nacional, se logró la participación de 1,285 suboficiales de las localidades de Cusco, Pucallpa y Lima.

Congresos y Seminarios

En este marco, ASBANC realizó importantes donaciones para apoyar a la PNP. Esta contribución consistió en equipamiento tal como circulinas y sirenas; camionetas para incrementar el patrullaje atendiendo la expansión del sistema financiero; y la construcción de un complejo multifuncional en el DEPSEBAN-PNP. Asimismo, se donaron equipos de radiocomunicación para las oficinas calificadas como de alto riesgo y se renovaron aquellos equipos que cumplieron su ciclo de vida útil.

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En setiembre se desarrolló el XXIII Congreso Latinoamericano de Seguridad Bancaria en la ciudad de México, recibiendo el Perú una felicitación del pleno del Comité de Expertos en Seguridad Bancaria por la difusión periódica del Boletín Latinoamericano de Seguridad Financiera que elabora el PISB y que llega a todas las entidades que integran FELABAN. Igualmente se recibió un especial reconocimiento por el esfuerzo educativo que desarrolla el PISB a través del Diplomado de Gestión del Riesgo y Administración de la Seguridad que va en su cuarta promoción. También merece destacar que el Perú participó en el Pleno del Congreso como presidente del Centro Latinoamericano de Expertos en Seguridad Bancaria (CELAES) y como expositor. De igual forma, en setiembre, el PISB participó de un evento organizado por AFIRMA, institución

por los Comités de Comunicaciones, Operaciones y Seguridad de ASBANC. Legal En febrero el PISB realizó coordinaciones con la SUNAT, logrando la modificación de la norma tributaria que reducía el ingreso percibido por los efectivos policiales que prestan servicios de custodia armada en entidades financieras y que se encuentran considerados en el Convenio de Cooperación Interinstitucional. (Resolución de Superintendencia Nº 024-2008/SUNAT publicada el 01.03.08). que agrupa a las entidades financieras no bancarias de México y en donde se dio a conocer las bondades y servicios que brinda el Programa Integral de Seguridad Bancaria implementado en el Perú, al que asistieron aproximadamente 120 funcionarios.

Igualmente se llevaron a cabo diversas reuniones con representantes de las comisiones del Congreso de la República a fin de impulsar la promulgación de un proyecto de ley que sancione los delitos informáticos. Tecnología

En octubre, por iniciativa del Comité de Seguridad de Tarjetas de ASBANC (COMSETAR), se organizó el III Seminario Internacional de Prevención del Fraude en el Sistema Financiero Nacional, el cual contó con la participación de 218 funcionarios de 25 entidades que integran el PISB y destacados expositores del Perú, España, México y Estados Unidos, resaltando la presencia de representantes del Servicio Secreto de este último país. El evento contó además con la concurrencia de representantes de los países de España, México, EE.UU., Uruguay, Bolivia y Venezuela. Campaña Educativa En el último trimestre del 2008 se desarrolló la campaña educativa «Prevenir es Sentirse Seguro» dirigida a clientes y usuarios del Sistema Financiero, lo que coadyuvó a promover el adecuado uso de los productos y servicios bancarios mediante la menor exposición de dinero en efectivo y fomentando la bancarización. Dicha campaña fue impulsada

En setiembre se aprobó la implementación de un importante Proyecto de Integración del Sistema de Cómputo de los bancos asociados, que permitirá interconectar los sistemas de alerta temprana de fraudes mediante un Concentrador que será administrado por el PISB, lo que permitirá reducir el tiempo de detección de los delitos y combatir las nuevas modalidades de fraude empleadas por la delincuencia organizada. Se continuó con la interconexión de los Sistemas de Seguridad Electrónica de las oficinas de las entidades que integran el PISB a través de su Red de Datos, lo que ofrece a aquellas una mayor seguridad a nivel nacional. Institucional El PISB, en cumplimiento de su política de análisis permanente de la evolución de los delitos y nuevas estrategias empleadas por la delincuencia en contra de los productos y servicios financieros, sostuvo reuniones de coordinación con representantes de las áreas de Seguridad de la Información de las entidades

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de gran importancia para la seguridad, que permitirá ofrecer mayores y mejores productos a clientes y usuarios del Sistema Financiero. En este lanzamiento participaron también los representantes del Comité de Comunicaciones de ASBANC y la Comisión Proyecto CHIP. Resultados del Programa Integral de Seguridad Bancaria Si bien el 2008 se caracterizó por el incremento de los delitos violentos producidos en contra de los clientes, usuarios y entidades del Sistema Financiero en toda Latinoamérica, según lo tratado en la reunión del CELAES 2008 en México, debe destacarse que nuestro país, por duodécimo año consecutivo, obtuvo uno de los índices delictivos más bajos de la región, a pesar del importante crecimiento en número de oficinas y la expansión territorial de 49 entidades que integran el Programa (13 Bancos, 1 Financiera y 35 Afiliados). Asaltos y Robos a Entidades Financieras financieras a fin de intercambiar información y definir acciones conjuntas en beneficio de los clientes, usuarios y entidades que lo integran. En agosto, participamos en el lanzamiento del primer Proyecto Piloto de Microcircuito, en la ciudad de Trujillo, en donde se dieron cita los representantes de los bancos y cajas participantes, Visa Internacional y Visanet. Con ello, se dio comienzo a un proyecto tecnológico

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Durante el año se produjeron 15 casos de asalto y robo, 2 más que en el 2007, en un contexto de incremento del número de oficinas en 15% (238 oficinas más que el 2007). Del total de casos, se perpetraron 12 asaltos y 3 lograron ser frustrados. Las localidades de Lima y Cajamarca fueron las que presentaron una mayor incidencia de casos, siendo la hora del refrigerio la más empleada por la delincuencia.

En comparación con el 2007, el monto de dinero apropiado por los delincuentes en el 2008 aumentó 36.71% en soles, mientras que en dólares americanos se incrementó en 130.81%.

Intrusiones Nocturnas Las intrusiones nocturnas, modalidad empleada por la delincuencia para apoderarse de equipos de cómputo, registraron 9 casos en el 2008, lo que representó una disminución de 52.63% con relación a los 19 eventos producidos en el 2007. Del total, los 2 casos reportados en provincias (Iquitos y Piura) fueron frustrados.

NUMERO DE ASALTOS Y ROBOS A ENTIDADES FINANCIERAS A NIVEL NACIONAL

MONTOS ROBADOS EN S/. Y US$

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Hurtos Agravados contra Cajeros Automáticos En el año 2008 se produjeron 11 casos de hurtos agravados en contra de cajeros automáticos, 2 menos que en el año 2007. Esta disminución se consiguió gracias al esfuerzo de los jefes de seguridad de las entidades financieras al implementar soluciones locales para contrarrestar los delitos, a las coordinaciones de los pedidos de auxilio por parte

de la COPYC y a la atención inmediata de la PNP. El resultado del año fue positivo, teniendo en consideración que los cajeros automáticos fueron el canal que tuvo el mayor crecimiento del sistema financiero durante el 2008. El número de eventos perpetrados contra cajeros automáticos aumentó en 2 casos comparado con el año 2007, mientras que los frustrados se redujeron en 4.

NÚMERO DE CASOS DE INTRUSIÓN NOCTURNA A NIVEL NACIONAL

NÚMERO DE HURTOS AGRAVADOS CONTRA CAJEROS AUTOMÁTICOS

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Delitos contra Cajas Fuertes En esta modalidad delictiva se emplean equipos para abrir forados en las paredes de locales contiguos a las entidades financieras que normalmente se encuentran abandonados, para luego, mediante el empleo de soplete, intentar abrir las puertas de las cajas fuertes. En el año 2008 se produjeron 6 casos de atentados contra cajas fuertes, 5 menos que en el año 2007. Asimismo, 3 de los casos reportados el 2008 se produjeron en una

entidad que no forma parte del PISB y otros 5 se produjeron en localidades de provincias. Secuestro de Funcionarios con fines de robo A pesar de que esta modalidad delictiva mantiene una alta incidencia en los países de Latinoamérica, en nuestro país, por sétimo año consecutivo, no se produjo ningún caso de secuestro de funcionarios con fines de robo gracias al estricto cumplimiento de la política de seguridad aprobada por el Comité de Gerentes Generales de ASBANC.

NÚMERO DE CASOS DE ILÍCITOS CONTRA CAJAS FUERTES

NÚMERO DE SECUESTROS DE FUNCIONARIOS CON FINES DE ROBO

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Asaltos y Robos a Clientes En el 2008 se produjo un considerable incremento de asaltos y robos a clientes, al haber quedado registrado 155 casos, frente a los 82 producidos en el 2007. Sin embargo, durante el año se adoptaron medidas que coadyuvaron a combatir esta modalidad, como la

implementación de la política para contrarrestar la marca, definida por los jefes de seguridad de las entidades financieras; la campaña educativa dirigida a clientes y usuarios del sistema financiero nacional, y la captura, por parte de la PNP, de importantes bandas de delincuentes organizados.

NÚMERO DE CASOS DE ASALTO Y ROBO A CLIENTES

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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA - IFB -

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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA - IFB

ESPECIALIZACION Y CULTURA BANCARIA Carácter y Gestión del IFB

Capacitación al Poder Legislativo

E

En el marco del Convenio suscrito entre el Congreso de la República y el IFB, se llevó a cabo el II Diplomado en Banca y Finanzas dirigido a asesores y funcionarios del servicio parlamentario, cuya ceremonia de clausura se efectuó el 5 de diciembre, graduándose 25 profesionales.

l Instituto de Formación Bancaria - IFB es una entidad educativa sin fines de lucro que otorga títulos profesionales a nombre de la Nación y cuya supervisión es ejercida por el Ministerio de Educación. Entre 1995 y el 2008, fue dirigido por Asambleas Generales de Asociados y Directorios designados bienalmente entre banqueros con experiencia académica. Responsabilidad Social El IFB continuó ejecutando múltiples acciones de Responsabilidad Social, las que se incrementan anualmente. En el 2008 invirtió US$ 320 mil, 25% más que en el 2007, en programas y proyectos con el Estado, instituciones y sociedad civil. Asimismo, desarrolló acciones de capacitación en coordinación con los Poderes Judicial, Legislativo y Ministerio Público; así como con la Pontificia Universidad Católica del Perú. Por otro lado, trabajó en actividades de inclusión financiera en la Sierra Alta y concluyó con éxito los programas de capacitación empresarial a los damnificados del terremoto del Sur.

Capacitación al Ministerio Público Se suscribió un convenio con el Ministerio Público para desarrollar, en forma conjunta, programas de capacitación de Fiscales en temas bancarios y financieros. Dicha capacitación brindará a los Fiscales mayores herramientas y conocimientos especializados que permitirán una mejor calificación y tipificación de los hechos que constituyen delito. Además, gracias al convenio, se logrará una adecuada aplicación del Nuevo Código Procesal Penal que entró en vigencia en varios distritos judiciales.

Capacitación al Poder Judicial Se fomentó la reducción de plazos procesales y el incremento de la seguridad jurídica del país, a través de la capacitación de funcionarios de los Juzgados Comerciales, creados en el 2005 con la colaboración del IFB. Asimismo, en el segundo semestre de 2008, se ejecutaron 4 Diplomados en Derecho Comercial, los que beneficiaron a 108 Magistrados de las Cortes Superiores de Lambayeque, La Libertad, Piura y Arequipa. Cabe destacar que entre los Magistrados graduados se encuentran los Presidentes de las tres primeras Cortes Superiores.

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Firma del Convenio con el Ministerio Público. En la foto, la Fiscal de la Nación Gladys Echaíz, y Enrique Beltrán, Director Ejecutivo del IFB

Diplomado en Periodismo Financiero El 6 de diciembre de 2008 concluyó el IV Diplomado en Periodismo Financiero, con la participación de 28 profesionales de 16 medios de comunicación en 108 horas académicas. El periodista que obtuvo el primer puesto fue premiado con su participación en el VII Curso de Actualización de Periodistas, llevado a cabo en ciudad de Panamá, auspiciado por FELABAN. Inclusión Financiera en la Sierra Alta Durante el segundo semestre del 2008 los programas educativos de iniciación bancaria en Huancavelica, Ayacucho y Puno permitieron que 214 personas, de manera gratuita, adquirieran conocimientos empresariales y financieros que facilitarán su inserción en el mercado laboral/ empresarial. Los beneficiarios fueron microempresarios, jóvenes y maestros de escuelas públicas de estas zonas del Sur Andino.

Laboratorio de Chincha

del IFB en Chincha, capacitándose en materias bancario - financieras y obteniendo la preparación suficiente para ingresar al mercado laboral, mejorando sus perspectivas de desarrollo personales y familiares, y por ende, colaborando en la reactivación de su región. Toda la infraestructura, recursos invertidos y equipos tecnológicos implementados y empleados durante el Programa fueron donados por el IFB al Instituto Superior Tecnológico Público de Chincha, con el fin de que este exitoso programa continúe impulsando la cultura financiera. Convenio con la Pontificia Universidad Católica del Perú El convenio de cooperación académica IFB PUCP fue suscrito en noviembre del 2008, con la finalidad de elevar la cultura bancaria y financiera de nuestra sociedad y del Estado.

Inclusión Financiera en Sierra Alta

Como primera actividad, se encuentra en proceso de desarrollo un diplomado virtual en derecho comercial para magistrados de Iberoamérica, que será dirigido a los jueces que resuelven controversias de carácter comercial. Se prevé que este diplomado esté disponible a partir de setiembre del 2009.

Programa de Rehabilitación Empresarial y Financiera para Damnificados del Sur Durante los diez meses que duró el Programa de Rehabilitación Empresarial y Financiera, diseñado exclusivamente para los afectados por el terremoto de agosto de 2007, más de dos mil personas pasaron por las aulas de la sede

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El IFB Prepara a sus Alumnos para el Trabajo Un importante logro a resaltar es que 9 de cada 10 egresados de la Carrera de Administración Bancaria del IFB trabajan antes de haber culminado sus estudios.

Crecimiento de Programas Académicos y Alumnos Entre 1995 y el 2008 se capacitó en el IFB más de 95,000 alumnos, tanto en Lima como en provincias, a través de sus Programas de Pregrado, Postgrado y Corporativos. Es importante destacar que sólo en el 2008 se capacitó a 24,162 alumnos, quienes en una proporción de 90 sobre 100 consideraron como excelente a los docentes que dictan los programas.

CRECIMIENTO DE ALUMNADO Y PROYECCION AL 2012

Fuente: IFB

CADA VEZ SON MAS LOS ALUMNOS PREPARADOS A PEDIDO DE BANCOS Y EMPRESAS Nº DE ALUMNOS PREPARADOS POR ENCARGO DE BANCOS

Fuente: IFB

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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA „

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Presidente

OSCAR RIVERA RIVERA

Miembros

DIONISIO ROMERO SEMINARIO JAIME SAENZ DE TEJADA PULIDO * CARLOS GONZALEZ TABOADA ** ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

*Hasta el 21 de abril del 2008 ** Desde el 22 de abril del 2008

„

CONSEJO DIRECTIVO 2008 Presidente

OSCAR RIVERA RIVERA

Directores

JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATI ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZ ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON ENRIQUE BELTRAN DAVILA - Director Ejecutivo

53

54

OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO - DCF -

55

OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO - DCF

E

n el 2008 la Oficina del Defensor del Cliente Financiero (DCF) ha continuado con su objetivo de prevenir y resolver conflictos que se puedan presentar entre las entidades prestadoras de servicios financieros y sus clientes. Teniendo en cuenta ello, la Defensoría, con el propósito de brindar mayor facilidad a los clientes de provincias en el envío de sus reclamos, realizó su primera descentralización poniendo a disposición de los clientes de Arequipa un corresponsal (Notaría Rodriguez Velarde) donde pueden presentar su reclamo, el cual es inmediatamente enviado en forma gratuita a la Oficina del DCF. Durante el primer trimestre del año, se instaló en la Oficina en Lima una Plataforma de Atención al Cliente para absolver consultas de reclamos y recepción de los mismos, teniendo un horario de atención de lunes a viernes de 9 AM a 6 PM, que constituye un servicio de atención personalizada adicional a la línea gratuita de consultas (0-800-1-6777) con la que ya se contaba desde el inicio de las labores de la Defensoría. Actividades Realizadas Teniendo en consideración que parte importante de la labor del DCF es lograr que los clientes del sistema financiero adquieran la información y educación necesaria sobre los productos e instrumentos que las diferentes entidades financieras ponen a su disposición, es que la Defensoría durante el año 2008 continuó con su labor educativa a través de la emisión de un boletín especial, que incluyó una edición doble dedicada a un Diccionario Financiero en donde los clientes podrán encontrar un glosario completo de los términos financieros que comúnmente se utilizan en el sistema. Debemos precisar que otro de los aspectos importantes de este año ha sido la incorporación al DCF del Banco Azteca y la

56

Financiera TFC, con lo cual todos los socios activos pertenecientes a la Asociación de Bancos del Perú forman parte de la Defensoría del Cliente Financiero. Resultados Durante este periodo se atendieron 1,434 reclamos, lo que representó un incremento de 10% con relación a los reclamos recibidos durante el 2007. Se debe señalar que del total de reclamos recibidos en el año 2008, la mayor proporción de ellos ha estado referido a los productos Tarjetas de Crédito (63%) y Depósitos de Ahorros (18%), siendo los principales motivos de reclamo operaciones no reconocidas (50%) y cobros indebidos (26%). El DCF emitió 1,336 resoluciones, de las cuales y sin considerar aquellos expedientes en los que no se expidió pronunciamiento por razones como extemporaneidad o documentación incompleta, alrededor del 52% fueron favorables a los clientes, con un beneficio superior a los S/.705,000. Es importante destacar que en la totalidad de los reclamos resueltos a favor de los clientes en el 2008, la solución se obtuvo mediante un acuerdo entre ellos y sus entidades financieras, cumpliéndose así uno de los objetivos principales de esta instancia que es promover la conciliación. Finalmente, durante el año 2008 se atendieron 6,299 consultas telefónicas a través de la línea gratuita 0-800-1-6777, notándose un considerable incremento de casi un 44%, en comparación con las 4,379 llamadas recibidas en el 2007. Cabe resaltar que el mayor crecimiento de consultas ha ocurrido en las realizadas a través del correo electrónico ([email protected]), canal por el cual se han recibido 1,397 consultas, mostrando un incremento del 95% en comparación a las 714 recibidas durante el 2007.

RECLAMOS POR PRODUCTOS 01.01.08 - 31.12.08

RECLAMOS POR MOTIVO 01.01.08 - 31.12.08

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros Años terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007

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INFORME DE LOS AUDITORES

Gris, Hernández y Asociados S.C Las Begonias 441, Piso 6 San Isidro, Lima 27 Perú Tel: + 51(1) 211 8585 Fax: + 51(1) 211 8586 www.deloitte.com/pe

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Directores y Junta General de Representantes de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2008, los estados de ingresos y gastos y cambios en el patrimonio neto institucional y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan para fines comparativos solamente, fueron examinados por otros auditores independientes cuyo dictamen, de fecha 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno que sea relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la entidad que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu, una asociación suiza, o a una o más integrantes de su red de firmas miembros, cada una de las cuales constituye una entidad separada e independiente desde el punto de vista legal. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/pe.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu

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de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende evaluar si los principios de contabilidad aplicados son apropiados, y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para sustentar nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros de 2008, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC al 31 de diciembre de 2008, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú.

Refrendado por:

(Socio) Eduardo Gris Percovich CPC Matricula Nº12159

23 de febrero de 2009

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE: Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar Gastos contratados por anticipado

Notas

2008 S/.

4 5

1,375,290 595,516 228,224

2,688,068 1,096,909 151,095

2,199,030

3,936,072

3,442 5,006,619 48,974

3,442 3,939,894 48,974

Total activo no corriente

5,059,035

3,992,310

TOTAL ACTIVO

7,258,065

7,928,382

Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE: Inversiones, neto Inmueble, mobiliario y equipos, neto Intangibles, neto

6

PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL Notas

PASIVO CORRIENTE: Cuentas por pagar Fondo renovable Obligaciones financieras

7 8 9

Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE: Obligaciones financieras Ganancias diferidas

9

TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL

10

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

62

2007 S/.

2008 S/.

2007 S/.

1,402,717 686,241 323,375

993,303 2,145,122 285,086

2,412,333

3,423,511

1,400,988 8,573

1,644,477 6,822

3,821,894

5,074,810

3,436,171

2,853,572

7,258,065

7,928,382

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS Y CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUCIONAL POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

Notas

2008 S/.

2007 S/.

15,785,734 1,321,769 1,484,012 51,752 300,903 427,772

14,915,854 1,084,325 1,064,454 59,717 276,347 346,920

19,371,942

17,747,617

(16,568,749) (231,910) (143,689) (36,426)

(13,522,160) (237,387) (177,960) (97,728)

(16,980,774)

(14,035,235)

2,391,168

3,712,382

(1,808,569)

(2,225,496)

582,599

1,486,886

2,853,572 582,599

1,366,686 1,486,886

3,436,171

2,853,572

INGRESOS 11 Aportaciones presupuestales Servicios Bancared Unidad de ingeniería y mantenimiento Ingresos financieros Diferencia de cambio, neta Diversos

4

Total ingresos GASTOS Gastos generales Depreciación y amortización Gastos financieros Gastos diversos

12

Total gastos SUPERAVIT DEL AÑO ANTES DE TRANSFERENCIA AL FONDO RENOVABLE Transferencia al fondo renovable SUPERAVIT NETO PATRIMONIO INSTITUCIONAL Saldo al inicio del año Superávit neto

10

Saldo al final del año

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

2008 S/.

2007 S/.

19,204,383 (2,813,989) (9,186,040) (642,692) (6,144,237)

18,454,109 1,193,861 (12,183,316) (604,284) (5,504,950)

417,425

1,355,420

Compra de inmueble, mobiliario y equipos

(1,298,636)

(293,781)

Efectivo usado en actividades de inversión

(1,298,636)

(293,781)

Obligaciones financieras, neto de amortizaciones

(431,568)

(407,453)

Efectivo neto usado en actividades de financiamiento

(431,568)

(407,453)

(1,312,779)

654,186

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO

2,688,069

2,033,883

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

1,375,290

2,688,069

ACTIVIDADES DE OPERACION: Cobranza a asociados Otros cobros y pagos relativos a la actividad Pago a proveedores Pago de tributos Pago de remuneraciones y beneficios sociales Efectivo obtenido de actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION:

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

(DISMINUCION) AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

(Continúa)

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

2008 S/.

2007 S/.

CONCILIACION DEL SUPERAVIT NETO CON EL EFECTIVO OBTENIDO DE ACTIVIDADES DE OPERACION: Superávit neto

582,599

1,486,886

Depreciación y amortización

231,910

237,460

Provisiones del ejercicio

418,170

358,236

-

57,363

36,927

(217,507)

(77,129)

(63,678)

(776,803)

(190,043)

1,751

(313,297)

417,425

1,355,420

Ajustes al superávit neto:

Baja de activo fijo (Aumento) disminución en activos: Cuentas por cobrar Gastos contratados por anticipado Aumento (disminución) en pasivos: Cuentas por pagar Ganancias diferidas Efectivo neto obtenido de actividades de operación

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

1. IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD Y ACTIVIDAD INSTITUCIONAL La Asociación de Bancos del Perú - ASBANC (en adelante la Asociación) se constituyó en el Perú el 26 de enero de 1967. Actividad institucional La actividad principal de la Asociación es la representación de sus asociados (bancos privados y financieras) promoviendo y defendiendo sus intereses, promover el fortalecimiento del sistema financiero peruano y contribuir al mejoramiento de la legislación bancaria, entre otros. Adicionalmente, la Asociación administra los fondos otorgados por los bancos, los cuales son destinados para la ejecución y supervisión del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB) para Lima, Provincias y Callao. Este programa se inició en el año 1994 y mediante Resolución Suprema No. 282-97-IN-PNP del 18 de abril de 1997, se facultó la firma de un convenio de cuatro años de duración, contados a partir de 1999 (renovación por cuatro años adicionales en el 2003 y una última renovación en enero de 2008), entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, en representación de las empresas o entidades que participan en el Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB), con el propósito de optimizar la protección y seguridad a los locales, patrimonio, personal y clientes de los integrantes del programa, dotando a la Policía Nacional las facilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones. la Asociación se encuentra ubicada en Calle 41 No. 975 Urb. Corpac, San Isidro. En 2008 y 2007, el número de empleados de la Asociación para desarrollar sus actividades comprendió 72 y 69 empleados, respectivamente. Aprobación de los estados financieros Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2008 han sido autorizados para su emisión por la Gerencia de la Asociación, y serán presentados al Comité de Gerentes Generales, Directorio y a la Junta de Representantes para su aprobación, que serán convocados dentro de los plazos establecidos por la ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan para propósitos comparativos y que fueron auditados por otros auditores independientes cuyo dictamen, fechado 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades, fueron aprobados por el Comité de Gerentes Generales de la Asociación realizada el 3 de marzo de 2008. 2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables significativas utilizadas por la Asociación en la preparación y presentación de sus estados financieros son las siguientes:

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(a) Base de presentación Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (PCGA en Perú), los cuales comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú. Para la emisión de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2007, el CNC oficializó la aplicación en el Perú de las NIC 1 a la 41, de las NIIF 1 a la 64 de la SIC 1 a la 33; posteriormente, mediante Resolución N 040-2008-EF/94.01 de marzo de 2008, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en el Perú las siguientes NIIF e Interpretaciones: (a) a partir del ejercicio 2008 las Interpretaciones (CINIIF) 1 a la 12 y (b) a partir del ejercicio 2009 las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) 7 y 8, la nueva versión de la NIC 32 modificada en 2006, así como las Interpretaciones (CINIIF) 13 y 14. En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto las NIC 14, NIC 30 y la versión anterior de la NIC 32. La Gerencia se encuentra evaluando el efecto que resultará de la aplicación de las nuevas normas e interpretaciones antes mencionadas en los estados financieros de la Administradora en 2009, de haber alguno. En la preparación y presentación de los estados financieros de 2008 y 2007, la Asociación ha observado el cumplimiento de las NIIF y NIC que le son aplicables, de acuerdo con las Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. La Asociación considera que la aplicación de las normas vigentes a nivel internacional y pendientes de oficialización en el Perú, solamente tendrá impacto en materia de revelación y presentación de sus estados financieros. (b) Moneda funcional y de presentación La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la moneda funcional que le corresponde, por ser la moneda del entorno económico principal en el que opera. (c) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones y supuestos para la determinación de saldos de activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, y para revelación de activos y pasivos contingentes, a la fecha de los estados financieros. Si más adelante ocurriera algún cambio en las estimaciones o supuestos debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto del cambio sería incluido en la determinación del superávit o déficit neto del ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejercicios futuros de ser el caso. Las estimaciones significativas relacionadas con los estados financieros son la vida útil asignada a los inmueble, mobiliario y equipos, la amortización de activos intangibles, las provisiones por beneficios sociales a los trabajadores y la provisión por incobrabilidad de sus cuentas por cobrar.

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(d) Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar comprenden principalmente las cuentas por cobrar correspondientes a las cuotas de inscripción a los diferentes programas que organiza la Asociación y demás servicios que brinda a sus asociados y a otras instituciones. La Asociación reconoce cualquier deterioro en sus cuentas por cobrar cuando existe indicio de dificultades financieras del deudor que incrementan más allá de lo normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, en aplicación de su política por riesgo de incobrabilidad, la Asociación no registra provisión de cobranza dudosa sobre sus cuentas por cobrar. (e) Inmueble, mobiliario y equipos, neto Inmueble, mobiliario y equipos se registran al costo y están presentados netos de depreciación acumulada. La depreciación anual se reconoce como gasto y se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación equivalentes, según la siguiente tabla: % Edificio Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos y de cómputo

3 20 10 20-25

Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan como costo adicional de ese activo únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable que tales desembolsos resulten en beneficios económicos futuros superiores al rendimiento normal evaluado originalmente para dicho activo. Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en el que son incurridos. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o pérdida resultante de la diferencia entre los ingresos de cada transacción y el valor en libros de dichos activos se reconoce como ingreso o gasto. (f) Activos intangibles Los activos intangibles se registran al costo de adquisición y están presentados netos de amortización. La amortización se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, en períodos que varían entre 2 y 10 años. La amortización anual se reconoce como gasto en el estado de ganancias y pérdidas. Las licencias de los programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el tiempo de su vida útil estimada de 5 años. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por la Asociación, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de los empleados que desarrollan los programas de cómputo y una porción de los costos indirectos correspondientes.

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(g) Pérdida por deterioro Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa a cada fecha de balance el valor en libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importes recuperables se estiman para cada activo. (h) Obligaciones financieras Se reconoce inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de la transacción incurridos; posteriormente, se registran a su costo amortizado. Los intereses que se generan por los fondos recibidos se reconocen en el resultado del año. (i) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Asociación tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla. (j) Compensación por tiempo de servicios La compensación por tiempo de servicios se determina de acuerdo con los dispositivos legales vigentes y se deposita en la institución bancaria elegida por el trabajador. (k) Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos por aportaciones presupuestales son aprobados en noviembre de cada año y corresponden a las cuotas recibidas de sus asociados por mantenimiento y ejecución de los objetivos de la Asociación, los cuales se registran en los resultados del año a medida que se devengan. Los cobros recibidos por adelantado se registran como ganancia diferida en el pasivo, y se reconocen en el ejercicio que devengue la prestación del servicio. Los ingresos por servicio se reconocen al momento que presta los mismos, siendo los más significativos el servicio de Bancared, que corresponde a los servicios de comunicaciones en red entre los asociados, y los que brinda la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento, referidos a la instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas. Los demás ingresos y gastos son registrados en los resultados del ejercicio a medida que se devengan. (l) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio vigente establecido por la SBS a la fecha en que ocurren.

69

Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen como un ingreso o gasto en el ejercicio en el cual ocurren. (m) Impuesto a la renta De acuerdo con lo dispuesto por el inciso b) del artículo 19 de la Ley del Impuesto a la Renta, están exonerados del impuesto hasta el 31 de diciembre del año 2011 las rentas de fundaciones afectas y de asociaciones sin fines de lucro cuyo instrumento de constitución comprenda, exclusivamente, alguno o varios de los siguientes fines: beneficencia, asistencia social, educación, cultural, científica, artística, literaria, deportiva, política, gremiales y/o de vivienda; siempre que destinen sus rentas a sus fines específicos en el país; no las distribuyan, directa o indirectamente, entre los asociados y que en sus estatutos esté previsto que su patrimonio se destinará, en caso de disolución, a cualquiera de los fines mencionados. Asimismo, de acuerdo con la Directiva No. 004-95/SUNAT del 12 de octubre de 1995, los ingresos que perciben las asociaciones sin fines de lucro respecto de las cuotas mensuales que pagan sus asociados, se encuentran inafectos al Impuesto General a las Ventas. (n) Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo comprende efectivo en caja, cuentas de libre disponibilidad y depósitos a plazo con vencimientos menores a tres meses contados a partir de su fecha de adquisición, fácilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y no están sujetas a riesgos significativos de cambios en su valor. (o) Reclasificaciones Ciertas cifras de los estados financieros emitidos de 2007 han sido reclasificadas para hacerlas comparativas con el ejercicio 2008. La naturaleza de las reclasificaciones, los importes reclasificados, y las cuentas afectadas se resumen como sigue:

S/. Balance General: Cuentas por pagar a Fondo renovable Resultados acumulados a Superávit neto del año

2,145,122 1,486,886

Estado de Ingresos y Gastos: Financieros a Diferencia de cambio, neta

70

276,347

3. MONEDA EXTRANJERA Al 31 de diciembre de 2008, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio de oferta y demanda publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos Privados de Pensiones (SBS) vigente a esa fecha, el cual fue S/.3.142 venta, y S/.3.137 compra (S/.2.997 venta, y S/.2.995 compra en 2007) por US$1.00, y se resumen como sigue:

2008 US$

2007 US$

Activo: Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar

68,113 29,150

44,466 23,797

Total

97,263

68,263

Pasivo: Cuentas por pagar Obligaciones financieras

212,083 515,914

175,532 659,890

Total

727,997

835,422

(630,734)

(767,159)

Posición pasiva neta

En 2008, la Asociación ha registrado ganancias por diferencia de cambio, neta por S/.300,903 (S/.276,347 en 2007). Los porcentajes de devaluación (revaluación) del nuevo sol en relación con el dólar estadounidense, calculada en base al tipo de cambio de oferta y demanda - venta publicado por la SBS, y los porcentajes de inflación, según el Indice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM), en los últimos cinco años, fueron como sigue:

Año 2008 2007 2006 2005 2004

Devaluación (Revaluación) % 4.84 (6.26) (6.82) 4.51 (5.23)

IPM % 8.79 5.24 1.33 3.60 4.89

71

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Al 31 de diciembre, este rubro comprende: 2008 S/.

2007 S/.

Cuentas corrientes y cuentas de ahorros Depósitos a plazo Fondos fijos Fondos sujetos a restricción

1,368,112 7,000 178

1,482,801 1,198,409 6,500 358

Total

1,375,290

2,688,068

Los saldos en cuentas corrientes, cuentas de ahorros y depósitos a plazo están denominados en moneda nacional y moneda extranjera, y se mantienen en instituciones financieras locales. En 2008, los depósitos en ahorros y a plazos generaron intereses a tasas de mercado por S/.51,752 (S/.59,717 en 2007), y se incluyen en el rubro ingresos financieros del estado de ganancias y pérdidas.

72

5. CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

2008 S/.

2007 S/.

Comerciales: Fondo renovable (a) Facturas por cobrar (b)

113,969 307,393

145,093 889,137

Total

421,362

1,034,230

No comerciales: Préstamos al personal Servicios diversos

7,280 166,874

22,800 39,879

Total

174,154

62,679

Total

595,516

1,096,909

(a) Corresponden a las cuotas por cobrar a bancos locales, asociados y no asociados, para la constitución del fondo renovable (Nota 8). (b) Al 31 de diciembre de 2008, las facturas por cobrar corresponden, principalmente, a los servicios brindados por la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento a distintas instituciones financieras locales como instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas en agencias y oficinas. Al 31 de diciembre de 2007, corresponden principalmente, a las cuotas extraordinarias por la remodelación del local central de la Asociación de acuerdo a lo aprobado por la Sesión de Directorio del 26 de noviembre de 2007.

73

6. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPOS, NETO El movimiento en el costo de inmueble, mobiliario y equipos y en depreciación acumulada en 2008 y 2007, es el siguiente:

74

Saldos Iniciales S/.

Adiciones S/.

Deducciones S/.

Saldos Finales S/.

Año 2008 Costo: Terreno Edificio Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo Trabajos en curso

1,858,348 2,071,804 136,586 387,627 1,403,832 703,625 -

1,174,010 8,104 54,733 59,488 2,300

-

1,858,348 3,245,814 136,586 395,731 1,458,565 763,113 2,300

Total

6,561,822

1,298,635

-

7,860,457

Depreciación acumulada: Edificio Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

543,443 54,130 313,916 1,156,390 554,049

67,597 21,693 15,390 61,654 65,576

-

611,040 75,823 329,306 1,218,044 619,625

Total

2,621,928

231,910

-

2,853,838

Costo neto

3,939,894

5,006,619

Saldos Iniciales S/.

Adiciones S/.

Deducciones S/.

Saldos Finales S/.

Año 2007 Costo: Terreno Edificio Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo Trabajos en curso

1,858,348 2,028,117 126,374 363,826 1,380,443 595,043 23,624

43,687 80,091 23,801 23,389 108,582 14,231

(69,879) (37,855)

1,858,348 2,071,804 136,586 387,627 1,403,832 703,625 -

Total

6,375,775

293,781

(107,734)

6,561,822

Depreciación acumulada: Edificio Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cómputo

478,277 81,067 298,618 1,089,437 502,182

65,166 23,434 15,298 66,953 51,867

(50,371) -

543,443 54,130 313,916 1,156,390 554,049

Total

2,449,581

222,718

(50,371)

2,621,928

Costo neto

3,926,194

3,939,894

La depreciación de inmueble, mobiliario y equipos por el ejercicio 2008 de S/.231,910 (S/.222,718 en 2007) se incluye en el rubro depreciación y amortización del estado de ingresos y gastos. El inmueble corresponde al valor del activo por el local en donde se ubican las oficinas de la Asociación, este fue adquirido bajo un préstamo hipotecario (Nota 9). El inmueble se encuentra hipotecado a favor del Banco de Crédito del Perú hasta por un importe de US$728,274. La Compañía mantiene seguros vigentes sobre el total de sus activos, de conformidad con las políticas establecidas por la Gerencia.

75

7. CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

Remuneraciones y vacaciones por pagar Proveedores Impuestos y contribuciones por pagar Provisión para beneficios sociales Diversas Total

2008 S/.

2007 S/.

364,470 315,561 266,750 69,699 386,237

373,335 197,167 208,198 60,172 154,431

1,402,717

993,303

8. FONDO RENOVABLE El Fondo Renovable se constituye del resultado de la ejecución anual del Programa Integral de Seguridad Bancaria (en adelante PISB), y corresponde al aporte anual de los bancos asociados y otras entidades, el cual se encuentra compuesto por aportes determinados de acuerdo al número de sus agencias bancarias y al servicio que se les brinda, neto de los gastos efectuados para la realización del mismo. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo del Fondo Renovable corresponde al resultado que se viene acumulando desde el año 1994, y comprende lo siguiente:

2008 S/. Saldo inicial Menos, donaciones: Compra y mantenimiento de unidades de transporte Radios Adelanto donación especial 2009 (*) Remodelación DEPSEBAN Equipos de comunicación - red de comisarías Chalecos antibalas y fundas Computadoras/servidores Sirenas Indemnizaciones Otros

2,145,122

809,607

(1,472,183) (1,167,468) (313,139) (199,607) (28,685) (42,814) (18,186) (44,428) (39,275) 58,336

152,035 (106,536) (189,924) (258,302) (349,559) (67,198) (52,717) (17,780)

Total

(1,122,328)

(80,374)

1,808,569

2,225,496

686,241

2,145,122

Transferencia al fondo renovable del Superávit del año Saldo final

76

2007 S/.

(*) En la Junta de Gerencia General realizada el 7 de julio de 2008 se aprobó una donación especial como adelanto de la cuota correspondiente al período 2009, con la finalidad de atender la compra de ciertos suministros para el uso de la Policía Nacional del Perú. Este adelanto no constituye un aporte extraordinario.

9. OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, esta cuenta corresponde a un préstamo hipotecario otorgado por el Banco de Crédito del Perú en dólares estadounidenses, en setiembre de 1998, el cual fue destinado a la adquisición y remodelación parcial del inmueble donde se ubican las oficinas de la Asociación (nota 6). Este préstamo vence en 2013 y devenga intereses a una tasa efectiva anual de 8.5%. Al 31 de diciembre, la deuda clasificada por vencimiento se detalla a continuación: 2008 S/.

2007 S/.

Deuda: Corriente No corriente

323,375 1,400,988

285,086 1,644,477

Total

1,724,363

1,929,563

10.PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL Corresponde al Superávit acumulado resultante de los gastos netos de egresos de la Asociación, aprobados según presupuesto anual aprobado en noviembre de cada año, y de ejecución para el año calendario siguiente. En un eventual acuerdo de disolución, se efectuará la liquidación de los bienes de la Asociación, procediéndose en primera instancia a atender los créditos de cualquier naturaleza contraído con terceros. El patrimonio remanente será destinado a una entidad que tenga similares fines gremiales sin afán de lucro.

77

11. INGRESOS a) Los ingresos por aportaciones presupuestales comprenden:

Aporte de asociados a ASBANC Aporte de integrantes del PISB Total

2008 S/.

2007 S/.

6,047,010 9,738,724

6,357,118 8,558,736

15,785,734

14,915,854

b) Los ingresos por servicios Bancared corresponden al cobro mensual a los asociados, por el consumo de servicios de última tecnología ATM, que consiste en proporcionar a las entidades bancarias de un medio rápido y eficiente de comunicación; para ello en 1999 se firmó un contrato con la empresa FirstCom S.A. como proveedor de Outsourcing de la Red. c) Los ingresos por los servicios de la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento corresponden a las instalaciones y mantenimiento de sistemas de alarma y equipos de seguridad realizadas a nivel nacional en las agencias y oficinas de entidades financieras locales, las cuales incluyen asociados como no asociados.

12. GASTOS Este rubro comprende:

Cargas de personal Cargas diversas de gestión Servicios prestados por terceros Tributos Provisiones del ejercicio Total

78

2008 S/.

2007 S/.

6,144,900 5,885,113 3,419,321 701,245 418,170

5,201,468 4,194,143 3,260,202 508,111 358,236

16,568,749

13,522,160

13. SITUACION TRIBUTARIA Tal como se indica en la Nota 2 (l), la Asociación se encuentra exonerada del impuesto a la renta hasta el 31 de diciembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2008, se encuentra en proceso de reclamación el recupero de un impuesto a la renta de no domiciliado por S/.46,590, cuyo expediente ha sido derivado a la Intendencia Regional Lima.

14. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.

79

80