INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS 1. Nombre de la asignatura 2. Competencias

3. 4. 5. 6. 7.

Cuatrimestre Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales Horas Totales por Semana Cuatrimestre 8. Objetivo de la Asignatura

Simulador fiscal de personas morales. Verificar la información financiera en materia de contribuciones que permita la toma de decisiones del ente económico con el propósito de optimizar sus recursos. Segundo 62 43 105 7 El alumno propondrá el régimen fiscal más conveniente de acuerdo a la actividad preponderante de las personas morales, para el ejercicio óptimo de sus obligaciones fiscales.

Unidades Temáticas

Prácticas

Horas Teóricas

Totales

I.

Régimen general de ley

34

26

60

II.

Régimen simplificado

28

17

45

62

43

105

Totales

ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE INGENIERÍA FINANCIERA Y FISCAL

REVISÓ: COMISIÓN DE RECTORES PARA LA CONTINUIDAD DE ESTUDIOS

PROBÓ:

FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009

C. G. U. T.

F-CAD-SPE-23-PE-5A-14

SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES UNIDADES TEMÁTICAS 1. 2. 3. 4.

Unidad Temática Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales

5. Objetivo

I. Régimen general de ley. 34 26 60 El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen.

Temas

Saber

CFF, ISR, IETU, IDE e IVA

Identificar el marco legal y reglamentos del CFF, ISR, IETU, IDE, IVA, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias.

Devoluciones de Explicar el marco legal impuestos. aplicable a la devolución de impuestos y reconocer los distintos formatos.

Saber hacer

Ser

Calcular y presentar los pagos provisionales y anuales de ISR, IETU e IVA a través de los diferentes medios autorizados.

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Llenar y presentar el formato de devolución de impuestos con el software correspondiente

Asertivo Disciplinado Crítico Trabajo en equipo Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Capacidad de planificar y gestionar

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Temas

Saber

Saber hacer

Ser

Compensaciones Indicar el marco legal de impuestos. aplicable a la compensación de impuestos y reconocer los distintos formatos.

Llenar y presentar el formato de compensación de impuestos con el software correspondiente

Asertivo Disciplinado Crítico Trabajo en equipo Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Capacidad de planificar y gestionar

Impuestos estatales y locales.

Calcular y presentar los pagos correspondientes a las entidades estatales y locales a través de los diferentes medios autorizados.

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Nómina y Revisar las disposiciones Formular la nómina al seguridad social. en materia laboral y de periodo realizando las seguridad social. retenciones de impuestos.

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Describir el marco legal de los impuestos locales y estatales.

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Temas Declaraciones informativas.

Saber

Saber hacer

Identificar las Llenar las disposiciones legales en declaraciones materia de informativas con el declaraciones software informativas. correspondiente

Ser Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES Proceso de evaluación Resultado de aprendizaje Integrará una cédula que respalde la selección del régimen con elaboración de cálculos, archivos informáticos, formatos de avisos y declaraciones.

Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables.

Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

2. Diseñar los procedimientos. 3. Identificar la forma de pago y presentación.

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos

Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet

Espacio Formativo Aula

Laboratorio / Taller

Empresa

X

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES UNIDADES TEMÁTICAS 1. 2. 3. 4.

Unidad Temática Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales

5. Objetivo

Temas

II. Régimen simplificado. 28 17 45 El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen. Saber

Saber hacer

Ser

CFF, ISR, IETU, IDE e IVA.

Identificar el marco legal y reglamentos del CFF, ISR, IETU, IDE, IVA, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias.

Calcular y presentar los pagos provisionales y anuales de ISR, IETU e IVA a través de los diferentes medios autorizados.

Asertivo Disciplinado Crítico Trabajo en equipo Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Devoluciones de impuestos.

Explicar el marco legal aplicable a la devolución de impuestos y reconocer los distintos formatos.

Llenar y presentar el formato de devolución de impuestos con el software correspondiente

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

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Temas Compensaciones de impuestos.

Saber

Ser

Llenar y presentar el formato de compensación de impuestos con el software correspondiente

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Impuestos Describir el marco estatales y locales. legal de los impuestos locales y estatales.

Calcular y presentar los pagos correspondientes a las entidades estatales y locales a través de los diferentes medios autorizados.

Asertivo Disciplinado Crítico Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

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Indicar el marco legal aplicable a la compensación de impuestos y reconocer los distintos formatos.

Saber hacer

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Temas

Saber

Nómina, seguridad Revisar las social. disposiciones en materia laboral y de seguridad social.

Declaraciones informativas.

Saber hacer

Ser

Formular la nómina al periodo realizando las retenciones de impuestos.

Asertivo Disciplinado Crítico Trabajo en equipo Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

Identificar las Llenar declaraciones disposiciones legales en informativas con el materia de software declaraciones correspondiente informativas.

Asertivo Disciplinado Crítico Trabajo en equipo Analítico Receptivo Autodidacta Congruente Habilidades de gestión de la información Resolución de problemas Toma de decisiones Capacidad de planificar y gestionar

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES Proceso de evaluación Resultado de aprendizaje Integrará la cédula que respalde la selección del régimen con elaboración de cálculos, archivos informáticos, formatos de avisos y declaraciones.

Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables.

Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

2. Formular los procedimientos 3. Identificar la forma de pago y presentación.

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos

Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet

Espacio Formativo Aula

Laboratorio / Taller

Empresa

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA Capacidad Diagnosticar al ente económico en base a sus principales características para determinar las obligaciones y el régimen tributario que le corresponde.

Criterios de Desempeño Integra el portafolio de evidencias que incluya: a) Papeles de trabajo: - Características de la entidad. - Cálculos de contribuciones que afecten a la entidad. - Obligaciones. b) Fundamento legal.

Estructurar alternativas de regímenes Integra reporte que contiene: tributarios en base al diagnóstico del ente económico para el adecuado cumplimiento a) Cuadro comparativo de ventajas y desventajas de las obligaciones fiscales y legales. de cada régimen. b) Propuesta de alternativa fiscal ideal.

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SIMULADOR FISCAL DE PERSONAS MORALES FUENTES BIBLIOGRÁFICAS Autor

Año

Título del Documento

Ciudad

País

Vigente C.F.F. y su Reglamento

México

Vigente Ley del ISR y su

México

Vigente Ley del IETU

México

Vigente Ley del IDE

México

Vigente Ley del IVA y su

México

Vigente Ley del IMSS y su

México

Vigente Ley del INFONAVIT y su

México

Reglamento

Reglamento Reglamento Reglamento

Editorial

Sánchez, A.

2009

Aplicación práctica del ISR y el IETU, Personas físicas 2009.

México

ISEF

Cárdenas, C.

2009

Pago de impuestos en español 2009.

México

RoCár

www.ordenjurídico.gob.mx

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