INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO PERIODO NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2014 A ENERO DE 2015 “Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción del gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.” Articulo 22 del Decreto 984 de 2012. OBJETIVO Verificar que el Politécnico Jaime Isaza Cadavid cumpla con los objetivos trazados bajo politicas de austeridad en el gasto, en especial los de funcionamiento. ALCANCE. Periodo comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de enero de 2015. ELEMENTOS NORMATIVOS APLICABLES. La Constitución Política de Colombia. Decreto 1737 de 1998. Decreto 984 de 2012.

1. HORAS EXTRAS, RECARGOS Y HORARIO EXTENDIDO. CRITERIOS  

Decreto Nacional 0934 de 2012. Resoluciones Rectorales No.631 de 2001, 031 de 2005 y 633 de 2012.

HECHOS  Se observa en el cuadro anexo (No.1) el detalle por mes de los gastos de los centros de costos, donde se evidencian reducciones en las Unidades Administrativas de Archivo y Correspondencia, Admisiones y Costeo y Facturación. Se observa un incremento progresivo del centro de costos de la Rectoría, debido a que allí se registran las horas extras del conductor desde el mes de septiembre de 2014.  En los meses de noviembre y diciembre se observan pagos por el rubro presupuestal de horas extras, en la Oficina Asesora en Comunicaciones, cuando en los meses de julio a octubre de 2014 no se tenían valores reportados.

 En el consolidado de los centros de costos se evidencia una reducción en los meses de noviembre y diciembre con respecto al mes de octubre, pero un incremento con respecto a los meses de julio a septiembre. RECOMENDACIÓN 

Las Unidades Administrativas donde se requieren horas extras deben establecer un control que permita evidenciar que estas obedecen a necesidades del servicio, además ser muy conscientes se trata de una actividad que requiere de seguimientos constantes. No se trata de aumentarlas o reducirlas, es justificar claramente los beneficios para los diferentes grupos de interés.

 Cumplir con el memorando del 30/10/2014, del Director de Gestión Humana dirigido a todos los empleados de nivel técnico y asistencial con autorización de horas extras,” ..la obligación de registrar con su firma la hora de ingreso y de salida respectiva, en el libro de control..”, “Este registro es obligatorio y será verificado por el jefe inmediato, siendo condición necesaria para el reporte de novedades de nomina de horas extras, recargos nocturnos y festivos. Formato FGH59”. Medidas que también se deben implementar en las diferentes sedes regionales. ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS La Dirección de Gestión Humana envío memorando en el mes de octubre de 2014, para todos los empleados del nivel técnico y asistencial con autorización de hora extras, para llevar el libro de control de horas extras, recargos nocturnos y festivos. Este registro es obligatorio y será verificado por el jefe inmediato, siendo condición necesaria para el reporte de novedades en el formato FGH59. SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA. De acuerdo con el libro de registro de control de horas extras, recargos nocturnos y festivos implementado en las porterías del Metro y las Vegas, con el fin de controlar las horas extras y recargos nocturnos y festivos, se evidencia que en los meses de noviembre y diciembre no todas las funcionarias de servicios generales firmaron, sin embargo, se constataron mejoras en el registro de llegada en el mes de enero de 2015. 2. RELACIONES PÚBLICAS CRITERIOS: Decreto 1737 de 1998

Artículo 10. Está prohibida la utilización de recurso públicos para relaciones públicas para afiliación o pago de cuotas de servidores públicos a clubes sociales o para el otorgamiento y pago de tarjetas de crédito a dichos servidores. Artículo 11º. Modificado por el Decreto Nacional 2209 de 1998, Decía así: “Las entidades objeto de la regulación de este decreto, no podrán con recursos públicos celebrar contratos que tengan por objeto el alojamiento, alimentación o asistencia logística para la realización de reuniones fuera de la sede de trabajo, encaminadas a desarrollar, planear o revisar las actividades y funciones que normativa y funcionalmente le competen”. “Cuando reuniones con propósito similares tengan ocurrencia en la sede de trabajo, los servicios de alimentación podrán adquirirse exclusivamente, dentro de las regulaciones vigentes en materia de cajas menores”.

Artículo 12º. Modificado por el Decreto Nacional 2209 de 1998, Modificado por el art. 2, Decreto Nacional 2445 de 2000. “Esta prohibida la realización de recepciones, fiestas, agasajos o conmemoraciones de las entidades con cargo a los recursos del Tesoro Público”. (…).

Decreto 2649 de 1993. Capitulo II. Objetivos y Cualidades de la Información Contable. Artículo 3° Objetivos Básicos. La información contable debe servir fundamentalmente para: 1. “Conocer y demostrar los recursos controlados por un ente económico, las obligaciones que tenga de transferir recursos a otros entes, los cambios que hubieren experimentado tales recursos y el resultado obtenido en el período. 2. Predecir flujos de efectivo. 3. Apoyar a los administradores en la planeación, organización y dirección de los negocios. 4. Tomar decisiones en materia de inversiones y crédito. 5. Evaluar la gestión de los administradores del ente económico. 6. Ejercer control sobre las operaciones del ente económico. 7. Fundamentar la determinación de cargas tributarias, precios y tarifas. 8. Ayudar a la conformación de la información estadística nacional, y 9. Contribuir a la evaluación del beneficio o impacto social que la actividad económica de un ente represente para la comunidad”.

Artículo 4°. Cualidades de la información contable. “Para poder satisfacer adecuadamente sus objetivos, la información contable debe ser comprensible y útil. En ciertos casos se requiere, además, que la información sea comparable”.

La información es comprensible cuando es clara y fácil de entender

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

HECHOS  No se evidencian pagos de tarjetas de crédito desde el mes de agosto de 2014, se tiene un correo electrónico del 22 diciembre de 2014 de Claudia Bibiana Rodríguez Zapata, Auxiliar Administrativa de la Vicepresidencia de Servicios para los Clientes (Bancolombia), donde informa que la tarjeta de crédito No.5303734177614309 a nombre de Gilberto Giraldo, no ha podido ser cancelada ya que tiene 5.371 millas disponibles para ser redimidas y se requiere una carta del Representante Legal informando si estas millas serán redimidas o si procede a la cancelación de la tarjeta. Se evidencia mercurio del 26/02/2014 Dirigido a Grupo Bancolombia, solicitando la cancelación de la Tarjeta de crédito dice “…las millas a las que se hace alusión, solo podrán ser redimidas por la persona natural y o a nombre de la Entidad, por lo que muy comedidamente le solicito hacer efectiva la cancelación de la citada tarjeta, toda vez que el señor Gilberto Giraldo Buitrago ya no se encuentra vinculado con la Institución”.

Se evidencio el comprobante de egreso No.102538 del 11 de diciembre de 2014, por valor de $1.590.600, con el objeto de prestar los servicios como proveedor de alimentos para reuniones del Rector, tiene anexa la factura, la cuenta de cobro, y el informe del interventor donde detalla cada una de la actividades (Consejos Directivos, comisión de asuntos administrativos y académicos del Consejo Directivo), se observa mejora en el sustento de la cuenta. RECOMENDACIÓN  Solicitar la devolución de las millas toda vez, que la tarjera estaba en cabeza del señor Gilberto Giraldo, pero como Representante Legal del Politécnico, porque

como se evidencia en la consulta de datos básico de la tarjeta, el amparado es el Politécnico Jaime Isaza Cadavid y consultar los beneficios para la Institución. 3. AFILIACIONES Y SUSCRIPCIONES. La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012. ”Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.

Artículo décimo segundo. Suscripciones. “Solamente se autoriza la suscripción de periódicos con destino a la Rectoría y a la Biblioteca. Queda prohibido el pago de suscripciones a revistas, excepto aquellas que tengas carácter estrictamente académico o consultivo en áreas especificas de la Institución”.

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

HECHOS  Se evidencio el comprobante de egreso Nro.102949 por valor de cuarenta millones cuatrocientos ochenta y dos mil ochocientos cuarenta y tres pesos ml ($40.482.843), beneficiario Revistas Técnicas REVTEC, por concepto de suscripción a 74 títulos de revistas especializadas según contrato No.13439 de 2014, informe de interventoría de fecha 28 de noviembre de 2014, firmada por el interventor Manuel García, quien detalla en las actividades: “Entrega de los primeros 42 títulos de las revistas suscritas”. Se constató que las 30 restantes se van entregando de acuerdo con la periodicidad de la revista al año siguiente, pasándose de vigencia, cuando el pago se efectuó en el 100%.  Comprobante de egreso No.103283 del 31 diciembre de 2014, por valor de $3.080.000, beneficiario ACIET (Asociación Colombiana de Instituciones de Educación Superior con Educación Tecnológica), por concepto de cuota de sostenimiento anual (año 2014), no se evidencia el informe de interventoría. ACCION DE MEJORA PROPUESTA El pago que realiza la Institución por concepto de renovaciones y suscripciones de recursos electrónicos asciende anualmente a un promedio de $300.000.000 y las estadísticas presentadas en informes anteriores, por la Dirección de Control Interno, evidencian que se debe emprender un mayor esfuerzo respecto a la divulgación de estos recursos. Las acciones propuestas por la Coordinación de la biblioteca fueron:

 Remitir comunicación a la Vicerrectoría de Docencia donde se solicita revisar el contrato para las capacitaciones en recursos de información, con el fin de incrementar el número de usuarios capacitados.  Actualizar el instructivo IDH01, para la ejecución de servicios bibliotecarios, en el ítem 4.5 Suscripción o renovación a recursos electrónicos.  También se propuso: “Enviar al inicio de cada semestre comunicaciones al profesional especializado y al Decano de la Facultad de Ciencias Básicas y Humanas, solicitando el apoyo para la programación en la asignatura Humanidades I, el curso estrategias de búsqueda de información y E-Books y al Vicerrector de Docencia e Investigación solicitando que tanto los docentes de planta como de catedra reciban de forma obligatoria la capacitación en bases de datos”.  “Difundir en los medios masivos de la Institución los recursos electrónicos con que cuenta el Sistema de Bibliotecas”, para lo cual, desde la Coordinación del Sistema de Biblioteca

SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA.  Se envió memorando del 12 de noviembre de 2014 al Vicerrector de Docencia e Investigación, Oscar Hernán Velásquez Arboleda, con el asunto: “Acción de mejora D14-038 Auditoria de Control Interno”, donde el Profesional Especializado de la Coordinación del Sistema de Bibliotecas, solicita que el contrato que se tiene de 18 horas semanales para capacitaciones en recursos de información del sistema de bibliotecas, sea de tiempo completo con el fin de brindar un plan más amplio a los estudiantes y docentes. No se dio respuesta al memorando.  Se evidenció que el seis (6) de febrero de 2015 la Coordinación de la Biblioteca solicito al funcionario John Jairo Córdoba de la oficina Asesora de Planeación, la actualización en Sipnasis del documento “Políticas de Gestión de las Colecciones del Sistema de Bibliotecas del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid”.  Se evidenciaron dos (2) memorandos en construcción enviados el 6 de febrero para la firma del Vicerrector de Docencia, dirigidos a los Decanos de cada una de las Facultades, el primero, solicitando que los docentes de planta como de cátedra reciban capacitación sobre el manejo de las bases de datos suscritas por el Sistema de Bibliotecas, y el segundo, dirigido al Profesional Especializado de Ciencias Sociales y Humanas, con el asunto: “Formación de usuarios 2015-1, donde se requiere que se programe una clase de los estudiantes de la Asignatura Humanidades I, con el fin de que reciban el curso estrategias de búsqueda de

información y E-Books en el horario habitual de clase, buscando que esta actividad sea de carácter obligatorio.” Se estará atento a la firma de dichos comunicados y la respuesta a las mismas.  El 21 de enero de 2015, se solicita a la Oficina Asesora de Comunicaciones, mediante el formato FCM01, publicar en la página el tema “Biblioteca virtual Pearson”. En vista de que no se había efectuado el requerimiento, la Coordinación del Sistema de Bibliotecas, solicita nuevamente el día seis (6) de febrero de 2015, la publicación de éste. 4. MANTENIMIENTO La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”. Articulo sexto. Asignación y uso de vehículo. “La Institución cuenta con un vehículo oficial asignado al señor Rector para el cumplimiento de las funciones inherentes al despacho”. “El vehículo oficial será conducido por el Servidor Publico que tenga dentro de sus funciones las correspondientes a la conducción de automotores, en ningún caso lo harán los servidores públicos con cargos diferentes, ni particulares”.

Articulo séptimo. Combustible y lubricantes. “Para la provisión de combustible la Institución cuenta con un contrato de suministro debidamente legalizado y la provisión de éste será responsabilidad del conductor. La Dirección de Servicios Generales y Mantenimiento realizará el control del consumo del mismo”.

Gasto de mantenimiento del vehículo de rectoría:

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

HECHOS  Del contrato No.12268/2014 celebrado por valor de $12.000.000, cuyo objeto es: “Servicio del mantenimiento del vehículo del Rector”, proveedor Diego López y Cía. Ltda. /Tecnicentro los colores, se evidencia que hasta el 31 de diciembre de 2014 se ejecutaron once millones setecientos ocho mil cuatrocientos cuarenta y un pesos ($11.708.441), de los cuales faltan por cancelar tres millones trescientos treinta y seis mil seiscientos cuarenta y tres pesos ml ($3.336.643). A diferencia de otros contratos, este se ejecutó sin recurrir a adiciones.  En el acta No.4 del Comité de la Coordinación de Bienes y Servicios, de fecha 18 de noviembre de 2014, se dice: Manual de mantenimiento: “El manual Institucional existe, y actualmente esta siendo trabajado por la Coordinadora. Fue solicitada asesoría a Planeación para la elaboración del manual y se esta trabajando bajo los parámetros establecidos en el PPLP01-I y PGLH13. Responsables Rubén Darío Maya y Adriana Portocarrero. Tiempo Máximo 31 de diciembre de 2014”. No se evidencia la existencia

de dicho manual. 5. REPARACIONES LOCATIVAS Decreto 1737 de 1998 (agosto 21). “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público”. Artículo 20º. “No se podrán iniciar trámites de licitación, contrataciones directas, o celebración de contratos, suyo objeto sea la realización de cualquier trabajo material sobre bienes inmuebles, que implique mejoras útiles o suntuarias, tales como el embellecimiento, la ornamentación o la instalación o adecuación de acabados estéticos”. “En consecuencia, sólo se podrán adelantar trámites de limitación y contrataciones para la realización de trabajos materiales sobre bienes inmuebles, cuando el contrato constituya una mejora necesaria para mantener la estructura física de dichos bienes”. Artículo 21º. “No se podrán iniciar trámites de contratación cuyo objeto sea el suministro, adquisición, mantenimiento o reparación de bienes muebles, cuando a juicio del representante legal no sea indispensable para mantener en funcionamiento dichos bienes, o cuando de acuerdo con motivación expresa expedida por el secretario general, o quien haga sus veces, sin la realización de cualquiera de las actividades aquí mencionadas, se afecte de manera objetiva la prestación de los servicios cargo de la entidad”. “Los secretario generales, o quienes hagan sus veces, deberán elaborar a la mayor brevedad un inventario de bienes muebles e inmuebles que no sean necesarios para el desarrollo de las funciones legales del respectivo órgano, ente o entidad y procederá a su venta de conformidad con las disposiciones vigentes”.

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

HECHOS  Se evidencia que en los meses de noviembre y diciembre de 2014, se efectuaron pagos por el rubro de reparaciones locativas (perteneciente a ingresos propios), por valor de cinco millones quinientos sesenta y seis mil cuatrocientos sesenta y dos pesos ml. ($5.566.462). Sumado a lo anterior, se constataron pagos por el rubro “fortalecimiento de infraestructura física” y por el centro de costos de la “tecnología de la innovación y el emprendimiento”, tal como se evidencia en el siguiente cuadro.

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015. Se evidencian contratos desde el año 2012 que aun no han sido liquidados y a los que se les continúa realizando adiciones como:

Contrato O-11490 de 2013 “Obra para la ejecución de reformas en la Sede Poblado”, beneficiario Cesar Darío Patiño Lemos. Contrato de O-10269 de 2012, donde al beneficiario Unión Temporal P40, se le efectuaron pagos por valor de ciento sesenta y siete millones trescientos treinta y siete mil cuatrocientos cuarenta y nueve pesos ml ($167.337.449), como adiciones (6, 7 y 8), como se evidencia en el cuadro anterior, pero en contabilidad se encuentran registrados como mantenimiento de edificios, toda vez que para el mes de julio de 2014 el valor que tenia la cuenta de “construcciones en curso” del bloque P40 de $23.354.384.970 paso a edificaciones. No se entiende como la Unión Temporal Politécnico P40, creada para la construcción de dicho edificio, continúa realizando adiciones que aparecen, como ejemplo: Comprobante de egreso No.101700, cancelando la factura No.0065 “Obra extra acta N0.1” y en el informe de interventoría se hace alusión al contrato de obra No. O-10269 de 2012, cuando los pagos se realizan por el rubro presupuestal “Mantenimiento de edificios”, en este caso por valor de $44.945.258. Lo anterior, teniendo en cuenta que son actividades que nada tienen que ver con el mantenimiento del P40, como: “Suministro y colocación de fachada flotante en vidrio templado de 10mm con bordes pulidos y brillados con estructura en aluminio anodizado natural mate, tubería rectangular de 3” por ½ pisa-vidrio a presión referencia ALN 177” Precio Unitario por m2 $363.245 cantidad 90 y valor total 32.692.050. Se recomienda que este contrato con sus múltiples adiciones, cambios de obra y liquidación, sean reportadas a los entes de control. ACCIONES DE MEJORA PROPUESTA.  Se emitió la circular interna No.201400000040, donde solicitan a los interventores y supervisores, “adjuntar a las carpetas de los contratos todos los documentos que den soporte a la ejecución al igual que los informes de interventoría, los pagos efectuados al sistema de seguridad social y demás documentos relacionados con la ejecución y liquidación de todos los contratos, con el fin de facilitar entre otras las actividades de auditoria”. Actualización desde el año 2012.

 Descontar los valores cancelados por AU (administración y utilidades), a la Corporación de servicios varios Cordeserva. SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES. 

No se evidencia la totalidad de los documentos en las carpetas que dan soporte a la ejecución de los contratos, incumpliendo con la responsabilidad consagrada en la ley 1474 de 2011: “La supervisión e interventoría contractual implica el seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista, y que además serán responsables por mantener informada a la entidad de los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción

tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato”.

 Se evidencian reparaciones locativas pendientes desde hace meses, como es el caso de la Facultad de Comunicaciones, en ayudas audio- visuales, se presentan goteras que han ido en aumento. Se trata de un espacio donde se guardan equipos costosos y necesarios para la facultad. Se evidencia un riesgo de perdida de equipos por la omisión de la administración. También se advierte un riesgo de pérdida de vidas humanas, toda vez que hay varios cables expuestos que en cualquier momento pueden generar dificultades eléctricas. Se reitera en el llamado de verificar y estudiar medidas sobre la cantidad de luminarias en los pasillos del área administrativa que permanecen encendidas todos los días y a todas horas.  En el acta No.4 del Comité de la Coordinación de Bienes y Servicios, de noviembre 18 de 2014, Se evidencian Políticas para movimientos de dependencias: “la Coordinación de Bienes y Servicios debe elaborar un derrotero con las Políticas Operacionales que condicionan y reglamentan el movimiento de dependencias al interior de la Institución, teniendo en cuenta los siguientes aspectos: requerimiento físico de los espacios, requerimiento físico del personal, recomendaciones A.R.L, POAI, Trazabilidad y comunicación entre procesos, seguridad del personal, atención usuarios, normatividad vigente. Responsables Rubén Darío Maya y Adriana Portocarrero.

Tiempo Máximo 31 de diciembre de 2014”. No se evidencia el manual.  En el contrato Nro.12368 de 2014 con la Corporación de Servicios Varios Cordeserva, como acción de mejora se evidencia correo electrónico del 27 de octubre, donde el profesional especializado de Adquisiciones Jaime Alejandro Montoya, le solicita al interventor del contrato descontar los valores cancelados por AU (administración y utilidades), a la fecha no se evidencia dicho pago. 6. VIÁTICOS La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”. Articulo noveno: Viáticos. “Solo se autorizaran comisiones, gastos de viaje y anticipos que sean estrictamente necesarios. Con el fin de disminuir el gasto por concepto de viáticos, impulsará la realización de reuniones a través de los diferentes medios tecnológicos”.

Pagos de viáticos mes a mes VIATICOS ENERO

498.313

FEBRERO

6.230.087

MARZO

7.815.102

ABRIL

8.899.695

MAYO

3.946.054

JUNIO

790.809

JULIO

1.113.450

AGOSTO

10.272.536

SEPTIEMBRE

3.159.423

OCTUBRE

11.777.712

TOTAL

54.503.181

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

Se evidencian pagos por el concepto de viáticos para el mes de noviembre y diciembre mucho menores que para el mes de octubre, como lo muestra el cuadro de pagos mes a mes. HECHOS  Se evidencian dos (2) anticipos de viáticos a Cartagena del 26-29 de noviembre de 2014, evento: Coloquio Nacional Practicas de Gestión Documental, donde asisten dos (2) funcionarios: Blanca Ludivia Vargas y Aurora Elena Acosta, cada uno por valor $555.000 donde se cancelan dos (2) días con pernocta y uno (1) sin pernocta. Así: Comprobante de egreso Nro.101850 del 25 de noviembre de 2014, a nombre de Blanca Ludivia Vargas Vargas y el comprobante de egreso 101860 a nombre de Aurora Elena Acosta, ninguno de los comprobantes evidencian la invitación, ni la asistencia a dicho coloquio. Se recomienda: estar atentos para que los viáticos sean el producto de la necesidad y en beneficio de la Institución, que las personas presenten un informe

del trabajo adelantado y su socialización con las demás áreas que lo requieran, que en la medida y ante la austeridad que presenta la Institución, solo asista una persona por evento y que esta sea la multiplicadora del conocimiento adquirido. Además, que se cumpla con las directrices internas. ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS 1. “informe consolidado con el control de viáticos y anticipos tramitados mensualmente”. 2.

“Se modificó el formato FGH10, con el fin de que el Director de Gestión Humana otorgue el visto bueno, previa revisión de la liquidación por parte de la Técnica de nómina”

3. “Antes de la liquidación de la nómina se envía informe de parte de la Dirección de Gestión Humana a la Vicerrectoría, para el visto bueno de los Viáticos que se pagan por nómina”.

SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES  Se evidencio informe de viáticos de noviembre de 2014 y enero de 2015.  El Director de Gestión Humana, mediante el radicado 201500001133 del 16 de febrero de 2015 informa a la Dirección de Control Interno: “Se esta cumpliendo con el requisito de visto bueno del Director de Gestión Humana, desde el 26 de septiembre de 2014, fecha en la cual fue socializada a toda comunidad la actualización del formato FGH10 V.05 (comprobante de viáticos, alojamiento y alimentación). En este formato se hace claridad que el visto bueno solo se requiere para los viáticos de los funcionaros y no para convenios”.

Verificada esta información se pudo constatar que el comprobante de viáticos presentado por las funcionarias que asistieron al coloquio en Cartagena no tiene el visto bueno del Director de Gestión Humana.  El último informe consolidado de viáticos enviado a la Vicerrectoría Administrativa para su aprobación corresponde a la quincena 20, es decir, 30 de octubre de 2014. De noviembre de 2014 hasta enero de 2015, no se presentó consolidado, debido a que el 21 de octubre de 2014, la Vicerrectoría Administrativa solicito a todas las Unidades Administrativas, “abstenerse de tramitar aprobación de viáticos, pues dicho rubro presupuestal ya se había ejecutado en su totalidad”. Se evidencia un incumplimiento a dichas acciones de mejora, en los comprobantes de egreso Nro.101850 y 101860, ambos del 25 de noviembre de 2014, al no presentar la aprobación del Director de Gestión y Humana y tramitarse viáticos existiendo una prohibición, desde la Vicerrectoria Administrativa. 7. TIQUETES AÉREOS La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012,”Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.

Articulo octavo. Trasporte Aereo. “Los gastos de transporte aéreo solo están permitidos en tarifa económica, en caso de cambio de reserva por medio personales el servidor publico respectivo será quien debe asumir la multa correspondiente; de esta disposición se exceptúa el señor Rector, los vicerrectores y al Secretario General, cuando por necesidad del servicio tengan que realizar viajes de improviso”. MESES MAYO

VALOR 1.585.000

JUNIO

9.273.000

JULIO

18.378.000

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE TOTAL

2.195.680 12.916.020 3.976.030 48.323.730

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

Se evidencian los pagos relacionados en el cuadro anterior durante los meses de noviembre y diciembre de 2014, a la empresa Abordo Viajes y Turismo Ltda., por el concepto de suministro de tiquetes aéreos por cada uno de los códigos presupuestales ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS 1. “Anexar a las solicitudes de Servicio de Transporte Aéreo (formato FLG 36) las invitaciones, cronogramas, pensum o demás documentos, con el fin de determinar la fecha de las mismas y la solicitud por parte de los docentes, funcionarios y estudiantes, ante la Coordinación de Adquisiciones”. 2. “Establecer tiempos para solicitar tiquetes”.

SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES  Esta pendiente verificar que si se esta adicionando lo solicitado en el formato FLG36: Nota 1: “Anexar la documentación que soporta la solicitud de tiquetes aéreo” y Nota 2: “Las solicitudes de tiquete aéreo, deberán hacerse con un mínimo dos (2) días hábiles de antelación”. En caso contrario se requiere justificación”, toda vez que en el

periodo verificado, no se evidencian cuentas con el nuevo formato.

 Como Plan de mejora, se evidencia mercurio con radicado 201400009533 de 19 de noviembre de 2014, donde el Director de Bienes y Servicios, Rodrigo Foronda Morales le solicita a la Vicerrectora Administrativa (E.), Silvia Elena Montoya Arbeláez, la expedición y el cobro de facturas concernientes a las multas por cancelación de tiquetes y cobro de los mismos, con cargo al centro de costos No.32016201 y fecha máxima de pago 15 de diciembre de 2014, de las tres (3) multas y del tiquete aéreo que ya se venció.

De las cuatro (4) facturas iniciales del cuadro, elaboradas el 15 de diciembre de 2015 con fecha de vencimiento 19 de diciembre de 2014, no se evidencia pago al 10 de febrero de 2015, según información suministrada por la Auxiliar de Servicios Generales. Se evidencio mercurio Nro.201400010693 del 15 de diciembre 2014 del Vicerrector Administrativo Juan Guillermo Villada al Profesional Universitario de Costeo y Facturación Andrés Felipe Mejía Restrepo, con el fin de expedir factura por concepto de pago de tiquete aéreo, a nombre de Margarita María Londoño Uribe por valor de $303.180. El 10 de febrero de 2015 se solicita copia de la factura al Profesional Universitario de Costeo y Facturación, el cual informa que: “no se ha elaborado”, en la tarde del mismo 10 de febrero se evidencia la factura con esta fecha y firmada por Margarita María Londoño Uribe. Para el próximo seguimiento se debe evidenciar el proceso adelantado con el fin de recuperar estos recursos o de iniciar el proceso disciplinario, en caso que lo amerite.

8. ARRENDAMIENTO

Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.

Se hace un llamado para que se realicen estudios con el fin de determinar el costo beneficio de los bienes muebles e inmuebles que arrienda el Politécnico con el fin de determinar si es mas beneficioso arrendar que: comprar, construir, adecuar o de tomar otras medidas con el fin de hacer mas eficientes los recursos, según el caso. 9.

SERVICIOS PÚBLICOS

CRITERIOS La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.

Articulo tercero. Uso de líneas telefónicas. “Los servidores públicos que poseen líneas telefónicas con salida a celulares y llamadas nacionales, serán los responsables de las llamadas que se efectúen desde dichas líneas y que no tengas relación directa con la Institución, igualmente para el uso del fax”. “La Dirección de Servicios Generales y Mantenimiento, verificará de manera permanente el consumo de los servicios públicos e informara los resultados a las dependencias con el fin de que implementen estrategias para su racionalización”.

Articulo quinto. Energía. “Todos los servidores públicos serán responsables de apoyar la austeridad en el consumo de energía, por lo cual deberán verificar que todas las luminarias y equipos eléctricos y electrónicos de su puesto de trabajo, se encuentren apagados, una vez terminada la jornada laboral”

Información suministrada por la Coordinación de Bienes y Servicios el 9 febrero de 2015 mediante correo electrónico.

HECHOS  Se observa un incremento en el mes de diciembre alrededor del 25% en la energía de la sede de Apartado, con respecto al mes de noviembre. Las demas sedes evidencian una disminución, de acuerdo con el cuadro anterior.  En el último trimestre del año 2014 se canceló en promedio $695.000 por servicio de celular corporativo, observándose una disminución del 41% respecto al trimestre anterior, donde se cancelaba un promedio mensual de $1.700.000.  Se observa un incremento en el pago de la recolección de basuras de la sede Poblado, pasando de un promedio mensual de $1.030.000 en los meses de julio a noviembre, a $3.065.405 en el mes de diciembre.

RECOMENDACIONES:  Se debe continuar con medidas que ayuden a disminuir el consumo de energía, agua y telefonía, educar y concientizar a toda la Comunidad Politécnica a proteger los recursos y el medio ambiente. Se recomienda realizar campañas a través de la página Institucional.  La Dirección de Servicios Generales debe dar cumplimiento a la Resolución 633 de 2012, en cuanto a la implementación de políticas de racionalización del consumo de servicios públicos, realizar informes y socializar con las dependencias.

PAGOS A CELULAR

HECHOS:  Se evidencia que las únicas líneas que continúan son la de la rectoría y la de la planta telecom.  La proyección de actualización de la Resolución Rectoral No.633 del 28 de septiembre de 2012, “Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”, fue enviada por la Coordinadora de Bienes y Servicios al Director de Servicios Generales para su revisión, para luego ser aprobada por la Vicerrectoría Administrativa y la Jurídica y concluir con la firma por la Rectoría. Esta modificación tenía como fecha máxima el 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con el acta No.4 del 18 de noviembre de 2014 del Comité de Coordinación de Bienes y Servicios.

OUTSORCING DE IMPRESIÓN La respuesta a las recomendaciones realizadas por la Dirección de Control Interno durante el 2014, respecto al procedimiento de autorización de impresión, fueron las siguientes acciones implementadas:



“La impresión se realizara por medio del dominio, se trata de un control donde solo los usuarios registrados puedan hacer uso de las impresoras”.



“Se implementó además un sistema de cuotas por usuario”. De este control se anexa un correo envido por la Decana Lucy Jaramillo Gomez, solicitando permiso para imprimir 100 copias del Formato de Inscripción Pre-Práctica”. No se evidencia en la Institución directriz sobre este aspecto.



“Se instaló sistema de impresión segura en la impresoras de mayor consumo (El usuario debe ir a la impresora a dar la clave), que son las de Docentes y Publicaciones, esto ha logrado minimizar los consumos de estas impresoras en un 50 %, en el último trimestre de año. No se evidencian los resultados de esta afirmación

RECOMENDACIONES De acuerdo con los abusos evidenciados por la Dirección de Control Interno, respecto a la impresión de documentos personales e informes institucionales, a los cuales no se les definieron características de impresión, especialmente de datos en Excel, se reitera la recomendación de: 

En el informe anterior se solicitó la revisión de las condiciones del contrato celebrado en el 2014 con la Empresa Controles Empresariales LTDA, en especial en los meses donde la producción se disminuye por el tema de las vacaciones de estudiantes y de empleados, toda vez que el costo de impresión es igual para todos los meses $20.000.000 hasta 400 impresiones, en adelante es el precio comercial. Se debe buscar la compensación frente a los tiempos muertos. Llama la atención que de los pagos efectuados en el 2014 a la empresa relacionada, se haya realizado dos pagos por consumo adicional, en los meses de julio y octubre ambos por $31.348.200 y $31.031.199, respectivamente.



Todos los usuarios deben estar en el dominio para poder hacer uso del equipo asignado.



Cada usuario debe tener una clave y acceso a una sola impresora, es decir, no se debe imprimir directamente ni acceder a cualquier equipo de impresión, solo el asignado por dependencias.



Se deben determinar cuotas de impresión para cada usuario, de acuerdo con las necesidades del servicio.



Los equipos de impresión deben tener un log de auditoría, que permita hacer seguimiento al tipo de documentos que imprime cada usuario. En caso de que el costo beneficio, demuestre que es más costoso el control que la misma actividad, se deben realizar otros análisis que permitan establecer controles efectivos.



Se debe implementar un procedimiento interno, que contenga todas las directrices y controles, las cuales deben ser de estricto cumplimiento.



La supervisión de este contrato debe ser proactiva, realizar seguimientos periódicos y hacer informes en cumplimiento de la Ley 1474 de 2011.



Establecer acciones de mejora, pues la Dirección de Control Interno, ha venido realizando observaciones durante el 2014 y no se evidencian políticas y controles efectivos.

Cordilmente

Sol Beatriz Garcia Barrera

Mary Luz Giraldo Vargas

Directora de Control Interno

Auditora

CODIGO PRESUPUESTAL

2111130000101001 Horas Extras y Dias Festivos 1

RECURSO objeto

fechapag vrpag

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 11 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 16 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 154.678 28-Mar-14 650.047 29-Apr-14 842.663 30-May-14 423.063 12-Jun-14 155.318 27-Jun-14 770.198 30-Jul-14 404.548 29-Aug-14 179.028 30-Sep-14 700.931 30-Oct-14 1.129.854 28-nov-14 780.189 19-dic-14 929.779

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

72.572 200.168 208.175 211.428 225.188 112.595 61.331 89.361 112.595 44.680

03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

50.017 162.244 208.602 160.645 173.701 157.050 191.951 238.173 191.951 121.217

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

91.446 91.446 2.688 188.269 188.269 131.788 169.442 150.615 178.856 178.856 207.096 207.096 169.442

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

143.493 36.002 1.296 311.702 482.206 326.621 439.313 95.109 117.488 106.298 123.082 123.082 100.704

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE. OCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA 72.572 200.168 208.175 211.428 225.188 112.595 61.331 89.361 112.595 44.680 CENTRO REGIONAL RIONEGRO 154.678 650.047 842.663 155.318 770.198 404.548 179.028 700.931 1.129.854 780.189 929.779 COORDINACION ADMISIONES Y PROG 50.017 162.244 208.602 160.645 173.701 157.050 191.951 238.173 191.951 121.217 COORDINACION AREA INFORMATICA 91.446 91.446 2.688 188.269 188.269 131.788 169.442 150.615 178.856 178.856 207.096 207.096 169.442 COORDINACION AREA PROGRAMAS PE 143.493 36.002 1.296 311.702 482.206 326.621 439.313

COORDINACION BIBLIOTECA QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 148.983 148.983 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 226.481 226.481 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 520.747 520.747 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 327.472 327.472 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 602.958 602.958 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 201.980 LIQUIDACION DEFINITIVA 09-Oct-14 DE PRESTACIONES 29.975 S QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 181.518 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 513.813 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 234.744 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 254.790 COORDINACION CENTRO LABORATORI QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 35.230 35.230 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 21.446 21.446 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 23.311 23.311 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 18.649 18.649 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 18.649 18.649 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 15.852 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 23.311 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 22.379 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 24.243 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 24.243 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 21.446

95.109 117.488 106.298 123.082 123.082 100.704

201.980 29.975 181.518 513.813 234.744 254.790

15.852 23.311 22.379 24.243 24.243 21.446

QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 16 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 29-Aug-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

254.790 35.230 21.446 23.311 18.649 18.649 15.852 23.311 22.379 24.243 24.243 21.446 1.468.551 433.523 14.823 1.632.049 1.570.386 1.244.904 1.555.862 1.462.586 1.315.328 840.132 1.327.580 1.221.146 762.738

254.790 COORDINACION CENTRO LABORATORI 35.230 21.446 23.311 18.649 18.649 15.852 23.311 22.379 24.243 24.243 21.446 COORDINACION DE BIENES Y SERVI 1.468.551 433.523 14.823 1.632.049 1.570.386 1.244.904 1.555.862 1.462.586 1.315.328 840.132 1.327.580 1.221.146 762.738 COSTEO Y FACTURACION

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

68.960 247.483 251.199 230.245 251.014 269.822 112.595 157.275 89.361 45.932

QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

33.301 117.221 87.650

68.960 247.483 251.199 230.245 251.014 269.822 112.595 157.275 89.361 45.932 DECANATURA FACULTAD DE CIENCIA

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 180.008 28-Mar-14 103.102 29-Apr-14 1.724.656 30-May-14 565.593 27-Jun-14 1.321.541 30-Jul-14 598.793 30-Oct-14 731.858 28-nov-14 993.218 19-dic-14 836.636

QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 16 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 29-Aug-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

147.426 444.481 363.230 435.285 375.216 377.482 434.826 414.298 414.298 424.940 134.121 60.964 1.805 251.026 251.026 213.372 238.474 213.372 263.577 238.474 276.128 276.128 225.923

33.301 117.221 87.650 DIRECCION DE FOMENTO CULTURAL 180.008 103.102 1.724.656 565.593 1.321.541 598.793 731.858 993.218 836.636 DIRECCION SERVICIOS GENERALES 147.426 444.481 363.230 435.285 375.216 377.482 434.826 414.298 414.298 424.940 FACULTAD DE EDUCACIÓN FISICA, 134.121 60.964 1.805 251.026 251.026 213.372 238.474 213.372 263.577 238.474 276.128 276.128 225.923

GRANJAS QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 23 12-dic-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

653.082 641.112 23.078 438.660 639.389 797.397 598.508 692.672 372.977 852.518 532.823 586.106 106.565 692.671

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

393.446 201.867 7.267 384.966 376.973 361.654 383.633 388.962 323.024 374.309 386.297 386.297 380.970

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

136.806 212.597 283.462 397.752 270.409 208.868 255.489 313.300 309.570 253.624

QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24 QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 02 QUINCENA NRO : 06 QUINCENA NRO : 08 QUINCENA NRO : 10 QUINCENA NRO : 12 QUINCENA NRO : 14 QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24

03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14 03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14 03-Feb-14 28-Mar-14 30-May-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 03-Feb-14 28-Mar-14 29-Apr-14 30-May-14 27-Jun-14 30-Jul-14 30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

42.675 251.026 251.026 251.026 251.026 175.718 197.683 227.806 197.683 131.788 100.831 149.191 126.812 104.434 134.272 63.939 260.019 36.542 59.676 349.359 126.812 331.890 104.434 134.272 384.295 260.018 314.423

QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 QUINCENA AUMENTO21-Mar-14 2014 QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 QUINCENA NRO : 10 30-May-14 QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 QUINCENA NRO : 24 19-dic-14

256.126 355.259 12.789 200.475 394.290 309.970 359.922 260.550 294.785

QUINCENA NRO : 18 QUINCENA NRO : 20 QUINCENA NRO: 22 QUINCENA NRO : 24 TOTALES

462.248 427.764 479.490 494.268

653.082 641.112 23.078 438.660 639.389 797.397 598.508 692.672 372.977 852.518 532.823 586.106 106.565 INVESTIGACION Y POSGRADOS 393.446 201.867 7.267 384.966 376.973 361.654 383.633 388.962 323.024 374.309 386.297 386.297 380.970 LABORATORIO DE RIEGOS Y MAQUIN 136.806 212.597 283.462 397.752 270.409 208.868 255.489 313.300 309.570 253.624 LABORATORIO DE TECNOLOGIA INDU 42.675 251.026 251.026 251.026 251.026 175.718 197.683 227.806 197.683 131.788 LABORATORIO MICROS BELLO 100.831 149.191 126.812 104.434 134.272 63.939 260.019 LABORATORIO MICROS POBLADO 36.542 59.676 349.359 126.812 331.890 104.434 134.272 384.295 260.018 314.423 OFICINA ASESORA COMUNICACIONES 256.126 355.259 12.789 200.475 394.290 309.970 359.922 260.550 294.785 RECTORIA

30-Sep-14 30-Oct-14 28-nov-14 19-dic-14

462.248 427.764 479.490 5.987.740 5.901.780 9.010.220 6.165.370 8.552.331 5.732.626 3.151.071 5.480.082 7.632.261 7.525.005

494.268 6.002.300