CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División de Infraestructura y Regulación Subdivisión Auditoría

Informe Final METRO S.A.

Fecha: 10 de agosto de 2010 N° Informe: 14/10

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA

DIR : REF. :

791/10 188.388/10

REMITE INFORME FINAL N° 14, DE 2010, SOBRE AUDITORÍA EFECTUADA A LOS INGRESOS TARIFARIOS DE LA EMPRESA METRO S.A.

SANTIAGO,



10.114602010,045312

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines legales pertinentes, el informe final de la auditoría realizada a los ingresos tarifarios de METRO S.A. Sobre el particular, corresponde que esa empresa adopte las medidas respectivas con el objeto de superar las observaciones planteadas en los términos previstos en el citado informe final, cuya efectividad será verificada por esta Contraloría General en futuras fiscalizaciones.

Saluda atentamente a Ud.,

ORDEN DEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE INFRAESTRUCTURA Y REGUIACION SUBJEFE DIVISION SUBROGANTE

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AL SEÑOR GERENTE GENERAL METRO S.A.

PRESENTE LMM/PMV

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA DIR : 791/10 PMET : 15.040/10 15.131/10

INFORME FINAL N° 14, DE 2010, SOBRE

AUDITORIA EFECTUADA A LOS INGRESOS TARIFARIOS DE LA EMPRESA METRO S.A.

SANTIAGO,

2 3 JUL 2010

En cumplimiento del plan anual de fiscalización para el año 2010, esta Contraloría General efectuó una auditoría a los procedimientos llevados a cabo durante el año 2009 y el primer trimestre del año en curso por Metro S.A., en relación con el "Contrato de Mandato Mercantil de Recaudación y Custodia" celebrado por dicha empresa auditada y el Administrador Financiero de Transantiago S.A, -en adelante AFT- y el "Contrato de Prestación de Servicios de Comercialización y Carga de Medios de Acceso al Sistema Transantiago" y a los procesos de ingresos, movimiento de fondos y contable.

Objetivo. La auditoría tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de la normativa en los procedimientos de control que efectúa la empresa precitada, respecto de las secciones "Control de Transacciones de Venta y Gestión de Operaciones", y de la "Sección de Control de Ingreso", dependientes de la Subgerencia de Servicio al Cliente y de Administración y Finanzas, respectivamente; determinar la observancia de las exigencias estipuladas en los contratos mencionados; la existencia de manuales de procedimientos sobre la materia y su acatamiento; así como también la revisión del cumplimiento de los contratos de recaudación subcontratados a través de operadores de venta. Asimismo, esta auditoría se circunscribió a la revisión de la seguridad de la información y los controles a las tecnologías y sistemas que apoyan el proceso de ingresos tarifarios denominados "Sistema de Ventas y Peajes" y "Sistema Almacén Central" respectivamente.

A LA SEÑORA PATRICIA MEZA VILLEGAS SUBJEFE DE LA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN (S)

PRESENTE k

VZJ/SIM

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORIA Metodología. El examen se practicó conforme a las normas de control interno y de auditoría aprobadas por esta Contraloría General mediante resoluciones exentas N os 1.485 y 1.486, ambas de 1996, respectivamente. Y comprendió, además, la aplicación de procedimientos de auditoría, tales como verificaciones, análisis, reprocesos e indagaciones, en la medida que se consideraron necesarias; así como también la realización de visitas a terreno, entrevistas a profesionales y validación de la seguridad de la información utilizada por la empresa auditada en términos de la confidencialidad, disponibilidad y totalidad, conforme a la norma chilena NCh 27002:2009, declarada oficial de la República de Chile por resolución exenta N° 1.535, de fecha 27 de agosto de 2009, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción.

Universo.

Está constituido por la recaudación correspondiente a la totalidad de las transacciones generadas durante el año 2009 y primer trimestre del 2010, que ascienden a la suma de M$ 246.186.534 y M$ 59.140.417 respectivamente, y que están relacionadas con la comercialización en la red de Metro S.A de cupos de transportes y especies valoradas a través de los operadores Intertecno, Eme, ECM e Intertecno II. También considera los usos de transportes por la suma de M$ 171.757.442 y M$ 38.385.927, en el período auditado, cuyo detalle se muestra en anexo N°1. En términos del universo tecnológico, se consideraron todas las transacciones de ventas, cargas y usos registradas en los sistemas ya descritos para los meses de enero a marzo del año en curso.

Muestra. En cuanto a los ingresos por recaudación y por usos de medios de transportes, el análisis se realizó sobre una muestra de M$ 63.009.166, equivalente a un 20,64% y un 20,85% respectivamente, cuyo detalle se muestra en anexo N°2. Respecto a la revisión tecnológica, esta incluyó todas las transacciones de carga y uso de cuotas de transporte efectuadas entre los días 10 al 16 de marzo de 2010, las que totalizaron 2.672.291 y 10.039.582 en cada caso, registradas en el "Sistema de Ventas y Peajes". Además se efectuó la revisión de las listas con los usuarios y perfiles de acceso vigentes al 31 de marzo del año en curso en los sistemas de información mencionados en el acápite anterior.

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Antecedentes generales. 1. La Empresa Metro S.A.

La Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. es una sociedad anónima constituída por escritura pública de fecha 24 de enero de 1990, entre el Fisco de Chile y la Corporación de Fomento de la Producción. Según lo dispone el inciso segundo del artículo 2 de la ley N° 18.772, que establece normas para transformar la antigua Dirección General de Metro en Sociedad Anónima, su objeto es la realización de todas las actividades propias del servicio de transporte de pasajeros en ferrocarriles metropolitanos u otros medios eléctricos complementarios y las anexas a dicho giro, pudiendo con tal fin constituir o participar en sociedades y ejecutar cualquier acto u operación relacionada con el objeto social. Conforme a la jurisprudencia de este Órgano Superior de Control contenida, entre otros, en los dictámenes N'19.795, de 1993 y 38.432, de 2007, la aludida empresa constituye una entidad de carácter privado, que se rige en general por las normas de las sociedades anónimas abiertas, encontrándose sometida a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, y sobre cuyo respecto corresponde a este Organismo Contralor ejercer su potestad fiscalizadora en los términos previstos en el artículo 16, inciso segundo, de su ley orgánica N° 10.336 (aplica dictamen N° 42.621 de 2007).

De acuerdo a las facultades conferidas a través de la ley N° 18.772 precedentemente citada, con fecha 12 de septiembre de 2005, Metro S.A. se incorporó al sistema de operación determinado por el Programa de Modernización de Transporte Público de Santiago (Transantiago) bajo las condiciones establecidas en el Anexo 1 de las Bases de Licitaciones Transantiago 2003, aprobadas por Resolución N° 15, del Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones de fecha 15 de abril de 2004. Conjuntamente con ello, Metro S.A. celebró un contrato de "Prestación de Servicios de Venta y Carga de Medios de Acceso al Sistema Transantiago" con el Administrador Financiero de Transantiago S.A. (AFT), designándolo también como mandatario para el cobro, depósito y custodia de los recursos que le corresponden en su calidad de proveedor de servicios de transporte. Según consta en dicho contrato y sus correspondientes aditivos 1 y 2, AFT contrató a Metro S.A. para la prestación -en toda su red- de los servicios de comercialización de medios de acceso al público, carga de los mismos y comercialización de boletos Edmonson, entendiéndose que únicamente la empresa aludida está autorizada para la venta de los citados boletos y que la prestación de servicios de carga contempla la venta remota a través de sistemas basados en tecnologías de Internet, IVR y otros equivalentes. En relación a la naturaleza del contrato, se regula, entre otros, los servicios de recaudo del canal Metro, los medios de acceso al transporte público sujetos a comercialización, las remuneraciones a percibir por la prestación de los servicios de venta, los mecanismos de liquidación, compensación y pago a AFT, el tipo de relación establecida entre AFT y Metro S.A., los derechos de la empresa como proveedor de servicios de transportes, las responsabilidades y obligaciones contraídas por las partes y las obligaciones del canal de comercialización Metro respecto de las condiciones de funcionamiento, para que éstas sean adecuadas y listas para su uso y operación, que aseguren los estándares de calidad esperados de los servicios, siendo en todo caso, dicho convenio, complementado en lo normativo

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORIA por los manuales corporativos creados por la empresa para controlar pormenorizadamente las materias que emanan del aludido contrato y sus aditivos.

2. Ingresos de explotación y descripción de los procedimientos de control Dada la integración de Metro S.A. a Transantiago, la empresa -al 31 de Diciembre de 2009- percibió ingresos por concepto de transporte de pasajeros y canal de venta equivalentes al 94,69% del total de ingresos de explotación, reportando los negocios inmobiliarios, publicitarios y otros únicamente el 5,41 % restante. Ineresos de Ex. otación Metro S.A % In. resos M$ 2009 88,73% • orle de Pasajeros In o 175.317.070 5,86% 11.575.947 Ingresos Canal de Ventas 4.422.627 2,24% Negocio Inmobiliario 1,28% Arriendos de espacios Publicitarios 2.528.009 3.427.898 1,73% Arriendos Varios 318.133 0,16% Otros Ingresos de Explotación 197.589.684 100,00% Total Ingresos de Explotación Fuente: Datos actualizados al 31 Diciembre 2009. Estados Financieros Individuales, Metro S.A

En estos términos, la empresa auditada obtuvo sus ingresos operacionales del uso que realizaron los usuarios del sistema y de la aplicación a éstos de una tarifa técnica convenida y reajustada con el AFT según el contrato de recaudo, así como también de su gestión como canal de venta remunerada conforme una componente fija y otra variable por la prestación de los servicios de comercialización de medios de acceso en su infraestructura. De acuerdo a lo que indica su propia memoria institucional del año 2009, de los 3,8 millones de viajes que diariamente se efectúan en el sistema público integrado, al menos un 58% se realiza en Metro S.A., sólo o en combinación con bus en alguna de sus etapas de viaje, promediando la afluencia de un día laboral 2,036 millones de viajes. En lo específico, la información del ejercicio 2009 de la empresa reveló que las cargas electrónicas constituyeron el 92,94% de las recaudaciones en la red; la comercialización de medios de acceso de transporte público mediante la emisión de tarjetas apenas un 0,57% y el 6,49% restante correspondió a la venta de boletos Edmonson. En efecto, de las cargas aludidas un 92,10% se concentraron en los puntos de venta fijos y un 7,60% se realizó en puntos de venta móviles y apenas el 0,31% restante mediante autorizadores, cargas remotas y tótem billetero. Para igual período, los ingresos de Metro S.A. por el uso de su red de transporte público, representaron el 69,76% de las ventas de cuotas de transportes y especies valoradas según conteo y valorización, a tarifa técnica convenida con el AFT de $ 276,5 por cada pasajero. El resto del recaudo, representó la proporción de pago compensable al sistema y devuelta a AFT mediante liquidaciones.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA En el marco del contrato AFT — Metro S.A., los procesos de liquidación, compensación, pago y contabilización ejecutados para las ventas, cargas y usos de cuotas de transportes en la red, involucran la participación descentralizada en tales funciones de la Subgerencia de Servicios al Cliente dependiente de la Gerencia Comercial por medio de las secciones "Control de Transacciones de Venta y Gestión de Operaciones", como también de la Gerencia de Administración y Finanzas a través de la "Sección de Control de Ingresos". En ambos casos, apoyadas por el soporte tecnológico y de sistemas facilitado por el Departamento de Informática, a través de la unidad de "Sistemas de Ventas y Peajes y Administradores del Almacén Central", dependiente de ésta última gerencia. El modelo de operación respecto de la gestión de venta de la empresa, contempló la externalización de las respectivas actividades mediante la contratación de operadores de ventas que en estaciones prestan los servicios de comercialización de cupos de transportes, resguardando el buen servicio de caja en mesanina en lo que tiene relación con los procedimientos de venta, atención a clientes, subcontratación y control del personal. En ese sentido, diariamente se realizan los análisis, cuadratura, liquidación, pago y, contabilización de las recaudaciones por operadores, y consecuentemente desarrollan los procedimientos de cuadratura de liquidación de transacciones, compensación y pago entre Metro S.A. y el AFT. Por su parte, la "Sección de Control de Ingresos", una vez obtenida la aprobación del AFT respecto de la calidad de la información de transacciones, realiza los procedimientos de análisis, cuadratura, liquidación y contabilización de los usos tarifarios por transporte diario de pasajeros, cumpliendo con descontar de la recaudación total la proporción de recursos que a Metro S.A. le corresponden. En ese contexto, resultan claves las funciones realizadas por la Sección de Control de Transacciones de Venta, en el marco de las obligaciones contractuales suscritas entre Metro S.A. y el AFT, relacionadas con el control, validación y registro sobre la venta de derechos de viajes, (tarjetas sin contactos o boletos Edmonson) y la administración y control sobre las especies valoradas, stock y remesas y en lo particular, la ejecución de los procesos de cuadratura, liquidación, compensación y seguimiento, de transacciones de ventas, las que según las verificaciones efectuadas por esta Entidad de Control no dieron motivo a observaciones durante el desarrollo de la presente auditoría.

3. Sistemas de información. Los sistemas que apoyan a los procesos antes mencionados, son administrados por el Departamento de Informática, el que es responsable, entre otras funciones, de asegurar la correcta gestión del "Sistema de Ventas y Peajes", su continuidad operacional y de resguardar la integridad y totalidad de las transacciones de ventas, cargas y usos. Las áreas de gestión que necesitan de la información almacenada en el sistema antes descrito, deben utilizar la aplicación computacional denominada Almacén Central, la que tiene como misión principal actuar como eje integrador de la información de ventas, cargas, usos y stock de Metro S.A. y sus entidades asociadas (proveedores, operadores de ventas y autorizadores), además de obtener las liquidaciones y sus productos asociados.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA Dicha información es consolidada en la base de datos del Almacén Central a través de un proceso automatizado de copia de datos denominado ETC: Extracción, Transformación y Carga, el que se realiza con el objetivo de disponer de las transacciones de cargas y usos para efectuar los procesos de control y cuadratura de Metro S.A., sin interferir las transacciones que se están generando en el sistema de venta y peajes en tiempo real. Además de dicha información, el sistema posee un módulo que permite a los operadores de ventas registrar toda la información recopilada en los formularios de control y de stock de boletos, lo cual permite realizar una comparación entre lo informado por el sistema y lo digitado por dichos operadores. Tal como lo muestra el siguiente diagrama, el flujo transaccional constituye la fuente oficial de información que utiliza el Administrador Financiero del Transantiago para realizar sus procesos de clearing, liquidación y pago a los demás concesionarios.

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