Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON

38.1 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON

MARCO JURÍDICO La Ley de ISSSTELEON tiene por objeto el establecimiento de un régimen de seguridad social con el propósito de proteger la salud y el bienestar económico de los servidores públicos, jubilados, pensionados del Estado de Nuevo León y sus beneficiarios. Se crea por tal motivo el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON), el cual, es el encargado de la organización y administración de los seguros y prestaciones que la Ley de ISSSTELEON establece a favor de sus afiliados.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE . El programa de pacientes con enfermedades crónico degenerativas registra 2,059 pacientes de los cuales se reportan bajo control el 63.4% hipertensos y 61.0% diabéticos. La realización de cirugías en especialidades como oncología, oculo-plástico y pediatría se integran a los procedimientos del quirófano de cirugía ambulatoria del Instituto.

38.2 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON INDICADORES DE GESTION

INDICADOR

UNIDAD DE MEDIDAS

Objetivo 2007

Real 2007

Real 2006

Variación 2007 vs. Objetivo

Variación 2007 vs. 2006

Consulta externa

Pacientes atendidos

273,895

289,934

228,246

16,039

61,688

Pacientes atendidos en laboratorio

Pacientes atendidos

29,000

30,211

26,510

1,211

3,701

Pacientes atendidos en rayos X

Pacientes atendidos

19,487

22,190

18,559

2,703

3,631

Pacientes internados

Pacientes atendidos

2,707

2,783

2,578

76

205

Población afiliada

Participantes

49,791

50,482

49,298

691

1,184

38.3 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007

2006

Variación

ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos Inversiones en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar: Clientes Organismos Gobierno del Estado Otros Estimación p/Cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante

2,036,005 1,244,973,226

2,657,046 280,251,464

(621,041) 964,721,762

217,242,716 12,918,708 1,482,520 95,223 241,548 1,478,989,946

207,859,644 10,595,890 434,796 52,816 501,851,656

9,383,072 2,322,818 1,047,724 42,407 241,548 977,138,290

No Circulante: Inversiones conservadas a vencimiento Cuentas por cobrar a largo plazo Terrenos Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Herramientas Otros Activos Actualización de Activo Fijo Depreciación acumulada Actualización de Depreciación Acumulada Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Total Activo No Circulante

749,043,088 431,437,614 83,872 13,319,016 1,164,333 8,327,766 4,299,681 7,726,292 180,273,414 (22,016,511) (17,278,886) 13,793,325 1,370,173,004

1,544,216,110 311,328,719 83,872 12,772,840 1,164,333 8,294,138 4,042,097 7,896,802 181,706,537 (22,825,456) (17,300,517) 20,882,356 2,052,261,831

(795,173,022) 120,108,895 546,176 33,628 257,584 (170,510) (1,433,123) 808,945 21,631 (7,089,031) (682,088,827)

2,849,162,950

2,554,113,487

295,049,463

TOTAL ACTIVO

38.4 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

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INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007

2006

Variación

PASIVO A Corto Plazo: Proveedores Acreedores Diversos: Organismos Gobierno del Estado Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo Largo Plazo: Préstamos Bancarios Reservas y Fondos Créditos Diferidos Impuestos Diferidos Total Largo Plazo TOTAL PASIVO PATRIMONIO No Restringido Restringido Temporalmente Restringido Permanente Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN: SISTEMA CERTIFICADO PARA JUBILACIÓN

C.P. Pedro Morales Somohano Director General

21,150,754

26,417,983

(5,267,229)

116,344 95,430 70,057,366 12,736,815 104,156,709

400,144 3,841,576 67,339,967 7,765,523 105,765,193

(283,800) (3,746,146) 2,717,399 4,971,292 (1,608,484)

2,398,577,790 2,398,577,790 2,502,734,499

2,108,686,451 2,108,686,451 2,214,451,644

289,891,339 289,891,339 288,282,855

346,428,451 346,428,451

339,661,843 339,661,843

6,766,608 6,766,608

2,849,162,950

2,554,113,487

295,049,463

2,718,569,362

2,261,694,767

456,874,595

C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

38.5 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007

2006

Variación

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios Otros Ingresos Actualización Sub-total de ingresos no restringidos

Patrimonio neto liberado de restricciones

Total de Ingresos no restringidos

Costo de ventas

2,061,685,303

1,791,284,169

-

-

270,401,134 -

1,193,521,905

1,185,949,283

7,572,622

-

-

59,775,699

173,924,853

-

3,314,982,907

3,151,158,305

163,824,602

-

-

-

3,314,982,907

3,151,158,305

163,824,602

-

-

-

(114,149,154)

Gastos: Servicios Personales

2,720,471,307

2,500,320,102

220,151,205

Servicios Generales

527,911,981

469,139,316

58,772,665

Materiales y Suministros

112,936,902

84,733,982

28,202,920

Conservación y Mantenimiento

3,382,790

1,702,954

1,679,836

Gastos por Depreciación y Amortización

2,129,384

2,007,551

121,833

71,919,037

71,109,650

809,387

Otros Gastos Actualización Total gastos

72,301,142

192,822,711

3,511,052,543

3,321,836,266

(120,521,569) 189,216,277

Costo integral de financiamiento: Productos Financieros

196,243,428

185,795,786

10,447,642

Gastos Financieros

-

-

-

Fluctuación Cambiaria

-

-

2,692,753

3,571,933

(879,180) (7,495,406)

Resultado por Posición Monetaria Actualización

-

3,900,063

11,395,469

202,836,244

200,763,188

2,073,056

-

-

-

6,766,608

30,085,227

Contribuciones o Transferencias

-

-

-

Productos Financieros

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Contribuciones o Transferencias

-

-

-

Productos Financieros

-

-

-

-

-

-

Total costo integral de financiamiento

Otros gastos y productos netos Aumento (disminución) en patrimonio no restringido

(23,318,619)

Cambios en el patrimonio temporalmente restringido:

Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido Cambios en el patrimonio permanentemente restringido:

Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio Patrimonio al inicio del año Movimientos al patrimonio de inicio de año Patrimonio al final del año

C.P. Pedro Morales Somohano Director General

-

-

6,766,608

30,085,227

339,661,843

311,264,537

346,428,451

(1,687,921) 339,661,843

(23,318,619) 28,397,306 1,687,921 6,766,608

C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

38.6 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Recursos Utilizados por la Operación

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007

2006

Variación

6,766,608

30,085,227

(23,318,619)

Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización Depreciaciones y Amortizaciones SUMA Cuentas por Cobrar Clientes Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Proveedores Acreedores Diversos Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES

(2,595) 605,142 7,369,155

(526,116) 2,007,551 31,566,662

523,521 (1,402,409) (24,197,507)

(132,862,509) (42,407) (241,548) (5,267,229) (4,029,946) 2,717,399 4,971,292 289,891,339 162,505,546

(151,824,246) 332,415 8,806,639 4,227,790 (75,330,620) (2,955,129) 276,257,559 91,081,070

18,961,737 (374,822) (241,548) (14,073,868) (8,257,736) 78,048,019 7,926,421 13,633,780 71,424,476

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses devengados por pagar Incremento o Decremento en Patrimonio Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos SUMA

6,422,153 168,927,699

(1,687,921) (17,260,143) 72,133,006

1,687,921 23,682,296 96,794,693

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes Saldo Final del Efectivo y Equivalentes

C.P. Pedro Morales Somohano Director General

1,827,124,620

1,754,991,614

72,133,006

1,996,052,319

1,827,124,620

168,927,699

C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

38.7 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Sin

Restringido

Restringido

Restricciones

Temporalmente

Permanentemente

Total

Concepto ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar: Clientes Organismos Gobierno del Estado Otros Estimación p/Cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante

2,036,005 1,244,973,226

-

-

2,036,005 1,244,973,226

217,242,716 12,918,708 1,482,520 95,223 241,548 1,478,989,946

-

-

217,242,716 12,918,708 1,482,520 95,223 241,548 1,478,989,946

-

-

No Circulante: Inversiones conservadas a vencimiento Cuentas por cobrar a largo plazo Terrenos Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Computo Herramienta Otros Activos Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depereciación Acumulada Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización

749,043,088 431,437,614 83,872 13,319,016 1,164,333 8,327,766 4,299,681 7,726,292 180,273,414 (22,016,511) (17,278,886) 13,793,325 -

749,043,088 431,437,614 83,872 13,319,016 1,164,333 8,327,766 4,299,681 7,726,292 180,273,414 (22,016,511) (17,278,886) 13,793,325 -

Total Activo No Circulante TOTAL ACTIVO

1,370,173,004 2,849,162,950

-

-

1,370,173,004 2,849,162,950

PASIVO

2,502,734,499

-

-

2,502,734,499

PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

C.P. Pedro Morales Somohano Director General

346,428,451 2,849,162,950

-

-

-

-

346,428,451 2,849,162,950

C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

38.8 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Sin

Restringido

Restringido

Restricciones

Temporalmente

Permanentemente

Total

Concepto Ingresos: Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios Otros Ingresos Actualización Sub-total de ingresos Costo de ventas Gastos: Servicios Personales Servicios Generales Materiales y Suministros Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y amort´n. Otros Gastos Actualización Total gastos Costo integral de financiamiento: Productos Financieros Gastos Financieros Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Actualización Total costo integral de financiamiento Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio Patrimonio al inicio del año Movimientos al patrimonio de inicio de año

Patrimonio al final del año

C.P. Pedro Morales Somohano Director General

2,061,685,303 1,193,521,905 59,775,699 3,314,982,907

-

-

2,061,685,303 1,193,521,905 59,775,699 3,314,982,907

-

-

-

-

2,720,471,307 527,911,981 112,936,902 3,382,790 2,129,384 71,919,037 72,301,142 3,511,052,543

-

-

2,720,471,307 527,911,981 112,936,902 3,382,790 2,129,384 71,919,037 72,301,142 3,511,052,543

196,243,428 2,692,753 3,900,063 202,836,244

-

-

196,243,428 2,692,753 3,900,063 202,836,244

-

-

-

-

6,766,608 339,661,843 346,428,451

-

-

6,766,608 339,661,843 346,428,451

C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

38.9 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON o el Instituto) es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio y órganos de gobierno propios. Fue constituido el 14 de octubre de 1993 mediante la aprobación del H. Congreso del Estado de Nuevo León del Decreto No. 201, posteriormente modificado por el Decreto No. 241, publicados en el Periódico Oficial del Estado el 14 de octubre de 1993 y el 24 de diciembre de ese mismo año, respectivamente. Como consecuencia de lo anterior se abrogó la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Ley del ISSSTELEON), contenida en el Decreto No. 62, emitido el 21 de enero de 1983, vigente hasta la fecha de constitución del nuevo Instituto. El ISSSTELEON es el encargado de la organización y administración de los seguros y prestaciones que la Ley de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León establece a favor de los servidores públicos, jubilados, pensionados y sus beneficiarios. Al 31 de diciembre de 2007, la cantidad aproximada de derecho-habientes y sus beneficiarios asciende a 120,456 (121,702, en 2006), integrada por servidores públicos, jubilados, pensionados y dependientes económicos.

2.

RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS A continuación se describen las políticas contables más significativas utilizadas por el ISSSTELEON en la preparación de sus estados financieros: a) Bases de preparación de los estados financieros El Instituto aplica los pronunciamientos contenidos en las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF), y en particular se apega a lo dispuesto en los boletines B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos y E-2 Ingresos y contribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por las mismas.

38.10 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

b) Reconocimiento de los efectos de la inflación Conforme al boletín B-10 de las Normas de Información Financiera del CINIF, el ISSSTELEON actualiza sus estados financieros en términos de poder adquisitivo de la moneda del último mes del periodo, utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Consecuentemente, las cifras de los estados financieros son comparables entre sí y con las del ejercicio anterior, al estar expresadas en moneda del mismo poder adquisitivo. Por lo anterior, los estados financieros de 2006 han sido actualizados a pesos del 31 de diciembre de 2007, por lo que las cifras difieren de las originalmente presentadas. En el mes de agosto de 2007 el CINIF emitió la NIF B-10 Efectos de la inflación, vigente a partir del 1 de enero de 2008, y que deroga al Boletín B-10 Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. El cambio más importante que se establece en este documento es que en un entorno no inflacionario, como el que actualmente se observa en el País, no deben reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo hasta en tanto la inflación sea igual o mayor que el 26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores. Además, se establece que deberá conservarse el valor reexpresado de las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de 2007. Las cifras de los estados financieros y sus notas se expresan en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007. El factor utilizado para actualizar los estados financieros de 2006 fue de 1.0376, que corresponde a la inflación de 2007 (1.0405 en 2006). A continuación se señalan los rubros más importantes de los estados financieros que se les reconocen los efectos de la inflación. −

Inmuebles, mobiliario y equipo Estos activos se actualizan mediante la aplicación de factores de ajuste derivados del INPC.

−

Patrimonio no restringido Este rubro se actualiza mediante factores de ajuste derivados del INPC.

−

Resultado por posición monetaria Este concepto representa el efecto de la inflación en los activos y pasivos monetarios, y se presenta en el estado de actividades.

c) Efectivo e inversiones en valores El efectivo está representado por saldos en diversas cuentas bancarias y los valores se integran por inversiones a la vista y a plazo, los cuales se encuentran valuados a su costo de adquisición, reconociéndose los intereses y rendimientos con base a lo devengado, los cuales se registran en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral de financiamiento. d) Inversiones conservadas a su vencimiento Se efectúan inversiones en diversos instrumentos financieros, apegándose a lo dispuesto en el Art. 151 de la Ley del ISSSTELEON, y de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de

38.11 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

inversiones. Los instrumentos en los que se efectúan las inversiones tienen bursatilidad en el mercado de valores y se encuentran valuados a su costo de adquisición, como instrumentos conservados a su vencimiento, conforme a lo establecido en la NIF C-2 Instrumentos financieros del CINIF. Los rendimientos se reconocen con base a lo devengado, los cuales se registran en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral de financiamiento. e) Inventarios Se tiene un inventario de materiales y suministros de oficina que entra en operaciones en el mes de noviembre del 2007, las reglas de valuación y presentación se realizan conforme lo establece la NIF C-4 Inventarios del CINIF. f)

Inmuebles, mobiliario y equipo Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición y se actualizan mediante factores derivados del INPC. La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo, se calcula mediante el método de línea recta, de acuerdo con sus vidas útiles. Las tasas anuales de depreciación de los principales grupos de activos son como sigue: Edificios Mobiliario y equipo Equipo de hospital Equipo de cómputo Equipo de transporte

2% 10% 10% 20% 25%

g) Pensiones, jubilaciones y otras prestaciones Se tienen establecidos planes para pensiones, jubilaciones y beneficios por retiro, así como otras prestaciones de seguros y préstamos a favor de los derecho-habientes, conforme a las disposiciones establecidas al respecto por la Ley del ISSSTELEON y los acuerdos tomados por el Consejo Directivo. Los planes son los siguientes: I. II. III. IV. V. VI VII.

Seguro de enfermedad y maternidad Seguro de riesgo de trabajo Sistema certificado para jubilación Pensión por invalidez Pensión por causa de muerte Seguro de vida Préstamos a corto y largo plazo

En el mes de diciembre de 1999 el H. Congreso del Estado de Nuevo León reformó la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, adecuando la estructura de cuotas y aportaciones para las ramas de invalidez y muerte y de

38.12 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

servicios médicos y, además, se incluyó la prestación de préstamos para la vivienda, que aportarán únicamente las entidades públicas y organismos. El ISSSTELEON reconoce en sus costos y gastos las pensiones, jubilaciones y otras prestaciones, conforme se pagan. El Consejo Directivo determina anualmente las cantidades máximas que de las cuotas y aportaciones recibidas de los derecho-habientes y organismos, respectivamente, se destinarán a los gastos administrativos para cada una de las ramas de seguro o prestación. Los gastos de administración son autorizados por el Consejo Directivo, con la aprobación de dos terceras partes de sus miembros. Al 30 de septiembre de 2007, se practicó una valuación actuarial y financiera de las prestaciones que otorga la Ley del ISSSTELEON determinándose, en lo referente a las pensiones por invalidez y fallecimiento, riesgos de trabajo y seguro de vida, una suficiencia de los ingresos frente a las prestaciones, para los próximos 46 años. Sin embargo, para lograr una suficiencia perenne, la prima óptima de liquidez requerida resultó ser del 8.8056% de la nómina de los trabajadores activos, en lugar de un 3.5% que se aporta actualmente. El Gobierno del Estado, mediante partida presupuestal autorizada, entrega al ISSSTELEON las cantidades suficientes para que éste cumpla satisfactoriamente con las pensiones y jubilaciones, así como para cubrir los derechos adquiridos por los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siempre y cuando éstos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos que señala el artículo décimo tercero transitorio de la Ley vigente. Las pensiones por jubilaciones señaladas en los artículos cuarto, sexto y decimotercero transitorios generan gastos del 5.8293% del presupuesto de egresos del Gobierno del Estado en el 2008. Sin embargo, dicho gasto variará en los siguientes años, hasta alcanzar su punto máximo, en el escenario más pesimista, en 7.7275% en el año 2023. A partir de esa fecha, los egresos tenderán a disminuir por el efecto de la nueva ley. El Instituto no cuenta con un fondo para hacer frente a las obligaciones con los jubilados bajo el esquema transitorio de la Ley del ISSSTELEON. Las cuotas y aportaciones previstas en el artículo 21, fracción II y el artículo 25, fracción III, respectivamente, de la Ley vigente, que se reciben de los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley abrogada y que continúen sujetos al régimen de cotización de la Ley vigente se destinan al pago de las pensiones por jubilación, y el déficit anual de operación lo absorbe el Gobierno del Estado. El Instituto recibió apoyos extraordinarios durante 2007 de parte del Gobierno del Estado de Nuevo León, por un monto de $805,370,761 (nominal) ($601,376,946, nominal, en 2006), por concepto de jubilaciones a que se refiere el artículo sexto transitorio de la Ley del ISSSTELEON, y el déficit del servicio médico, de conformidad al artículo décimo séptimo transitorio de la citada Ley, los cuales forman parte del rubro de Aportaciones estatales en el estado de actividades. Como se establece en la Ley del ISSSTELEON, el Fondo de garantía se constituye por el excedente entre el monto a solicitar de préstamos a corto plazo por el derecho-habiente y la

38.13 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

suma de sus cuotas y aportaciones efectuadas para cubrir esta prestación, a razón del 2% de dicho excedente. El Fondo de garantía es contabilizado por separado de los demás ingresos y egresos del Instituto y se regula conforme a las resoluciones de carácter general que emite el Consejo Directivo. h) Prima de antigüedad y pagos por retiro del personal De acuerdo con las disposiciones de la Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León, el ISSSTELEON tiene la obligación de pagar una compensación por concepto de prima de antigüedad a sus empleados que se retiren habiendo cumplido 15 años o más de servicios prestados. La base del cálculo consiste en doce días de sueldo por cada año de servicio y no excederá de dos veces al salario mínimo vigente del área geográfica de aplicación a que corresponda el lugar de prestación del trabajo, a la fecha de la separación. Se sigue la política de reconocer estas erogaciones, así como las demás compensaciones distintas a las que establece la Ley del ISSSTELEON, a que tiene derecho el personal en caso de separación, en el estado de actividades del ejercicio en que se hacen exigibles. Las erogaciones al término de la relación laboral de los trabajadores con menos de 15 años de servicio y las indemnizaciones por despido, se registran directamente en el estado de actividades cuando se hacen exigibles. i)

Reconocimiento de ingresos Los ingresos por concepto de aportaciones del Gobierno del Estado y de las demás entidades públicas se reconocen en el estado de actividades conforme se devenga la obligación de efectuar las mismas.

j)

Impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto al valor agregado El Instituto es un organismo público descentralizado que tributa conforme al Título III, relativo a las personas morales con fines no lucrativos, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y, como consecuencia, no es contribuyente de este impuesto, teniendo sólo la obligación de retener y enterar impuestos. Debido a lo anterior, tampoco es contribuyente del Impuesto al Activo. Además, su actividad no se encuentra gravada para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

3. SISTEMA DE JUBILACIÓN a) Jubilados hasta el 14 de octubre de 1993 Los derecho-habientes que al momento de entrar en vigor la nueva Ley del ISSSTELEON disfrutaban de las prestaciones por pensiones y jubilaciones y pensión por causa de muerte, conforme a lo establecido en la Ley del ISSSTELEON abrogada, continúan haciéndolo en los términos y condiciones señalados por dicho ordenamiento, así como por los acuerdos que para tal efecto hubiera emitido el Consejo Directivo. Dichas prestaciones se actualizan con base en los

38.14 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

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factores del INPC. Las obligaciones que impone la Ley que se abrogó continuarán vigentes (Nota 2g). b) Sistema transitorio de jubilación Para ejercer el derecho a la jubilación por parte de los servidores públicos que se encontraban sujetos al régimen de cotización de la Ley abrogada, la nueva Ley establece términos y condiciones que van en relación directa a los años de servicio del servidor público, para lo cual se distinguen dos grupos: 1) Quienes al momento de entrar en vigor la nueva Ley se encontraban en los siguientes casos: - 27 ó más años cumplidos de servicio, en el caso de la mujer - 29 ó más años cumplidos de servicio, en el caso del hombre Tendrán derecho a disfrutar de su jubilación en los términos y condiciones que establecía la referida Ley abrogada, de conformidad con el artículo decimotercero transitorio de la Ley. 2) Los servidores públicos que no se encuentren en los supuestos que se señalan en el punto anterior, también podrán jubilarse a los 28 años de servicio, en el caso de las mujeres, y 30 años de servicio, en el caso de los hombres, alcanzando una percepción mensual equivalente al 85% de su último salario de cotización neto, de conformidad a lo establecido por el artículo sexto transitorio de la Ley. c) Sistema certificado para jubilación Este sistema se establece a favor de los servidores públicos de nuevo ingreso a partir del 14 de octubre de 1993, y consiste en la apertura de cuentas personales a nombre de cada uno de ellos, en las cuales se abonan los recursos provenientes de las cuotas retenidas a dichos servidores y de las aportaciones realizadas por las entidades públicas, con lo cual se garantizará una renta mensual vitalicia o retiros programados de los recursos acreditados en la cuenta de cada servidor.

38.15 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

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4. EFECTIVO, INVERSIONES EN VALORES E INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO El efectivo, inversiones en valores y las inversiones conservadas a su vencimiento, valuadas de acuerdo a lo señalado en las notas 2c y 2d, se analiza como sigue: 2006

2007 Efectivo e inversiones en valores: Efectivo en caja y bancos

$

2,036,005

$

1,994,016,314 1,996,052,319

Inversiones: Inversiones en valores e inversiones correspondientes a la reserva de pensiones y jubilaciones, invalidez y muerte, riesgo de trabajo y préstamos para la vivienda y demás fondos que prevé la Ley del ISSSTELEON

Con vencimiento hasta de un año Con vencimiento mayor de un año

$

1,247,009,231 749,043,088

$

2,657,046

$

1,824,467,574 1,827,124,620

$

282,908,510 1,544,216,110

Las inversiones de la reserva para pensiones y jubilaciones, invalidez, muerte y riesgo de trabajo, se constituyen para hacerle frente al pago de las prestaciones que otorga la Ley del ISSSTELEON. El efectivo, inversiones en valores y las inversiones conservadas a su vencimiento, al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integra como sigue: INSTRUMENTO CBIC003 BPA182 110420 CEDEVIS 05U CEDEVIS 06U VRZCB 06U PMXCB 04U CHIACB 07U OAXCB 07U REPORTO BANORTE REPORTO BANCOMER REPORTO ACTINVER REPORTO SANTANDER SERFIN VALUE F7 B3 VALUE F2 B GISSA 04-2 METROCB 03 GEO 05 CIE 05 PADEIM 06U MAYAB 02AU CASITA 06 CREYCB 07 INVERSIONES EN VALORES EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

TITULOS 57,316 202,836 220,471 73,293 489,256 812,833 70,364 82,897 0 0 0 0 12,095,178 5,782,192 71,482 93,596 1,926 1,356 150,816 11,765,000 191,505 102,865

2007 TIPO DE INSTRUMENTO GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES BANCARIO BANCARIO BANCARIO BANCARIO S.I. DEUDA S.I. DEUDA PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS PRIVADOS

CALIFICACION AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AA AAA AAA AAA AAA AA AA AA AAA A A AAA AA AAAA

IMPORTE $

$ $

25,807,671 20,495,629 70,471,485 25,352,810 196,485,787 206,414,548 28,898,969 32,702,146 4,540,328 11,691,987 101,112,166 71,300 687,135,895 430,944,850 7,366,840 2,716,188 192,858 139,070 58,018,780 53,767,895 19,387,474 10,301,638 1,994,016,314 2,036,005 1,996,052,319

38.16 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTRUMENTO BONO M 101223 CBIC003 BONO M7 091224 BONO M0 121220 BREMS 101125 BREMS 080807 BREMS 070621 MYCTA 04U PMXCB 03-2 EDOHGO 03 ICVCB 06U CEDEVIS 05-3U CEDEVIS 06U EDONL 06 VRZCB 06U REPORTO BANORTE BANORTE 7414 REPORTO BANCOMER GISSA 04-2 HNALCB 04 PATCB 04 METROCB 03 GEO 05 CIE 05 PADEIM 06U NEMAK 03 INTRACB 04 MAYAB 02AU CPACCB 04 INVERSIONES EN VALORES EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

TITULOS 250,000 57,316 750,000 400,000 918,936 850,815 725,654 283,502 250,000 126,232 406,339 220,471 73,293 81,029 489,251 0 100,000,000 0 76,700 134,551 468,000 93,596 1,926 312,092 156,526 350,645 971,153 11,765,000 1,221,093

2006 TIPO DE INSTRUMENTO GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES BANCARIO BANCARIO BANCARIO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO

CALIFICACION AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AA AA AA AAAAA AAA AAA A A+ AAA AA AA+ AA AA $ $

IMPORTE 25,937,040 26,006,313 79,990,422 42,612,331 94,934,097 88,160,608 76,020,343 110,262,285 26,470,337 13,608,750 158,815,390 79,236,512 28,183,666 8,465,858 193,252,832 178,606 98,351,251 169,865,718 8,194,608 14,053,396 49,066,475 8,500,557 200,040 33,269,770 61,815,170 38,543,766 93,842,042 55,615,599 141,013,792 1,824,467,574 2,657,046 1,827,124,620

5. CUENTAS POR COBRAR a) Las cuentas por cobrar a corto plazo, se integran como sigue: 2007 Préstamos a corto plazo a derecho-habientes (1) Cuenta por cobrar a cargo del Gobierno del Estado Aportaciones por cobrar a entidades públicas Otras cuentas por cobrar

2006

$

217,242,716 1,482,520 12,918,708 95,223

$

207,859,644 434,796 10,595,890 52,816

$

231,739,167

$

218,943,146

(1) De acuerdo con lo establecido por el artículo 117 de la Ley del ISSSTELEON, el monto de cada préstamo no podrá ser superior de tres veces el importe del salario base mensual de cotización, ni de tres veces el monto de las pensiones o rentas mensuales vitalicias. Tampoco podrá exceder de diez veces el salario mínimo general del Distrito Federal.

38.17 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

b) Las cuentas por cobrar a largo plazo, se analizan como sigue: 2007 Préstamos a cuenta del seguro de vida Préstamos para la vivienda

2006

$

5,009,165 426,428,449

$

5,111,741 306,216,978

$

431,437,614

$

311,328,719

Los préstamos a cuenta del seguro de vida se otorgan a derecho-habientes jubilados y pensionados mayores de cincuenta y cinco años, solteros o viudos, con más de quince años de servicio, que carezcan de descendientes consanguíneos en primer grado en línea recta. El monto máximo es de $14,000, con un interés equivalente al 50% de la tasa activa que cobre la banca comercial, y se otorga a cuenta del seguro de vida que será entregado a los beneficiarios, sin que el total del adeudo exceda del 50% de la suma asegurada. Los préstamos para vivienda representan los créditos para la adquisición, construcción o remodelación de vivienda, otorgados a los servidores públicos con un mínimo de cotización de diez años, conforme al presupuesto anual que establece el Consejo Directivo para dicha prestación. Para el sostenimiento de la prestación, las entidades públicas aportan, a partir de 1999, el 1% del salario base de cotización, y se ha ido incrementando en un 0.5% cada año, hasta completar el 5%.

6. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Los inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue: 2007 Terrenos Edificios Mobiliario y equipo Equipo de hospital Equipo de cómputo Equipo de transporte

2006

$

129,704,328 49,377,852 10,720,438 14,918,069 8,742,913 1,730,774 215,194,374 39,295,397

$

129,704,328 48,822,758 10,523,042 15,186,338 9,993,380 1,730,773 215,960,619 40,125,973

$

175,898,977

$

175,834,646

Menos: depreciación acumulada

38.18 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

7. OTROS ACTIVOS Este rubro está integrado como sigue:

Licencias para sistemas de cómputo (1) Proyecto CEMED (2) Proyecto urbanístico (3) Proyecto remodelación clínica (4)

$

$

2007 10,694,490 0 1,155,335 1,943,500 13,793,325

$

$

2006 10,114,027 9,730,709 1,037,620 20,882,356

1) Las licencias para sistemas de cómputo corresponden a los servicios para el análisis, desarrollo y puesta en marcha de los sistemas de afiliación, aportaciones, clínica, GRP finanzas y administración; los cuales se empezarán a amortizar una vez que entren en operación integralmente. 2) Corresponde a las inversiones efectuadas para el desarrollo del modelo médico conceptual y programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico (CEMED). En 2007 se optó por cancelar contra resultados éstas inversiones al no considerar viable llevar adelante la conclusión de éste proyecto. (Nota 13). 3) Corresponde a la inversión realizada en el Proyecto de Desarrollo Urbanístico en un terreno propiedad del Instituto, ubicado en Villa de García, N. L. 4) Corresponde al costo de los estudios consistentes en el anteproyecto y proyecto ejecutivo de arquitecturas e ingenierías para la ampliación y remodelación de la Clínica de Especialidades médicas ISSSTELEON.

8. IMPUESTOS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR El saldo que muestra el balance general al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integra como sigue:

2007 Impuesto sobre la renta (ISR) retenido, sobre sueldos y salarios (1) Impuesto del 2% sobre nóminas Otros impuestos y retenciones

2006

$

69,735,686 168,242 153,438

$

67,067,999 146,122 125,846

$

70,057,366

$

67,339,967

38.19 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

(1) El saldo de Impuesto sobre la renta retenido sobre sueldos y salarios corresponde a ISR retenido al personal activo, jubilado y pensionista en el mes de diciembre de 2007 y 2006, respectivamente. 9. PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el patrimonio no restringido se integra como sigue: 2007 Patrimonio histórico Patrimonio no restringido

$ 112,234,265

2006 Patrimonio actualizado

Actualización $

234,194,186

$

346,428,451

Patrimonio actualizado $

339,661,843

El artículo segundo transitorio de la nueva Ley del ISSSTELEON, señala que los activos pertenecientes al Instituto que creó la Ley que se abrogó pasarán a formar parte del nuevo ISSSTELEON. En el ejercicio 2006 se reconoció un pasivo por impuesto sobre la renta por $1,687,921, mismo que se omitió en el rubro de aguinaldo entregado al personal del Instituto y pensionistas durante los ejercicios 2004 y 2005.

10. APORTACIONES PARA PENSIONES Y JUBILACIONES Las aportaciones para pensiones y jubilaciones recibidas durante 2007 y 2006, se integran como sigue: 2006

2007 Derecho-habientes Entidades públicas y organismos

$

Actualización $

151,895,323 151,679,547 303,574,870 6,560,340 310,135,210

$

$

144,081,395 144,100,271 288,181,666 17,943,184 306,124,850

38.20 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

11. APORTACIONES PARA SEGURO DE ENFERMEDAD Y MATERNIDAD Las aportaciones por concepto de seguro de enfermedad y maternidad, recibidas durante 2007 y 2006, se integran como sigue: 2007 Derecho-habientes no sindicalizados Entidades públicas y organismos

$

Derecho-habientes adheridos al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 Entidades públicas y organismos Derecho-habientes adheridos al Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado Entidades públicas y organismos

Actualización

$

84,893,284 94,512,413 179,405,697

2006 $

77,818,764 86,557,285 164,376,049

200,433,746 125,117,405 325,551,151

185,923,365 115,709,598 301,632,963

23,531,861 25,089,937 48,621,798 553,578,646

21,355,266 22,825,823 44,181,089 510,190,101

11,942,165

31,706,454

565,520,811

$

541,896,555

Las cuotas de los trabajadores afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 y al Sindicato Único de Servidores Públicos del Gobierno del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones correlativas del Gobierno del Estado, correspondientes al seguro de enfermedad y maternidad, son transferidas a los sindicatos señalados. En el estado de actividades, se incluyen en los ingresos las cuotas recibidas por el Instituto, en el renglón de Seguro de enfermedad y maternidad, y en los gastos del ejercicio las transferencias de recursos a los sindicatos, en el rubro de Servicios médicos.

38.21 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

12. OTROS INGRESOS El rubro de otros ingresos se integra de la siguiente manera: 2007

2006

Ingresos para cubrir gastos de administración conforme a la Ley del ISSSTELEON

$

27,906,709

$

4,307,489

Servicios prestados por la clínica del Instituto Estímulos fiscales (1)

3,207,695

-

Otros ingresos

Actualización $

19,847,256

93,328,588

3,161,735

3,700,942

35,375,933

120,084,481

723,934

5,258,845

36,099,867

$

125,343,326

(1) Para obtener los beneficios fiscales que establece el Decreto por el que se otorgan a las entidades federativas los estímulos fiscales que se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2003, y reformado mediante los artículos Sexto, Quinto y Décimo de los decretos publicados en el Diario Oficial de la Federación el 23 de abril de 2003, el 26 de enero de 2005 y el 12 de mayo de 2006, respectivamente, el Instituto se adhiere al Convenio para dar cumplimiento a diversas propuestas de la Convención Nacional Hacendaria, que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Estado de Nuevo León, así como los municipios y organismos que lo suscriban con posterioridad a su entrada en vigor, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2006

13. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Incluye la cantidad de $ 10’786,462 que corresponde al monto de las inversiones efectuadas en el proyecto denominado desarrollo médico conceptual y programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico (CEMED), por haberse tomado la decisión de suspender en forma definitiva la realización de este proyecto.

38.22 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

14. CUENTAS DE ORDEN Al 31 de diciembre de 2007, se tienen 36,649 (33,991 en 2006) Certificados para Jubilación y Vivienda para los derechos-habientes que han ingresado a partir del 14 de octubre de 1993 a que se hace referencia en la nota 3c. El movimiento durante el ejercicio en las cuentas de los certificados, se analiza como sigue (cifras nominales): Inversión del Sistema Certificado para Préstamos sobre Adquisición de Vivienda

Inversión del Sistema Certificado para Jubilación Saldos al 31 de diciembre de 2006 Mas: Aportaciones Intereses Menos: Retiros Saldos al 31 de diciembre de 2007

$

$

1,844,251,878

$

335,504,997

Total

$

2,179,756,875

229,457,298 186,088,985

95,508,382 35,393,503

324,965,680 221,482,488

6,902,950

732,731

7,635,681

2,252,895,211

$

465,674,151

$

2,718,569,362

Los instrumentos y valores, en los cuales se tiene invertido el Sistema Certificado para Jubilación y el Sistema Certificado para Préstamos sobre Adquisición de Vivienda, se integra como sigue:

38.23 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

INSTRUMENTO BPA182 110420 MYCTA 04U PMXCB 03-2 CEDEVIS 04 CEDEVIS 06 VRZCB06U IFHGO 07 CHIACB 07U OAXACB 07U ICVCB 06U REPORTO BANORTE REPORTO BANCOMER REPORTO ACTINVER REPORTO SANTANDER SERFIN GISSA 04-2 HNALCB 04 METROCB 03 GEO 05 CIE 05 SARE 06 HSCCB 06-2 CASITA 06 METROCB 07-2 TVAZTCB 06 TVAZTCB 06-2 CIE 06 CREYCB 06-2 CREYCB 07-2 FORD 02507-1 URBI 07 URBI 07 CASITA 06 HSCCB 07-3 PATCB 04 CREYCB 07-2 CREYCB 07-2 CREYCB 07 INVERSIONES EN VALORES

TITULOS 935,784 283,502 250,000 249,626 324,869 42,263 450,000 264,083 171,283 406,339

228,518 420,000 6,404 250,574 798,644 135,207 1,000,000 518,632 700,000 8,006,235 1,000,000 450,000 300,000 250,000 1,500,000 917,911 80,900 80,114 1,000,000 468,000 499,628 99,917 397,135

2007 TIPO DE INSTRUMENTO GUBERNAMENTAL ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES ENTIDADES BANCARIO BANCARIO BANCARIO BANCARIO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO PRIVADO

CALIFICACION AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AA AAA AAA AAA AAA AAA AA AAA AAA A A+ AA AA AA AA A A A A A A AAAA AAA AAA AAA A $

IMPORTE 94,556,597 107,270,229 25,502,046 14,894,693 118,169,409 16,973,045 45,384,770 108,419,146 67,569,654 156,267,744 1,253,615 11,843,579 10,968,564 275,272 23,550,760 26,237,446 186,037 25,090,949 81,690,788 13,588,844 104,378,028 52,737,612 71,182,545 831,361,052 101,470,926 45,687,404 31,301,150 25,866,960 150,877,500 91,976,747 8,116,323 8,179,659 98,268,721 47,655,215 50,036,328 10,008,060 39,771,945 2,718,569,362

15. CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2007 se tienen las siguientes contingencias: a) Por las obligaciones laborales a que se hace mención en la nota 2h. b) Se encuentran en proceso varios juicios de amparo y demandas en contra del Instituto, originados por interpretaciones sobre la aplicación de la Ley del ISSSTELEÓN. Los juicios y las reclamaciones relacionados con la Ley vigente que se declaren desfavorables al Instituto serán con cargo a la Reserva para pensiones y jubilaciones. Los reclamos judiciales relacionados con la Ley abrogada, que se declaren desfavorables al Instituto, serán con cargo al Gobierno del Estado de Nuevo León, conforme a lo previsto en los artículos décimo quinto y décimo séptimo transitorios de la Ley vigente. El Instituto estima para el próximo año el pago de $92’231,517, si los juicios en proceso se declaran desfavorables, para los cuales no se ha creado una provisión. c) Por los impuestos federales que está obligado a retener el ISSSTELEON a terceras personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales durante un período de cinco años, que bajo ciertas circunstancias se pueden extender a 10 años.

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Informe Anual de Cuenta Pública 2007

16. AUTORIZACIÓN DE LA EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 22 de enero de 2008, por el Director General del ISSSTELEON.

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros

C. P. Pedro Morales Somohano Director General

C. P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas

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GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

Los ingresos propios se aplican para cubrir el gasto corriente y los ingresos por aportaciones estatales son para hacer frente al compromiso de obligaciones que establece la Ley de ISSSTELEON.

En el capítulo de servicios personales se incluye la nómina de jubilados, pensionistas y provisiones a las reservas y fondos, además de la nómina del personal del Instituto. En el capítulo de servicios generales se incorpora la subrogación del servicio médico a los sindicatos del SNTE y SUSPE.

INGRESOS 2007 Propios 37%

Otros Ingresos 0%

Aportación Estatal 63%

Aportación Federal 0%

Conservación y Mantenimiento 0% Materiales y Suministros 3%

EGRESOS 2007 Gastos por Depreciación y Amortización 0%

Otros Gastos 2%

Servicios Generales 15% Servicios Personales 80%

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INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS

CONCEPTO Aportaciones Estatales

Propios

VARIACION

COMENTARIOS

270,401,134 Al 31 de diciembre de 2007, la variación correspondiente a las aportaciones estatales es resultado de una solicitud mayor de recursos por los participantes en la nómina de jubilados y pensionados a cargo del Gobierno del Estado, ya que se incrementaron de 11,248 en el mes de diciembre de 2006 a 11,508 en diciembre de 2007, lo que representa un incremento de 2.31%, además del aumento otorgado en la cuantía de la nómina de pensionados del 4.05% de conformidad con la inflación registrada en el ejercicio inmediato anterior, además de un 1.45% por la homologación con el incremento de los maestros activos para este año. 7,572,622 Los ingresos propios reflejan una variación con motivo del incremento de los cotizantes al pasar de 49,298 en diciembre de 2006 a 50,482 en diciembre de 2007, además, existe un incremento promedio en la base de cotización del personal afiliado al Instituto, así como un incremento en la base de aportación para vivienda al pasar del 4.5% a 5%.

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INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO

Servicios Personales

Servicios Generales

Materiales Suministros

Otros Gastos

VARIACION

COMENTARIOS

220,151,205 El incremento en el rubro de servicios personales corresponde principalmente a la población de la nómina de pensionados al pasar de 11,248 participantes en diciembre de 2006 a 11,508 en diciembre de 2007 lo que representa el 2.31%, adicionalmente el aumento en la cuantía de las pensiones de 4.05% a partir del 1° de enero de 2007 y un incremento adicional de un 1.45% a partir del 16 de mayo. 58,772,665 En servicios generales el incremento corresponde principalmente a los servicios médicos subrogados a sindicatos por $ 28’215,652, prima seguro de vida por $4’863,171, y los servicios hospitalarios así como estudios especiales por $13’708,948. La partida de honorarios, preponderantemente de servicios médicos, presenta un aumento de $2’272,183. Se aplicó a resultados lo correspondiente al desarrollo del modelo médico conceptual y el programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico, por un monto de $10’786 miles de pesos en virtud de su suspensión. y 28,202,920 Se incrementa principalmente en el gasto de medicamentos por $25’784,478, esto como consecuencia del incremento en el consumo de medicamentos acentuados con un aumento del cuadro básico del 16%. Además se incrementó el consumo de material para análisis de laboratorio, radiológico y de quirófano en $2’233,130, esto como consecuencia de un incremento en dichos servicios de estudios de cerca del 13%. 809,387 Incremento de los fondos de préstamos a corto plazo, seguros de vida y fondo de garantía que están en función de los sueldos del personal y de la tasa de interés obtenida en su inversión. 38.28

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INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES INDICADOR

UNIDAD DE MEDIDA

VARIACIÓN

Consulta Externa

Pacientes atendidos

61,688

Pacientes atendidos en laboratorio

Pacientes atendidos

3,701

Pacientes atendidos en rayos X

Pacientes atendidos

3,631

Pacientes internados

Pacientes atendidos

205

Población afiliada

Participantes

1,184

COMENTARIOS

En la Consulta Externa, mensualmente se consideraron como consulta al número de pacientes con trascripción de medicamentos, que equivalen alrededor de 3,500 mensuales. El incremento atiende a la realización de exámenes médicos especiales de control a empleados de la Procuraduría y el DIF, N. L. El incremento atiende a la realización de exámenes médicos especiales de control a empleados de la Procuraduría y el DIF, N. L. El incremento en el número de internamientos son por causas multifactoriales, principalmente por Enfermedades Respiratorias en la infancia, casos de Dengue y Patologías Cardiovasculares, además de aún incremento en la población usuaria. Principalmente corresponde al reemplazo de la población que se jubiló durante el período.

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