Manual de Procedimientos de Planificación y Programación Física

Con el apoyo de:

CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN 2. ALCANCE DEL MANUAL

3. OBJETIVO DEL MANUAL

4. DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS

4.1 Elaboración del Plan Operativo Anual y Multianual

4.2 Creación y Actualización de la Estructura y Red de Categorías Programáticas 4.2.1 Creación de Red de Categorías Programáticas 4.2.2 Modificación de la Red de Categorías Programáticas (etapa de ejecución)

4.3 Seguimiento físico 4.3.1 Programación Física Cuatrimestral de Metas (CO3A) 4.3.2 Ejecución Física Mensual 4.3.3 Reprogramación Física Mensual o Cuatrimestral 4.3.4 Reversión de la Ejecución Física

4.4 Programación y Reprogramación de Subproductos 4.4.1 Reprogramación de Productos y Subproductos, no implica modificación presupuestaria 4.4.2 Reprogramación de Subproductos, implica modificación presupuestaria

1. INTRODUCCIÓN El Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social ha implementado la metodología de planificación, ejecución y control del presupuesto, bajo el enfoque de la Gestión por Resultados que conlleva a la definición de Resultados Estratégicos del Estado para impulsar cambios sustanciales en la gestión pública y el logro consecutivo de las mejoras en las condiciones de vida de los guatemaltecos y específicamente en la prestación de los servicios de salud.

Por lo expuesto en el párrafo anterior, en el presente Manual se han compilado los procedimientos de planificación estratégica a corto y mediano plazo; así mismo el fortalecimiento del diseño de los planes operativos anuales y multianuales -POA-POM- bajo los lineamientos técnicos de un presupuesto orientado a la gestión por resultados.

Es de fundamental importancia destacar que los procesos y procedimientos incluidos en el presente manual están diseñados bajo las herramientas prácticas de la planificación estratégica, la programación y ejecución presupuestaria, el monitoreo y la evaluación del cumplimiento de los resultados institucionales y cumplimiento de metas físicas; elementos que constituyen la base de la ejecución de un presupuesto orientado a resultados, PpR.

Este documento ha sido elaborado con el propósito que el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social; disponga de un documento que facilite a los funcionarios y personal técnico de las áreas de programación física y financiera de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Salud a formular bajo lineamientos y políticas definidas por el Despacho Superior a través de la Unidad de Planificación estratégica -UPE- y también con el objeto que los servicios que el Ministerio entrega a la ciudadanía puedan sustentarse sobre la base de procesos y procedimientos definidos y que sobre la base de los mismos, se realicen análisis periódicos e identificar oportunidades de mejora.

2. ALCANCE DEL MANUAL El presente Manual de procedimientos financieros, ha sido elaborado con base al análisis de las principales etapas de los procesos de la planificación y formulación estratégica y operativa los productos, subproductos y metas físicas que el Ministerio identifica parea cada ejercicio fiscal y por consiguiente en el diseño y formulación de los presupuestos de las distintas Unidades Ejecutoras del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. En la etapa de la planificación presupuestaria, se desarrollaron los procedimientos de creación y actualización de las estructuras y redes de categorías programáticas, elaboración del Plan Operativo Anual y Multianual POA y POM, reprogramaciones de las metas diseñadas en los presupuestos anuales

de las distintas Unidades

Ejecutoras del Ministerio de Salud. Es de suma importancia definir los procedimientos para la realización de cada una de las etapas identificadas anteriormente, tomando en consideración que han sufrido importantes modificaciones con la implementación de la metodología del presupuesto por resultados y que son la base para la formulación y ejecución presupuestaria. El alcance del instrumento lo constituyen las ochenta y dos Unidades Ejecutoras y las oficinas centrales del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

3. OBJETIVO DEL MANUAL Disponer de un instrumento práctico para los usuarios de las distintas Unidades Ejecutoras del Ministerio, que facilite la elaboración de planes y presupuestos orientados a la Gestión por Resultados que permita la consecución de los procesos a nivel institucional y la definición de los resultados estratégicos a corto y mediano plazo.

4. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS A continuación se presentan los procedimientos asociados al proceso de Planificación, realizados por personal y autoridades de las Unidades Ejecutoras y dependencias de la Planta Central del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL GOBIERNO DE GUATEMALA

El Proyecto de Políticas en Salud, es financiado por la Agencia de Desarrollo Internacional de los Estados Unidos (USAID) bajo el Acuerdo N° AID-OAA-A-10-00067, acuerdo cooperativo por cinco años a partir del 30 de septiembre de 2010 implementado por Futures Group, en colaboración con Plan Internacional USA, Avenir Health (anteriormente Futures Institute), la Oficina Regional de África para Socios en Población y Desarrollo (PPD ARO), el Departamento de Referencia de Población (PRB), RTI International, y la Alianza del Listón Blanco para la Maternidad Saludable (WRA).

Guatemala de la Asunción, 2015