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Manual de Procedimientos del Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Tomo 2 (Procedimientos 2.1 a 2.12 de la Subdirección de Finanzas)
FICHA TÉCNICA ACUERDO DEL DIRECTOR GENERAL DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO, POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO Fecha de expedición: 7 de marzo de 2005 Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF): 19 de diciembre de 2005 Fecha de entrada en vigor: 20 de diciembre de 2005 MODIFICACIONES: LAS PROPUESTAS VERSAN SOBRE LA ABROGACIÓN DE LOS SIGUIENTES PROCEDIMIENTOS: 5.1 ATENCIÓN DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS Y 5.2 SOLVENTAR LA PROBLEMÁTICA DE OBRAS FALTANTES, REPARACIÓN DE LOS VICIOS OCULTOS Y/O URBANIZACIÓN DE LAS UNIDADES HABITACIONALES ADQUIRIDAS CON CRÉDITOS COFINANCIADOS AL AMPARO DEL SEGUNDO CONVENIO DE COFINANCIAMIENTO FOVISSSTEBANOBRAS, QUE SE ENCONTRABAN CONTENIDOS EN EL VOLUMEN 5 Autorización: Oficio No. SA/1619 de la Subdirección de Administración del Fondo de la Vivienda Fecha de autorización: 11 de mayo de 2006 Fecha de entrada en vigor: 11 de mayo de 2006 LAS PROPUESTAS VERSAN SOBRE LA DEROGACIÓN DE LOS SIGUIENTES PROCEDIMIENTOS: 6.31 ESTUDIO DE VIABILIDAD INFORMÁTICA PARA LA ADQUISICIÓN, SUSTITUCIÓN O AMPLIACIÓN DE EQUIPO Y SOFTWARE: 6.33 MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DEL EQUIPO DE CÓMPUTO LIGERO; 6.37 RESPALDO Y RECUPERACIÓN DE INFORMACIÓN DEL EQUIPO CYBER-932, ASÍ COMO EL 6.39 RESPALDO DE INFORMACIÓN RESIDENTE EN EL SERVIDOR DE APLICACIONES, QUE SE ENCONTRABAN CONTENIDOS EN EL VOLUMEN 6 Autorización: Oficios No. SA/2243 y SA/2432 de la Subdirección de Administración del Fondo de la Vivienda Fecha de autorización: 21 de junio de 2006 Fecha de entrada en vigor: 21 de junio de 2006 LA PROPUESTA VERSA SOBRE LA DEROGACIÓN DEL PROCEDIMIENTO: 6.38 CONTROL DE CINTOTECA, QUE SE ENCONTRABA CONTENIDA EN EL VOLUMEN 6 Autorización: Oficios No. SA/2243 y SA/2432 de la Subdirección de Administración del Fondo de la Vivienda Fecha de autorización: 24 de agosto de 2006 Fecha de entrada en vigor: 24 de agosto de 2006
Fondo de la Vivienda
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
Manual de Procedimientos del Fondo de la Vivienda del ISSSTE
VOL. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
20
12
NO. DE PÁGINA
2005
CONTENIDO
PROCEDIMIENTOS 2.1
Radicación de Recursos para Créditos Hipotecarios.
2.2
Radicación de Recursos para la Devolución de Descuentos Indebidos o Improcedentes.
2.3
Radicación de Recursos para la Devolución de Depósitos.
2.4
Radicación de Recursos para el Pago de Apoyo del 50% para Gastos de Escrituración.
2.5
Radicación de Recursos para el Pago de Gastos de Escrituración Administrativa.
2.6
Radicación de Recursos para el Pago de Ajustes Constructivos.
2.7
Registro y Control de Inversiones.
2.8
Registro y Control de Ingresos por Recuperación de Créditos Otorgados por el Fondo de la Vivienda del ISSSTE.
2.9
Registro y Control de Egresos por Concepto de Otorgamiento de Créditos Hipotecarios, Gasto Corriente e Inversiones del FOVISSSTE.
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
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2005
2.10
Solicitar la Radicación de Recursos para el Pago de la Segunda ó Tercera Ministración de Créditos Otorgados para Construcción de Vivienda.
2.11
Registro de las Inversiones de los Recursos del FOVISSSTE.
2.12
Control de Aportaciones del 5% al Sistema de Ahorro para el Retiro.
2.13
Conciliación Bancaria de la Cuenta Concentradora y Pagadoras de los Departamentos de Vivienda.
2.14
Registro de los Egresos de los Departamentos de Vivienda a la Contabilidad General del Fovissste.
2.15
Pago de Erogaciones Netas.
2.16
Procedimiento de Pagos Diversos mediante la Emisión de Cheques, Sistema Electrónico (SPEUA) y Fax (SIAC) del Área de Egresos.
2.17
Procedimiento para el Registro y Reporte de Ingresos por Caja Receptora del FOVISSSTE.
2.18
Procedimiento para el Registro y Reporte de Ingresos por Cuentas Captadoras (Bancos), y Otros Ingresos en las Cuentas de Cheques. del FOVISSSTE.
2.19
Procedimiento para la Generación de Información del Portafolio de Inversiones del Fovissste.
3
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.1 PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
2.1 PROCEDIMIENTO
PARA
RECURSOS
EL
PARA
HIPOTECARIOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
LA PAGO
DÍA
MES
AÑO
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2
RADICACIÓN DE
DE
15
DE
CRÉDITOS
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
20
CONTENIDO
2.1.1
OBJETIVO
2.1.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.1.3
DESCRIPCIÓN
2.1.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.1.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
12
2005
NO. DE PÁGINA
3
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
20
2.1.1
12
2005
OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal para que el área de Tesorería este en posibilidad de dotar de recursos financieros a las Delegaciones Estatales, Departamentos de Vivienda, verificando el estricto cumplimiento del presupuesto autorizado para el Otorgamiento de los Créditos Hipotecarios a favor de los derechohabientes, con apego a la Ley del ISSSTE, así como a los lineamientos y normas establecidas.
NO. DE PÁGINA
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
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2005
2.1.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
De conformidad con el artículo 103 de la Ley del ISSSTE se destinan al Otorgamiento de Créditos a los trabajadores que sean titulares de depósitos constituidos a su favor, por más de dieciocho meses en el Instituto, los cuales deberán aplicarse a los siguientes fines: §
A la adquisición de habitaciones cómodas e higiénicas, incluyendo aquellas sujetas al régimen de condominio; cuando carezca el trabajador de ellas.
§
La construcción, reparación, ampliación o mejoramiento de sus habitaciones.
§
Al pago de enganche en el Porcentaje que acuerde la Junta Directiva a propuesta de la Comisión Ejecutiva y de los gastos de escrituración, cuando tenga por objeto la Adquisición de Vivienda de Interés Social.
§ 2.
Al pago de pasivos contraídos por los conceptos anteriores.
De conformidad con el artículo 105 de la Ley del ISSSTE los trabajadores que disfrutarán el beneficio que consagra el artículo anterior, serán los que estén al servicio de los Poderes de la Unión, del Gobierno del Distrito Federal, de las Entidades Públicas que estén sujetas al régimen jurídico de la Ley Federal Burocrática de los Trabajadores al Servicio del Estado y que además estén incorporados a los beneficios de esta Ley, así como los trabajadores de confianza y eventuales de los mismos poderes y entidades públicas. Los Gobiernos de las Entidades Federativas y Municipios, podrán celebrar convenios con el Instituto para incorporar a sus trabajadores a los beneficios del Fondo. Los pensionistas gozarán de los beneficios que establece este artículo, con sujeción a los acuerdos generales que en los términos y dentro de los lineamientos que de esta Ley dicte la Junta Directiva.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
VOLÚMEN. 2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año
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3.
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2005
Los candidatos propuestos a obtener crédito, deberán presentar debidamente la documentación respectiva al tipo de crédito.
4.
La radicación de recursos para créditos hipotecarios, se realizará siempre y cuando exista la autorización a nivel individual por la Comisión Ejecutiva.
5.
Las relaciones de trabajadores con créditos autorizados deberán contener para efectuar su radicación los siguientes datos: § Número de acuerdo de la Comisión Ejecutiva § Fecha de la sesión de la Comisión Ejecutiva § Nombre del Trabajador § Registro Federal de Contribuyentes § Monto de crédito autorizado § Tipo de crédito § Tasa de Interés § Delegación del ISSSTE donde se ejercerá el crédito
6.
El Jefe del Departamento de Vivienda será el responsable de integrar los expedientes de crédito de los trabajadores acreditados conforme a la normatividad establecida.
7.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de custodiar la documentación que compruebe los pagos realizados.
8.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de remitir a las Oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado.
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6
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.1
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
2.1.3
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
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2005
DESCRIPCIÓN
NO. DE PÁGINA
6
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN FINANZAS 2.1
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
No.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
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NO. DE PÁGINA
7
DE
15
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
Elabora oficio solicitando la radicación para el pago de los créditos, anexando diskette con la información básica de los expedientes cortos y se envían a la Subdirección de Crédito.
2
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Recibe oficio de la radicación para el pago de los créditos, con un diskette con la información básica de los expedientes cortos.
3
Revisa el contenido del diskette, valida puntuación, dictamina los expedientes cortos y verifica la situación presupuestal para determinar su procedencia. ¿Es Procedente?
3.1
3.2
4
No: Envía oficio a la Subdelegación de Prestaciones, anexando el diskette y los expedientes cortos, con observaciones para su corrección (Pasa a la actividad 1). Si: Elabora y envía oficio a la Secretaría Técnica de la Comisión Ejecutiva, anexando el diskette y el reporte de crédito para que se sometan a la autorización de la Comisión Ejecutiva. SECRETARÍA TÉCNICA DE LA Recibe y revisa la relación de trabajadores solicitantes de crédito, para someterlo a la aprobación de la Comisión COMISIÓN EJECUTIVA Ejecutiva, para determinar su procedencia. ¿Es Procedente?
4.1
No: Devuelve mediante oficio a la Subdirección de Crédito, anexando diskette y reporte de crédito.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN FINANZAS 2.1
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
No.
4.2
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
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2005
NO. DE PÁGINA
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DE
15
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Si: SECRETARÍA TÉCNICA DE LA Envía a la Comisión Ejecutiva, la relación y dictámenes COMISIÓN EJECUTIVA de trabajadores solicitantes de crédito para su autorización.
5
COMISIÓN EJECUTIVA
6
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Recibe dictámenes y relación de solicitudes de crédito para autorización y en su caso los aprueba, en función del Programa Anual de Financiamiento de Créditos autorizados por la Junta Directiva y turna mediante informe las solicitudes procedentes a la Subdirección de Crédito. Recibe informes de solicitudes procedentes e improcedentes y los registra para determinar su procedencia. ¿Es Procedente? No: Envía las solicitudes a la Subdelegación de Prestaciones, para su entrega a los trabajadores.
6.1
Si: Remite a la Subdirección de Administración informe de solicitudes autorizadas a fin de que imprima los Certificados de Crédito Hipotecario.
6.2
Remite oficio a la Subdirección de Finanzas para la radicación de los recursos.
7
8
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe la relación en impresión y diskette de las solicitudes autorizadas, verifica contra Acta Sesión de Comisión Ejecutiva, registra y folia, realizando la afectación del compromiso presupuestal determinando su procedencia.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN FINANZAS 2.1
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
No.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
9
DE
15
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
¿Es Procedente?
8.1
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
No: Elabora oficio a la Subdirección de Crédito, notificando que no procede la solicitud. Si: Afecta presupuestalmente la solicitud de radicación de recursos para créditos hipotecarios, en función al calendario mensual de gasto autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para garantizar que no existe sobregiro en el ejercicio del presupuesto.
8.2
9
Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que corresponda, instrucción de radicación y distribuye.
10
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, confirmando la radicación efectuada. JEFATURA DE TESORERÍA
12
DELEGACIÓN ESTATAL O Recibe oficio y original de radicación de fondos. REGIONAL DEL ISSSTE SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
13
SERVICIOS
DE Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
11
Inicia el trámite para la escrituración de los créditos autorizados.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN FINANZAS 2.1
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
No.
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UNIDAD
DÍA
MES
AÑO
20
12
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NO. DE PÁGINA
10
DE
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
DELEGACIÓN ESTATAL O Elabora cheques individuales a favor de los acreditados. (Para REGIONAL DEL ISSSTE todas las líneas de crédito). SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas el informe por tipo de gasto (impreso y en diskette) y la póliza concentradora contable.
15
16
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe informe y registra los créditos ejercidos.
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.1
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
2.1.4 DIAGRAMA DE FLUJO
11
DE
15
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.1
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 12
DE
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.1
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 13
DE
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.1
MES
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AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
B
14
DE
SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
12
Oficio
Radicación
9
Elabora oficio con la afectación presupuestal y número de control.
Oficio
10
Oficio
11
Recibe oficio y original radicación de fondos.
Recibe oficio de autorización e instruye al banco dispersar los fondos.
de
13
Inicia el tramite para la escrituración de los créditos autorizados.
Envía oficio con radicación por fax y valija confirmando la radicación efectuada.
Oficio
15
14
Elabora cheque individuales a favor de los acreditados.
Radicación
15
Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas el informe por tipo de gastos. Informe
C
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.1
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.
MES
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AÑO 15
DE
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
NO. DE PÁGINA 1
DE
2.2 PROCEDIMIENTO DE RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
LA
CONTENIDO
2.2.1
OBJETIVO
2.2.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.2.3
DESCRIPCIÓN
2.2.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.2.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
2
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
LA
DÍA
MES
AÑO
20
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2005
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DE
2.2.1 OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal para que la Jefatura de Servicios de Tesorería este en posibilidad de dotar de recursos financieros a los Departamentos de Vivienda, para la Devolución de Descuentos Indebidos a los titulares de crédito y/o derechohabientes cuando se les ha efectuado descuentos improcedentes.
10
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
LA
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2.2.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de cumplir y hacer cumplir los lineamientos, normas y requisitos para la devolución de descuentos indebidos establecidos por el Fondo de la Vivienda.
2.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de autorizar la devolución de descuentos indebidos a los trabajadores federales, previa verificación de documentos y cuantificación.
3.
La Jefatura de Servicios de Tesorería verificara la procedencia de la solicitud del Departamento de Vivienda, previa a la solicitud de radicación de recursos para la devolución de los descuentos indebidos.
4.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de remitir con toda oportunidad a las Oficinas Centrales la documentación que compruebe los pagos realizados.
5.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de custodiar la documentación que compruebe los pagos realizados.
6.
El Departamento de Vivienda será el área responsable de remitir a las Oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado.
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
No.
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
UNIDAD
2.2.3
LA
DÍA
MES
AÑO
20
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2005
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6
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
DESCRIPCIÓN
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
No.
UNIDAD
LA
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
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7
DE
10
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
2
JEFATURA DE TESORERÍA
SERVICIOS
Elabora oficio de solicitud de recursos, anexando la relación de las personas a quienes se les devolverá el descuento indebido derivado de la recuperación de créditos, con sus importes correspondientes, así como copia de los estados de cuenta elaborados por el SIRECUP, que presenten las cantidades cobradas de más o improcedentes, firmadas por el Delegado Estatal o Regional del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Subdelegación de Prestaciones y envía a la Jefatura de Servicios de Tesorería con copia para la Subdirección de Crédito.
DE Recibe oficio, anexos y verifica si procede.
¿Procede?
2.1
2.2
3
No: Elabora oficio, con copia a la Subdirección de Crédito, notificando a la Subdelegación de Prestaciones que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. de oficio de solicitud de la Delegación Estatal o Regional del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, Subdelegación de Prestaciones. Si: Elabora oficio de solicitud de radicación de recursos, con una copia para la Subdirección de Crédito y turna, anexando el oficio de petición de la Subdelegación de Prestaciones. Remite oficio a la Jefatura de Servicios de Planeación Programación y Presupuesto para la afectación presupuestal de la solicitud de radicación de los recursos.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
No.
4
UNIDAD
JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
LA
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
8
DE
10
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Recibe la relación de las solicitudes autorizadas, verifica, registra y folia realizando la afectación del compromiso presupuestal.
5
Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que corresponda, instrucción de radicación y distribuye.
6
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
7
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
8
SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
Recibe oficio y original e información de la radicación de fondos.
9
Elabora cheques individuales a favor de los trabajadores.
10
Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas, Jefatura de Servicios de Contabilidad el informe por tipo de gasto (impreso y en diskette) y la póliza concentradora contable.
11
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe reporte y registra la Devolución de Descuentos Indebidos.
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.2
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
2.2.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 8
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.2
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Oficio
9
DE
JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
2 4
Oficio
INICIO
1
Elabora oficio de solicitud de recursos anexando la relación de las personas a quienes se les devolverá el descuento indebido y envía.
10
Recibe, verifica, registra y folia realizando las afectaciones del compromiso presupuestal.
Recibe oficio, anexos y verifica.
5
Si
¿Procede?
Oficio
No Oficio
2.1
C
Subdirección de Crédito
Elabora oficio con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal.
Elabora oficio mediante el cual notifica que no procede la solicitud. Oficio
Oficio
1
O-C
6 Subdelegación de Prestaciones O Subdirección de Crédito C
2.2
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija, para que confirme la radicación efectuada. Oficio
Elabora oficio de solicitud de radicación de recursos y anexa el oficio de petición.
2 Oficio
Subdirección de Crédito
3
A Remite oficio para la afectación presupuestal de la solicitud de radicación de los recursos. Oficio
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.2
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DESCUENTOS INDEBIDOS O IMPROCEDENTES.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
NO. DE PÁGINA
AÑO 10
DE
10
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD
A 1
2
Póliza Informe
Oficio
Recibe e instruye dispersar los fondos.
7
al
banco
Oficio
8
Recibe e informa radicación de fondos.
de
11
Oficio
Recibe reporte y registra la devolución de descuentos indebidos.
la
9
Elabora cheques individuales a favor de los trabajadores.
10
Elabora y envía a la Jefatura de Servicios de Contabilidad e informe por tipo de gasto y la póliza concentradora contable. Informe Póliza
TÉRMINO
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
NO. DE PÁGINA 1
2.3 PROCEDIMIENTO
PARA
LA
RADICACIÓN
RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS
DE
11
DE
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
RECURSOS PARA LA
CONTENIDO
2.3.1
OBJETIVO
2.3.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.3.3
DESCRIPCIÓN
2.3.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.3.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
2
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
RECURSOS PARA LA
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
3
DE
2.3.1 OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal , para que Jefatura de Servicios de Tesorería este en posibilidad de dotar de recursos financieros a los Departamentos de Vivienda, verificando el estricto cumplimiento del ejercicio del presupuesto autorizado; para la Devolución de Depósitos del 5% constituidos a favor de los derechohabientes, por causas de Defunción, Incapacidad Total y Permanente, Jubilación o Separación del Sector Publico, con apego a la ley del ISSSTE, así como los lineamientos y normas establecidas.
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
RECURSOS PARA LA
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
4
2.3.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de cumplir y hacer cumplir los lineamientos, normas y requisitos establecidos por el Fondo de la Vivienda para la Devolución de Depósitos 5% constituidos a favor de los trabajadores al servicio del Estado.
2.
El Departamento de Vivienda será el responsable de validar la documentación y cuantificar el monto de los depósitos 5% sujetos a la devolución a los trabajadores o sus beneficiarios conforme lo establece la Ley del ISSSTE, correspondiente al periodo 19721992.
3.
La Jefatura de Servicios de Tesorería validara la procedencia de la solicitud de radicación para la devolución de depósitos 5% del Departamento de Vivienda, previamente a la solicitud de recursos a la Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto.
4.
La Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, para atender las solicitudes de radicación, previamente verificará el presupuesto autorizado y procederá a la radicación de recursos para la devolución de depósitos del 5% cuando exista disponibilidad presupuestal.
5.
Los cheques para la Devolución de Depósitos a los trabajadores o sus beneficiarios que no sea cobrados en el transcurso de 90 días serán cancelados por término de vigencia legal. Así mismo, se reexpedirán conforme se vaya presentando la derechohabiencia para su cobro.
6.
El Departamento de Vivienda será el área responsable de remitir a las Oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado, así como los informes que se generen por la Devolución de los Depósitos del 5% a los derechohabientes y/o beneficiarios para su envió a las Oficinas Centrales.
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.5
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
2.3.3
DESCRIPCIÓN
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 5
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
No.
RADICACIÓN
DE
RECURSOS
UNIDAD
PARA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
LA
6
DE
11
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
Elabora oficio de solicitud de recursos, en el cual se incluyan los siguientes datos: 1. Registro Federal de Contribuyentes. 2. Nombre del trabajador o del beneficiario. 3. Tipo de baja. 4. Organismo 5. Importe 6. No. de Folio Y lo envía a la Subdirección de Finanzas, Jefatura de Servicios de Tesorería con copia para la Subdirección de Crédito.
2
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Recibe oficio y anexos; verifica si no existe duplicidad, y si se tiene disponibilidad financiera, determinando su procedencia.
¿Procede?
2.1
2.2
3
No: Elabora oficio con copia a la Subdirección de Crédito, notificando a la Subdelegación de Prestaciones que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. de oficio de solicitud de la Subdelegación. Si: Elabora oficio de solicitud de Radicación de Recursos para la Subdirección de Finanzas, con una copia para la Subdirección de Crédito, anexando el oficio de petición de la Subdelegación de Prestaciones. Remite oficio a la Jefatura de Servicios de Planeación Programación y Presupuesto para la afectación presupuestal de la solicitud de radicación de los recursos.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
No.
4
RADICACIÓN
DE
RECURSOS
UNIDAD
PARA
LA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 7
DE
11
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
Recibe documentación para elaborar radicación y verifica que exista disponibilidad presupuestal determinando su procedencia, para hacer frente a la solicitud de radicación de fondos. ¿Procede? No: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería devolviendo la solicitud, explicando los motivos por los que no procede.
4.1
Si: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que corresponda, instrucción de radicación y distribuye.
4.2
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
5
6
JEFATURA DE TESORERÍA
7
SUBDELEGACIÓN PRESTACIONES
SERVICIOS
DE Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones. DE
Elabora cheques individuales a favor de los trabajadores.
8 9
Recibe oficio y original e información de la radicación de fondos.
SUBDELEGACIÓN PRESTACIONES
DE
Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas el informe por tipo de gasto (impreso y en diskette) y la póliza concentradora contable.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.3
PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
No.
10
RADICACIÓN
UNIDAD
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DE
RECURSOS
PARA
LA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 8
DE
11
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Recibe informe y registra ejercidos.
las devoluciones de depósitos
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.3
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
2.3.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 9
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.3
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
Oficio
2
10
DE
11
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTOS
Oficio
4
O
INICIO
1
Recibe oficio y anexos; verifica si no existe duplicidad, y si se tiene disponibilidad financiera, determinando su procedencia.
Elabora oficio de solicitud de recursos.
Si
¿ Procede?
Oficio
Recibe documentación para elaborar radicación y verifica que exista disponibilidad presupuestal determinando su procedencia.
Si
¿ Procede?
No
No
4.1
2.1
Elabora oficio de notificación en el cual indica que no procede la solicitud.
Elabora oficio en el cual explica los motivos de la devolución.
Oficio Oficio
O-C Jefatura de Servicios de Tesorería
Subdelegación de Prestaciones O Subdirección de Crédito C
2.2
Elabora oficio de solicitud Radicación de Recursos turna, anexando el oficio petición de la Subdelegación Prestaciones.
de y de de
4.2
Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su numero de control respectivo. Oficio
1 Oficio
5
O-C
Subdirección de Crédito C
3
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
Remite oficio para la afectación presupuestal de la solicitud de radicación de recursos.
Oficio
2 Oficio
O
A
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.3
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA LA DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
SUBDIRECCIÓN DE PRESTACIONES
NO. DE PÁGINA
AÑO 11
DE
11
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
A 2
1
Póliza Oficio
6
Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
Oficio
7
Recibe e informa radicación de fondos.
de
10
Informe
Recibe reporte y registra la devolución de depósitos ejercidos.
la
Oficio
8
Elabora cheques individuales a favor de los trabajadores.
9
Elabora y envía informe por tipo de gasto y la póliza concentradora contable.
Informe Póliza
TÉRMINO
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
2.4 PROCEDIMIENTO
PARA
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
LA
RADICACIÓN
NO. DE PÁGINA 1
DE
10
DE
RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.4
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
CONTENIDO
2.4.1
OBJETIVO
2.4.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.4.3
DESCRIPCIÓN
2.4.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.4.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
2
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.4
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
3
DE
2.4.1 OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal, para que la Jefatura de Servicios de Tesorería este en posibilidad de dotar de recursos financieros a los Departamentos de Vivienda, verificando el estricto cumplimiento del ejercicio del presupuesto autorizado; para el pago de los apoyos del 50% para gastos de escrituración, a los trabajadores que obtuvieron crédito hipotecario del Fondo de la Vivienda, en apego al Articulo 118 de la Ley del ISSSTE.
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.4
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
4
2.4.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
3. Los apoyos del 50% para gastos de escrituración de los cuales se solicite su radicación de recursos deberán cumplir con los siguientes requisitos: •
Que correspondan a créditos Hipotecarios otorgados por el Fondo de la Vivienda.
•
Vigila que los conceptos de los gastos de escrituración sujetos al pago de apoyos del 50% se apaguen a la normatividad establecida.
4. La Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, para atender las solicitudes de radicación, previamente verificará el presupuesto autorizado y procederá a la radicación de recursos.
5. El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de autorizar el pago de apoyos del 50% para gastos de escrituración a los trabajadores federales, previa verificación de documentación y cuantificación. 6. La Jefatura de Servicios de Programas de Apoyo a la Vivienda, previa a la solicitud de radicación de recursos para el pago reapoyos del 50% para gastos de escrituración. 7. El Jefe de Departamento de Vivienda será el responsable de custodiar la documentación que compruebe los pagos realizados. 8. El Departamento de Vivienda será el Área responsable de remitir a las Oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado. 9. El Departamento de Vivienda será el Área responsable de remitir a las Oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado.
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.4
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
2.4.3
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
DESCRIPCIÓN
NO. DE PÁGINA
5
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.4
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
No.
UNIDAD
6
DE
10
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
Elabora oficio de solicitud de recursos, en el cual se incluyan los siguientes datos: 1. Nombre del trabajador 2. Importe a pagar. 3. Descripción del concepto. 4. Documentación soporte: copia del recibo de honorarios y gastos notariales, ó bien presupuesto de gastos de escrituración del notario y lo envía a la Subdirección de Crédito.
2
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Recibe oficio, anexos y verifica si procede la solicitud. ¿Procede? No: Elabora oficio notificando a la Subdelegación de Prestaciones que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. de oficio de solicitud de la Subdelegación.
2.1
Si: Elabora oficio de solicitud de Radicación de Recursos a la Subdirección de Finanzas y anexa el oficio de petición de la Subdelegación de Prestaciones.
2.2
Remite a la Subdirección de Finanzas oficio original y relación de las solicitudes autorizadas para la radicación de recursos.
3
4
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe oficio y relación de las solicitudes autorizadas, verifica, registra y folia, realizando la afectación del compromiso presupuestal y determina su procedencia.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.4
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
No.
UNIDAD
7
DE
10
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
¿Procede?
4.1
No: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería devolviendo la solicitud, explicando los motivos por los que no procede.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Si: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que corresponda, instrucción de radicación y distribuye.
4.2
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
5
6
JEFATURA DE TESORERÍA
7
SUBDELEGACIÓN PRESTACIONES
DE Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
SERVICIOS
DE
Recibe oficio original de radicación.
8
Inicia el trámite para la escrituración de las viviendas financiadas.
9
Elabora cheques individuales a favor de los acreditados para todas las líneas de crédito.
10
Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas el informe por tipo de gasto (impreso y en diskette) y la póliza concentradora contable.
11
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe informe y registra los recursos ejercidos. TERMINA EL PROCEDIMIENTO
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.4
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
2.4.4 DIAGRAMA DE FLUJO
8
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 9
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE APOYO DEL 50% PARA GASTOS DE ESCRITURACIÓN.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 10
DE
10
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
NO. DE PÁGINA 11
DE
11
2.1 PROCEDIMIENTO DE RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA
N
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.5
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
CONTENIDO
2.5.1
OBJETIVO
2.5.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.5.3
DESCRIPCIÓN
2.5.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.5.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
NO. DE PÁGINA
12
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.5
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
2.5.1
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
13
DE
OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal, para que la Jefatura de Tesorería este en posibilidad de dotar de recursos Financieros a los Departamentos de Vivienda, verificando el estricto cumplimiento del ejercicio del presupuesto autorizado; para el pago de los gastos de escrituración administrativa de viviendas financiadas por el Fondo de la Vivienda, con apego a la Ley del ISSSTE, así como a los lineamientos y normas establecidas.
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.5
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
14
2.5.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
Los gastos de escrituración administrativa de los cuales se solicite su radicación de recursos deberán cumplir con los siguientes requisitos. • Que correspondan a viviendas de conjuntos habitacionales financiados por el Fondo de la Vivienda. • Las escrituras correspondientes deberán quedar inscritas en el Registro Publico de la Propiedad.
2.
La Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, para atender las solicitudes de radicación, previamente verificará el presupuesto autorizado y procederá a la radicación de recursos para el pago de gastos de escrituración administrativa cuando exista disponibilidad presupuestal.
3.
El Jefe de
Departamento de Vivienda será el responsable de custodiar la
documentación que comprueben los pagos realizados. 4.
El Departamento de Vivienda será el área responsable de remitir a las oficinas Centrales los informes y documentación que comprueben los pagos efectuados dentro del tiempo estipulado.
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.5
PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
2.5.3 DESCRIPCIÓN
NO. DE PÁGINA
5
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
No.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
6
DE
11
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
2
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Elabora oficio de solicitud de recursos, en el cual se incluyan los siguientes datos: 1. Nombre del conjunto habitacional. 2. Nombre del trabajador. 3. Entidad. 4. Importe a pagar. 5. Descripción del concepto. 6. Copia de Factura o recibo de honorarios (en el caso de Prestador de Servicios), o Recibos Oficiales del Registro Público de la Propiedad, y lo envía a la Subdirección de Crédito. Recibe oficio, anexos y verifica si procede la solicitud. ¿Es Procedente? No: Elabora oficio notificando a la Subdelegación de Prestaciones que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. de oficio de solicitud de la Subdelegación.
2.1
Si: Elabora oficio de solicitud de Radicación de Recursos a la Subdirección de Finanzas y anexa el oficio de petición de la Subdelegación de Prestaciones.
2.2
3
4
Remite a la Subdirección de Finanzas oficio original y la relación de las solicitudes autorizadas para la radicación de recursos SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe la relación de las solicitudes autorizadas, verifica, registra y folia, realizando la afectación del compromiso presupuestal.
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
No.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
7
DE
11
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
¿Es Procedente? 4.1
No: Elabora oficio a la Subdirección de Crédito, devolviendo la solicitud, explicando los motivos por los que no procede.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Si: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que corresponda a la instrucción de radicación y distribuye.
4.2
5
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
6
JEFATURA DE TESORERÍA
SERVICIOS
7
DELEGACIÓN ESTATAL REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN PRESTACIONES
DE Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones. O
Recibe oficio original de radicación.
DE
8
Inicia el trámite para la escrituración de las viviendas financiadas.
9
Elabora cheques individuales a favor de acreditados ó de los prestadores de servicios.
10
Elabora y envía a la Subdirección de Finanzas el informe por tipo de gasto (impreso y en diskette) y la póliza concentradora contable.
los
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.2
No.
11
PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
UNIDAD
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
8
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Recibe informe y registra los recursos ejercidos.
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.5
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
2.5.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 9
DE
11
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.5
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
10
DE
11
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Anexos
Relación Oficio
Oficio
4
2
INICIO
Recibe, verifica, registra y folia, realizando la afectación del compromiso presupuestal.
Recibe oficio, anexos y verifica si procede la solicitud. 1
Elabora oficio de solicitud de recursos.
Oficio
Si
¿Procede?
¿Proce de?
Si No
No
4.1
2.1
Anexos
Elabora oficio mediante el cual devuelve la solicitud, explicando los motivos por los que no procede.
Elabora oficio mediante el cual notifica que no procede la solicitud.
Oficio Oficio Subdirección de Crédito Subdelegación de Prestaciones
4.2 2.2
Elabora oficio de solicitud de Radicación de Recursos y anexa el oficio de petición.
Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal. Oficio Afectación
Oficio
5 3
Remite oficio original y la relación de las solicitudes autorizadas para la radicación de recursos.
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija.
Oficio
Oficio Relación
A
Afectación
Subdelegación de Prestaciones
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.5
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE GASTOS DE ESCRITURACIÓN ADMINISTRATIVA.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
NO. DE PÁGINA
AÑO 11
DE
11
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
A Oficio
7 Póliza
Afectación
11
Informe Oficio
6
Recibe oficio de radicación.
Recibe e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
Recibe informe y registra los recursos ejercidos. 8
Inicia el trámite para la escrituración de las viviendas financiadas.
9
Elabora cheques individuales a favor de los acreditados o de los prestadores de servicios.
TÉRMINO 10
Elabora y envía el informe por tipo de gasto y la póliza concentradora contable. Informe Póliza
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
2.6 PROCEDIMIENTO RECURSOS
PARA
CONSTRUCTIVOS.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
PARA
LA
EL
PAGO
RADICACIÓN DE
NO. DE PÁGINA 1
DE
13
DE
AJUSTES
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINAZAS 2.6
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
CONTENIDO
2.6.1
OBJETIVO
2.6.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.6.3
DESCRIPCIÓN
2.6.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.6.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
NO. DE PÁGINA
2
DE
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINAZAS 2.6
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
3
DE
2.6.1 OBJETIVO
Llevar a cabo el registro presupuestal, para que la Jefatura de Servicios de Tesorería este en posibilidad de dotar los recursos financieros a los Departamentos de Vivienda, verificando el estricto cumplimiento del ejercicio del presupuesto autorizado; para el pago de los trabajos autorizados de Ajuste Constructivos.
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINAZAS 2.6
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
NO. DE PÁGINA
4
2.6.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
Los trabajos de ajustes constructivos de los cuales se solicite su radicación de recursos deberán cumplir con los siguiente requisitos: •
Que correspondan a viviendas de conjuntos habitacionales financiadas por el Fondo de la Vivienda.
•
Que correspondan a trabajos autorizados por el Comité de Ajustes Constructivos.
•
Que correspondan a trabajados autorizados por la comisión ejecutiva.
•
Que correspondan a trabajos autorizados por la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico, con el oficio de autorización correspondiente.
•
La Jefatura de Servicios de Planeación Programación y Presupuesto, para atender las solicitudes
de radicación, previamente verificará el presupuesto
autorizado y procederá a la radicación de recursos. •
La licitación de la contratación de los trabajados deberá efectuarse bajo la responsabilidad
de
la
Delegación
del
ISSSTE
Estatal
o
Regional
correspondiente, en apego a la Ley de Obras Públicas. •
El Jefe del Departamento de Vivienda será el responsable de custodiar la documentación que comprueben los pagos realizados.
•
El Departamento de Vivienda será el Área responsable de remitir a las Oficinas Centrales
los informes y documentación que comprueben los pagos
efectuados dentro del tiempo estipulado.
DE
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.6
PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
2.6.3 DESCRIPCIÓN
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2006
NO. DE PÁGINA
5
DE
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.6 PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
No.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
6
DE
13
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
COMITÉ CONSTRUCTIVOS
AJUSTES Autoriza la realización de los trabajos y ajustes constructivos que hayan presentado y envía relación a la Subdirección de Crédito.
2
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Recibe relación de los trabajos autorizados y prepara su presentación para la autorización de la Comisión Ejecutiva.
3
COMISIÓN EJECUTIVA
Recibe relación de los trabajos y Ajustes Constructivos para su autorización, se somete a su consideración y en su caso la aprobación de los trabajos. ¿Es Procedente? No: Devuelve a la Subdirección de Crédito, notificando que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. de oficio de solicitud de la Delegación Estatal o Regional del ISSSTE, Subdelegación de Prestaciones.
3.1
Si: Elabora acuerdo y comunica a la Subdirección de Crédito, para que gestione la licitación de los trabajos y la radicación de recursos a la Delegaciones Estatales ó Regionales del ISSSTE.
3.2
4
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
5
DELEGACIÓN ESTATAL O Recibe oficio, inicia licitación, adjudica y contrata de REGIONAL DEL ISSSTE, acuerdo a la Ley de Obras Públicas. SUBDELEGACION DE PRESTACIONES
Recibe comunicado y envía oficio a la Delegación Estatal o Regional del ISSSTE avisando que ya están autorizados los trabajos para iniciar la licitación.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.6 PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
7
DE
13
No.
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
6
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACION DE PRESTACIONES
Elabora y turna oficio para solicitar la radicación de recursos en el cual comunica a la Subdirección de Crédito el importe total del contrato para la realización de las obras, y solicita la radicación de recursos respectiva.
7
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
Recibe oficio de solicitud de radicación de recursos y solicita con oficio a la Subdirección de Finanzas la radicación de recursos para la realización de los Ajustes Constructivos.
8
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe y verifica que estén aprobados los trabajos previamente por el Comité de Ajustes Constructivos y por la Comisión Ejecutiva que exista disponibilidad presupuestal y financiera para determinar su procedencia y hacer frente a la solicitud de radicación de fondos; registra y folia. ¿Es Procedente?
8.1
8.2
9
No: Elabora oficio a la Subdirección de Crédito, notificando que no procede la solicitud, haciendo referencia al No. De oficio de solicitud de la Delegación Estatal o Regional del ISSSTE Subdelegación de Prestaciones. Si: Elabora oficio a la Jefatura de Servicios de Tesorería con firma del Subdirector de Finanzas con la afectación presupuestal y su número de control respectivo, para que se proceda con la radicación de recursos, asignándole el número progresivo que le corresponda, instrucción de radicación y distribuye. Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.6 PROCEDIMIENTO PARA. RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
No.
UNIDAD
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
8
DE
13
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
10
JEFATURA DE TESORERÍA
11
DELEGACIÓN ESTATAL O Recibe oficio original e información de la radicación de REGIONAL DEL ISSSTE, fondos. SUBDELEGACION DE PRESTACIONES
12
Elabora cheque para anticipo o pago de ministración de obra.
13
Elabora y envía a la Subdirección de finanzas el informe mensual por tipo de gastos, así como el avance de obra (impreso y diskette) y la póliza concentradora contable.
14
SERVICIOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DE Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
Recibe informe y registra avance de obra y gasto ejercido.
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.6
MES
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS
2.6.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 9
DE
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.6
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS
COMITÉ DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
1
Autoriza la realización de los trabajos de ajustes constructivos y envía relación.
DE
13
COMISION EJECUTIVA
2
Relación
INICIO
10
Recibe y prepara su presentación para la autorización de la Comisión Ejecutiva.
Relación
Relación
3
Recibe relación para su autorización, somete a su consideración y en su caso a la aprobación de los trabajos.
Relación
¿Procede?
Si
No 3.1
Devuelve a la Subdirección de Crédito y notifica que no procede la solicitud.
3.2
Elabora acuerdo y comunica para que gestione la licitación de los trabajos.
Comunicado Acuerdo
A
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
2.6
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS.
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DE
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
11
DE
13
SUBDIRECCIÓN DE CRÉDITO
A Oficio
5
Oficio
7
Acuerdo Comunicado
4
Recibe y envía a la Delegación Estatal o Regional del ISSSTE avisando que ya están autorizados los trabajos para iniciar la licitación.
Recibe oficio, inicia licitación, adjudica y contrata de acuerdo a la Ley de Obras Públicas.
Recibe y solicita con oficio la radicación de recursos para la realización de los ajustes constructivos.
Oficio
6
Oficio
Elabora y turna oficio para solicitar la radicación de recursos
Oficio
B
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
2.6
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DE
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
12
DE
13
DELEGACIÓN ESTATAL O REGIONAL DEL ISSSTE, SUBDELEGACIÓN DE PRESTACIONES
B
1 Oficio
Oficio
8
Recibe y verifica que estén aprobados los trabajos y que exista disponibilidad presupuestal y financiera.
10
Recibe oficio de autorización para la radicación e instruye al banco dispersar los fondos a las Subdelegaciones de Prestaciones.
Oficio
11
Recibe oficio original e información de la radicación de fondos.
12
Si
¿Procede?
No
Elabora cheque para anticipo o pago de ministración de obra. 8.1
Elabora oficio mediante el cual notifica que no procede la solicitud.
13
Oficio Subdirección de crédito
Elabora y envía a la Subdirección de finanzas el informe mensual por tipo de gastos, así como el avance de obra (impreso y diskette) y la póliza concentradora contable. Informe
8.2 Oficio Elabora oficio y anexa afectación presupuestal, para que se proceda con la radicación de recursos instrucción de radicación y distribuye.
C 9
Envía oficio y radicación por medio de fax y valija a la Subdelegación de Prestaciones, para que confirme la radicación efectuada. Oficio 1
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
2.6
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA RADICACIÓN RECURSOS PARA EL PAGO DE AJUSTES CONSTRUCTIVOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
B
Oficio Informe
14
Recibe reporte y registra avance de obra y gasto ejercido.
TÉRMINO
DE
MES
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AÑO 13
DE
13
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
2.7
PROCEDIMIENTO
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
PARA
REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES.
NO. DE PÁGINA 1
DE
24
OPERACIÓN,
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2..7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
CONTENIDO
2.7.1
OBJETIVO
2.7.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.7.3
DESCRIPCIÓN
2.7.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.7.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
NO. DE PÁGINA
2
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2..7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
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2005
NO. DE PÁGINA
3
2.7.1 OBJETIVO
Establecer los mecanismos a seguir para realizar las operaciones de inversión de los recursos económicos captados por el FOVISSSTE a través de los Intermediarios Financieros autorizados por el Comité de Inversiones para garantizar que las aportaciones de los trabajadores conserven su valor real.
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2..7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
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4
2.7.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. El Fondo de la Vivienda del ISSSTE, a través de las Jefaturas de Servicios de Tesorería y de Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, solo podrá realizar Operaciones Financieras con los Intermediarios Financieros autorizados por el Comité de Inversiones. 2. Los titulares de las Jefaturas de Servicios de Tesorería y de Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, serán los responsables de la autorización de las Operaciones de Inversión de los recursos económicos captados por el FOVISSSTE. 3. La Jefatura de Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, realizará las Operaciones de Inversión de los recursos económicos captados por el FOVISSSTE conforme a la Propuesta de Inversión aprobada por el Comité de Inversiones y a las condiciones prevalecientes en el mercado al momento de la concertación.
4. Todas y cada una de las Operaciones de Inversión concertadas con los Intermediarios Financieros autorizados por el Comité de Inversiones, deberán ser liquidadas bajo el esquema operativo denominado entrega contra-pago, a través del contrato del S.D. INDEVAL del custodio que en ese momento el FOVISSSTE tenga contratado.
DE
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2..7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
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NO. DE PÁGINA
5
5. En caso de operaciones concertadas a plazo mayor de un año, adicionalmente al Reporte de Operaciones deberá integrarse Ficha Técnica de las características de la Inversión, así como su análisis correspondiente que sustente la toma de decisiones. 6. En caso de que el Comité de Inversiones no sesione, el Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, deberá ajustarse a lo establecido en el Capítulo V (Operaciones Emergentes) Artículo 19 de los Lineamientos de Operación del Comité de Inversiones del Fondo de la Vivienda del ISSSTE, que a la letra dice…”Con el objeto de facilitar la realización de operaciones financieras que requieran aplicar políticas, límites y mecanismos de inversión y financiamiento aún no propuestos y dictaminados por el Comité, y que por la urgencia del caso no fuera posible reunir a todos sus integrantes en sesión extraordinaria, será suficiente con el Presidente del Comité, el Secretario Ejecutivo, un representante del Sector Gubernamental y el Coordinador de Vocales de la FSTSE ante la Comisión Ejecutiva del FOVISSSTE, para autorizar a la Tesorería a efectuar cualquier tipo de operación financiera, misma que deberá ser formalizada por los participantes mencionados, comprometiéndose a hacer extensiva la información de esa operación a los integrantes del Comité en su siguiente sesión.” 7. Las Jefaturas de Servicios de Tesorería y de Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, deberán observar en todo momento los lineamientos de Operación del Comité de Inversiones.
DE
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Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
2.7.3
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
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DESCRIPCIÓN
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
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2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
Analiza los aspectos que impactan al entorno económico y financiero del país, que pueden influir en las tasas de interés a corto y largo plazo de los instrumentos financieros de deuda en que invierte el FOVISSSTE, como son: • Perspectivas Económicas, Financieras y Políticas del País, • Perspectivas Económicas y Financieras Internacionales con respecto a México, • Perspectivas de las tendencias de las tasas de interés a corto, mediano y largo plazo.
2
Obtiene a través de los Sistemas Operativos de Custodio y Banco de México, al inicio del día, la siguiente información y la imprime: • Estado de Cuenta de vencimientos de cada uno de los contratos en Custodio, según sea el caso, • Reporte de movimientos valor día siguiente recibidos de Banco de México, a través de la Cuenta de Aportaciones de cuotas FOVISSSTE S.A.R., • Ingresos por concepto de Recuperación de Cartera recibidos a través del sistema SIAC de Banco de México, en su caso.
3
Recibe del Departamento de Egresos y Caja: • Reporte diario de solicitadas/enviadas.
4
Transferencias
Electrónicas
Integra el Flujo de Efectivo del FOVISSSTE y determina el monto de las disponibilidades de recursos económicos a invertir.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
5
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, Instruye a Custodio, mediante captura en su Sistema EVALUACIÓN E INVERSIONES Operativo, realice la entrega o recepción de recursos de acuerdo al reporte diario de Transferencias Electrónicas solicitadas/enviadas del Departamento de Egresos y Caja.
6
CUSTODIO
7
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, Verifica en el Sistema Operativo del Custodio que se EVALUACIÓN E INVERSIONES hayan realizado las solicitudes de movimientos de recepción/envío de recursos.
8
Revisa la Propuesta de Estrategia de Inversión aprobada por el Comité de Inversiones del FOVISSSTE en su última sesión, y que esta cumpla con el Régimen de Inversión vigente.
9
Cotiza diariamente con los Intermediarios Financieros autorizados por el Comité de Inversiones del FOVISSSTE, vía telefónica y/o a través de los Sistemas Electrónicos de Posturas, las tasas de interés prevalecientes en el mercado en operaciones en Directo y Reporto de Papel Gubernamental y Banca de Desarrollo, a los plazos aprobados en la Propuesta de Estrategia de Inversión y elabora Reporte de Cotizaciones en el Mercado de Dinero.
10
Evalúa el nivel de tasas de interés prevalecientes en el mercado y realiza las inversiones de los recursos disponibles, con los Intermediarios Financieros autorizados, apoyándose en los Sistemas Electrónicos de Posturas.
11
Plasma en el Reporte de Cotizaciones en el Mercado de Dinero las operaciones pactadas del día.
Recibe, vía su Sistema Operativo, instrucción y realiza movimiento(s) de recepción/envío de recursos, según sea el caso.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
12
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, Transfiere a la Cuenta Concentradora de Recursos de EVALUACIÓN E INVERSIONES Custodio, recursos abonados a través de SIAC en la cuenta General de Banco de México de las aportaciones FOVISSSTE – S:A:R.
13
Instruye a Custodio, mediante captura en su Sistema Operativo, la recepción de los recursos de la cuenta General de Banco de México.
14
CUSTODIO
15
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, Recibe de los Intermediarios Financieros autorizados, vía EVALUACIÓN E INVERSIONES fax, carta confirmación firmada por aquellas operaciones pactadas para validar las condiciones de cierre, tales como:
Recibe, a través de su Sistema Operativo, instrucción y realiza movimiento(s) de recepción/envío de recursos, según sea el caso.
• • • • • • • • •
Fecha de concertación, Fecha de liquidación, Tipo de operación, Instrumento, Monto invertido, Tasa, Títulos, Precio, Monto al vencimiento.
16
Clasifica, de acuerdo al número de contrato en Custodio, las cartas confirmación de las operaciones pactadas.
17
Instruye a Custodio, a través de su Sistema Operativo, el registro y liquidación de las operaciones pactadas en el día, de acuerdo a los contratos por los conceptos: Disponibilidades, Reserva de Autoseguro, Reserva de Créditos Crecientes, Reserva del S.A.R. y Reserva de Devolución del 5% Régimen 72-92; bajo el esquema Operativo denominado Entrega-Contrapago.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
18
CUSTODIO
19
DEPARTAMENTO DE PLANEACION, Obtiene a través del Sistema Operativo de Custodio los EVALUACION E INVERSIONES Estados de Cuenta finales por contrato, que reflejan los movimientos efectuados del día.
20
Elabora: • Reportes de Operaciones de Custodio con los movimientos diarios de traspasos de efectivo, vencimientos e Inversiones del día; • Tarjeta de Inversiones concertadas en el día, • Ficha Técnica de operaciones con plazo sea mayor a un año y turna a la Jefatura de Servicios de Tesorería para su rúbrica y firma, en su caso.
Recibe instrucción mediante su sistema operativo para el registro y liquidación de las operaciones pactadas en el día.
21
JEFATURA DE TESORERÍA
SERVICIOS
DE Recibe: • Reportes de Operaciones de Custodio; • Tarjeta de Inversiones concertadas en el día; • Ficha Técnica de operaciones cuyo plazo sea mayor a un año, los rubrica y firma en su caso, y turna a la Jefatura de Servicios de Contabilidad y al Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones.
22
JEFATURA DE CONTABILIDAD
SERVICIOS
DE Recibe Reportes de Operaciones de Custodio para su registro contable.
23
DEPARTAMENTO DE PLANEACION, Recibe Reportes de Operaciones de Custodio para su EVALUACION E INVERSIONES archivo.
24
DEPARTAMENTO DE EGRESOS Y Envía mediante memorando al Departamento de CAJA Planeación, Evaluación e Inversiones los Estados de Cuenta mensuales de las inversiones realizadas por el FOVISSSTE, emitidos por los Intermediarios Financieros autorizados.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
No.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
25
DEPARTAMENTO DE PLANEACION, Recibe los Estados de Cuenta mensuales de las EVALUACION E INVERSIONES inversiones realizadas por el FOVISSSTE y elabora conciliación de movimientos reflejados, contra los movimientos de los Estados de Cuenta emitidos por Custodio.
26
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, Recibe mensualmente: EVALUACIÓN E INVERSIONES • Del Departamento de Egresos y Caja: Saldos de cuentas de cheques previos y definitivos; • Del Departamento de Erogaciones Netas, Reporte de Fideicomisos de Vivienda, Maestros, de Administración e Inversión y mandatos, previos y definitivos, y • Del Departamento de Contabilidad General, Detalle contable de los Depósitos e Inversiones en moneda nacional. Requisita mensualmente de forma previa y definitiva los formatos E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos Financieros y E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en Moneda Nacional, con las cifras previas y definitivas de la información recibida y la complementa con las cifras del Portafolio de Inversiones del mes inmediato anterior. Envía mediante memorando a la Subdirección de Finanzas, Jefatura de Servicios de Planeación Programación y Presupuesto, así como a la Jefatura de Servicios de Tesorería y Departamento de Contabilidad General los formatos preliminares y definitivos:
27
28
• E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos Financieros, • E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en Moneda Nacional.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, Reciben los formatos preliminares y definitivos: JEFATURA DE SERVICIOS DE • E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN Y Financieros, PRESUPUESTO, JEFATURA DE • E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en SERVICIOS DE TESORERÍA Y Moneda Nacional. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
REGISTRO
Y
CONTROL
MES
DE
2.7.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 13
DE
24
Fondo de la Vivienda
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
14
DE
24
CUSTODIO
INICIO
1
Analiza los aspectos del entorno económico y financiero del país que pueden influir en las tasas de interés de los instrumentos financieros de deuda en que invierte el FOVISSSTE.
Reporte diario de Transferencias Electrónicas solicitadas/enviadas
3
6
Recibe instrucción y realiza movimiento(s) de recepción/envío de recursos, según sea el caso.
Recibe del Departamento de Egresos y Caja.
2
Obtiene a través de los Sistemas Operativos de Custodio y Banco de México, al inicio del día, información y la imprime. Estado de Cuenta de vencimientos de los contratos en Custodio Reporte de Movimientos valor día siguiente recibidos de Banco de Ingresos México por Recuperación de Cartera recibidos a través del SIAC de B de México
4
Integra el Flujo de Efectivo del FOVISSSTE y determina el monto de las disponibilidades de recursos económicos a invertir.
5 Instruye a Custodio realice la entrega o recepción de recursos de acuerdo al reporte diario de Transferencias Electrónicas solicitadas/enviadas del Departamento de Egresos y Caja.
A
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
15
DE
24
CUSTODIO
A 11 7
Verifica en el Sistema Operativo del Custodio que se hayan realizado las solicitudes de movimientos de recepción/envío de recursos.
8
Revisa la Propuesta de Estrategia de Inversión aprobada por el Comité de Inversiones del FOVISSSTE y que esta cumpla con el Régimen de Inversión vigente.
Plasma en el reporte de Cotizaciones de Tasas de Interés las operaciones pactadas del día.
Reporte de Cotizaciones de Tasas de Interés
10
Evalúa el nivel de tasas de interés prevalecientes en el mercado y realiza las inversiones de los recursos disponibles, con los Intermediarios Financieros autorizados.
Recibe, a través de su Sistema Operativo, instrucción y realiza movimiento(s) de recepción/envío de recursos, según sea el caso.
Reporte de Cotizaciones de Tasas de Interés
12
Transfiere a la Cuenta Concentradora de Recursos de Custodio, recursos abonados a través de SIAC en la cuenta General de Banco de México .
9
Cotiza diariamente las tasas de interés prevalecientes en el mercado en operaciones en Directo y Reporto de Papel Gubernamental y Banca de Desarrollo y elabora Reporte de Cotizaciones de Tasas de interés.
14
13
Instruye a Custodio, mediante captura en su Sistema Operativo, la recepción de los recursos de la cuenta General de Banco de México.
B
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
16
DE
24
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
CUSTODIO
B
Carta confirmación por operaciones pactadas que valida las condiciones de cierre
15
Recibe de los Intermediarios Financieros autorizados.
18
Recibe instrucción mediante su sistema operativo para el registro y liquidación de las operaciones pactadas en el día.
19
Obtiene a través del Sistema Operativo de Custodio los Estados de Cuenta finales por contrato, que reflejan los movimientos efectuados del día.
16
Clasifica, de acuerdo al número de contrato en Custodio, las cartas confirmación de las operaciones pactadas.
20
Elabora Reportes y los turna para su rúbrica y firma, en su caso.
Reporte de Operaciones Custodio Tarjeta de Inversiones concertadas Ficha en el día Técnica de operaciones con plazo mayor a un año
17
Instruye a Custodio, a través de su Sistema Operativo, el registro y liquidación de las operaciones pactadas en el día, de acuerdo a los contratos, bajo el esquema Operativo denominado Entrega-Contrapago.
C
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD
17
DE
24
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACION E INVERSIONES
C Reporte de Operaciones Custodio Tarjeta de Inversiones concertadas en el día Ficha Técnica de operaciones con plazo mayor a un año
21
Recibe, los rubrica y firma en su caso, y turna.
Reporte de Operaciones Custodio Tarjeta de Inversiones concertadas Ficha en el día Técnica de operaciones con plazo mayor a un año
Reporte de Operaciones Custodio
Recibe para contable.
22
su
registro
Reporte de Operaciones Custodio
23
Recibe para su archivo.
D
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
DEPARTAMENTO DE EGRESOS Y CAJA
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
18
DE
24
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
D
24
Envía Estados de Cuenta mensuales de las inversiones realizadas por el FOVISSSTE, emitidos por los Intermediarios Financieros autorizados.
Estados de Cuenta mensuales de las Inversiones del FOVISSSTE
25
Recibe y elabora conciliación de movimientos reflejados contra los movimientos de los Estados de Cuenta emitidos por Custodio.
27
Requisita mensualmente formatos con las cifras previas y definitivas de la información recibida y la complementa con las del Portafolio de Inversiones del mes inmediato anterior. E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos Financieros
Conciliación de Movimientos
Estados de Cuenta mensuales de las Inversiones del FOVISSSTE
Saldos de cuentas de cheques previos y definitivos Reporte de Fideicomisos y mandatos, previos y definitivos Detalle contable de los Depósitos e Inversiones en moneda nacional
E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en Moneda Nacional
26
Recibe mensualmente. de los Departamentos de Egresos y Caja, de Erogaciones Netas y de Contabilidad General.
E
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DÍA 2.7 PROCEDIMIENTO PARA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO, JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA Y DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
E E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos Financieros
28
Envía mediante memorando los formatos preliminares y definitivos.
E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en Moneda Nacional
Recibe
E-06 Disponibilidades Financieras y Otros Activos Financieros E-09 Detalle de los Depósitos e Inversiones en Moneda Nacional
TÉRMINO
29
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 19
DE
24
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.7 PROCEDIMIENTO PARA LA OPERACIÓN, INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
REGISTRO Y
CONTROL
DE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
2.7.5 FORMATOS E INSTRUCTIVOS
1.
Flujo de Efectivo
2.
Cotizaciones en el mercado de Dinero.
3.
Reporte de Operaciones.
4.
ANEXO: Glosario de Términos.
NO. DE PÁGINA 20
DE
24
$0,00
$0,00
$0,00 $0,00
sumas
sumas
sumas TOTAL
13
$0,00
3
SALDO INVERSIONES
sumas
2
FECHA
4
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
INTERESES
5
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
INGRESOS S.A.R.
6
DE CAJA
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
TRASPASOS
7
A CAJA
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
8
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
AJUSTES S.A.R.
FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A
9
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
PAGO BANXICO
1
10
BONOS S.H.F
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
11
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
12
EGRESOS A CUSTODIO
$0,00
INGRESOS
$0,00 $0,00
$0,00
$0,00
$0,00
Fondo de la Vivienda
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO 20
2.7
12
2005
No. DE PÁGINA 21
de
24
PROCEDIMIENTO PARA LA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: FLUJO DE EFECTIVO.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
FLUJO DE EFECTIVO El mes vigente. CORRESPONDIENTE A
2
FECHA
El día hábil de la semana en curso.
3
SALDO INVERSIONES
El monto de las inversiones realizadas a un plazo no mayor de 7 días.
4
INTERESES
El importe de los intereses cobrados correspondientes a las inversiones realizadas a un plazo no mayor de 7 días.
5
INGRESOS S.A.R.
El importe de los ingresos recibidos a través de la cuenta única de SIAC de Banco de México.
6
TRASPASOS DE CAJA
7
A CAJA
El importe de los egresos solicitados por el Departamento de Egresos y Caja, a través del Reporte diario de transferencias electrónicas solicitadas.
8
AJUSTES S.A.R
El importe dado a conocer de los ajustes del SAR, el último día hábil de cada mes a través del sistema SIAC de Banco de México.
9
PAGO BANXICO
El importe de las comisiones y del mantenimiento al sistema SIAC.
10
BONOS S.H.F.
El importe de la compra de los Bonos de la Sociedad Hipotecaria Federal.
11
INGRESOS A CUSTODIO
El importe total de las columnas: Ingreso S.A.R y Traspasos de caja.
12
EGRESOS A CUSTODIO
El importe total de las columnas: Traspasos a caja, Ajustes S.A.R, Pago Banxico y Bonos S.H.F.
13
TOTAL
Las sumas de cada uno de los importes.
El importe de los ingresos enviados por el Departamento de Egresos y Caja reflejados en el Reporte diario de transferencias electrónicas.
Subdirección de Finanzas Jefatura de Servicios de Tesorería Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones
FECHA DE CLASIFICACIÓN: UNIDAD ADMINISTRATIVA: JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA, ADSCRITA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS RESERVADA: EN SU TOTALIDAD PERIODO DE RESERVA: 1 AÑO FUNDAMENTO LEGAL: ART. 13, FRACC. III DE LA LFTAIPG AMPLIACIÓN DEL PERIODO DE RESERVA: FECHA DE DESCLASIFICACIÓN: NOMBRE, RÚBRICA Y CARGO DEL SERVIDOR PÚBLICO: LIC. HÉCTOR MARTÍNEZ D´MEZA SILVA.-JEFE DE SERVICIOS
1
FECHA:
DE TESORERÍA
Cotizaciones en el Mercado de Dinero
2
3
INSTITUCIÓN
Instrumento
BANAMEX
Bca. Des.
4 Hora
5 1
7
(Plazo en días) 14
21
28
M3 70-90
180
8:30
7
Bca. Des. Cetes
BANK OF AMERICA
Bca. Des.
8
Cetes
BANOBRAS
Bca. Des.
BANORTE
Bca. Des.
BANSEFI
Bca. Des.
CREDIT
Bca. Des.
Cetes
Cetes
Cetes
SUISSE
Cetes
DEUTSCHE
Bca. Des.
BANK
Cetes
FINAMEX
Bca. Des.
HSBC
Bca. Des.
ING
Bca. Des.
INTERACCIONES
Bca. Des.
SCOTIA BANK
Bca. Des.
Cetes
Cetes
Cetes
Cetes
INVERLAT
Cetes
INVEX
Bca. Des.
IXE
Bca. Des.
MONEX
Bca. Des.
Cetes
Cetes
CASA DE BOLSA
Cetes
MULTIVA
Bca. Des.
NAFIN
Bca. Des.
SANTANDER
Bca. Des.
VALMEX
Bca. Des.
VALUE
Bca. Des.
VECTOR
Bca. Des.
Cetes
Cetes
Cetes
Cetes
Cetes
Cetes
COMENTARIOS:
9
TIPO DE CAMBIO
M5
M10
BONDE
TRIBONDE
BONDE
Nombre Operador Bancario
6
Cetes
BANCOMEXT
360
(INTERBANCARIO)
Fondo de la Vivienda
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
20 2.7
12
2005
No. DE PÁGINA 22
de
24
PROCEDIMIENTO PARA LA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: COTIZACIONES EN EL MERCADO DE DINERO.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
FECHA
El día de la cotización de tasas.
2
INSTITUCIÓN
Nombre del Banco o Casa de Bolsa.
3
INSTRUMENTO
El nombre de los instrumentos a cotizar.
4
HORA
La hora en que se recibe vía telefónica, la cotización de los diferentes Instrumentos y Plazos.
5
PLAZO EN DIAS
Los plazos a cotizar.
6
NOMBRE BANCARIO
7
BCA DES
La tasa de interés proporcionada por la Institución, de acuerdo al plazo solicitado en papel de Banca de Desarrollo.
8
GUBERNAMENTAL
La tasa de interés proporcionada por la Institución, de acuerdo al plazo solicitado en Papel Gubernamental.
9
COMENTARIOS
El tipo de cambio interbancario de compra y venta valor spot, y en su caso noticias importantes que afecten el nivel de tasas de interés.
OPERADOR El nombre del Funcionario que proporcionó las cotizaciones de tasas.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA
FECHA DE CLASIFICACIÓN: UNIDAD ADMINISTRATIVA: JEFATURA DE SERVICIOS DE
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
TESORERÍA, ADSCRITA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS RESERVADA: DE LA HOJA 1 A LA 2 NÚMERO DE HOJAS: 2 PERIODO DE RESERVA: 1 AÑO FUNDAMENTO LEGAL: ART. 13, FRACC. III DE LA LFTAIPG AMPLIACIÓN DEL PERIODO DE RESERVA: FECHA DE DESCLASIFICACIÓN: NOMBRE, RÚBRICA Y CARGO DEL SERVIDOR PÚBLICO: .-JEFE DE SERVICIOS DE TESORERÍA
REPORTE DE OPERACIONES (NOMBRE Y NÚMERO DE CONTRATO)
1
Monto
Fecha 3
Traspasos
2
Monto
4
5
-
-
Vencimientos en Reporto
6
Monto
Precio
No. Títulos
7
8
9
Precio
No. Títulos
8
9
Precio
No. Títulos
Tasa
Plazo
Contraparte
15
16
17
18
Precio
No. Títulos
Tasa
Plazo
Contraparte
14
21
16
17
18
Inversiones en Fondeo Inversiones a Plazo Cortes de Cupón Cortes de Cupón Por posición en Reportos 10
Total
Vencimientos en Directo
0,00
Monto
11
Inversiones a Plazo
7
Total
Inversiones en Reporto
10
12
0,00
Monto
Inversiones en Fondeo 14
13
Inversiones a Plazo Dev. Cortes de Cupón 10
Total
Inversiones en Directo
0,00
Monto
19
Inversiones a Plazo
20
Total
0,00
10
Monto Saldo Final
Elaboró
23
Nombre de quien lo elaboró
22
0,00
Revisó
Supervisó
24
25
Jefe del Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones
Jefe de Servicios de Tesorería
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
20 2.7
12
2005
No. DE PÁGINA 23
de
24
PROCEDIMIENTO PARA LA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: REPORTE DE OPERACIONES.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
TÍTULO
El nombre del contrato y número.
2
FECHA
El día de operación
3
MONTO
El importe del saldo inicial de efectivo, que mantiene el contrato
4
TRASPASOS
El concepto de la recepción y envío de efectivo
5
MONTO
El importe de la recepción y envío de efectivo
6
VENCIMIENTOS REPORTO
7
MONTO
El importe del vencimiento y Cortes de Cupón.
8
PRECIO
El precio por cada título del Instrumento Financiero al vencimiento.
9
No. DE TITULOS
El número de títulos que le corresponden al importe del vencimiento y/o al Corte de Cupón.
10
TOTAL
La suma de la columna Monto.
11
VENCIMIENTOS DIRECTO
EN El nombre de la emisión y serie de los instrumentos financieros en Directo con vencimiento al día, correspondiente a Inversiones en Fondeo, Inversiones a Plazo y Cortes de cupón.
12
INVERSIONES REPORTO
EN El nombre de la emisión y serie de los instrumentos financieros en Reporto correspondiente a Inversiones en Fondeo, Inversiones a Plazo, así como Devolución Cortes de cupón por posición de operaciones de Reporto en su caso.
13
MONTO
EN El nombre de la emisión y serie de los instrumentos financieros en Reporto con vencimiento al día, correspondiente a Inversiones en Fondeo, Inversiones a Plazo, Cortes de cupón, así como Cortes de cupón por posición de operaciones de Reporto en su caso.
El importe de las inversiones en Reporto, correspondientes a Inversiones en Fondeo, Inversiones a Plazo y Devoluciones de Cortes de Cupón por posición en Reporto en su caso.
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No. DE PÁGINA 24
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PROCEDIMIENTO PARA LA OPERACIÓN, REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES DEL FOVISSSTE
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: REPORTE DE OPERACIONES.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
14
PRECIO
El precio por cada título del Instrumento Financiero de la inversión.
15
No. DE TITULOS
El número de títulos que le corresponden al importe de la inversión y/o al importe de la Devolución del Corte de Cupón.
16
TASA
La tasa de rendimiento pactada de la inversión.
17
PLAZO
El Plazo de la inversión.
18
CONTRAPARTE
El nombre del Intermediario Financiero con quien se celebró la inversión.
19
INVERSIONES DIRECTO
20
MONTO
El importe de las inversiones en Directo.
21
No. DE TITULOS
El número de títulos que le corresponden al importe de la inversión.
22
SALDO FINAL
El resultado del saldo inicial mas las recepciones, menos los envíos de efectivo, mas el total de Vencimientos en Reporto, mas el total de Vencimientos en Directo, menos el total de Inversiones en Reporto, menos el total de Inversiones en Directo.
23
Elaboró
Nombre y firma de la persona que elabora el Reporte de Operaciones.
24
Revisó
Nombre y firma del Titular del Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones.
25
Supervisó
Nombre y firma del Titular de la Jefatura de Servicios de Tesorería.
EN El nombre de la emisión y serie de los instrumentos financieros en Directo correspondiente a Inversiones a Plazo.
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2.7 ANEXO: GLOSARIO DE TÉRMINOS
NO. DE PÁGINA 1
DE
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NO. DE PÁGINA 2
GLOSARIO DE TÉRMINOS Abonar: Acreditar en las cuentas las diferentes partidas que corresponden al haber. Una cuenta se abona cuando disminuye el pasivo, cuando aumenta el capital o cuando disminuye el activo. Hacer pagos parciales a cuenta de un adeudo. Registrar los ingresos percibidos como una utilidad diferida o postergada, sin computarla entre los beneficios realizados, hasta el momento en que el servicio se presta. Aceptaciones Bancarias (AB'S): Letras de cambio para financiar el comercio exterior e interior, giradas por una empresa mexicana y aceptadas por una Institución de Banca Múltiple, con base en líneas de crédito que le ha otorgado a la empresa emisora. Se colocan mediante oferta pública para operarse a través de la BMV y mediante oferta privada de las instituciones de crédito, para negociarse directamente con el público (operación extra bursátil) Activo: Cualquier bien tangible ó intangible de valor que posee una empresa. Activo Financiero: Son los valores: oro, dinero y créditos contra terceros, así como el nombre genérico que se le da a las inversiones mobiliarias (acciones, obligaciones, bonos, etc.) Administración de Valores: Administración del servicio de pago de los ejercicios de derechos, en especie o en efectivo, que devenguen sobre los valores que se tienen en depósito. Amortización: Extinción gradual de cualquier deuda durante un periodo de tiempo; por ejemplo: la redención de una deuda mediante pagos consecutivos al acreedor, la extinción gradual periódica en libros de una prima de seguros o de una prima sobre bonos. Una reducción al valor en libros de una partida de activo fijo; un término genérico para depreciación, agotamiento, baja en libros, o la extinción gradual en libros de una partida o grupo de partidas de activo de vida limitada, bien sea, mediante un crédito directo, o por medio de una cuenta de valuación; por tanto, el importe de esta reducción constituye genéricamente una amortización.
DE
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NO. DE PÁGINA 3
Autorregulación: Es la actividad por la que los participantes del mercado de valores se autoimponen normas de conducta y operativas, supervisan su cumplimiento y sancionan su violación, constituyendo así un orden ético y funcional de carácter gremial complementario al dictado por la autoridad formal. Balance General: El estado demostrativo de la situación financiera de una empresa, a una fecha determinada, preparado de acuerdo con la contabilidad y documentación respectiva, que incluye el activo, el pasivo y el capital contable, En el sistema “continental”, llamado así por haberse usado primeramente en el continente europeo, el activo se presenta en el lado izquierdo del balance, mientras el pasivo y el capital contable se hacen aparecer en el lado derecho. En el sistema inglés se invierte esta colocación. Balance
General Consolidado: Aquel en el que se combinan los datos correspondientes a los balances generales particulares de una compañía tenedora y de sus empresas subsidiarias, después de eliminar las inversiones en la tenedora con el capital de las subsidiarias. Este tipo de balance se prepara con el objeto de mostrar íntegramente la situación financiera del grupo de empresas considerado como una entidad económica.
Bajo Par: (below par). Se dice con referencia a los títulos valor que se cotizan, se venden o se compran a un precio más bajo que su valor nominal. Banca: Se denomina con este término a la actividad que realizan los bancos comerciales y de desarrollo en sus diferentes modalidades que conforman el sistema bancario y constituyen instituciones de intermediación financiera. Esto es que admiten dinero en forma de depósito, otorgando por ello un interés (tasa pasiva), para posteriormente, en unión de recursos propios, conceder créditos, descuentos y otras operaciones financieras por las cuales cobra un interés (tasa activa), comisiones y gastos en su caso. Banca Comercial: Se denomina así a las instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a mantener en operación las actividades económicas. Por estas transacciones de captación y financiamiento, la banca comercial establece tasas de interés activas y pasivas.
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NO. DE PÁGINA 4
Banca de Desarrollo: Instituciones que ejercen el servicio de banca y crédito a largo plazo con sujeción a las prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial al Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo, para promover y financiar sectores que le son encomendados en sus leyes orgánicas de dichas instituciones. Por ejemplo a Nacional Financiera (NAFIN), se le encomienda promover el ahorro y la inversión, así como canalizar apoyos financieros y técnicos al fomento industrial y en general, al desarrollo económico nacional y regional del país. Las instituciones de banca de desarrollo tienen por objeto financiar proyectos prioritarios para el país. Banca Electrónica: Operaciones bancarias que se realizan mediante sistemas de computo. Banca Múltiple: Situación jurídica especial que permite a las instituciones de crédito realizar por sí solas todas las funciones de banco, financiera, hipotecaria , fiduciaria y compraventa de valores. Banca Privada: Son las instituciones financieras de propiedad particular que realizan funciones de captación y financiamiento de recursos, persiguiendo con ello una utilidad o beneficio como resultado del diferencial entre las tasas de interés activas y pasivas. Banca Central: El Banco de México, institución oficial que controla y regula la política monetaria y crediticia del país. Sus funciones más importantes son: a) Regular la emisión y la circulación de la moneda y del crédito, así como los cambios sobre el exterior. b) Fungir como banco de reserva respecto de las instituciones de crédito y organizaciones auxiliares, a las cuales proporciona, además, servicio de cámara de compensación. c) Actuar como agente financiero del Gobierno Federal en las operaciones de crédito interno y externo y en la emisión de empréstitos públicos, asimismo prestarle servicio de tesorería. D) Representar al Gobierno Federal en el Fondo Monetario Internacional de Reconstrucción y Fomento. Banco: Institución que realiza operaciones de banca, es decir es prestatario y prestamista de crédito; recibe y concentra en forma de depósitos los capitales captados para ponerlos a disposición de quienes puedan hacerlos fructificar. Banco de México: El Banco Central de México
DE
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Banco Intervenido: Institución de crédito fiscalizada por alguna dependencia del gobierno a causa de irregularidades en la operación o por mala administración. BMV-SENTRA Títulos de Deuda: Permite negociar títulos de deuda, proporcionando al usuario un instrumental informático moderno, seguro y confiable para intervenir en corros y subastas, desde las mesas de dinero de los intermediarios participantes Bondes: Bonos de desarrollo del Gobierno Federal. Títulos de deuda emitidos por el Gobierno Federal con el propósito de financiar proyectos de maduración prolongada. Bonos: (bonds). Títulos de crédito que representan la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo a cargo del emisor. Pueden ser emitidos de la orden o al portador, deben expresar la obligación de pagarlos en los plazos, términos o demás condiciones relativas a su emisión y causan el interés pactado que se cubre por medio de cupones que van adheridos a los propios títulos. Bonos de Protección al ahorro (IPAB): Bonos emitidos por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) y colocados por el Banco de México. Sirven para canjear o refinanciar sus obligaciones financieras a fin de hacer frente a sus obligaciones de pago, otorgar liquidez a sus títulos y, mejorar los términos y condiciones de sus obligaciones financieras. Bonos de Regulación Monetaria del Banco de México (BREMS): Bonos emitidos por el Banco de México con el propósito de regular la liquidez en el mercado de dinero y facilitar con ello la conducción de la política monetaria. Calidad Crediticia (en términos bursátiles): Grado de capacidad y oportunidad de pago del emisor a sus inversionistas. Bajo el rubro de "calidad crediticia", las calificadoras de valores evalúan la experiencia e historial de la administración de una sociedad de inversión; sus políticas operativas, controles internos y toma de riesgos; la congruencia de la cartera con respecto al prospecto, así como la calidad de los activos que componen la sociedad de inversión.
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Calificadoras de Valores: Instituciones independientes que dictaminan las emisiones de instrumentos representativos de deuda, para establecer el grado de riesgo que dicho instrumento representa para el inversionista. Evalúan la certeza de pago oportuno del principal e intereses y constatan la existencia legal de la emisora, a la vez que ponderan su situación financiera, Así mismo, se dedican a emitir calificaciones de instituciones financieras, productos derivados, compañías de seguros, finanzas públicas y estructuradas, financiamiento de proyectos, riesgo soberano-país y calificaciones de sociedades de inversión. Casas de Bolsa: Intermediarios autorizados para realizar intermediación en el mercado bursátil. Se ocupan de las siguientes funciones: realizar operaciones de compraventa de valores; brindar asesoría a las empresas en la colocación de valores y a los inversionistas en la constitución de sus carteras; recibir fondos por concepto de operaciones con valores, y realizar transacciones con valores a través de los sistemas electrónicos de la BMV, por medio de sus operadores. Cetes: Acrónimo de Certificados de la Tesorería de la Federación. Son títulos de crédito al portador emitidos y liquidables por el Gobierno Federal a su vencimiento. Se emiten a plazos de 28, 91, 182, 360 y 782 días. Se colocan a descuento. El rendimiento que ofrecen se determina por el mercado y son amortizables en una sola exhibición. La tasa de rendimiento es la diferencia entre el precio de compra y el valor nominal. Los recursos captados a través de los CETES se destinan al financiamiento del gasto público y para el control del circulante. Los posibles adquirientes son personas físicas y morales, nacionales o extranjeras. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) : Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público responsable de la supervisión y regulación de las entidades financieras y de las personas físicas, y demás personas morales cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero, cuyo fin es proteger los intereses del público. Contabilidad: La ciencia de las cuentas aplicadas a los negocios. Según el Instituto de Contadores Públicos del Estado de Nueva York, “es el arte de registrar, clasificar y resumir de manera significativa y en términos monetarios transacciones que son, en parte al menos, de carácter financiero, así como de interpretar sus resultados”./Sistema adoptado para llevar la cuenta y razón de las operaciones en las oficinas publicas y particulares
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Contrato de Intermediación: Contrato suscrito por un inversionista con una casa de bolsa mediante el cual le otorga la facultad para comprar y vender valores en su nombre Control Interno: (internal control). Según el comité de procedimientos de auditoria del IMCP, el control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para la protección de sus activos, la obtención de información financiera correcta y segura, la promoción de eficiencia de operación y la adhesión a las políticas prescritas por la dirección Corretaje: Actividad de intermediación definida por el Código de Comercio, referida a la compra o venta de bienes por cuenta de terceros. Cupón Cero: Título de deuda emitido que no promete otro flujo de efectivo que el pago de su valor nominal en el vencimiento. Custodia: Se entenderá por custodia el servicio de guarda física de los valores y/o su registro electrónico en un banco o en una institución para el depósito de valores, en la cual el banco o el depósito (según sea el caso) asume la responsabilidad por los valores en depósito. Devaluación: Pérdida del valor o poder adquisitivo del dinero, en moneda nacional, con relación a otras divisas Decreto: Llámese así a las resoluciones de simple trámite en materia de procesos. Se emplea también para dar a conocer las resoluciones del Congreso que tienen el carácter de leyes. Delegado Fiduciario: Es el funcionario que cuida al inversionista dentro de las normas y leyes que informan el fideicomiso. Depositante: Persona que realiza un depósito de fondos o de valores en un banco o entidad de crédito.
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Depósito: Contrato por el que una persona confía a otra la custodia de una cosa, bajo condición de que la devuelva en el momento que se le pida. Entrega de una suma de dinero a un banco para iniciar o incrementar un capital o para mantener un saldo a favor en una cuenta de cheques o de ahorros, retirable de acuerdo con un contrato establecido. Depósito bancario de títulos: Aquel por el cual se depositan títulos de crédito sin transferir la propiedad de los mismos al depositario, a menos que, por convenio escrito, el depositante lo autorice a disponer de ellos con la obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie Depósitos Bancarios: Los que se hacen en las instituciones de crédito o en las auxiliares de éstas, que estén debidamente autorizadas para recibirlos. /Depósito bancario de dinero.-El que se hace de una suma determinada en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras y por cuyo contrato se transfiere la propiedad del dinero al depositario, quien queda obligado a restituir la suma depositada en la misma especie. Depósito en custodia o guarda: Se dice de aquellos en los cuales no se transfiere la propiedad de los bienes al depositario, sino éste queda obligado a la simple conservación material, a menos que, por convenio expreso, se haya constituido el depósito en administración. Descuento bancario y financiero: Adquisición de documentos negociables antes de su vencimiento con adelanto del nominal al cedente, una vez deducidos los intereses y las comisiones. Deuda pública interna: Es la contraída por el sector público (instituciones gubernamentales) con acreditantes nacionales bancos y financieras y público en general a través de CETES y otros y pagadera en el interior de país, tanto en moneda nacional como extranjera. Su pago no implica salida de fondos del país. Egresos: Desembolsos o salidas de dinero, aun cuando no constituyan gastos que afecten las pérdidas o ganancias. En contabilidad fiscal, los pagos que se hacen con cargo al presupuesto de egresos.
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Ejercicio: Período al fin del cual se dice que se cierran los libros de contabilidad y se determinan resultados de las operaciones de una empresa, ya sea en virtud de alguna disposición legal, o bien, por mando de los estatutos de la empresa. El ejercicio normal es de 12 meses, antiguamente en México podía no coincidir con el año natural, pero a partir de 1990, todas las empresas adoptaron su ejercicio al año natural por disposición de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Emisoras: Empresas que emiten títulos de capital y/o de deuda. Emisión bajo par : Emisión en la que el precio de los títulos es inferior a su valor nominal. Suele hacerse como forma de estimular la compra de dichos títulos. En cambio, las acciones no se pueden emitir a un precio inferior a su valor nominal. Empresas AAA: (blue chips). Son las empresas cuyo desarrollo a través de los años ha probado ser muy bueno, de primera clase y en épocas de contracción de la economía, han demostrado una mayor capacidad que el promedio para soportar la crisis. Enajenación: Acto por el que se transmite la propiedad de una cosa o un derecho, ya sea a título gratuito u oneroso (sucesión hereditaria, donación o compraventa, permuta, etc.). Endoso: Acción y efecto de endosar./Lo que se escribe al reverso de una letra u otro documento o título de crédito. Endoso de Procuración o al Cobro: Es el que no trasmite la propiedad del título sino que sólo atribuye al endosatario los derechos y obligaciones de un mandatario, para su cobranza, como su nombre lo indica. Endoso en Garantía o en Prenda: El que atribuye al endosatario los derechos y obligaciones de un acreedor prendario respecto de título y derechos inherentes a éste, comprendiendo las facultades que confiere el endoso en procuración o al cobro. Endoso en Propiedad: Es el que transfiere la propiedad del título y todos los derechos en él inherentes.
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Entidades Financieras: Conforme a la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, son las siguientes: • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
•
Sociedades controladoras de grupos financieros. Instituciones de crédito Casas de Bolsa Especialistas bursátiles Bolsas de valores Sociedades operadoras de sociedades de inversión Sociedades distribuidoras de acciones de sociedades de inversión Almacenes generales de depósito Uniones de crédito Arrendadoras financieras Empresas de factoraje financiero Sociedades de ahorro y préstamo Casas de cambio Sociedades financieras de objeto limitado (SOFOLES) Instituciones para el depósito de valores Instituciones calificadoras de valores Sociedades de información crediticia Personas que operen con el carácter de entidad de ahorro y crédito popular Otras instituciones y fideicomisos públicos que realicen actividades financiera y respecto de las cuales la Comisión Nacional Bancaria y de Valores ejerza supervisión. Organismos de integración, es decir las Federaciones y Confederaciones a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Especulación: Actuación consistente en asumir conscientemente un riesgo superior al corriente con la esperanza de obtener un beneficio superior al medio que se obtiene normalmente en una operación comercial o financiera. La especulación se ejerce en torno a la compra y venta de cualquier categoría de bienes de consumo, primeras materias, títulos, valores, divisas, etc. Estatutos: Conjunto de normas que las sociedades crean para regular el funcionamiento y desarrollo de sus actividades sociales.
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Estadística: Ciencia que estudia la realidad, mediante un conjunto de datos numéricos, obteniendo información cuantificable de los diferentes fenómenos observados y estableciendo relaciones, frecuencias, etc., que permiten mediante la estimación de los resultados, producir hipótesis y predecir comportamientos. Estado de cambios en la situación financiera: Estado que presenta en forma condensada y comprensible, información sobre el manejo de recursos financieros de las empresas, o sea sobre su obtención y disposición durante un período determinado y de esta manera analiza los cambios habidos en la situación financiera de las mismas. Estado de flujo de fondos: El que muestra las entradas y salidas de efectivo de la empresa durante cierto período de tiempo y se formula con base en los datos de dos balances consecutivos y del estado de resultados correspondiente al período intermedio. La preparación de este estado es parecida a la del “Estado de cambios en la situación financiera” Estado de situación financiera: Esta denominación substituyó, en la terminología contable a la de “balance general” que se sigue usando en inglés. El estado de situación financiera es el que muestra por un lado (activo) los bienes que posee un negocio o persona y por el otro las deudas que este o esta tiene (pasivo), obteniéndose por diferencia el dinero aportado por el propietario o por los accionistas, es decir, el (capital) al cual se agregan o restan las utilidades o pérdidas que el negocio o persona experimentan al operar con los activos y los pasivos respectivos. Estados Financieros: Este nombre se aplica especialmente para designar al balance general y al estado de resultados, pero también se usa para denotar otros estados relativos a la situación financiera o a los resultados de cualquier negocio, persona o corporación. Euro: Nombre de la moneda de la Unión Europea equivalente más o menos a un dólar americano, a la fecha de edición de este diccionario. Al igual que los “Derechos Especiales de Giro” no existe físicamente y se define como una canasta de las divisas de los miembros de la Comunidad Europea.
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Eurobono: Es un bono en dólares a largo plazo emitido en el exterior. En vista de las restricciones a la inversión en el extranjero a partir de 1960, las empresas norteamericanas empezaron a obtener fondos del extranjero, asimismo, afiliadas de compañías no americanas obtuvieron dinero prestado en Europa. Eurodólares: Dólares americanos depositados en bancos europeos. Los eurodólares y sus contrapartes en otras divisas son un fenómeno relativamente nuevo. Nacieron a principios de la década de los cincuenta y fueron inventados por los soviéticos. Los bancos usan los depósitos en eurodólares para hacer préstamos en dólares a prestatarios importantes. Todos los préstamos son quirografarios, es decir, sin garantía. El mercado es libre de restricciones gubernamentales, y es internacional en cobertura. Muchas firmas estadounidenses convienen línea de crédito y créditos rotatorios con los bancos que manejan eurodolares y tienen apenas una relación indirecta con la tasa básica. Eventos Relevantes: Aquellos actos, hechos o acontecimientos capaces de influir en el precio de un valor. Factor de actualización: Factor por el cual se actualizará periódicamente el tipo de monto a pagar, tomando en cuenta la variación del precio del bien o servicio durante el periodo contratado. Este factor será aplicable a cada período y por todos los períodos transcurridos desde la integración del consumidor al grupo. Para efectos de esta definición, tipo de monto se refiere: al valor del bien o servicio; a la aportación periódica; o a cualquier otro concepto susceptible de ser actualizado de conformidad con lo establecido en el contrato de adhesión. La empresa de "autofinanciamiento" determinará con la periodicidad señalada en el contrato de adhesión, los factores de actualización. Factura: Documento que se expide para hacer constar una venta, en el que aparece la fecha de la operación, el nombre del comprador, del vendedor, sus Registros Federales de Contribuyentes, las condiciones convenidas, la cantidad, descripción, precio e importe total de lo vendido. Fecha valor: Aquella desde la cual debe tenerse en cuenta un asiento o partida. Aquella desde la cual se causan intereses. Término que se utiliza en la mayoría de los contratos de crédito.
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Fedatario: Denominación bajo la que se engloba al notario y a otros funcionarios que gozan de fe pública. Fianza: Es un contrato por el cual una persona se compromete con el acreedor a pagar por el deudor, si éste no lo hace. Fideicomisario: (beneficiary of the trust). La persona que debe recibir el provecho que el fideicomiso implica. Pueden serlo todas las personas físicas o jurídicas con capacidad para recibir ese provecho, excepción hecha del fiduciario mismo. Fideicomiso: Figura jurídica mercantil en virtud de la cual un fideicomitente destina ciertos bienes a un fin lícito determinado, encomendando su realización a una institución fiduciaria. Fideicomitente: La persona que constituye un fideicomiso. Pueden serlo todas la personas físicas o jurídicas que tengan capacidad para hacer la afectación de los bienes que el fideicomiso implica, y las autoridades judiciales o administrativas, en el campo de su competencia. Fiduciario: La persona encargada de realizar el fin apara el cual ha sido constituido el fideicomiso. En México, sólo las instituciones de crédito debidamente autorizadas al efecto, pueden ser fiduciarias. Flotación: Proceso para que el tipo de cambio de un país encuentre su nivel propio de los mercados de divisas. Fluctuaciones: Rango de variación de un determinado valor. Diferencias en el precio de un título respecto a un promedio o a un precio base. Flujo de efectivo o ingreso residual: Se compone de la utilidad neta que arroja el estado de resultados, más las cantidades cargadas a gastos durante el período como depreciaciones, amortizaciones o cualquier otra estimación que implique un registro en libros, pero no una salida real de efectivo. Indica la capacidad de la empresa para pagar dividendos y para autofinanciarse. Fondo en fideicomiso: Volumen de recursos entregados a una institución fiduciaria para su manejo, de acuerdo con el contrato correspondiente.
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Fondo Monetario Internacional (IMF): Organismo Multilateral establecido en la Conferencia de Bretón Woods, New Hampshire, en 1944. El propósito del FMI es servir como guardián del sistema monetario mundial. En la actualidad tiene 119 miembros. Aunque los reglamentos y la organización del FMI son bastante complejos, esencialmente su función primaria es establecer los tipos de cambio para las monedas mundiales. Es obligación de los países miembros registrar su tipo de cambio, en términos de dólares estadounidenses, con el FMI y mantenerlo. Así el FMI es el componente primario del sistema de patrón del cambio en dólares y del sistema de tipos de cambio en dólares y del sistema de tipos de cambio fijo para todo el mundo. El FMI tiene fondos propios, aportados por las naciones miembros, que pueden prestar a los países a fin de ayudarlos a superar dificultades temporales en su Balanza de pagos. Además, a fines de la década de los sesenta, el FMI comenzó a emitir un nuevo tipo de unidad de reserva, los Derechos Especiales de Giro. En este tiempo se dio a estas unidades nuevas el nombre de “papel de oro”, ya que eran unidades contables definidas en términos de oro, que podían utilizarse para saldar deudas entre naciones sobre las mismas bases que el oro. Formato Electrónico: Aquél que dé a conocer la Bolsa para el envío de información a través del SEDI, a que hace referencia el artículo 74 de las disposiciones generales aplicables a las emisoras de valores, emitida por la CNBV. Forward: Contratos de futuros no normalizados que se confeccionan a medida de la operación y que no se negocian en mercados organizados. Futuros: Es el convenio para comprar o vender un importe específico de algún producto o instrumento financiero a un precio pactado dentro de un mes en el futuro, por lo que el vendedor de un contrato a futuro conviene en la entrega del artículo al comprador del contrato, quien conviene en la compra del mismo. En dicho contrato, se señala el monto, valuación, método, calidad, mes y medio de entrega, así como la bolsa de comercio en la cual se negociará. El mes de entrega es la fecha de vencimiento, cuando se debe entregar el producto o el instrumento financiero. Hecho: Operación de compra-venta de valores ejecutada a través de los sistemas electrónicos de negociación BMV-SENTRA.
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Índice: Medida estadística diseñada para mostrar los cambios de una o más variables relacionadas a través del tiempo. Razón matemática producto de una fórmula, que refleja la tendencia de una muestra determinada. Interés: Precio que paga el emisor por el uso de los fondos que le son prestados. El interés es una carga para aquél que lo desembolsa y una renta para aquél que lo recibe. Intermediarios Bursátiles: Casas de Bolsa autorizadas por la CNBV para operar en el mercado bursátil. Inversionistas institucionales: Inversionistas representados por sociedades de inversión, fondos de pensiones, y otras entidades con alta capacidad de inversión. Ley del Mercado de Valores: Disposición que regula la oferta pública de valores; su intermediación; las actividades de las personas y entidades operativas que intervienen en el mercado; la estructura y operación del Registro Nacional de Valores; y los alcances de las autoridades responsables de promover el desarrollo equilibrado del mercado y la sana competencia. Liquidación: Mecanismo por medio del cual los valores son traspasados a la(s) cuenta(s) de valores del nuevo propietario de los mismos, el efectivo acreditado a la(s) cuentas de la contraparte correspondiente, después de realizar una operación de compraventa de valores. Liquidez: Calidad de un valor de ser negociado en el mercado con mayor o menor facilidad. Mercado de Valores: Espacio en el que se reúnen oferentes y demandantes de valores. Mercado Spot: Mercado en el que la entrega y pago del bien negociado se efectúan al momento de la concentración. El precio al cual se negocian los bienes se conoce como precio spot o de contado. Operación: Acción por medio de la cual se concreta una negociación de compraventa entre dos o más personas.
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Operación al Cierre: Procedimiento de recepción de órdenes y asignación de valores, mediante el cual los intermediarios ingresan órdenes de compra y venta durante un periodo preestablecido, para ser ejecutadas al término de la sesión de remates al precio de cierre. Operadores: Individuos designados y apoderados por las casas de bolsa, y autorizados por la BMV y la CNBV para realizar operaciones de compraventa con valores, a través de los sistemas de negociación electrónica de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV-SENTRA). Orden: La instrucción que haya girado un cliente a un intermediario para que este último formule una postura de compraventa en los sistemas de negociación electrónica de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV-SENTRA). Pagarés: Documento que registra la promesa incondicional de pago por parte del emisor o suscriptor, respecto a una determinada suma, con o sin intereses, dentro de un plazo estipulado en el documento, a favor del beneficiario o tenedor. Pasivo: Valor que se sitúa en la parte derecha del balance, presenta los recursos de la empresa y específica el origen de los fondos que financian el activo. Los principales elementos del pasivo son los créditos y otras obligaciones contraídas a corto o largo plazo, así como las provisiones (Pasivo Contingente). Pasivo a Largo Plazo: Valor que representa las obligaciones de la empresa que serán liquidadas en plazos superiores a un año a partir de la fecha en que se reflejan en los estados financieros de la empresa. Pasivo Circulante: Valor que representa las obligaciones contraídas por la empresa que serán liquidadas dentro del plazo de un año a contar de la fecha de la emisión de los estados financieros de la empresa. Plazo: Periodo de tiempo que transcurre antes del vencimiento de un título de deuda. Por lo general, las emisiones suelen ser a 28, 91, 182 y 364 días, aunque se han realizado emisiones a plazos mayores.
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Postura: Oferta para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado, que es ingresado al BMV-SENTRA Capitales por un operador de una casa de bolsa. Precio: Valor monetario que se asigna a un activo. Precio Ajustado: Precio resultante de aplicar al precio de cierre de una acción, el valor que implique el ejercicio de un derecho corporativo o patrimonial decretado por la emisora en cuestión. El precio ajustado es calculado por la Bolsa. Precio de Apertura: Precio que se toma de referencia para cada acción al inicio de una sesión bursátil. Puede tratarse del precio de cierre de la sesión anterior, del precio ajustado (en caso de haber decretado la empresa emisora algún derecho corporativo o patrimonial) o del precio base para la negociación por subasta al inicio de una sesión de remate. Precio de Cierre: Ultimo Precio Promedio Ponderado calculado durante la jornada bursátil para cada acción listada en la BMV. En su defecto, el último hecho de compraventa registrado en la sesión correspondiente. A falta de ambos, el último precio de cierre conocido. Precio Promedio Ponderado (PPP): Factor calculado por la BMV para cada una de las acciones listadas, mediante la ponderación por volumen de los precios a los que se realizan las operaciones con cada valor durante los últimos 10 minutos de cada jornada bursátil. El último PPP calculado durante la jornada se considera el Precio de Cierre. Promotores: Empleados de las casas de bolsa autorizados por la CNBV para realizar operaciones con el público inversionista. Registro Nacional de Valores (RNV): Registro administrado por la CNBV. Solo pueden ser objeto de oferta pública los documentos inscritos en la sección de valores. La oferta de suscripción o venta en el extranjero, de valores emitidos en México, estará sujeta a la inscripción de los valores en la sección especial.
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Rendimientos: Beneficio que produce una inversión. El rendimiento anualizado y expresado porcentualmente respecto a la inversión se denomina tasa de rendimiento. Los rendimientos no sólo se obtienen a través de ganancias de capital (diferencia entre el precio de compra y el precio de venta), sino también por los intereses que ofrezca el instrumento, principalmente en títulos de deuda y por dividendos que decrete la empresa emisora. Reporto: Operación mediante la cual el intermediario entrega al inversionista los títulos a cambio de su precio actual (precio nominal menos descuento), con el compromiso de recomprarlos a un plazo determinado, anterior a su vencimiento, reintegrando el precio más un premio. Esta operación permite obtener un rendimiento por excedentes de tesorería en periodos breves. Riesgo de Mercado: Riesgo que afecta al tenedor de cualquier tipo de valor, ante las fluctuaciones de precio ocasionadas por los movimientos normales del mercado. SD Indeval: Institución encargada de hacer las transferencias, compensaciones y liquidaciones de todos los valores involucrados en las operaciones que se realizan en la Bolsa Mexicana de Valores. Es una empresa privada que opera con la concesión de las autoridades financieras del país, y está regulada por la Ley del mercado de Valores. Secretaría de Hacienda y Crédito Público: Organismo que representa a la máxima autoridad del Gobierno Federal en materia económica, así como el brazo ejecutor de la política financiera. Entre otras funciones le corresponde otorgar o revocar las concesiones de los intermediarios bursátiles y bolsas de valores, definir sus áreas de actividad y sancionar administrativamente a quienes infrinjan leyes y reglamentos. Servicios de Integración Financiera (SIF): Empresa subsidiaria de la BMV constituida para operar y administrar sistemas de negociación de títulos del mercado de deuda. Brinda servicios de corretaje electrónico y telefónico a los intermediarios del mercado de títulos de deuda (casas de bolsa y bancos domiciliados en territorio nacional). Spread: Diferencial entre el precio de venta y el precio de compra de un valor.
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Subyacente: Bien o índice de referencia, objeto de un Contrato de Futuro o de un Contrato de Opción, concertado en la Bolsa de Derivados. Los precios de los productos derivados son una función de los precios del valor de referencia. Estos pueden ser: títulos representativos de capital o deuda, índices, tasas y otros instrumentos financieros. También se denomina valor de referencia. Suscriptor: Denominación que se le otorga al propietario de acciones de una empresa, mismo que ejerce su derecho de suscripción. Tasa de interés: Porcentaje de rendimiento (para el inversionista) o costo (para el emisor), respecto al capital comprometido por un instrumento de deuda. Títulos: Documentos que representan el derecho que tiene su poseedor sobre un capital o crédito. Estos documentos son objeto de comercio y su cesión o endoso transfiere la propiedad o derechos implícitos. Títulos de deuda: Instrumento que representa un compromiso por parte del emisor, quien se obliga a restituir el capital en una cierta fecha de vencimiento. El título es emitido a valor nominal, debe especificar los intereses y amortizaciones si los hubiera. Transferencia: Se entenderá por transferencia el cambio de propiedad de valores. En el caso del Depósito de Valores, el cambio de propiedad se hará por el procedimiento de giro o transferencia de cuenta a cuenta, mediante asientos en los registros de la institución. Traspaso: Transferencia entre cuentas. Udibonos: Bonos del gobierno federal a largo plazo denominados en unidades de inversión. La conversión a moneda nacional se realiza al precio de la udi, vigente en el día que se haga la liquidación correspondiente. Valor nominal: Es el precio de referencia, expresado en moneda nacional, que aparece en los títulos en el momento de su emisión, como expresión de parte del capital contable que represente y como antecedente para definir el precio de su suscripción. En los títulos de deuda, el valor nominal es el valor del título a vencimiento.
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2.8 PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
POR
RECUPERACIÓN
DE
CRÉDITOS
OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
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2.8 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
CONTENIDO
2.8.1
OBJETIVO
2.8.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.8.3
DESCRIPCIÓN
2.8.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.8.5
ANEXOS, (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
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2.8 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
2.8.1
FECHA DE AUTORIZACION DIA MES
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20
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OBJETIVO
Registrar las operaciones diarias de ingresos que se realizan en el Fondo de la Vivienda del ISSSTE, de acuerdo a los Principios de Contabilidad y las disposiciones legales y normativas vigentes, integrándolas a la Contabilidad General para generar información económico-financiera oportuna y confiable que permita la toma de decisiones. .
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2.8 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
2.8.2
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POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. El Departamento de Contabilidad General, deberá utilizar los Catálogos de Cuentas oficialmente autorizados por el ISSSTE. 2. La información financiera del FOVISSSTE deberá referirse a ejercicios fiscales que comprendan un año calendario. 3. Todas
las
pólizas
de
Registro
Contable
deberán
contar
con
la
documentación soporte contemplada en la “Guía Contabilizadota”, ser firmadas por el personal que las formula y revisa como ser autorizadas por el Jefe del Departamento de Contabilidad General. 4. El
Departamento
de
Contabilidad
General,
deberá
obtener
del
Departamento de Egresos y Caja, la totalidad de la documentación comprobatoria de los ingresos generados en el mes.
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2.7 DESCRIPCIÓN
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UNIDAD ADMINISTRATIVA:
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AÑO
2005
6 DE 16
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE. No.
1
UNIDAD
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE EGRESOS Y CAJA
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Envía al Departamento de Contabilidad General, Oficina de Ingresos y Egresos, por recuperación de créditos otorgados por el FOVISSSTE, comprobantes de ingresos de los siguientes conceptos. •
•
• • •
Ingresos Directos Ø Fichas de depósito bancario, Ø Fichas de Ingreso a Caja por recuperación de crédito, Ø Recibos por ingresos extraordinarios eventuales, Ingresos Bancomer Cash Windows Ø Dos reportes de estado de Cuenta Cie Diario (uno por cada convenio firmado por FOVISSSTE con el Banco). Otros Ingresos Bancomer Ø Relación e integración de los importes recibidos. Ingresos Santander Mexicano Ø Relación e integración de los importes recibidos. Partidas Aclaradas Bancomer Ø Relación de Partidas Aclaradas Bancomer.
2
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD, DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
Recibe del Departamento de Egresos y Caja, comprobantes de ingresos por recuperación de créditos otorgados por el FOVISSSTE.
3
JEFATURA DE SERVICIOS DE RECUPERACIÓN DE CARTERA, DEPARTAMENTO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA
Envía al Departamento de Contabilidad General, Oficina de Ingresos y Egresos, oficio con Recibos Oficiales de la Tesorería por concepto de recuperación de crédito de organismos.
4
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD, DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
Recibe del Departamento de Recuperación de Cartera: •
Oficio con Recibos Oficiales de la Tesorería por concepto de recuperación de crédito de organismos.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS:
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE. No.
5
UNIDAD
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Revisa del concepto Ingresos Directos: que la ficha de depósito bancario incluya el importe de los cheques y efectivo que la originaron.
6
Clasifica los comprobantes de ingresos recibidos por concepto y contabiliza: • Amortización de créditos, • Aportaciones del 5%, • Rentas de locales comerciales, • Reintegro de gastos asignados, • Reintegro de Fondo revolvente y • Reintegro de viáticos • Ingresos por Otros conceptos
7
Aplica la codificación contable, elabora Hoja de Trabajo y genera Póliza de Ingresos diaria en original.
8
Guarda en sobre la documentación soporte de la Póliza de Ingresos rotulando con la fecha del depósito bancario y archiva en Control de soporte documental de Pólizas de Ingresos.
9
Genera dos Pólizas de Ingresos del concepto Ingresos Bancomer Cash Windows, tomando como soporte de cada una la relación de importes parciales.
10
Revisa relación y el resumen de Ingresos Bancomer e Ingresos Santander Mexicano, codifica cada concepto y genera Póliza de Ingresos en original por cada relación.
11
Reclasifica del concepto Partidas Aclaradas Bancomer, el registro original de partidas no identificadas tomando como soporte la relación de partidas aclaradas y, basándose en los conceptos que identifica el Departamento de Recuperación de Cartera, elabora Póliza de Ingresos en original.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS:
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE. No.
12
UNIDAD
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
13
14 15
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Revisa, del concepto Recibos Oficiales, las fechas de captación de recursos y elabora Póliza de Ingresos en original.
Revisa importes y codificación contable de las Pólizas de Ingresos elaboradas, las firma y turna a la Jefatura del Departamento de Contabilidad para autorización. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL
Recibe, revisa y autoriza las Pólizas de Ingresos Asigna número consecutivo, captura en el “Sistema Contable Cyber”, genera reportes y revisa si la captura es correcta: No es correcta:
15.1
Corrige los errores detectados. Si es correcta:
15.2
Registra las Pólizas de Ingresos en la Relación Mensual de Pólizas; las turna con la documentación soporte para su integración en forma consecutiva al archivo del Departamento de Contabilidad.
TERMINA PROCEDIMIENTO
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2.8.4 DIAGRAMA DE FLUJO
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FECHA DE AUTORIZACION: DIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS: SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.
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NO. PAGINA
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DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
A 7 1
5
Revisa del concepto Ingresos Directos, que la ficha de depósito bancario incluya el importe de los cheques y efectivo que la originaron .
10
Revisa relación y el resumen de Ingresos Bancomer e Ingresos Santander Mexicano, codifica cada concepto y genera Póliza de Ingresos por cada relación.
Aplica la codificación contable, elabora Hoja de Trabajo y genera Póliza de Ingresos Diaria.
Pólizas de Ingresos O Bancomer Póliza de Ingresos Santander Mexicano
Hoja de Trabajo Póliza de O Ingresos
8
6
Clasifica los Comprobantes de Ingresos Directos recibidos por concepto y los contabiliza.
11
Guarda en sobre la documentación soporte de la Póliza de Ingresos rotulando con la fecha del depósito bancario y archiva.
Reclasifica, de las Partidas Aclaradas Bancomer, el registro original de partidas no identificadas, elabora Póliza de ingresos.
Documentación Soporte
Póliza de O Ingresos
2 Amortización de Créditos
12 Aportaciones de 5%
Rentas de Locales Comerciales Reintegro de gastos asignados Reintegro de Fondo Revolvente Reintegro de Viáticos Ingresos por otros conceptos
9
Genera dos Pólizas de Ingresos del concepto Ingresos Bancomer Cash Windows, tomando como soporte de cada una la relación de importes parciales. Pólizas de Ingresos
Revisa, del concepto Recibos Oficiales, las fechas de captación de recursos y elabora Póliza de Ingresos. Póliza de O Ingresos
O
B
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS: SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.
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DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL
B
3
13
Revisa importes y codificación contable de las Pólizas de Ingresos y turna para autorizacion.
Póliza de Ingresos firmadas
14
15.2
Registra las Pólizas de Ingresos en la Relación Mensual de Pólizas y las turna para su integración al archivo del Departamento de Contabilidad.
Recibe, revisa y autoriza.
Pólizas de Ingresos firmadas O
Pólizas de Ingresos
Póliza de Ingresos autorizadas
15
Asigna número consecutivo, captura en el Sistema Cyber, genera reportes y revisa la captura.
Relación Mensual de Ingresos Pólizas de Ingresos Documentación soporte
Reportes
TERMINA PROCEDIMIENTO ¿Es correcta?
Si
No 15.1
Corrige los errores detectados.
3
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2.8.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
8
17
7
16
6
AUX
REVISO
5
4
SCTA SSCTA
3
FORMULÓ
CTA
CC
CONCEPTO:
14
11
TOTAL
10
9
18
AUTORIZÓ
12
PARCIAL
CONCEPTO
DEBE
1
N° de Póliza
SUB-AUX
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
SUBDIRECCION DE FINANZAS
15
13
HABER
2
FECHA
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE INGRESOS.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
No. de Póliza
El número de póliza de ingresos que le corresponda.
2
Fecha
El día, mes y año en que se efectúa el Registro Contable.
3
Concepto
Una pequeña Leyenda indicando que se realiza o realizan los Movimientos Contables.
4
CC
Centro de Costos: Los 2 dígitos que identifican donde se originan y afecta los movimientos contables (Area Central, Departamento de Vivienda de los Estados o zonas del D.F.).
5
CTA
Cuentas de Mayor: Los 3 dígitos que indican la Cuenta de Mayor del Catálogo de FOVISSSTE.
6
SCTA
Subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponde a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos primeros dígitos de la Partida Presupuestal a nivel Capitulo.
7
SSCTA
Sub-subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos últimos dígitos de la Partida Presupuestal a nivel concepto del Clasificador por Objeto del Gasto.
8
AUX
Auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Auxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
9
SUB-AUX
Sub-auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Subauxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
10
Concepto
El nombre por tipo de Cuenta de Mayor, Sub-cuenta, SubSubcuenta, Auxiliar y Sub-auxiliar del Catálogo del FOVISSSTE.
11
Parcial
El importe Parcial por tipo de Gasto.
12
Debe
Todos los cargos.
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS POR EL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE INGRESOS.
No.
13
NOMBRE
Haber
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
Todos los abonos.
TOTAL: 14
La suma de todos los cargos (debe coincidir con el Importe de la suma de los abonos).
15
La suma de todos los abonos (debe coincidir con el importe de la suma de los cargos).
16
Formuló
Nombre y firma de la persona que elaboró el Registro Contable.
17
Revisó
Nombre y firma de la persona que supervisó el Registro Contable.
18
Autorizó
Nombre y firma del Funcionario que autorizó el Registro Contable.
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2.9
PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL
DE EGRESOS POR CONCEPTO DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS. 2.9 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE
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OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
CONTENIDO
2.9.1
OBJETIVO
2.9.2
POLITICAS DE OPERACION
2.9.3
DESCRIPCION
2.9.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.9.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
NO. PAGINA
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS. 2.9 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE
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OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
2.9.1
OBJETIVO
Registrar las operaciones diarias de egresos que se realizan en el Fondo de la Vivienda del ISSSTE, conforme a los Principios de Contabilidad y las disposiciones legales y normativas vigentes, integrándolas a la Contabilidad General, para generar información económico-financiera oportuna y confiable que permita la toma de decisiones.
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS. 2.9 PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE
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OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
2.9.2
1.
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
El Departamento de Contabilidad General deberá utilizar los Catálogos de Cuentas oficialmente autorizados por el ISSSTE.
2.
Todas las Pólizas de Registro Contable deberán contar con la documentación soporte contemplada en la Guía Contabilizadora, ser firmadas por el personal que las formula y revisa, así como ser autorizadas por el Jefe del Departamento.
3.
Al finalizar el Ejercicio Fiscal, deberán encuadernarse y registrarse los libros Diario, Mayor y Auxiliares así como los Estados Financieros Mensuales.
4.
El
Departamento
de
Contabilidad
General
deberá
obtener
del
Departamento de Egresos y Caja la totalidad de la documentación comprobatoria de los egresos generados en el mes.
5. El Gasto de Operación deberá ordenarse de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto que determina la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
6. La información financiera del FOVISSSTE deberá referirse a ejercicios fiscales que comprenden un año calendario
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2.9 DESCRIPCIÓN
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE. No.
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
1
JEFATURA DEPARTAMENTO PRESUPUESTO
DE Envía al Departamento de Contabilidad General, Oficina DE de Ingresos y Egresos comprobantes de egresos: • Original y copia de la Relación de Cuentas por Liquidar Certificadas, • Documentos Múltiples y, • Oficios que amparan las Facturas por concepto de Materiales y Suministros, Servicios Generales y Activo Fijo para pago con cheque, o Transferencia vía electrónica por concepto de Erogaciones Netas de Conjuntos Habitacionales y otros, acompañados por la documentación soporte.
2
JEFATURA DE Recibe: DEPARTAMENTO DE • Original y copia de la Relación de Cuentas CONTABILIDAD GENERAL, por Liquidar Certificadas, OFICINA DE INGRESOS Y • Documentos Múltiples y Oficios que amparan EGRESOS las Facturas por concepto de Materiales y Suministros, Servicios Generales y Activo Fijo para pago con cheque o Transferencia vía electrónica por concepto de Erogaciones Netas de Conjuntos Habitacionales y otros, acompañados por la documentación soporte. • Acusa de recibo en la Libreta de Control de Presupuesto.
3
Coteja la Relación de Cuentas por Liquidar Certificadas, Documentos Múltiples y oficios que amparan las Facturas por concepto de Materiales y Suministros, Servicios Generales y Activo Fijo contra la documentación soporte, asigna número de folio y registra en la Libreta de Control de Egresos.
4
Elabora en original y copia el Documento de Codificación Contable para los pagos con cheque por concepto de Materiales y Suministros, Servicios Generales y Activo Fijo e integra documentación soporte.
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE. No.
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
5
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
Elabora en original y copia el Documento de Codificación Contable o la Póliza de Diario según sea el caso para los pagos con cheque o transferencia vía electrónica por concepto de Erogaciones Netas de Conjuntos Habitacionales y otros, integra la documentación soporte y turna documento múltiple codificado al área de Control de Gastos.
6
Turna al Jefe del Departamento de Contabilidad General el original y copia de los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte documental, para la autorización correspondiente.
7
JEFATURA DE Recibe original y copia de los Documentos de DEPARTAMENTO DE Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte CONTABILIDAD GENERAL documental; Revisa y determina su procedencia. No procede: Devuelve al Jefe de Oficina de Ingresos y Egresos original y copia de los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte documental para que atienda las observaciones.
7.1
7.1.1
7.2
8
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
Recibe original y copia de los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte documental y atiende las observaciones señaladas. (Continúa Actividad 6)
Si procede: JEFATURA DE Autoriza y turna al Jefe del Departamento de Egresos y DEPARTAMENTO DE Caja los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de CONTABILIDAD GENERAL Diario y soporte documental. JEFATURA DEPARTAMENTO EGRESOS Y CAJA
DE Recibe original y copia de los Documentos de DE Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte documental, acusa de recibo en las copias, en Libreta de Control de Egresos y las devuelve en ese momento al Jefe de Oficina de Ingresos y Egresos.
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE. No.
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
9
JEFATURA DEPARTAMENTO EGRESOS Y CAJA
DE Elabora y envía a la Oficina de Ingresos y Egresos copia DE de las Pólizas de Egresos generadas conforme a los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario y soporte documental.
10
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
Recibe copia de los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario, soporte documental y Libreta de Control de Egresos con acuse de recibo y las archiva.
11
Recibe copia de las Pólizas de Egresos y las compagina con las copias de los Documentos de Codificación Contable, así como Pólizas de Diario con el soporte documental de la transferencia electrónica realizada.
12
Captura la información recibida en la base de datos del “Sistema Contable Cyber” y obtiene el Reporte Diario de Captura.
13
Verifica que la información del Reporte Diario de Captura corresponda con la de los Documentos de Codificación Contable, Pólizas de Diario y Pólizas de Egresos, y determinar si la captura es correcta:
13.1
13.2
No es correcta: Determina las inconsistencias en la captura respecto al soporte documental y realiza las correcciones. (Pasa actividad 13) Si es correcta: Integra el Reporte Mensual (libro diario oficial) al finalizar el mes según corresponda con los Reportes Diarios de Captura y archiva para cumplir con la normatividad fiscal vigente y para consulta interna, en su caso. TERMINA PROCEDIMIENTO
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2.9.4 DIAGRAMA DE FLUJO
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FECHA DE AUTORIZACION: DÍA
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MES
NO. PÁGINA
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4 DE 4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE EGRESOS Y CAJA
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE INGRESOS Y EGRESOS
3 Documentación soporte Póliza C de diario Documento C de Codificación Contable
B
Documentación soporte Póliza O-1 de diario Documento O1 de Codificación Contable
8
Verifica la información, y determinar si la captura es correcta:
10 Recibe copia de los Documentos y Libreta de Control de Egresos con acuse de recibo y las archiva.
Recibe, acusa de recibo en las copias, en Libreta de Control de Egresos y las devuelve en ese momento.
¿Procede?
Documento C de Codificación Contable Póliza de diario
Documento C de Codificación Contable Póliza de diario
13
C
Documentación soporte
Documentación soporte Documentación soporte Póliza de diario
No
C
13.1
Determina inconsistencias y realiza las correcciones.
C
Documento C de Codificación Contable Póliza de C Egresos
11
3 13.2
Recibe copia de las Pólizas de Egresos y compagina.
Integra el Reporte Mensual y archiva.
9 Elabora y envía copia de las Pólizas de Egresos generadas.
Póliza de Egresos
Si
12 Reporte Mensual
C
Captura la información y obtiene el Reporte Diario de Captura.
Documentación soporte
Reporte Diario
TERMINA PROCEDIMIENTO
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2.9.5 ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
6
CC
19
10
18
9
AUX
4
REVISO
8
SCTA SSCTA
3
11
SUB-AUX
5
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
SUBDIRECCION DE FINANZAS
FORMULÓ
7
CTA
CONCEPTO:
NOMBRE: RFC.:
ç
20
AUTORIZÓ
12
CONCEPTO
TOTAL
13
PARCIAL
16
14
DEBE
1
N° de Póliza
17
15
HABER
2
FECHA
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: DOCUMENTO DE CODIFICACIÓN CONTABLE. No.
NOMBRE
DE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
No. de Póliza
El número de póliza de egresos que le corresponda.
2
Fecha
El día, mes y año en que se efectúa la Codificación Contable.
3
Nombre:
El nombre del Funcionario o Proveedor del Servicio (Persona Física o Moral) a los que cuales se les proporciona el pago.
4
RFC
El Registro Federal de Causantes del Funcionario o Proveedor del Servicio (Persona Física o Moral) a los que se les proporciona el pago.
5
Concepto
Tipo de pago que se efectúa al Funcionario o Proveedor del Servicio.
6
CC
Centro de Costos: Los 2 dígitos que Identifican donde se originan y afectan los movimientos contables (Area Central, Departamento de Vivienda de los Estados o zonas del D.F.).
7
CTA
Cuentas de Mayor: Los 3 dígitos que indican la Cuenta de Mayor del Catálogo de FOVISSSTE.
8
SCTA
Subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos primeros dígitos de la Partida Presupuestal a nivel Capitulo
9
SSCTA
Sub-subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos últimos dígitos de la Partida Presupuestal a nivel concepto del Clasificador por Objeto del Gasto
10
AUX
Auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Auxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: DOCUMENTO DE CODIFICACIÓN CONTABLE. No.
NOMBRE
DE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
11
SUB-AUX
Sub-auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Subauxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
12
Concepto
El nombre por tipo de Cuenta de Mayor, Sub-cuenta, S/Subcuenta, Auxiliar y Sub-auxiliar del Catálogo del FOVISSSTE.
13
Parcial
El importe Parcial por tipo de Gasto.
14
Debe
Todos los cargos
15
Haber
Todos los abonos
TOTAL: 16
La suma de todos los cargos (debe coincidir con el Importe de la suma de los abonos).
17
La suma de todos los abonos (debe coincidir con el importe de la suma de los cargos).
18
Formuló
Nombre y firma de la persona que elaboró la Codificación Contable.
19
Revisó
Nombre y firma de la persona que Supervisó la Codificación Contable.
20
Autorizó
Nombre y firma del Funcionario que Autorizó la Codificación Contable.
8
17
7
16
6
AUX
REVISO
5
4
SCTA SSCTA
3
FORMULÓ
CTA
CC
CONCEPTO:
14
11
TOTAL
10
9
18
AUTORIZÓ
12
PARCIAL
CONCEPTO
DEBE
1
N° de Póliza
SUB-AUX
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
SUBDIRECCION DE FINANZAS
15
13
HABER
2
FECHA
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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE DIARIO.
No.
NOMBRE
DE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
No. de Póliza
El número de póliza de diario que le corresponda.
2
Fecha
El día, mes y año en que se efectúa la Codificación Contable.
3
Concepto
Una pequeña Leyenda indicando que se realiza o realizan los Movimientos Contables.
4
CC
Centro de Costos: Los 2 dígitos que identifican donde se originan y afecta los movimientos contables (Area Central, Departamento de Vivienda de los Estados o zonas del D.F.).
5
CTA
Cuentas de Mayor: Los 3 dígitos que indican la Cuenta de Mayor del Catálogo de FOVISSSTE.
6
SCTA
Subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponde a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos primeros dígitos de la Partida Presupuestal a nivel Capitulo.
7
SSCTA
Sub-subcuenta: Los 2 dígitos que Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor. Presupuestalmente corresponden a los dos últimos dígitos de la Partida Presupuestal a nivel concepto del Clasificador por Objeto del Gasto.
8
AUX
Auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Auxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
9
SUB-AUX
Sub-auxiliar: Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Subauxiliar del Catálogo FOVISSSTE.
10
Concepto
El nombre por tipo de Cuenta de Mayor, Sub-cuenta, SubSubcuenta, Auxiliar y Sub-auxiliar del Catálogo del FOVISSSTE.
11
Parcial
El importe Parcial por tipo de Gasto.
12
Debe
Todos los cargos.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
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DÍA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS: SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
20
MES
12
No. DE PÁGINA
AÑO
2005
14 de 19
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: PARA REGISTRO Y CONTROL DE EGRESOS POR CONCEPTO OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS, GASTO CORRIENTE E INVERSIONES DEL FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE DIARIO.
No.
13
NOMBRE
Haber
DE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
Todos los abonos.
TOTAL: 14
La suma de todos los cargos (debe coincidir con el Importe de la suma de los abonos).
15
La suma de todos los abonos (debe coincidir con el importe de la suma de los cargos).
16
Formuló
Nombre y firma de la persona que elaboró la Codificación Contable.
17
Revisó
Nombre y firma de la persona que supervisó la Codificación Contable.
18
Autorizó
Nombre y firma del Funcionario que autorizó la Codificación Contable.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN Día Mes Año 20 12 2005
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
2.10
PROCEDIMIENTO
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
PARA
SOLICITAR
NO. DE PÁGINA 1
DE
20
LA
RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.10
PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
CONTENIDO
2.10.1
OBJETIVO
2.10.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.10.3
DESCRIPCIÓN
2.10.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.10.5
FORMATOS E INSTRUCTIVOS
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
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20
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2005
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2
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.10
PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
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3
DE
2.10.1 OBJETIVO
Autorizar y controlar, a través del Certificado de Ministraciones, la asignación de recursos presupuestales solicitados por las Delegaciones del ISSSTE para el pago de segundas y terceras ministraciones de Créditos Hipotecarios Otorgados para Construcción de Vivienda.
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.10
PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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2.10.2 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. El Jefe de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, y en caso de ausencia, el Jefe del Departamento de Presupuesto de la Subdirección de Finanzas del FOVISSSTE, validará la Suficiencia Presupuestal para el pago de segundas o terceras ministraciones solicitadas por las Delegaciones del ISSSTE mediante el Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM). 2. La solicitud de radicación de recursos que realicen las Delegaciones del ISSSTE deberá venir acompañada del Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM) debidamente requisitado. 3. El Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM), deberá estar debidamente requisitado y firmado en forma autógrafa por el Delegado del ISSSTE, el Subdelegado de Prestaciones y por el Jefe del Departamento de Vivienda en cada una de las hojas utilizadas.
4. El original de la solicitud de radicación y del Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM) deberá enviarse única y exclusivamente a la Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto de la Subdirección de Finanzas del FOVISSSTE.
20
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.10
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PROCEDIMIENTO PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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DE
5. La Subdirección de Finanzas del FOVISSSTE, a través de la Jefatura de Servicios de Tesorería elaborará y mantendrá actualizado el catálogo de firmas autorizadas de los Delegados del ISSSTE, Subdelegados de Prestaciones, Jefes de Departamento de Vivienda y de sus respectivos suplentes en caso de ausencia, para la autorización del Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM). 6. En el caso de que firmen el Certificado de Ministraciones por Créditos para Construcción (CEM) los suplentes de los Delegados del ISSSTE, Subdelegados de Prestaciones
y
Jefes
de
Departamento
de
Vivienda,
tendrán
la
misma
responsabilidad que los titulares. 7. Previamente a la solicitud de radicación de recursos, las Delegaciones del ISSSTE deberán verificar que exista un avance del 75% de obra, tratándose del pago de la segunda ministración de créditos otorgados para construcción. 8. Previamente a la solicitud de radicación de recursos, las Delegaciones del ISSSTE deberán verificar que la obra se encuentre terminada, tratándose del pago de la tercera ministración. 9. El Departamento de Egresos y Caja de la Jefatura de Servicios de Tesorería sólo radicará los recursos solicitados que hayan sido autorizados por la Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, ambas de la Subdirección de Finanzas del FOVISSSTE. 10. La Comisión Ejecutiva será la única facultada para emitir el acuerdo de autorización del pago de ministraciones de manera excepcional, fuera de lo señalado en los numerales 7 y 8.
20
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SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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2.10.3 DESCRIPCIÓN
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.10
SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
No.
UNIDAD
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
SUBDELEGACIÓN DE Solicita por oficio a la Subdirección de Finanzas, Jefatura PRESTACIONES, de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, DEPARTAMENTO DE VIVIENDA la radicación de recursos para el pago de la segunda o tercera ministración de Créditos Otorgados para Construcción de Vivienda y anexa impreso y en disquette el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción o bien el archivo a través de correo electrónico.
2
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
Recibe oficio y el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción impreso y en disquette o bien a través de correo electrónico, verifica que esté debidamente firmado por los responsables en cada formato utilizado, las coteja con las del Catálogo de Firmas autorizadas y determina su procedencia: ¿Procede? No: Devuelve con oficio al Departamento de Vivienda el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción para que atienda las observaciones practicadas.
2.1
2.1.1
2.2
DEPARTAMENTO DE VIVIENDA
Recibe oficio y Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y atiende las observaciones. (Pasa a la actividad 1)
Sí: JEFATURA DE SERVICIOS DE Turna al Departamento de Presupuesto la solicitud de PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y radicación de recursos para el pago de la segunda o PRESUPUESTO tercera ministración de Créditos Otorgados para Construcción de Vivienda, el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción impreso y en disquette o bien le comunica que el archivo está a su disposición en el correo electrónico.
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SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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No.
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
3
JEFATURA DE SERVICIOS DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO, DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
Recibe la solicitud de radicación de recursos para el pago de la segunda o tercera ministración de Créditos Otorgados para Construcción de Vivienda, el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción impreso y en disquette o bien a través de correo electrónico, verifica que esté debidamente requisitado y determina su procedencia: ¿Procede?
3.1
3.2
No: Comunica vía telefónica al Departamento de Vivienda respecto a las inconsistencias detectadas para que envíe la documentación soporte que considere necesaria. (Pasa actividad 1) Sí: Verifica contra el Sistema de Control de Créditos Hipotecarios para validar el monto de la radicación solicitada y determina si existe suficiencia presupuestal. ¿Existe suficiencia presupuestal?
3.2.2
3.2.2.1 DEPARTAMENTO DE VIVIENDA
No: Comunica con oficio al Departamento de Vivienda correspondiente que no procede la solicitud de radicación de recursos por insuficiencia presupuestal y la archiva con el Certificado de Ministración por Crédito para Construcción hasta el momento en que se cuente con presupuesto autorizado. (Pasa a la actividad 3.2.2.1 y 4) Recibe comunicado y espera a que le informe respecto a la autorización de la radicación de recursos solicitada en el Certificado de Ministración por Crédito para Construcción. (Pasa actividad 8).
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SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
No.
3.2.3
UNIDAD
DEPARTAMENTO PRESUPUESTO
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
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2005
NO. DE PÁGINA
9
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Si: DE Afecta presupuestalmente la solicitud de radicación de recursos, en función del calendario mensual de gasto autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para garantizar que no existe sobregiro en el ejercicio del presupuesto y le asigna el número de control que le corresponde.
4
Elabora oficio de instrucción de radicación de recursos para la Jefatura de Servicios de Tesorería y oficio donde comunica al Delegado del ISSSTE, según corresponda, la autorización de la radicación de recursos.
5
Turna a la Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto, para firma, el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y los oficios dirigidos a la Jefatura de Servicios de Tesorería y al Delegado del ISSSTE, anexándole a este el Informe de Radicación de Fondos.
6
JEFATURA DE SERVICIOS DE Recibe, firma y turna al Departamento de Presupuesto, PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y el Certificado de Ministración por Créditos para PRESUPUESTO Construcción, oficio de instrucción de radicación de recursos para la Jefatura de Servicios de Tesorería y oficio donde comunica al Delegado del ISSSTE, según corresponda, la autorización de la radicación de recursos, acompañado del Informe de Radicación de Fondos.
7
DEPARTAMENTO PRESUPUESTO
DE Recibe el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y oficios firmados; escánea el Certificado de Ministración por Créditos para Construcción, el oficio donde comunica al Delegado del ISSSTE, según corresponda, la autorización de la Radicación de recursos, el Informe de Radicación de Fondos y envía por correo electrónico al Delegado del ISSSTE. (Pasa actividad 10).
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No.
SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
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20
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
8
DELEGACIÓN DEL ISSSTE
Recibe por correo electrónico y envía al Departamento de Vivienda, la impresión del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y el oficio mediante el cual comunica la autorización de la radicación de recursos, acompañado del Informe de Radicación de Fondos.
9
DEPARTAMENTO DE VIVIENDA
Recibe impresión del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y el oficio de autorización de la radicación de recursos, acompañado del Informe de Radicación de Fondos. (Pasa actividad 13)
10
DEPARTAMENTO PRESUPUESTO
DE Obtiene fotocopia del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción, la anexa al oficio de instrucción de radicación de recursos, lo envía a la Jefatura de Servicios de Tesorería y entrega copia en la Subdirección Técnica. (Pasa actividad 12)
11
Envía mensualmente a la Delegación del ISSSTE, según corresponda, copia del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y original del oficio mediante el cual comunica de la radicación de recursos, acompañado del Informe de Radicación de Fondo.
12
JEFATURA DE TESORERÍA
SERVICIOS
13
DELEGACIÓN DEL ISSSTE
DE Recibe oficio de instrucción de Radicación de recursos y copia del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción. (Conecta con procedimiento de Radicación) Recibe mensualmente copia del Certificado de Ministración por Créditos para Construcción y original del oficio mediante el cual comunica de la Radicación de recursos, acompañado del Informe de Radicación de Fondo y lo turna al Departamento de Vivienda. TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.10.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
2.10.4 DIAGRAMA DE FLUJO
MES
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AÑO 11
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DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
MES
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AÑO 12
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2.10.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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AÑO 13
DE
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2.10.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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AÑO 14
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2.10.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
MES
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AÑO 15
DE
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2.10.4
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
DELEGACIÓN DEL ISSSTE
C
Informe de Radicación de Fondos O
7
Oficio donde comunica autorización de Radicación de recursos. O Certificado de Ministración
13
C
Recibe y turna al Departamento de Vivienda.
Informe de Radicación de Fondos O Oficio de autorización de Radicación de O recursos. Certificado de Ministración
Departamento de Vivienda
TÉRMINO
C
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 16
DE
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PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
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2005
2.10.5 FORMATOS E INSTRUCTIVOS 1.
Certificado de Ministración por Créditos para Construcción.
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-
Codificado por Entidad, preimpreso y secuencial Si se trata de crédito unitario anotar cada uno Para uso exclusivo de la Jefatura de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto
Planeación, Programación y Presupuesto Subdirección Técnica Delegación Contabilidad Caja
Original copia copia copia copia
Capítulo III, Vigesimooctava Regla para la Operación de Creditos para Vivienda a los Trabajadores Derchohabientes del ISSSTE y de acuerdo con los Lineamientos establecidos en el Oficio-Circular No. 964 de la Subdirección de Crédito del FOVISSSTE de fecha 20 de abril de 2001, relacionado con la Entrega de los Recursos a los Acreditados, inciso b).
DELEGADO ESTATAL O REGIONAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
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$
SUBDELEGADO DE PRESTACIONES
AUTORIZÓ
14 1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE VIVIENDA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
21
13 1
25
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
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$
$
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REVISÓ
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
$ $
-
-
$
12 1
$
$
24
11
22
15 3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17
FECHA
3
FECHA DE SOLICITUD No. DE SOLICITUD
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
23 2
19
18
$
IMPORTE
NÚMERO
RADICACIÓN (3)
1 2
FOLIO (1)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JEFE DE SERVICIOS DE PLANEACION, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
27
VALIDACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
16 1
MONTO DEL CRÉDITO SEGUNDA MINISTRACIÓN TERCERA MINISTRACIÓN APROBADO AL FECHA DE FECHA DE ACREDITADO IMPORTE SOLICITADO TERMINACIÓN DE IMPORTE SOLICITADO AVANCE DE OBRA OBRA
SOLICITUD DE RADICACION AVANCE DE 75% OBRA TERMINADA
VALIDÓ
10
RAZÓN SOCIAL DE LA CONSTRUCTORA (2)
C R E D I T O S P A R A C O N S T R UC C I Ó N
CONJUNTO HABITACIONAL
P O R
NOTA (1) NOTA (2) NOTA (3)
FUNDAMENTO:
8 1
SUMAS
7
6
9
R.F.C.
ACUERDO DE COMISIÓN EJECUTIVA
NÚMERO DE CRÉDITO NOMBRE DEL ACREDITADO
5
4
PROGRAMA APROBADO HASTA EL AÑO 2001
E N T I D A D
C E R T I F I C A D O D E M I N I S T R A C I Ó N
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
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de
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PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: CERTIFICADO DE MINISTRACIÓN POR CRÉDITOS PARA CONSTRUCCIÓN.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
FOLIO
El número secuencial que determine cada Subdelegación de Prestaciones, Departamento de Vivienda.
2
FECHA DE SOLICITUD
El día, mes y año en el que se solicita la Radicación de la segunda o tercera ministración.
3
No. DE SOLICITUD
El número del oficio de solicitud.
4
ENTIDAD
El nombre de la entidad federativa que corresponda.
5
PROGRAMA APROBADO Sí ó No según corresponda la fecha de aprobación. HASTA EL AÑO 2001
6
NÚMERO DE CRÉDITO
7
ACUERDO DE COMISIÓN El número de acuerdo con el que la Comisión Ejecutiva aprobó el EJECUTIVA crédito para construcción.
8
NOMBRE ACREDITADO
9
R.F.C.
El Registro Federal de Contribuyentes del acreditado. (Tal como viene en el Talón de Pago, sin rellenar los espacios sobrantes con “ceros”.
10
CONJUNTO HABITACIONAL
El nombre del conjunto habitacional en el que se construya la vivienda.
11
RAZÓN SOCIAL DE LA La razón social de la constructora encargada de construir el CONSTRUCTORA conjunto habitacional.
12
MONTO DEL APROBADO ACREDITADO
El número del crédito que le corresponda al acreditado.
DEL El nombre completo del acreditado.
CRÉDITO El monto total del crédito que le fue autorizado al acreditado AL mediante acuerdo de Comisión Ejecutiva y consignado en el Contrato de Mutuo.
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
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PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: CERTIFICADO DE MINISTRACIÓN POR CRÉDITOS PARA CONSTRUCCIÓN.
No.
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NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
13
SEGUNDA El importe que corresponda a la segunda ministración del crédito MINISTRACIÓN IMPORTE aprobado. SOLICITADO
14
SEGUNDA El día, mes y año en el que se registre el avance del 75% de la MINISTRACIÓN FECHA obra. DE AVANCE DE OBRA
15
TERCERA MINISTRACIÓN El importe que corresponda a la tercera ministración del crédito IMPORTE SOLICITADO aprobado.
16
TERCERA MINISTRACIÓN El día, mes y año en el que se registre la terminación de la obra. FECHA DE TERMINACIÓN DE OBRA
17
RADICACIÓN FECHA
El día, mes y año en que se autoriza la Radicación de recursos para el pago de la segunda o tercera ministración de créditos para construcción.
18
RADICACIÓN NÚMERO
El número de autorización de la Radicación de recursos para el pago de la segunda o tercera ministración de créditos para construcción.
19
RADICACIÓN IMPORTE
El importe de los recursos radicados para el pago de la segunda o tercera ministración de créditos para construcción
20
SUMA MONTO DEL APROBADO
21
SUMA El importe total de todos los importes solicitados para el pago de SEGUNDA la segunda ministración. MINISTRACIÓN IMPORTE SOLICITADO
El importe total de todos los créditos aprobados por la Comisión CRÉDITO Ejecutiva y consignado en el Contrato de Mutuo.
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
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PROCEDIMIENTO: PARA SOLICITAR LA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LA SEGUNDA O TERCERA MINISTRACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS PARA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: CERTIFICADO DE MINISTRACIÓN POR CRÉDITOS PARA CONSTRUCCIÓN.
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
22
SUMA El importe total de todos los importes solicitados para el pago de TERCERA MINISTRACIÓN la tercera ministración. IMPORTE SOLICITADO
23
SUMA RADICACIÓN IMPORTE
La suma total de todos los importes autorizados para radicar recursos para el pago de segundas y terceras ministraciones.
24
VALIDÓ
El nombre y firma del Jefe del Departamento de Vivienda que validó la solicitud de Radicación de recursos para el pago de la segunda o tercera ministración o del suplente designado
25
REVISÓ
El nombre y firma del Subdelegado de Prestaciones que revisó la solicitud de Radicación de recursos para el pago de segundas o terceras ministraciones o del suplente designado.
26
AUTORIZÓ
El nombre y firma del Delegado del ISSSTE que autorizó la solicitud de Radicación de recursos para el pago de segundas o terceras ministraciones o del suplente designado.
27
VALIDACIÓN SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
DE El nombre y firma del jefe de Servicios de Planeación, Programación y Presupuesto del Fondo de la Vivienda del ISSSTE o en caso de ausencia el Jefe del Departamento de Presupuesto de FOVISSSTE. Nota: Cada formato utilizado para solicitar la Radicación de recursos para el pago de MINISTRACIONES deberá venir firmado por los funcionarios señalados en los puntos 24 al 27 de este instructivo.
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
2.11
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA MES AÑO 20 12 2005
NO. DE PÁGINA 1
DE
19
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS
INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
CONTENIDO
2.11.1
OBJETIVO
2.11.2
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
2.11.3
DESCRIPCIÓN
2.11.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.11.5
ANEXOS (FORMATOS E INSTRUCTIVOS)
NO. DE PÁGINA
2
DE
19
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
3
DE
2.11.1 OBJETIVO
Registrar las operaciones financieras de Inversión realizadas por el Fondo de la Vivienda a través del Banco Santander Mexicano en su carácter de custodio y administrador del portafolios de inversión, clasificar y valuar la posición de los instrumentos al cierre de los períodos contables mensual y anual, para generar información económico-financiera oportuna y confiable que permita la toma de decisiones.
19
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
2.11.3
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
4
DE
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1.
El Departamento de Contabilidad General deberá utilizar los Catálogos de Cuentas oficialmente autorizados por el ISSSTE para el registro de sus operaciones.
2.
Todas las Pólizas de Registro Contable deberán contar con la documentación soporte contemplada en la Guía Contabilizadora emitida por el ISSSTE, ser firmadas por el personal que las formula y revisa, y ser autorizadas por el Jefe del Departamento de Contabilidad General.
3.
Al finalizar el ejercicio fiscal, deberán encuadernarse y registrarse los libros Diario, Mayor y Auxiliares, así como los Estados Financieros Mensuales.
4.
El Departamento de Contabilidad General deberá integrar la información del Reporte Diario de Operaciones Realizadas a la Cédula Mensual de Operaciones de Cartera.
5.
La información financiera de FOVISSSTE deberá referirse a ejercicios fiscales que comprendan un año calendario.
6.
El Departamento de Contabilidad General deberá realizar mensualmente conciliaciones de los saldos de títulos, operaciones y valores de los Estados de Cuenta Bancarios contra los Saldos Contables.
19
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
2.11.3 DESCRIPCIÓN
NO. DE PÁGINA
5
DE
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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
No.
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
UNIDAD
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
6
DE
19
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
INICIA EL PROCEDIMIENTO 1
JEFATURA DE SERVICIOS DE Envía a la Jefatura de Departamento de Contabilidad TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE General, Oficina de Registro y Control de Inversiones, PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E original y copia de: INVERSIONES § Reporte Diario de Operaciones de Compra § Confirmaciones de cada una de las Casas de Bolsa
2
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES
Recibe el original del Reporte Diario de Operaciones de Compra y de las Confirmaciones de cada una de las Casas de Bolsa, acusa recibo en la copia y la devuelve en ese momento.
3
Captura en la Cédula Mensual de Integración de Inversiones la información de los documentos recibidos, así como tasas y sobretasas de intereses aplicables.
4
Solicita al Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, Estado de Cuenta Preliminar de las Operaciones de Inversiones.
5
DEPARTAMENTO DE Recibe solicitud y envía provisionalmente al PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E Departamento de Contabilidad General, Oficina de INVERSIONES Registro y Control de Inversiones, el reporte de operaciones que emite el sistema informático del Custodio.
6
OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
Y Recibe el reporte de operaciones que emite el sistema informático del Custodio y verifica si la información corresponde a la capturada en la Cédula Mensual de Integración de Inversiones. ¿Corresponde la información?
6.1
No: Determina las diferencias, realiza las aclaraciones y corrige la información de la Cédula Mensual de Integración de Inversiones. (Pasa a actividad 6.2)
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
No.
6.2
UNIDAD
OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
7
DE
19
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Sí: Y Afecta codificación contable, elabora las siguientes pólizas, las firma en el espacio correspondiente y las turna al Jefe del Departamento de Contabilidad General para su autorización. § Pólizas de Traspasos de Efectivo 1/6. § Pólizas de Pago de Cortes de Cupón 2/6. § Póliza de Compras con Vencimiento en el Mes 3/6. § Póliza de Compras sin Vencimiento en el Mes 4/6. § Póliza de Vencimientos de Meses Anteriores 5/6. § Póliza Mensual de Valuación de Cartera 6/6.
7
JEFATURA DE SERVICIOS DE Recibe las pólizas, las firma de autorización y las CONTABILIDAD, DEPARTAMENTO devuelve a la Oficina de Registro y Control de DE CONTABILIDAD GENERAL Inversiones.
8
OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
9
JEFATURA DE SERVICIOS DE Envía a la oficina de Registro y Control de Inversiones, TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE el Estado de Cuenta de Inversiones emitido por el EGRESOS Y CAJA Banco Santander Mexicano.
10
OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
10.1
Y Recibe, asigna número de póliza, captura en la base de datos del Sistema Cyber, las incluye en la Relación de Captura y las archiva.
Y Recibe el Estado de Cuenta de Inversiones emitido por Banco Santander Mexicano, concilia el saldo reportado en éste contra el registrado en los auxiliares contables, elabora el Cuadro Comparativo de Títulos y Valuación de Contabilidad y determina si hay diferencias. ¿Hay diferencias? Sí: Aclara las inconsistencias con el Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, corrige el Cuadro Comparativo de Títulos y Valuación de Contabilidad y lo archiva.
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FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 2.11
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
No.
UNIDAD
10.1.1 OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
DÍA
MES
AÑO
20
12
2005
NO. DE PÁGINA
8
DE
19
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Y Elabora póliza de corrección y turna al Departamento de Contabilidad General para autorización. (Pasa a actividad 7) No: Archiva el Cuadro Comparativo de Títulos y Valuación de Contabilidad.
10.2 11
SUBDIRECCIÓN JEFATURA DE TESORERÍA
DE FINANZAS, Envía a la Oficina de Registro y Control de Inversiones SERVICIOS DE Resumen Mensual de las Inversiones de los Recursos de FOVISSSTE.
12
OFICINA DE REGISTRO CONTROL DE INVERSIONES
Y Recibe el Resumen Mensual de Inversiones de los Recursos de FOVISSSTE, realiza la conciliación mensual del saldo registrado en los auxiliares contables contra la información del Resumen recibido y determina si hay diferencias. ¿Hay diferencias?
12.1
12.2
13
No: Archiva el Resumen Mensual de Inversiones de los Recursos de FOVISSSTE. Sí: Aclara las inconsistencias con el Departamento de Planeación, Evaluación e Inversiones, corrige el Resumen Mensual de Inversiones de los Recursos de FOVISSSTE y lo archiva. Elabora póliza de corrección y turna al Departamento de Contabilidad General para autorización. (Pasa a actividad 7) TERMINA EL PROCEDIMIENTO
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.11
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
DE
MES
LAS
2.11.4 DIAGRAMA DE FLUJO
NO. DE PÁGINA
AÑO 9
DE
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SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
DÍA 2.11
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
JEFATURA DE SERVICIOS DE TESORERÍA, DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL, OFICINA DE REGISTRO Y CONTROL DE INVERSIONES
10
DE
19
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN, EVALUACIÓN E INVERSIONES
INICIO
1
Envía original y copia del Reporte Diario de Operaciones de Compra y de las Confirmaciones de cada una de las Casas de Bolsa.
Confirmaciones de Casas de Bolsa O Reporte diario de Operaciones de Compra O
2
Recibe solicitud y envía provisionalmente el reporte de operaciones que emite el sistema informático del Custodio.
Recibe originales, acusa recibo en la copia y la devuelve en ese momento.
Reporte diario de Operaciones de O-C Compra Confirmaciones O-C de Casas de Bolsa
5
Reporte de Operaciones del sistema P informático Custodio
3
Captura en la Cédula Mensual de Integración de Inversiones la información de los documentos recibidos, así como tasas y sobretasas de intereses aplicables.
4
Solicita Estado de Cuenta Preliminar de las Operaciones de Inversiones.
A
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DÍA
2.11
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 11
DE
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2.11
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 12
DE
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2.11
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DEL FOVISSSTE.
MES
NO. DE PÁGINA
AÑO 13
DE
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DE FOVISSSTE.
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MES
AÑO
20
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2005
NO. DE PÁGINA 14
DE
19
2.11.5 FORMATOS E INSTRUCTIVOS
1. 2. 3.
Cédula Mensual de Integración de Inversiones. Póliza de Diario. Cuadro comparativo de Títulos e Importes Reportados por Contabilidad vs. Estado de Cuenta emitido por Banco Santander Mexicano.
Subdirección de Finanzas Jefatura de Servicios de Contabilidad
________________________________________________________________________________________________
Departamento de Contabilidad Genaral
70147-7205 CÉDULA MENSUAL DE INTEGRACIÓN DE INVERSIONES Fecha: 1
COMPRA FECHA
2
VENTA
PLAZO
TASA
EMISORA
SERIE
3
4
5
6
UNIDADES
7
V. NOMINAL
FECHA
8
9
INT. COBRAD.
10
ESTIMADO AL CORTE VALOR
EDO. INV..
11
12
DÍAS TRANSC. INTERESES
13
14
VALOR
15
Fondo de la Vivienda
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
20 2.11
2005
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DE FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: CÉDULA MENSUAL DE INTEGRACIÓN DE INVERSIONES.
No. 1
12
No. DE PÁGINA
NOMBRE FECHA
CLAVE:
DEBE ANOTARSE El día, mes y año de la elaboración del formato
COMPRA 2
FECHA
El día, mes y año de la compra de la inversión
3
PLAZO
El tiempo de vencimiento de la inversión
4
TASA
El porcentaje de rendimiento de la inversión
5
EMISORA
El nombre de la empresa emisora del título
6
SERIE
El número de serie de los títulos
7
UNIDADES
El número de títulos adquiridos
8
V. NOMINAL
El monto pagado por la adquisición de los títulos
VENTA 9
FECHA
El día, mes y año en que vence la compra
10
INT. COBRADO
El monto de los intereses devengados y cobrados por el vencimiento de la compra
11
VALOR
El monto correspondiente al vencimiento de la compra
ESTIMADO AL CORTE 12
EDO. INV.
El estado de la inversión, ya sea Vencida o No Vencida en función de la fecha de adquisición y el plazo contratado
13
DIAS TRANSC.
El número de días transcurridos desde la adquisición del título
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FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO 20
2.11
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INSTRUCTIVO DEL FORMATO: CÉDULA MENSUAL DE INTEGRACIÓN DE INVERSIONES.
No.
12
No. DE PÁGINA
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
14
INTERESES
El monto de los intereses devengados no cobrados generados por la reevaluación de aquéllos títulos que por su plazo no han vencido al cierre del mes
15
ESTIMADO AL CORTE VALOR
El monto del título estimado al cierre del mes
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
N° de Póliza
JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
1
FECHA 2
3
CONCEPTO:
CC
CTA SCTA SSCTA
AUX
SUB-AUX
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
4
5
8
9
10
11
12
13
TOTAL
14
15
6
7
FORMULÓ
REVISÓ
AUTORIZÓ
16
17
18
Fondo de la Vivienda
FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
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FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO 20
2.11
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DE FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE DIARIO
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
1
N° de Póliza
El número de póliza que le corresponda
2
FECHA
El día, mes y año en que se efectúa la Codificación Contable
3
CONCEPTO:
La razón de la aplicación de los Movimientos Contables
4
CC CENTRO DE COSTOS
Los 2 dígitos que Identifican donde se origina y afecta los movimientos contables (Área Central, Departamento de Vivienda de los Estados o zonas del D. F.)
5
CTA CUENTAS DE MAYOR
Los 3 dígitos que indican la Cuenta de Mayor del Catálogo de FOVISSSTE
6
SCTA SUBCUENTA
Los 2 dígitos que: Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor Presupuestalmente corresponden a los dos primeros dígitos de la Partida Presupuestal a nivel Capítulo
7
SSCTA SUB-SUBCUENTA
Los 2 dígitos que: Contablemente corresponden a una Subcuenta de Mayor Presupuestalmente corresponden a los dos últimos dígitos de la Partida Presupuestal a nivel concepto del Clasificador por Objeto del Gasto
8
AUX AUXILIAR
Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Auxiliar del Catálogo FOVISSSTE
9
SUB-AUX SUB-AUXILIAR
Los 6 dígitos que se utilizan para integrar el Sub-auxiliar del Catálogo FOVISSSTE
10
CONCEPTO
“El nombre por tipo de Cuenta de Mayor, Sub-cuenta, S/Subcuenta, Auxiliar y Sub-auxiliar del Catálogo del FOVISSSTE
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO 20
2.11
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2005
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DE FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE DIARIO
No.
NOMBRE
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
11
PARCIAL
El importe Parcial por tipo de Gasto
12
DEBE
Todos los cargos
13
HABER
Todos los abonos
14
TOTAL
El resultado de la suma de todos los cargos
15
TOTAL
El resultado de la suma de todos los abonos
16
FORMULÓ
El nombre y firma de la persona que elaboró la Codificación Contable
17
REVISÓ
El nombre y firma de la persona que Supervisó la Codificación Contable
18
AUTORIZÓ
El nombre y firma del Funcionario que Autoriza la Codificación Contable
T O T A L E S:
2
F E CH A
4
3
11
SE R IE
E MISOR A
1
5
U N I D AD E S
CONTABILIDAD
CORRESPONDIENTE AL MES DE :
6
VAL O R AL D I A
7
U N I D AD E S
8
VAL O R D E M E R CAD O
ESTADO DE CUENTA
9
E N TITULOS
10
E N VAL O R
VARIACIONES
CUADRO COMPARATIVO DE TITULOS E IMPORTES REPORTADOS POR CONTABILIDAD VS ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR BANCO SANTANDER MEXICANO
Departamento de Contabilidad General
Jefatura de Servicios de Contabilidad
Subdirección de Finanzas
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FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
FECHA DE AUTORIZACIÓN DIA MES AÑO 20
2.11
2005
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE LOS RECURSOS DE FOVISSSTE.
INSTRUCTIVO DEL FORMATO: PÓLIZA DE DIARIO
No.
1
12
No. DE PÁGINA
NOMBRE
CORRESPONDIENTE MES DE:
CLAVE:
DEBE ANOTARSE
AL El mes que corresponda a la elaboración
CONTABILIDAD 2
FECHA
El día, mes y año en que se efectuó la compra
3
EMISORA
El nombre del instrumento del cuál se efectuó la compra
4
SERIE
El número del instrumento del cuál se efectuó la compra
5
UNIDADES
El número de títulos que fueron emitidos
6
VALOR AL DÍA
El valor contable al cierre del mes
ESTADO DE CUENTA 7
UNIDADES
El número de títulos que fueron adquiridos
8
VALOR DE MERCADO
El valor que asigna el Banco según los precios al cierre del mes
VARIACIONES 9
EN TÍTULOS
La diferencia existente en el número de títulos adquiridos entre lo que reporta el Banco y lo registrado por el Departamento de Contabilidad
10
EN VALOR
La diferencia existente en la vinculación de títulos adquiridos entre lo que reporta el Banco y lo registrado por el Departamento de Contabilidad
11
TOTALES
Los totales correspondientes a cada columna
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
2.12 CONTROL DE APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO.
SUBDIRECCION DE FINANZAS
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
INDICE
PROCEDIMIENTO: 2.12
CONTROL DE APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. 2.12.1
OBJETIVO
2.12.2
POLITICAS DE OPERACIÓN
2.12.3
DESCRIPCION
2.12.4
DIAGRAMA DE FLUJO
2.12.5
ANEXOS, FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
2.12.1 OBJETIVO
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
OBJETIVO
Establecer los mecanismos que permitan cumplir con los objetivos del Departamento de Control de Aportaciones, en cuanto a dar seguimiento a la captación, registro y control de recursos del Fondo de la Vivienda del ISSSTE, por concepto de las aportaciones del 5% que deben enterar las dependencias y entidades públicas afiliadas al régimen de la Ley del ISSSTE; controlando la calidad informativa de las aportaciones a la subcuenta del fondo de la vivienda de las cuentas individuales del sistema de ahorro para el retiro, a partir de la información que es proporcionada por las instituciones de crédito y entidades financieras autorizadas receptores de las aportaciones.
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
2.12.2
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
POLITICAS DE OPERACION
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
POLITICAS DE OPERACION SOBRE EL ENTERO DE LAS APORTACIONES: De conformidad a lo establecido en los artículos 15, 21 y 22 de la Ley del ISSSTE, las dependencias y entidades públicas deben efectuar el entero de las aportaciones del 5% del sueldo básico, para constituir el Fondo de la Vivienda, hasta por la cantidad que no rebase diez veces el salario mínimo que dictamine la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos, mediante la entrega de recursos en instituciones de crédito para su abono en la subcuenta del Fondo de la Vivienda de las cuentas individuales del sistema de ahorro para el retiro, abiertas a nombre de los trabajadores en los términos de la Ley vigente y sus reglamentos y a más tardar el día diecisiete de los meses de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre de cada año. APORTACIONES ADICIONALES AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. Es un derecho de los trabajadores el realizar aportaciones a su cuenta individual siempre y cuando las mismas sean por un importe no inferior al equivalente a cinco días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal. Lo anterior sin perjuicio de que las instituciones de crédito puedan recibir aportaciones por montos menores. PAGO DE INTERESES CON MOTIVO DE PAGOS EXTEMPORANEOS. Las omisiones y diferencias que resulten con motivo de los pagos efectuados, el Departamento de Control de Aportaciones las notificará a las dependencias y entidades. Estas deberán efectuar la aclaración o el pago dentro de los 10 días hábiles siguientes a la fecha de la notificación, en caso contrario deberá pagar un interés equivalente al Costo Porcentual Promedio de Captación de Recursos del Sistema Bancario, que determine el Banco de México. Los intereses se fijarán por mes o fracción, a partir del día en que debió hacerse el pago y hasta la fecha en que el mismo se efectúe.
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE
SOBRE LA INDIVIDUALIZACION DE LAS APORTACIONES. De conformidad con lo establecido en el artículo 90 BIS-H de la Ley del ISSSTE, son las instituciones de crédito y entidades financieras autorizadas, las obligadas a llevar las cuentas individuales del sistema de ahorro para el retiro, actuando por cuenta y orden del Instituto. La responsabilidad del Departamento de Control de Aportaciones del Fondo de la Vivienda, se centrará en vigilar la calidad informativa en poder de los Bancos, de la cual toma conocimiento a través de la información que las mismas Instituciones Financieras le proporcionan en medios magnéticos de conformidad con la Circular 03/1996 ISSSTE-FOVISSSTE publicada en el Diario Oficial de la Federación del 12 de Julio de 1996, y en su caso, ejercitando el contenido de la Circular 002/1999 ISSSTE-FOVISSSTE publicada en el Diario Oficial de la Federación del 5 de Julio de 1999, relativa a la recepción de las cuentas individuales que deben proporcionar a las instituciones de crédito y entidades financieras autorizadas las propias dependencias y entidades públicas y a la cuenta transitoria SAR-ISSSTE. SOBRE EL DEPÓSITO DE LAS APORTACIONES DEL FONDO DE LA VIVIENDA EN EL BANCO DE MEXICO, Y DISPONIBILIDAD QUE DE LOS MISMOS PUEDE HACER EL FOVISSSTE. El Banco de México informará sobre los movimientos registrados en la cuenta que lleva al FOVISSSTE, derivados de las aportaciones que al cuarto día hábil bancario inmediato siguiente al de su recepción, le son traspasadas por las instituciones de crédito y entidades financieras autorizadas receptoras de tales aportaciones. El Departamento de Control de Aportaciones efectuará los registros de control, contables y estadísticos a que haya lugar.
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE HOJA 1 DE
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
2
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado HOJA
2
DE
12
UNIDAD ADMINISTRATIVA SUBDIRECCION DE FINANZAS. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. NO.
1
UNIDAD ADMINISTRATIVA DEPENDENCIA O ENTIDAD
2
3
Define las aportaciones del 5% a la subcuenta del Fondo de la Vivienda de las cuentas individuales del S.A.R. que deberá enterar con base en los resultados de sus nóminas emitidas durante el bimestre. Requisita los formularios SAR-ISSSTE-01 y SARISSSTE-02 y los envía a más tardar los días 17 de los meses nones con pago de las aportaciones a la Institución Bancaria. (Anexo 1).
INSTITUCION BANCARIA
4
5
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Recibe el pago y los formularios requisitados. Concentra el dinero en la cuenta del FOVISSSTE, en el Banco de México, e individualiza las aportaciones de acuerdo a lo establecido en el artículo 90 BIS-H de la ley del ISSSTE.
BANCO DE MEXICO
Recibe recursos de la subcuenta del Fondo de la Vivienda de las cuentas individuales del Sistema de Ahorro para el Retiro.
6
Emite diariamente el Estado de Cuenta para el FOVISSSTE (Anexos 2 y 3).
7
Transfiere los recursos a BANCOMER, en su cuenta única en Banco de México (Anexo 4), de conformidad a instrucciones recibidas del FOVISSSTE.
8
JEFATURA DE DE TESORERIA
SERVICIOS Elabora Carta de Instrucciones solicitando el traspaso de recursos de la cuenta de BANCOMER en Banco de México, a la cuenta No. 5173550-4 de FOVISSSTE en BANCOMER (Anexo 5).
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado HOJA
3
DE
12
UNIDAD ADMINISTRATIVA SUBDIRECCION DE FINANZAS. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. NO.
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
9
JEFATURA DE DE TESORERIA
SERVICIOS El primer día hábil bancario de cada mes, elabora Carta de Instrucciones solicitando a BANCOMER que de la cuenta No. 5173550-4 de FOVISSSTE transfiera recursos a la cuenta No. 239-273-140-6 de FOVISSSTE en el Banco de México para apoyar los retiros de aportaciones y otros movimientos del SAR (Anexo 6).
10
BANCOMER
11
DEPARTAMENTO EGRESOS Y CAJA
DE Recibe los Estados de Cuenta del Banco de México y los turna al Departamento de Control de Aportaciones.
12
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Recibe los Estados de Cuenta del Banco de México DE y efectúa los registros:
Recibe Carta de Instrucciones y efectúa los movimientos indicados.
De control: (Anexos 7 al 12) -
Registro del Control de Aportaciones del 5% recibidas (Mensual). Informe de Ingresos en el Ejercicio (Acumulado Anual). Captación de Ingresos en el Ejercicio (Acumulado Anual). Captación Real por el Período (Mensual). Oficio al Jefe de Servicios de Tesorería. Oficio al Jefe del Departamento de Programación y Evaluación.
Contables: (Anexos 13 al 17) -
Resumen de las Aportaciones recibidas a Través del Banco de México (Mensual). Integración en el Ejercicio sobre Aportaciones del 5% (Acumulado Anual).
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UNIDAD ADMINISTRATIVA SUBDIRECCION DE FINANZAS. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. NO.
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE DE
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
-
Análisis Contable de Bancos sobre las Aportaciones del 5% (Mensual). Integración de las Aportaciones captadas por Banco (Mensual). Póliza de Diario para registro de movimientos en el diario Estado de Cuenta del Banco de México.
Estadísticos: (Anexos 18 al 31) Básicos: Con base en el análisis de movimientos al diario Estado de Cuenta del Banco de México del 1er. Día hábil bancario del mes, elabora el: -
Análisis de Bancos sobre Aportaciones y Cuotas Patronales (ACPAT) (Mensual). Control de traspasos de Cuentas Individuales (Mensual). Control de Importes en los Registros Estadístico
Otros reportes: -
-
-
Relación de Saldos por Bancos (Acumulado Anual). Integración de Saldos Acumulados en los Estados de Cuenta del Banco de México (Acumulado Anual). Integración de Saldos Acumulados en los Estados de Cuenta del Banco de México (Histórico). Integración de las Aportaciones Recibidas a Través del Banco de México al Registro Contable de FOVISSSTE (Acumulado Anual).
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE DE
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
-
-
-
Conciliación de Estados de Cuenta del Banco de México contra los Registros Contables de FOVISSSTE (Histórico). Aportaciones Retiros y Capitalización de Rendimientos del 5% a la Subcuenta del Fondo de la Vivienda (Históricos). Aportaciones del 5% ingresadas a través del Banco de México (Históricos). Retiro de las Aportaciones del 5% por Pensión o Defunción (Históricos). Capitalización de Rendimientos en la Subcuenta del Fondo de la Vivienda, Oficios del Banco de México con Relación de Saldos por Banco y Rendimientos correspondientes al mes.
Control de recaudación: (Anexo 32) - Análisis de Ingresos por Banco del Sistema SAR-ISSSTE. Control de Retiros de Aportaciones: (Anexo 33 a 41) - Informe de Retiros por Día. - Informe Mensual de los Retiros del 5% (por Banco y Concepto). - Retiros de la Subcuenta del Fondo de la Vivienda (Acumulado Anual). - Reporte Gráfico de Retiros (Acumulado Anual). - Oficio al Jefe del Departamento de Control de Recuperación de Créditos. - Oficio al Jefe del Departamento de Ingresos. - Oficio al Jefe del Departamento de Programación y Evaluación. - Cuadro Comparativo de Cifras con resumen de Retiros Acumulados.
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
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INSTITUCION BANCARIA
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DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Individualiza las aportaciones recibidas, de acuerdo a lo establecido en el artículo 90 BIS-H de la Ley del ISSSTE y con base en los formularios SAR-ISSSTE01 y SAR-ISSSTE-02; y envía al FOVISSSTE la información sobre aportantes y movimientos del 5%, conforme al calendario de entrega de medios magnéticos, soportado por una constancia de entrega de medios magnéticos, de acuerdo a lo establecido en la circular No. 003/96 ISSSTEFOVISSSTE, mediante la cual se notifica a las instituciones de crédito y entidades financieras autorizadas operadoras de cuentas individuales del SAR, Reglas Generales relativas al procedimiento, para la entrega de información al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (Anexo 42). DE Recibe de la Institución Bancaria los medios DE magnéticos con información sobre aportantes, movimientos y retiros (Anexo 43 y 44).
15
Califica con la Constancia de Entrega de Información la oportunidad en la entrega de los medios magnéticos (Anexo 45 y 46).
16
Turna los medios magnéticos al Departamento de Proceso de Datos para su calificación técnica y proceso de lectura.
17
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DEPARTAMENTO PROCESO DE DATOS
DE Recibe del Departamento de Control de Aportaciones los medios magnéticos y los califica técnicamente. Genera impresiones para que se valide la calidad informativa y la remite al Departamento de Control de Aportaciones (Anexos 47 al 52 y 53).
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
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DEPARTAMENTO PROCESO DE DATOS
DE Cruza la información de los medios magnéticos sobre movimientos y retiros contra el Archivo Maestro de Crédito (Anexo 54) y la turna para su revisión al Departamento de Control de Aportaciones.
20
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Recibe impresiones con información sobre las DE aportaciones, movimientos y retiros.
21
Concilia impresiones contra los registros de control del Banco de México.
22
Valida la calidad de la información global e individual de los medios magnéticos.
23
Valida y actualiza a través de la red CYBER el catálogo de organismos aportantes y no aportantes emanando del proceso de lectura de los medios magnéticos proporcionados por las Instituciones Bancarias.
24
Emite reporte sobre su calidad informativa. NO TIENE CALIDAD
24.1
Informa a la Institución Bancaria y le devuelve las cintas para aclarar y/o corregir las inconsistencias (Anexos 55 y 56).
24.1.1 INSTITUCION BANCARIA
Recibe de FOVISSSTE, informe por diferencias contra el Banco de México y/o mala calidad de los medios magnéticos.
24.1.2
Aclara y/o corrige las inconsistencias en el tiempo señalado en la Circular 003/96 ISSSTEFOVISSSTE.
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
24.1.3 INSTITUCION BANCARIA
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Genera nuevos medios magnéticos con información para FOVISSSTE, de ser necesario. SI TIENE CALIDAD
24.2
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
25
DE Informa mediante oficio a la Institución Bancaria de DE la buena calidad de los medios magnéticos y se los devuelve (Anexo 57 a 58 y 59). Proporciona al Departamento de Programación y Evaluación copia de los resúmenes de la lectura de medios magnéticos con información sobre el retiro de las aportaciones (Anexo 60).
26
DEPARTAMENTO PROGRAMACION EVALUACION
DE Recibe mediante oficio los resúmenes de la lectura Y de medios magnéticos sobre el retiro de las aportaciones.
27
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Emite y envía oficios informativos sobre los DE anteriores resúmenes y resultados a: - Departamento de Control de Recuperación. - Departamento de Ingresos. - Departamento de Programación y Evaluación. (Anexo 61).
28
29
Revisa y analiza los resultados del cruce contra el Archivo Maestro de Crédito y genera informes sobre el resultado del cruce de la información sobre retiros. DEPARTAMENTO PROCESO DE DATOS
DE Envía al Departamento de Control de Aportaciones un cuadro de cifras control de los medios magnéticos procesados, para su validación y observaciones (Anexo 62)
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
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32
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
DE Recibe del Departamento de Proceso de Datos el DE cuadro de cifras control de los medios magnéticos procesados y procede a validarlo. Solicita al Departamento de Proceso de Datos que respalde los medios magnéticos sobre aportaciones, movimientos y retiros, y los incorpore a la cintoteca del SAR-FOVISSSTE (Anexo 63 y 64).
DEPARTAMENTO PROCESO DE DATOS
DE Recibe del Departamento de Control de Aportaciones la solicitud y respalda archivos del proceso de lectura de medios magnéticos sobre aportaciones, movimientos y retiros.
33
Incorpora la información a la Cintoteca.
34
Emite oficios al Departamento de Control de Aportaciones informando sobre el respaldo de la información (Anexo 65).
35
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Recibe del Departamento de Proceso de Datos los DE oficios mediante los cuales se confirma el respaldo de información en la Cintoteca del SARFOVISSSTE.
36
DEPARTAMENTO PROCESO DE DATOS
DE Genera reportes derivados de la información sobre aportaciones, contenida en los medios magnéticos (Anexos 66 a 79).
37
38
Proporciona al Departamento Aportaciones los reportes. DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
de
Control
de
DE Recibe del Departamento de Proceso de Datos los DE reportes derivados de la información sobre aportaciones, procediendo a realizar las siguientes acciones:
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
IDENTIFICACION DE ORGANISMOS APORTANTES: DE Incorpora a los registros contables del FOVISSSTE, DE las pólizas de diario sobre la identificación de organismos aportantes y no aportantes (Anexo 80). SUPERVISION DEL OPORTUNO ENTERO DE LAS APORTACIONES: Supervisa el oportuno entero de las aportaciones con base en los reportes derivados de la información sobre aportaciones. INDIVIDUALIZACION DE LAS APORTACIONES Supervisa la buena calidad de la información que de acuerdo con el artículo 90 BIS-C deben proporcionar a la banca, las dependencias y entidades, así como la buena calidad de la información en poder de la banca
42
Solicita a las Instituciones Bancarias la individualización histórica de las aportaciones (Anexos 81 y 82)
43
Recibe y analiza las respuestas de las Instituciones Bancarias, cuantifica las inconsistencias en la individualización de las aportaciones (Anexo 83).
44
Solicita, en su caso, a través de oficio a los organismos aportantes que aclaren inconsistencias reportadas por los Bancos en la individualización de las aportaciones (Anexos 84 y 85).
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45
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
DE Analiza las respuestas de los organismos (Anexo 86) DE NO ENTREGO INFORMACIÓN.
45.1
Requiere la entrega a la Institución Bancaria. SI ENTREGO INFORMACION:
45.2
Solicita a la Institución Bancaria la aclaración y corrección a los medios magnéticos (Anexo 87).
46
DEPENDENCIA O ENTIDAD
47
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
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Determina en los registros si existen pagos indebidos en el entero de sus aportaciones y en su caso, mediante oficio solicita al ISSSTE y al FOVISSSTE la compensación o devolución.
DE Recibe de la Dependencia o Entidad oficio mediante DE el cual le notifica de pagos indebidos en el entero de las aportaciones del 5% al FOVISSSTE. Envía a la dependencia o entidad un oficio con hoja de requerimientos y el formulario SAR-ISSSTE-A, para la compensación o devolución global de las aportaciones, así como el formulario SAR-ISSSTEB, mediante el cual el trabajador da su autorización para la compensación o devolución de aportaciones abonadas indebidamente en su cuenta individual del Sistema de Ahorro para el Retiro.
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UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
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DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Recibe de la Dependencia o Entidad los formularios DE debidamente llenados y cubiertos los requerimientos, el ISSSTE y el FOVISSSTE otorgan una resolución para compensación o devolución de pagos indebidos una vez cubiertos los requisitos.
50
DEPARTAMENTO CONTROL APORTACIONES
DE Elabora y presenta a la CONSAR un reporte sobre DE las inconsistencias en el intercambio de información con las Instituciones Bancarias sobre los medios magnéticos proporcionados por el Fondo de la Vivienda del ISSSTE.
Termina Procedimiento
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HOJA 1 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
D IAG R AM A D E FLU JO
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HOJA 2 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
HOJA 3 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
HOJA 4 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES
INSTITUCION BANCARIA
B 13
12 Recibe los Estados de Cuenta y efectúa registros
Individualiza las aportaciones recibidas y notifica al FOVISSSTE
14 Recibe de la Institución Bancaria los medios magnéticos con Información
Notificación
Aportantes
Movimientos y retiros
De Control
15 Contables Estadísticos
Califica con la constancia la oportunidad en la entrega de información
Recaudación Medios magnéticos
Retiro de aportaciones
Medios magnéticos
16 Turna los medios magnéticos para su calificación técnica y proceso
C
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HOJA 5 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
DEPARTAMENTO DE PROCESO DE DATOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES
C 24
20 17 Recibe los medios magnéticos y los califica técnicamente
Recibe impresiones con información sobre las aportaciones, movimientos y retiros
Emite reporte sobre calidad informativa
su
21 18 Genera impresiones para que se valide la calidad informativa
Impresiones
19 Cruza la información de los medios magnéticos contra el Archivo Maestro de Crédito
Concilia impresiones contra los registros de control del Banco de México
¿Tiene calidad?
No
Si 22
24.2
Valida la calidad de la información global e individual de los medios magnéticos 24.1 23
Información
Valida y actualiza el catálogo de organismos aportantes y no aportantes
Informa a la Institución Bancaria y le devuelve las cintas
D
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HOJA 6 DE 11 .
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SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
INSTITUCION BANCARIA
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES
DEPARTAMENTO DE PROGRAMACION Y EVALUACION
24 D 24.2 24.1.1 Recibe de FOVISSSTE, informe por diferencias y/o mala calidad
Informa mediante oficio a la Institución Bancaria de la buena calidad de los medios magnéticos Oficio 25
24.1.2 Aclara y/o corrige las inconsistencias en el tiempo señalado
Proporciona copia de los resúmenes de la lectura de medios magnéticos Retiro de aportaciones
24.1.3
Genera nuevos magnéticos
27
medios
Emite y envía oficios informativos sobre los anteriores resúmenes y resultados Oficios
24 E
26 Recibe los resúmenes de las lecturas de medios magnéticos
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HOJA 7 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE DEPARTAMENTO DE PROCESO DE DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES DATOS APORTACIONES
E
29
28 Recibe y analiza los resultados del cruce contra el Archivo Maestro de Crédito
Envía un cuadro de cifras control de los medios magnéticos
30 Recibe el cuadro de cifras control de los medios magnéticos procesados
Cifras control 31 Solicita que respalde los medios magnéticos sobre aportaciones, movimientos y retiros Aportaciones Movimientos y retiros
F
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HOJA 8 DE 11 .
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SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
DEPARTAMENTO DE PROCESO DE DEPARTAMENTO DE CONTROL DE DEPARTAMENTO DE PROCESO DE DATOS APORTACIONES DATOS
F
32 Recibe solicitud y respalda archivos del proceso de lectura de medios magnéticos
35 Recibe oficios mediante los cuales se confirma el respaldo de la información
36 Genera reportes derivados de la información sobre aportaciones Reportes
33 37 Incorpora la información a la Cintoteca
Proporciona al Departamento de Control de Aportaciones los reportes
34 Emite oficios informando sobre el respaldo de la información Oficios
G
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HOJA 9 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE APORTACIONES
G
38 Recibe los reportes derivados de la información sobre aportaciones
42 Solicita a las Instituciones Bancarias la individualización histórica de las aportaciones
45 Analiza las respuestas de los organismos
Respuestas
Aportaciones 39
Aportaciones
Incorpora a los registros contables del FOVISSSTE
43 Recibe y analiza las respuestas y cuantifica las inconsistencias
Polizas
¿Entrego información?
No 45.1
40 Cuantificación Supervisa el oportuno entero de las aportaciones
Requiere la entrega a la Institución Bancaria
44
41
Solicita a los organismos aportantes que aclaren inconsistencias 43
Supervisa la buena calidad de la información
Oficio Cuantificación H
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
HOJA 10 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
HOJA 11 DE 11 .
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
SUBDIRECCION DE FINANZAS
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO:
CONTROL DE LAS APORTACIONES DEL 5% AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO