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MEMORIA
2014
BNP PARIBAS CARDIF
SEGUROS GENERALES S. A.
ÍNDICE 2
EDITORIAL ANTECEDENTES GENERALES
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LA ESENCIA BNP PARIBAS CARDIF
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
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NUESTRA HISTORIA
LÍNEA DE NEGOCIOS
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NUESTROS COLABORADORES
DECLARACIÓN JURADA
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ESTADOS FINANCIEROS
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EDITORIAL Me es grato presentarles la Memoria y Estados Financieros de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A., correspondientes al ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2014. En el ejercicio 2014, nuestra compañía logró consolidarse y crecer, a pesar del competitivo escenario y de la desaceleración de la economía seguimos entregando soluciones innovadoras y flexibles para nuestros socios y clientes, por ejemplo, a través del lanzamiento, en noviembre, de una nueva línea de negocios para vehículos. Continuamos ampliando y mejorando nuestra oferta de productos, adaptándola a las distintas necesidades de las personas con iniciativas como el programa de Foco en el Cliente, que nos permitirá asegurar, entre otras cosas, respuestas más rápidas y útiles. En esta misma línea, incluimos en nuestro sitio web videos en lengua de señas y audio, que permitirán a más personas acceder a nuestros contenidos, de una manera directa y cercana, reduciendo barreras a la discapacidad auditiva y visual.
Por otro lado, reforzamos nuestro compromiso con la comunidad a través de nuevos proyectos de Responsabilidad Social; por ejemplo, por primera vez en Chile, y en coordinación con la Biblioteca Central de Ciegos, se imprimió en formato inclusivo (en tinta y braille) el clásico de Antoine de Saint Exúpery “El Principito”. Al hacer una retrospectiva del año, no puedo no reiterar mi reconocimiento a todos los colaboradores de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. quienes contribuyeron a estos excelentes resultados: sin su dedicación y profesionalismo no estaríamos celebrando el exitoso 2014 que tuvimos. No tengo dudas de que el equipo de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. seguirá apuntando alto y alcanzando nuevas metas para el año que iniciamos.
Alessandro Deodato Gerente General
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DIRECTORIO • Presidente: Francisco Valenzuela
ANTECEDENTES GENERALES
• Directores:
ACCIONISTAS
Olivier Calandreau Alexis Pannegeon Adrien Vanbreemersch Jean Bertrand Laroche
• BNP Paribas Cardif S.A. (Jurídica Extranjera) • Cardif Assurances Risques Divers S.A. (Jurídica Extranjera)
CLASIFICACIÓN DE RIESGO
ADMINISTRACIÓN
• Feller Rate Clasificadora de Riesgo Ltda.
AA (Febrero 2014)
• Gerente General: Alessandro Deodato
• ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ldta.
AA (Abril 2014)
• Comité Ejecutivo: Subgerente General: Marcos Peñailillo Gerente Comercial: Sebastián Valle Gerente de Finanzas y Riesgo: Beatrice Lapeyre Gerente de Desarrollos: Alex Meier
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LA ESENCIA DE BNP PARIBAS CARDIF MISIÓN Entregar respuestas simples para importantes necesidades, con soluciones basadas en nuestra experiencia mundial con acuerdos, para diferentes segmentos de clientes y canales de distribución. VALORES Compromiso: Demostrar un alto espíritu de equipo, comprometiéndonos con nuestros clientes internos y externos; desarrollando siempre nuestras competencias profesionales. Proactividad: Capacidad de anticiparnos y adaptarnos a situaciones y escenarios nuevos o imprevistos. Creatividad: Hacer propuestas y participar de los cambios, asumiendo iniciativas y compartiendo nuestras ideas y experiencias. Ambición: Nuestro esfuerzo espontáneo por mejorar el desempeño y participar activamente en el cumplimiento de los objetivos comunes.
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RSE
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RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL La Responsabilidad Social Empresarial es entendida en BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. como un modelo de gestión efectivo que asegura el equilibrio entre el negocio, los colaboradores y el entorno de la empresa. Esta dimensión de nuestras actividades ha crecido con el tiempo y año tras año ha adquirido una mayor importancia, enmarcándose actualmente en una estrategia del Grupo BNP Paribas basada en cuatro pilares. El primero de ellos, la Responsabilidad Económica, dice relación con el financiamiento económico de forma ética, a través negocio y productos responsables orientados a las necesidades del cliente. Este enfoque incluye considerar las distintas necesidades que pueden tener nuestros clientes, algo que motivó el primer espacio de Accesibilidad Universal en nuestro sitio web, con video que explican en lengua de señas y audio, los contenidos de la página www.bnpparibascardif.cl. El segundo pilar es la Responsabilidad Social, que se relaciona con implementar políticas justas hacia los recursos humanos de la compañía. Esto se evidencia en el reclutamiento y capacitación de las personas, la diversidad y la solidaridad fundada
en la gestión del trabajo. Para ello, los miembros de la compañía y sus familias participan en actividades que se relacionan estrechamente con los valores y la vida sana, destacando la capacitación permanente, y la integración deportiva en la Copa Cardif de fútbol, participación en las Olimpiadas del Seguro. El tercer pilar es la Responsabilidad Cívica, que se refiere a nuestro entorno. Busca promover la educación y la cultura, a través del apoyo al emprendimiento social, políticas enfocadas en la educación, salud, cultura, solidaridad y principios relativos a los derechos humanos. En este sentido, se destaca la iniciativa llevada a cabo durante 2014 de la publicación de El Principito en un formato inclusivo, que permite la lectura de este clásico en braille y tinta. El último pilar en el que se sustenta nuestra estrategia de RSE es el relativo a la Responsabilidad Medioambiental, el cual reúne todos los esfuerzos que hacemos por combatir el cambio climático y reducir de la Huella de Carbono relacionada directamente a nuestras operaciones (con actividades como el día de la bicicleta, meses de la energía, basureros de reciclaje, señales ecológicas en las oficinas, entre otros).
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NUESTRA HISTORIA 2014
La Compañía lanza su línea de Seguros Motorizados concretando uno de sus proyectos más ambiciosos y esperados.
Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. cambia su razón social a BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. y celebra 15 años de operaciones en Chile como líder en Bancaseguros.
2011
En Chile, Cardif cambia su marca comercial a BNP Paribas Cardif, reforzando la experiencia de la filial de seguros con la solidez de su Casa Matriz a nivel mundial.
Cardif obtiene reconocimiento a la Innovación otorgado por su Casa Matriz.
2008
2010
La Compañía sube de clasificación “A” a “AA-” en Seguros Generales.
Se inician actividades de Servicio al Cliente in situ. En septiembre la Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. se traslada a sus nuevas oficinas y en noviembre celebra el décimo aniversario junto a los socios y el Presidente del Grupo.
2006
2012
2007
En mayo la Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. es premiada por el Diario Financiero como una de las 50 Empresas Superventas.
Presentación y aprobación de la SVS de proyecto de grabación telefónica, siendo pioneros en el uso de esta herramienta de aceptación de venta en línea.
1999 En septiembre de este año, la firma francesa Cardif del Grupo BNP Paribas, inicia sus operaciones en Chile, a través de la Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. En marzo del año siguiente se emite la primera póliza.
2001
La Compañía inicia la venta de seguros a través de su propia plataforma de Telemarketing, con 16 teleoperadores. Un año después se amplía la capacidad de Telemarketing 70 ejecutivos.
1997 MEMORIA 2
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LÍNEA DE NEGOCIOS • Seguros Protección Individual A través de múltiples canales de comercialización, BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. ofrece a los asegurados una completa línea de productos y protección individual. Entre estas coberturas destacan: Hospitalización Accidentes Personales Reembolso de Gastos Médicos Seguro Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) • Seguros Asociados al Crédito La Compañía además ofrece Seguros que brindan protección financiera en caso de: Desempleo Incapacidad Temporal • Seguros de Protección al Patrimonio y/o Identidad Variedad de productos que cubren el patrimonio del asegurado en caso de daño, robo y/o fraude, entre ellos: Fraude o Clonación de Tarjetas (Personas y PYME) Incendio y Sismo Robo (Hogar o Personas) Robo de Cheques Daños Físicos a Vehículos Motorizados Responsabilidad Civil Vehículos Motorizados Desempleo Incapacidad Temporal
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NUESTROS COLABORADORES • Política de RRHH BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. asegura que las prácticas administrativas sean una garantía de iguales oportunidades y de que las herramientas, procesos y métodos de trabajo utilizados en la Compañía se centren en las competencias de las personas.
Compañía
Gerentes Principales
Generales
09
Profesional y Técnico 115
Trabajadores
Total
47
171
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DECLARACIÓN JURADA
Declaración Jurada La presente Memoria es suscrita por los miembros del Directorio de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. en conformidad a la Norma de Carácter General N° 30 y sus modificaciones, de la Superintendencia de Valores y Seguros. Los directores, en su mayoría, y el Gerente General declaran su responsabilidad respecto a la veracidad de la información incorporada a los Estados Financieros individual y consolidado del ejercicio anual 2014 de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. y en la Memoria Anual.
Francisco Valenzuela Presidente del Directorio RUT: 8.710.105-3
Adrien Vanbreemersch Director RUT: 23.743.653-9
Alexis Pannegeon Director RUT: 23.685.878-2
Olivier Calandreau Director RUT: 24.389.381-K
Alessandro Deodato Gerente General RUT: 23.665.015-4
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Estados Financieros BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. 31 de diciembre 2014
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ANTECEDENTES BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. RUT: 96.837.640-3 Domicilio: Avda. Vitacura N° 2670, Piso 13 y 14 Teléfono: 56 (2) 23704800 Página web: www.bnpparibascardif.cl Representante Legal: Alessandro Deodato
$ M$ US$ UF
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Pesos Chilenos Miles de Pesos Chilenos Dólares Estadounidenses Unidades de Fomento
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BALANCE BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A FINAL Saldos al 31.12.2014
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Saldos al 31.12.2014 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Activo Inversiones financieras Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance tenedores de pólizas Préstamos otorgados Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Participaciones en entidades del grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas asociadas (coligadas) Inversiones inmobiliarias Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, muebles y equipos de uso propio Propiedades de uso propio Muebles y equipos de uso propio Activos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas activos de seguros Cuentas por cobrar de seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Siniestros por cobrar a reaseguradores Primas por cobrar reaseguro aceptado Activo por reaseguro no proporcional Otros deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Primas por cobrar por operaciones de coaseguro Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro Participación del reaseguro en las reservas técnicas Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia Participación del reaseguro en la reserva matemática Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas Participación del reaseguro en la reserva de siniestros Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas Participación del reaseguro en otras reservas técnicas Otros activos Intangibles Goodwill Activos intangibles distintos a goodwill Impuestos por cobrar Cuenta por cobrar por impuesto Corriente Activo por impuesto diferido Otros activos varios Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores relacionados Gastos anticipados Otros activos, otros activos varios
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2014 286.050.282.000 236.680.370.000 15.010.013.000 221.444.841.000 225.516.000 0 0 0 0 0 0 0 6.692.873.000 3.093.108.000 0 3.599.765.000 3.228.581.000 371.184.000 0 28.190.927.000 27.271.599.000 15.803.383.000 10.611.813.000 1.402.351.000 2.007.847.000 7.201.615.000 0 856.403.000 856.354.000 49.000 919.328.000 433.436.000 0 0 0 0 0 485.892.000 0 0 14.486.112.000 293.447.000 0 293.447.000 8.480.796.000 5.643.563.000 2.837.233.000 5.711.869.000 37.122.000 334.500.000 212.414.000 74.736.000 5.053.097.000
2013 245.752.978.000 210.588.235.000 7.751.120.000 202.597.589.000 239.526.000 0 0 0 0 0 0 0 6.373.013.000 2.953.760.000 0 3.419.253.000 3.087.680.000 331.573.000 0 17.409.689.000 16.741.456.000 10.737.058.000 4.817.994.000 120.967.000 3.188.375.000 1.508.652.000 0 1.186.404.000 1.186.404.000 0 668.233.000 385.389.000 0 0 0 0 0 282.844.000 0 0 11.382.041.000 201.093.000 0 201.093.000 6.833.527.000 3.397.769.000 3.435.758.000 4.347.421.000 31.113.000 10.910.000 226.926.000 185.831.000 3.892.641.000
BALANCE BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A FINAL Saldos al 31.12.2014
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Saldos al 31.12.2014 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Total Pasivo y Patrimonio (B + C) Pasivo Pasivos financieros Pasivos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas pasivos de seguros Reservas técnicas Reserva de riesgos en curso Reservas seguros previsionales Reserva rentas vitalicias Reserva seguro invalidez y sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva catastrófica de terremoto Reserva de insuficiencia de prima Otras reservas técnicas Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones por coaseguro Primas por pagar por operaciones de coaseguro Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro Ingresos anticipados por operaciones de seguros Otros pasivos Provisiones Otros pasivos, otros pasivos Impuestos por pagar Cuenta por pagar por impuesto Pasivo por impuesto diferido Deudas con relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros Patrimonio Capital pagado Reservas Resultados acumulados Resultados acumulados periodos anteriores Resultado del ejercicio Dividendos Otros ajustes Pasivo y patrimonio
+ + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + +
2014 286.050.282.000 206.632.529.000 0 0 172.218.923.000 162.405.303.000 136.666.398.000 0 0 0 0 0 0 18.681.927.000 3.630.035.000 3.426.943.000 0 9.813.620.000 1.330.259.000 8.058.760.000 424.601.000 424.601.000 0 0 34.413.606.000 3.694.000 34.409.912.000 2.707.952.000 1.909.256.000 798.696.000 270.354.000 11.152.570.000 1.022.350.000 0 19.256.686.000 79.417.753.000 46.217.137.000 1.621.472.000 31.579.144.000 34.371.291.000 (2.792.147.000) 0 0 286.050.282.000
2013 245.752.978.000 165.340.068.000 0 0 138.623.224.000 130.273.392.000 114.139.389.000 0 0 0 0 0 0 14.340.924.000 1.693.472.000 99.607.000 0 8.349.832.000 6.186.632.000 2.163.200.000 0 0 0 0 26.716.844.000 2.252.000 26.714.592.000 2.046.735.000 1.676.962.000 369.773.000 263.183.000 7.141.602.000 918.111.000 0 16.344.961.000 80.412.910.000 46.217.137.000 49.491.000 34.146.282.000 23.289.319.000 10.856.963.000 0 0 245.752.978.000
BALANCE BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A FINAL Saldos al 31.12.2014
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Periodos Desde 01.01.2014 Hasta 31 de Diciembre de 2014 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ESTADO DE RESULTADOS Margen de contribución Prima retenida Prima directa Prima aceptada Prima cedida Variación de reservas técnicas Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva matemática Variación reserva valor del fondo Variación reserva catastrófica de terremoto Variación reserva insuficiencia de prima Variación otras reservas técnicas Costo de siniestros del ejercicio Siniestros directos Siniestros cedidos Siniestros aceptados Costo de rentas del ejercicio Rentas directas Rentas cedidas Rentas aceptadas Resultado de intermediación Comisión agentes directos Comisión corredores y retribución asesores previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido Gastos por reaseguro no proporcional Gastos médicos Deterioro de Seguros Costos de administración Remuneraciones Otros costos de administración Resultado de inversiones Resultado neto inversiones realizadas Inversiones inmobiliarias realizadas Inversiones financieras realizadas Resultado neto inversiones no realizadas Inversiones inmobiliarias no realizadas Inversiones financieras no realizadas Resultado neto inversiones devengadas Inversiones inmobiliarias devengadas Inversiones financieras devengadas Depreciación inversiones Gastos de gestión Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones Deterioro de inversiones Resultado técnico de seguros Otros ingresos y egresos Otros ingresos Otros gastos Diferencia de cambio Utilidad (pérdida) por unidades reajustables Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (netas de impuesto) Impuesto renta Resultado del periodo
+ + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + +
2014 40.967.162.000 175.109.791.000 159.188.169.000 21.173.547.000 5.251.925.000 24.114.349.000 18.906.758.000 0 0 1.883.383.000 3.324.208.000 0 58.091.947.000 54.938.483.000 5.945.769.000 9.099.233.000 0 0 0 0 46.830.681.000 0 34.992.992.000 11.837.689.000 0 4.962.528.000 0 143.124.000 58.764.934.000 4.950.526.000 53.814.408.000 15.828.047.000 448.791.000 0 448.791.000 (411.847.000) 0 (411.847.000) 15.788.328.000 196.857.000 15.772.804.000 93.919.000 87.414.000 0 (2.775.000) (1.969.725.000) (68.544.000) 84.355.000 152.899.000 25.566.000 (3.161.745.000) (5.174.448.000) 0 (2.382.301.000) (2.792.147.000)
2013 48.871.162.000 139.407.754.000 124.282.297.000 17.491.441.000 2.365.984.000 10.237.083.000 8.520.486.000 0 0 1.643.222.000 73.375.000 0 43.410.840.000 42.546.890.000 411.914.000 1.275.864.000 0 0 0 0 37.452.320.000 0 27.719.697.000 9.732.623.000 0 2.644.109.000 0 (3.207.760.000) 50.061.299.000 4.203.834.000 45.857.465.000 13.558.318.000 738.479.000 0 738.479.000 2.070.149.000 0 2.070.149.000 10.750.911.000 340.770.000 10.583.531.000 99.362.000 74.028.000 0 1.221.000 12.368.181.000 482.523.000 492.034.000 9.511.000 (333.000) 219.420.000 13.069.791.000 0 2.212.828.000 10.856.963.000
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ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Impuesto diferido Otro resultado integral Resultado integral
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2.028.362.000 0 0 (456.381.000) 1.571.981.000 (1.220.166.000)
10.856.963.000
BALANCE BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A FINAL Saldos al 31.12.2014
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Periodos Desde 01.01.2014 Hasta 31 de Diciembre de 2014 FINAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las actividades de la operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguro cedido Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros a valor razonable Egreso por activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gasto por impuestos Gasto de administración Otros egresos de la actividad aseguradora Egresos de efectivo de la actividad aseguradora Flujo de efectivo neto de actividades de la operación
+ + + + + + + + + + + +
2014
2013
156.675.142.000 24.331.737.000 168.488.000 5.945.768.000 0 451.052.390.000 40.115.000 210.532.000 0 0 0 638.424.172.000
137.238.227.000 21.234.895.000 102.105.000 129.274.000 0 225.271.777.000 25.743.000 197.832.000 0 0 0 384.199.853.000
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7.317.630.000 55.096.373.000 33.472.411.000 11.974.989.000 451.539.072.000 0 0 12.392.782.000 59.418.013.000 0 631.211.270.000 7.212.902.000
3.922.727.000 39.193.478.000 31.117.607.000 11.974.989.000 232.578.066.000 0 0 14.757.723.000 50.118.409.000 0 383.662.999.000 536.854.000
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingresos por propiedades de inversión Ingresos por activos intangibles Ingresos por activos mantenidos para la venta Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Ingresos de efectivo de las actividades de inversión
+ + + + + + +
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos Egresos por propiedades de inversión Egresos por activos intangibles Egresos por activos mantenidos para la venta Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros egresos relacionados con actividades de inversión Egresos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de efectivo neto de actividades de inversión
+ + + + + + +
0 0 0 0 0 0 0 0
92.022.000 0 63.400.000 0 0 0 155.422.000 (155.422.000)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento
+ + + + + +
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
+ + + + + + +
0 0 0 0 0 0 0 45.991.000 7.258.893.000 7.751.120.000 15.010.013.000
0 0 0 0 0 0 0 14.916.000 396.348.000 7.354.772.000 7.751.120.000
400.000 3.460.284.000 11.549.329.000
400.000 1.828.342.000 5.922.378.000
Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipo de cambio Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes Efectivo y efectivo equivalente al inicio del periodo Efectivo y efectivo equivalente Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Efectivo en caja Bancos Equivalente al efectivo
BALANCE BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A FINAL Saldos al 31.12.2014
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0
1
4
Saldos al 31.12.2014 Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Patrimonio previamente reportado Ajustes periodos anteriores Patrimonio al inicio del Periodo Resultado integral Resultado del periodo Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Impuesto diferido Otro resultado integral Transferencias a resultados acumulados Operaciones con los accionistas Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Cambios en reservas Transferencia de patrimonio a resultado Patrimonio
Capital Pagado
Sobre precio de acciones
Resultados Acumulados
Reserva descalce seguros CUI
Reserva ajuste por calce
Resultados acumulados periodos anteriores
Otras reservas
46.217.137.000
49.491.000
46.217.137.000 0
49.491.000 0
0 0
0 0
0 1.571.981.000
0
0
0
0
2.028.362.000 2.028.362.000
0
0
0
0
(456.381.000) 1.571.981.000
0
0
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46.217.137.000
49.491.000
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0
1.571.981.000
49.491.000 0 49.491.000 1.571.981.000 0 2.028.362.000 0 2.028.362.000 0 0 (456.381.000) 1.571.981.000 0 0 0 0 0 0 0 1.621.472.000
Otros ajustes Resultado en la evaluación de propiedades, muebles y equipos
Resultado del ejercicio
23.289.319.000 23.289.319.000
10.856.963.000 0 0
10.856.963.000
0 0
10.856.963.000 (2.792.147.000) (2.792.147.000) 0
0 (10.856.963.000) 0
225.009.000 34.371.291.000
(2.792.147.000)
34.146.282.000 0 34.146.282.000 (2.792.147.000) (2.792.147.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225.009.000 0 31.579.144.000
Resultados en activos financieros
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Resultado en cobertura de flujo de caja
Total
0 0
0 0
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0 0
0
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0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
80.412.910.000 0 80.412.910.000 (1.220.166.000) (2.792.147.000) 2.028.362.000 0 2.028.362.000 0 0 (456.381.000) 1.571.981.000 0 0 0 0 0 225.009.000 0 79.417.753.000
Saldos al 31.12.2013 Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Patrimonio previamente reportado Ajustes periodos anteriores Patrimonio Resultado integral Resultado del periodo Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos Resultado en activos financieros Resultado en coberturas de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Impuesto diferido Otro resultado integral Transferencias a resultados acumulados Operaciones con los accionistas Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Cambios en reservas Transferencia de patrimonio a resultado Patrimonio
Capital
Sobre precio de acciones
Resultados Acumulados
Reserva descalce seguros CUI
Reserva ajuste por calce
Otras reservas
Total Reservas
46.217.137.000
49.491.000
46.217.137.000 0
49.491.000 0
0 0
0 0
0 0
0
0
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0
0
0
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0
0
0
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46.217.137.000
49.491.000
0
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49.491.000 0 49.491.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49.491.000
Resultados acumulados periodos anteriores
Resultado del ejercicio
15.368.581.000
7.920.738.000
15.368.581.000 0 0
7.920.738.000 10.856.963.000 10.856.963.000 0
0 7.920.738.000 0
0 (7.920.738.000) 0
23.289.319.000
10.856.963.000
Otros ajustes Total Resultados Acumulados 23.289.319.000 0 23.289.319.000 10.856.963.000 10.856.963.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.146.282.000
Resultado en la evaluación de propiedades, muebles y equipos
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Resultado en cobertura de flujo de caja
Resultados en activos financieros
Total Otros Ajustes
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
Total
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
69.555.947.000 0 69.555.947.000 10.856.963.000 10.856.963.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80.412.910.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 1. ENTIDAD QUE REPORTA Razón social de la entidad que informa BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A. RUT de entidad que informa 96.837.640 Domicilio Avenida Vitacura N°2670 Piso 13, Las Condes, Santiago. Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones No existen cambios en BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. que informa el ultimo periodo. Grupo económico La compañía no pertenece a ningún grupo económico. Nombre de la entidad controladora BNP PARIBAS CARDIF S.A. Nombre de la controladora última del grupo La compañía no pertenece a ningún grupo económico. Actividades principales Planes Seguros Generales de primer grupo. N° Resolución exenta Fecha de resolución exenta SVS N° Registro de valores N° Registro de trabajadores
281 03/09/1997 Sin Registro 173
Auditores externos PriceWaterhouseCoopers Consultores, Auditores y Cía Ltda. Número registro auditores externos SVS
24
Accionistas Nombre Accionista
Rut
Tipo de Persona
Porcentaje
BNP PARIBAS CARDIF S.A.
59.063.300-3
Persona Jurídica Extranjera
0,9997
CARDIF ASSURANCES RISQUES DIVERS S.A.
59.054.340-3
Persona Jurídica Extranjera
0,0003
Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Limitada Feller-Rate Clasificadora de Riesgo Limitada
Rut 76.188.980-K 79.844.680-0
Clasificación de Riesgo AA AA
Codigo de Inscripción 12 9
Fecha de Clasificación 27/01/2015 28/01/2015
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
Nota 2. BASES DE PREPARACIÓN Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros individuales comparativos corresponden al período terminado al 31 de diciembre de 2014 y han sido preparados de acuerdo de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”) y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N° 2.022 emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y sus posteriores modificaciones. Con fecha 26 de septiembre de 2014 se promulgó la ley 20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014, la cual introduce modificaciones al sistema tributario en Chile en lo referente al impuesto a la renta, entre otras materias. En relación con dicha Ley, el 17 de octubre de 2014 la SVS emitió el Oficio Circular N° 856, en el cual dispuso que la actualización de los activos y pasivos por impuestos a la renta diferidos que se producen como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780 (Reforma Tributaria) se realizaran contra patrimonio y no como indica la NIC 12. En Notas 2 y 20 se detallan los criterios empleados e impactos relacionados con el registro de los efectos derivados de la reforma y la aplicación del Oficio Circular citado. Los estados financieros individuales comparativos se han preparado bajo el criterio del costo histórico, aunque modificado por la valoración a valor justo de ciertos instrumentos financieros. La preparación de los estados financieros individuales comparativos conforme a lo descrito precedentemente, requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En la Nota 4, se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros. Período contable El Estado de Resultado Integral, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en el Patrimonio cubren el periodo contable terminado al 31 de Diciembre de 2014. Bases de medición Los Estados Financieros Individuales han sido preparados sobre la base del modelo de costo, excepto para algunos de activos financieros que han sido registrados por su valor razonable con efecto en resultados. Moneda funcional y de presentación La moneda funcional y de presentación de los Estados Financieros de BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A. es el peso chileno. La presentación de los cuadros técnicos y anexos que complementan los estados financieros, se presentan en miles de pesos. Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras La Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 y diciembre de 2011) según lo requerido por la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La Compañía ha elegido el 1° de enero de 2012 como su fecha de aplicación inicial. Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros.
Normas emitidas que aún no entran en vigencia al 31.12.2014 Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Enmiendas a NIIFs NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación – Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones – (i) Revelaciones – Transferencias de Activos Financieros – (ii) Modificaciones a revelaciones acerca de neteo de activos y pasivos financieros
Nuevas Interpretaciones CINIIF 20, Costos de Desbroce en la Fase de Producción de una Mina de Superficie La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros en su fecha de aplicación. Hipótesis de negocio en marcha La compañía estima que no existen indicios significativos ni evidencia alguna que pudiese afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros no comparativos. Reclasificaciones Al cierre de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014, la compañía no han efectuado reclasificaciones. Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF La Compañía ha aplicado los requerimientos de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la confección de los Estados Financieros, con la excepción de aquellos casos para los cuales la Superintendencia de Valores y Seguros a normado un tratamiento y/o presentación distintos a los establecidos en NIIF, en cuyo caso priman estas. Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables La Compañía no ha efectuado ajustes que afecten los periodos anteriores y no presenta cambios contables que revelar en la preparación de los Estados Financieros.
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES Bases de consolidación La Compañía BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A., al 31 de Diciembre de 2014, no posee filiales ni entidades de cometido específico, sobre las cuales posea control y por tanto no debe efectuar consolidación con ninguna entidad.
Política diferencia de cambio a) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF) son convertidas a la moneda funcional en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF a la fecha de balance son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Las ganancias o pérdidas por conversión de moneda extranjera y en UF en partidas monetarias es la diferencia entre el costo amortizado de la moneda funcional al comienzo del período, ajustada por intereses y pagos efectivos durante el período, y el costo amortizado en moneda extranjera y en UF convertido a la tasa de cambio al final del período. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las diferencias en moneda extranjera y en UF que surgen durante la reconversión son reconocidas en resultados, excepto en el caso de diferencias que surjan en la reconversión, un pasivo financiero designado como cobertura de la inversión neta en una operación en el extranjero o coberturas de flujo de efectivo calificadas, son reconocidas directamente en otro resultado integral. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio a la fecha de la transacción. b) Tipos de cambio Los tipos de cambio de las monedas extranjeras y unidades reajustable utilizadas por la Sociedad en la presentación de los estados financieros al 30 de Septiembre de 2014 son: Moneda Unidad de Fomento US$ Euro
31.12.2014 24.627,10 606,75 738,05
Política combinación de negocios La Compañía BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A., al 31 de Diciembre de 2014, no mantiene inversiones en sociedades subsidiarias. Política efectivo y efectivo equivalente El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y cuotas en fondos mutuos de liquidación diaria y cuyos objetivos se enmarcan en: a) Cubrir las necesidades operacionales y administrativas de la Compañía; b) Cubrir pagos por compra de activos financieros, y c) Parte de una estrategia de inversiones. Política inversiones financieras La compañía, con aprobación del Directorio, ha definido anticipar, sin excepciones, la aplicación de la modificación de la norma IFRS 9 efectuada por el IASB en julio del año 2014, en consideración a la política de inversiones actualizada, cuyos efectos se pueden apreciar en el ítem indicado como razón de la reclasificación en la nota "13.1 Movimiento de la cartera de inversiones" a) Política inversiones activos financieros a valor razonable a. Activos financieros a valor razonable con impacto en cuentas patrimoniales i. Renta Fija: corresponde a aquéllas inversiones que la compañía adquiere sin una intención inicial de venta, y para los cuales el modelo de negocios definido busca obtener rentabilidad a través de los flujos contractuales sin limitar la opción de mejorar la rentabilidad a través de su venta cuando se den condiciones de mercado que permitan mantener una composición de la cartera en cumplimiento con las restricciones de la política de inversiones y un calce de la duration de estos activos con respecto a los pasivos ocasionados por la comercialización de los seguros. Estos instrumentos serán valorizados al valor de mercado vigente al cierre para los mismos reconociendo el efecto de la fluctuación entre este y su valor de adquisición en una cuenta de patrimonio de la Compañía. Por valor de mercado a la fecha de cierre se entenderá el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título, a la TIR de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponde a la informada en el Vector de Precios (Información de Precios de Valores de Oferta Pública), entregada por la Superintendencia de Pensiones, correspondiente al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. De existir instrumentos en nuestra cartera no contemplados en la norma anterior, se determinará el valor razonable de dichos instrumentos conforme a las reglas generales de IFRS. Lo anterior, viene explicado por: Se utiliza como TIR de mercado, la tasa implícita en la transacción bursátil del instrumento que se haya efectuado dentro de los seis meses anteriores a la fecha de cierre. De no existir transacciones en dicho plazo, se debe utilizar como TIR de mercado, la Tasa Interna de Retorno Media (TIRM), real anual, por tipo de instrumento y plazo, correspondiente al mes de cierre del estado financiero, informado por la Bolsa de Comercio de Santiago. En el caso de los Bonos de Reconocimiento, se utiliza como valor de mercado, la TIR Media Bonos de Reconocimiento obtenidas desde el Terminal Bolsa que se obtiene mensualmente. b. Activos financieros a valor razonable con impacto en cuentas de resultado i. Renta Fija: corresponde a aquéllas inversiones de renta fija que la compañía adquiere cuya intención inicial es de realizar una ganancia a través de la venta dentro de un plazo y condiciones de mercado previamente defindias en el Comité de Inversiones y bajo las restricciones que fija para estos casos la política de inversiones de la compañía, estas inversiones para efectos de control son mantenidas en una cartera diferenciada cuya denominación indica este objetivo (Trading). Estos instrumentos serán valorizados al valor de mercado vigente al cierre para los mismos reconociendo el efecto de la fluctuación entre este y su valor de adquisición en cuentas de resultado que se presentan en el Producto de Inversión de la Compañía como un resultado no realizado. Por valor de mercado a la fecha de cierre se entenderá el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título, a la TIR de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponde a la informada en el Vector de Precios (Información de Precios de Valores de Oferta Pública), entregada por la Superintendencia de Pensiones, correspondiente al primer día hábil siguiente al cierre de los estados financieros. De existir instrumentos en nuestra cartera no contemplados en la norma anterior, se determinará el valor razonable de dichos instrumentos conforme a las reglas generales de IFRS. Lo anterior, viene explicado por: Se utiliza como TIR de mercado, la tasa implícita en la transacción bursátil del instrumento que se haya efectuado dentro de los seis meses anteriores a la fecha de cierre. De no existir transacciones en dicho plazo, se debe utilizar como TIR de mercado, la Tasa Interna de Retorno Media (TIRM), real anual, por tipo de instrumento y plazo, correspondiente al mes de cierre del estado financiero, informado por la Bolsa de Comercio de Santiago. En el caso de los Bonos de Reconocimiento, se utiliza como valor de mercado, la TIR Media Bonos de Reconocimiento obtenidas desde el Terminal Bolsa que se obtiene mensualmente. ii. Renta Variable: Los activos de renta variable, según lo define IFRS 9, se valorizan a valor Razonable con impacto en resultados esto implica que las fluctuaciones de valores de dichos activos respecto a su valor de adquisición se reconocen en el resultado de la compañía. ii. Renta Variable: La política de Inversiones de la Compañía sólo permite la inversión en Cuotas de Fondos Mutuos de liquidación diaria, las cuales deben ser valorizadas al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros de la entidad inversionista. La diferencia que se produzca entre este valor y el valor de inversión, contabilizado en los estados financieros anteriores, debe cargarse o abonarse, según corresponda, a los resultados del período que comprende los estados financieros.
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES b) Política inversiones activos financieros a costo amortizado i. Renta Fija: la compañía ha definido incluir en esta clasificación a los instrumentos denominados Mutuos Hipotecarios, los cuales ha definido no vender y mantenerlos considerando que no existe un mercado secundario en el cual pueda en forma efectiva negociarlos, por lo cual se ha dispuesto valorizarlos a su costo amortizado, considerando la tasa compra para dicho cálculo. ii. Préstamos: la compañía no realiza préstamos en conformidad a lo dispuesto en la Norma de Carácter General N° 208. iii. Acción Chicureo: La Compañía valoriza esta acción a costo de adquisición al no existir un mercado secundario del cual obtener un valor razonable. Política operaciones de cobertura La Compañía no mantiene contratos de leasing por Inversiones Inmobiliarias, por lo cual no tiene considerado políticas al respecto
Política inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales.
Política deterioro de activos a) Deterioro en Activos Financieros Los instrumentos valorizados a su valor razonable no serán sujeto de cálculo de deterioro. A su vez para los Mutuos Hipotecarios, la Compañía ha definido que estos instrumentos , frente a la existencia de dividendos vencidos e impagos, utilizará el mecanismo que para este tipo de instrumentos define la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros. b) Deterioro en Otros Activos i). Deterioro Primas por Cobrar a Asegurados Cuando a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos, la Compañía debe efectuar una provisión de morosidad para lo cual utilizará el mecanismo definido en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros. ii). Deterioro Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Los siniestros por cobrar a reaseguradores, que se encuentren pendientes de cobro y vencidos de acuerdo a las condiciones acordadas con reaseguradores, deberán ser sujeto de una provisión de morosidad de acuerdo al mecanismo definido en la Circular N°848 de la Superintendencia de Valores y Seguros. iii). Otras Cuentas por Cobrar Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor en libros de un activo o su unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. Se debe tomar en cuenta, al evaluar la evidencia de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o emisor, las tendencias de los activos similares y las tendencias de la economía local.
Política inversiones inmobiliarias
a) Política propiedades de inversión Corresponden a todos aquéllos bienes que son adquiridos con el fin de ser entregados en arriendo a terceros relacionados o no relacionados. Las cuales se valorizan de acuerdo a lo establecido en Norma de Carácter General N° 316, que corresponde a su menor valor entre el costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada y el valor de tasación comercial. Se deprecian en forma lineal y la vida útil asignada es de 80 años para edificios, 40 años para estacionamientos y 30 años para bodegas. Los ingresos por arrendamiento son reconocidos en el estado de resultado dentro del rubro “resultado de inversiones”. Los componentes adheridos al edificio se tratan en forma segmentada con una vida útil de 30 años para fachadas, techos y ventanas, 20 años para equipamiento técnico y 10 años para divisiones interiores, pisos, cielos y señalética. b) Política cuentas por cobrar leasing La Compañía bajo la política de Inversiones aprobada por Directorio no permite este tipo de operaciones.
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
c) Política propiedades de uso propio Corresponden a todos aquéllos bienes que son adquiridos con el fin de ser utilizados para desarrollar la actividad principal de la compañía. Los cuales se valorizan de acuerdo a lo establecido en Norma de Carácter General N° 316, que corresponde a su menor valor entre el costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada y el valor de tasación comercial. Se deprecian en forma lineal y la vida útil asignada es de 80 años para edificios, 40 años para estacionamientos y 30 años para bodegas. d) Política muebles y equipos de uso propio Corresponden a todo bien que cumpla con las condiciones para ser reconocido como mueble o equipo cuyo destino sea de uso propio, se valorizan al costo, es decir, el precio de compra neto de descuentos y rebajas que otorgue el proveedor, más impuestos no recuperables y costos necesario para dejarlo funcionando (desembolsos que se efectúen con el fin de ubicar el activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar). Se deprecian en forma lineal y la vida útil asignada es de 3 a 5 años dependiendo de sus características. Política intangibles Los activos intangibles son identificados como Otros Activos, estos surgen como resultado de una transacción legal o son desarrollados internamente por la compañía. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y de los cuales la compañía espera obtener beneficios económicos en el futuro. Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por deterioro acumulada, todo, siguiendo los lineamientos de la NIC 38 o la que la reemplace. La amortización es reconocida en el Estado de Resultado Integral en base al método de amortización lineal en base la vida útil de cada intangible. Política activos no corrientes mantenidos para la venta La Compañía ha definido que un activo podrá ser calificado como mantenido para la venta sólo en los casos que haya sido aprobado por el Directorio, para lo cual la administración deberá entregar los antecedentes que justifican la solicitud y que cumplan con los requisitos establecidos en la NIIF 5. Aquellos activos que se deban clasificar como activos no corrientes mantenidos para la venta, deberán ser valuados a su valor libro o al valor razonable, el menor, descontando los costos de venta. El activo clasificado en este rubro no es sujeto de amortización y se deberá evaluar la existencia de deterioro durante el periodo de clasificación y venta, el cual se deberá registrar contra resultados y eventualmente si es sujeto de reversa ajustar contra resultados del ejercicio. Política operaciones de seguros
a) Política primas El reconocimiento o devengo de la prima, se realiza al momento en que la compañía acepta el riesgo. El valor que se reconoce es aquel indicado en la póliza, condicionados particulares y certificados de cobertura, y se refleja en el estado de resultados integrales al cierre del periodo contable por el monto total definido para el periodo de cobertura cuando se trata de pólizas de prima mensual y para el total de la prima definido para el periodo de vigencia cuando se trata de pólizas de prima única.
b) Política otros activos y pasivos derivados de los contratos de seguro y reaseguro
i) Política derivados implícitos en contratos de seguro Los derivados implícitos no se valoran separadamente del contrato de seguro principal dado que los mismos cumplen las condiciones para ser calificados como contratos de seguro, siendo valorado el valor intrínseco de los mismos en forma conjunta con el contrato principal. Cuando el derivado implícito es contingente al riesgo de seguro es valorado dentro del contrato de seguro. ii) Política contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros no existen contratos de seguros adquiridos en combinaciones de negocios o cesion de cartera. iii) Política gastos de adquisición Las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la venta de nueva producción no se activan en ningún caso, contabilizándose en la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren. c) Política reservas técnicas
i) Política reserva de riesgos en curso La reserva de riesgos en curso (RRC) se define como aquella que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que se ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos, se constituye de acuerdo a lo estipulado en las normas de SVS Norma de Carácter General N° 306 y N° 320, bajo el método de cálculo de base semi mensual. El cálculo de la RRC se efectúa póliza por póliza o ítem por ítem según corresponda, pudiendo rebajarse de la prima para efectos de la determinación de esta reserva, un monto por concepto de costos de adquisición que no sea superior al 30 % de ésta. Se considera dentro de los costos de adquisición los gastos incurridos en la venta del seguro, definidos como aquéllos en los cuales no se hubiera incurrido si no se hubieran emitido los contratos de seguros sin considerar los gastos de cobranza o de explotación del seguro. 'Para la estimación de los flujos no se considera el reaseguro cedido, esto es, los flujos considerados para el cálculo corresponderán a flujos brutos de reaseguro. De existir reaseguro cedido, éste se reconoce como un activo.
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
ii) Política reserva de rentas privadas Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. iii) Política reserva matemática Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. iv) Política reserva seguro invalidez y sobrevivencia (SIS) Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. v) Política reserva de rentas vitalicias Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. vi) Política reserva de siniestros Representa el monto total de las obligaciones pendientes del asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio, y es igual a la diferencia entre su costo total estimado o cierto y el conjunto de los montos ya pagados por razón de tales siniestros. La constitución de la reserva de siniestros incorpora los gastos de la liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto total en que incurrirá la Compañía por las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se considera brutos y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos. • Siniestros reportados 'Las reservas se determinan utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos, en el caso de liquidaciones asociadas a coberturas que requieran una mayor expertise y/o por condiciones contractuales del contratante. La estimación incluye los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguro existentes, incluyendo costos de liquidación externos a la compañía. Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma: • Siniestros liquidados y no pagados: comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado, los cuales incluyen las cuotas futuras que faltan por pagar de aquellos siniestros que son pagados en cuotas de una en una al asegurado. Incluye también aquéllos siniestros por los cuales se giró algún documento de pago al asegurado, pero el cual a la fecha de cierre de los estados financieros no ha sido cobrado por el asegurado. • Siniestros liquidados y controvertidos: comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación deberá considerar los montos asegurados estipulados en la poliza reclamada. • Siniestros en proceso de liquidación: Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la compañía. '• Siniestros ocurridos pero no reportados: Esta reserva se determina por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la aseguradora (OYNR). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. La estimación de las reservas de OYNR se efectúa a nivel de cada ramo para lo cual se utiliza el método estándar, el método simplificado o el método transitorio, dependiendo de la cantidad de años por los cuales se tenga información disponible para el cálculo. vii) Política reserva catastrófica de terremoto Se constituirá en forma adicional a la reserva Riesgo en Curso, y se determinará teniendo como base los montos asegurados retenidos en seguros otorgados que cubren el riesgo de terremoto que se encuentren vigentes, al cierre de los Estados Financieros (Norma de Carácter General N° 306). viii) Política reserva de insuficiencia de prima Esta reserva se constituye si la compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre los siniestros ocurridos en el ejercicio y la prima recibida para hacer frente a estos siniestros. Para determinar esta reserva se realizará un test de insuficiencia de primas de acuerdo al método “Combined Ratio” determinado en el anexo 1 de la Norma de Carácter General N° 306. Si el resultado de este test es negativo se estimará una Reserva de Insuficiencias de Primas como el monto negativo, adicional a la Reserva de Riesgo en Curso, y será reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia. ix) Política reserva de adecuación de pasivos Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. x) Política otras reservas técnicas Devolución por Experiencia Favorable En esta reserva se clasifican las primas por pagar a asegurados y la reserva de devolución por experiencia favorable (DEF), esta última corresponde a un porcentaje contractual de devolución de prima por baja siniestralidad. xi) Política participación del reaseguro en las reservas técnicas La Compañía ha registrado en sus estados financieros, el activo, equivalente a la participación del reasegurador en cada una de las reservas técnicas que constituye la aseguradora, producto de los riesgos asumidos. d) Política calce Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales. Política participación de empresas relacionadas La matriz controladora ha definido que la compañía no debe realizar inversión es sociedades relacionadas.
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
Política pasivos financieros La compañía ha definido que eventualmente puede existir pasivos financieros asociados a préstamos bancarios, los cuales en caso de ser solicitados deben registrarse por el monto de efectivo recibido, netos de los costos de la transacción. La valorización subsecuente debe efectuarse al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva. Política provisiones Corresponde a un compromiso que adquiere la Compañía con un socio, proveedor, empleado o cualquier otra persona o entidad, cuya actividad, servicio o transacción involucrará un pago futuro, y por el cual a la fecha de información no se ha registrado aún una obligación de pago. Debe cumplir con: •La Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita). •Es probable que la Compañía deba desprenderse de recursos. •Cuando el monto se puede estimar de manera fiable. Este compromiso debe encontrarse formalizado en un contrato, o bien puede que se derive de una normativa y/o legislación, sin embargo también pueden ser considerados algunos casos para los cuales no exista una formalización, siempre que existan antecedentes que dejen en evidencia del conocimiento que sobre tal compromiso tienen tanto la compañía como el beneficiario, respecto a las condiciones bajo las cuales será liquidado. Política ingresos y gastos de inversiones El reconocimiento de ingresos y gastos asociados a las inversiones está en función de la valorización que se le asigna al activo financiero. La compañía ha definido los siguientes tratamientos: a) Política activos financieros a valor razonable Los cambios de valor razonable se registran directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo entre la parte atribuible a los rendimientos, que se registra como intereses o en su caso como dividendos, y la parte que se registra como resultados realizados y no realizados. b) Política activos financieros a costo amortizado Los ingresos por este tipo de activos se reconocen directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo lo que es resultado devengado de lo que es realizado. Los gastos asociados a transacciones de compra de instrumentos valorizados a costo amortizado, se incluyen en el costo inicial del activo, por lo que este gasto se amortiza durante la vida útil del activo. Política costo por intereses Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos, dividendos en acciones preferenciales clasificadas como pasivos. Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción o la producción de un activo que califica se reconocen en resultados usando el método de interés efectivo.
Política costo de siniestros El costo estimado de los siniestros, es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos, registrándose en el estado de resultados integrales todos los gastos necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro. Para aquellos siniestros cuya fecha de ocurrencia se encuentra dentro del periodo de cierre de los estados financieros, pero no comunicados se reconoce como gasto la mejor estimación de su costo en base a la experiencia histórica de la Compañía. El valor del costo de siniestros es calculado de acuerdo a la normativa vigente, por medio de la provisión para prestaciones pendientes de declaración. Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a la provisión reconocida previamente. Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se contabilizan en base a las cuentas recibidas de las compañías cedentes. Los Siniestros denunciados son debidamente provisionados, de acuerdo a las condiciones de la póliza o en sus efectos de acuerdo a los antecedentes que se proporcionen para la determinación de la perdida. Cabe destacar que en caso de no contar con esta información, la Compañía se encuentra en la obligación de provisionar estimativamente el caso, hasta la obtención de los antecedentes que le permitan establecer el monto exacto del siniestro. Los siniestros que sean denunciados por asegurados cuyas pólizas se encuentren contempladas en los contratos que la compañía mantiene con reaseguradores, deben ser presentados en resultados de siniestros cedidos. Política costos de intermediación Los costos de intermediación contemplan todas las remuneraciones que se pactan a corredores por la acción de efectuar la venta de las pólizas de seguros y que encuentran indicadas en las mismas. Se registra en el resultado integral el valor devengado de acuerdo a los porcentajes que se han definido en las pólizas, en relación a la prima que se reconoce para un periodo dado. Política transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera distinta a la moneda funcional, se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto a través de otros resultados integrales, como las coberturas de flujos de efectivo y las coberturas de inversiones netas en una operación en el extranjero siempre que la cobertura sea eficaz; o coberturas de flujo de efectivo calificadas siempre que la cobertura sea eficaz, son reconocidas directamente en otro resultado integral. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera son presentadas compensando los montos correspondientes como ingresos o costos financieros dependiendo de si los movimientos en moneda extranjera están en una posición de ganancia o pérdida neta.
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Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
Política impuesto a la renta e impuesto diferido El gasto por impuesto a la renta del período comprende al impuesto corriente y a los impuestos diferidos. Los impuestos diferidos se calculan de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha de cierre del estado de situación financiera individual y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los cuales compensar las diferencias temporarias.
Excepto por lo mencionado en el párrafo siguiente, el impuesto a la renta (corriente y diferido) es registrado en el estado de resultados salvo que se relacione con un ítem reconocido en Otros resultados integrales, directamente en patrimonio o proviene de una combinación de negocios. En ese caso, el impuesto también es contabilizado en Otros resultados integrales, directamente en resultados o con contrapartida en la plusvalía mercantil, respectivamente. De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile en su Oficio Circular N° 856 del 17 de Octubre del 2014, los efectos producidos por el cambio de la tasa de impuesto a la renta aprobado por la Ley 20.780 (reforma tributaria) sobre los impuestos a la renta diferidos, que de acuerdo a NIC 12 debieran imputarse a los resultados del período, han sido contabilizados como Resultados Acumulados. Las modificaciones posteriores, serán reconocidas en los resultados del período de acuerdo a la NIC 12. Política operaciones discontinuadas La compañía ha definido que un componente de la entidad, tales como un segmento del negocio, una unidad reportante o un grupo de activos, cuya actividad sea discontinuada y afecte significativamente la condición financiera, que haya sido reportado por la administración al Directorio como tal, deberá ser presentado como una operación discontinua. Para efectos de su presentación se deberá consultar a la Superintendencia de Valores y Seguros en caso de existencia de un componente calificado bajo esta definición. Política otros Los pagos realizados bajo arrendamientos operacionales se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período del arrendamiento. arrendamiento recibidos son reconocidos como parte integral del gasto total por arrendamiento durante el período de éste.
Nota 4. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Determinación de valores razonables de activos y pasivos Todos los aspectos normados para la presentación de esta nota han sido incluidos en la Nota 3 de Políticas Contables, por lo cual no se informan por separado. Las pérdidas por deterioro de determinados activos
Cálculo de provisiones para riesgos y gastos
Cálculo actuarial de los pasivos
Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio.
Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo
Los incentivos por
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Nota 5. PRIMERA ADOPCIÓN a) Combinaciones de negocio La Compañía no ha efectuado una combinación de negocios en una fecha anterior al 01 de enero de 2012, por lo cual no requiere de la aplicación de la NIIF que norma su convergencia. b) Valor razonable o revalorización como costo atribuible La Compañía eligió aplicar el valor según PCGA anteriores como costo atribuido para la valorización inicial de los muebles y equipos de uso propio al 1 de enero de 2012, fecha de transición a las NIIF. c) Beneficios al personal La Compañía no mantiene planes de beneficios al personal que generen ganancias o pérdidas actuariales en resultados acumulados al 1 de Enero de 2012, fecha de transición a las NIIF. d) Reserva de conversión La Compañía ha optado por considerar que todas las diferencias por conversión que surgieron antes del 1 de enero de 2012, fecha de transición a las NIIF, de todas las operaciones en el extranjero son iguales a cero a esta fecha. e) Instrumentos financieros compuestos La Compañía no realiza operaciones de Instrumentos financieros compuestos. f) Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente La Compañía no realiza operaciones en inversiones subsidiarias, entidades de control común y asociadas. g) Pagos basados en acciones Esta exención no es aplicable. h) Contratos de seguros Al 1 de enero de 2012, fecha de transición a las NIIF, La Compañía decidió no cambiar sus políticas contables de los contratos de seguros y reaseguros, con excepción de que: No se reconocerán como un pasivo las provisiones por reclamaciones futuras cuando estas se originen en contratos de seguro inexistentes al final del periodo sobre el que se informa; Se realizará la prueba de adecuación de los pasivos; Se eliminará un pasivo por contrato de seguro (o una parte del mismo) de su estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, la obligación especificada en el contrato sea liquidada o cancelada, o haya caducado. No compensará: (i) activos por contratos de reaseguro con los pasivos por seguro conexos; o (ii) gastos o ingresos de contratos de reaseguro con los ingresos o gastos, respectivamente, de los contratos de seguro conexos. i) Pasivos por restauración o por desmantelamiento Al 01 de enero de 2012 la Compañía no presentaba Pasivos por restauración o por desmantelamiento, que debieran ser considerados en el proceso de conversión. j) Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable La Compañía optó por utilizar como costo amortizado, al proceder a reconocimiento inicial de instrumento, el precio de la transacción. m) Arrendamientos La Compañía optó por determinar si un acuerdo vigente al 1 de enero de 2012, fecha de transición a las NIIF, contiene un arrendamiento, a partir de la consideración de los hechos y circunstancias existentes a dicha fecha. M$
Nota (*)
Total patrimonio según principios contables chilenos: Detalle de ajustes: Ajuste a Propiedades, muebles y equipos Ajuste por moneda funcional Ajuste de conversión acumulado Ajustes de gastos diferidos y otros activos intangibles Ajuste por valor razonable Ajuste de instrumentos financieros Ajustes de inversiones inmobiliarias Ajustes por reservas técnicas Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el Método de la participación Efecto acumulado de otros conceptos no significativos Ajuste de impuestos diferidos Ajuste de intereses minoritarios TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NIIF
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Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO I. Riesgos Financieros Información cualitativa riesgos financieros La administración de riesgos de la compañía está en concordancia con el Marco de Gestión de Riesgos Global detallado en los Principios de Gobierno de Riesgo Global (GRGP), documento paraguas del gobierno de riesgo global de BNP Paribas Cardif. La Estrategia de Gestión de Riesgos de la compañía ha sido preparada en base a estos principios de gestión de riesgo global, por lo que sigue los mismos objetivos, principios, preferencias de riesgo, estructura y alcance que los descritos en GRGP. Actualmente, está expuesta a riesgos financieros por las operaciones normales del negocio, los cuales gestiona, mediante la aplicación de sistemas de identificación, medición, limitación y concentración. Es importante mencionar, que las políticas de gestión del riesgo financiero son aprobadas por Directorio y periódicamente revisadas por el Comité de Inversiones de la Compañía conformado por miembros de Comité Ejecutivo. Dentro de los riesgos a los que se ve enfrentada la compañía respecto a las Inversiones Financieras se puede identificar: • Riesgo de Crédito • Riesgo de Liquidez • Riesgo de Mercado (incluyendo riesgo de precio, riesgo de tasa de interés y del valor razonable). El riesgo de crédito está relacionado con el cumplimiento de obligaciones suscritas por contrapartes, al momento de ejercer derechos contractuales para recibir efectivo u otros activos financieros por parte de la Compañía. El riesgo de liquidez, corresponde a aquellos requerimientos netos de efectivo que sustentan las operaciones de la compañía, tanto bajo condiciones normales como también excepcionales. El riesgo de mercado, tiene relación con la pérdida que puede presentar un portafolio, un activo o un título en particular, originada por cambios y/o movimientos adversos en los factores de riesgo que afectan su precio o valor final. La compañía a través de su actual Política de Inversiones, establece ciertos parámetros mínimos que deben cumplirse, de modo de administrar los riesgos inherentes a las inversiones realizadas con los recursos de la compañía. La variable de gestión del riesgo de tipo de interés es la duración macauly, estando establecida en la actualidad en un rango de 0 a 4 años. Respecto del riesgo de crédito, la política de la compañía limita las inversiones en renta fija estableciendo altos requisitos de solvencia, diversificando las inversiones y límites de concentración por sector económico. Actualmente, no se tienen incorporados límites a las contrapartes, sin embargo éstas deben cumplir condiciones mínimas para ser seleccionadas las cuales están estipuladas en la política de inversiones. La compañía para enfrentar los riesgos de liquidez, ha definido mantener un mínimo equivalente al 5% del total del portfolio, invertido en bonos emitidos y garantizados por el Estado Chileno y Banco Central, debido a su alta liquidez. En cuanto al riesgo de mercado, la compañía realiza estimaciones de las máximas pérdidas potenciales que puede incurrir, siguiendo la metodología establecida por la Norma de Carácter General N° 148 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La Compañía ha decidido restringir la compra de acciones, quedando expuesta sólo a Fondos Mutuos en cuanto a la relación con el concepto de renta variable. Durante el año 2014, la Compañía a través de su Directorio autorizó la incorporación de Derivado de Inversión en la cartera de inversiones, definiéndose una Política de Administración de Derivados e incorporando límites en la Política de Inversiones. Información cuantitativa riesgos financieros
Riesgo de Crédito: El riesgo de crédito es el riesgo que una de las partes de un instrumento financiero cause una pérdida financiera a la otra parte por no cumplir con alguna de sus obligaciones. Las inversiones de excedentes de caja se efectúan sólo en entidades financieras nacionales con altos niveles de solvencia (clasificación de riesgo). Con el propósito de mantener un perfil de riesgo de crédito controlado, la Política de Inversiones establece restricciones, medidas en forma diaria, las cuales se mencionan a continuación: a) Activos según su clasificación de riesgo. b) Máxima concentración en un sector económico para la Renta Fija Local, estableciéndose en un 40% de los activos de renta fija de la compañía. c) Plazo máximo al vencimiento de cada instrumento (madurez) de 7 años (exceptuado los Mutuos Hipotecarios Endosables e Instrumentos de deuda emitidos y garantizados por el Estado de Chile). d) Instrumentos de deuda emitidos y garantizados por el Estado de Chile son restringidos con un plazo máximo de 7 a 10 años y con exposición máxima 10% sobre valor total cartera inversiones.
En forma adicional, a las restricciones antes mencionadas, la Gerencia de Inversiones realiza una revisión trimestral de su cartera de bonos corporativos y bancarios, cuyos resultados son presentados en el Comité de Inversiones. Para ello, se ha implementado un modelo de evaluación de riesgo crédito – credit scoring – el cual se basa en: • Un enfoque de ranking (emisores con mayor participación en la cartera) • Un enfoque cuantitativo basado en el rating local (Feller / Humphreys / Fitch Rating / ICR) • Un enfoque cuantitativo basado en los estados financieros del emisor • Una comparación con empresas similares (tipo de negocio) A continuación se muestra el desglose de la cartera instrumentos de renta fija que posee la compañía, en base a la clasificación crediticia de los emisores de renta fija, representando así su máximo nivel de exposición al riesgo de crédito:
a) Total exposición al riesgo de crédito por clase de instrumento
Renta Fija Nacional Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumentos de deuda o crédito Instrumentos de empresas nacionales transados en el extranjero Mutuos Hipotecarios Otros Renta Fija Extranjera Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos Financieros Extranjeros Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Total
Valorización a Mercado M$ 218.944.049 70.020.170 85.404.907 61.747.518 210.125 1.561.329 0
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Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Notas: 1.-En este resumen no se consideraron mejoras crediticias y la valorización de los Mutuos Hipotecarios Endosables esta en base a costo amortizado (tasa efectiva). 2.- Se ha incluido en los Mutuos Hipotecarios Endosables los dividendos impagos neto de provisiones. Actualmente, no existen garantías y mejoras crediticias sobre las exposiciones mantenidas por la compañía en instrumentos financieros. b) Riesgo de Crédito derivado de inversiones financieras
Valorización a Mercado M$ Clasificación AAA AA A BBB BB o menor Sin Clasificación
105.047.476 87.186.579 26.201.437 298.432 210.125
Nota: Sin clasificación, se encuentran los Mutuos Hipotecarios Endosables valorizados a costo amortizado (tasa efectiva) los cuales incorporan los dividendos impagos neto de provisiones. c) Valores de instrumentos en Mora A la fecha de cierre, los únicos instrumentos que presentan mora son Mutuos Hipotecarios Endosables, cuya composición se muestra a continuación:
Valorización a Costo Amortizado M$ Antigüedad De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses De 12 a 24 meses Más de 24 meses Total
71.866
71.866
Notas: 1.- El monto presentado en el cuadro anterior, corresponde a la valorización de los Mutuos Hipotecarios Endosables con mora, según tramo. 2.- Los instrumentos en mora que se presentan en el cuadro anterior, no son parte de los instrumentos deteriorados. La compañía no presentó un modelo propio de deterioro o provisión para este tipo de instrumentos, adscribiéndose al lineamiento general de la nueva normativa NCG 311 de valorización. La provisión ha sido determinada en función del número de dividendos vencidos e impagos, del valor de la garantía y del saldo insoluto de la deuda de cada mutuo hipotecario considerado en forma individual. Al 31 de diciembre 2014 no presenta provisión. d) Distribución por sector económico La compañía ha decidido evitar la concentración de las inversiones por sector económico, limitando en 40% la exposición, agrupándolos en los siguientes:
% de concentranción Bancos Materias Primas Utilities Construcción e Inmobiliario Cosumo Comercio Industrial Comunicaciones y Tecnología Holdings Estatales Empresas de negocios financiero Financiamiento Estructurado
39% 2% 4% 0% 5% 1% 0% 1% 2% 32% 12% 0%
Nota: Los Mutuos Hipotecarios Endosables han sido incluidos en el sector Financiamiento Estructurado incorporando los dividendos impagos neto de provisiones.
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Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Riesgo de Liquidez: Al 31 diciembre 2014, la compañía presenta una liquidez de M$ 15.010.013 en efectivo y otros medios equivalentes y en forma adicional inversiones en cuotas de fondos mutuos de mediano y largo plazo por M$ 1.562.409 y bonos emitidos y garantizados por el Estado Chileno y Banco Central por M$ 70.020.170, debido a su alta liquidez. En forma adicional, se presenta un perfil de vencimiento de sus activos financieros:
Perfil de Vencimientos - Flujo de activos
Renta Fija Nacional Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumentos de deuda o crédito Instrumentos de empresas nacionales transados en el extranjero Mutuos Hipotecarios Otros Renta Fija Extranjera Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos Financieros Extranjeros Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Total
Entre 0 y 3 meses 13.891.400 4.763.764 4.581.054 2.985.253
Entre 3 y 6 meses 9.723.926 4.172.794 4.566.315 984.817
Entre 6 y 9 meses 7.768.011 1.877.107 2.154.383 3.736.521
Entre 9 y 12 meses 9.173.955 1.229.352 5.696.184 2.248.419
Más de 12 meses 178.386.757 57.977.153 68.406.971 51.792.508 210.125
1.561.329 0
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13.891.400
9.723.926
0
0
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7.768.011
9.173.955
178.386.757
Nota: Dentro del rango más 1 año, corresponde a todos los flujos provenientes de los flujos de activos financieros con vencimiento mayor a 1 año.
Riesgo de Mercado: Dentro de los factores que tienen efectos en el riesgo de mercado, están las tasas de interés, debido a que modifican el valor de aquellos activos que devengan una tasa de interés fija, así como los flujos futuros de los activos referenciados a una tasa de interés variable. Para minimizar este tipo de riesgo, limitando la sensibilidad del precio a este factor, utiliza la duración de macauly, que al 31 diciembre 2014 es de 2.86 años, lo cual cumple con lo establecido en la Política de Inversiones. Por otra parte, la compañía realiza estimaciones de las máximas pérdidas potenciales que puede incurrir, siguiendo la metodología establecida por la Norma General N° 148 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Mensualmente, se realiza un análisis VaR de la cartera de inversiones, es decir determinando la máxima perdida probable estimada para su cartera, la cual es derivada de fluctuaciones en precios de mercado. El cálculo del Valor en Riesgo se efectúa sobre la base de un modelo que, en función de la definición de factores de riesgo propio a la naturaleza de cada instrumento o activo y la determinación de las volatilidades y correlaciones asociadas a estos factores de riesgo, permiten calcular la máxima perdida probable, para un horizonte de tiempo establecido y un nivel de confianza dado. Finalmente y bajo la Norma de Carácter General N° 148, se define como horizonte de proyección un mes calendario, nivel de confianza al 95% y para reflejar de mejor forma la volatilidad y correlación asociada a mercados actualizados, se utiliza un promedio exponencialmente ponderado de los retornos pasados. Al 31 diciembre 2014, la compañía presenta un VAR mensual de M$ 2.023.734 y mostrando la siguiente evolución en los últimos 12 cierres mensuales:
VAR UF Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
UF 77.100 74.248 75.162 80.691 85.831 79.964 83.868 86.315 80.357 81.074 95.178 82.175
VAR M$ 23.435,87 23.508,46 23.606,97 23.773,41 23.931,69 24.023,61 24.062,27 24.103,41 24.168,02 24.326,93 24.553,70 24.627,10
1.806.910 1.745.461 1.774.349 1.918.288 2.054.078 1.921.024 2.018.059 2.080.479 1.942.060 1.972.269 2.336.962 2.023.734
En forma adicional, realiza un stress test mensualmente bajo 3 condiciones predefinidas y que simulan cambios drásticos en las condiciones de mercado, y de esa forma al ser combinados con las técnicas de VaR dan una más amplia visión sobre el riesgo que enfrentan las compañías de seguros como: • Caída del 20% en el valor de mercado de todos los bienes raíces de la compañía. • Incremento de 100 puntos básicos (un 1%) en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar, a valor de mercado, los instrumentos de renta fija que mantengan en cartera las compañías sujetas a VaR. • Caída del 30% en el valor de mercado de todos los instrumentos de renta variable que mantengan en cartera la compañía (en cado que la restricción a comprar acciones sea levantada).
Utilización de Productos Derivados La utilización de productos de derivados ha sido limitada a forwards de inflación (más específicamente, forwards de UF). La Compañía está autorizada para realizar operaciones de inversión a través de la compra o venta de UFs a futuro, las cuales se ejecutarán fuera de bolsa. Dentro de los objetivos asociados a este tipo de operación, se encuentra: • Diversificar el universo de instrumentos elegibles para la cartera de inversiones • Mejorar la rentabilidad de la cartera de inversiones La inversión en forwards de UF estará sujeta a las siguientes restricciones establecidas en la Política de Inversiones: • El máximo plazo al vencimiento de los contratos será de 1 año. • Contrapartes autorizadas son bancos con clasificación de riesgo AAA local, y outlook estable. En caso de downgrade de una contraparte cuyo contrato de forward se encuentre vigente, el Comité de Inversiones será informado con el objeto de tomar una decisión (anticipar la liquidación del contrato, o limitar futuras operaciones). Sin perjuicio de lo anterior, las inversiones en forwards de UF deberán cumplir en todo momento con las restricciones y requerimientos normativos emanados de la SVS.
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO II. Riesgos de Seguros Información cualitativa y cuantitativa de riesgos de seguros BNP Paribas Cardif Seguros Generales a través de sus políticas establece parámetros mínimos que deben cumplirse de modo de administrar los riesgos de seguros. Para esto se han definido políticas de reservas técnicas y de reaseguros.
Política de Reservas Técnicas La Política de Reservas Técnicas de BNP Paribas Cardif tiene por objetivo definir la metodología mediante la cual se calculan todas las provisiones técnicas para todos los productos de BNP Paribas Cardif. Esta política aplica para todos los productos y todas las provisiones técnicas de BNP Paribas Cardif y considera las instrucciones impartidas por la SVS en la Norma de Carácter General N°306 y la Norma de Carácter General N°320.
Política de Reaseguros La Política de Reaseguros de BNP Paribas Cardif Chile está basada y regulada por la política de reaseguros de BNP Paribas Cardif Group. La política de reaseguros apunta a limitar la exposición a los más importantes riesgos. Los tipos de riesgos identificados en esta política son: A - PEAK RISK: Riesgo que depende de la exposición de 1 asegurado, en donde se exceda el monto definido como límite de retención. B - CATASTROPHE RISK: Riesgo de exposición dependiente sobre un evento (riesgo de concentración). Este riesgo puede ser externalizado a través de un contrato CAT. C - RISK RELATED TO NEW MARKETS: Riesgo que depende de una falta de experiencia sobre el riesgo asociado en relación a un control de bases técnicas, incertidumbre sobre la información de la materia asegurada. Este riesgo puede ser externalizado a través de contratos QuotaShare, stop loss, o excess of loss, de acuerdo al nivel de riesgo identificado.
Concentración de Seguros a) Prima neta de IVA por Ramo FECU y tipo de entidad año 2014:
b) Siniestros Pagados por Ramo FECU y tipo de entidad año 2014:
a) Análisis de Sensibilidad Dentro de los riesgos a los que se ve enfrentada la Compañía respecto al riesgo de seguros, se pueden considerar los siguientes factores de riesgos relevantes: i) Mortalidad: Este factor dice relación al número de muertos dentro del período. Se simulará un 15% de aumento de este factor para cada póliza-riesgo pertinente. Dado que son pólizas pertenecientes al Primer Grupo, esto se aplicará únicamente a la cobertura de muerte a causa de accidente (Ramo FECU 31). ii) Morbilidad: Este factor dice relación al riesgo de pérdida derivado del hecho que la salud del asegurado es distinta a la esperada dentro del período. Se simulará un 35% de incremento de este factor para cada póliza-riesgo involucrada (Ramo FECU 30). iii) Tipo de cambio: Este factor refleja la pérdida derivada de un aumento sostenido en el precio de la divisa durante el periodo. Se simulará un incremento del 10% en el valor del dólar a la cobertura Daños Físicos a Vehículos Motorizados (Ramo FECU 10). iv) Tasa de Desempleo: Este riesgo refleja la pérdida derivada del aumento de la cesantía en el período. Se simulará un incremento del 15% de la tasa de entrada por cesantía (Ramo FECU 33). v) Variación del siniestro medio: Este factor refleja la pérdida derivada del aumento del siniestro medio observado del período. Se simulará un aumento del 20% de todos los riesgos involucrados en el período (todos los ramos). vi) Ocurrencia de eventos catastróficos: Este tipo de riesgo refleja la pérdida derivada de eventos catastróficos. Solamente se simulará un evento que afecte al 6% las pólizas vigentes asociadas al ramo FECU 10. Para el resto, no se simulará la sensibilidad de este factor debido a que existen contratos de reaseguro catastróficos que protegen a la compañía. a) Análisis de Sensibilidad Los siguientes factores mencionados en la Circular 2022 – Nota 6 no han sido considerados por no considerarse atingentes o relevantes a la Compañía dado al scope de seguros comercializados por BNP Paribas Cardif Seguros Generales: i) Longevidad ii) Tasas de Interés iii) Inflación iv) Colocaciones de Crédito v) Coberturas emanadas de Contratos de seguros
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO El análisis de sensibilidad se realizará sobre el siguiente resultado del margen de contribución al 31/12/2014 TOTAL
1
3
4
6
7
8
10
16
30
31
32
33
50
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
40.967
433
(340)
(3.885)
1.716
23
13.311
(1.634)
(179)
1.266
14.263
195
15.630
169
Prima Retenida
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(58.092)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(248)
(41)
(294)
(4.234)
(972)
(45.277)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
(29)
(490)
(7.579)
(29)
(29.879)
0
(4.963) (143)
(903) (5)
(88) 13
(3.147) 179
(756) 16
(32) (2)
(4) (64)
0 0
0 0
0 (15)
(33) (124)
0 (88)
0 243
0 (297)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
Los resultados del análisis de sensibilidad en comparación al margen de Resultados contribución al 31/12/2014 son: Situacion Actual
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida
Mortalidad
Morbilidad
Tipo de cambio
Variación del siniestro medio
Tasa de Desempleo
Catastrofico
40.967
40.069
40.804
40.942
32.898
25.486
40.952
175.110
175.110
175.110
175.110
175.110
175.110
175.110
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(24.114)
(24.114)
(24.114)
(24.114)
(24.114)
(24.114)
Costo de Siniestros
(58.092)
(58.990)
(58.255)
(58.117)
(66.161)
(73.573)
(58.107)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(46.831)
(46.831)
(46.831)
(46.831)
(46.831)
(46.831)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
(4.963) (143)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
Para comprender el impacto por los factores de riesgos relevantes, a continuación se detallan los resultados obtenidos: i) Mortalidad: NOMBRE CUENTA
TOTAL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
1
3
4
6
7
8
10
16
30
31
32
33
50
40.069
433
(340)
(3.885)
1.716
23
13.311
(1.634)
(179)
1.266
13.365
195
15.630
169
Prima Retenida
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(58.990)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(248)
(41)
(294)
(5.132)
(972)
(45.277)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
(29)
(490)
(7.579)
(29)
(29.879)
0
(4.963) (143)
(903) (5)
(88) 13
(3.147) 179
(756) 16
(32) (2)
(4) (64)
0 0
0 0
0 (15)
(33) (124)
0 (88)
0 243
0 (297)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
ii) Morbilidad: NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
iii) Tipo de Cambio:
TOTAL
1
3
4
6
7
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10
16
30
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40.804
433
(340)
(3.885)
1.716
23
13.311
(1.634)
(179)
1.103
14.263
195
15.630
169
Prima Retenida
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(58.255)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(248)
(41)
(457)
(4.234)
(972)
(45.277)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
(29)
(490)
(7.579)
(29)
(29.879)
0
(4.963) (143)
(903) (5)
(88) 13
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(756) 16
(32) (2)
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(33) (124)
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0 243
0 (297)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
TOTAL
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(340)
(3.885)
1.716
23
13.311
(1.659)
(179)
1.266
14.263
195
15.630
169
Prima Retenida
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(58.117)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(274)
(41)
(294)
(4.234)
(972)
(45.277)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
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(7.579)
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(29.879)
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(903) (5)
(88) 13
(3.147) 179
(756) 16
(32) (2)
(4) (64)
0 0
0 0
0 (15)
(33) (124)
0 (88)
0 243
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Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
iv) Tasa de Desempleo: NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida
TOTAL
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7
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(3.885)
1.716
23
13.311
(1.634)
(179)
1.266
14.263
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7.561
169
175.110
2.473
301
4.284
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22.332
663
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28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(66.161)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(248)
(41)
(294)
(4.234)
(972)
(53.346)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
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(7.579)
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(29.879)
0
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0 0
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Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO v) Variación del siniestro medio: NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida
TOTAL
1
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25.486
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(5.333)
1.714
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12.855
(1.685)
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1.173
13.065
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
33
(51) 1.404
50
4.872 108.103
(666) 1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(73.573)
(1.054)
(629)
(3.146)
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0
(2.423)
(299)
(41)
(387)
(5.431)
(1.219)
(56.035)
(2.906)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
(29)
(490)
(7.579)
(29)
(29.879)
0
(4.963) (143)
(903) (5)
(88) 13
(3.147) 179
(756) 16
(32) (2)
(4) (64)
0 0
0 0
0 (15)
(33) (124)
0 (88)
0 243
0 (297)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
vi) Ocurrencia de eventos catastróficos: NOMBRE CUENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida
TOTAL
1
3
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6
7
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10
16
30
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40.952
433
(340)
(3.885)
1.716
23
13.311
(1.649)
(179)
1.266
14.263
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15.630
169
175.110
2.473
301
4.284
3.446
86
22.332
663
132
2.141
28.380
1.404
108.103
1.363
Variación de Reservas Técnicas
(24.114)
(32)
8
(2.011)
(140)
(12)
(1.056)
(1.903)
(241)
(76)
(2.148)
(119)
(17.561)
1.175
Costo de Siniestros
(58.107)
(778)
(512)
(1.697)
0
0
(1.967)
(264)
(41)
(294)
(4.234)
(972)
(45.277)
(2.071)
Resultado de Intermediación
(46.831)
(322)
(63)
(1.494)
(851)
(18)
(5.932)
(146)
(29)
(490)
(7.579)
(29)
(29.879)
0
(4.963) (143)
(903) (5)
(88) 13
(3.147) 179
(756) 16
(32) (2)
(4) (64)
0 0
0 0
0 (15)
(33) (124)
0 (88)
0 243
0 (297)
Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO III Control Interno Información sobre política de control interno y su cumplimiento Sistema de Gestión de Riesgos . El dispositivo de Control Interno forma parte integral del marco de gestión de riesgos de la compañía, el cual está en concordancia con el Marco de Gestión de Riesgos Global definido por Casa Matriz y el marco regulatorio existente a nivel local. La Estrategia de Gestión de Riesgos de la compañía ha sido preparada en base a estos principios de gestión de riesgo, por lo que sigue los mismos objetivos, principios, preferencias de riesgo, estructura y alcance. Bajo este concepto, la primera responsabilidad de la gestión de riesgos recae sobre los directores y gerentes de la Compañía, quienes toman las decisiones de riesgos. Sin embargo, la gestión de riesgos en sí, es responsabilidad de todos los empleados de la compañía en sus actividades diarias. La compañía considera, que un acercamiento riguroso a la gestión de riesgos es esencial para garantizar la solvencia, la continuidad de los negocios y el desarrollo de la compañía en óptimas condiciones de riesgo y rentabilidad, en particular en beneficio de: Los asegurados, que son proveídos de una protección adecuada. Los empleados, que son proveídos de un marco de gestión de riesgos adecuado, para desarrollar la compañía. Los accionistas, quien están interesados en la solvencia y el funcionamiento de la compañía. Por lo tanto, la dirección de la compañía considera que capacidades de gestión de riesgos eficaces, derivan en una ventaja competitiva clave. La Estrategia de gestión de riesgos de la compañía se adhiere a los siguientes principios: 1. La gestión de riesgo crea valor. La gestión de riesgos contribuye para alcanzar los objetivos de la compañía y para identificar oportunidades de negocio en crecimiento. 2. La gestión de riesgos está totalmente integrada en las actividades diarias del negocio y en la planificación estratégica de la Compañía. La gestión de riesgos no es una actividad independiente, por lo tanto se integra en las principales actividades y procesos de la organización. 3. La gestión de riesgos es parte importante en la toma de decisiones. La compañía toma decisiones de riesgo objetivamente y evalúa el equilibrio de costo-beneficio en una perspectiva de largo plazo. También asegura la diversificación del riesgo y mantiene una cartera equilibrada de su exposición al riesgo. Las decisiones se implementan en todos los niveles de la organización para minimizar potenciales impactos adversos que surgen del mercado, de los reguladores o del cambio de la situación de los clientes. 4. Los roles y responsabilidades de las funciones de gestión de riesgos están claramente definidas. La compañía tiene las capacidades y la experiencia necesarias en todos los niveles de su organización para gestionar los riesgos. La compañía desarrolla y ejecuta estrategias para mejorar su madurez en la gestión de riesgos junto a todos los otros aspectos de su organización. Las políticas, los procesos y la organización están documentados y se actualizan sobre bases regulares. 5. La gestión de riesgos permite contar con indicadores tempranos de alertas. Todos los problemas de riesgo importantes son reportados rápidamente y de manera transparente. Pronósticos anticipan la transición de un riesgo a un problema activo y aseguran que cualquier potencial problema esté destacado en los reportes de gestión de riesgos. Estos reportes de gestión de riesgos son específicos en términos de frecuencia y contenido para cada cuerpo directivo. 6. El monitoreo y control de la gestión de riesgos son hechos sobre bases regulares y confía en indicadores de riesgo claves. Las herramientas de gestión de riesgos de la compañía ayudan a identificar concentraciones de riesgo y potenciales acciones de mitigación de riesgo para maximizar la asignación eficiente del capital disponible. La Estrategia de Gestión de Riesgos de la Compañía, y está diseñada para: Producir reportes de supervisión y regulatorios. Garantizar la consistencia entre objetivos de negocio y los niveles de toma de riesgos. Desarrollar una la cultura de gestión de riesgos. Gobiernos Corporativos La superintendencia de Valores y Seguros emitió el 20 de Junio de 2011 la normativa de Gobiernos Corporativos cuyo propósito es establecer principios y buenas prácticas de un adecuado Gobierno, sistema de Gestión de Riesgo y Control Interno en las aseguradoras. La Compañía implementó la normativa sobre Gobiernos Corporativos en 2 etapas: Etapa 1: Se realizó un diagnóstico del grado de adecuación del actual Gobierno Corporativo generando un informe de autoevaluación el cual fue presentado, aprobado por el directorio y enviado a la SVS. Como resultado de la autoevaluación se concluyó que la Compañía mantenía una adecuación razonable de su estructura de gobierno corporativo con relación a la normativa. Para lograr un nivel óptimo de adecuación, se determinaron planes de acción para lo cual fueron presentados y aprobados por el directorio y posteriormente enviados a la SVS. Etapa 2: Planes de acción fueron implementados durante 2012.
Nota 7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.10.00 del estado de situación financiera)
Al 31 de Diciembre de 2014 BNP Paribas Cardif Seguros Generales S.A., ha considerado como efectivo y efectivo equivalente para los efectos de la preparación de este estado, los saldos mantenidos en caja y bancos y fondos mutuos de acuerdo al siguiente detalle.
Efectivo y Efectivo Equivalente Efectivo en Caja Bancos Equivalente al Efectivo TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
CLP
USD
EUR
400.000 3.209.048.000 11.549.329.000
239.729.000
11.507.000
14.758.777.000
239.729.000
11.507.000
Otra
Total 400.000 3.460.284.000 11.549.329.000 0
15.010.013.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.20.00 del estado de situación financiera).
Nota 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
Efectivo y Efectivo Equivalente
Nivel 1
INVERSIONES NACIONALES Renta Fija
221.444.841.000 218.733.924.000
Instrumentos del Estado
Nivel 2
Nivel 3 0 0
Costo Amortizado
Total 0 0
Efecto en OCI (Other Comprensive Income)
Efecto en Resultados
221.444.841.000 218.733.924.000
219.135.730.000 216.635.730.000
2.780.735.000 69.818.000
2.028.376.000 2.028.376.000
70.020.170.000
70.020.170.000
69.265.222.000
50.876.000
704.072.000
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
85.404.907.000
85.404.907.000
84.730.194.000
18.942.000
655.771.000
Instrumento de Deuda o Crédito
61.747.518.000
61.747.518.000
61.077.905.000
669.613.000
1.561.329.000
1.562.409.000
(1.080.000)
2.710.917.000
2.500.000.000
2.710.917.000
2.500.000.000
2.710.917.000
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
0
Mutuos hipotecarios
0
Otros Renta Variable
1.561.329.000 2.710.917.000
0
0
Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas
0
Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas
0
Fondos de Inversión
0
Fondos Mutuos
2.710.917.000
2.710.917.000
Otros
0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija
0 0
0 0
0 0
0 0
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
0
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
0
Renta Variable
0
0
0
0
Acciones de Sociedades Extranjeras
0
Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros
0
Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
0
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
0
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros
0
Otros
0
DERIVADOS
0
0
0
0
Derivados de Cobertura
0
Derivados de Inversión
0
Otros
0
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
0
221.444.841.000
0
0
221.444.841.000
219.135.730.000
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
2.780.735.000
Nota 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN Al 31 de Diciembre de 2014 La Compañía no mantiene instrumentos financieros derivados para cubrir la exposición de riesgo en moneda extranjera y tasa de interés.
2.028.376.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.20.00 del estado de situación financiera). 8.2.1.- ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no posee derivados.
8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FORWARS, OPCIONES Y SWAP) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no ha efectuado inversiones en Contratos Derivados (Fordwards, Opciones y Swap).
Derivados de Cobertura Tipo de Instrumentos
Cobertura M$
Inversión M$
Cobertura 1512 M$
Número de Contratos
Otros Derivados
Efecto en OCI (Other Comprensive Income) M$
Efecto en Resultados del Ejercicio M$
Montos activos en Margen M$
Forward Compra Venta
0
0
0
0
0
0
0
Opciones Compra Venta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Swap Cobertura de riesgo de crédito (CDS) POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS
0
8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FUTUROS) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no ha efectuado inversiones en Contratos Derivados (Futuros).
Posición en Contratos Derivados (Futuros)
Derivados de cobertura M$
Derivados de inversión M$
Cuenta de margen M$
Número de contratos
Resultado desde inicio de operación M$
Resultado del periodo M$
Compra Venta TOTAL FUTUROS
0
0
0
0
Nota 8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no ha efectuado inversiones en Operaciones de Venta Corta.
Nemotécnico de la Acción
POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS
Monto M$
Nominales
0
Plazo
0
Contraparte
0
Custodio
0
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.20.00 del estado de situación financiera). 8.2.5 CONTRATO DE OPCIONES Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no presenta Contratos de Opciones. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN Objetivo del Contrato
COBERTURA
Tipo de Operación
Folio Operación
Item Operación
COMPRA
1 N 1 2 N
1 N 1 1 1
INVERSION
Nombre
Nacionalidad
Clasificación de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Activo Objeto
Nominales
TOTAL COBERTURA
VENTA
INVERSION
1 N 1 2 N
Moneda
Monto de Prima de la Opción
Precio Ejercicio
Moneda de Prima de la Opción
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Números de Contratos
Fecha de la Operación
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor de Razonable a la Fecha de Información M$
Valor de la Opción a la Fecha de Información
Precio Spot del Activo Subyacente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 N 1 1 1
TOTAL 8.2.6 CONTRATO DE FORWARD Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no presenta Contratos de Forwards. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
Objetivo del Contrato
COBERTURA
Tipo de Operación
Folio Operación
Item Operación
Nombre
Nacionalidad
Clasificación de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Activo Objeto
Nominales
Moneda
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Precio Forward
Fecha de la Operación
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha de Información M$
Precio Spot a la Fecha de Información
Precio Forward Cotizado en Mercado a la Fecha de la Información M$
Tasa de Descuento de Flujos
Valor de Razonable del Contrato de Forward a la Fecha de Información M$
Origen de Información
COMPRA
COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL COBERTURA
0
0
0
0
0
0
VENTA
COBERTURA 1512 INVERSION TOTAL 8.2.7 CONTRATO DE FUTUROS Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no presenta Contratos de Futuros. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN Objetivo del Contrato
COBERTURA
Tipo de Operación
Folio Operación
Item Operación
Nombre
Nacionalidad
Clasificación de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Activo Objeto
Nominales
Moneda
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Número de Contratos
Fecha de la Operación
COMPRA
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha de Información M$
Precio Spot a la Fecha de Información
INVERSION TOTAL COBERTURA
0
0
0
0
0
0
VENTA
INVERSION TOTAL
Origen de Información
Precio Futuro de Mercado al Inicio de la Operación
Precio Futuro de Mercado a la Fecha de Información M$
Origen de Información
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.20.00 del estado de situación financiera). 8.2.8 CONTRATOS SWAPS Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no presenta Contratos de Swaps. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
Objetivo del Contrato
COBERTURA Cobertura
Folio Operación
Item Operación
Nombre
Nacionalidad
Clasificación de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Nominales Posición Larga
Nominales Posición Corta
Moneda Posición Larga
Moneda Posición Corta
Tipo Cambio Contratos
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Tasa Posición Larga
Tasa Posición Corta
Fecha de la Operación
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha de Información M$
Tasa Mercado Posición Larga
Tipo Cambio de Mercado
Valor Presente Posición Larga M$
Tasa Mercado Posición Corta
Valor Razonable del Contrato Swap a la Fecha de Información M$
Valor Presente Posición Corta M$
COMPRA
Origen de la Información
Cobertura 1512 INVERSION TOTAL
0
0
8.2.9 CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGO DE CRÉDITO (CDS) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía, no presenta Contratos de Cobertura de Riesgo de Crédito. CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
Objetivo del Contrato
COBERTURA Cobertura
Tipo de Operación
Folio Operación
Item Operación
Nombre
Nacionalidad
Clasificación de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Activo Objeto
Nominales
Moneda
Precio Ejercicio
Periodicidad de Pago de la Prima
Monto Prima
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Moneda de la Prima
Fecha de la Operación
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor Razonable del Activo Objeto a la Fecha de Información M$
Precio Spot del Activo Subyacente
Valor de la Cobertura a la Fecha de Información M$
Origen de Información
COMPRA
Cobertura 1512 TOTAL
0
0
0
0
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.30.00 del estado de situación financiera)
Explicación inversión a costo amortizado Al 31 de Diciembre de 2014, el saldo de este rubro se compone como sigue:
Costo Amortizado INVERSIONES NACIONALES Renta Fija
Costo Amortizado Neto
Deterioro
210.125.000
0
210.125.000
Instrumentos del Estado
0
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
0
Instrumento de Deuda o Crédito
0
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
0
Mutuos hipotecarios
210.125.000
210.125.000
Créditos sindicados
0
Otros
0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
0
0
0
Valor Razonable
Tasa Efectiva Promedio
209.249.000
7,34
209.249.000
7,34
0
0,00
0 0 0
Otros
0
DERIVADOS OTROS TOTALES
15.391.000 225.516.000
Evolución de Deterioro Saldo Inicial al 01.01.2014 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-) Castigo de Inversiones (+) Variación por efecto de tipo de cambio (/+) Otros TOTAL
0
0 15.391.000 225.516.000
209.249.000
Total 2.775.000 (2.775.000)
0
La variación del deterioro se debe al aumento de los dividendos vencidos impagos en cada cartera, los cuales fueron calculados de acuerdo a la normativa de la Superintendencia de Valores y Seguros.
7,34
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.10.00 del estado de situación financiera)
Informar estrategia utilizada y objetivos que se persiguen al efectuar operaciones de compromisos Al 31 de Diciembre de 2014, la compañía no presenta saldo por Operaciones de Compromiso Efectuados Sobre Instrumentos Financieros.
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN Tipo de Operación
Folio Operación
Ítem Operación Nombre
PACTO DE COMPRA
TOTAL
PACTOS DE COMPRA CON RETROVENTA TOTAL
PACTOS DE VENTA
TOTAL
PACTOS DE VENTA CON RETROVENTA TOTAL
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
Nacionalidad
Activo Objeto
Serie Activo Objeto
Nominales
Valor Inicial
Valor Pactado
Moneda
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
Tasa de Interés
Fecha de la Operación
Vencimiento del Contrato
Interés Devengado del Pacto
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha de Información
Valor del Pacto a la Fecha de Cierre
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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0
1
4
Nota 10. PRÉSTAMOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.40.00 del estado de situación financiera)
Explicación modelo utilizado para determinar el deterioro Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no ha efectuado Operaciones de Préstamo.
Costo Amortizado Avance a tenedores de pólizas Préstamos otorgados TOTAL PRÉSTAMOS
0
Evolución del Deterioro 1
Cuadro Evolución del Deterioro Saldo Inicial al 01.01.2014 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de Prestamos (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Otro deterioro de préstamos DETERIORO PRÉSTAMOS
Costo Amortizado Neto
Deterioro
Período Actual
0
0
Valor Razonable 0 0 0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 11. INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.50.00 del estado de situación financiera)
Esta nota no se presenta para compañías pertenecientes al Grupo 1 de Seguros Generales.
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LA COMPAÑÍA ASUME EL RIESGO DE VALOR PÓLIZA ACTIVOS A VALOR RAZONABLE Nivel 1 Cotización Mercados
Nivel 2 Cotización Mercados
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LOS ASEGURADOS ASUMEN EL RIESGO DE VALOR PÓLIZA
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Nivel 3 Cotización Mercados
Total Activos a Valor Razonable
Inversiones nacionales seguros (CUI)
0
0
0
Renta fija nacional
0
0
0
Deterioro Inversiones a Costo Amortizado
Costo Amortizado
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
Total Activos a Costo Amortizado
0
0
0
0
0
0
Nivel 1 Cotización Mercados
Total Inversiones 0
Nivel 2 Cotización Mercados
TOTAL INVERSIÓN POR SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Nivel 3 Cotización Mercados
Total Activos a Valor Razonable
0
0
0
0
0
0
0
Deterioro Inversiones a Costo Amortizado
Costo Amortizado
Total Activos a Costo Amortizado
0
0
0
0
0
0
Total Inversiones 0
0
0
0
0
0
0
0
Instrumentos del estado
0
0
0
0
0
0
0
Instrumentos emitidos por el sistema financiero
0
0
0
0
0
0
0
Instrumento de deuda o crédito
0
0
0
0
0
0
0
Instrumentos de empresas nacionales transados en el extranjero
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta fija nacional
0
0
0
0
0
0
0
Renta variable nacional
0
0
0
0
0
Acciones de sociedades anónimas abiertas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Acciones de sociedades anónimas cerradas
0
0
0
0
0
0
0
Fondos de inversión
0
0
0
0
0
0
0
Fondos mutuos
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta variable nacional
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otras inversiones nacionales
0
0
0
Inversiones en el extranjero
0
0
0
0
0
0
0
Renta fija extranjera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por estados y bancos centrales extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por bancos y financieras extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por empresas extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta fija extranjera
0
0
0
0
0
0
0
Renta variable extranjera
0
0
0
0
0
Acciones de sociedades extranjeras
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos de inversión extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos de inversión constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos mutuos extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos mutuos constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta variable extranjera
0
0
0
0
0
0
0
Otras inversiones extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Banco
0
0
0
0
0
0
0
Inmobiliaria
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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1
4
Nota 12. PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DEL GRUPO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta el 5.11.60.00 del estado de situación financiera)
Información a revelar sobre participaciones en entidades del grupo Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Entidades del Grupo.
Nota 12.1 PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS SUBSIDIARIAS (FILIALES) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.61.00 del estado de situación financiera) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Empresas subsididarias.
RUT empresa subsidiaria
Nombre de la Sociedad
País de Destino
Moneda de Control de Inversión
Natualeza de la Inversión
Porcentaje de Participación
Número de Acciones
Patrimonio Sociedad M$
TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Valor costo de la Inversión M$
Resultado Ejercicio M$
0
0
Valor Final de la Inversión (VP) M$
Deterioro de la Inversión M$
0
0
0
Nota 12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.62.00 del estado de situación financiera) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Empresas Asociadas.
Nombre de la Sociedad
Nombre de la Sociedad
País de Origen
Moneda de Control de Inversión
Natualeza de la Inversión
Porcentaje de Participación
Número de Acciones
TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Al 31 de Diciembre de 2014, no mantiene sados de Inversión en Empresas Relacionadas.
Concepto
Total Coligadas
Total Filiales
Saldo Inicial al 01.01.2014 Adquisiciones (+) Ventas/Transferencias (-) Reconocimiento en resultado (+/-) Dividendos recibidos Deterioro (-) Diferencia de cambio (+/-) Otros (+/-) 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor costo de la Inversión M$
Resultado Ejercicio M$
0
12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Saldo Final (=)
Patrimonio Sociedad M$
0
Valor Final de la Inversión (VP) M$
Deterioro de la Inversión M$
0
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS Nota 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Valor Razonable Saldo Inicial al 01.01.2014 Adiciones Ventas Vencimientos Devengo de intereses Prepagos Dividendos Sorteos Valor razonable ut/ped reconocida en: Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de Tipo de cambio Utilidad o pérdida por unidad reajustable Reclasificación (1) Otros (2) SALDO FINAL
202.597.589.000 452.539.073.000 (375.028.669.000) (70.192.840.000) 659.450.000 (5.302.544.000)
Costo Amortizado 239.527.000
(24.065.000) 1.217.000 (16.745.000)
(744.219.000) 7.276.352.000 2.028.376.000
14.429.000
8.263.039.000
11.737.000
(650.766.000) 221.444.841.000
(584.000) 225.516.000
(1) Se debe explicar la razón de la reclasificación efectuada. (2) Se debe abrir si supera el 2% del saldo de la cuenta. Nota 13.2 GARANTÍAS Garantías de pasivos Emisor de garantía
Valor Libro M$
Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander
110.165 212 105.818 4.092 4.795 599.332 480.232
Plazo 0,493150685 0,331506849 0,331506849 0,331506849 0,580821918 0,580821918 1,668493151
Tipo de Relación con el Emisor
Otros Condiciones
Comercial Comercial Comercial Comercial Comercial Comercial Comercial
Garantías de activos que se vende o hipoteca Emisor de garantía
Valor Libro M$
Plazo
Tipo de Relación con el Emisor
Otros Condiciones
Nota 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLÍCITOS Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no posee instrumentos que contengan un componente de pasivo y otro de patrimonio, en los periodos bajo reporte. Nota 13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209 Suficiencia (Insuficiencia) (UF) (1)
Tasa de Reinversión Aplicando 100% las Tablas (2)
(1) Corresponde al valor presente de los flujos de pasivos no cubiertos con flujos de activos (Insuficiencia), o de los flujos de activos que exceden los flujos de pasivos (Suficiencia), asumiendo un escenario de tasa de reinversion y de descuento, de acuerdo a lo señalado NCG 209. (2) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente de los flujos activos y pasivos de la Compañía, sean igual a cero (0).
0
1
4
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
Nota 13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Monto al 31.12.2014 Tipo de Inversión (Titulos de N° 1 y 2 del Art.N°21 del D.F.L. 251)
Costo amortizado
Valor razonable
Detalle de Custodia de Inversiones Monto Fecu por Tipo de instrumento (Seguro CUI)
Total
Inversiones custodiables M$
Total Inversiones
Empresa de Dépositos y Custodia de Valores
% Inv. Custodiables
% c/r Total Inv.
Monto
Instrumentos del estado
70.020.170.000
70.020.170.000
70.020.170.000
70.020.170.000
100,00%
70.020.170.000
100,00%
Instrumentos del sistema bancario
85.404.907.000
85.404.907.000
85.404.907.000
85.404.907.000
100,00%
85.404.907.000
100,00%
Bonos de empresa
61.747.518.000
61.747.518.000
61.747.518.000
61.747.518.000
100,00%
61.747.518.000
100,00%
Mutuos hipotecarios Acciones SA abiertas Acciones SA cerradas Fondos de inversión
210.125.000 15.391.000
Fondos mutuos TOTAL
210.125.000 0 15.391.000 0
225.516.000
210.125.000 0 15.391.000 0
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14.260.246.000
14.260.246.000
14.260.246.000
14.260.246.000
231.432.841.000
231.658.357.000
0 231.658.357.000
231.432.841.000
100,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14.260.246.000
100,00%
231.432.841.000
La Compañía no ha efectuado ni mantiene este tipo de inversiones al 31 de Diciembre de 2014.
TOTAL
Run Fondo
Cuotas por Fondo
Valor Cuota al 31.12.2014
Valor Final
0
Ingresos
0
Número Pólizas Vigentes
Egresos
0
0
Número Asegurados
0
% c/r Total Inv.
Monto
0
Nota 13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS – NCG N° 176
Nombre Fondo Inversión por Cuenta Asegurados
Nombre de la Empresa Custodia de Valores DEPOSITO 100,00% CENTRAL DE VALORES DEPOSITO 100,00% CENTRAL DE VALORES DEPOSITO 100,00% CENTRAL DE VALORES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% DEPOSITO 100,00% CENTRAL DE VALORES
% c/r Inversiones Custodiables
Banco
0
Otro Nombre del Banco Custodio
Monto
%
Compañía Nombre del Custodio
Monto
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00%
0,00% 0
210.125.000 15.391.000
100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00%
225.516.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 14. INVERSIONES INMOBILIARIAS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.00.00 del estado de situación financiera) Nota 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.10.00 del estado de situación financiera)
Conceptos
Terrenos
Edificios
Otros
Total
Saldo Inicial al 01.01.2014 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos Depreciación del ejercicio Ajustes por revalorizaciòn Otros
903.868.000 0 0 0 51.520.000 0
1.864.908.000 0 0 (26.010.000) 109.760.000 0
184.984.000 0 0 (7.439.000) 11.517.000 0
2.953.760.000 0 0 (33.449.000) 172.797.000 0
Valor Contable Propiedades de Inversión
955.388.000
1.948.658.000
189.062.000
3.093.108.000
1.046.251.000
2.176.017.000
209.364.000
3.431.632.000
Valor final a la fecha de cierre
955.388.000
1.948.658.000
189.062.000
3.093.108.000
Propiedades de inversión Valor Final Bienes Raíces nacionales Valor Final Bienes Raíces extranjeros
955.388.000
1.948.658.000
189.062.000
3.093.108.000 0
VALOR FINAL A LA FECHA DE CIERRE
955.388.000
1.948.658.000
189.062.000
3.093.108.000
Valor razonable a la fecha de cierre (1) Deterioro (provisión)
(1) Se debe indicar el valor de la menor tasación Arriendos Operativos Importe Total de los pagos minimos futuros del arrendamiento
I)hasta 1 año II)entre uno y cinco años III)mas de cinco años
M$ 266.358
Descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador Por el arriendo del inmueble, se estipulo un contrato de un año, el que se renovara automaticamente por periodos de un año cada uno, si ninguna de las partes manifiesta su voluntad de poner termino al contrato mediante aviso por carta certificada enviada al domicilio de la otra, con a lo menos 30 días corridos de anticipación a la fecha en que se quiera poner término o bien mediante la celebración, de común acuerdo, de un anexo de término al presente contrato.
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 14. INVERSIONES INMOBILIARIAS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.00.00 del estado de situación financiera) Nota 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.20.00 del estado de situación financiera) Explicación cuentas por cobrar leasing para arrendamientos financieros Al 31 de Diciembre de 2014, la compañía no ha efectuado operaciones ni mantiene saldos por el mismo concepto. Valor del Contrato Período Años
Intereses por Recibir
Valor Nominal
0- 1 1-5 5 y más TOTALES
0
Valor de Costo Neto
Valor Presente
0
Valor de Tasación
0
0
Nota 14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.12.31.00 del estado de situación financiera)
Conceptos Saldo Inicial al 01.01.2014 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos Depreciación del ejercicio Ajustes por revalorizaciòn Otros Valor Contable Propiedades de Uso Propio Valor Razonable a la Fecha de Cierre (1)
Terrenos
Edificios
Otros
Total
722.331.000 0 0 0 41.173.000 0
1.902.890.000 0 0 (21.817.000) 111.369.000 0
462.459.000 0 0 (18.598.000) 28.774.000 0
3.087.680.000 0 0 (40.415.000) 181.316.000 0
763.504.000
1.992.442.000
472.635.000
3.228.581.000
818.386.000
2.159.379.000
527.942.000
3.505.707.000
Deterioro (provisión) VALOR FINAL A LA FECHA DE CIERRE (1) Se debe indicar el valor de la menor tasación
0 763.504.000
1.992.442.000
472.635.000
3.228.581.000
Valor final Leasing
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
Nota 15. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.13.00.00 del estado de situación financiera)
Explicación activos no corrientes mantenidos para la venta Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no posee activos mantenidos para la venta.
Reconocimiento en Resultado Activos Mantenidos para la Venta
TOTAL
Valor Activo
Utilidad
0
Pédida
0
0
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.11.00 del estado de situación financiera) Nota 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
Saldos Adeudados por Asegurados Cuentas por cobrar asegurados (+) Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) Deterioro (-) TOTAL Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) TOTAL
Saldos con Empresas Relacionadas
Saldos con Terceros
620.264.000
15.926.004.000
620.264.000
742.885.000 15.183.119.000
620.264.000
15.183.119.000
620.264.000
15.183.119.000
Total Saldos 16.546.268.000 0 742.885.000 15.803.383.000 15.803.383.000 0 15.803.383.000
0
1
4
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.11.00 del estado de situación financiera) Nota 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
PRIMAS ASEGURADOS Vencimientos de Saldos
Primas Seguros Inv. y Sob. DL.3500
Primas Documentadas
Plan Pago PAC SEGUROS REVOCABLES Meses anteriores septiembre/2014 octubre/2014 noviembre/2014 diciembre/2014 (1) Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros Pagos vencidos Voluntarias
0
(2) Deterioro
Cuentas Por Cobrar Coaseguro (No Líder)
Con Especificación de Forma de Pago
0
Plan Pago PAT
Plan Pago CUP
5.154.000 3.394.000 7.246.000 8.072.000 17.435.000
8.024.000 412.000 966.000 6.241.000 24.494.000
41.301.000
40.137.000
23.866.000
15.643.000
Sin especificar Forma de Pago
Plan Pago Cía.
234.282.000 140.787.000 131.979.000 196.329.000 906.578.000 0
1.609.955.000
1.597.000 1.597.000 287.106.000 287.106.000 0
703.376.000
0
0
23.866.000
15.643.000
0
0
0
17.435.000
24.494.000
0
73.788.000
215.547.000
73.788.000
215.547.000
0
(3) Ajustes por no identificación
703.376.000
Otros Deudores
577.406.000
0
290.300.000 0
290.300.000
0
287.106.000
0
445.337.000
(4) Subtotal (1-2-3) enero/2015 febrero/2015 marzo/2015 Meses posteriores (5) Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros Pagos vencidos Voluntarias
0
0
(6) Deterioro
0
0
0
0
(7) Subtotal (5-6)
0
0
73.788.000
215.547.000
(11) Subtotal (8+9-10)
0
0
0
(12) TOTAL (4+7+12)
0
0
91.223.000
461.242.000
0
6.066.176.000 7.857.922.000 1.086.779.000
287.106.000 287.106.000
15.010.877.000
0
574.212.000
0
0
0
0
15.010.877.000
0
0
0
0
574.212.000
0
0
0
0
0
0
0
240.041.000
0
15.472.119.000
0
861.318.000
0
SEGUROS NO REVOCABLES (8) Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros (9) Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros (10) Deterioro
(13) Crédito no exigible sin especificar forma de pago (14) Crédito no vencido seguros revocables (7+13)
Total cuentas por cobrar asegurados 15.803.383.000 M/Nacional
0
0
73.788.000
215.547.000
0
15.010.877.000
0
574.212.000
0 M/Extranjera
Nota 16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS Evolución del deterioro cuentas por cobrar asegurados
Explicación evolución del deterioro asegurados: Modelo utilizado para determinar el deterioro Cuando a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos, la Compañía debe efectuar una provisión de morosidad para lo cual utilizará el mecanismo definido en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros, no aplicando tasa de interés alguna a estos activos.
Cuadro de Evolución del Deterioro
Cuentas por Cobrar de Seguros
Cuentas por Cobrar Coaseguro (Líder)
Total
Saldo Inicial al 01.01.2014
399.496.000
399.496.000
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
343.389.000
343.389.000
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
0
Castigo de cuentas por cobrar (+)
0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) TOTAL
0 742.885.000
0
742.885.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.00 del estado de situación financiera) Nota 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas
Saldos con Terceros
Total
Deudores por operaciones de reaseguro Primas por cobrar de reaseguros (+) Siniestros por cobrar reaseguradores Activos por seguros no proporcionales Otras deudas por cobrar de reaseguros (+) Deterioro (-) TOTAL
0
2.074.761.000 1.434.709.000 7.201.615.000 0 99.272.000 10.611.813.000
2.074.761.000 1.434.709.000 7.201.615.000 0 99.272.000 10.611.813.000
0
7.201.615.000 7.201.615.000
0 7.201.615.000 7.201.615.000
Activos por seguros no proporcionales Activos por seguros no proporcionales revocables Activos por seguros no proporcionales no revocables TOTAL
Explicación saldos adeudados por reaseguros. Interés efectivo utilizado por tipo de activo Por tratarse de partidas por cobrar a corto plazo y el efecto del descuento sobre el monto original no es importante relativamente, no se aplica tasa de interés alguna.
Nota 17.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR REASEGURO
Cuadro de Evolución del Deterioro Saldo Inicial al 01.01.2014 Aumento (Disminución) de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (+/-) TOTAL
Primas por Cobrar de Reaseguros
Siniestros por Cobrar Reaseguradores
42.660.000 24.254.000
39.234.000 (6.876.000)
66.914.000
32.358.000
Activos por Reaseguros no Proporcionales
Otras Deudas por Cobrar de Reaseguros
0
Total Deterioro
0
Explicación modelo utilizado para determinar deterioro deudores por operaciones de reaseguro La compañía utiliza el método regulado a través de la circular N°848, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros el 31/01/1989 , para efectos de calcular el deterioro de las deudas de Reaseguradores. Esto es, si al cabo de 6 meses, contados desde que el reasegurador, según contrato debía cancelar a la compañía, mantiene la deuda, se debe provisionar el 100% de la suma adeudada.
81.894.000 17.378.000 0 0 0 99.272.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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1
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Nota 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.00 del estado de situación financiera) Nota 17.3 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de situación financiera)
Corredor Reaseg. 1 Reaseguradores y/o corredores de reaseguro
Reaseg. 1
Corredor Reaseg. 2
Corredor Reaseg. 1
Reaseg. 2
Riesgos Nacionales Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 3
Reaseg. 4
Reaseg. 5
Reaseg. 6
Reaseg. 1
Riesgos Extranjeros
Reaseg. 2
Reaseg. 7
Reaseg. 1
Total General
Reaseg. 2
Antecedentes Reasegurador WALBAUM USA LLC
Nombre Corredor Reaseguros Código Corredor Reaseguros Nombre Reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación R/NR País Código Clasificador de Riesgo 1 Código Clasificador de Riesgo 2 Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Fecha Clasificación 1 Fecha Clasificación 2 Saldos Adeudados Meses anteriores julio/2014 agosto/2014 septiembre/2014 octubre/2014 noviembre/2014 diciembre/2014 enero/2015 febrero/2015 marzo/2015 abril/2015 mayo/2015 Meses posteriores
American Bankers QBE Reinsurance Insurance Corporation Company of Florida R-273 R-283 NR NR EEUU EEUU AMB AMB SP SP A A A+ A 12/12/2013 18/11/2013 22/05/2013 24/06/2013
C-228 Partner Reinsurance Europe Limited R-256 NR Irlanda AMB SP A+ A+
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
American Family American Family NR EEUU AMB FR A+ A 01/05/2014 02/07/2014
12/06/2014 23/05/2013
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022
Amlin Bermuda (on Amlin Syndicate behalf of Amlin AG)
Everest Re
AQR (Hannover Re Germany)
Munich Re
Transatlantic Reinsurance Company
R-250 NR Suiza AMB SP A A
R-058 NR EEUU AMB FR A+ A+
R-232 NR Inglaterra AMB SP A A+ 28/03/2014 28/03/2014 01/05/2013 14/07/2013
R-187 NR Alemania AMB SP A+ AA25/07/2014 19/09/2014 07/02/2013 21/05/2013
R-183 NR Alemania AMB SP A+ AA20/11/2013 15/05/2014
R-064 NR EEUU AMB FR A A+
28/02/2013 03/10/2014
32.358.000
8.691.000 50.392.000
9.312.000 53.992.000
12.105.000 70.189.000
56.334.000 326.654.000
11.950.000 69.289.000
53.076.000 307.753.000
3.725.000 21.596.000
32.358.000 0 0 0 0 0 0 0 81.202.000 0 0 163.362.000 1.157.787.000
81.202.000 1.288.000
1. Total Saldos Adeudados
33.646.000
2. DETERIORO
32.358.000
3. TOTAL
1.288.000
257.922.000
6.881.000
257.922.000
88.083.000
0
59.083.000
63.304.000
82.294.000
382.988.000
81.239.000
360.829.000
25.321.000
1.434.709.000
257.922.000
88.083.000
0
59.083.000
63.304.000
82.294.000
382.988.000
81.239.000
360.829.000
25.321.000
1.402.351.000
0
0
0
0
0
0
0
0
32.358.000
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseguradores Nacionales
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Nombre del Corredor Código de Identificación del corredor Tipo de Relación País Nombre del reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación País Saldo Siniestro por Cobrar Reaseguradores
American Bankers Insurance Company of Florida R-283 NR EEUU 0 71.017.000
QBE Reinsurance Corporation R-273 NR EEUU
Reaseg. 3
Reaseg. 4
Reaseg. 5
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
American Family
Amlin Bermuda (on Amlin Syndicate behalf of Amlin AG)
American Family R-250 NR NR EEUU Suiza 226.000 23.436.000
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
Reaseg. 6
Reaseg. 7
Reaseg. 8
Reaseg. 9
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
Everest Re
AQR (Hannover Re Germany)
Munich Re
Transatlantic Reinsurance Company
R-232 R-058 R-187 R-183 R-064 NR NR NR NR NR Inglaterra EEUU Alemania Alemania EEUU 24.702.000 32.406.000 150.404.000 31.781.000 141.750.000
10.170.000
32.358.000 0 0 0 0 0 0 0 81.202.000 0 0 163.362.000 1.157.787.000
0
1.434.709.000
0
32.358.000
0
1.402.351.000 0 1.402.351.000
1.402.351.000
Nota 17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
Reaseguradores y/o corredores de reaseguro
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reaseguradores Extranjeros
485.892.000
Total General
485.892.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
Nota 18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.13.00 del estado de situación financiera) Nota 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Concepto
Saldos con Empresas Relacionadas
Primas por cobra por operaciones de coaseguro (+) Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro Deterioro (-) TOTAL
Saldos con Terceros
0
Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo)
Total
1.146.654.000 49.000 290.300.000 856.403.000
1.146.654.000 49.000 290.300.000 856.403.000
856.403.000
856.403.000 0
Explicación evolución del deterioro por coaseguro. Interés efectivo
Nota 18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
Cuadro de Evolución del Deterioro Saldo Inicial al 01.01.2014 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio TOTAL
Primas por Cobrar de Coaseguros 508.018.000 (217.718.000)
290.300.000
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguros
Total Deterioro
0
508.018.000 (217.718.000) 0 0 0 290.300.000
4
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 19. PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.20.00 del estado de situación financiera)
Reservas para Seguros Generales
Reserva riesgos en curso Reserva de siniestros Liquidados y no pagados Liquidados y controvertidos por el asegurado En proceso de liquidación Ocurridos y no reportados Reserva catastrófica de terremoto Reserva de insuficiencia de prima Otras reservas técnicas RESERVAS TÉCNICAS
Directo
104.345.798.000 17.616.743.000 3.778.252.000 1.215.702.000 12.622.789.000 2.817.341.000 3.426.943.000 128.206.825.000
Aceptado
32.320.600.000 1.065.184.000 1.065.184.000
812.694.000
34.198.478.000
Total Pasivo por Reserva 136.666.398.000 18.681.927.000 4.843.436.000 0 1.215.702.000 12.622.789.000 3.630.035.000 3.426.943.000 0 162.405.303.000
Participación del Reaseguror en la Reserva
Total Participación del Reasegurador en Reservas Técnicas
Deterioro
433.436.000 485.892.000 458.610.000
0
27.282.000
919.328.000
0
433.436.000 485.892.000 458.610.000 0 27.282.000 0 0 0 0 919.328.000
Principales supuestos, características y frecuencia de calibración La Compañía presenta la información de la participación de reaseguradores sobre reservas técnicas, reserva riesgo en curso y reserva de siniestros, de acuerdo a las condiciones expresadas en los contratos de reaseguros. Respecto a la participación del reaseguro en la reserva de siniestro, los contratos vigentes se establece una prioridad/retención para los siniestros de la siguiente forma: Contrato Proporcional +100% de Cesión. Contrato de Reaseguro asociado al Reasegurados Scotiabank.
American Bankers Insurance Company para el contrato de Incendio y Sismo de la cartera hipotecaria de
Contratos No Proporcionales +4.000 UF de retención para el contrato con SCOR Global Life SE para el contrato WXL sobre Riesgo de Accidentes Personales (Vida e Invalidez). +20.000 UF de prioridad para el contrato con SCOR Global Life SE para el contrato CAT sobre Riesgo de Accidentes Personales (Vida e Invalidez). +2.000 UF de prioridad para el contrato con QBE Re para el contrato CAT de la cartera global de Cardif que no tenga un contrato CAT específico sobre el riesgo de sismo y tsunami. +30.000 UF de prioridad para el contrato CAT de sismo y tsunami a través de AON Benfield para la cartera hipotecaria de Banco Santander. +27.000 UF de prioridad para el contrato CAT de sismo y tsunami a través de AON Benfield para la cartera hipotecaria de Banco Estado. +75.000 UF de prioridad para el contrato CAT de sismo y tsunami a través de AON Benfield para la cartera hipotecaria de Corpbanca. Dado que la Compañía realiza los cálculos en función de las condiciones expresadas en los contratos, se realiza una revisión de parámetros de cálculo de la participación con una frecuencia anual, que corresponde generalmente al plazo definido para la renovación de los contratos de reaseguros.
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 20. INTANGIBLES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.10.00 del estado de situación financiera) 20.1 GOODWILL (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.11.00 del estado de situación financiera)
Principales supuestos, características y frecuencia de calibración Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no ha reconocido activos que califiquen como Goodwill.
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A GOODWILL (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.12.00 del estado de situación financiera)
Principales supuestos, características y frecuencia de calibración El método de amortización utilidado para efectos de cálculo es el método lineal. Las vida utiles para los instangibles en uso han sido definidas como finitas.
Conceptos Programas Computacionales
Vida útil (Meses)
Valor Libro al 01.01.2014 48
Licencias Sistemas en Proceso de Desarrollo e Implementación Otros Intangibles RESERVAS TÉCNICAS
48
Adiciones
Valor Libro al 31.12.2014
Bajas
Monto amortización inicial
Monto amortización del periodo
Monto Amortización Final
Monto Neto al 31.12.2014
789.307.000
161.414.000
0
950.721.000
785.783.000
0
54.424.000
110.514.000
139.366.000
99.768.000
(154.708.000)
84.426.000
0
0
0
84.426.000
126.121.000
82.312.000
0
208.433.000
72.769.000
0
42.007.000
93.657.000
4.850.000 1.059.644.000
4.850.000 343.494.000
(154.708.000)
1.248.430.000
4.850.000 858.552.000
0
96.431.000
293.447.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 21. IMPUESTOS POR COBRAR (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.20.00 del estado de situación financiera) Nota 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.21.00 del estado de situación financiera)
Concepto Pagos Previsionales Mensuales PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31 inciso 3 Crédito por gasto de capacitación Crédito por adquisición de activos fijos Impuesto por recuperar Otros TOTAL
M$ 2.299.628.000 0 24.793.000 0 (3.287.938.000) 31.204.000 5.643.563.000
Nota 21.2 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.22.00 del estado de situación financiera) Explicación activo por impuestos diferidos: Información general En el período finalizado al 31 de diciembre de 2014, se procedió a calcular y registrar la renta líquida imponible con una tasa del 21% para el ejercicio comercial 2014, en base a lo dispuesto por la Ley N° 20.780, Reforma Tributaria, publicada en el Diario Oficial con fecha 29 de septiembre de 2014. Entre las principales modificaciones, se encuentra el aumento progresivo del Impuesto de Primera Categoría, alcanzando el 27%, a partir del año comercial 2018, para el régimen general que afecta a la compañía, en su calidad de sociedad anónima, correspondiente al denominado “Sistema de Tributación Parcialmente Integrado”. En caso de que en una futura Junta de Extraordinaria de Accionistas de la Compañía se acordase optar por el “Sistema de Tributación de Renta Atribuida”, la tasa máxima llegaría al 25% desde el año comercial 2017. Los efectos de la actualización de los activos y pasivos por impuestos diferidos de acuerdo al cambio de tasas introducido por la Ley N° 20.780, en función de su período de reverso, han sido registrados en el patrimonio de la compañía de acuerdo con lo dispuesto en Oficio Circular N° 856 de la Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 17 de octubre de 2014. Ello generó un incremento en los activos por impuestos diferidos en M$ 360.911 y un aumento en los pasivos por impuestos diferidos en M$ 135.901 Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan si se tiene legalmente reconocido el derecho a compensar los activos y pasivos por impuestos corrientes y los impuestos diferidos se refieren a la misma entidad y autoridad fiscal.
Nota 21.2.1 IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
Concepto Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros TOTAL CARGO/(ABONO) EN PATRIMONIO
Activos 248.663.000 0 6.845.000 255.508.000
Pasivos (456.381.000) 0 0 (456.381.000)
Neto (207.718.000) 0 6.845.000 (200.873.000)
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 21. IMPUESTOS POR COBRAR (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.20.00 del estado de situación financiera) Nota 21.2.2 IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
Concepto Deterioro Cuentas Incobrables Deterioro Deudores por Reaseguro Deterioro Instrumentos de Renta Fija Deterioro Mutuos Hipotecarios Deterioro Bienes Raíces Deterioro Intangibles Deterioro Contratos de Leasing Deterioro Préstamos otorgados Valorización Acciones Valorización Fondos de Inversión Valorización Fondos Mutuos Valorización Inversión Extranjera Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero Valorización Pactos Activo Leasing Vehiculos Prov. Remuneraciones Prov. Gratificaciones Prov. DEF Provisión de Vacaciones Prov. Indeminización Años de Servicio Gastos Anticipados Gastos Activados Pérdidas Tributaria Otros Prov. Comisión Experiencia Favorable Prov. Incentivos y Promociones Provisiones Varias Estimadas TOTALES
Activos 247.646.000 7.281.000 0 0 0 0 0 0 3.172.000 0 0 0 0 0 0 1.390.000 157.388.000 0 154.006.000 57.260.000 0 0 0 0 139.246.000 883.125.000 538.615.000 392.596.000 2.581.725.000
Pasivos 0 0 (264.373.000) 0 0 0 0 0 0 0 (47.931.000) 0 0 0 (30.011.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (342.315.000)
Neto 247.646.000 7.281.000 (264.373.000) 0 0 0 0 0 3.172.000 0 (47.931.000) 0 0 0 (30.011.000) 1.390.000 157.388.000 0 154.006.000 57.260.000 0 0 0 0 139.246.000 883.125.000 538.615.000 392.596.000 2.239.410.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
Nota 22. OTROS ACTIVOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.30.00 del estado de situación financiera) Nota 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.31.00 del estado de situación financiera)
Explicación deudas del personal Al 31 de Diciembre de 2014, el saldo se compone como sigue:
Conceptos
Saldo al 31.12.2014
Anticipo de Remuneraciones Anticipo de Bono Anual Otras Deudas con el Personal TOTAL
15.379.000 21.743.000 37.122.000
Nota 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.32.00 del estado de situación financiera) Saldos con Empresas Relacionadas
Cuentas por cobrar asesores previsionales Corredores Otros Otras cuentas por cobrar de seguros (+) Deterioro (-) TOTAL CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Saldos con Terceros 334.500.000
0
Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo)
Total 0 334.500.000 0 0 0
334.500.000
334.500.000
334.500.000
334.500.000 0
Explicación cuentas por cobrar intermediarios
Nota 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS (Corresponde a los saldos presentados en las cuentas 5.15.33.00 y 5.21.42.20 del estado de situación financiera) Nota 22.3.1 SALDOS
Entidad Relacionada BNP Paribas Cardif Seguros de Vida S.A. BNP Paribas Cardif Servicios y Asistencia Ltda. Gie BNP Paribas Cardif Cardif Brasil Ltda.
Cardif Seguros S.A. Argentina
Concepto
RUT
Primas
96.837.630-6
Primas
76.250.420-0
Gastos casa Matriz (Distribuido) Sistemas Informaticos Regionales (Hub Lam) Sistemas Informaticos (Plataforma TMK)
Extranjero
101.263.000
Nota 22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
Sueldos Otras Prestaciones TOTAL
Efecto en resultado (M$)
0
28.352.000 127.681.000
Extranjero
Compensaciones por Pagar (M$)
Deudas con Entidades Relacionadas (Pasivo) 675.000
Extranjero
TOTAL
Conceptos
Deudas de Empresas Relacionadas (Activo) 206.569.000
548.024.000 21.246.000 569.270.000
5.845.000
12.383.000
212.414.000
270.354.000
1
4
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 22. OTROS ACTIVOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.30.00 del estado de situación financiera) Nota 22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad Relacionada
Naturaleza de la Relación
RUT
Activos Compañía de Seguros de Vida Cardif S.A. BNP Paribas Cardif Servicios y Asistencia Ltda. BNP Paribas Cardif Servicios y Asistencia Ltda.
96.837.630-6
Controlador Común
Recaudación de Primas
76.250.420-0
Controlador Común
Primas de Seguros
76.250.420-0
Controlador Común
Arriendos Cobrados
Sub total Pasivos
0
BNP Paribas Cardif Servicios y Asistencia Ltda. BNP Paribas Cardif Servicios y Asistencia Ltda. Cardif do Brasil Vida e Previdencia S.A. Cardif Seguros S.A. Argentina Cardif Seguros S.A. Francia Sub total Otros
Monto de la Transacción M$
Descripción de la Transacción
0
20.831.196.000
0
3.972.344.000
3.338.104.000
95.785.000
95.785.000
24.899.325.000
3.433.889.000
Controlador Común
Servicios Telemarketing y promocionales
2.758.734.000
(2.342.052.000)
76.250.420-0
Controlador Común
Siniestros
1.723.035.000
(1.723.035.000)
Extranjero Extranjero Extranjero
Controlador Común Controlador Común Controlador Común
Asesorías Técnicas Asesorías Técnicas Asesorías Técnicas
101.263.000 12.383.000 127.681.000 4.723.096.000
(101.263.000) (12.383.000) (127.681.000) (4.306.414.000)
0
0
0
0
0
0
0 29.622.421.000
Explicación transacciones con partes relacionadas
Nota 22.5 GASTOS ANTICIPADOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.34.00 del estado de situación financiera)
TOTAL
Saldo al 31.12.2014 0 188.000 3.167.000 16.035.000 30.237.000 25.109.000
74.736.000
Nota 22.6 OTROS ACTIVOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.15.35.00 del estado de situación financiera)
Otros Activos Anticipo a Proveedores
Prov. IVA CF de Comisión de Intermediación
Prov. IVA CF de Comisión por Uso de Canal Prov. IVA CF de Comisión Aporte de Marketing Prov. IVA CF Rec. Com. de Recaudación Devengada Bienes en Leasing Garantía por Arriendos Stock Merchandising Deudores Financieros Otros Deudores Varios TOTAL
0
76.250.420-0
Sub total TOTAL
Conceptos Patentes Municipales Seguros vehiculos y oficina Comisión Uso de Tarjeta Cargo en Cuenta Corriente Gastos de promoción, gestión de venta y publicidad Mantencion de licencias Otros
Efecto en Resultado Ut./(Perd)
Explicación del concepto
M$
Corresponde a los pagos parciales, efectuados a cuenta del 28.729.000 pago final a proveedores por compras acordadas bajo esta modalidad. 1.757.892.000 Corresponde a la provisión de IVA crédito fiscal recuperable 748.147.000 asociada a la comercialización u otros servicios entregados por las polizas emitidas, por las cuales a la fecha de cierre de los EEFF no se ha recepcionado la factura. 182.183.000 1.836.171.000 134.847.000 156.000 60.513.000
Corresponde a los bienes que la compañía ha tomado en arriendo bajo contratos de leasing. Corresponde a pago de garantía por arriendo de bienes muebles e inmuebles Corresponde a compra de materiales que no son de consumo inmediato
271.476.000 Corresponde a pago de factura arriendo estacionamiento Corresponde a los pagos parciales, efectuados a cuenta del 32.983.000 pago final a proveedores por compras acordadas bajo esta modalidad. 5.053.097.000
0 (872.525.000)
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
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Nota 23. PASIVOS FINANCIEROS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.10.00 del estado de situación financiera) Nota 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO Al 31 de Diciembre de 2014 la compañía no mantiene saldos en Pasivos financieros a Valor Razonable.
Concepto
Pasivo a Valor Razonable M$
Valores representativos de deuda Derivados Inversión Derivados Implícitos Otros TOTAL
Valor Libro del Pasivo
0
Efecto en Resultado
0
Efecto en OCI (1)
0
0
(1) Efecto en OCI (Other Comprensive Income), se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio. Nota 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Al 31 de Diciembre de 2014 la compañía no mantiene saldos en Pasivos financieros a Costo Amortizado Nota 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
Saldo Insoluto Nombre Banco o Institución Financiera
Fecha Otorgamiento
Monto M$
Moneda
Corto Plazo Tasa de Interés (%)
Ultimo Vencimiento
Largo Plazo Tasa de Interés (%)
Monto M$
TOTAL
Ultimo Vencimiento
Total
Monto M$
0
0 0 0 0
0
Nota 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO AMORTIZADO Explicación otro pasivo a costo amortizado Al 31 de Diciembre de 2014, la compañía no mantiene Otros Pasivos Financieros a Costo Amortizado.
Nota 23. PASIVOS FINANCIEROS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.10.00 del estado de situación financiera) Nota 23.2.3 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS Al 31 de Diciembre de 2014, la compañía no mantiene saldos impagos con Bancos o Instituciones financieras, o cualqierotra clase de incumplimiento que deba ser revelado.
Nombre Banco o Institución Financiera
TOTAL
Fecha Otorgamiento
Saldo Insoluto Monto M$
Moneda
Tasa de Interés (%)
Corto Plazo Ultimo Vencimiento
Tasa de Interés (%)
Monto M$
0
Largo Plazo Ultimo Vencimiento
Monto M$
Total
0
0 0 0 0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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4
Nota 24. PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.20.00 del estado de situación financiera) Al 31 de Diciembre de 2014, la Compañía no posee pasivos no corrientes mantenidos para la venta.
Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL
Reconocimiento en Resultado
Valor Pasivo
Utilidad
0
Pérdida
0
0
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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0
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4
Nota 25. RESERVAS TÉCNICAS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.31.00 del estado de situación financiera) 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES: Nota 25.1.1 RESERVA RIESGOS EN CURSO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.31.10 del estado de situación financiera)
Concepto
M$
Saldo Inicial al 01.01.2014 Reserva por venta nueva Liberación de reserva Liberación de reserva (stock) (1) Liberación de reserva venta nueva Otros TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
114.139.389.000 27.869.707.000 (41.902.567.000) (41.902.567.000) 36.559.869.000 136.666.398.000
(1) Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior Nota 25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.31.60 del estado de situación financiera)
Saldo Inicial al 1ero de enero
Conceptos Liquidados y no pagados Liquidados y controvertidos por el asegurado En proceso de liquidación Ocurridos y no reportados RESERVA SINIESTROS
Incremento
2.588.406.000 2.585.000 877.581.000 10.872.352.000 14.340.924.000
Disminuciones
3.839.580.000 0 351.331.000 2.392.636.000 6.583.547.000
1.584.550.000 2.585.000 13.210.000 642.199.000 2.242.544.000
Ajustes por Diferencia de Cambio
Otros
0
Saldo Final
0
4.843.436.000 0 1.215.702.000 12.622.789.000 18.681.927.000
Nota 25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.31.80 del estado de situación financiera)
Información a revelar sobre reservas insuficiencia de primas Al 31 de Diciembre de 2014, el saldo se compone como sigue:
CONCEPTOS
Saldo al 01.01.2014
Reserva de Insuficiencia de Primas Total
Saldo al 31.12.2014
99.607.000 99.607.000
3.426.943.000 3.426.943.000
Nota 25.1.4 OTRAS RESERVAS TÉCNICAS
Información a revelar sobre otras reservas técnicas Al 31 de Diciembre de 2014 la compañía no registra saldo para esta reserva, condición que fue determinada de acuerdo a la metodología descrita en documento que se anexa en Notas, el cual indica la forma en que se realizó el test de adecuación de pasivos. No existen otras reservas que deban ser consideradas en este rubro.
Nota 25.5 SOAP CUADRO Nº1. SINIESTROS A. Nº de Siniestros Denunciados del Periodo
Siniestros En Revisión
N° de Siniestros Rechazados (1)
(2) 49
Siniestros Denunciados
Siniestros Aceptados (3) 61
(1+2+3) 1.566
1.676
B. Nº de Siniestros Pagados o por Pagar del Periodo Referido sólo a los siniestros denunciados y aceptados del periodo Siniestros Parcialmente Pagados (5)
Siniestros Pagados (4) 1.347
Siniestros por Pagar (6) 219
Total de Siniestros del Período (4+5+6) 1.566
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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Nota 25. RESERVAS TÉCNICAS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.31.00 del estado de situación financiera) C. Nº de personas Siniestradas del Periodo Referido a los siniestros denunciados aceptados y en revisión del periodo Personas con Incapacidad Permanente Total
Fallecidos
(7)
(8)
Personas a las que se les Pagó o Pagará Sólo Gastos de Hospital y Otros
Personas con Incapacidad Permanente Parcial (9)
48
(10) 5
Total de Personas Siniestradas del Período
Personas de Siniestros en Revisión (11)
1.513
61
(7+8+9+10+11) 1.627
D. Siniestros Pagados Directos en el Periodo ( miles de $ ) Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados, del periodo y del periodo anterior Indemnizaciones (Sin Gastos de Hospital)
Fallecidos
Inválidos Parcial
262.548.000
Inválidos Totales
(12) 21.646.000
Total Indemnizaciones 284.194.000
Gastos de Hospital y Otros
(13) 600.666.000
E. Costo de Siniestros Directos del Periodo ( miles de $ ) Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados, del periodo y del periodo anterior Siniestros por Pagar Directos
Siniestros Pagados Directos
(15) 884.860.000
(16) 123.230.000
Ocurridos y no Reportados (17) 258.358.000
Siniestros por Pagar Directos Período Anterior (18) 30.429.000
CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA
Vehículos Automóviles Camionetas y Furgones Camiones Buses Motocicletas y Similares Taxis Otros TOTAL
Número Vehículos Asegurados
Prima Directa
226.897 8.431
1.110.070.000 54.067.000
7.130
234.263.000
1.374 243.832
5.455.000 1.403.855.000
Prima Promedio por Vehículo 4.892 6.413 0 0 32.856 0 3.970
Costo de Siniestros Directos del Período (15+16+17-18) 1.236.286.000
Costo de Liquidación
(14)
Total de Siniestros Pagados Directos (12+13+14) 884.860.000
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
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NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.00 del estado de situación financiera) NOTA 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.10 del estado de situación financiera) Información a revelar sobre deudas con asegurados Corresponde a las primas por pagar a asegurados y la reserva de devolución por experiencia favorable (DEF), esta última corresponde a un porcentaje contractual de devolución de prima por baja siniestralidad.
Conceptos
Saldos con empresas relacionadas
Devolución por Experiencia Favorable Deudas con asegurados DEUDAS CON ASEGURADOS
Saldos con terceros
0
Deudas con asegurados corrientes Deudas con asegurados no corrientes
Total
684.472.000 645.787.000 1.330.259.000
684.472.000 645.787.000 1.330.259.000
1.330.259.000
1.330.259.000 0
NOTA 26.2. DEUDAS POR OPERACIONES REASEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.20 del estado de situación financiera)
Vencimientos de Saldos
Reasegurador 2
Riesgos Nacionales
Reasegurador 3
R1
R2
R3
R4
Nombre corredor reaseguros nacional
WALBAUM USA LLC
Código corredor reaseguros Tipo de relación Pais
C-228 NR EEUU
R5
R15
R16
R17
R18
R19
R20
R21
R22
R23
R24
R25
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
American Family
Amlin Bermuda (on behalf of Amlin AG)
Amlin Syndicate
AQR (Hannover Re Germany)
Ariel Re
Cathedral Syndicate
Everest Re
Lancashire Insurance Co.Ltd
Liberty Synd
MS Frontier Reinsurance Ltd
Munich Re
Navigators Insurance Company
Odyssey Reinsurance Co. USA
Partner Reinsurance Europe Limited
Q Re
QBE Europe
Sirius International
Sirius US
Swiss Re
Transatlantic Reinsurance Company
R-250
R-232
R-187
R-280
R-232
R-058
Lancashire
R-221
MS Frontier
R-183
R-282
Odyssey
R-256
R-296
QBE Europe
R-222
R-033
R-236
R-064
NR Suiza
NR Inglaterra
NR Alemania
NR Bermuda
NR Inglaterra
NR EEUU
NR Bermuda
NR Francia
NR Bermuda
NR Alemania
NR EEUU
NR EEUU
NR Irlanda
NR Qatar
NR Inglaterra
NR Bélgica
NR EEUU
NR EEUU
NR EEUU
R-206
R-273
R-256
ACE Chile
Tipo de relación con reasegurador Pais de origen Vencimiento de saldos 1. Saldos sin retención Meses anteriores septiembre/2014 octubre/2014 noviembre/2014 diciembre/2014 enero/2015 febrero/2015 marzo/2015 Meses posteriores 2. Fondos retenidos Total (1+2)
NR EEUU
NR EEUU
NR EEUU
NR Irlanda
NR Chile
0
R14
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
R-283
0
R13
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
Código de indentificación reasegurador
3.467.000 3.467.000
R12
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
ACE Chile
61.168.000
R11
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
Partner Reinsurance Europe Limited
16.068.000
R10
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
QBE Reinsurance Corporation
896.779.000
R9
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
SCOR Global Life SE
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
R8
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
Nombre reasegurador
0
R7
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
American Bankers Insurance Company of Florida
0
R6
American Family NR EEUU
130.135.000
219.748.000
21.831.000
42.256.000 13.334.000
108.304.000
164.158.000
130.135.000
219.748.000
77.409.000
196.780.000
247.176.000
14.519.000
20.706.000
48.677.000 3.048.000
24.988.000 36.045.000
9.173.000
13.082.000
77.409.000
145.055.000
186.143.000
5.346.000
7.624.000
77.409.000
196.780.000
247.176.000
14.519.000
20.706.000
2.025.936.000
36.795.000
56.915.000
53.777.000
23.247.000
35.959.000
33.976.000
1.765.097.000
13.548.000
20.956.000
19.801.000
2.025.936.000
36.795.000
56.915.000
53.777.000
444.065.000
100.788.000
102.780.000
252.134.000
226.562.000
138.769.000
148.762.000
97.268.000
1.705.101.000
13.196.000 13.404.000
17.242.000
42.297.000
60.406.000 21.968.000
23.280.000
36.598.000 15.238.000
14.106.000 12.572.000
286.043.000
444.065.000
74.188.000
85.538.000
209.837.000
144.188.000
115.489.000
96.926.000
70.590.000
1.419.058.000
444.065.000
100.788.000
102.780.000
252.134.000
226.562.000
138.769.000
148.762.000
97.268.000
1.705.101.000
31.821.000
R26 AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile Validus Reaseguros on behalf of Talbot Syndicate TAL 1183 Validus Reaseguros NR EEUU
R27
896.779.000 896.779.000
61.168.000 16.068.000
61.168.000
3.467.000
260.839.000
XL Re Latin America Limited R-049 NR Suiza
544.690.000
208.642.000
129.820.000
30.979.000 26.776.000
31.821.000
414.870.000
150.887.000
31.821.000
544.690.000
208.642.000
8.058.760.000 3.467.000 0 0 8.034.000 0 386.643.000 931.771.000 0 6.728.845.000 0 8.058.760.000
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA NOTA 26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.30 del estado de situación financiera) Al 31 de Diciembre de 2014, el saldo de este rubro se compone como sigue:
Concepto Primas por pagar operaciones de coaseguro Siniestros por pagar por operaciones de coaseguros TOTAL Pasivos Corrientes (Corto Plazo) Pasivos no Corrientes(Largo Plazo)
Saldos con Empresas Relacionadas 424.601.000 424.601.000 424.601.000
Saldos con Terceros
Total
0
424.601.000 0 424.601.000 424.601.000 0
Total General
AON Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. C-022 NR Chile
8.034.000 8.034.000
Riesgos Extranjeros
8.058.760.000 3.467.000 0 0 8.034.000 0 386.643.000 931.771.000 0 6.728.845.000 0 8.058.760.000 8.058.760.000
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
Nota 28.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) Nota 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS (VER DETALLE EN NOTA 22.3)
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
MEMORIA
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2
0
1
4
Nota 35. RESULTADO DE INVERSIONES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.30.00 del estado de resultado integral) CUADRO RESUMEN
Cuadro Resumen
Monto Inversiones M$
Resultado de Inversiones M$
1. Inversiones Nacionales Renta Fija Estatales Bancarios Corporativo Securitizados Mutuos Hipotecarios Endosables Otros Renta Fija Renta Variable Acciones Fondos de Inverisión Fondos Mutuos Otros Renta Variable Bienes Raices Bienes Raices de uso Propio propiedad de inversión Bienes raices en Leasing Bienes raices de inversión 2. Inversiones en el Extranjero Renta Fija Acciones Fondos Mutuos de Inversion Otros extranjeros 3. Derivados 4. Otras Inversiones
237.964.654.000 217.382.720.000 70.020.170.000 85.404.907.000 61.358.381.000 389.137.000 210.125.000
15.779.835.000 15.316.983.000 4.228.076.000 6.610.255.000 4.401.972.000 48.473.000 28.207.000
14.260.246.000
400.345.000
14.260.246.000
400.345.000
6.321.688.000 3.228.586.000 3.093.102.000
62.507.000 (60.470.000) 122.977.000
3.093.102.000 0
122.977.000 0
5.037.405.000
48.212.000
Total (1+2+3+4)
243.002.059.000
15.828.047.000
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
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1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
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4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
2 de marzo de 2015.
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
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4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
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1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
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1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
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1
4
NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
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NOTAS
BNP PARIBAS CARDIF SEGUROS GENERALES S.A
MEMORIA 2
0
1
4