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Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
MISIÓN “Brindar a los Asociados beneficios económicos, sociales y culturales, dentro del marco de los principios cooperativistas, a fin de fortalecer la solidaridad, unidad y equidad entre sus miembros”
VISIÓN “Ser la mejor cooperativa gremial que integre a Ingenieros, Arquitectos, Profesionales afines y sus familiares, con credibilidad, solidez, fortaleza y competitividad, bajo un espíritu de excelencia en el servicio.”
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
Contenido Mensaje de presidencia. ............................................... .3 Informe del Consejo de Administración ....................... .4 Membresía…………………………………………………………………..4 Informe de Tesorería .................................................... .5 Cartera De Préstamos…………………………………………………..5 Cartera de Ahorros……………………………………..……………....5 Capital Social………………………………………………………………..5 Fondos Disponibles ....................................................... .6 Informes de Comités..................................................... .7 Comité de Crédito…………………………………………………….…7 Colocación mensual de préstamos……………………………..9 Comité de Educación………………………………………………..11 Comité de Recuperación de Mora…………………………….13 Comité de Fondo de Protección………………………………..16 Informe de Junta de Vigilancia .................................... 18 Estados Financieros ..................................................... 20 Balance General al 31 de diciembre de 2012…………….20 Estado de Resultado al 31 de diciembre de 2012………21 Informe de Auditoría Externa…………………………………..22 Personal administrativo…………………………………………..24 Nuestros servicios:………………………………………………….25
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Mensaje de Presidencia. Estimados Asambleístas, reciban un fraternal saludo de parte del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités de apoyo y empleados de la Cooperativa, sean bienvenidos a celebrar con nosotros la XLVII (cuadragésima séptima) Asamblea General ordinaria, que para nosotros representa la culminación de un ciclo de administración exitoso, porque contribuimos al crecimiento de nuestra Cooperativa dotándole de un estilo de dirección profesional y planificado para cumplir con el mandato que se nos encomendó de servir a nuestros asociados con solidaridad, unidad y equidad para que juntos lográramos mejorar la calidad de vida de cada uno. Desde el momento que adquirimos el compromiso de servir, nos enfocamos en realizar todos los planes posibles; estratégicos y particulares para cada sector de desarrollo que una institución como la nuestra necesita, para lograr sentar las bases de un crecimiento constante. Estas bases están sustentadas con una mística de trabajo, que involucró transparencia en la toma de decisiones, responsabilidad en valorar las consecuencias de nuestros actos, igualdad en el tratamiento a nuestros asociados y con un estilo de administración democrática en la cual todos participaron para brindar con justicia, el mejoramiento económico, social y cultural de nuestros asociados. Después de dos períodos administrativos continuos, respetando nuestros valores y principios dejamos para ACOINCI de R.L. una imagen corporativa moderna, con credibilidad, solidez y una fortaleza que nos indica que tenemos claros los ideales cooperativistas y nos da energía para conservarlos y defenderlos. Por todo lo anterior nos retiramos con la frente en alto y les entregamos como nuestra misión cumplida, una institución que logró crecer en dos períodos, entre los rubros importantes de la forma siguiente: en la cartera de préstamos de un millón seiscientos mil dólares a cuatro millones seiscientos mil dólares (187%), en cartera de ahorros de un millón de dólares a cuatro millones trescientos mil dólares (330%), en el patrimonio de novecientos mil dólares a un millón trescientos mil dólares (44%), y en la liquidez que garantiza la debida solvencia para atender las necesidades inmediatas de los asociados de ciento cuarenta y tres mil dólares a ochocientos cuatro mil dólares (462%) No menos importante en nuestra gestión, fue la adquisición de nuestro propio edificio el cual para cualquier institución es el reflejo de que las cosas se hicieron y están haciéndose bien y que demuestran la solidez de la familia ACOINCI. No queremos pasar por alto el agradecimiento a todos los asociados que creyendo en el cooperativismo, nos depositaron su confianza, sus ahorros y aportaciones, para ponerlo al servicio oportuno de los préstamos de quienes más lo necesitaron para mejorar sus condiciones de vida. Como filosofía siempre mantuvimos que antes de obtener la máxima ganancia económica posible deberíamos brindar el mejor servicio posible, pensando siempre en el bienestar de los asociados y los empleados de la administración, satisfaciendo primero las necesidades económicas urgentes y haciendo sentir al asociado como parte de una familia que trabaja unida. En cuanto a los procesos administrativos y controles, en nuestro período se implementaron todos los manuales operativos y reglamentos que hicieron más ágiles la toma de decisiones, así como ante cualquier evento que podía afectar el buen desempeño administrativo e imagen de la cooperativa por causa de algún empleado, se hicieron las acciones correctivas correspondientes. Por último, queremos dejar constancia que estamos dispuestos a colaborar con la siguiente administración en lo que crea conveniente y deseamos que cosechen más éxitos de los hasta hoy logrados y auguramos que lo lograrán con la dedicación, esfuerzo y educación cooperativista que tanto necesitamos para ser unidos. Muchas gracias a todos y que Dios los ilumine. Arq. Manuel Edgardo Merino Avalos
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Informe del Consejo de Administración
E
l Consejo de Administración de ACOINCI de R.L. tiene a bien informar de acuerdo al compromiso adquirido de administrar los bienes de la Cooperativa, las acciones tomadas y los resultados obtenidos durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.
Sabiendo que somos una asociación autónoma de profesionales que nos hemos unidos voluntariamente para hacer frente a nuestras necesidades económicas sociales y culturales comunes, responsablemente procedimos a buscar por medio de una planificación y control constante las mejores alternativas y facilidades para solventar dichas necesidades. Semanalmente el Consejo analizó y revisó de manera exhaustiva las operaciones, informes gerenciales, estados financieros, presupuestos, objetivos y metas; dando seguimiento a los informes de auditoría externa con objeto de cumplir las recomendaciones recibidas, se analizó tendencias del mercado financiero, tasas, productos y servicios; además se dio un continuo seguimiento y creación de nuevas líneas de financiamiento a la cartera de préstamos. De la misma forma los diferentes comités trabajaron muy activamente buscando siempre el crecimiento de la Cooperativa y en casos delicados sobre la recuperación de activos, se tomaron decisiones oportunas conjuntamente con el asociado para minimizar riesgos. Así tenemos como informe: Membresía En el período se logró la afiliación de 85 nuevos miembros. No. de asociados por profesiones Profesión Totales % Ingenieros Aeronáutico 1 0.1% Agrónomo 9 0.9% Civil 552 55.6% Electricista 25 2.5% Electromecánico 2 0.2% Industrial 23 2.3% Mecánico 9 0.9% Químico 10 1.0% Sistemas 10 1.0% Arquitectos 219 21.8% Instituciones 3 0.3% Otros 130 13.2% Total 993 100.0% Crecimiento a partir del 2006 2006 547 2007 79 2008 31 2009 39 2010 60 2011 152 2012 85
Ingreso de asociados desde el año 2006 hasta 2012 993 908
1000 800 600
626
657
2007
2008
696
756
547
400 200 0 2006
2009
2010
2011
2012
La membresía creció prácticamente en un 10% con respecto al año 2011 lo que es aceptable para los índices que se le marcan a las Cooperativas que debe ser del 5 al 10% anual.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Informe de Tesorería Cartera De Préstamos Durante el año 2012 la cartera de préstamos incrementó un 20.46% con respecto a 2011 y alcanzó la cifra de $4,644,052.34 al cierre del año, es decir se logró un aumento neto de $788,779.84.
Cartera de préstamos 2006-2012 Valores en miles de US$ Millares
3,855 3,500
4,641
3,041
2,887 3,000 2,316
2,500 2,000
2,033 1,674
Saldo a cartera
1,500
Variacion neta 815
1,000
571
360
169
500
786
283
154
0 2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Cartera de Ahorros La cartera de ahorros está integrada por: ahorros a la vista, ahorro programado y depósitos a plazo. ACOINCI ha realizado investigación de mercado constante con el objetivo de posicionarse con mejores tasas respecto al sistema bancario y a otras Cooperativas amigas. Al finalizar el año se logró un incremento de $544,180.66 respecto a 2011, lo que representa un 14.4% de crecimiento.
US $
Millares
Cartera de Ahorro 2006 -2012 Valores en miles US$ 4,500 4,000 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000 500 0
4,330 3,787 2,658
2,582 2,052
Monto Ahorros
1,626 1,129
1,011 615
426
76
39 2006
2007
2008
Variacion 544
531
2009
2010
2011
2012
Años
Capital Social En el año 2012 se experimentó un incremento de $126,444.24 respecto a 2011, lo que representa un aumento neto del 10.2%, el cual constituye el patrimonio con el que cuenta la Cooperativa y está compuesto por las aportaciones de los asociados, las reservas y los excedentes por distribuir.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Capital Social 2007-2012 (Valores en miles de US$)
2007 -2012
1,500
US $
1,137 1,202 1,237 977 1,037
1,363
1,000 500
Monto Capital Social Variación
0 2007 2008 2009
2010
2011
2012
Años
Fondos Disponibles Los fondos disponibles al final del ejercicio reflejan un total de $803,858.40, debido a los constantes esfuerzos realizados por la administración para mejorar la colocación de fondos en actividades productivas dentro de la cartera de préstamos. Actualmente se cuenta con un índice del 18.56% respecto a la cartera de ahorros, lo cual garantiza la debida solvencia para atender las necesidades financieras de los asociados.
Millares
US $
Disponibilidad 2006 - 2012 Valores en miles US$ 1,500 1,000 500
447 143 121 303
1,011
763
675
804
594
229
0
88
-500
2006 2007 2008 2009
247 2010 -170 2011
2012 -207
Años
RESUMEN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS FINANCIEROS OBTENIDOS EN EL EJERCICIO (En US $) Rubro
2012
2011
Total de activos Cartera de préstamos Cartera de ahorros Patrimonio Aportaciones Ingresos financieros Costo financiero Gastos generales Excedentes antes de reservas
5,757,873.33 4,644,052.34 4,331,014.44 1,362,968.80 1,160,340.45 533,909.99 234,865.81 241,245.08 76,073.86
5,258,867.23 3,855,272.50 3,786,833.78 1,236,524.56 1,093,838.87 440,114.25 201,783.83 230,688.36 15,848.24
Variación absoluta Variación Relativa 499,006.10 788,779.84 544,180.66 126,444.24 66,501.58 93,795.74 33,081.98 10,556.72 60,225.62
9.49% 20.46% 14.37% 10.23% 6.08% 21.31% 16.39% 4.58% 380.01%
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Como puede observarse en éste cuadro, todos los rubros crecieron a favor de la Cooperativa, aunque los costos y gastos aumentaron, esto se debió al incremento para atender mejor a los ahorrantes y a quienes financiamos, y así cumplir la meta de quintuplicar los excedentes con respecto al año anterior.
Informes de Comités Comité de Crédito
Para el año 2012 el crecimiento de la colocación de préstamos fue del 12.12% con respecto al año 2011. Deseamos presentarlo para que veamos el resultado de una planificación estratégica que nos dio buenos resultados, desde que asumimos la administración en el año 2006, creciendo en un 239%
Estadística de colocacion de préstamos 2002 - 2012 en miles U$D
2,827 2,248 1,017 1,023
777
766
934
1,137
3,170
2,141
1,366
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 SOLICITUDES APROBADAS POR NIVEL
Préstamos concedidos por nivel de aprobación 2012
Millares
$1,166.62 $1,200 $1,000 $800 $600 $400 $200 $-
$1,045.15
$374.40
$419.99 $163.62
DETALLE DE LÍNEAS DE PRÉSTAMOS APROBADOS POR COMITÉ DE CRÉDITOS Y RATIFICADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2012 Total Línea de préstamo solicitudes Monto Factoraje Personales más de 1 año plazo Compra de Vivienda, terreno y edificios
3
$ 108,220.06
1
$ 80,000.00
5
$ 278,500.00
Pago de deudas
10
$ 467,450.00
Rotativos Total
18 37
$ 232,450.00 $1,166,620.06
DETALLE DE LÍNEAS DE PRÉSTAMOS APROBADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2012 Total Línea de préstamo solicitudes Monto Gastos navideños escolares 4 $ 4,000.00 Personales más de 1 año plazo 1 $ 8,500.00 Preaprobados mas de 1 año plazo 45 $ 356,000.00 Preaprobados hasta 1 año plazo 4 $ 32,500.00 Préstamo a empleados 3 $ 18,991.00 Total 57 $ 419,991.00
El monto total de préstamos autorizados por el Consejo de Administración durante el año 2012 fue por $1,586,611.06, de los cuales el 73.53% corresponde a los préstamos aprobados por el Comité de Créditos y ratificados por un total $1,166.620.06 y el 26.47% que corresponde a préstamos autorizados por un total de $419,991.00. Entre los prestamos autorizados se encuentran los Pre-aprobados que representan el 92.50% por un monto total de $388,500.00. Y entre los préstamos aprobados por el Comité de Créditos y ratificados por el Consejo de Administración el 40.07% corresponde a préstamos para pago de deuda, seguidos del 23.87% que corresponde a desembolsos por préstamos para adquisición de vivienda, terrero y/o edificios. En los diferentes niveles de aprobación el 36.80% de la cartera de préstamos en el año 2012 fueron solicitudes aprobadas por el comité de Crédito y ratificadas por el Consejo de Administración, por un monto de $ 1,166,620.06, seguido por los préstamos aprobados por el Comité de Créditos por 32.97% por un monto de $1,045,146.48.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Nivel de aprobación Aprobado por Comité de Créditos y Ratificado por Consejo de Admón. Comité de Créditos Comité Técnico Consejo de Admón. Gerencia Total
No. de solicitudes
% respecto al total
Montos totales
% del total
37
9.37%
$ 1,166,620.06
36.80%
96 113 57 92 395
24.30% 28.61% 14.43% 23.29% 100.00%
$ 1,045,146.48 $ 163,619.14 $ 419,991.00 $ 374,398.83 $ 3,169,775.51
32.97% 5.16% 13.25% 11.81% 100.00%
Colocación mensual de préstamos
Estadística de colocación de préstamos 2012 en miles U$D
$506 $244
$136
$341
$297
$285 $163
$278
$333
$213
$173
$201
En la gráfica anterior, octubre es el mes que presenta mayores montos de desembolso por un total de $506,262.63, lo que representa el 15.97% del monto total de préstamos otorgados durante el año 2012, uno de los factores que ocasionó este incremento es la concesión de promociones que el Consejo de Administración autorizó para ayudar al asociado. Desembolsos efectuados mensualmente 2012 - 2011 MES 2012 2011 Enero $244,076 $185,747 Febrero $201,434 $152,938 Marzo $135,535 $275,522 Abril $284,589 $72,821 Mayo $162,976 $211,279 Junio $296,553 $337,727 Julio $278,176 $371,155 Agosto $341,191 $188,212 Septiembre $333,355 $137,109 Octubre $506,263 $194,102 Noviembre $212,593 $73,498 Diciembre $173,035 $626,944 TOTAL $3,169,776 $2,827,057
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 DETALLE DE PRÉSTAMOS ESCRITURADOS POR LÍNEA Línea de Préstamo No. de solicitudes Factoraje 115 Pago de deudas 17 Preaprobados 49 Compra de vivienda, terreno 6 Rotativos 23 Personales 39 Sobre DPF 34 Personales con fiador 25 Sobre aportes 58 Préstamo a empleados 7 Prendario 5 Capital de Trabajo 4 Préstamo para construcción y mejoras 1 Microcréditos 5 Gastos navideños - escolares 4 Urgente 3 Total 395
Monto % Respecto al total $ 668,682.41 21.10% $ 586,750.00 18.51% $ 388,500.00 12.26% $ 291,100.00 9.18% $ 280,950.00 8.86% $ 264,343.37 8.34% $ 281,421.83 8.88% $ 161,363.04 5.09% $ 92,977.00 2.93% $ 49,036.00 1.55% $ 42,741.00 1.35% $ 31,400.00 0.99% $ 16,000.00 0.50% $ 5,000.00 0.16% $ 4,000.00 0.13% $ 5,510.86 0.17% $ 3,169,775.51 100.00%
Las líneas de crédito con mayor relevancia en el año 2012 son los préstamos de factoraje con un monto total de desembolso de $668,682.41 que representa el 21.10% de total de préstamos otorgados en dicho período; seguidos los de préstamos para pago de deuda por un monto de $586,750.00 que representa el 18.51%. Los préstamos de menor relevancia son los Urgentes por un total de $5,510.86 lo que representa un 0.17% y los préstamos Preaprobados para gastos navideños y escolares por un monto de $4,000.00. ESTADÍSTICA DE SOLICITUDES DE PRÉSTAMOS 2012
Nivel de aprobación
Gerencia
Aprobadas 92 Denegadas 1 Trámite cancelado 2 Pendiente de resolución 0 Solicitudes recibidas 95 Porcentaje de aprobado 96.84% Porcentaje de cancelado 1.05%
Comité Técnico
Comité de Créditos
Aprobado por comité de créditos y ratificado por Consejo de Admón.
113 5 7 2 127 88.98% 3.94%
96 15 18 10 139 69.06% 10.79%
37 0 1 4 42 88.10% 0.00%
Consejo de Totales Admón. 57 0 2 1 60 95.00% 0.00%
395 21 30 17 463 85.31% 4.54%
ESTADÍSTICA DE SOLICITUDES APROBADAS Y DESEMBOLSO 2012-2011 Variación AÑO 2012 2011 Relativa absoluta Número de solicitudes aprobadas 395 364 8.52% 31 Monto escriturados U$D $3,169,776 $2,827,057 12.12% $342,719 Los préstamos aprobados en el 2012 han incrementado un 8.52%, con respecto al año 2011. Así mismo, los montos escriturados incrementaron un 12.12% en el 2012.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Comité de Educación
MIEMBROS: Primer Comité: Durante el periodo de Enero – Noviembre 2012 -Ing. Fernando Emilio Cerna Trabanino, Presidente -Ing. Carlos Pastrana Palomo, Secretario. -Arq. José Mauricio Sandoval Rodríguez, Vocal. -Arq. Rodrigo Constantino Alfaro, Colaborador.
Comité actual: Noviembre 2012 a la fecha - Arq. José Mauricio Sandoval Rodríguez, Presidente. - Ing. Otto Nelson Barrientos Tejada, Secretario - Ing. Guillermo Antonio Gámez Flores, Vocal. - Ing. Carlos Felipe Galdámez, Colaborador.
El Comité de Educación tiene dentro de sus facultades de acuerdo al Art. No. 76 de nuestros estatutos, informar por escrito de sus actividades mensualmente al Consejo de Administración y anualmente a la Asamblea General, incluyendo las observaciones y recomendaciones que estime convenientes para el mejoramiento de sus funciones. En estas facultades se les indica que deben realizarse actividades que logren aumentar el nivel de calidad de vida de los asociados mediante todo tipo de eventos: culturales, sociales, deportivos y especialmente de crecimiento en principios cooperativistas. En consonancia a lo anterior, se da a conocer las actividades realizadas durante el año 2012, detallando que: 1) Se realizaron 4 Jornadas Cooperativistas, que además de una Charla Técnica, incluyo la charla de Cooperativismo a 76 nuevos socios de nuestra Cooperativa. 2) Se publicó en forma virtual, enviando a todos los socios de la Cooperativa a través de correo electrónico, 3 ediciones del Boletín “El Cooperativista Financiero” 3) Se promovió y participó con el apoyo de la Empresa Benttley-Sustaining Infrastructure, un taller de Modelación Hidráulica para WaterCard y SewerCad, con 8 miembros de nuestra Cooperativa. 4) Se impartieron 2 Charlas sobre la Temática de “La Fotografía aplicada a la Construcción”, con la participación de 22 asociados. 5) Se realizaron las gestiones y se logró la firma de 3 Convenios de beneficios con empresas como: U-TRAVEL, EDITORIAL OCEANO y PLANET TOURS 6) Se participó en una Excursión de carácter Convivencia recreativa a Hotel “Bahía del Sol”, con la participación de 12 miembros. 7) Se impartieron tres Excelentes Conferencias Magistrales de carácter Socio- Cultural con la participación de 79 miembros de nuestra cooperativa. 8) Se participó con dos equipos en un Evento- Torneo Deportivo de Futbol en temporada navideña representando a nuestra Cooperativa. 9) Se realizó una Visita Orientada de Carácter Cultural a las diferentes Edificaciones en el “Paseo El Carmen” de Santa Tecla, con la participación de 18 asociados. 10) Se participó con dos equipos en el Torneo de Futbol convocado y organizado por INSAFOCOOP. 11) Se realizó una Jornada Educativa y promocional con la firma “Editorial Océano”.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 12) Se impartió un Ciclo de Charlas con el apoyo del B.C.R., del Programa “Educación Financiera”, con la asistencia de 17 miembros de la Cooperativa. 13) Se coordinó la participación en eventos como: EXPO-ASIA y la Semana del Arquitecto y desarrollo de la X Bienal. 14) Finalmente se cerraron las actividades del Comité de Educación con el desarrollo del tradicional Convivio Educativo Infantil navideño con la asistencia de 168 personas entre asociados y miembros de sus familias. 15) El Comité de Educación sesionó en 27 ocasiones entre reuniones de carácter Ordinarias y Extraordinarias. CUADRO RESUMEN Fecha (2012)
#
Actividad
1 2
4 y 11/02/13 10 / Febrero
8
Charla Fotografía aplicada a la Construcción. Publicación Boletín ”El Cooperativista Financiero”, Edición #1 1° Jornada Cooperativista, charlas de: a) Educativa en salud-“NIÑO SANO” b) Cooperativismo Excursión y Convivencia a Hotel “bahía del Sol” Publicación de Boletín ”El Cooperativista Financiero”, Edición #2 Charla magistral #1 “Albert Einstein, una Historia Fascinante”. Conferencia “La historia de la Música que hizo historia en El Salvador”, II Parte. Firma de Convenio U-Travel
9
Firma de Convenio “Editorial Océano”
29/ mayo
10
Visita Orientada cultural a “paseo El Carmen”, de Santa Tecla. 2° Jornada Cooperativista, charlas de: a) Educativa en salud-Jornada de Salud Visual” b) Cooperativismo Participación de Futbol en Torneo INSAFOCOOP
25/ mayo
18
19 /mayo
22
Administración y Comité de Educación Administración y Comité de Educación Historiador Héctor Serrato e Ing. Carlos Pastrana Palomo Comité de Educación.
Charla “Prevención del Consumo de drogas y Rehabilitación del drogadicto” Firma de Convenio PLANET-TOURS
15 / junio
10
Lic. Jaime Hill
27 / agosto
17
Publicación de Boletín ”El Cooperativista Financiero”, Edición #3 3° Jornada Cooperativista, charlas de: a) Sistema de Tubería Flexible para conducción de agua potable. b) Cooperativismo Charlas de “Educación Financiera “ con el BCR
18
Jornada Educativa “Editorial Océano”
19
Participación en Semana EXPO-ASIA
20 21 22
Semana del Arquitecto y X Bienal Charla “La Fotografía aplicada a la Construcción” Seminario “Taller de Modelación Hidráulica”
3
4 5 6 7
11
12 13 14 15 16
# Impartido Asistentes 17 Ing. Ricardo Lagos. Comité de Educación
16 / febrero
17
Comité de Educación
31 / marzo 12 / abril
12
Comité de Educación Comité de Educación
18/ abril
34
Ing. Federico Lowi
27/ abril
35
Historiador Héctor Serrato.
4/ mayo
14 / junio
4 / julio
Administración y Comité de Educación Comité de Educación
30 / agosto
26
Comité de Educación y Cerraduras Internacionales S.A. de C.V.
6, 14 y 20 / sept. 22 / sept.
17
BCR.
30 /sept. al 05 /octubre Octubre 12/octubre 23/ noviembre
Editorial Océano
5 8
Ing. Ricardo Lagos Benttley-Sustaining Infraestructure
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 23
24
3° Jornada Cooperativista, a) Charla Cultural - Asocios PúblicosPrivados en defensa del Patrimonio Cultural. b)Charla de Cooperativismo Convivio Educativo Infantil Navideño
24 /noviembre
11
Comité de Educación y el Ing. Carlos Pastrana Palomo.
9 /diciembre
168
Comité de Educación
Comité de Recuperación de Mora
El Comité de Recuperación de Mora se encarga de monitorear la cartera de préstamos con el objeto de garantizar la sanidad de este rubro tan importante para la Cooperativa. Durante el ejercicio 2012 el Comité realizó 26 reuniones de trabajo en las cuales se conocieron los informes del personal administrativo encargado de realizar el cobro oportuno de los préstamos, así como también los informes de los gestores de cobro extrajudicial; además se aprobaron diversos mecanismos para solventar aquellos casos en los que los asociados no efectuaron sus pagos según las expectativas. Como parte de las estrategias de cobro se realizaron entrevistas personales con los asociados en mora en sus préstamos para encontrar medidas de solución favorables a ambas partes, siempre preservando el interés de la Cooperativa, actuando con responsabilidad en el manejo de los recursos de la institución. La cartera de préstamos de la Cooperativa está compuesta por 478 créditos de los cuales el 68.62% no tiene mora es decir son créditos sanos (328 préstamos) y el 31.38% presenta algún nivel de atraso en los pagos (150 préstamos)
ÍNDICE DE MORA Es la relación que existe entre los préstamos que presentan atraso en el pago de sus cuotas y el saldo de la cartera de préstamos; se han realizado esfuerzos por disminuir este indicador pues el nivel óptimo recomendado por las disciplinas financieras es del 5% como máximo. A juicio de los auditores la morosidad de evaluarse sobre el saldo total de los préstamos, ya que su morosidad en algunas cuotas pone en riesgo el saldo total. Nosotros presentamos los dos casos también con la morosidad de la cuota vencida. Se mejoró en ambos casos, bajar el nivel y se trabaja para seguir reduciéndolo.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
Índice de mora Oct. 2011. – Dic. 2012 60.00%
Indice Cap vencido Índice de mora Lineal (Índice de mora)
50.00% 42.53%
40.00% 30.00%
33.01%
33.81% 30.55%
30.40%
20.00% 10.00%
5.94%
4.42%
4.21%
4.50%
0.00% -10.00%
Oct Nov 11 11
Dic 11
Ene Feb Mar Abr May Jun
Jul
Ago Sept Oct Nov
Dic
ÍNDICE DE MORA EN PRÉSTAMOS 2008 – 2012 40.00% 36.30% 35.00%
35.52%
33.27% 31.55%
30.00%
30.40%
25.00% Cap venc
20.00%
Cap total 15.00% 10.00% 6.35%
8.01% 5.22%
5.00%
4.50% 4.04%
0.00% 1
2
3
4
5
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
MORA POR DESTINO 3.61% 2.74% CONSUMO 19.09% 59.11%
PRODUCTIVOS VIVIENDA AUTOMATICOS
15.46%
REFINANC
TIPO
Monto en mora
% respecto al total en mora
CONSUMO
825,374.39
59.11%
PRODUCTIVOS
215,835.42
15.46%
VIVIENDA
266,570.92
19.09%
AUTOMÁTICOS
38,192.79
2.74%
REFINANCIAMIENTOS
50,465.33
3.61%
1,396,438.85
100.00%
Total
Puede apreciarse que los créditos que representan el mayor componente en la mora son los de consumo (59.11% respecto al total) a los cuales se enfocarán los mayores esfuerzos para mejorar la recuperación de los mismos, además se buscará prevenir la mora desde el proceso de estudio y aprobación de los préstamos. PRÉSTAMOS EN COBRO JUDICIAL A la fecha informada, el número de asociados a quienes se les reclama el pago de sus deudas por vía judicial, asciende a 34 proveniente de 37 préstamos y representa un valor de capital de $293,426.83, además existen costas procesales y gastos relacionados al proceso de cobro que suman un total de $22,609.20 ($18,212.86 en 2011) Cobro judicial No. de casos Monto
2012 37 $293,426.83
2011 35 $255,799.38
Durante el ejercicio se trasladaron a cobro judicial un total de 8 casos que representan un monto de $139,238.75 con el objeto de seguir las diligencias de cobro por los medios que la ley faculta, debido a que no fue posible obtener el pago por medios administrativos. A la vez se solventaron 5 casos por medio de cobro judicial en los que se logró una recuperación de capital por $93,880.72 ACOINCI es una institución transparente y comprometida con sus asociados en el manejo responsable de los recursos con que cuenta, por lo cual se encuentra en una constante mejora en sus procesos y capacitación tanto a directivos como empleados para eficientizar su desempeño en la gestión de la cartera de préstamos.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Comité de Fondo de Protección
1. NATURALEZA El Fondo de Protección de ACOINCI de R.L., es de naturaleza económica, permanente, constituido en beneficio económico y social de todos los asociados, para ser aplicado en igualdad de circunstancias. 2. PROPÓSITO Apoyar aquellos asociados(as) que por cualquier circunstancia se encuentren en desigualdad, respecto al resto de asociados de ACOINCI de R.L., en lo concerniente al disfrute de sus beneficios. 3. OBJETIVO Garantizar subsidiariamente a los asociados(as) que obtengan préstamos de ACOINCI de R.L., de acuerdo y conforme a los requisitos y limitaciones que previamente establezca. 4. JUNTA DIRECTIVA DEL CFP. Según el Art. 11 del Reglamento del Comité del Fondo de Protección este debería estar conformado y representado por cuatro (4) miembros propietarios: Presidente, Vice-Presidente, Secretario, Vocal. Es importante destacar, en el mes de Noviembre 2012 el CFP quedo integrado por el Arq. Marco Antonio Tobar Orellana en calidad de Presidente en funciones, Arq. Oscar Antonio Cuellar Vásquez en calidad de vicepresidente y el Ing. José Roberto Honles Segovia en calidad de Vocal. 5. PRINCIPALES FUNCIONES. a) Proponer al Consejo de Administración de ACOINCI de R.L., para su aprobación, los beneficios económicos y sociales que el Fondo de Protección pretende conceder a favor de los asociados. b) Proponer al Consejo de Administración de ACOINCI de R.L., para su consideración, las modificaciones que considere útiles o necesarias a su Reglamento. c) Administrar el Fondo de Protección tomando en cuenta los beneficios económicos y sociales aprobados por el Consejo de Administración y las disposiciones contenidas en el Reglamento. d) Decidir sobre la constitución de garantías a favor de ACOINCI de R.L., para asegurar los préstamos que éste haya concedido a sus asociados. 6. PATRIMONIO DEL FONDO DE PROTECCIÓN. El Fondo de Protección al 31 de diciembre de 2012 posee una disponibilidad financiera de TREINTA MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y DOS 23/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS (US$30,342.23), que se encuentra depositado en COASPAE de R.L., de la siguiente manera: 1. VEINTICINCO MIL 00/100 DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS (US$25,000.00) en cuenta de depósito a plazo fijo a 90 días, ganando un interés de 4.25% anual.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 2. CINCO MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y DOS 23/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS (US$5,342.23) en la cuenta de ahorro a la vista a una tasa de interés del 3.00% anual. 7. INFORME DE LABORES 1- Se otorgaron préstamos para gastos funerarios para asociados de ACOINCI, mediante préstamos puente con el 0% de interés mientras se realiza el trámite de la compañía seguros. 2- Según acuerdo del Consejo de Administración se llevó a cabo el día 28 de julio de 2012 la campaña sobre salud bucal la que contó con la asistencia de algunos asociados quienes se realizaron revisiones dentales. 3- Se incluyó a varias clínicas odontológicas que ofrecen servicios a precios convenientes para que formen parte de los proveedores de servicios para los asociados de ACOINCI, 4- Se reestructuró el comité de Fondo de Protección con el nombramiento de nuevos asociados. 5Se hizo una revisión y discusión del Reglamento del comité de Fondo de Protección. Al respecto se informa que el Consejo de Administración se dio por enterado y aprobó las recomendaciones de este Comité.
8. REUNIONES CFP Se establecieron reuniones ordinarias el tercer jueves de cada mes durante el 2012 y extraordinarias las que fueren necesarias. 9. PROYECCIONES 2013 a. Continuar difundiendo a través de medios electrónicos a todos los socios cooperativistas el reglamento para el otorgamiento de la prestaciones sociales siguientes: 1. Ayuda al asociado en caso de enfermedad inesperada y que necesite hospitalización y/u operación. 2. Ayuda por fallecimiento en accidente o muerte violenta. 3. Ayuda al asociado en caso de enfermedad terminal. 4. Préstamo puente para gasto funerarios. b. Ampliar y difundir a través de medios electrónicos a todos los asociados y asociadas cooperativistas los Convenios de negocios suscritos por ACOINCI de R. Es importante mencionar, que las proyecciones antes indicadas se cumplirán con la ayuda y participación activa de todos nuestros asociados cooperativistas.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Informe de Junta de Vigilancia La Junta de Vigilancia en seguimiento a los estatutos y reglamentos vigentes ha desarrollado sus actividades colaborando con el Consejo de Administración, los comités de apoyo y la administración a fin de mejorar los resultados de nuestra cooperativa. Según el Artículo No. 58 (estatuto) nos compete, entre otras, las siguientes facultades y obligaciones: a) Vigilar que los Órganos Directivos, Comités, Empleados y miembros de la Cooperativa, cumplan con sus deberes y obligaciones conforme a la ley, su reglamento, estos estatutos, acuerdos de la Asamblea General, del Consejo de Administración y de los comités. b) Conocer de todas las operaciones de la cooperativa y vigilar que se realicen con eficiencia. c) Vigilar el empleo de los fondos. En este período se realizaron reuniones de acercamiento con el Consejo de Administración, la Auditoría Externa, Administración, socios e INSAFOCOOP. Se celebraron 31 sesiones, efectuando acciones de seguimiento, observación y elaboración de recomendaciones correspondientes. Estas se muestran en resumen a continuación: COMISION DE HONOR: Esta Junta ha dado seguimiento al acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria Nº46 que mandata la implementación de las recomendaciones de la Comisión de Honor. Para ello, se preparó una matriz de seguimiento, la que se hizo del conocimiento del Consejo de Administración, quienes presentaron un reporte de acciones en este mes, a las cuales como Junta de Vigilancia hemos dado un seguimiento continuo y atento expresando oportuna opinión sobre cada una de ellas.. MANEJO DE LAS FINANZAS La Junta de Vigilancia, felicita al Consejo de Administración por el manejo efectivo de las finanzas de la Cooperativa. Los excedentes incrementaron el 500%, de $11 500,00 a $59 500,00 (después de reservas); el índice de mora se redujo en 5.1 puntos, (del 35.5% al 30.4%), un aumento en ahorros del 14.7%, aumento de asociados del 10%, la rentabilidad pasó del 1.4 % al 2.6%, entre otros. CREDITOS EN MORA DE ASOCIADOS EN GENERAL Y DE LOS MIEMBROS DE LOS CUERPOS DIRECTIVOS El artículo 59 de los estatutos establece: “Para ser miembro del Consejo de Administración y de la Junta de Vigilancia se requiere: g) Estar al día con sus obligaciones con la Cooperativa”. Para la Junta la condición “estar al día” es condición permanente para el miembro del cuerpo directivo. En este periodo se mantuvo una vigilancia constante de la situación crediticia de los miembros de los cuerpos directivos y se informó oportunamente al Consejo de Administración de tres directivos con mora mayor a tres meses, la cual ya fue resuelta a excepción de un miembro del Consejo de Administración cuyo caso fue enviado a cobro judicial en marzo de 2013. Hemos recomendado al Consejo que debemos mantener una vigilancia permanente en la mora para que ésta se mantenga bajo niveles recomendados, así como con las políticas de crédito sin perder de vista la misión de la Cooperativa con sus asociados. AUDITORIA INTERNA y AUDITORIA DE MANEJO DE FONDOS Se le dio seguimiento a las recomendaciones de auditoría externa del 2011, las cuales fueron implementadas al final del 2012, lo que consideramos que fue una acción muy tardía. Hemos sostenido reuniones de trabajo con el Auditor Externo, quien nos ha expresado las recomendaciones más urgentes en el área administrativa y las hemos trasladado al Consejo de Administración con su respectivo seguimiento. También manifestó su preocupación del índice de mora, por lo que se solicitó al Consejo un plan para atender esta situación.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 En el mes de enero de 2013 realizamos una auditoría de manejo de fondos, la cual reflejó deficiencias administrativas, las que se hicieron del conocimiento del Consejo de Administración, quien como resultado de la misma solicitó la renuncia al Gerente. Actualmente y en cumplimiento al Estatuto de la Cooperativa, el Tesorero del Consejo de Administración funge como Gerente Interino hasta que sea contratado el nuevo gerente. VIGILANCIA DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS Hemos recomendado al Consejo de Administración, la actualización de reglamentos para: manejo de cuentas de ahorro, concesión de créditos, valuadores, depositario judicial, procesos de despidos, seguros de vida, activos de la Cooperativa, entre otros. Dichos reglamentos se han modificado, pero esta Junta ha recomendado que es necesario que en general dichas reglamentos deben ser realizadas por expertos en la materia, para lograr eficiencia y eficacia en la aplicación de los mismos. En el periodo que se informa hubo dos despidos en el personal administrativo, esta Junta revisó que se respetasen los derechos legales y laborales de los empleados afectados. Hemos solicitado que se revisen los procedimientos de asignación de valuadores, que se establezcan procedimientos claros. En el caso del depositario judicial, la Junta recomendó al Consejo el procedimiento formal a aplicar y éste lo aceptó y puso en marcha. En relación a créditos concedidos, la Junta tuvo una auditoría permanente, detectando un otorgamiento a un miembro del Consejo de Administración con deficiencias en el procedimiento de adjudicación, el cual fue posteriormente aclarado a este a la Junta. Se observó que en un caso de pago total de un préstamo hipotecario, la cantidad enterada por el asociado difería con lo informada por la Administración, aproximadamente mil dólares, a lo cual se solicitó las aclaraciones del caso, la respuesta formal enviada a la Junta no fue de satisfacción de ésta. Se hicieron recomendaciones sobre la mejora de procedimientos de control administrativo para la documentación necesaria cuando se materializa un crédito, con el fin de no dejar desprotegidos los intereses de la Cooperativa. En este periodo se detectó deficiencias en el manejo de los seguros de vida de los asociados, se hicieron las observaciones correspondientes, las que fueron atendidas por la Administración y que culminó con el cambio de la empresa responsable por parte del Consejo de Administración. Se conocieron los planes de trabajo de los comités y Consejo de Administración. Recientemente el asociado Ing. Francisco Guillermo Rodríguez, presentó al Consejo de Administración, un reclamo por supuesto manejo inadecuado de su cuenta de ahorro a la cual esta Junta le está dando el seguimiento correspondiente. Se solicitó una regulación en el procedimiento de condonación de intereses moratorios para garantizar de igual manera su aplicación para todos los socios según el caso. REORGANIZACION DE LOS COMITES DE APOYO En diciembre de 2012 el Consejo de Administración reorganizó los Comités de Apoyo, a lo cual la Junta manifestó su desacuerdo, por considerarla apresurada y además de su impacto en la cooperativa al dejar fuera de los comités varios asociados, además de considerar lo próximo de las elecciones de nuevas autoridades. Asimismo se recomendó que el Consejo deba mantener una presencia limitada en los Comités para que éstos actúen con independencia de criterio. Finalmente y considerando en general los resultados, felicitamos a los compañeros del Consejo de Administración y de los Comités de Apoyo, por el esfuerzo puesto en favor de nuestra Cooperativa, así también a la valiosa labor del personal de la Administración sin cuyo esfuerzo no se tendrían los resultados arriba mencionados. San Salvador, 22 de marzo de 2013.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Estados Financieros Balance General al 31 de diciembre de 2012
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Estado de Resultado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Informe de Auditoría Externa
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Personal administrativo.
PERSONAL ADMINISTRATIVO De pie de izquierda a derecha: Lic. Jorge Alberto Cordero (Coordinador de Departamento Jurídico), Licda. Gracia María de Jiménez (Analista de Créditos), Srta. Patricia Elizabeth López (Secretaria), Sr. Carlos Alfredo Alvarenga (Sub-Gerente), Sra. María del Carmen de Granados (Cajera), Sra. Emilia Soriano (Ordenanza), Sr. Amílcar Alexander Baiza (Mensajero). Sentadas de izquierda a derecha: Sra. Idalia Patricia de Flores (Ejecutiva de Promoción y Mercadeo), Srta. Lilian Elizabeth Hernández (Recepcionista), Srta. Alejandra María Pérez Gil (Auxiliar contable), Sra. Maritza del Carmen de Henríquez (Asistente Administrativa).
Memoria de Labores ACOINCI DE RL 2012 Nuestros servicios:
1. • • • • • • • •
Prestamos productivos Capital de trabajo Rotativos Adquisición de edificios industriales y/o comerciales Construcción y/o mejoras de edificios Adquisición de maquinaria y equipo Adquisición de vivienda nueva o usada Créditos educativos Factoraje
2. • • • • • • •
Préstamos para consumo Personales (Multidestino) Urgentes Compra de vehículo Gastos médicos Pago de deuda Viaje y turismo Compra de bienes del hogar
3. Préstamos automáticos. • Sobre depósito a plazo • Sobre aportaciones
• • • • • • •
4. Depósitos a plazo 30 días 3.50% 60 días 4.00% 90 días 4.50% 120 días 4.75% 150 días 4.75% 180 días 5.00% 270 días 5.50%
• • • • • •
5. 1 1.5 2 2.5 3 5
• • • •
6. Cuentas de ahorro Ahorro a la vista 3.00% Ahorro navideño 4.00% Ahorro Kid 3.00% Ahorro Programado 4.00%
Depósitos a largo plazo año 5.75% años 6.00% años 6.25% años 6.50% años 6.75% años 7.00%