MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

1. Actividad de la empresa 1.1. Los datos de la empresa objeto de dicha memoria son: NIF: A60144250 Razón social: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM Domicilio: PZ AJUNTAMENT 6 Código Postal: 08340 Municipio: VILASSAR DE MAR Provincia: BARCELONA 1.2. El objeto social de la empresa y sus principales actividades, están definidas con el siguiente detalle: Epígrafe E-8332 E-8611 E-8612

Actividad Promoción de edificaciones. Alquiler de viviendas. Alquiler de locales industriales

La sociedad no dispone de ningún otro centro de trabajo que el identificado anteriormente.

2. Bases de presentación de las Cuentas Anuales 2.1. Imagen fiel: a) Las cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. b) No existen razones excepcionales por las que la empresa haya incumplido alguna disposición legal en materia contable para mostrar la imagen fiel. c) No es necesario incluir informaciones complementarias en la memoria, puesto que la aplicación de las disposiciones legales, es suficiente para mostrar la imagen fiel. 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados: Durante el ejercicio social solo se han aplicado aquellos principios contables que son obligatorios según el Código de Comercio y el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas, esto es, Empresa en funcionamiento, Devengo, Uniformidad, Prudencia, No compensación e Importancia relativa 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: a) No existen cambios en ninguna estimación contable que sean significativos y que afecten al ejercicio actual o a ejercicios futuros. b) La sociedad gestiona diferentes proyectos de inversión en el marco de una situación de incertidumbre económica. No obstante, todos ellos han sido objeto de estudio sobre su viabilidad estimándose que generarán recursos financieros suficientes para hacer posible la gestión continuada de la empresa.

Fecha: 31-03-2011

Página 1

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

2.4. Comparación de la información: a) No se ha efectuado ninguna modificación de la estructura del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del estado de cambios en el patrimonio neto respecto al ejercicio anterior. b) No existen causas que impidan la comparación de las cuentas anuales del ejercicio con las del precedente. 2.5. Cambios en criterios contables En el ejercicio no se han efectuado ajustes por cambios en criterios contables.

3. Aplicación de resultados 3.1. Propuesta de aplicación de resultados del ejercicio, de acuerdo con el siguiente esquema: 91004

Ejercicio Actual 613.437,37

Ejercicio Anterior -72.400,91

91012

Ejercicio Actual 613.437,37

Ejercicio Anterior -72.400,91

BASE DE REPARTO Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias APLICACIÓN A Remanente y otras aplicaciones

3.2. Distribución de dividendos a cuenta No se ha acordado la distribución de dividendos a cuenta durante el presente ejercicio.

4. Normas de registro y valoración Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas, son los siguientes: 4.1. Inmovilizado material Los inmovilizados materiales, se han valorado por su coste, ya sea el precio de adquisición o el coste de producción, sin perjuicio de lo indicado en las normas particulares sobre este tipo de inmovilizados. Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material, sólo se han incluido en el precio de adquisición o coste de producción cuando no han sido recuperables directamente de la Hacienda Pública. En aquellos inmovilizados materiales que han necesitado un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso, se han incluido en el precio de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se han devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento y que han sido girados por el proveedor o corresponden a algún tipo de financiación ajena atribuible a la adquisición, fabricación o construcción del activo. Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los inmovilizados materiales y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente han sufrido por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos.

Fecha: 31-03-2011

Página 2

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

Los bienes incluidos en el inmovilizado material no han sido objeto de correcciones valorativas por deterioro de su valor, y no incorporan costes previstos en concepto de desmantelamiento ni grandes reparaciones. Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material han sido incorporados al activo como mayor valor del bien en la medida en que han supuesto un aumento de la capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, dándose de baja el valor contable de los elementos que se han substituido. No se han formalizado contratos de arrendamiento financiero. 4.2. Inversiones inmobiliarias Los terrenos y construcciones, se han calificado como inversiones inmobiliarias, según se posean para la obtención de rentas y plusvalías, y no para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, fines administrativos o para su venta en el curso ordinario de las operaciones. Las inversiones inmobiliarias, se han valorado por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción, sin perjuicio de lo indicado en las normas particulares sobre este tipo de inmovilizados. Los impuestos indirectos que gravan los elementos de las inversiones inmobiliarias, sólo se han incluido en el precio de adquisición o coste de producción cuando no han sido recuperables directamente de la Hacienda Pública. En aquellas inversiones inmobiliarias que han necesitado un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso, se han incluido en el precio de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se han devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento y que han sido girados por el proveedor o corresponden a algún tipo de financiación ajena atribuible a la adquisición, fabricación o construcción del activo. Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de las inversiones inmobiliarias y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente han sufrido por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes que forman parte de las inversiones inmobiliarias, se han incorporado al activo como mayor valor del bien en la medida en que suponen un aumento de la capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, dándose de baja el valor contable de los elementos que se han substituido. Los bienes calificados como inversiones inmobiliarias no han sido objeto de correcciones valorativas por deterioro de valor y tampoco incorporan costes en concepto de desmantelamiento ni relacionados con grandes reparaciones. Tampoco se han formalizado contratos de arrendamiento financiero. 4.3. Permutas Los diferentes inmovilizados, se han entendido adquiridos por permuta cuando se han recibido a cambio de la entrega de activos no monetarios o de una combinación de éstos con activos monetarios. Las permutas, se han considerado con carácter comercial cuando: la configuración de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido, han diferido de la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado, o cuando el valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades de la empresa afectadas por la permuta, se han visto modificados como consecuencia de la operación. 4.4. Activos financieros y pasivos financieros Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como activo financiero, pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del

Fecha: 31-03-2011

Página 3

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

acuerdo contractual. a) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables. Se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año se valoran pos su nominal. La sociedad registra las oportunas correcciones valorativas por deterioro de préstamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, motivados por la insolvencia del deudor. Las fianzas entregadas a largo plazo, se valoran por su nominal debido a que se desconoce el vencimiento de las mismas. b) Débitos y partidas a pagar Se incluyen en esta categoría débitos por operaciones comerciales y no comerciales. Se valoran inicialmente por su valor razonable, que a no ser que haya alguna incidencia en contra, es el precio de transacción, que ha de equivaler al valor razonable de la contraprestación recibida ajustada por los costes de transacción que le sean directamente atribuibles. No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipos de interés contractual, se valoran por su valor nominal. Posteriormente, se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el tipo de interés efectivo. c) Baja de instrumentos financieros Los instrumentos financieros se dan de baja cuando hayan expirado o se hayan cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se hayan transferido de manera substancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. No se han realizado correcciones valorativas por deterioro de los activos financieros al no existir evidencias objetivas de su existencia. 4.5. Existencias Los bienes y servicios comprendidos en las existencias, se han valorado por su coste, ya sea el precio de adquisición o el coste de producción. El precio de adquisición, ha incluido el importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento, rebaja en el precio u otras partidas similares, así como los intereses incorporados al nominal de los débitos, y se han añadido todos los gastos adicionales que se produzcan hasta que los bienes se hallen ubicados para su venta. En las existencias que han necesitado un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas, se han incluido en el precio de adquisición o de producción, los gastos financieros, tal y como indica el apartado sobre inmovilizado material incluido en esta memoria. La Sociedad ha formalizado los correspondientes planes económicos de cada proyecto, que ponen en evidencia que los valores recuperables son superiores en todos los casos al importe de la inversión efectuada.

Fecha: 31-03-2011

Página 4

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

El movimiento de los proyectos en curso de ejecución, que integran la cuenta de Existencias, ha sido el siguiente en el ejercicio 2010: Proyectos Edifici F Mercat Municipal Pl. Vicenç Casanovas Can Bisa Can Bosch/Garcia HPO Can Vives/Barato Ctra. Cabrils Totals

Coste 01-01-2010 167.791,40 10.835.895,56 3.659.704,22 153.576,21 22.216,67 61.371,44 24.337,85 14.924.893,35

Inversión

Venta 167.791,40

3.677.854,18 1.377.596,45 286.360,38 762.090,93

6.103.901,94

167.791,40

A inversión inmobiliaria

Venta del proyecto

Saldo 31-12-2010 0,00 14.513.749,74 5.037.300,67 0,00 439.936,59 784.307,60 61.371,44 0,00 24.337,85 5.037.300,67 15.762.331,78

Movimiento de los proyectos en curso de ejecución que integraban la cuenta de Existencias en el ejercicio 2009: Proyectos Edifici F Mercat Municipal Pl. Vicenç Casanovas Can Bisa Can Bosch/Garcia HPO Can Vives/Barato Ctra. Cabrils Totals

Coste 01-01-2009 1.920.064,86 3.479.437,78 708.455,37

Saldo Inversión Venta 31-12-2009 93.431,87 1.845.705,33 167.791,40 7.356.457,78 10.835.895,56 2.951.248,85 3.659.704,22 153.576,21 153.576,21 22.216,67 22.216,67 46.071,44 15.300,00 61.371,44 18.037,85 6.300,00 24.337,85 6.172.067,30 10.598.531,38 1.845.705,33 14.924.893,35

4.6. Impuestos sobre beneficios El gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar aquellas deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. La diferencia entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto por este impuesto se registran como activos o pasivos por impuesto diferido. Los activos por impuesto diferido se reconocen en la medida que se estime probable que la sociedad dispondrá de beneficios fiscales que permitirán la aplicación de los mencionados activos. 4.7. Ingresos y gastos La imputación de ingresos y gastos se ha realizado de acuerdo con la corriente real que esta representa, independientemente de la fecha de cobro o pago. 4.8. Provisiones y contingencias Las cuentas anuales de la sociedad recogen todas las provisiones significativas en las que se estima que es probable que se deba atender a la obligación Las provisiones, que se cuantifican considerando la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las origina y que son reestimadas en cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas por las cuales fueron originalmente reconocidas, procediendo a su revisión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.

Fecha: 31-03-2011

Página 5

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

4.9. Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables, se contabilizan inicialmente, como ingresos directamente imputables al patrimonio neto se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado, esto es, atendiendo a su finalidad. Se valoran por el valor razonable del importe concedido. 4.10. Transacciones entre partes vinculadas Las transacciones efectuadas por la sociedad con empresas vinculadas se realizan a precio de mercado.

5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias 5.1. Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias Los movimientos durante el ejercicio de cada uno de estos epígrafes y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas, se resumen en la siguiente tabla: Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias del ejercicio actual

Inmovilizado intangible

Inmovilizado material

1

2

Inversiones inmobiliarias

3

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL

9200

0,00

40.427,07

12.290.253,80

(+) Entradas

9201

0,00

575,25

5.037.300,67

(-) Salidas

9202

0,00

0,00

0,00

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL

9203

0,00

41.002,32

17.327.554,47

C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL

9204

0,00

9.321,27

512.848,60

(+) Dotación a la amortización del ejercicio

9205

0,00

3.091,19

283.519,38

(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos

9206

0,00

0,00

0,00

(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

9207

0,00

0,00

0,00

D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL

9208

0,00

12.412,46

796.367,98

9209

0,00

0,00

0,00

(+) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período

9210

0,00

0,00

0,00

(-) Reversión de correcciones valorativas por deterioro

9211

0,00

0,00

0,00

(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

9212

0,00

0,00

0,00

F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL

9213

0,00

0,00

0,00

Fecha: 31-03-2011

Página 6

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250 Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias del ejercicio anterior

Ejercicio: 2010

Inmovilizado intangible

Inmovilizado material

19

29

Inversiones inmobiliarias

39

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR

9200

0,00

38.847,21

12.290.253,80

(+) Entradas

9201

0,00

1.579,86

0,00

(-) Salidas

9202

0,00

0,00

0,00

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR

9203

0,00

40.427,07

12.290.253,80

C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR

9204

0,00

6.902,72

279.885,08

(+) Dotación a la amortización del ejercicio

9205

0,00

2.418,55

232.963,52

(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos

9206

0,00

0,00

0,00

(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

9207

0,00

0,00

0,00

9208

0,00

9.321,27

512.848,60

9209

0,00

0,00

0,00

(+) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período

9210

0,00

0,00

0,00

(-) Reversión de correcciones valorativas por deterioro

9211

0,00

0,00

0,00

(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

9212

0,00

0,00

0,00

F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR

9213

0,00

0,00

0,00

D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR

Las inversiones inmobiliarias existentes en el balance del ejercicio 2010 consisten en: Descripción NAU ELS GARROFERS EDIFICI H1 EDIFICI H2 APARCAMENT PL.V.CASANOVAS TOTALES

Referencia Catastral 8458301 DF7985N-002/AB Varias Varias

Coste

Amortización

1.873.896,84 6.015.720,24 4.400.636,72 5.037.300,67 17.327.554,47

Neto

224.939,89 277.417,72 243.636,,70 50.373,67 796.367,98

1.648.956,95 5.738.302,52 4.157.000,02 4.986.927,00 16.531.186,49

Las inversiones inmobiliarias existentes en el balance del ejercicio 2009 consisten en: Descripción NAU ELS GARROFERS EDIFICI H1 EDIFICI H2 TOTALES

Referencia Catastral 8458301 DF7985N-002/AB Varias Varias

Coste

Amortización

1.873.896,84 6.015.720,24 4.400.636,72 17.327.554,47

Neto

179.794,03 166.689,55 166.365,02 512.848,60

1.694.102,81 5.849.030,69 4.234.271,70 11.777.405,20

Todos los activos inmobiliarios se explotan en régimen de alquiler. Al cierre del ejercicio, la Sociedad ha evaluado la eventual existencia de pérdidas por deterioro del valor de los elementos que integran el inmovilizado material, estimado que el valor recuperable de los mismos es superior a su valor contable neto. No obstante, debemos mencionar las siguientes consideraciones: 1º) Los edificios H1 y H2, que corresponden a viviendas de protección pública explotados en régimen de alquiler han generado un déficit financiero conjunto de 112.447,42 euros. INGRESOS

GASTOS

INTERESES

SUBVENCION INTERESES

CASH FLOW

ALQUILER EDIFICIO H1

155.725,31 € -123.170,88 €

-91.999,78 €

60.877,56 €

ALQUILER EDIFICIO H2

188.366,91 €

-72.309,04 €

-91.086,92 €

57.643,08 € 82.614,03 €

TOTAL

344.092,22 € -195.479,92 €

-183.086,70 €

Fecha: 31-03-2011

AMORT. CONTABLE

1.432,21 € -110.728,17 €

RESULTADO EXPLOTACIÓN

AMORT. PRÉSTAMOS

RESULTADO FINANCIERO

-98.711,93 €

-109.295,96 €

-100.144,14 €

-77.271,68 €

5.342,35 €

-96.349,52 €

-13.735,49 €

118.520,64 € 84.046,24 € -187.999,85 €

-103.953,61 €

-196.493,66 €

-112.447,42 €

Página 7

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

2º) Se prevé que el mencionado déficit financiero se mantendrá a lo largo de los 25 años de afectación de ambos inmuebles al régimen de protección pública, hasta totalizar una necesidad de financiación de 5.434.306,72 euros que se espera recuperar al finalizar el periodo de afectación mediante la venta de ambos inmuebles en el mercado libre.

6. Activos financieros 6.1. Los movimientos de cada una de las categorías de activos financieros Los movimientos durante el ejercicio de cada una de las categorías de activos financieros, según las normas de registro y valoración descritas en el apartado 4.5 de esta memoria (con la excepción de las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas), se resumen en la siguiente tabla: a) Activos financieros a largo plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Actual Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros

TOTAL

1

2

3

4

Activos financieros mantenidos para negociar

9306

0,00

0,00

0,00

0,00

Activos financieros a coste amortizado

9307

0,00

0,00

68.657,29

68.657,29

Activos financieros a coste

9308

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9305

0,00

0,00

68.657,29

68.657,29

CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Anterior Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros

TOTAL

19

29

39

49

Activos financieros mantenidos para negociar

9306

0,00

0,00

0,00

0,00

Activos financieros a coste amortizado

9307

0,00

0,00

63.966,29

63.966,29

Activos financieros a coste

9308

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9305

0,00

0,00

63.966,29

63.966,29

Fecha: 31-03-2011

Página 8

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

b) Activos financieros a corto plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Actual Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros

TOTAL

1

2

3

4

Activos financieros mantenidos para negociar

9316

0,00

0,00

0,00

0,00

Activos financieros a coste amortizado

9317

0,00

0,00

2.695.605,14

2.695.605,14

Activos financieros a coste

9318

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9315

0,00

0,00

2.695.605,14

2.695.605,14

CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Anterior Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros

TOTAL

19

29

39

49

Activos financieros mantenidos para negociar

9316

0,00

0,00

0,00

0,00

Activos financieros a coste amortizado

9317

0,00

0,00

984.530,94

984.530,94

Activos financieros a coste

9318

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9315

0,00

0,00

984.530,94

984.530,94

6.2. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas La sociedad no ejerce influencia significativa ni posee más del 20% del capital de otras empresas.

7. Pasivos financieros 7.1. Movimientos de cada una de las categorías de pasivos financieros. Los movimientos durante el ejercicio de cada una de las categorías de pasivos financieros se resumen en la siguiente tabla:

Fecha: 31-03-2011

Página 9

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

a) Pasivos financieros a largo plazo CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Actual Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

TOTAL

1

2

3

4

Pasivos financieros a coste amortizado

9404

9.004.285,99

0,00

255.303,63

9.259.589,62

Pasivos financieros mantenidos para negociar

9405

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9403

9.004.285,99

0,00

255.303,63

9.259.589,62

CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Anterior Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

TOTAL

19

29

39

49

Pasivos financieros a coste amortizado

9404

8.995.073,59

0,00

76.677,63

9.071.751,22

Pasivos financieros mantenidos para negociar

9405

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9403

8.995.073,59

0,00

76.677,63

9.071.751,22

b) Pasivos financieros a corto plazo CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Actual Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

TOTAL

1

2

3

4

Pasivos financieros a coste amortizado

9414

5.013.239,75

0,00

6.267.884,75

11.281.124,50

Pasivos financieros mantenidos para negociar

9415

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9413

5.013.239,75

0,00

6.267.884,75

11.281.124,50

CLASES

CATEGORIAS

Ejercicio Anterior Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

TOTAL

19

29

39

49

Pasivos financieros a coste amortizado

9414

3.773.517,89

0,00

2.742.748,86

6.516.266,75

Pasivos financieros mantenidos para negociar

9415

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9413

3.773.517,89

0,00

2.742.748,86

6.516.266,75

Fecha: 31-03-2011

Página 10

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

7.2. Deudas con entidades de crédito Fecha

Tipo de

formalización

Descripción

Vencimiento

interés

Concedido

Deuda a

Deuda a

Corto plazo

Largo plazo

Préstamo BBVA

06-07-04

31-12-24

2,860

1.300.000,00

81.132,29

996.998,36

Préstamo Sabadell

31-10-08

31-10-33

3,000

1.863.833,60

57.153,83

1.711.799,19

Préstamo Sabadell

31-10-08

31-10-33

2,570

2.314.735,98

71.362,72

2.116.115,23

Préstamo Sabadell

31-10-08

31-10-33

2,570

2.191.752,24

67.571,16

2.003.684,40

Préstamo “La Caixa”

01-07-09

01-08-11

2,383

776.941,00

0,00

776.941,00

Préstamo Santander

28-07-09

28-07-14

1.000.000,00

250.000,00

750.000,00

Préstamo “La Caixa”

05-07-10

30-11-11

2,471

861.899,14

0,00

440.475,57

Préstamo “La Caixa”

05-07-10

30-11-11

2,471

94.943,81

0,00

42.083,45

Préstamo “La Caixa”

05-07-10

30-11-11

2,471

839.029,59

0,00

166.188,79

11.242.622,76

527.220,00

9.004.285,99

TOTALES

7.3. El importe de las deudas que vencen en cada uno de los cinco años siguientes, y del resto hasta su vencimiento se detallan en la siguiente tabla: a) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio actual Uno 1 6.438.928,03

Dos 2 532.131,34

Vencimiento en años Tres Cuatro Cinco 3 4 5 539.683,59 547.438,95 305.402,90

Más de 5 6 5.653.940,94

TOTAL 7 14.017.525,74

Deudas con entidades de crédito

9420

Acreedores por arrendamiento financiero

9421

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otras deudas

9422

Deudas con emp. grupo y asociadas

9423

221.425,39 0,00

255.303,63 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

75.303,63 0,00

296.729,02 0,00

9424

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9425

6.226.459,36

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.226.459,36

Proveedores

9426

Otros acreedores

9427

5.592.936,84 633.522,52

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

5.592.936,84 633.522,52

Acreedores comerciales no corrientes Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:

Deuda con características especiales

9428

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

9429

12.886.812,78

787.434,97

539.683,59

547.438,95

305.402,90

5.729.244,57

20.540.714,12

b) Del total de las deudas reflejadas en los balances, existen algunas con garantía real. Estas se detallan a continuación, indicando su forma y su naturaleza: Deudas

Activos cedidos en garantía

Empresa Acreedora

1.078.130,65 1.768.953,02 2.071.255,56 2.187.477,95 776.941,00 648.747,81

Nave PI Garrofers Pàrquing H1 + H2 Sta. Eulalia Edificio H2 Sta. Eulalia Edificio H1 Sta. Eulalia Rector Bartrina Can Bosch HPO (3)

BBVA SabadellAtlántico SabadellAtlántico SabadellAtlántico “La Caixa” “La Caixa”

Fecha: 31-03-2011

Vencimiento en años 20 25 25 25 2 25

Página 11

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

7.4. Periodificaciones a largo plazo: Esta partida está compuesta por: 1) El canon avanzado recibido de Estacionamientos y Servicios S.A. El 14 de agosto de 2008 se firmó con la compañía ESTACIONAMIENTOS Y SERVICIOS, S.A. el contrato de concesión de la gestión del servicio de estacionamiento de la zona azul y de la primera planta del aparcamiento subterráneo situado en la Plaza Vicenç Casanovas por un periodo de 15 años. El 18 de agosto de 2008 se cobró íntegramente el canon que se imputará a resultado de explotación durante 15 años. 2) El cobro de 600.000 euros en 2009 de una parte del Convenio urbanístico Luque firmado ese mismo año. 3) El complemento de los paradistas del Mercado Municipal de Vilassar de Mar. En el año 2006 el Ayuntamiento firmó con la Asociación de vendedores del Mercado Municipal un convenio para el impulso de la reconstrucción, reforma y ampliación del Mercado Municipal. En este convenio se estableció una repercusión económica a cada concesionario de 84.000 euros a pagar en 120 mensualidades. El cobro de estos recibos los realiza Vilassar Societat Municipal de Promocions Urbanes S.A. que es la encargada de dirigir las obras del mercado y que finalmente cederá al Ayuntamiento. En el ejercicio 2010 se ha contabilizado la totalidad de las aportaciones de los paradistas por un importe de 1.534.320 €, importe que se llevará a resultado una vez finalizada y entregada la obra del Mercado Municipal al Ayuntamiento de Vilassar de Mar. 4) El cobro por la concesión a 50 años a partir de junio de 2010 de 12 plazas de aparcamiento en el aparcamiento subterráneo situado en la Plaza Vicenç Casanovas. En el ejercicio 2010 se ha imputado a resultado la parte proporcional de la concesión correspondiente a seis meses.

8. Fondos propios 8.1. El capital social está representado por 100 acciones nominativas de 871,4676 euros de valor nominal caa una, la totalidad de las cuales pertenece al Ajuntament de Vilassar de Mar. 8.2. En el ejercicio 2004 se contabilizo una indemnización de 7.053,73 € a pagar a la empresa Fecsa como consecuencia del proyecto de Urbanización de “Les Pinedes”, en el ejercicio 2010 se ha procedido a eliminar este saldo pendiente de pagar contra la cuenta de Remanente del Patrimonio Neto. 8.3. En el ejercicio 2005 se contabilizo el convenio “Les Pinedes” con Endesa por un importe estimado de 985.000,03 euros como facturas pendientes de recibir. Finalmente, el convenio ascendió a 948.979,19 euros, y, en el ejercicio 2010, se ha aplicado el exceso de previsión de 36.020,84 euros a la cuenta de remanente del Neto Patrimonial.

Fecha: 31-03-2011

Página 12

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

9. Situación fiscal 9.1 Impuestos sobre beneficios: a) La conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio, con la base imponible del impuesto sobre beneficios, se resume en la siguiente tabla: Cuenta de pérdidas y ganancias Aumentos Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

Disminuciones

Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto Aumentos Disminuciones

613.437,37

Impuesto sobre Sociedades Diferencias permanentes Diferencias temporarias Compensación de bases imponibles

-613.437,37

negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal)

0,00

b) Los créditos por bases imponibles negativas, presentan la siguiente antigüedad y plazo previsto de recuperación fiscal: Año origen bases imponibles negativas

Pendiente de aplicación a principio del ejercicio

Aplicaciones en el ejercicio de presentación

2007

441.017,11

441.017,11

2008

316.354,49

172.420,26

2009

72.400,91

Pendiente de aplicación en ejercicios futuros

Último año de aplicación 2022

143.934,23

2023

72.400,91

2024

c) A la Sociedad le es de aplicación el artículo 34.2 del TRLIS por lo que puede aplicar una bonificación del 99% sobre la parte de la cuota íntegra que corresponda a las rentas derivadas de la prestación de determinados servicios públicos locales. d) En el ejercicio 2010 la sociedad ha aplicado el tipo de gravamen reducido en el Impuesto sobre sociedades por mantenimiento de plantilla (Disp. Adicional 12º de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. 9.2. Otros tributos: Están abiertos a inspección los siguientes impuestos para los ejercicios que se mencionan a continuación:

Impuesto

Ejercicio

Impuesto de Sociedades

Desde 2.006 en adelante

Impuesto sobre el Valor Añadido

Desde 2.006 en adelante

I.R.P.F.

Desde 2.006 en adelante

Impuesto de Actividades Económicas

Desde 2.006 en adelante

Impuesto sobre Bienes Inmuebles

Desde 2.006 en adelante

Fecha: 31-03-2011

Página 13

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

10. Ingresos y Gastos Los movimientos durante el ejercicio de ingresos y gastos, se resumen en la siguiente tabla: Detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias 95006

2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

3.872.621,39

1.640.972,86

a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales:

95007

9.747.360,49

3.596.533,91

b) Variación de existencias

95011

-5.874.739,10

-1.955.561,05

3. Otros gastos de explotación

95016

835.549,33

458.169,78

95018

835.549,33

458.169,78

95020

14.511,26

143.846,55

b) Otros gastos de gestión corriente 5. Resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en «Otros resultados»

11. Subvenciones, Donaciones y legados 11.1En la siguiente tabla, se detallan los movimientos relacionados con el importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el balance, así como los imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias: Subvenciones, donaciones y legados recibidos, otorgados por terceros distintos de los socios

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

- Que aparecen en el balance

96000

8.808.715,04

8.838.104,15

- Imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias

96001

200.909,75

251.374,81

11.2Detalle de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el balance: Ejercicio Actual

Descripción Generalitat Subvenció H1 Generalitat Subvenció H2 Cessió terreny nau Cessió terreny Pinedes Cessió terreny Mercat TOTALES

Ejercicio Anterior

627.638,00 439.920,00 476.499,71 497.392,33 6.767.265,00 8.808.715,04

640.992,00 449.280,00 476.499,71 504.067,44 6.767.265,00 8.838.104,15

11.3Se indica en el siguiente detalle, el ente público que las concede y se precisa la Administración local, autonómica, estatal o internacional otorgante. Asimismo también se muestra el origen de las donaciones y legados recibidos. Entidad Generalitat de Catalunya Diputació de Barcelona

Importe 18.000,00 35.000,00

Características Subvención edificio F VPO Estudio modernización Mercado Municipal

12. Operaciones con partes vinculadas 12.1. En los siguientes apartados, se detallan los movimientos por operaciones con partes vinculadas desglosadas según el tipo de vinculación.

Fecha: 31-03-2011

Página 14

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

12.2. A efectos de facilitar la información suficiente para comprender las operaciones con partes vinculadas que se han efectuado, en el siguiente listado, se identifican las personas o empresas con las que se han realizado este tipo de operaciones, expresando la naturaleza de la relación con cada parte implicada: NIF ESP0821700B

Nombre o Razón social Ajuntament de Vilassar de Mar

Naturaleza de la vinculación Entidad dominante

Operaciones con partes vinculadas: Descripción

2010

2009

Ingresos por arrendamiento, de los cuales:

0,00

172.260,00

Beneficio

0,00

58.213,73

Saldos pendientes con partes vinculadas: Descripción Otras deudas a L/P

2010

2009

180.000,00

0,00

12.3. El detalle de los conceptos retributivos al personal de alta dirección y a los miembros del consejo de administración, se muestran en las siguientes tablas: Importes recibidos por los miembros del órgano de administración 1.

Dietas

97731

Ejercicio Actual 21.621,60

Ejercicio Anterior 11.319,00

12.4. La sociedad no ha realizado ninguna aportación a fondos de pensiones, ni a ninguna otra prestación a largo plazo, y tampoco se han registrado indemnizaciones por despido de miembros de alta dirección. 12.5. La empresa, se organiza bajo forma jurídica de sociedad anónima, y sus administradores no tienen participación en otras sociedades, con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye objeto social de la empresa. 12.6. La sociedad no ha efectuado durante el ejercicio ningún anticipo ni ha concedido ningún crédito a los miembros del Consejo de Administración. 12.7. Todas las actuaciones relativas al ejercicio de los poderes inherentes a la titularidad jurídica de la empresa, así como a la planificación, dirección y control de las actividades de la sociedad están realizadas por el Consejo de Administración.

Fecha: 31-03-2011

Página 15

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

13. Otra información 13.1. Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías:

Gerente

98001

Ejercicio Actual 1,00

Empleados de tipo administrativo

98003

2,00

2,00

Comerciales, vendedores y similares

98004

0,10

0,00

Total empleo medio

98007

3,10

3,00

Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por categorías

Ejercicio Anterior 1,00

13.2. No existen acuerdos de la empresa que no figuren en el balance, ni sobre los que no se haya incorporado información en otro apartado de la memoria. 13.3. Los honorarios correspondientes a la auditoria de las Cuentas Anuales del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2010 de la empresa Vilassar Societat Municipal de Promocions Urbanes, S.A. suman un total de 7.200 €. 13.4. Compromisos firmados El 11 de Junio de 2008 se firmó el siguiente contrato de compromiso de permuta con condición suspensiva y resolutoria, con Don Climent Bosch Ferrer, pendiente de formalizar en escritura pública: De finca situada en la calle Rector Carlos Bartrina de Vilassar de Mar, por tres viviendas y tres plazas de aparcamiento que se construirán en el polígono de actuación Mercado – Can Bisa. El 20 de Junio de 2008 se firmaron los siguientes contratos de compromiso de permuta a condición suspensiva y resolutoria, pendientes de formalizar en escritura pública: De la vivienda habitual por dos viviendas y dos aparcamientos que se construirán en el polígono de actuación Mercado – Can Bisa, con Doña Ramona Guixé Serena y familia. De la vivienda habitual por una vivienda y dos aparcamientos que se construirán en el polígono de actuación Mercado – Can Bisa, con Don Francisco Expósito Carpallo y Doña Ana Mª González García, todo por mitad y proindiviso. El 22 de mayo de 2009 se firma con las compañías “Construcciones Luque Núñez, .S.A.” e “Industrias del embalaje, S.A.”, actualmente con el nombre Gestora Luque Nuñez, S.A., de Vilassar de Mar, un convenio para el desarrollo urbanístico del polígono de actuación urbanística número dos delimitado por la modificación del PGOU en el ámbito discontinuo “Mercado Municipal / Can Bisa”, de Vilassar de Mar, por el que las dos mercantiles antes mencionadas se comprometen a satisfacer las siguientes indemnizaciones: 1) Indemnización sustitutiva del 19,86% del aprovechamiento urbanístico correspondiente a la aportación de bienes patrimoniales. 2) Indemnización sustitutiva por el 10% del aprovechamiento urbanístico. 3) Indemnización de la diferencia de valor entre la vivienda libre y la protegida. El 22 de enero de 2010 se firmó escritura de permuta entre Doña Josefa Moya Giménez, Don Juan Vives Serra y Don José Maria Vives Serra, los cuales cedían y transmitían cinco fincas del sector de “Can Vives” de Vilassar de Mar, al Ayuntamiento de Vilassar de Mar, siendo la contraprestación la entrega futura de 15 viviendas y 15 aparcamientos. El 16 de marzo de 2010 se firmó escritura de subrogación de la citada permuta entre el Ayuntamiento de Vilassar de Mar y la sociedad municipal, la cual se subrogaba en las obligaciones derivadas del convenio urbanístico, la adenda y la escritura de permuta antes descrita. El 26 de marzo de 2010 se firmó escritura de adjudicación por la que la sociedad municipal transmite las fincas objeto de permuta con el Ayuntamiento a la sociedad STAR LAW, S.L., la cual se subroga en la obligación de la construcción y entrega de las viviendas y aparcamientos objeto de la permuta aquí mencionada.

Fecha: 31-03-2011

Página 16

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

La venta del terreno a STAR LAW, S.L. se ha registrado como ingresos en el ejercicio 2010, al entender que debido a que esta empresa asume las obligaciones derivadas de la permuta entre el Ayuntamiento y la sociedad municipal, exime a la sociedad municipal de dicha obligación, al menos como obligación principal, y en consecuencia no cabe la interpretación de un cobro aplazado. 13.5. Liquidación del presupuesto COBROS LLOGUER H1 LLOGUER H2 LLOGUER NAU APVC MERCAT / CAN BISA / MERCAT PR CAN BOSCH HPO EDIFICI F CAN VIVES FUNCIONAMENT PÒLISSES

PRESUPUESTO 2010 192.322,35 € 242.324,17 € 172.260,00 € 473.000,00 € 5.095.544,70 € 1.130.941,40 € 253.465,17 € 1.000.000,00 € 213.184,32 €

IVA TOTAL COBROS

PAGOS

8.773.042,11 € PRESUPUESTO 2010

REAL 2010

VAR REAL-PRES

195.774,24 € 263.250,59 € 14.067,90 € 206.844,71 € 868.948,20 € 872.469,90 € 151.947,62 € 1.226.059,52 € 331.784,11 € 995.341,29 €

3.451,89 € 20.926,42 € -158.192,10 € -266.155,29 € -4.226.596,50 € -258.471,50 € -101.517,55 € 226.059,52 € 118.599,79 € 995.341,29 €

858.073,03 €

858.073,03 €

5.984.561,11 €

-2.788.481,00 €

REAL 2010

VAR REAL-PRES

LLOGUER H1

312.550,00 €

313.388,41 €

838,41 €

LLOGUER H2

284.863,22 €

251.950,60 €

-32.912,62 €

LLOGUER NAU CONSTRUCCIÓ EDIFICI H1 CONSTRUCCIÓ EDIFICI H2

133.580,81 €

115.690,61 € 131.335,09 € 52.335,65 €

-17.890,20 € 131.335,09 € 52.335,65 €

APVC

1.916.658,42 €

2.279.776,03 €

363.117,61 €

MERCAT / CAN BISA / MERCAT PR CAN BOSCH HPO EDIFICI F

4.965.816,00 € 751.135,60 € 98.000,00 €

1.115.532,69 € 228.305,57 € 175.683,66 €

-3.850.283,31 € -522.830,03 € 77.683,66 €

CAN VIVES FUNCIONAMENT PÒLISSES

50.000,00 €

86.753,60 €

36.753,60 €

228.450,77 €

320.734,26 €

92.283,49 €

31.987,29 €

117.322,62 €

85.335,33 €

926.607,97 €

926.607,97 €

6.115.416,76 €

-2.657.625,35 €

-130.855,65 €

-130.855,65 €

IVA TOTAL PAGOS EXCEDENTE

Fecha: 31-03-2011

8.773.042,11 €

Página 17

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

14.1 Información sobre medio ambiente No existen movimientos contables durante el ejercicio actual ni en el ejercicio anterior, relacionados con el medio ambiente.

15. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio. En cumplimiento de lo establecido en la Ley 15/2010, de lucha contra la morosidad en el pago a proveedores, desarrollado por el ICAC, se informa de las operaciones comerciales, cuyo plazo máximo legal de pago es, en cada caso el que corresponde en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, y modificado por la Ley 15/2010 de 6 de julio. El siguiente detalle informa sobre: - Importe del saldo pendiente de pago a proveedores, que al cierre del ejercicio 2010 acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago. 2010 Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal

Fecha: 31-03-2011

2.448.727,07

94704

Página 18

MEMORIA DE PYMES Empresa: VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE PROM C.I.F. : A60144250

Ejercicio: 2010

16. Firmas

En VILASSAR DE MAR, a 31/03/2011, dando su conformidad mediante firma: Don/Doña. JOAQUIM FERRER TAMAYO Dni: 43404877J En calidad de: Presidente Don/Doña. ESTEVE PRÉJANO COLOM Dni: 35087867X En calidad de: Secretario Don/Doña. DESIDERI CAMINO GARCÍA Dni: 38767237R En calidad de: Vocal Don/Doña. ROCA LLEONART, JOAN Dni: 38788003K En calidad de: Vocal Don/Doña. MANEL ABÀ-PEREA MASIP Dni: 35036758F En calidad de: Vocal Don/Doña. RAÜL SUST I TORRAS Dni: 37557138R En calidad de: Vocal Don/Doña. GRAU SALVANY, GERARD Dni: 38831298F En calidad de: Vocal /

Fecha: 31-03-2011

Página 19