Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Informe de Seguimiento Semestral Ejercicio Económico 2014

Dirección General de Presupuesto Nacional

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL 1.1 Competencias El Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH), es el ente rector del proceso de planificación del territorio nacional, en materia de vivienda y gestión territorial. Dentro de sus competencias se destacan la identificación y localización geográfica de las necesidades residenciales del país, a la vez que establece las prioridades de atención, de acuerdo con el análisis de las variables técnicas asociadas; realiza el diagnóstico de las comunidades y poblaciones meta nacionales, para el diseño de modelos de intervención y la formulación de políticas, directrices, lineamientos y planes, en materia de ordenamiento territorial y vivienda; al mismo tiempo que vela por su ejecución y evalúa su cumplimiento, mediante la coordinación con las respectivas instituciones públicas y privadas. Además insta a las entidades del Sistema Financiero Nacional a generar nuevos productos, en términos financieros y constructivos, capaces de satisfacer las necesidades residenciales de la población costarricense.

1.2 Gestión financiera El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados al 30 de junio de 2014 con ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280) respectivamente:

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Cuadro 1.2 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado según Partida Al 30 de junio de 2014

Partida

0-Remuneraciones 1-Servicios 2-Materiales y Suministros 3-Intereses y Comisiones 4-Activos Financieros

Autorizado (Ley 9193 y Modif.)

2/

% Ejecución

2.467.706.184

984.382.760

39,9

418.894.703

151.479.675

36,2

37.716.130 -

5.938.186

15,7

Ejecutado

-

5-Bienes Duraderos

39.470.000

6-Transferencias Corrientes

78.212.983

-

-

-

-

15.888.057

20,3

7-Transferencias de Capital

-

-

-

8-Amortización

-

-

-

9-Cuentas Especiales

-

-

-

SUB TOTAL

3.042.000.000

1.157.688.678

38,1

Transferencias no vinculadas 1/

6.122.000.000

1.000.000.000

16,3

TOTAL GENERAL

9.164.000.000

2.157.688.678

23,5

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano, independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. Fuente: Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

Como se puede observar el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos al 30 de junio del 2014 presenta una ejecución que ronda los ¢1.157,7 millones del total de recursos vinculados propiamente a su gestión institucional, lo que representa el 38,1%. Este dato no incluye los montos correspondientes a las transferencias realizadas al Instituto de Vivienda y Urbanismo (INVU), ni las gestionadas al Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI); mismas que hasta la fecha de la evaluación sumaban los ¢1.000,0 millones, considerando estos recursos el monto ejecutado asciende a ¢2.157,7 millones (un 23,5% del presupuesto total autorizado con el que cuenta el ministerio para el ejercicio del año 2014).

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Cabe recalcar que el monto de ejecución mencionado anteriormente es meramente representativo y utilizado para un cálculo global, debido a que los recursos sometidos a transferencias no se encuentran ligados directamente con la ejecución realizada por el ministerio; ya que se encuentran consignados al quehacer de las entidades a las cuales son transferidos para su ejecución. Por lo que no media participación directa por parte del ministerio y se encuentra delimitado por las solicitudes realizadas por dichas entidades. Es importante señalar que la subpartida de “Bienes Duraderos” no presenta movimientos a la fecha, el ministerio indicó que es debido a que su ejecución se vincula a la programación realizada por parte del Departamento de Tecnologías de Información y Comunicación en la que se proyectó su completa ejecución para el segundo semestre del ciclo presupuestario actual. Al tratarse en mayor medida a la actualización de herramientas de software utilizadas por parte del ministerio, lo cuales están sujetas a contrataciones directas dadas en un plazo ya definido. Refiriéndose a un análisis de los programas que conforman el accionar del ministerio con respecto a los recursos presupuestados, el que presenta una mayor ejecución para el primer semestre del año 2014 es el Programa 814 “Actividades Centrales”, obteniendo a la fecha de observación un 39,5%, seguido por el Programa 811 “Proyección a la Comunidad” con un 37,2% y finalmente por debajo de los anteriores se encuentra el Programa 815 “Ordenamiento Territorial” con un 34,1%. Algunos de los aspectos que han incurrido en el nivel de ejecución según lo manifestado por parte del ministerio, se debe en parte a las provisiones realizadas para poder cumplir con futuras modificaciones o requerimientos adicionales solicitados a raíz de la nueva administración y sus propuestas de gobierno, siendo incierto el camino por el cual se iba a direccionar su gestión. A su vez dentro de los aspectos mencionados, el ministerio manifestó el impacto que tuvieron las plazas vacantes en el nivel de ejecución, esto debido a que durante el primer semestre del año en curso contaban con ciertas plazas que no pudieron llenar al no contar con registro de elegibles y algunos casos en los cuales funcionarios se acogieron a su pensión y esto retrasó el nombramiento del personal para suplir estas vacantes. También indica varios inconvenientes presentados por parte del ministerio, al puntualizar que presentan atrasos de aproximadamente dos meses para poder ingresar las facturas de pago

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correspondientes a los servicios públicos, así como, interrupciones en el proceso de contratación para dar soporte al mantenimiento y reparación del equipo de transporte. En cuanto a los recursos de capital que son transferidos a otras entidades para su ejecución, el ministerio reporta ¢1.000,0 millones ejecutados, lo que representa un 16,3% del total de recursos con los que cuenta para dicha labor; al encontrarse supeditado a los desembolsos solicitados por parte de estas entidades, el ministerio no tiene mayor injerencia en el nivel de ejecución presentada. Según programación enviada por parte del BANHVI la mayor parte de los recursos se encuentran calendarizados para transferirse en el tercer (en su mayoría) y cuarto trimestre del 2014.

2.

RESULTADOS DE LA GESTIÓN

En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio. Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en la Ley de Presupuesto del 2014 y sus modificaciones.

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Cuadro 2.1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Cantidad de indicadores operativos y estratégicos, por tipo de indicador, según Centro de Gestión Al 30 de Junio de 2014 Indicadores Centro de Gestión

Operativo

Estratégico

Proyección a la Comundad

-

4

Ordenamiento Territorial

-

2

TOTAL GENERAL

0

6

Nota: Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. Fuente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Como se muestra en el cuadro 2.1, la totalidad de los indicadores formulados por parte del ministerio para el año 2014, corresponden a indicadores denominados como estratégicos, debido a que buscan medir aspectos determinantes en el accionar de la institución y poder establecer el impacto ocasionado por los mismos sobre la población que resulta beneficiada por las labores realizadas. La siguiente información se refiere al programa Proyección a la Comunidad, que representa el centro de gestión al cual el órgano de la República le asignó una mayor ponderación en el ejercicio 2014.

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Cuadro 2.2 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Porcentaje de avance y monto de recursos, según productos e indicadores estratégicos asociados Al 30 de junio de 2014 Descripción del Producto

Descripción del Indicador

Porcentaje de avance 100%

99%-81%

Recursos en m illones de colones

80%-71% 70%-1% 0%

Program ados

1/

Ejecutados

1/ 2/

Proyección a la Comunidad

Porcentaje de comunidades prioritarias Políticas, directrices que cuentan con una y lineamientos en estrategia de cobertura materia de vivienda de demanda habitacional, y asentamientos actualizada y mejorada, humanos. según sus necesidades de vivienda y asentamientos humanos. Tiempo promedio requerido para elaborar modelo de Modelos integrales un en una e interdiciplinarios intervención para la intervención comunidad prioritaria (en de las comunidades meses). y poblaciones meta, en materia de Pocentaje de vivienda y comunidades que asentamientos cuentan con un modelo humanos. de intervención

X

X

X

287,2

106,9

114,8

42,8

76,5

28,5

478,5

178,2

concertado intersectorialmente Total de recursos Porcentaje de ejecución

37,2%

Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. 2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 1/

Fuente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

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Cuadro 2.3 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Porcentaje de avance y monto de recursos, según objetivos e indicadores estratégicos asociados Al 30 de junio de 2014 Porcentaje de avance Descripción del Objetivo

Recursos en millones de colones

Descripción del Indicador 100% 99%-81%

80%-71% 70%-1%

0% Programados

1/

Ejecutados 1/ 2/

Proyección a la Comunidad

Mejorar la calidad de los productos ofrecidos por el SFNV, mediante el diseño de estrategias de atención adecuadas; a fin de coadyuvar a la satisfacción de las necesidades de las poblaciones meta, en materia de vivienda y asentamientos humanos.

Porcentaje de productos del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda que mejoran su calidad, a raíz de propuestas emitidas por el Ministerio.

X

Total de recursos Porcentaje de ejecución

159,5

59,3

159,5

59,3 37,2%

Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. 1/

El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 2/

Fuente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

De las razones expuestas por parte del ministerio para justificar los porcentajes obtenidos en la consecución de las metas, hace referencia que parte del logro de estos niveles de cumplimiento se debe en gran medida al avance logrado en el año anterior (al tratarse de metas acumulativas) y por ello se tienen resultados tan altos con un nivel menor de recursos ejecutados. No obstante por parte del ministerio no se presentó ninguna modificación para aplicar en el decreto de reprogramación del presente año; en donde contemplados los alcances del periodo anterior y una consecución más próxima de las metas proyectadas para el 2014, se podía haber realizado una ampliación a la estimación realizada para el ejercicio actual.

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El nivel de ejecución presentado no concuerda con la consecución de las metas, por lo que da la impresión de que no hay coherencia entre la programación de las metas y su correspondiente estimación de recursos. Es conveniente que el ministerio logre una armonía entre recursos ejecutados y el nivel de meta 1

alcanzada para cada uno de los indicadores propuestos. Así como ampliar la información presentada, especificando qué acciones en concreto permitieron obtener un porcentaje total de cumplimiento de las metas, incluso con una menor cantidad de recursos y en un menor tiempo.

Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Ficha resumen Al 30 de junio de 2014 Información general del Programa Programa

Proyección a la Comunidad

Propósito del programa

Identificar, localizar y caracterizar la demanda de vivienda de los diferentes estratos socioeconómicos de la población, con el próposito de elaborar políticas y modelos de intervención, que incidan en el desarrollo integral de los asentamientos humanos.

Presupuesto del programa

¢638.140.000,00 *

Porcentaje ejecutado del presupuesto

37,2

Período de seguimiento

Enero a junio de 2014

Fuente de Información

Informes de autoevaluación realizados por el Ministerio de Vivienda y Asentamiento Humanos y análisis realizado por la DGPN .

* No incluye transferencias no vinculadas a la gestión.

Entendiendo meta alcanzada como el porcentaje obtenido, del cumplimiento logrado de la meta a la fecha del informe con respecto a la meta final programada. 1

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3.

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Referente a la información presentada por parte del ministerio y su respectivo análisis se puede establecer lo siguiente: Se reitera la necesidad de revisar la estructura de costos, para que permita definir la adecuada asignación de los recursos vinculados a indicadores y actividades del quehacer ordinario del ministerio. Se insta al desarrollo de la misma con la finalidad de correlacionar el nivel de ejecución de los recursos con el avance en la consecución de las metas programadas. Desfase que resulta notorio a partir de la información presentada por parte del ministerio, en donde se muestra un resultado muy alto con respecto a las metas logradas, mientras la ejecución de sus recursos asociados se mantiene bajo. El ministerio argumentó que la baja ejecución a nivel institucional se debió al cambio de administración suscitado para este periodo 2014, por lo que es recomendable incrementar los esfuerzos para que dichos recursos sean utilizados dentro del segundo semestre del presente año. También se recomienda revisar la proyección de las metas planteadas, ya que no es sano que se dé el cumplimiento de las mismas en tan solo la mitad del periodo presupuestado. A menos de que esté definido como tal por algún factor en específico, de lo contrario y al presentarse en más de una ocasión, hace denotar que las metas propuestas han podido venir siendo subestimadas. Propiamente para la partida de “Suministros y Materiales” ajustar la planificación de las compras al año presupuestario, ya que según lo mencionado por el ministerio para los primeros meses del año se cuenta con una reserva en la bodega, lo que ocasiona que para el cálculo del siguiente presupuesto se consideren las compras de los meses restantes para ese año y para los primeros meses del año siguiente (creando un ciclo de compras distinto al ciclo presupuestario). Esto origina que para los primeros meses del presupuesto el nivel de ejecución sea más bajo, debido que no es necesaria la compra de materiales mientras tanto se cuenta con materiales en la bodega y por otra parte se está presentando un desfase en cuanto a la ejecución de los recursos y la utilización de los bienes o materiales adquiridos.

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Es importante que el ministerio mantenga control y seguimiento sobre las entendidas que se encargan de la ejecución de los recursos transferidos (tales como el BANHVI y el INVU); ya que a través de ellos se direccionan los recursos destinados a satisfacer las necesidades de la población meta a la cual pertenece el ministerio. Y si bien no participa directamente en la ejecución de los mismos, si puede tener una participación activa en el adecuado uso y administración de ellos.

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