UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Modalidad Abierta y a Distancia ELABORACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLE PARA EL FONDO DE DESARROLLO INFANTIL (FODI) EN LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN EL CANTON NANGARITZA DEL AÑO 2008.

Práctica profesional previa a la obtención del Título de Licenciado en Contabilidad y Auditoría. Contador Público Auditor

AUTOR: -

CÉSAR AUGUSTO RAMÓN BRAVO

DIRECTORA: Magister: GRACIELA CASTRO IÑIGUEZ

Zamora - Ecuador 2008 – 2009.

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Zamora, 10 de Junio del 2009

Magister. Graciela Castro Iñiguez.

CATEDRÁTICA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA.

CERTIFICA:

Que el presente trabajo de práctica profesional realizada por el estudiante César Augusto Ramón Bravo, ha sido revisado y orientado durante su ejecución, por lo tanto autorizo su presentación.

Mgs. Graciela Castro Iñiguez

DIRECTORA DE TESIS

ii

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

DECLARACIÓN Y SESIÓN DE DERECHOS Yo, César Augusto Ramón Bravo, declaro ser autor del presente trabajo y eximo expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales.

Adicionalmente declaro conocer y aceptar las disposiciones del Art. Art. 67 del Estatuto Orgánico de la Universidad Técnica Particular de Loja que en parte pertinente textualmente dice: “Forman parte del patrimonio de la Universidad la propiedad intelectual de investigaciones, trabajos científicos o técnicos y tesis de grado que se realicen a través, o con el apoyo financiero, académico o institucional (operativo) de la Universidad”

Egdo. César Augusto Ramón Bravo

iii

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

AUTORIA

Las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el presente trabajo, son de exclusiva responsabilidad del autor, previo a la investigación realizada en las oficinas del Proyecto del Fondo de Desarrollo Infantil. (FODI)

Egdo. César Augusto Ramón Bravo .

iv

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

DEDICATORIA

Con infinito amor y agradecimiento a DIOS, especialmente a mis padres, esposa, hijos y familiares por brindarme su apoyo y comprensión incondicional para la culminación de mis estudios, y poder alcanzar la meta trazada en el campo del saber

Egdo. César Ramón

v

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

AGRADECIMIENTO

A la Universidad Técnica Particular de Loja Extensión Zamora, y toda su comitiva por brindar su apoyo durante el proceso educativo implementado e impartido de una manera pródiga, y por sobre todo por la formación humana recibida para ser unas mejores personas y así aportar a la sociedad las experiencias adquiridas.

Al Lic. Servio Quezada, Alcalde de la Municipalidad del Cantón Nangaritza, y la Ing. Pablo Cisneros, Coordinador Técnico del Proyecto,

por su cooperación en la

realización de mi trabajo de investigación y lograr con el objetivo propuesto.

De manera especial nuestro sincero agradecimiento a la Directora Mgs. Graciela Castro Iñiguez, Catedrática de la Universidad Técnica Particular de Loja por habernos permitido su tiempo y contribución durante la ejecución y revisión del presente trabajo.

Finalmente agradecemos a nuestros padres, por habernos brindado una formación espiritual, moral y ética que ahora nos permite alcanzar una meta más en nuestra existencia.

A todos eternamente gracias.

El Autor

vi

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

RESUMEN EJECUTIVO. El Alcalde del Cantón Nangaritza, vió la necesidad de proteger y ayudar a los niños de 0 – 2.5 años componente Llullu y 2.5 – 5 años componente Jatún, cuyas familias de escasos recursos económicos de este Cantón se encontraba vulnerable.

De acuerdo al censo realizado, se determinó que el 80% de familias son de escasos recursos económicos, con este resultado se presentó la oferta técnica económica al Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), la cual salió favorecida y bajo la modalidad Wawakamayuc Wasi.

El Cantón se encuentra distribuido por tres etnias como son: Shuar, Saraguro, y Mestizos

Según las encuestas aplicadas los resultados de las etnias Shuar se refleja un 45%, que está distribuido en las comunidades del Alto Nangaritza, como son: Yawi, Yayu, Shaime y Mariposa.

Los resultados de la etnia Saraguro es el 30% de las comunidades de: Nuevo Paraíso, Miazi, San Ramón y Santa Rosa.

Los resultados de la etnia Mestizo se refleja un 25% en las comunidades de Pantaña, Zurmi, Orquídeas y Guayzimi dando un total de 451 niños.

En el presupuesto presentado, se establece rubros como: alimentación, salud y materiales lúdicos y fungibles para el desarrollo psicomotriz de los niños ya que se encuentran atendidos por centros infantiles en cada comunidad, por Madres Educadoras y Responsables de Alimentación.

En el presente trabajo de investigación, se proyectó el análisis de:

1

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

En el capítulo I, se describe la base legal para su funcionamiento, para lo cual se regirán con los lineamientos establecidos por el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), su actividad principal es: atender a los niños del sector vulnerable y se crea la Unidad Ejecutora mediante ordenanza con autonomía administrativa, económica con su estructura orgánica.

En el capítulo II, se describió los conceptos básicos de la contabilidad aplicada al sector público y su forma específica a la organización, teniendo presente los principios, normas y procedimientos técnicos para la operación del sistema de administración financiera que se aplicarán con sentido práctico, siempre y cuando no se distorsione la información contable.

En el capítulo III, se diseñó los registros, formatos, documentos, aplicables al sistema contable especifico, dando a conocer las características propias de un documento informativo de manejo financiero contable del Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), estos cumplen con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas y de información, así como: encabezado, cuerpo del documento y legalización que contiene la información siendo: Libro Diario General, Libro Mayor auxiliar y General, entre otros.

Permitiendo establecer mecanismos y determinación del manejo transparente de los recursos financieros asignados por el

Fondo de Desarrollo Infantil

(FODI).

Como resultado se emite los Estados Financieros y recomendaciones que permitirán un manejo más eficiente, efectivo, económico y de calidad a este servicio público

2

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ESQUEMA DE CONTENIDOS RESÚMEN EJECUTIVO.

CAPÍTULO I. 1.

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO FONDO DE DESARROLLO INFANTIL “FODI” DE LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN EL CANTON NANGARITZA. 1.1. Base Legal. 1.2 .Antecedentes. 1.3 Actividad productiva de la empresa (servicios ofrece). 1.4 Disposiciones Reglamentarias. 1.5 Descripción de la situación contable y presupuestaria.

CAPÍTULO II 2.

DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES.

2.1 Bases conceptuales del sistema de contabilidad. 2.2 Concepto e Importancia. 2.3 Principios y políticas de contabilidad. 2.4 Objetivos contables.

3 CAPÍTULO III

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

CAPÍTULO III

3. DISEÑO DE REGISTROS CONTABLES.

3.1

Diario General.

3.2

Mayor general.

3.3

Estado Presupuestario.

3.4

3.5

Kardex.

ESTRUCTURA

DE

ESTADOS

FINANCIEROS

BÁSICOS.

3.5.1

Balance General.

3.5.2

Estado de Resultados.

3.5.3

Estado Presupuestario.

CAPÍTULO IV

APLICACIÓN PRÁCTICA DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES DEL PROYECTO

FONDO DE DESARROLLO

INFANTIL (FODI) DE LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN

EL

CANTÓN

NANGARITZA

UNIDAD

EJECUTORA

WAWAKAMAYUC WASI

4.1 Políticas, procedimientos y practica aplicadas al Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) de la provincia de Zamora Chinchipe en el cantón Nangaritza unidad ejecutora Wawakamayuc Wasi en relación a:

4

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

4.1.1. Pago de Remuneraciones: 4.1.2. Adquisición de Bienes: 4.1.3. Pago Servicios Básicos: 4.1.4. Pagos a Proveedores:

4.2 Aplicación contable de transacciones y operaciones llevadas a cabo en el proyecto Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) de la provincia de Zamora Chinchipe en el Cantón Nangaritza Unidad

Ejecutora

Wawakamayuc

Wasi

desde

documentación fuente hasta los Estados Financieros.

4.2.1. Ingresos: 4.2.1.1.

Ingreso Directo

4.2.1.2.

Ingreso Cofinanciado

4.2.2. Egresos:

4.3. Análisis de los resultados:

CONCLUSIONES. RECOMENDACIONES. BIBLIOGRAFÍA. ANEXOS. INDICE.

5

la

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO FONDO DE DESARROLLO INFANTIL (FODI) DE LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN EL CANTÓN NANGARITZA DE LA UNIDAD EJECUTORA WAWAKAMAYUC WASI

1.1

Base legal y antecedentes

-

Constitución Política de la República del Ecuador (Vigente), que en sus artículos 47,48,51 y 52 dice, “Es deber del Estado asegurar la vigencia de los derechos humanos, velar por la seguridad social, procurando el desarrollo equilibrado y equitativo de los sectores más vulnerables del país; así como es su obligación erradicar la pobreza y proteger a la familia como célula fundamental de la sociedad y promover con máxima prioridad el desarrollo integral de los niños menores de cinco años y asegurar el ejercicio pleno de sus derechos”.

-

El fondo de desarrollo infantil, fue creado mediante decreto ejecutivo No. 2518 publicado en el Registro Oficial No. 521 del 10 de febrero del 2.005, como un organismo adscrito al Ministerio de Inclusión Económico y Social, con autonomía técnica, administrativa y financiera para el manejo de los recursos asignado a dicho fondo; el cual tiene entre otros el propósito de financiar los servicios de atención y desarrollo integral infantil de los niños y niñas de cero a cinco años de edad de la población más pobre y vulnerable del país, mediante un modelo descentralizado, competitivo focalizado y transparente de asignación competitiva de recursos como política de Estado.

-

El FODI, el 17 de julio del 2.005 invitó a las organizaciones de la sociedad civil y entidades públicas y privadas acreditadas en los procesos: de subastas de recursos realizados por el programa Nuestros Niños, de elección de miembros de la sociedad civil para el Consejo Nacional de la Niñez y Adolescencia; las que participaron en el proceso del Fondo Competitivo del Programa Operación Rescate Infantil y en el proceso de acreditación del Fondo de Desarrollo Infantil y las organizaciones ejecutoras del ORI para que presenten sus propuestas técnicas y económicas de atención integral infantil.

6

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Con base al mencionado procedimiento pre - contractual de asignación competitiva de recursos, el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) determinó el orden de prelación de las organizaciones que alcanzaron las más altas calificaciones, por lo que procedió a adjudicar los proyectos hasta el agotamiento de los recursos asignados; entre ellos esta como adjudicataria la organización ejecutora de la

Ilustre

Municipalidad del Cantón Nangaritza

-

Ley Orgánica de Régimen Municipal, que en su artículo 149, literal m, tiene como uno de sus objetivos principales atender el área social de toda la jurisdicción cantonal, muy especialmente la niñez menor de cinco años de edad, procurando un desarrollo integral que contemple aspectos básicos como: salud, nutrición, educación y cultura.

-

Por su parte la Ilustre Municipalidad del Cantón Nangaritza, que en su ordenanza dictada con fechas 05 y 06 de diciembre del 2.005, sanciona la puesta en vigencia de “La ordenanza para la operación y funcionamiento del proyecto FODI 456, modalidad Wawakamayuc Wasi del Cantón Nangaritza,” Que, para ejecutar la modalidad de atención la Municipalidad ha creído necesario mantener una instancia administrativa especifica encargada de administrar el Proyecto, para lo cual se regirán a los lineamientos establecidos por el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), con autonomía administrativa y económica, del cual la Municipalidad es la organización ejecutora.

1.2

Actividad productiva de la empresa

La actividad principal del proyecto es:

Ofrecer un servicio de atención en los aspectos que conciernen a la salud, educación y nutrición (Atención Integral) a los niños y niñas de cero a cinco años de las nacionalidades y pueblos indígenas y otras que se encuentran en proceso de auto identificación cultural tanto del sector rural como del sector urbano con calidad y calidez en el marco de los derechos de la niñez.

7

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

1.3

Disposiciones Reglamentarias:

El proyecto en su modalidad Wawakamayuc Wasi, se rige a todas las disposición reglamentarias, requeridas por el Fondo de Desarrollo Infantil, así como a las disposiciones reglamentarias emitidas por las instituciones de control como Contraloría General del Estado, Sistema de Rentas Internas.

1.4

Descripción de la Situación Contable y Presupuestaria:

El proyecto presenta la siguiente situación contable y presupuestaria:

-

Se cumple con los requerimientos impartidos, de acuerdo con las disposiciones legales.

-

Se logra entregar información a la brevedad posible de acuerdo con nuestra capacidad de respuesta, es decir muchas veces las herramientas para cumplir con estos requerimientos no se encuentran disponibles por la ubicación geográfica

de donde esta ubicado el

proyecto.

-

El Coordinador General del Proyecto muchas veces por falta de conocimiento ordena realizar desembolsos que no se justifica debidamente, se ha logrado encaminarlo en la parte legal y se ha conseguido establecer procedimientos para realizar estas actividades.

-

Los informes de personal no son validados de acuerdo a lo establecido en el Plan Operativo Anual (POA), por lo que complica la presentación de información contable en los plazos establecidos..

-

La entrega tardía de información para la realización de las planillas y entrega de información al representante legal, esto dificulta para cumplir con lo presupuestado ya que si no se entrega a tiempo los dineros tampoco los recibimos en forma oportuna.

8

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

-

Al no existir un control adecuado, del personal en las comunidades rurales no se puede cumplir con los desembolsos para pagos de sueldos y de la bonificación de las educadoras.

-

Las adquisiciones no tiene sustento alguno puesto que se las realiza sin mirar ninguna normativa de compras o de calificación de proveedores, esto dificulta al efectuar las compras y los pagos a proveedores, así como de la ejecución presupuestaria.

-

No existe un control o debido procedimiento para la entrega de los materiales, lo que impide la justificación para dar de baja en las tarjetas de control así como la imposible ubicación de un responsable de los mismos.

-

Los eventos programados de capacitación no se cumplen a satisfacción, son eventos presupuestados pero cuando no están debidamente planificados, son recursos desperdiciados y por ende mal utilizados.

-

Los ajustes de las actividades presupuestadas se los pide sin ningún tipo de planificación o estudio técnico.

9

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

DISEÑO DEL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES DEL FONDO DE

DESARROLLO INFANTIL (FODI) DE LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN EL CANTÓN NANGARITZA UNIDAD EJECUTORA WAWAKAMAYUC WASI.

Este diseño de control interno y manual de procedimientos contables, tiene la finalidad de buscar un procedimiento a todos los movimientos administrativos, financieros y contables, tomando en cuenta los reglamentos internos que mantiene la Institución para realizar las adquisiciones y pagos eventuales que se hacen por medio del sistema de pagos interbancarios.

Por otra parte la visualización de la investigación del proyecto y su actividad sujeta a la atención integral de los niños menores de 0 a 2.5 años denominado componente Llullu y los niños de 2.5 años a 5 años denominado componente Jatún, para lo cual existen 3 Coordinadores Técnicos y 4 Promotores Comunitarios, los cuales dan asistencia técnica a cada una de los centros infantiles situados en cada comunidad, sobre este grupo de trabajo tiene toda la responsabilidad que exista una atención integral eficiente.

Las madres educadoras de los Centros Infantiles y de los Comités de Gestión son nombradas en las Asambleas Comunitarias con todos los padres de familia, pues dichos miembros son capacitados y firman un acta de compromiso para su cumplimiento con sus funciones encomendadas.

La atención al componente de los Llullu, se los designa de 0 a 2.5 años, se las realiza con la visita domiciliaria diaria de los promotores comunitarios, durante treinta minutos, lo cual son las personas autorizadas para realizar las actividades según cronograma aprobado `por el gerente del proyecto, ya que existe un manual de procedimientos elaborados por el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), para su aplicación en el campo según las edades de los niños atendidos.

En este caso la madre de familia tiene la responsabilidad de replicar la actividad realizada por el promotor, ya que este método es aplicado a todas las Modalidades Wawakamayuc Wasi, según el Plan Operativo Anual (POA), está contemplado algunos rubros como: capacitación madres de familia, material básico para los trabajos a realizar durante la visita efectuada, replica de talleres, según el tema expuesto para

11

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

motivar y enriquecer los conocimientos de las madres de familia y puedan brindar un buen trato a los hijos que están siendo atendidos por este proyecto, ya que este beneficio es un apoyo brindado por el Ministerio de Inclusión Económica y Social.

La atención integral de los niños Jatún comprende: alimentación, salud, educación Inicial, estos tres elementos son indispensables para el desarrollo, crecimiento

y

formación de los niños de 2.5 años a 5 años, las educadoras comunitarias son capacitadas para la atención al niño en los distintos temas convocados que existen en la oferta técnica económica para su ejecución

La evaluación de los niños se las realiza cada dos meses del inicio el proyecto, con los siguientes parámetros.

Los coordinadores técnicos, son los encargados de realizar las evaluaciones, capacitaciones, reuniones, establecidas en el plan operativo anual (POA), donde existe los rubros y temas a ejecutarse con la respectiva planificación aprobada por el Coordinador General del Proyecto, que es la persona responsable del grupo y de todos las acciones que se realicen, hay contenidos para

los niños y educadoras

comunitarias como son: La escala abreviada de desarrollo Infantil, peso y talla de los niños, Actividades de sensibilidad social a favor de la niñez, 2.1

Bases conceptuales del sistema de contabilidad.

-

Tomamos como punto de partida el Registro Oficial Nro. 249 publicado el día lunes 22 de enero del 2.001, en el que se acuerda lo siguiente:

-

Aprobar y expedir los principios del sistema de administración financiera,

los

principios

y

normas

técnicas

de

contabilidad

gubernamental, el catálogo general de cuentas, las normas técnicas del presupuesto, el clasificador presupuestario de ingresos y gastos, y las normas técnicas de tesorería que constan en el documento anexo, para su aplicación obligatoria en las entidades, organismos, fondos y proyectos que constituyen el sector público no financiero.

12

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

-

Asumir e impulsar la implementación progresiva del ESIGEF (Sistema de Gestión Financiera), en el ámbito del sector público no financiero.

-

Facturar a los entes financieros públicos en los que aún no se implante el ESIGEF, para que puedan utilizar los sistemas informáticos de gestión financiera que disponen, sobre la base de la aplicación de la normativa técnica expedida con este acuerdo.

2.2

Concepto e Importancia.

2.2.1. Concepto:

-

En la Contabilidad Gubernamental serán registrados los recursos materiales e inmateriales, las obligaciones, el patrimonio y sus variaciones, siempre que posean valor económico para ser expresados en términos monetarios. Los hechos económicos será registrados en la moneda de curso legal en el Ecuador.

2.2.2. Importancia.

-

El hecho de manejar fondos públicos nos compromete a entregar información veraz y oportuna a los organismos de control, ya que se trata de rendir cuentas a todos los ecuatorianos en sí, aquí radica la importancia de mantener registros reales en las instituciones públicas.

2.3

Principios y Normas Contables

2.3.1. Principios Generales.

2.3.1.1. Entes Financieros.-

-

Los Organismos, Entidades, Fondos o Proyectos creados por Ley, Decreto u Ordenanza, con existencia propia e independiente, que administran recursos y obligaciones del Estado constituirán un Ente

13

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Financiero bajo cuya responsabilidad estará el funcionamiento el sistema de administración financiera. 2.3.1.2. Periodos de Gestión.-

-

El sistema de administración financiera opera con períodos mensuales para medir, conocer y comparar los resultados de la gestión y la situación económica financiera, contable y presupuestaria sin que ellos constituya impedimento para generar informes con la oportunidad, forma y contenido que los usuarios lo determinen.

-

El ejercicio fiscal coincidirá con el año calendario comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año.

2.3.1.3. Consistencia.-

-

El sistema de administración financiera estará estructurado como un sistema integral único y uniforme al Ministerio de Economía y Finanzas tendrá la atribución exclusiva para autorizar, en casos excepcionales, la aplicación de criterios técnicos diferentes a los establecidos en los principios y normas técnicas. Los efectos en los resultados contables y presupuestarios se dará a conocer en notas explicativas de los respectivos informes, analizando el impacto económico o financiero que representen.

2.3.1.4. Exposición de Información.-

-

Los reportes obtenidos del sistema de administración financiera incluirán toda la información que permitan una adecuada interpretación de la situación económica de los entes financieros, como también de los niveles sectorial y

global,

de modo que refleje razonable y

equitativamente los legítimos derechos y obligaciones de los distintos sectores involucrados.

14

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.3.1.5. Importancia Relativa.-

-

Los principios, normas y procedimientos técnicos para la operación del sistema de administración financiera se aplicarán con sentido práctico siempre y cuando no se distorsione la información contable y presupuestaria institucional, sectorial o global.

2.3.1.6. Observancia del Ordenamiento Legal.-

-

El funcionamiento del SAF (Sistema de Administración Financiera), estará supeditado al ordenamiento jurídico vigente, prevalecerán las disposiciones legales respecto de los principios y normas técnicas que se establezcan en materia contable y presupuestaria.

-

En caso de imprecisión en la disposición legal en MEF (Ministerio de Economía y Finanzas), establecerá los criterios técnicos de aplicación en tanto no exista interpretación jurídica en contrario.

2.3.1.7. Aplicación Obligatoria del Sistema de Administración Financiera.-

-

La aplicación del SAF es obligatoria en el ámbito de los organismos, entidades, fondos o proyectos del sector público no financiero; está estrictamente prohibido mantener sistemas paralelos respecto de las herramientas incluidas en este.

2.3.2. Principios de Contabilidad Gubernamental.

2.3.2.1.

-

Medición Económica.-

En la Contabilidad Gubernamental se registrarán los bienes materiales e inmateriales que tenga un valor económico y que se los pueda expresar en forma monetaria

15

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.3.2.2.

-

Igualdad Contable.-

En la Contabilidad Gubernamental serán registrados los hechos económicos sobre la base de la igualdad entre los recursos disponibles y sus fuentes de financiamiento, aplicando el método de la partida doble.

2.3.2.3.

-

Costo Histórico.-

En la Contabilidad Gubernamental, los hechos económicos serán registrados al valor pactado, ya sea este de adquisición, producción, construcción o intercambio de los recursos y obligaciones. Los bienes recibidos en calidad de donaciones y que no tenga un valor determinado serán valorados y registrados en la fecha en que ocurra dicha donación a precio estimado o de mercado.

2.3.2.4.

-

Devengado.-

En la Contabilidad Gubernamental serán registrados los hechos económicos, en el momento que ocurran haya o no movimiento de dinero como consecuencia del reconocimiento

de derechos u

obligaciones ciertas, vencimiento de plazos, contratos cumplimiento de disposiciones legales o comercio en general.

2.3.2.5.

-

Realización.-

En la Contabilidad Gubernamental las variaciones en el patrimonio será reconocidas cuando los hechos económicos que las origen cumplan con los requisitos legales o estén de acuerdo con la practica comercial de general aceptación. En los hechos económicos que presenten opciones alternativas para su valuación se optará por las que reflejan un valor mas apegado a realidad sin sobrevalorar o subvalorar las variaciones patrimoniales.

16

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.3.2.6.

-

Reexpresión Contable.-

En la Contabilidad Gubernamental serán registrados los resultados de la aplicación de métodos sustentados en regulaciones legales, criterios técnicos, peritajes profesionales u otros procedimientos de general aceptación en la materia que permitan expresar los activos, los pasivos el patrimonio y sus variaciones lo más cercanos al valor actual al momento de su determinación.

2.3.2.7.

-

Consolidación.-

La Contabilidad Gubernamental permitirá obtener información financiera consolidada a diversos niveles de agregación de datos, según las necesidades de la administración o en función de requerimientos específicos.

-

La consolidación de la información financiera se preparará a nivel institucional, sectorial y global; y, presentará agregados de las cuentas de patrimonio y de los resultados de gestión, así como de los informes presupuestarios producidos por los entes financieros objetos de consolidación. La estructura de los informes consolidados serán fijados por el Ministerio Economía y Finanzas.

2.3.3. Normas

El proyecto del Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), en su modalidad Wawakamayuc Wasi del Cantón Nangaritza siendo ejecutado con fondos netamente públicos también está controlado por las siguientes normas que se encuentran en vigencia para la contabilidad gubernamental del país.

-

Reconocimientos de los hechos económicos

-

Agrupación de los hechos económicos

-

Inversiones financieras

-

Existencias

-

Bienes de larga duración

17

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.4

-

Depreciación de bienes de larga duración

-

Amortización de cargos diferidos

-

Adquisiciones de software

-

Diferencial cambiario

-

Corrección monetaria

-

Convenios

-

Compensación de saldos

-

Perdida de recursos públicos

-

Cierre de cuentas

Objetivos Contables

El proyecto del Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) 456, Wawakamayuc Wasi del Cantón Nangaritza, presenta como objetivos para la gestión contable los siguientes:

-

El mantener bajo control los pagos efectuados

-

Entregar información veraz y oportuna dentro de los plazos establecidos para aquello

-

Manejar el dinero entregado mediante presupuesto para el proyecto de una forma en que los recursos no se desperdicien.

18

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

DISEÑO DE REGISTROS CONTABLES DEL FONDO DE DESARROLLO INFANTIL (FODI)

DE

LA PROVINCIA DE

ZAMORA CHINCHIPE

EN

EL

CANTÓN

NANGARITZA DE LA UNIDAD EJECUTORA WAWAKAMAYUC WASI

Diario General.

El libro diario o diario general es el primer registro de entrada original en el ciclo de una empresa u organización, en el se registran todos los movimientos contables en orden cronológico.

Generalmente el libro diario se ha estandarizado en las empresas y en cualquier paquete computacional, son los mismos formatos y diseños, prácticamente se transforman en universales.

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO DIARIO GENERAL

Fecha

Código

Detalle

Parcial

Debe

SUMAN Y PASAN Elaborado por: César Ramón

Fuente: FODI

19

Haber

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Libro Mayor. Es el registro fundamental que se mantiene a nivel de cada cuenta según sea el caso, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular. Para fines didácticos se utiliza la denominada “T” contable:

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI MAYOR GENERAL

Cuenta:

DEBE

HABER

Saldo:

Tipos de libro mayor, se reconoce la existencia de dos tipos de libro mayor: libro mayor general, libro mayor auxiliar; cuyos diseños son los siguientes:

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta:

FECHA

Código:

DETALLE

REF.

DEBE

Elaborado por: César Ramón

HABER

Fuente: FODI

20

SALDO

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta de mayor:

Código:

Auxiliar:

FECHA

DETALLE

REF.

DEBE

Elaborado por: César Ramón

HABER

SALDO

Fuente: FODI

Documentos contables.

Facturas.

Es la relación escrita que el vendedor entrega al comprador detallando las mercancías que ha vendido, indicando cantidades, naturaleza, precio y demás condiciones en la entrega del bien para su uso.

Para el interesado es el documento que justifica la compra y con su contabilización queda registrado su compromiso de pago.

Como mínimo la factura debe extenderse por duplicado. El original queda en poder del comprador y el duplicado queda para el vendedor.

21

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Kárdex. Conocida también con el nombre de tarjeta de existencias, permite controlar los diferentes movimientos de ingresos, egresos y saldos de cada uno de los artículos que se manejan en la organización. El modelo de tarjeta kárdex varía de acuerdo a las necesidades de información de cada entidad. A continuación se presenta un modelo de kárdex de uso frecuente.

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUCWASI Tarjeta Kárdex Artículo:

Código:

Unidad de medida:

Cant. Máxima:

Método de valoración:

Cant. Mínima:

Fecha Detalle

Ingresos

Egresos

Saldos

Cant. C./U. C./T Cant. C./U. C./T Cant C./U. C./ total

Elaborado por: César Ramón

Fuente: FODI

Los datos que constan en las kárdex son: En la parte superior:

1. Nombre de la institución. 2. Nombre del registro (tarjeta kárdex) 3. Artículo, se especifica el nombre del producto sujeto a control. 4. Código, se indica el código asignado a cada uno de los materiales. 5. Unidad de medida, depende de la clase del bien, puede ser unidades, quintales, metros, entre otros. 6. Cantidad máxima, es la cantidad máxima que económicamente pueden mantenerse en stock, si lo fuera necesario. 7. Cantidad mínima, es el nivel mínimo de stock o sea el material necesario para cubrir las necesidades del proyecto. 8. Método de valoración, se indica el método de valoración de inventario que se aplica, este puede ser método LIFO, FIFO o Promedio

22

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

En el rayado consta:

Fecha, según documentación de soporte, se especifica, día, mes y año. Detalle, explicación de la transacción. Ingresos, contiene columnas para la cantidad, costo unitario, y costo total; se detalla las compras del producto. Egresos, contiene columnas para la cantidad, costo unitario, y costo total; se detalla la salida del producto. Contiene columnas para la cantidad, costo unitario, y costo total; permite determinar la existencia de productos que dispone la empresa, en cantidad y costo. (saldos). Nota de débito bancaria. Es el valor descontado por las instituciones financieras por cada

transferencia

realizada (pagos) y cada fin de mes por los estados bancarios para su conciliación de saldos.

Nota de crédito bancaria. Se da por los depósitos realizados en la cuenta del proyecto por parte de la Municipalidad como su contraparte y los depósitos por las planillas aprobadas por el Instituto de la Niñez y la Familia (INFA) Balance General. El Balance General o Estado de Situación Financiera es un informe contable que ordena sistemáticamente las cuentas del activo, pasivo y patrimonio, determinando la posición financiera del proyecto mensualmente.

Partes del Balance General:

Encabezamiento.- El cual contendrá el nombre del proyecto, del estado y la fecha de presentación. Texto del estado.- Es la parte fundamental que presenta las cuentas del activo, pasivo y patrimonio, distribuidos de tal manera que permitan efectuar un análisis

23

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

financiero seguro y objetivo para toma de decisiones del representante legal y personal administrativo. Formas de Legalización.- En la parte inferior del estado deberá insertarse el nombre y firma del representante legal, contador y coordinador general.

24

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI BALANCE GENERAL Zamora, Octubre 30 del 2008. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja Caja chica Bancos Cuentas por cobrar Inventario de mercaderías Seguros prepagados

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

ACTIVOS FIJOS

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES O CORTO PLAZO Cuentas por pagar Documentos por pagar FIJOS O LARGO PLAZO Hipotecas por pagar COBROS ANTICIPADOS Publicidad pre cobrado

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX

Terrenos Equipo de Oficina Vehículos Gasto Constitución Inversiones TOTAL DE ACTIVOS

OTROS PASIVOS Inversiones Total pasivos

XXX XXX XXX XXX XXX

PATRIMONIO Capital XXX

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

25

XXX XXX XXX XXX XXX XXX

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Estado de Resultados.

Es un informe contable que presenta en forma ordenada, las cuentas de: ingresos, gastos, preparado a fin de medir los resultados y la situación económica de una empresa durante un período determinado.

El estado de resultados se puede también denominar: Estado de Gastos y Rendimientos. Estado de Pérdidas y Ganancias. Estado de Operaciones. Estado de Situación Económica.

El Estado de Resultados está formado por: Encabezamiento.- El nombre del proyecto, identificación del estado, y el período al que corresponden dichos resultados. Contenido del Estado.- Es la parte sustancial del estado financiero, que presenta todas las cuentas de ingresos, y gastos, organizadas de tal forma que permitan realizar comparaciones con fines de análisis.

Firma de legalización.- Nombre y firma del representante legal, contador, coordinador general.

26

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE RESULTADOS Zamora, Octubre 30 del 2008 INGRESOS

xxxxx

Aportes

xxxxx

(-) Devolución en ventas

xxxxx

(-) COSTO DE VENTAS

xxxxx

Mercaderías

xxxxx

(+) Compras netas

xxxxx

Compras brutas

xxxxx

(-) Devolución en compras

xxxxx

Disponible para la venta

xxxxx

(-) Mercaderías (Inv. Final)

xxxxx

Utilidad bruta en ventas

xxxxx

GASTOS OPERACIONALES

xxxxx

GASTO DE VENTAS

xxxxx

Gasto publicidad

xxxxx

Gasto comisión vendedores

xxxxx

Descuento en ventas

xxxxx

GASTO DE ADMINISTRACIÓN

xxxxx

Gasto Sueldos

xxxxx

GASTOS FINANCIEROS

xxxxx

Interés en compras

xxxxx

Gasto interés.

xxxxx

(-) OTROS GASTOS

xxxxx

Recargo en compras

xxxxx

Transporte en compras

xxxxx

(+) OTROS INGRESOS

xxxxx

Recargo en Ventas

xxxxx

Utilidad o pérdida del ejercicio

xxxxx

………………………….

………………………….

COORD. GENERAL

CONTADOR

27

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Estado de Flujo de Efectivo. Es el estado que presenta en forma clasificada, las entradas y salidas de recursos financieros del proyecto, por un tiempo determinado, reflejando en forma resumida las transacciones que afectan a los saldos de las cuentas de caja, bancos, refleja con objetividad la liquidez o solvencia del proyecto. Este estado se lo puede presentar utilizando los siguientes métodos: método directo y método indirecto. Método directo.- Se revelan las principales clases de ingresos brutos en efectivo y pagos brutos en efectivo, proporciona información que puede ser de utilidad en el futuro, y debe presentar lo siguiente: 1. Intereses pagados. 2. Impuesto a la renta pagado. 3. Conciliación de la utilidad o pérdida neta en el efectivo neto resultado de actividades operativas. 4. Otros ingresos de efectivo operativo. 5. Efectivo pagado a empleados y proveedores de servicios y bienes. Método indirecto.- Es aquel en donde la utilidad o pérdida neta está ajustada por los movimientos de las transacciones que no corresponden a la naturaleza de efectivo, cualquier diferimiento o acumulación de los ingresos o pagos en efectivo por las operaciones y partidas de ingresos o gastos asociados con los flujos de efectivo por inversión o financiamiento. Estructura:

Membrete.- Razón social o nombre del proyecto, nombre del documento, período de elaboración.

Texto del documento.- Grupos de flujo de efectivo por actividades operativas, grupos de flujo de efectivo por actividades de inversión, grupos de flujo de efectivo por actividades de financiamiento, grupo de aumento neto en efectivo y sus equivalentes. Firmas de legalización.- Representante legal, contador, general.

28

y

coordinador

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Del 1 al 30 de Octubre del 2008. Efectivo recibido de clientes Efectivo pagado a proveedores y empleados Intereses pagados Ingreso por descuento en compras Recaudación de cuentas por cobrar Incremento Ctas. Por Pagar a proveedores Incremento obligaciones patronales Disminución IVA por pagar Efectivo proveniente de actividades operativas Flujos de efectivo en actividades de inversión: Adquisición de propiedad planta y equipo Efectivo neto usado en actividades de inversión Flujos de efectivo en actividades de financiamiento Préstamos bancarios Efectivo proveniente de actividades de financiamiento Aumento neto de efectivo y sus equivalentes Efectivo al inicio de período Efectivo al final del período CONCILIACIÓN DE UTILIDAD NETA CON EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad Neta del Ejercicio Ajustes para conciliar utilidad Neta Depreciaciones Disminución de Cuentas por Cobrar Incremento en Cuentas por pagar - proveedores Disminución 12% IVA Pagado (AC) Incremento Anticipo de Impuesto a la Renta (AC) IVA pagado EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVID. OPERATIVAS ……………………………

…………………

CONTADOR

COORD. GENERAL

29

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

Estado de Cambios en el Patrimonio.

Por separado se debe presentar un estado que indique:

a) La partida o pérdida neta del período. b) Son reconocidas directamente en el patrimonio cada partida de ingreso y gasto, ganancia o pérdida. c) El efecto acumulativo de los cambios en políticas contables y la corrección de errores indicados en la NEC Nro. 8 que trata sobre reparto información financiera por segmentos. d) Transacciones de capital con propietarios y distribuciones a propietarios. e) El saldo acumulado al inicio del período y a la fecha del balance general y el movimiento del período; y f) Una conciliación entre el monto registrado de cada clase de capital, accionario cuotas de emisión de acciones y de cada reserva al inicio y final del período, por separado revelando cada movimiento.

Los cambios en el patrimonio del proyecto entre dos fechas del balance general indican el incremento o disminución en sus activos netos o patrimonio durante el período, excepto por los cambios que resultan de las transacciones con accionistas.

Todas las partidas de ingresos y gastos deberán ser incluidas para determinar la utilidad o pérdida neta del ejercicio a menos que la NEC especifique lo contrario, esta requiere que se destaque las ganancias y pérdidas del proyecto.

La NEC No. 3 relacionado con este Estado establece el cómo debe ser presentado y las normas adicionales, se da a conocer información sobre flujos de efectivo necesarios para generar efectivos y las necesidades de esos flujos de efectivo para la empresa.

30

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 30 de Octubre del 2008 Expresados en dólares

CUENTAS

SALDO

DONACIONES

UTILIDAD

SALDO

INICIAL

EN EL CAPITAL

EJERCICIO

FINAL

Capital Donaciones del capital Utilidad del ejercicio Zamora, 30 de Octubre del 2008

Notas a los Estados Financieros.

Estructura.

Entre las notas tenemos:

a) Información sobre la preparación de los estados financieros y las políticas contables. b) Información requerida por la NEC no presentada. c) Información no presentada para una buena presentación.

Las notas deben presentarse sistemáticamente ya sea en el balance general, estado de resultados y flujos de efectivo relacionadas con las notas.

Las notas a los estados financieros incluyen análisis detallados de los montos del balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio, pasivos contingentes y compromisos. Estas notas

31

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

revelan información, las NEC las consideran necesarias para una buena presentación. El orden de las notas generalmente es:

a) Declaración de cumplimiento con las NEC; b) Declaración sobre la base de medición y políticas de contabilidad aplicadas. c) Información adicional para las partidas presentadas en cada estado financiero en el orden en que cada párrafo y cada estado financiero sea presentado. d) Revelaciones como: contingencias, compromisos y otras revelaciones financieras y no financieras.

Se puede modificar el orden de las partidas presupuestadas dentro de las notas aclaratorias, aunque su estructura sistemática se mantiene en forma cronológica.

Se puede presentar por separado la información sobre la preparación de los estados financieros y políticas contables.

32

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

APLICACIÓN

PRÁCTICA

DEL

MANUAL

DE

PROCEDIMIENTOS

CONTABLES DEL PROYECTO FONDO DE DESARROLLO INFANTIL (FODI) DE LA PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE EN EL CANTÓN NANGARITZA UNIDAD EJECUTORA WAWAKAMAYUC WASI

4.1

Políticas, procedimientos y práctica aplicadas al Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) de la provincia de Zamora Chinchipe en

el

Cantón

Nangaritza

de

la

Unidad

Ejecutora

Wawakamayuc Wasi en relación a:

4.1.1. Pago de Remuneraciones:

El Personal que trabaje en los proyectos de las diferentes organizaciones deberá tener contratos de trabajo legalizados (inscritos en la inspectoría de trabajo u otros, de acuerdo con el caso).

-

Para el reconocimiento de la bonificación de las educadoras comunitarias

y

responsables

de

la

alimentación,

cada

organización establecerá los acuerdos respectivos con la comunidad y firmará el convenio respectivo, donde indique las responsabilidades de la educadora en el centro u hogar comunitario, el valor a entregarle a cada educadora, los bienes a cargo entre otros.

-

Los valores de la bonificación de las educadoras comunitarias y responsables de la alimentación, serán cancelados de acuerdo con lo indicado en la propuesta económica.

-

El Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) no autoriza a las organizaciones ejecutoras, ningún tipo de descuento al personal que trabaja en los proyectos, de evidenciarse esa práctica se procederá a amonestar a la organización ejecutora, de acuerdo

33

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

con las condiciones generales del contrato y las políticas de ejecución. 4.1.2. Adquisición de Bienes:

-

La adquisición de bienes se deberá contabilizar al precio de compra, incluyendo los derechos de importación, fletes, seguros e impuestos no reembolsables y cualquier otro valor necesario para que el bien este en venta. Los descuentos o rebajas comerciales se deducirán del costo de adquisición.

-

Los bienes adquiridos para considerarlos como de larga duración deberán cumplir los siguientes requisitos:

*

Bienes de propiedad privada del estado.

*

Destinados a actividades administrativas o productivas.

*

Generen beneficios económicos a futuro.

*

Vida útil estimada mayor a un año.

*

Costo de adquisición igual o mayor a 100 dólares (USD $ 100.00).

-

Para las adquisiciones que sobrepasen los 200 dólares, se solicitará 3 cotizaciones o facturas proformas (no se aceptan proformas del mismo dueño) independiente del modo de adquisición, se debe propender a buscar los precios más convenientes que sea posible.

-

Las compras de bienes deberá estar de acuerdo con lo indicado en la oferta técnica y económica. Si se detecta incumplimiento en la cantidad y calidad de bienes adquiridos para cada unidad de atención, se procederá a amonestar a la organización ejecutora, de acuerdo con las condiciones generales del contrato.

34

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

-

Los bienes adquiridos para equipamiento y menaje, deberán ser entregados a la comunidad a través de actas de entrega recepción, especificando cantidad, detalle del bien, precio unitario, precio total, nombre del custodio, nombre o lugar del centro u hogar comunitario; estas actas deberán reposar en la oficina del proyecto y una copia deberá estar en el centro u hogar comunitario.

-

El contador del proyecto, tiene la responsabilidad de realizar constatación física de los bienes entregados, verificando su estado. Es recomendable que se realice por lo menos dos veces al año la mencionada constatación, para poder mantener los inventarios actualizados, y también revisar el lugar físico donde se ubica cada bien.

4.1.3. Pago servicios básicos:

-

El contador del proyecto deberá revisar y cerciorarse, de números de medidores de agua, números de planillas de energía eléctrica o número telefónicos de los centros infantiles.

-

Se debe mantener al día los pagos de los servicios básicos utilizando en los centros infantiles, ya que el presidente del comité de gestión es el responsable de entregar los datos del consumo hasta cinco días antes de la fecha de vencimiento, caso contrario los valores generados por multas e intereses, deberá asumirlo la persona que no cumplió con esta disposición. 4.1.4. Pagos a proveedores:

-

Los pagos a proveedores, se realizará un vez que la adquisición de bienes y servicios haya sido recibida a entera satisfacción por parte del proyecto.

35

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

-

Los pagos por adquisiciones de bienes o prestación de servicios, se realizarán directamente a los beneficiarios de la factura y estos no pueden realizarse en efectivo, salvo en casos excepcionales.

-

El pago se lo realizará mediante transferencia bancaria directa y de acuerdo con la disponibilidad monetaria del proyecto, por lo que se recomienda establecer proveedores frecuentes y negociar crédito con ellos.

4.2

Aplicación contable de transacciones y operaciones llevadas a cabo en el proyecto Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) de la provincia de Zamora Chinchipe en el Cantón Nangaritza de la Unidad Ejecutora del Proyecto Wawakamayuc Wasi desde la documentación fuente hasta los Estados Financieros.

A continuación vamos a realizar un ejemplo de las transacciones más frecuentes en esta unidad ejecutora.

4.2.1. Ingresos:

Para el proyecto siempre habrá dos tipos de ingresos el directo que nos lo da el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) y el cofinanciamiento que es la contraparte

que

da

el

gobierno local en este caso

la Ilustre

Municipalidad del Cantón de Nangaritza. 4.2.1.1.

Ingreso directo

Los documentos fuente para registrar este movimiento son los siguientes:

-

Informe para el pago de la planilla por la responsable de zona

-

Factura emitida por el proyecto Wawakamayuc Wasi

-

Solicitud de desembolso bimestral

-

Reporte del sistema de niños matraca

-

Planilla de servicios

36

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

-

Planilla de gasto fodi

-

Planilla de gasto cofinanciado

-

Planilla del seguro social

-

Balance de comprobación

Tomando en cuenta que el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), nos dio un anticipo para el inicio del proyecto el registro contable sería el siguiente: ASIENTO TIPO:

INGRESO DE PAGO DE PLANILLA DEL FONDO DE DESARROLLO INFANTIL (FODI).

CODIGO

CUENTA

DEBE

1122

DOCUMENTOS POR COBRAR

112201

CUENTAS POR COBRAR FODI

2131

TERCEROS POR PAGAR

213101

CUENTAS POR PAGAR FODI

4111

INGRESO PRESTACIÓN SERVICIO FODI

411101

INGRESO DE PRESTACION SERVICIOS

Elaborado por: César Ramón

4.2.1.2.

HABER

2.765.16

14.935.69

17.700.85

Fuente: Comp. Ingresos FODI

Ingreso cofinanciado

Los documentos fuente para registrar este movimiento son los siguientes:

-

Fondo asignado en el presupuesto anual del municipio

-

Confirmación mediante el Sistema de Pagos Interbancarios (SPI) del ingreso del dinero al proyecto.

-

Presentación de los balances financieros mensuales

-

Presentación de notas aclaratorias adjuntas al balance

El registro contable sería el siguiente:

37

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ASIENTO TIPO:

APORTE ENTREGADO POR LA MUNICIPALIDAD COMO COFINANCIAMIENTO.

CODIGO

CUENTA

DEBE

1112

DISPONIBLES EN BANCOS

111203

BANCO CENTRAL. CTA. CTE 59220217

4112

INGRESOS APORTE COFINANCIAMIENTO

411201

INGRESO POR COFINANCIAMIENTO

Elaborado por: César Ramón

HABER

7.332.92

7.332,92

Fuente: Comp. Ingresos FODI

4.2.2. Egresos:

Para el proyecto siempre habrá egresos relacionados con pagos a terceros, sueldos y bonificaciones a educadoras comunitarias, a continuación realizaremos asientos modelo de los diarios y de los pagos por estos dos conceptos:

Los documentos fuente para registrar este movimiento del registro del gasto y del posterior pago a terceros son los siguientes:

-

Factura valida emitida por el proveedor.

-

Solicitud del requerimiento aprobado por el gerente del proyecto.

-

Acta de entrega recepción validada por la persona que hizo el requerimiento.

-

Certificación por parte del contador de que el trabajo fue efectuado.

-

Revisión de donde se va a obtener el dinero para el pago.

El registro contable sería el siguiente:

38

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ASIENTO TIPO: GASTO COFINANCIADO

CODIGO

CUENTA

DEBE

5123

OPERACIÓN DE COFINANCIAMIENTO

51230603

SERVICIOS BASICOS CENTROS

2112

OBLIGACIONES DEL IMP. RENTA

21120104

RETENCION 1%

2131

TERCEROS POR PAGAR

21310247

TAPIA JORGE

HABER

38.08

0,04

38,04

Elaborado por: César Ramón

Fuente: Comp. Diario FODI

ASIENTO TIPO: PAGO AL PROVEEDOR.

2131

TERCEROS POR PAGAR

21310247

TAPIA JORGE

1112

DISPONIBLES EN BANCOS

111203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

38,04

Elaborado por: César Ramón

38,04

Fuente: Comp. Pago FODI

Los documentos fuente para registrar este movimiento del gasto y del posterior pago de los sueldos son los siguientes: -

Registro de asistencia del personal.

-

Informes de actividades del personal.

-

Informe de gerencia por descuentos especiales.

-

Rol de pagos legalizado por el contador, coordinador general y representante legal.

El registro contable sería el siguiente:

39

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ASIENTO TIPO: PAGO DE REMUNERACIONES

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

5111

COSTO DE REMUNERACIONES

51110101

GERENTE

286.33

51110102

CONTADOR/ADMINISTRATIVO CONTABLE

366.64

51110103

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL

266.44

51110201

COORDINADOR TECNICO

405.80

51110202

PROMOTORES/FACILITADORES

687.44

51110203

COORDINADOR SOCIAL

431.33

5121

REMUNERACIONES COFINANCIADAS

51210101

GERENTE

597.36

51210102

ASISTENTE CONTABLE

129.86

51210201

COORDINADOR TECNICO

93.88

51210202

COORDINADOR

68.35

51210303

VICENTE MATHA

101.04

51210304

SANMARTIN MARISOL

101.03

51210305

LUPERCIO ANGEL

101.04

51210306

SIGCHO BOLIVAR

101.03

1121

CUENTAS POR COBRAR

11210111

ANTICIPO CISNEROS PABLO

11210201

CISNEROS PABLO POR RENDIR

2113

OBLIGACIONES AL IESS

211301

CUENTAS POR PAGAR SEGURO 22.50%

2121

EMPLEADOS POR PAGAR

21210103

RIOS CLEVER ARMANDO

359.58

21210105

VICENTE MARTHA

183.02

21210106

SANMARTIN MARISOL

146.80

21210107

RAMON BRAVO CESAR AGUSTO

361.95

21210108

SARANGO ANGEL LUPERCIO

183.02

21210109

SIGCHO BOLIVAR

130.71

21210110

CISNEROS PABLO

393.21

21210112

GONZALEZ LUIS

354.97

40

230.00 50.00

549.64

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

21210201

CISNEROS PABLO

78.27

21210202

RAMON BRAVO CESAR AGUSTO

43.88

21210203

RIOS CLEVER ARMANDO

44.29

21210204

GONZALEZ LUIS

44.29

21210205

LUPERCIO ANGEL

25.14

21210206

SIGCHO BOLIVAR

25.14

21210207

SANMARTIN MARISOL

25.14

21210208

VICENTE MARTHA

25.14

21210301

CISNEROS PABLO

16.67

21210302

RAMON BRAVO CESAR AGUSTO

16.67

21210303

RIOS CLEVER ARMANDO

16.67

21210304

GONZALEZ LUIS

16.67

21210305

LUPERCIO ANGEL

16.67

21210306

SIGCHO BOLIVAR

16.67

21210307

SANMARTIN MARISOL

16.67

21210308

VICENTE MARTHA

16.67

21210401

CISNEROS PABLO

40.76

21210402

RAMON BRAVO CESAR AGUSTO

22.48

21210403

RIOS CLEVER ARMANDO

23.78

21210404

LUPERCIO ANGEL

16.67

21210405

SIGCHO BOLIVAR

16.67

21210406

GONZALEZ LUIS

23.78

21210407

SANMARTIN MARISOL

16.67

21210408

VICENTE MARTHA

16.67

4212

OTROS INGRESOS

42120102

DESCUENTO PERSONAL COBERTURA

Elaborado por: César Ramón

Fuente: Comp. Diario FODI

41

172.54

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

ASIENTO TIPO: PAGO DE REMUNERACIONES PERSONAL.

2121

EMPLEADOS POR PAGAR

21210103

RIOS CLEVER ARMANDO

359.58

21210105

VICENTE MARTHA

183.02

21210106

SANMARTIN MARISOL

146.80

21210107

RAMON BRAVO CESAR AGUSTO

361.95

21210108

SARANGO ANGEL LUPERCIO

183.02

21210109

SIGCHO BOLIVAR

130.71

21210110

CISNEROS PABLO

393.21

21210112

GONZALEZ LUIS

354.96

1112

DISPONIBLES EN BANCOS

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

359.58

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

183.02

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

146.80

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

361.95

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

183.02

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

130.71

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

393.21

1110203

BANCO CENTRAL CTA. 59220217

354.96

Elaborado por: César Ramón

Fuente: Comp. Pago FODI

Estos registros son diseñados de acuerdo a la necesidad de los registros contables del proyecto del Fondo de Desarrollo Infantil (FODI).

Los registros como son: depreciaciones, amortizaciones, donaciones, etc. Se normarán a lo estipulado en la ley y en los principios señalados de contabilidad gubernamental.

42

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

4.3. Análisis de los resultados:

Los análisis de los resultados en el Proyecto Wawakamayuc Wasi, impulsado por el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI), se los mide de acuerdo a la planificación anual.

Al no ser un proyecto de lucro, la organización tiene que presentar los informes técnicos a la oficina matriz durante el bimestre ejecutado, entre los rubros gastados de acuerdo al plan operativo anual aprobado.

En cuanto a los indicadores, se mantendrán análisis simples de forma se lo puede hacer

comparando

cada

bimestre,

pero

no

es

relevante

el

apalancamiento, ni la capacidad de endeudamiento, puesto que todo ya esta previamente planificado y la obtención de resultados positivos es que los ingresos y gastos concuerden con lo planificado y aprobado por el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI).

43

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI.

EJERCICIO CONTABLE DEL 01 AL 30 DE OCTUBRE DEL 2008.

En el Cantón Nangaritza, al 01 de octubre del 2008, viendo la necesidad de un control en las adquisiciones, seguimientos, remuneraciones, y pagos del Fondo de Desarrollo Infantil, se procede a realizar la practica contable de la contabilidad de la institución cumpliendo con los requisitos legales, reglamentarios y ordenanzas de la Unidad Ejecutora el Proyecto Wawakamayuc Wasi, con domicilio en la Av. Jorge Mosquera s/n y 19 de Noviembre, en Guayzimi, para lo cual se procede a realizar las siguientes transacciones:

DATOS ADICIONALES

El sistema de control de inventarios será: Sistema de Cuenta Permanente, utiliza dos cuentas (inventario de materiales y compras), cada artículo cuenta con una Kárdex, por lo tanto el inventario se puede determinar en cualquier momento.

El método de valoración de inventarios será: Método

FIFO, debido a la relativa

facilidad de cálculo, y porque se ajusta a la tendencia, Las declaraciones al SRI se las realizará mensualmente, ya que según las reformas tributarias aclara que todas las instituciones públicas están excentas del IVA.

El Estado de Situación Financiera de la Unidad Ejecutora del Proyecto Wawakamayuc Wasi, al 01 de Octubre del 2008, se determina mediante la toma física de los bienes que son propiedad del proyecto:

44

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

TRANSACCIONES.

01 de Octubre:

Se procede ha realizar el asiento de apertura con los siguientes datos, caja $1.69; Banco Central del Ecuador Cta. Cte. 5922017 $7.287.41; Banco Nacional de Fomento Cta. Cte. 1097-00039-1 $ 2.66: Banco Nacional de Fomento Cta. Cte. 1097-00034-2 $ 63.40: Cacpe Zamora Agencia Guayzimi Cta. Ahorro 802291 $ 21.29: Cuentas por Cobrar Ex - Funcionarios Vicente Vega $ 288.06; Jenny Viñán $ 167.11; Cuentas por cobrar IVA $ 3.250.95; Equipos de computación por un valor de $ 2.400.00, Copiadora Samsung 4521 $ 700.00; Impresora Samsung 1610 $ 120.00; Muebles de oficina $ 1835.00; Personal por pagar $ 1596.01; Décimo tercero por pagar $ 395.58; Décimo cuarto por pagar $ 150.03; Vacaciones por pagar $ 197.76; Fondos de reserva por pagar $ 395.58; Educadoras por pagar $ 900.00: Proveedores por pagar $ 840.59; Donación de capital $ 11.662.02.

06 de Octubre:

Se compra materiales para la red del proyecto por el valor de $ 684,00 a un mes de crédito, según factura 362

06 de Octubre:

Se liquida al personal el decimo tercero por terminar el contrato en el mes de agosto por un valor de $395.58.

13 de Octubre:

Se compra material de oficina por el valor de $ 75.00 a crédito según factura 380.

13 de Octubre:

Se adquiere uniformes parea el personal

según factura Nro.

27810 y 27812 por un valor de $ 1.434.50 con un plazo de 30 días. 13 de Octubre:

Registro de movilización del contador del proyecto según ordenes de comisión a Quito $ 121.14.

13 de Octubre:

Se registra el aporte del municipio por cofinanciamiento del primer bimestre por un valor de $ 11.641.14.

15 de Octubre:

Se cancela a las educadoras pendientes de mes de julio del 2008 por no tener documentos para su depósito de $ 900.00.

20 de Octubre:

Se realiza un anticipo al proveedor de los uniformes del personal por un valor de $ 994.11 según transferencia realizada.

20 de Octubre:

Se registra la transferencia de la devolución del IVA por parte de SRI de febrero a mayo por un valor de $ 573.36.

45

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

22 de Octubre:

Se paga a proveedores pendientes de alimentación por un valor de $ 840.59, según transferencias.

27 de Octubre:

Se compra material Fungible según factura 3539. Por un valor de $ 448.

29 de Octubre:

Se adquiere servicios básicos para los centros según factura Nro. 1449 por un valor de $ 359.95 a crédito.

31 de Octubre:

Se registra los intereses ganados en la Cta., ahorros Nro. 802291 según estado bancario por un valor de $ 0.02.

31 de Octubre:

Se registra las notas de debito por estados de cuentas del banco central por un valor de $ 7.70.

31 de Octubre:

Se registra la movilización de los coordinadores técnicos según informes presentados por un valor de $ 540.00.

31 de Octubre:

Se registra la movilización de los promotores del proyecto según informes presentados por un valor de $ 432.00.

31 de Octubre:

Se registra la nomina de educadoras del mes según informe presentado por un valor de $ 1.500.00.

31 de Octubre:

Se registra la nomina del personal del mes según presentados por un valor de $ 6.415.00.

Se realizan las depreciaciones de los activos fijos. Se realizan los asientos de cierre.

46

informes

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Al 01 de Octubre del 2008 Expresados en miles de dólares

ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Cuentas por Cobrar Cuentas por cobrar IVA compra/servicios

1,69 7.374,76 455,17 3.250,95

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

11.082,57

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Computación Muebles y enseres

3.220,00 1.835,00

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

5.055,00

TOTAL ACTIVO

16.137,57

PASIVO CORRIENTE Personal por pagar Decimo tercero por pagar Decimo cuarto por pagar Vacaciones por pagar Fondos de reserva Proveedores por pagar Educadoras por pagar

1.596,01 395,58 150,03 197,76 395,58 840,59 900,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

4.475,55

PATRIMONIO CAPITAL Donación de Capital

4.475,55

11.662,02

TOTAL PATRIMONIO

11.662,02

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

16.137,57 Guayzimi, 01 de Octubre del 2008

47

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI PLAN DE CUENTAS 1.

ACTIVO

1.1.

Corrientes

1.1.1.1

Disponible

1.1.1.1.01

Caja

1.1.1.2.

Bancos

1.1.1.2.01

Banco de Fomento Cta. Cte. 1097-00039-1

1.1.1.2.02

Banco de Fomento Cta. Cte. 1097-00034-2

1.1.1.2.03

Banco Central del Ecuador Cta. Cte. 5222017

1.1.1.2.04

Cacpe Zamora Ag. Guayzimi Cta. Ahorro. 802291

1.2.

Exigibles

1.2.1.1.

Cuentas por cobrar anticipos

1.2.1.1.01

Vega Vicente

1.2.1.1.02

Viñán Jenny

1.2.1.1.03

Belesaca Freddy

1.2.1.1.04

Ramón César

1.2.1.2.

Prestamos por cobrar empleados

1.2.1.2.01

Pablo Cisneros

1.2.1.2.02

Ramón César

1.2.1.2.03

Ríos Cléver

1.2.1.3.

Documentos por cobrar

1.2.1.3.01

Documentos por cobrar FODI

1.2.1.4.

Impuestos por cobrar

1.2.1.4.01

Cuentas por Cobrar IVA compras/servicios

1.3.

Propiedad planta y equipo

1.3.1.1.

Equipo de computación

1.3.1.1.01

Computadora LG Pentium 4

1.3.1.1.02

Copiadora Samsung 4521

1.3.1.1.03

Impresora Samsung 1610

1.3.1.2.

Muebles de oficina

1.3.1.2.01

Escritorio Tipo gerencial

1.3.1.2.02

Escritorio tipo secretaria

48

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

1.3.1.2.03

Sillas giratorias

1.3.1.2.04

Perchas de 2.00mts x 1.60mts

1.3.1.3.

Depreciación acumulada equipo de computo(-)

1.3.1.3.01

Depreciación acumulada computadora(-)

1.3.1.3.02

Depreciación acumulada copiadora (-)

1.3.1.3.03

Depreciación acumulada impresora (-)

1.3.1.4.

Depreciación acumulada Muebles oficina(-)

1.3.1.4.01

Depreciación acumulada escritorio gerencial(-)

1.3.1.4.02

Depreciación acumulada escritorio secretaria(-)

1.3.1.4.03

Depreciación acumulada sillas giratorias(-)

1.3.1.4.04

Depreciación acumulada perchas(-)

2.

PASIVO

2.1.

CORRIENTE

2.1.1.1.

Personal por pagar

2.1.1.1.01

Cisneros Pablo

2.1.1.1.02

Ramón César

2.1.1.1.03

Ríos Cléver

2.1.1.1.04

González Luis

2.1.1.1.05

Lupercio Ángel

2.1.1.1.06

Sigcho Bolívar

2.1.1.1.07

Cordero Francisco

2.1.1.1.08

Vega Vicente Martha

2.1.1.1.09

Sanmartín Nelly Marisol

2.1.1.2.

Decimo tercero por pagar

2.1.1.2.01

Cisneros Pablo

2.1.1.2.02

Ramón César

2.1.1.2.03

Ríos Cléver

2.1.1.2.04

González Luis

2.1.1.2.05

Lupercio Ángel

2.1.1.2.06

Sigcho Bolívar

2.1.1.2.07

Cordero Francisco

2.1.1.2.08

Vega Vicente Martha

2.1.1.2.09

Sanmartín Nelly Marisol

49

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.1.1.3.

Decimo Cuarto por pagar

2.1.1.3.01

Cisneros Pablo

2.1.1.3.02

Ramón César

2.1.1.3.03

Ríos Cléver

2.1.1.3.04

González Luis

2.1.1.3.05

Lupercio Ángel

2.1.1.3.06

Sigcho Bolívar

2.1.1.3.07

Cordero Francisco

2.1.1.3.08

Vega Vicente Martha

2.1.1.3.09

Sanmartín Nelly Marisol

2.1.1.4.

Vacaciones por pagar

2.1.1.4.01

Cisneros Pablo

2.1.1.4.02

Ramón César

2.1.1.4.03

Ríos Cléver

2.1.1.4.04

González Luis

2.1.1.4.05

Lupercio Ángel

2.1.1.4.06

Sigcho Bolívar

2.1.1.4.07

Cordero Francisco

2.1.1.4.08

Vega Vicente Martha

2.1.1.4.09

Sanmartín Nelly Marisol

2.1.1.5.

Fondos de reserva por pagar

2.1.1.5.01

Cisneros Pablo

2.1.1.5.02

Ramón César

2.1.1.5.03

Ríos Cléver

2.1.1.5.04

González Luis

2.1.1.5.05

Lupercio Ángel

2.1.1.5.06

Sigcho Bolívar

2.1.1.5.07

Cordero Francisco

2.1.1.5.08

Vega Vicente Martha

2.1.1.5.09

Sanmartín Nelly Marisol

2.1.1.6.

Aporte al IESS por pagar

2.1.1.6.01

Aporte al IESS 21.50% personal

2.1.1.6.02

Aporte al IESS 22.50% Coord. G.

2.1.1.7

Obligaciones fiscales por pagar

50

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

2.1.1.7.01

Retención del 1%

2.1.1.7.02

Retención del 8%

2.1.1.8.

Educadoras por pagar

2.1.1.8.01

Gaona Lida

2.1.1.8.02

Jiménez Cordero Mercedes

2.1.1.8.03

Solórzano Quinde Olga

2.1.1.8.04

Medina Saca Ana Lucia

2.1.1.8.05

Tillaguango María

2.1.1.8.06

Rogel Pinto Gladiz

2.1.1.8.07

Pinto Miriam

2.1.1.8.08

Anguasha Melania

2.1.1.8.09

Tando Ruth

2.1.1.8.10

Paqui Guaillas María

2.1.1.9.

Terceros por pagar

2.1.1.9.01

Salinas Granda Bolívar

2.1.1.9.02

Vaca Gómez Gustavo

2.1.1.9.03

Vega María Auxiliadora

2.1.1.9.04

Duque Villa Zoila

2.1.1.9.05

Lupercio Sarango Wilsón René

2.1.1.9.06

Ochoa Chiriboga Luis Antonio

2.1.1.9.07

Carrión Jiménez Carlos Alberto

2.1.1.9.08

Ocampo Mendoza Rosa Margarita

3.

PATRIMONIO

3.1.

Capital

3.1.1.1.

Donación de capital

3.1.1.1.01

Donación de capital

3.2.

Resultados Económicos

3.2.1.1.

Superávit Acumulados

3.2.1.1.01

Pérdida del ejercicio

4.

INGRESOS

4.1.

Operación

4.1.1.1.

Ingresos gestión del proyecto

4.1.01.01

Ingresos de prestación de servicios

4.1.1.2.

Ingresos de aporte de Cofinanciamiento

51

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

4.1.1.2.01

Ingresos de aporte de Cofinanciamiento

4.2.

No operación

4.2.1.1

Ingresos Bancarios

4.2.1.1.01

Intereses en la Cta. Cte. 5922017

4.2.1.1.02

Intereses en la Cta. Ahorro 802291

4.2.1.2

Otros Ingresos

4.2.1.2.01

Descuento días no laborados

4.2.1.2.02

Descuento de cobertura al equipo de campo

5.

COSTOS OFERTA

5.1.

Gastos FODI

5.1.0.1.

Personal Administrativo

5.1.0.1.01

Coordinador general

5.1.0.1.02

Adm. Contable

5.1.0.2.

Personal Técnico

5.1.0.2.01

Coordinadores técnico de campo

5.1.0.3.

Instalación.

5.1.0.3.01

Uniformes del personal de proyecto

5.1.0.6.

Operación

5.1.0.6.01

Promotores

5.1.0.6.02

Educadoras Comunitarias

5.1.0.6.03

Responsables de alimentación

5.1.0.7.

Capacitación de Familias

5.1.0.7.01

Conociendo cosas nuevas/mejorar mi familia

5.1.0.8.

Capacitación de comités de gestión

5.1.0.8.01

Participación social del desarrollo comunitario

5.1.0.9.

Actividades técnicas

5.1.0.9.01

Reuniones del comité técnico del proyecto

5.1.0.9.02

Planificación y evaluación pedagógica

5.1.1.0.

Capacitación equipo de campo

5.1.1.0.01

Capacitación mensual a promotores

5.1.1.0.02

Capacitación bimestral de educadoras

5.1.1.0.03

Pasantía de Educadoras comunitarias

5.1.1.1.

Actividades de la niñez

5.1.1.1.01

Material Lúdico educativo

52

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

5.1.1.1.02

Material Lúdico fungible

5.1.1.2.

Alimentación

5.1.1.2.01

Alimentación a los niños

5.1.1.2.02

Alimentación de educadoras y responsables de alimentación

5.1.1.3.

Movilización y transporte

5.1.1.3.01

Coordinador General

5.1.1.3.02

Coordinadores técnicos

5.1.1.3.03

Adm. Contable

5.1.1.4.

Gastos Generales

5.1.1.4.01

Gastos Administrativos

5.1.1.4.02

Servicios básicos de los centros de atención

5.1.1.4.03

Servicios básicos de la oficina administrativa

5.1.1.4.04

Suministros y materiales de oficina

5.1.1.5.

Gasto depreciación Equipo de Computo

5.1.1.5.01

Gasto depreciación Equipo de computo

5.1.1.5.02

Gasto depreciación copiadora

5.1.1.5.03

Gasto depreciación impresora

5.1.1.6.

Gasto depreciación muebles oficina

5.1.1.6.01

Gasto depreciación escritorio gerencial

5.1.1.6.02

Gasto depreciación escritorio secreta.

5.1.1.6.03

Gasto depreciación sillas giratorias

5.1.1.6.04

Gasto depreciación perchas

5.2.

GASTOS DE COFINANCIAMIENTO

5.2.0.1.

Remuneración personal

5.2.0.1.01

Coordinador general

5.2.0.1.02

Adm. Contable

5.2.0.2.

Personal Técnico

5.2.0.2.01

Coordinadores Técnicos comunitarios

5.2.0.3.

Instalación Cofinanciamiento

5.2.0.3.01

Uniformes del personal de proyecto

5.2.0.4.

Operación. Cofinanciamiento

5.2.0.4.01

Promotores

5.2.0.4.02

Educadoras Comunitarias

5.2.0.4.03

Responsables de alimentación

53

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

5.2.0.5.

Capacitación a Familias

5.2.0.5.01

Conociendo cosas nuevas/mejorar mi familia

5.2.0.6.

Capacitación Comités de gestión

5.2.0.6.01

Participación social del desarrollo comunitario

5.2.0.7.

Actividades técnicas

5.2.0.7.01

Reuniones del comité técnico del proyecto

5.2.0.7.02

Planificación y evaluación pedagógica

5.2.0.8.

Capacitación Equipo de campo

5.2.0.8.01

Capacitación bimestral de educadoras

5.2.0.8.02

Pasantía de Educadoras comunitarias

5.2.0.9.

Actividades de la niñez

5.2.0.9.01

Material Lúdico educativo

5.2.0.9.02

Material Lúdico fungible

5.2.1.0.

Alimentación

5.2.1.0.01

Alimentación de los Niños

5.2.1.1.

Movilización y transporte

5.2.1.1.01

Coordinador general

5.2.1.1.02

Coordinadores técnicos

5.2.1.1.03

Adm. Contable

5.2.1.2.

Gastos Generales

5.2.1.2.01

Gastos Administrativos

5.2.1.2.02

Servicios básicos de los centros de atención

5.2.1.2.03

Servicios básicos de la oficina administrativa

5.2.1.2.04

Suministros y materiales de oficina

5.4.

Otros.

5.4.1.1.

Otro tipo de cofinanciamiento

5.4.1.1.01

Movilización externa al cantón gestiones Adm.

5.4.1.1.02

Agasajos al personal administrativo

5.4.1.1.03

Agasajos a educadoras

5.4.1.1.04

Adecentamiento de los centros

5.4.1.1.05

Movilización para el equipo de promotores

6.

Cuentas Transitorias

6.1.

Cuentas Transitorias

6.1.1.1

Resumen de rentas y gastos

54

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI TABLA DE DEPRECIACIÓN.

VALOR RESIDUAL

DEPRECICIÓN ANUAL

DEPRECICIÓN MENSUAL

DEPRECICIÓN DIARIA

AÑO 2006

AÑO 2007

0,33 0,33 0,33

3,00 3,00 3,00

799,92 233,31 40,00

533,36 155,56 26,67

44,45 12,96 2,22

1,48 0,43 0,07

533,36 155,56 26,67

533,36 155,56 26,67

450,39 1.517,11 131,36 442,49 22,52 75,86

680,00 600,00 255,00 300,00

0,10 0,10 0,10 0,10

10,00 10,00 10,00 10,00

68,00 60,00 25,50 30,00

61,20 54,00 22,95 27,00

5,10 4,50 1,91 2,25

0,17 0,15 0,06 0,08

61,20 54,00 22,95 27,00

61,20 54,00 22,95 27,00

51,68 45,60 19,38 22,80

Elaborado por César Ramón.

TOTAL

VIDA ÚTIL (años)

2.400,00 700,00 120,00

AÑO 2008

% DEPREC.

01/01/2006 01/01/2006 01/01/2006 01/01/2006

Equipo de computación Computadora Copiadora Samsung 4521 Impresora Samsung 1610 Muebles de oficina Escritorio tipo gerencial Escritorio tipo secretaria Sillas giratorias Perchas de madera

VALOR DE LIBROS

01/01/2006 01/01/2006 01/01/2006

PRODUCTO

FECHA DE COMPRA

Método de Línea Recta.

174,08 153,60 65,28 76,80

Fuente FODI.

55

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

CÓDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

1 01/10/2008 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.2.01 1.1.1.2.02 1.1.1.2.03 1.1.1.2.04 1.2.1.1 1.2.1.1.01 1.2.1.1.02 1.2.1.4 1.2.1.4.01 1.3.1.1 1.3.1.1.01 1.3.1.1.02 1.3.1.1.03 1.3.1.2 1.3.1.2.01 1.3.1.2.02 1.3.1.2.03 1.3.1.2.04 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.1.4 2.1.1.5 2.1.1.8 2.1.1.8.01 2.1.1.8.02 2.1.1.8.03 2.1.1.8.04 2.1.1.8.05 2.1.1.8.06 2.1.1.9 2.1.1.9.01 2.1.1.9.02 2.1.1.9.03 2.1.1.9.04 3.1.1.1 3.1.1.1.01

Caja Bancos BNF Cta. Cte.1097-00039-1 BNF Cta. Cte.1097-00034-2 Banco Central E Cta. CTE. 5922017 Cacpe Zamora 802291 Cuentas por Cobrar Vicente Vega Viñán Jenny Impuestos por cobrar Cuentas por Cobrar IVA Compra/servicio

Equipo de computación Computadora LG Pentium 4 Copiadora Samsung 4521 Impresora Samsung 1610 Muebles de oficina Escritorio Tipo gerencial Escritorio tipo secretaria Sillas Giratorias Perchas 2.00 x 1.60cm Personal por pagar Decimo tercero Decimo cuarto por pagar Vacaciones por pagar Fondos de reserva Educadoras por pagar Gaona Lida Jiménez Cordero Mercedes Solórzano Quinde Olga Medina Saca Ana Lucia Tillaguango María Rogel Pinto Gladiz Terceros por pagar Salinas Granda Bolívar Vaca Gómez Gustavo Vega María Auxiliadora Duque Villa Zoila CAPITAL Donación de Capital P/r Asiento de Apertura

SUMAN Y PASAN…

56

1.69 7,374.76 2.66 63.40 7,287.41 21.29 455.17 288.06 167.11 3,250.95 3,250.95 3,220.00 2,400.00 700.00 120.00 1,835.00 680.00 600.00 255.00 300.00 1,596.01 395.58 150.03 197.76 395.58 900.00

150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 840.59 150.48 445.50 26.81 217.80 11,662.02 11,662.02 16,137.57

16,137.57

16,137.57

16,137.57

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

DETALLE

CÓDIGO

PARCIAL

VIENEN…

DEBE

HABER

16,137.57

16,137.57

2 06/10/2008 5.1.1.4

280.00

Gastos Generales

5.1.1.4.03 5.1.1.4.04 5.2.1.2 5.2.1.2.03 5.4.1.1

Servicios básicos oficina Adm. Suministros y materiales oficina Gastos Generales Servicios básicos de la ofic.adm Otro tipo de cofinanciamiento

240.00

5.4.1.1.04 2.1.1.7

Adecentamiento de los centros Obligaciones fiscales por pagar

164.00

2.1.1.7.01 2.1.1.9 2.1.1.9.05

Retención del 1% Terceros por pagar Lupercio Sarango Wilsón René

40.00 240.00 240.00 164.00 6.84 6.84 677.16 677.16 684.00

P/r Compra de Mat. Red Fact. 362

684.00

3 06/10/2008 2.1.1.2 2.1.1.2.01 2.1.1.2.02 2.1.1.2.03 2.1.1.2.04 2.1.1.2.05 2.1.1.2.06 2.1.1.2.07 2.1.1.2.08 2.1.1.2.09 1.1.1.2 1.1.1.2.03

Decimo tercero por pagar Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol Bancos Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017

395.58 74.08 45.67 50.41 50.41 50.41 31.15 31.15 31.15 31.15 395.58 395.58 395.58

P/r pago personal bonificación ley D T

395.58

4 13/10/2008 5.2.1.2 5.2.1.2.04 2.1.1.7 2.1.1.7.01 2.1.1.9 2.1.1.9.05

Gastos Generales Suministros y materiales de oficina Obligaciones fiscales por pagar Retención del 1% Terceros por pagar Lupercio Sarango Wilsón René

75.00 75.00 0.75 0.75 74.25 74.25 75.00

P/r Compra material oficina Fact. 380

75.00

5 13/10/2008 5.1.0.3 5.1.0.3.01 5.2.0.3 5.2.0.3.01 2.1.1.7 2.1.1.7.01 2.1.1.9 2.1.1.9.06

353.75

Instalación. Uniformes del personal de proyecto Instalación cofinanciamiento Uniformes personal de proyecto Obligaciones fiscales por pagar Retención del 1% Terceros por pagar Ochoa Chiriboga Luis Antonio P/r Compra tela Fact. 27810, 27812

SUMAN Y PASAN…

57

353.75 1,080.75 1,080.75

14.35 14.35 1,420.15 1,420.15 1,434.50

1,434.50

18,726.65

18,726.65

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

DETALLE VIENEN… 6

CÓDIGO

13/10/2008 5.2.1.5 5.2.1.5.01 2.1.1.1 2.1.1.1.02

Otro tipo de cofinanciamiento Movilizac. externa cantón gestiones Adm. Personal por pagar Ramón César P/r viático Quito contador

PARCIAL

DEBE

HABER

18,726.65

18,726.65

121.14 121.14 121.14 121.14 121.14

121.14

7 13/10/2008 1.1.1.2 1.1.1.2.03 4.1.1.2 4.1.1.2.04

11,641.14

Bancos Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 Ingresos de aporte Cofinanciamiento Ingresos de aporte de Cofinanciamiento. P/r aporte municipio primer b.

11,641.14 11,641.14 11,641.14 11,641.14

11,641.14

8 15/10/2008 2.1.1.8 2.1.1.8.01 2.1.1.8.02 2.1.1.8.03 2.1.1.8.04 2.1.1.8.05 2.1.1.8.06 1.1.1.2 1.1.1.2.03

Educadoras por pagar Gaona Lida Jiménez Cordero Mercedes Solórzano Quinde Olga Medina Saca Ana Lucia Tillaguango María Rogel Pinto Gladiz Bancos Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 P/r el pago Educad pend.

900.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 900.00 900.00 900.00

900.00

9 20/10/2008 2.1.1.9 2.1.1.9.06 1.1.1.2 1.1.1.2.03

994.11

Terceros por pagar Ochoa Chiriboga Luis Antonio Bancos

994.11

Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 P/r anticipo del 70%

994.11

994.11 994.11

994.11

10 20/10/2008 1.1.1.2 1.1.1.2.03 1.2.1.4 1.2.1.4.01

573.36

Bancos Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 Impuestos por cobrar Cuentas por Cobrar IVA compras/servicios P/r n/c devolución IVA febrero a mayo

573.36 573.36

573.36 573.36

573.36

11 22/10/2008 2.1.1.9 2.1.1.9.01 2.1.1.9.02 2.1.1.9.03 2.1.1.9.04 1.1.1.2 1.1.1.2.03

Terceros por pagar Salinas Granda Bolívar Vaca Gómez Gustavo Vega María Auxiliadora Duque Villa Zoila Bancos Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 P/r pago proveedores pendiente

SUMAN Y PASAN…

58

840.59 150.48 445.50 26.81 217.80 840.59 840.59 840.59

840.59

33,796.99

33,796.99

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

CÓDIGO

27/10/2008 5.1.1.1

DETALLE VIENEN… 12

PARCIAL

DEBE

HABER

33,796.99

33,796.99

344.00

Actividades de la niñez

5.1.1.1.02 5.2.0.9

Material Lúdico fungible Actividades de la niñez

344.00

5.2.0.9.02 2.1.1.7 2.1.1.7.01 2.1.1.9 2.1.1.9.07

Material Lúdico fungible Obligaciones fiscales por pagar Retención del 1% Terceros por pagar Carrión Jiménez Carlos Alberto P/r Compra material Fact. 3539

104.00

104.00

4.48 4.48 443.52 443.52 448.00

448.00

13 29/10/2008 5.1.1.4 5.1.1.4.02 5.2.1.2

240.00

Gastos Generales Servicio básico centros Gastos Generales

240.00 119.95

5.2.1.2.02 2.1.1.7

Servicios básicos centros Obligaciones fiscales por pagar

2.1.1.7.01 2.1.1.9 2.1.1.9.08

Retención del 1% Terceros por pagar Ocampo Mendoza Rosa Margarita P/r Compra Mat. básicos Fact. 1449

119.95 3.60 3.60 356.35 356.35 359.95

359.95

14 31/10/2008 1.1.1.2 1.1.1.2.04 4.2.1.1 4.2.1.1.02

Bancos Cacpe Zamora Ag. Guayzimi Nro. 802291 Ingresos Bancarios Intereses en la Cta. Ahorro 802291 P/r n/c de intereses cta. 802291

0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

0.02

15 31/10/2008 5.1.1.4

7.70

Gastos Generales

5.1.1.4.01 1.1.1.2

Gastos Administrativos Bancos

7.70

1.1.1.2.03

Banco Central Ecuador Cta. Cte. 5222017 P/r n/d comisión servicios

7.70

7.70 7.70

7.70

16 31/10/2008 5.1.1.3 5.1.1.3.02 5.2.1.1 5.2.1.1.01 2.1.1.1 2.1.1.1.03 2.1.1.1.04 2.1.1.1.05

Movilización y transporte Coordinadores técnicos Movilización y transporte Coordinadores técnicos Personal por pagar Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel 8.00 x 12 = 96.00 x 3 = 288 Aporte Fodi 7.00 x 12 = 84.00 x 3 = 252 Aporte Municipio P/r seguimiento coordinadores

SUMAN Y PASAN…

59

288.00 288.00 252.00 252.00 540.00 180.00 180.00 180.00

540.00

540.00

35,152.66

35,152.66

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

CÓDIGO

31/10/2008 5.4.1.1

DETALLE VIENEN… 17

PARCIAL

DEBE

HABER

35,152.66

35,152.66

432.00

Otro tipo de cofinanciamiento

5.4.1.1.05 2.1.1.1

Movilización equipo promotores Personal por pagar

432.00

2.1.1.1.06 2.1.1.1.07 2.1.1.1.08 2.1.1.1.09

Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol 9.00 x 12 = 108 x 4 = 432.00 P/r seguimiento promotores

108.00

432.00 108.00 108.00 108.00 432.00

432.00

18 1,200.00

31/10/2008 5.1.0.6 5.1.0.6.02 5.2.0.4

Operación Educadoras Comunitarias Operación

5.2.0.4.02 2.1.1.8

Educadoras Comunitarias Educadoras por pagar

300.00

2.1.1.8.01 2.1.1.8.02 2.1.1.8.03 2.1.1.8.04 2.1.1.8.05 2.1.1.8.06 2.1.1.8.07 2.1.1.8.08 2.1.1.8.09 2.1.1.8.10

Gaona Lida Jiménez Cordero Mercedes Solórzano Quinde Olga Medina Saca Ana Lucia Tillaguango María Rogel Pinto Gladiz Pinto Miriam Anguasha Melania Tando Ruth Paqui Guaillas María 120.00 x 10 = 1.200.00 Aporte Fodi 30.00 x 10 = 300.00 Aporte Municipio P/r Nómina de educadoras mes

150.00

SUMAN Y PASAN…

60

1,200.00 300.00 1,500.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

1,500.00

1,500.00

37,084.66

37,084.66

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

CÓDIGO

31/10/2008 5.1.0.1

DETALLE VIENEN… 19

PARCIAL

DEBE

HABER

37,084.66

37,084.66

1,090.00

Personal Administrativo 650.00

5.1.0.1.01 5.1.0.1.02 5.1.0.2 5.1.0.2.01 5.1.0.6

Coordinador general Adm. Contable Personal Técnico Coordinadores técnico campo Operación

5.1.0.6.01 5.2.0.1

Promotores Remuneración personal

5.2.0.1.01 5.2.0.1.02 5.2.0.2

Coordinador general Adm. Contable Personal Técnico

540.00

5.2.0.2.01 5.2.0.4

Coordinadores Técnicos OPERACIONALES

810.00

5.2.0.4.01 2.1.1.1

Promotores Personal por pagar

840.00

2.1.1.1.01 2.1.1.1.02 2.1.1.1.03 2.1.1.1.04 2.1.1.1.05 2.1.1.1.06 2.1.1.1.07 2.1.1.1.08 2.1.1.1.09 2.1.1.2

Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol Decimo tercero por pagar

783.66

2.1.1.2.01 2.1.1.2.02 2.1.1.2.03 2.1.1.2.04 2.1.1.2.05 2.1.1.2.06 2.1.1.2.07 2.1.1.2.08 2.1.1.2.09 2.1.1.3

Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol Decimo Cuarto por pagar

74.08

2.1.1.3.01 2.1.1.3.02 2.1.1.3.03 2.1.1.3.04 2.1.1.3.05 2.1.1.3.06 2.1.1.3.07 2.1.1.3.08 2.1.1.3.09

Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol

440.00 1,635.00 1,635.00 1,200.00 1,200.00 840.00 300.00 810.00 840.00 4,242.15 491.32 542.27 542.27 542.27 335.09 335.09 335.09 335.09 395.58

45.67 50.41 50.41 50.41 31.15 31.15 31.15 31.15 150.03 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67

SUMAN Y PASAN…

61

37,084.66

37,084.66

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

DETALLE

CÓDIGO

PARCIAL

VIENEN…

DEBE

HABER

37.084,66

37.084,66

19. 1 2.1.1.4 2.1.1.4.01 2.1.1.4.02 2.1.1.4.03 2.1.1.4.04 2.1.1.4.05 2.1.1.4.06 2.1.1.4.07 2.1.1.4.08 2.1.1.4.09 2.1.1.5

Vacaciones por pagar Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol Fondos de reserva por pagar.

2.1.1.5.01 2.1.1.5.02 2.1.1.5.03 2.1.1.5.04 2.1.1.5.05 2.1.1.5.06 2.1.1.5.07 2.1.1.5.08 2.1.1.5.09 2.1.1.6

Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar Cordero Francisco Vega Vicente Martha Sanmartín Nelly Marisol Aporte al IESS por pagar

2.1.1.6.01 Aporte al IESS 21.50% personal 2.1.1.6.02 Aporte al IESS 22.50% P/r Nómina personal del mes

197,76 37,04 22,84 25,20 25,20 25,20 15,57 15,57 15,57 15,57 395,58 74,08

45,67 50,41 50,41 50,41 31,15 31,15 31,15 31,15 1.033,90 829,43 204,47 6.415,00

6.415,00

20 31/10/2008 5.1.1.5 5.1.1.5.01 5.1.1.5.02 5.1.1.5.03 5.1.1.6

Gasto deprec. Equipo computo Gasto deprec. copiadora Gasto deprec. impresora Gasto depreciación muebles oficina

5.1.1.6.01 5.1.1.6.02 5.1.1.6.03 5.1.1.6.04 1.3.1.3

Gasto deprec. escritorio gerencial Gasto deprec. escritorio secret. Gasto deprec. sillas giratorias Gasto depreciación perchas Deprec. acumulada equipo computo(-)

1.3.1.3.01 1.3.1.3.02 1.3.1.3.03 1.3.1.4 1.3.1.4.01 1.3.1.4.02 1.3.1.4.03 1.3.1.4.04

2.035,46

Gasto depreciación Equipo de Computo

Deprec. acumulada computadora(-) Deprec. acumulada copiadora (-) Deprec. acumulada impresora (-) Deprec. acumulada Muebles oficina(-) Deprec. acumulada escritorio G(-) Deprec. acumulada escritorio Sec(-) Deprec. acumulada sillas giratorias(-) Deprec. acumulada perchas(-) P/r deprec. De los activos fijos

SUMAN Y PASAN…

62

1.517,11 442,49 75,86 469,76 174,08 153,60 65,28 76,80 2.035,46 1.517,11 442,49 75,86 469,76 174,08 153,60 65,28 76,80 2.505,22

2.505,22

46.004,88

46.004,88

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

DETALLE

CÓDIGO

PARCIAL

VIENEN… 21 Ingresos aporte Cofinanciamiento 31/10/2008 4.1.1.2 4.1.1.2.04 Ingresos de aporte Cofinanciamiento. Ingresos Bancarios 4.2.1.1 4.2.1.1.02 Intereses en la Cta. Ahorro 802291 6.1.1.1

DEBE

HABER

46.004,88

46.004,88

11.641,14 11.641,14 0,02 0,02

Resumen de rentas y gastos

11.641,16 11.641,16

P/r cierre de los ingresos

11.641,16

22 31/10/2008 6.1.1.1 5.1.0.1 5.1.0.1.01 5.1.0.1.02 5.1.0.2 5.1.0.2.01 5.1.0.3 5.1.0.3.01 5.1.0.6 5.1.0.6.01 5.1.0.6.02 5.1.1.1 5.1.1.1.02 5.1.1.3 5.1.1.3.02 5.1.1.4 5.1.1.4.01 5.1.1.4.02 5.1.1.4.03 5.1.1.4.04 5.1.1.5 5.1.1.5.01 5.1.1.5.02 5.1.1.5.03 5.1.1.6 5.1.1.6.01 5.1.1.6.02 5.1.1.6.03 5.1.1.6.04 5.2.0.1 5.2.0.1.01 5.2.0.1.02 5.2.0.2 5.2.0.2.01 5.2.0.3 5.2.0.3.01

Resumen de rentas y gastos Personal Administrativo Coordinador general Adm. Contable Personal Técnico Coordinadores técnico de campo Instalación. Uniformes del personal de proyecto Operación Promotores Educadoras Comunitarias Actividades de la niñez Material Lúdico fungible Movilización y transporte Coordinadores técnicos Gastos Generales Gastos Administrativos Servicios básicos centros de atención Servicios básicos oficina administrativa Suministros y materiales de oficina Gasto depreciación Equipo Computo Gasto depreciación Equipo de computo Gasto depreciación copiadora Gasto depreciación impresora Gasto depreciación muebles oficina Gasto depreciación escritorio gerencial Gasto depreciación escritorio secretaria. Gasto depreciación sillas giratorias Gasto depreciación perchas Remuneración personal Coordinador general Adm. Contable Personal Técnico Coordinadores Técnicos comunitarios Instalación Cofinanciamiento Uniformes del personal de proyecto

SUMAN Y PASAN…

63

14.522,51 1.090,00 650,00 440,00 1.635,00 1.635,00 353,75 353,75 2.400,00 1.200,00 1.200,00 344,00 344,00 288,00 288,00 527,70 7,70 240,00 240,00 40,00 2.035,46 1.517,11 442,49 75,86 469,76 174,08 153,60 65,28 76,80 840,00 540,00 300,00 810,00 810,00 1.080,75 1.080,75 57.646,04

57.646,04

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI DIARIO GENERAL FECHA

CÓDIGO

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

57.646,04 57.646,04

22 . 1 5.2.0.4 5.2.0.4.01 5.2.0.4.02 5.2.0.9 5.2.0.9.02 5.2.1.1 5.2.1.1.02 5.2.1.2 5.2.1.2.02 5.2.1.2.03 5.2.1.2.04 5.4.1.1 5.4.1.1.01 5.4.1.1.04 5.4.1.1.05

Operación. Cofinanciamiento Promotores Educadoras Comunitarias Actividades de la niñez Material Lúdico fungible Movilización y transporte Coordinadores técnicos Gastos Generales Servicios básicos de los centros de atención Servicios básicos de la oficina administrativa Suministros y materiales de oficina Otro tipo de cofinanciamiento Movilización externa cantón gestiones adm. Adecentamiento de los centros Movilización para el equipo de promotores

1.140,00 840,00 300,00 104,00 104,00 252,00 252,00 434,95 119,95 240,00 75,00 717,14 121,14 164,00 432,00 14.522,51 14.522,51

P/r Cierre de los gastos 23 31/10/2008 3.2.1.1

2.881,35

Superávit Acumulados

3.2.1.1.01 Pérdida del ejercicio 6.1.1.1 Resumen de rentas y gastos

P/r Perdida del ejercicio

SUMAN Y PASAN…

64

2.881,35 2.881,35 2.881,35

2.881,35

75.049,90 75.049,90

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Caja

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

DEBE 1,69

Código:

1.1.1.1

HABER

SALDO 1,69

1,69

1,69

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Bancos

Código:

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE BNF Cta. Cte.1097-00039-1 BNF Cta. Cte.1097-00034-2 Banco Central E Cta. Cte 5922017 Cacpe Zamora 802291

REF.

Suman

1.1.1.2

DEBE 2,66 63,40 19.501,91 21,31

HABER

SALDO 2,66 66,06 3.137,98 16.429,99 16.451,30

19.589,28

3.137,98 16.451,30

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Bancos BNF Cta. Cte.1097-00039-1

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Código:

1.1.1.2.01

DEBE 2,66

HABER

SALDO 2,66

2,66

0,00

2,66

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Bancos BNF Cta. Cte.1097-00034-2

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

65

Código:

1.1.1.2.02

DEBE 63,40

HABER

SALDO 63,40

63,40

0,00

63,40

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Bancos Banco Central E Cta. Cte 5922017

FECHA 01/10/2008 06/10/2008 13/10/2008 15/10/2008 20/10/2008 20/10/2008 22/10/2008 31/10/2008

DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r pago personal bonific. ley D T P/r aporte municipio primer b. P/r el pago Educad pendiente. P/r anticipo del 70% P/r n/c devol. IVA febrero a mayo P/r pago proveedores pendiente P/r n/d comisión servicios

REF. 1 3 7 8 9 10 11 15

Suman

DEBE 7.287,41

Código:

1.1.1.2.03

HABER

SALDO 7.287,41 6.891,83 18.532,97 17.632,97 16.638,86 17.212,22 16.371,63 16.363,93

395,58 11.641,14 900,00 994,11 573,36 840,59 7,70 19.501,91

3.137,98 16.363,93

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Bancos Cacpe Zamora 802291

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r n/c de intereses cta. 802291

REF. 1 14

Suman

Cuenta:

Código:

1.1.1.2.04

DEBE 21,29 0,02

HABER

SALDO 21,29 21,31

21,31

0,00

21,31

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuentas por Cobrar Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Vicente Vega 31/10/2008 Viñán Jenny

REF. 1 1

Suman

1.2.1.1

DEBE 288,06 167,11

HABER

SALDO 288,06 455,17

455,17

0,00

455,17

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Cuentas por Cobrar Vicente Vega

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

66

Código:

1.2.1.1.01

DEBE 288,06

HABER

SALDO 288,06

288,06

0,00

288,06

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Cuentas por Cobrar Viñán Jenny

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Código:

1.2.1.1.02

DEBE 167,11

HABER

SALDO 167,11

167,11

0,00

167,11

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Impuestos por cobrar

FECHA DETALLE 31/10/2008 Cuentas por Cobrar IVA Compra/serv.

REF.

Suman

Código:

1.2.1.4

DEBE 3.250,95

HABER 573,36

SALDO 2.677,59

3.250,95

573,36

2.677,59

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Impuestos por cobrar Cuentas por Cobrar IVA Compra/serv

Código:

1.2.1.4.01

HABER 573,36

SALDO 3.250,95 2.677,59

573,36

2.677,59

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta: Equipo de computación Código: FECHA DETALLE REF. DEBE HABER 1 2.400,00 31/10/2008 Computadora LG Pentium 4 1 700,00 31/10/2008 Copiadora Samsung 4521 1 120,00 31/10/2008 Impresora Samsung 1610

1.3.1.1 SALDO 2.400,00 3.100,00

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 20/10/2008 P/r n/c devoluc. IVA febrero a mayo

REF. 1 10

Suman

DEBE 3.250,95

3.250,95

Suman

3.220,00

0,00

3.220,00 3.220,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Equipo de computación Auxiliar: Computadora LG Pentium 4 FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura Suman

REF. 1

67

DEBE 2.400,00 2.400,00

Código:

1.3.1.1.01

HABER

SALDO 2.400,00 2.400,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Equipo de computación Copiadora Samsung 4521

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Código:

1.3.1.1.02

DEBE 700,00

HABER

SALDO 700,00

700,00

0,00

700,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Equipo de computación Auxiliar: Impresora Samsung 1610 FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Cuenta:

Código:

1.3.1.1.03

DEBE 120,00

HABER

120,00

0,00

SALDO 120,00 0,00 120,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Muebles de oficina Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Escritorio Tipo gerencial 31/10/2008 Escritorio tipo secretaria

REF. 1 1

31/10/2008 Sillas Giratorias 31/10/2008 Perchas 2.00 x 1.60cm

1

255,00

1.535,00

1

300,00

1.835,00

Suman

DEBE 680,00 600,00

1.835,00

HABER

1.3.1.2

0,00

SALDO 680,00 1.280,00

1.835,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Muebles de oficina Auxiliar: Escritorio Tipo gerencial FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Código:

1.3.1.2.01

DEBE 680,00

HABER

SALDO 680,00

680,00

0,00

680,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Muebles de oficina Auxiliar: Escritorio tipo secretaria FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

68

Código:

1.3.1.2.02

DEBE 600,00

HABER

SALDO 600,00

600,00

0,00

600,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Muebles de oficina Sillas Giratorias

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Código:

1.3.1.2.03

DEBE 255,00

HABER

SALDO 255,00

255,00

0,00

255,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Muebles de oficina Perchas 2.00 x 1.60cm

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura

REF. 1

Suman

Cuenta:

Código:

1.3.1.2.04

DEBE 300,00

HABER

SALDO 300,00

300,00

0,00

300,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Deprec. acumulada equipo computo(-) Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Deprec. acumulada computadora(-) 31/10/2008 Deprec. acumulada copiadora (-)

REF.

DEBE

31/10/2008 Deprec. acumulada impresora (-) Suman

0,00

1.3.1.3

HABER 1.517,11 442,49

SALDO -1.517,11 -1.959,60

75,86

-2.035,46

2.035,46

-2.035,46

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Deprec. acumulada equipo computo(-) Auxiliar: Deprec. acumulada computadora(-) FECHA DETALLE REF. 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 20 Suman

DEBE

0,00

Código:

1.3.1.3.01

HABER 1.517,11

SALDO -1.517,11

1.517,11

-1.517,11

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada equipo computo(-) Deprec. acumulada copiadora (-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos

REF. 20

Suman

DEBE

0,00

69

Código:

1.3.1.3.02

HABER 442,49

SALDO -442,49

442,49

-442,49

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada equipo computo(-) Deprec. acumulada impresora (-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos Suman

REF. 20

DEBE 0,00

Código:

1.3.1.3.03

HABER 75,86 75,86

SALDO -75,86 -75,86

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Deprec. acumulada Muebles oficina(-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 Deprec. acumulada escritorio G(-) 31/10/2008 Deprec. acumulada escritorio Sec(-)

REF.

DEBE

31/10/2008 Deprec. acumulada sillas giratorias(-) 31/10/2008 Deprec. acumulada perchas(-) Suman

0,00

Código:

1.3.1.4

HABER 174,08 153,60

SALDO -174,08 -327,68

65,28

-392,96

76,80

-469,76

469,76

-469,76

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada Muebles oficina(-) Deprec. acumulada escritorio G(-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos

REF. 20

Suman

DEBE

0,00

Código:

1.3.1.4.01

HABER 174,08

SALDO -174,08

174,08

-174,08

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada Muebles oficina(-) Deprec. acumulada escritorio Sec(-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos

REF. 20

Suman

DEBE

0,00

70

Código:

1.3.1.4.02

HABER 153,60

SALDO -153,60

153,60

-153,60

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada Muebles oficina(-) Deprec. acumulada sillas giratorias(-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos

REF. 20

Suman

DEBE

0,00

Código:

1.3.1.4.03

HABER 65,28

SALDO -65,28

65,28

-65,28

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Deprec. acumulada equipo computo(-) Deprec. acumulada perchas(-)

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos

REF. 20

Suman

DEBE

0,00

71

Código:

1.3.1.4.04

HABER 76,80

SALDO -76,80

76,80

-76,80

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Personal por pagar

2.1.1.1

HABER 1.408,79 707,96

SALDO -1.408,79 -2.116,75

FECHA DETALLE 31/10/2008 Cisneros Pablo 31/10/2008 Ramón César

REF. 19. 1 19. 1

31/10/2008 Ríos Cléver 31/10/2008 González Luis

19. 1

917,40

-3.034,15

19. 1

945,32

-3.979,47

31/10/2008 Lupercio Ángel 31/10/2008 Sigcho Bolívar

19. 1

822,74

-4.802,21

19. 1

529,55

-5.331,76

31/10/2008 Cordero Francisco 31/10/2008 Vega Vicente Martha

19. 1

443,09

-5.774,85

19. 1

513,54

-6.288,39

31/10/2008 Sanmartín Nelly Marisol

19. 1

642,91

-6.931,30

6.931,30

-6.931,30

Suman

DEBE

Código:

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Cisneros Pablo

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.1.01

DEBE

HABER 625,13 783,66

SALDO -625,13 -1.408,79

-

1.408,79

-1.408,79

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar: FECHA

Personal por pagar Ramón César DETALLE

REF.

01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 13/10/2008 P/r viático quito contador 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

DEBE

1 6 19. 1

Suman

-

72

Código:

2.1.1.1.02

HABER

SALDO

95,50 121,14 491,32

-95,50 -216,64 -707,96

707,96

-707,96

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Ríos Cléver

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura #REF! P/r seguimiento coordinadores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 16 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.1.03

DEBE

HABER 195,13 180,00 542,27

SALDO -195,13 -375,13 -917,40

-

917,40

-917,40

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar González Luis

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura #REF! P/r seguimiento coordinadores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 16 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.1.04

DEBE

HABER 223,05 180,00 542,27

SALDO -223,05 -403,05 -945,32

-

945,32

-945,32

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Lupercio Ángel

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura #REF! P/r seguimiento coordinadores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 16 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.1.05

DEBE

HABER 100,47 180,00 542,27

SALDO -100,47 -280,47 -822,74

-

822,74

-822,74

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Sigcho Bolivar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r seguimiento promotores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 17 19. 1

Suman

DEBE

0,00

73

Código:

2.1.1.1.06

HABER 86,46 108,00 335,09

SALDO -86,46 -194,46 -529,55

529,55

-529,55

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Cordero Francisco

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r seguimiento promotores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 17 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.1.07

HABER 108,00 335,09

SALDO -108,00 -443,09

443,09

-443,09

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Personal por pagar Vega Vicente Martha

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r seguimiento promotores 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 17 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.1.08

DEBE

HABER 70,45 108,00 335,09

SALDO -70,45 -178,45 -513,54

-

513,54

-513,54

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar: FECHA 01/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

Personal por pagar Sanmartín Nelly Marisol DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r seguimiento promotores P/r Nómina personal del mes

Código:

2.1.1.1.09

HABER 199,82 108,00 335,09

SALDO -199,82 -307,82 -642,91

642,91

-642,91

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Decimo tercero Código: DETALLE REF. DEBE HABER 74,08 148,16 Cisneros Pablo 45,67 91,34 Ramón César 50,41 100,82 Ríos Cléver 50,41 100,82 González Luis 50,41 100,82 Lupercio Ángel 31,15 62,30 Sigcho Bolívar Cordero Francisco 31,15 62,30

2.1.1.2 SALDO -74,08 -119,75 -170,16 -220,57 -270,98 -302,13 -333,28

REF. 1 17 19. 1

Suman

Cuenta: FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DEBE

0,00

31/10/2008 Vega Vicente Martha 31/10/2008 Sanmartín Nelly Marisol Suman

74

31,15

62,30

-364,43

31,15

62,30

-395,58

395,58

791,16

-395,58

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Cisneros Pablo

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.01

HABER 74,08 74,08

SALDO -74,08 0,00 -74,08

148,16

-74,08

74,08

74,08

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Ramón César

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.02

HABER 45,67 45,67

SALDO -45,67 0,00 -45,67

91,34

-45,67

45,67

45,67

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Ríos Cléver

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.03

HABER 50,41 50,41

SALDO -50,41 0,00 -50,41

100,82

-50,41

50,41

50,41

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero González Luis

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

2.1.1.2.04

HABER 50,41 50,41

SALDO -50,41 0,00 -50,41

100,82

-50,41

50,41

50,41

75

Código:

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Lupercio Ángel

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.05

HABER 50,41 50,41

SALDO -50,41 0,00 -50,41

100,82

-50,41

50,41

50,41

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Sigcho Bolívar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.06

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 0,00 -31,15

62,30

-31,15

31,15

31,15

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Cordero Francisco

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.2.07

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 0,00 -31,15

62,30

-31,15

31,15

31,15

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Vega Vicente Martha

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 3 19. 1

Suman

DEBE

2.1.1.2.08

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 0,00 -31,15

62,30

-31,15

31,15

31,15

76

Código:

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo tercero Sanmartín Nelly Marisol

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 06/10/2008 P/r pago personal bonif. ley D T 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes Suman

REF. 1 3 19. 1

DEBE

Código:

2.1.1.2.09

HABER 31,15

SALDO 31,15 62,30 -31,15 -31,15

31,15 31,15

31,15 62,30

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Decimo Cuarto por pagar

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar 31/10/2008 Cordero Francisco 31/10/2008 Vega Vicente Martha

REF.

DEBE

31/10/2008 Sanmartín Nelly Marisol Suman

0,00

Código:

2.1.1.3

HABER 33,34 33,34 33,34 33,34 33,34 33,34 33,34

SALDO -33,34 -66,68 -100,02 -133,36 -166,70 -200,04 -233,38

33,34

-266,72

33,34

-300,06

300,06

-300,06

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar: FECHA 01/10/2008 31/10/2008

Decimo Cuarto por pagar Cisneros Pablo DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.3.01

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar: FECHA 01/10/2008 31/10/2008

Decimo Cuarto por pagar Ramón César DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r Nómina personal del mes Suman

REF. 1 19. 1

DEBE

0,00

77

Código:

2.1.1.3.02

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Ríos Cléver

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.3.03

DEBE 0,00

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

0,00

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar González Luis

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.3.04

DEBE 0,00

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

0,00

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Lupercio Ángel

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.3.05

DEBE 0,00

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

0,00

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Sigcho Bolívar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

78

Código:

2.1.1.3.06

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Cordero Francisco

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.3.07

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Vega Vicente Martha

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.3.08

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Decimo Cuarto por pagar Sanmartín Nelly Marisol

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.3.09

HABER 16,67 16,67

SALDO -16,67 -33,34

33,34

-33,34

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Vacaciones por pagar

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar 31/10/2008 Cordero Francisco 31/10/2008 Vega Vicente Martha

REF.

DEBE

31/10/2008 Sanmartín Nelly Marisol Suman

0,00

79

Código:

2.1.1.4

HABER 74,08 45,68 50,40 50,40 50,40 31,14 31,14

SALDO -74,08 -119,76 -170,16 -220,56 -270,96 -302,10 -333,24

31,14

-364,38

31,14

-395,52

395,52

-395,52

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Cisneros Pablo

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.01

HABER 37,04 37,04

SALDO -37,04 -74,08

74,08

-74,08

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Ramón César

FECHA 01/10/2008 31/10/2008

DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.02

HABER 22,84 22,84

SALDO -22,84 -45,68

45,68

-45,68

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Ríos Cléver

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.03

HABER 25,20 25,20

SALDO -25,20 -50,40

50,40

-50,40

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar González Luis

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

80

Código:

2.1.1.4.04

HABER 25,20 25,20

SALDO -25,20 -50,40

50,40

-50,40

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Lupercio Ángel

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.05

HABER 25,20 25,20

SALDO -25,20 -50,40

50,40

-50,40

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Sigcho Bolívar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.06

HABER 15,57 15,57

SALDO -15,57 -31,14

31,14

-31,14

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Cordero Francisco

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.07

HABER 15,57 15,57

SALDO -15,57 -31,14

31,14

-31,14

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Vega Vicente Martha

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

81

Código:

2.1.1.4.08

HABER 15,57 15,57

SALDO -15,57 -31,14

31,14

-31,14

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Vacaciones por pagar Sanmartín Nelly Marisol

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.4.09

HABER 15,57 15,57

SALDO -15,57 -31,14

31,14

-31,14

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Fondos de reserva por pagar.

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Cisneros Pablo Ramón César Ríos Cléver González Luis Lupercio Ángel Sigcho Bolívar 31/10/2008 Cordero Francisco 31/10/2008 Vega Vicente Martha

REF.

DEBE

31/10/2008 Sanmartín Nelly Marisol Suman

0,00

Código:

2.1.1.5

HABER 148,16 91,34 100,82 100,82 100,82 62,30 62,30

SALDO -148,16 -239,50 -340,32 -441,14 -541,96 -604,26 -666,56

62,30

-728,86

62,30

-791,16

791,16

-791,16

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Cisneros Pablo

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.5.01

HABER 74,08 74,08

SALDO -74,08 -148,16

148,16

-148,16

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar: FECHA 01/10/2008 31/10/2008

Fondos de reserva por pagar. Ramón César DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

82

Código:

2.1.1.5.02

HABER 45,67 45,67

SALDO -45,67 -91,34

91,34

-91,34

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Ríos Cléver

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.5.03

DEBE 650,00

HABER 50,41 50,41

SALDO 599,59 549,18

650,00

100,82

549,18

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. González Luis

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.5.04

DEBE 440,00

HABER 50,41 50,41

SALDO 389,59 339,18

440,00

100,82

339,18

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Lupercio Ángel

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

Código:

2.1.1.5.05

DEBE 0,00

HABER 50,41 50,41

SALDO -50,41 -100,82

0,00

100,82

-100,82

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Sigcho Bolívar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

83

Código:

2.1.1.5.06

DEBE 0,00

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 -62,30

0,00

62,30

-62.30

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Cordero Francisco

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.5.07

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 -62,30

62,30

-62,30

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Vega Vicente Martha

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.5.08

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 -62,30

62,30

-62,30

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Fondos de reserva por pagar. Sanmartín Nelly Marisol

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes

REF. 1 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.5.09

HABER 31,15 31,15

SALDO -31,15 -62,30

62,30

-62,30

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Aporte al IESS por pagar

FECHA DETALLE 31/10/2008 Aporte al IESS 21.50% personal 31/10/2008 Aporte al IESS 22.50%

REF.

Suman

DEBE

0,00

84

Código:

2.1.1.6

HABER 829,43 204,47

SALDO -829,43 -1.033,90

1.033,90

-1.033,90

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar: FECHA 31/10/2008

Aporte al IESS por pagar Aporte al IESS 21.50% personal DETALLE P/r Nómina personal del mes

REF. 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.6.01

HABER 829,43

SALDO -829,43

829,43

-829,43

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar: FECHA 31/10/2008

Aporte al IESS por pagar Aporte al IESS 22.50% DETALLE P/r Nómina personal del mes

REF. 19. 1

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.6.02

HABER 204,47

SALDO -204,47

204,47

-204,47

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Obligaciones fiscales por pagar

FECHA DETALLE 31/10/2008 Retención del 1%

REF.

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.7

HABER 30,02

SALDO -30,02

30,02

-30,02

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Obligaciones fiscales por pagar Retención del 1%

FECHA 06/10/2008 13/10/2008 13/10/2008 27/10/2008 29/10/2008

DETALLE P/r Compra de Mat. Red Fact 362 P/r Compra material oficina Fact. 380 P/r Compra tela Fact. 27810, 27812 P/r Compra material Fact. 3539 P/r Compra Mat. básico Fact. 1449 Suman

REF. 2 4 5 12 13

DEBE

0,00

85

Código:

2.1.1.7.01

HABER 6,84 0,75 14,35 4,48 3,60

SALDO -6,84 -7,59 -21,94 -26,42 -30,02

30,02

-30,02

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta: FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

Educadoras por pagar DETALLE

REF.

Gaona Lida Jiménez Cordero Mercedes Solórzano Quinde Olga Medina Saca Ana Lucia Tillaguango María Rogel Pinto Gladiz 31/10/2008 Pinto Miriam 31/10/2008 Anguasha Melania

DEBE 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00

31/10/2008 Tando Ruth 31/10/2008 Paqui Guaillas María

Suman

900,00

Código:

2.1.1.8

HABER 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 150,00

SALDO -150,00 -300,00 -450,00 -600,00 -750,00 -900,00 -1.050,00

150,00

-1.200,00

150,00

-1.350,00

150,00

-1.500,00

2.400,00

-1.500,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Gaona Lida

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.8.01

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Jiménez Cordero Mercedes

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

2.1.1.8.02

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

86

Código:

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Solórzano Quinde Olga

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.8.03

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Medina Saca Ana Lucia

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.8.04

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Tillaguango María

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.8.05

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Rogel Pinto Gladiz

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 15/10/2008 P/r el pago Educad pendiente. 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 1 8 18

Suman

DEBE

2.1.1.8.06

HABER 150,00 150,00

SALDO -150,00 0,00 -150,00

300,00

-150,00

150,00

150,00

87

Código:

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Pinto Miriam

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 18

Suman

Código:

2.1.1.8.07

DEBE

HABER 150,00

SALDO -150,00

-

150,00

-150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Anguasha Melania

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 18

Suman

Código:

2.1.1.8.08

DEBE

HABER 150,00

SALDO -150,00

-

150,00

-150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Tando Ruth

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 18

Suman

Código:

2.1.1.8.09

DEBE

HABER 150,00

SALDO -150,00

-

150,00

-150,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Educadoras por pagar Paqui Guaillas María

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes

REF. 18

Suman

88

Código:

2.1.1.8.10

DEBE

HABER 150,00

SALDO -150,00

-

150,00

-150,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Terceros por pagar

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Salinas Granda Bolívar Vaca Gómez Gustavo Vega María Auxiliadora Duque Villa Zoila Lupercio Sarango Wilsón René Ochoa Chiriboga Luis Antonio 31/10/2008 Carrión Jiménez Carlos Alberto 31/10/2008 Ocampo Mendoza Rosa Margarita

REF.

DEBE 150,48 445,50 26,81 217,80 994,11

Suman

1.834,70

Código:

2.1.1.9

HABER 150,48 445,50 26,81 217,80 751,41 1.420,15 443,52

SALDO 0,00 0,00 0,00 0,00 -751,41 -1.177,45 -1.620,97

356,35

-1.977,32

3.812,02

-1.977,32

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Salinas Granda Bolívar

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 22/10/2008 P/r pago proveedores pendiente

REF. 1 11

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.9.01

HABER 150,48

SALDO -150,48 0,00

150,48

0,00

150,48 150,48

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar: FECHA 01/10/2008 22/10/2008

Terceros por pagar Vaca Gómez Gustavo DETALLE P/r Asiento de Apertura P/r pago proveedores pendiente

REF. 1 11

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.9.02

HABER 445,50

SALDO -445,50 0,00

445,50

0,00

445,50 445,50

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Vega María Auxiliadora

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 22/10/2008 P/r pago proveedores pendiente

REF. 1 11

Suman

DEBE

2.1.1.9.03

HABER 26,81

SALDO -26,81 0,00

26,81

0,00

26,81 26,81

89

Código:

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Duque Villa Zoila

FECHA DETALLE 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 22/10/2008 P/r pago proveedores pendiente

REF. 1 11

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.9.04

HABER 217,80

SALDO -217,80 0,00

217,80

0,00

217,80

217,80

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Lupercio Sarango Wilsón René

FECHA DETALLE 06/10/2008 P/r Compra de Mat. Red Fact. 362 13/10/2008 P/r Compra material oficina fact. 380

REF. 2 4

Suman

Código:

2.1.1.9.05

DEBE

HABER 677,16 74,25

SALDO -677,16 -751,41

-

751,41

-751,41

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Ochoa Chiriboga Luis Antonio

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r Compra tela fact. 27810, 27812 20/10/2008 P/r anticipo del 70%

REF. 5 9

Suman

DEBE

Código:

2.1.1.9.06

HABER 1.420,15

SALDO -1.420,15 -426,04

1.420,15

-426,04

994,11

994,11

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Carrión Jiménez Carlos Alberto

FECHA DETALLE 27/10/2008 P/r Compra material fact. 3539

REF. 12

Suman

90

Código:

2.1.1.9.07

DEBE

HABER 443,52

SALDO -443,52

-

443,52

-443,52

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Terceros por pagar Ocampo Mendoza Rosa Margarita

FECHA DETALLE 29/10/2008 P/r Compra Mat. básicos fact. 1449

REF. 13

Suman

DEBE

0,00

Código:

2.1.1.9.08

HABER 356,35

SALDO -356,35

356,35

-356,35

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

CAPITAL

FECHA 31/10/2008

DETALLE P/r Asiento de Apertura

REF.

Suman

Código:

3.1.1.1

DEBE -

HABER 11.662,02

SALDO -11.662,02

-

11.662,02

-11.662,02

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : CAPITAL Código: Auxiliar: Donación de Capital FECHA DETALLE REF. DEBE HABER 01/10/2008 P/r Asiento de Apertura 1 11.662,02 -

Suman

11.662,02

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta: Superávit Acumulados Código: FECHA DETALLE REF. DEBE HABER 31/10/2008 Pérdida del ejercicio 2.881,35 0,00 2.881,35

Suman

0,00

3.1.1.1.01 SALDO -11.662,02 -11.662,02

3.2.1.1 SALDO 2.881,35 2.881,35

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Superávit Acumulados Auxiliar: Pérdida del ejercicio FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Perdida del ejercicio

REF. 23

Suman

91

Código:

3.2.1.1.01

DEBE 2.881,35

HABER

SALDO 2.881,35

2.881,35

0,00

2.881,35

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Ingresos aporte Cofinanciamiento

FECHA DETALLE 31/10/2008 Ingresos de aporte Cofinanciamiento

REF. 7

Suman

Código:

4.1.1.2

DEBE 11.641,14

HABER 11.641,14

SALDO 0,00

11.641,14

11.641,14

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Ingresos aporte Cofinanciamiento Ingresos aporte cofinanciamiento.

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r aporte municipio primer b. 31/10/2008 P/r cierre de los ingresos

REF. 7 21

DEBE

Código:

4.1.1.2.04

HABER 11.641,14

SALDO -11.641,14 0,00

11.641,14

-11.641,14

11.641,14

Suman

11.641,14

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Ingresos Bancarios

FECHA DETALLE 31/10/2008 Intereses en la Cta. Ahorro 802291 31/10/2008 P/r cierre de los ingresos

REF. 14 21

Suman

Código:

4.2.1.1

DEBE 0,02

HABER 0,02

SALDO -0,02 0,00

0,02

0,02

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Ingresos Bancarios Intereses en la Cta. Ahorro 802291

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r n/c de intereses cta. 802291

REF. 14

Suman

92

Código:

4.2.1.1.02

DEBE

HABER 0,02

SALDO -0,02

-

0,02

-0,02

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Personal Administrativo

FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinador general 01/11/2008 Adm. Contable

REF.

Suman

Código:

5.1.0.1

DEBE 650,00 440,00

HABER 650,00 440,00

SALDO 0,00 0,00

1.090,00

1.090,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Personal Administrativo Coordinador general

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 650,00

650,00

Código:

5.1.0.1.01

HABER 650,00

SALDO 650,00 0,00

650,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Personal Administrativo Adm. Contable

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 440,00

440,00

Código:

5.1.0.1.02

HABER 440,00

SALDO 440,00 0,00

440,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Personal Técnico

FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinadores técnico campo

REF.

Suman

93

Código:

5.1.0.2

DEBE 1.635,00

HABER 1.635,00

SALDO 0,00

1.635,00

1.635,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Personal Técnico Coordinadores técnico campo

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 1.635,00

1.635,00

Código:

5.1.0.2.01

HABER 1.635,00

SALDO 1.635,00 0,00

1.635,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta: Instalación. FECHA DETALLE 31/10/2008 Uniformes del personal de proyecto

REF.

Suman

DEBE 353,75

Código: HABER 353,75

5.1.0.3 SALDO 0,00

353,75

353,75

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Instalación. Uniformes del personal de proyecto

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r Compra tela fact. 27810, 27812 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 5 22

Suman

Cuenta:

DEBE 353,75

353,75

Código:

5.1.0.3.01

HABER 353,75

SALDO 353,75 0,00

353,75

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Operación Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Promotores 31/10/2008 Educadoras Comunitarias

REF.

Suman

5.1.0.6

DEBE 1.200,00 1.200,00

HABER 1.200,00 1.200,00

SALDO 0,00 0,00

2.400,00

2.400,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar: FECHA 31/10/2008 31/10/2008

Operación Promotores DETALLE P/r Nómina personal del mes P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 1.200,00

1.200,00

94

Código:

5.1.0.6.01

HABER 1.200,00

SALDO 1.200,00 0,00

1.200,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Operación Educadoras Comunitarias

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 18 22

Suman

Cuenta:

DEBE 1.200,00

1.200,00

Código:

5.1.0.6.02

HABER 1.200,00

SALDO 1.200,00 0,00

1.200,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Actividades de la niñez Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Material Lúdico fungible

REF.

Suman

5.1.1.1

DEBE 344,00

HABER 344,00

SALDO 0,00

344,00

344,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Actividades de la niñez Material Lúdico fungible

FECHA DETALLE 27/10/2008 P/r Compra material fact.3539 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 12 22

Suman

Cuenta:

DEBE 344,00

344,00

Código:

5.1.1.1.02

HABER 344,00

SALDO 344,00 0,00

344,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Movilización y transporte Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinadores técnicos

REF.

Suman

5.1.1.3

DEBE 288,00

HABER 288,00

SALDO 0,00

288,00

288,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar: FECHA

Movilización y transporte Coordinadores técnicos DETALLE P/r seguimiento coordinadores 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 16 22

Suman

DEBE 288,00

288,00

95

Código:

5.1.1.3.02

HABER 288,00

SALDO 288,00 0,00

288,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Gastos Generales

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Gastos Administrativos Servicio básico centros Servicios básicos oficina adm. Suministros y materiales oficina

REF.

Suman

Código:

5.1.1.4

DEBE 7,70 240,00 240,00 40,00

HABER 7,70 240,00 240,00 40,00

SALDO 0,00 0,00 0,00 0,00

527,70

527,70

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gastos Generales Gastos Administrativos

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r n/d comisión servicios 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 15 22

Suman

DEBE 7,70

7,70

Código:

5.1.1.4.01

HABER 7,70

SALDO 7,70 0,00

7,70

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Actividades de la niñez Servicio básico centros

FECHA DETALLE 29/10/2008 P/r Compra mat. básicos fact. 1449 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 13 22

Suman

DEBE 240,00

240,00

Código:

5.1.1.4.02

HABER 240,00

SALDO 240,00 0,00

240,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gastos Generales Servicios básicos oficina adm.

FECHA DETALLE 06/10/2008 P/r Compra de Mat. Red Fact. 362 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos Suman

REF. 2 22

DEBE 240,00

240,00

96

Código:

5.1.1.4.03

HABER 240,00

SALDO 240,00 0,00

240,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Gastos Generales Suministros y materiales oficina

FECHA DETALLE 06/10/2008 P/r Compra de Mat. Red Fact.362 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 2 22

Suman

DEBE 40,00

40,00

Código:

5.1.1.4.04

HABER 40,00

SALDO 40,00 0,00

40,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Gasto depreciación Equipo de Computo

FECHA DETALLE 31/10/2008 Gasto deprec. Equipo computo 31/10/2008 Gasto deprec. copiadora 31/10/2008 Gasto deprec. impresora

REF.

Suman

Código:

5.1.1.5

DEBE 1.517,11 442,49 75,86

HABER 1.517,11 442,49 75,86

SALDO 0,00 0,00 0,00

2.035,46

2.035,46

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación Equipo de Computo Gasto deprec. Equipo computo

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 1.517,11

1.517,11

Código:

5.1.1.5.01

HABER 1.517,11

SALDO 1.517,11 0,00

1.517,11

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación Equipo de Computo Gasto deprec. copiadora

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 442,49

442,49

97

Código:

5.1.1.5.02

HABER 442,49

SALDO 442,49 0,00

442,49

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación Equipo de Computo Gasto deprec. impresora

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 75,86

75,86

Código:

5.1.1.5.03

HABER 75,86

SALDO 75,86 0,00

75,86

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Gasto depreciación muebles oficina

FECHA 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008 31/10/2008

DETALLE Gasto deprec. escritorio gerencial Gasto deprec. escritorio secretaria. Gasto deprec. sillas giratorias Gasto depreciación perchas

REF.

Suman

Código:

5.1.1.6

DEBE 174,08 153,60 65,28 76,80

HABER 174,08 153,60 65,28 76,80

SALDO 0,00 0,00 0,00 0,00

469,76

469,76

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación muebles oficina Gasto deprec. escritorio gerencial

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 174,08

174,08

Código:

5.1.1.6.01

HABER 174,08

SALDO 174,08 0,00

174,08

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación muebles oficina Gasto deprec. escritorio secret.

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 153,60

153,60

98

Código:

5.1.1.6.02

HABER 153,60

SALDO 153,60 0,00

153,60

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación muebles oficina Gasto deprec. sillas giratorias

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 65,28

65,28

Código:

5.1.1.6.03

HABER 65,28

SALDO 65,28 0,00

65,28

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gasto depreciación muebles oficina Gasto depreciación perchas

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r deprec. De los activos fijos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 20 22

Suman

DEBE 76,80

76,80

Código:

5.1.1.6.04

HABER 76,80

SALDO 76,80 0,00

76,80

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Remuneración personal

FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinador general 31/10/2008 Adm. Contable

REF.

Suman

Código:

5.2.0.1

DEBE 540,00 300,00

HABER 540,00 300,00

SALDO 0,00 0,00

840,00

840,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Remuneración personal Coordinador general

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 540,00

540,00

99

Código:

5.2.0.1.01

HABER 540,00

SALDO 540,00 0,00

540,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Remuneración personal Adm. Contable

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 300,00

300,00

Código:

5.2.0.1.02

HABER 300,00

SALDO 300,00 0,00

300,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta: Personal Técnico FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinadores Técnicos

REF.

Suman

DEBE 810,00

Código: HABER 810,00

5.2.0.2 SALDO 0,00

810,00

810,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Personal Técnico Coordinadores Técnicos

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

Cuenta:

DEBE 810,00

810,00

Código:

5.2.0.2.01

HABER 810,00

SALDO 810,00 0,00

810,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Instalación cofinanciamiento Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 Uniformes personal de proyecto

REF.

Suman

5.2.0.3

DEBE 1.080,75

HABER 1.080,75

SALDO 0,00

1.080,75

1.080,75

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta: Auxiliar:

Instalación cofinanciamiento Uniformes personal de proyecto

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r Cpra tela fact 27810, 27812 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 5 22

Suman

DEBE 1.080,75

1.080,75

100

Código:

5.2.0.3.01

HABER 1.080,75

SALDO 1.080,75 0,00

1.080,75

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Operación Cofinanciamiento

FECHA DETALLE 31/10/2008 Promotores 31/10/2008 Educadoras Comunitarias

REF.

Suman

Código:

5.2.0.4

DEBE 840,00 300,00

HABER 840,00 300,00

SALDO 0,00 0,00

1.140,00

1.140,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Operación Cofinanciamiento Promotores

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina personal del mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 19 22

Suman

DEBE 840,00

840,00

Código:

5.2.0.4.01

HABER 840,00

SALDO 840,00 0,00

840,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Operación Cofinanciamiento Educadoras Comunitarias

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r Nómina de educadoras mes 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 18 22

Suman

DEBE 300,00

300,00

Código:

5.2.0.4.02

HABER 300,00

SALDO 300,00 0,00

300,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Actividades de la niñez

FECHA DETALLE 31/10/2008 Material Lúdico fungible

REF. 12

Suman

101

Código:

5.2.0.9

DEBE 104,00

HABER 104,00

SALDO 0,00

104,00

104,00

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Actividades de la niñez Material Lúdico fungible

FECHA DETALLE 27/10/2008 P/r Compra material fact. 3539 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 12 22

Suman

DEBE 104,00

104,00

Código:

5.2.0.9.02

HABER 104,00

SALDO 104,00 0,00

104,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Movilización y transporte

FECHA DETALLE 31/10/2008 Coordinadores técnicos

REF. 16

Suman

Código:

5.2.1.1

DEBE 252,00

HABER 252,00

SALDO 0,00

252,00

252,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Movilización y transporte Coordinadores técnicos

FECHA DETALLE #REF! P/r seguimiento coordinadores 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 16 22

Suman

DEBE 252,00

252,00

Código:

5.2.1.1.01

HABER 252,00

SALDO 252,00 0,00

252,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Gastos Generales

FECHA DETALLE 31/10/2008 Servicios básicos centros 31/10/2008 Servicios básicos de la ofic.adm 31/10/2008 Suministros y materiales de oficina Suman

102

REF.

Código:

5.2.1.2

DEBE 119,95 240,00 75,00

HABER 119,95 240,00 75,00

SALDO 0,00 0,00 0,00

434,95

434,95

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gastos Generales Servicios básicos centros

FECHA DETALLE 29/10/2008 P/r Compra mat. básicos Fact. 1449 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 13 22

Suman

DEBE 119,95

119,95

Código:

5.2.1.2.02

HABER 119,95

SALDO 119,95 0,00

119,95

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gastos Generales Servicios básicos de la ofic.adm

FECHA DETALLE 06/10/2008 P/r Compra de Mat. Red Fact. 362 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 2 22

Suman

DEBE 240,00

240,00

Código:

5.2.1.2.03

HABER 240,00

SALDO 240,00 0,00

240,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta: Auxiliar:

Gastos Generales Suministros y materiales de oficina

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r Compra material oficina Fact. 380 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 4 22

Suman

DEBE 75,00

75,00

Código:

5.2.1.2.04

HABER 75,00

SALDO 75,00 0,00

75,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Cuenta:

Otro tipo de cofinanciamiento

FECHA DETALLE 31/10/2008 Móvil. Externa cantón gestiones 31/10/2008 Adecentamiento de los centros 31/10/2008 Movilización equipo promotores

REF.

Suman

103

Código:

5.4.1.1

DEBE 121,14 164,00 432,00

HABER 121,14 164,00 432,00

SALDO 0,00 0,00 0,00

717,14

717,14

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Otro tipo de cofinanciamiento Móvil. Externa cantón gestiones

FECHA DETALLE 13/10/2008 P/r viático quito contador 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 6 22

Suman

DEBE 121,14

121,14

Código:

5.4.1.1.01

HABER 121,14

SALDO 121,14 0,00

121,14

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR

Cuenta : Auxiliar:

Otro tipo de cofinanciamiento Adecentamiento de los centros

FECHA DETALLE 06/10/2008 P/r Compra de Mat. Red Fact. 362 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 2 22

Suman

DEBE 164,00

164,00

Código:

5.4.1.1.04

HABER 164,00

SALDO 164,00 0,00

164,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR AUXILIAR Cuenta : Auxiliar:

Otro tipo de cofinanciamiento Movilización equipo promotores

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r seguimiento promotores 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos

REF. 17 22

Suman

Cuenta:

DEBE 432,00

432,00

Código:

5.4.1.1.05

HABER 432,00

SALDO 432,00 0,00

432,00

0,00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI LIBRO MAYOR GENERAL Resumen de rentas y gastos Código:

FECHA DETALLE 31/10/2008 P/r cierre de los ingresos 31/10/2008 P/r Cierre de los gastos 31/10/2008 P/r Perdida del ejercicio

REF.

DEBE 14.522,51

Suman

14.522,51

104

6.1.1.1

HABER SALDO 11.641,16 11.641,16 -2.881,35 2.881,35 0,00 14.522,51

0,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS Del 01 de octubre al 31 de octubre del 2008 Expresados en miles de dólares SUMAS DEBE HABER

CUENTAS

CÓD

1.1.1.2

Caja Bancos

1.2.1.1

Cuentas por Cobrar

1.2.1.4

Impuestos por cobrar Equipo de computación Muebles de oficina Deprec. acumulada equipo computo(-) Deprec. acumulada Muebles oficina(-) Personal por pagar Decimo tercero Decimo Cuarto por pagar Vacaciones por pagar Fondos de reserva Aporte al IESS por pagar Obligaciones fiscales por pagar Educadoras por pagar Terceros por pagar Capital Ingresos de aporte Cofinanciamiento Ingresos Bancarios Personal Administrativo Personal Técnico Instalación. Operación Actividades de la niñez Movilización y transporte Gastos Generales Gasto depreciación Equipo Computo Gasto depreciación muebles oficina Remuneración personal Personal Técnico Instalación cofinanciamiento Operación Cofinanciamiento Actividades de la niñez Movilización y transporte Gastos Generales Otro tipo de cofinanciamiento SUMAS TOTALES

1.1.1.1

1.3.1.1 1.3.1.2 1.3.1.3 1.3.1.4 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.1.4 2.1.1.5 2.1.1.6 2.1.1.7 2.1.1.8 2.1.1.9 3.1.1.1 4.1.1.2 4.2.1.1 5.1.0.1 5.1.0.2 5.1.0.3 5.1.0.6 5.1.1.1 5.1.1.3 5.1.1.4 5.1.1.5 5.1.1.6 5.2.0.1 5.2.0.2 5.2.0.3 5.2.0.4 5.2.0.9 5.2.1.1 5.2.1.2 5.4.1.1

1,69 19.589,28

1,69 3.137,98

16.451,30

573,36

2.677,59

455,17 3.250,95

3.220,00

1.835,00

1.835,00 2.035,46

-2.035,46

469,76

-469,76

6.931,30

-6.931,30

791,16

-395,58

300,06

-300,06

395,52

-395,52

791,16

-791,16

1.033,90

-1.033,90

30,02

-30,02

900,00

2.400,00

-1.500,00

1.834,70

3.812,02

-1.977,32

11.662,02

-11.662,02

11.641,14

-11.641,14

0,02

-0,02

1.090,00

1.090,00

1.635,00

1.635,00

353,75

353,75

2.400,00

2.400,00

344,00

344,00

288,00

288,00

527,70

527,70

2.035,46

2.035,46

469,76

469,76

840,00

840,00

810,00

810,00

1.080,75

1.080,75

1.140,00

1.140,00

104,00

104,00

252,00

252,00

434,95

434,95

717,14 46.004,88 -

105

455,17

3.220,00

395,58

SALDOS ACREEDOR DEUDOR

717,14 46.004,88

39.163,26

-39.163,26

Zamora, 30 de Octubre del 2008

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS RESULTADOS DEL BALANCE GENERAL

CAPITAL; 8.780,67 ACTIVO; 22.135,53 PASIVO; 13.354,86

Elaborado por César Ramón

Fuente FODI

INTERPRETACIÓN

El Estado Financiero (Balance General), en su presentación se establece que los activos alcanzan la suma de $ 22.135,53; Pasivos, $ 13.354,86 y Capital $ 8.780,67; que contiene el Balance Inicial de la organización, teniendo como resultado el mayor rubro en el total de los activos, lo cual nos demuestra que el proyecto puede continuar con sus operaciones establecidas.

106

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de Octubre al 31 de Octubre del 2008 Expresados en miles de dólares 4 4.1.1.2 4.1.1.2.01 4.2. 4.2.1.1 4.2.1.1.02

INGRESOS Ingresos de aporte de Cofinanciamiento Ingresos de aporte de Cofinanciamiento No operación Ingresos Bancarios Intereses en la Cta. Ahorro 802291

5. 51 5.1.0.1 5.1.0.2 5.1.0.3 5.1.0.6 5.1.1.1 5.1.1.3 5.1.1.4 5.1.1.5 5.1.1.6 5.2.0.1 5.2.0.2 5.2.0.3 5.2.0.4 5.2.0.9 5.2.1.1 5.2.1.2 5.4.1.1

GASTOS ADMINISTRATIVOS Personal Administrativo Personal Técnico Instalación. Operación Actividades de la niñez Movilización y transporte Gastos Generales Gasto depreciación Equipo de Computo Gasto depreciación muebles oficina Remuneración personal Personal Técnico Instalación cofinanciamiento Operación Cofinanciamiento Actividades de la niñez Movilización y transporte Gastos Generales Otro tipo de cofinanciamiento

Pérdida del ejercicio

11.641,14

0,02

11.641,16

1.090,00 1.635,00 353,75 2.400,00 344,00 288,00 527,70 2.035,46 469,76 840,00 810,00 1.080,75 1.140,00 104,00 252,00 434,95 717,14

14.522,51

-2.881,35

Zamora, 31 de Octubre del 2008

107

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI BALANCE GENERAL Al 31 de Octubre del 2008 Expresados en dólares

ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Cuentas por Cobrar Impuestos por cobrar Total activo corriente

1,69 16.451,30 455,17 2.677,59 19.585,75

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Computación

3.220,00

(-) Depreciación acumulada de equipo de computación

2.035,46

Muebles de Oficina (-) Depreciación acumulada muebles y enseres

1.835,00 469,76

Total propiedad planta y equipo Total Activo

1.184,54

1.365,24 2.549,78 22.135,53

PASIVO CORRIENTE Personal por pagar Decimo tercero Decimo Cuarto por pagar Vacaciones por pagar Fondos de reserva Aporte al IESS por pagar Obligaciones fiscales por pagar Educadoras por pagar Terceros por pagar PATRIMONIO CAPITAL Donación de capital Superávit Acumulados Pérdida del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio

-6.931,30 -395,58 -300,06 -395,52 -791,16 -1.033,90 -30,02 -1.500,00 -1.977,32

-13.354,86

-11.662,02

-11.662,02

2.881,35 -8.780,67 -22.135,53 Guayzimi, 31 de Octubre del 2008

108

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI BALANCE GENERAL COMPARATIVO Al 31 de Octubre del 2008 Expresados en dólares Al 01 de Octubre

RUBROS

Al 30 de Octubre

ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Cuentas por Cobrar Impuestos por cobrar

1,69 7.374,76 455,17 3.250,95

1,69 16.451,30 455,17 2.677,59

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Computación

3.220,00

3.220,00

(-) Depreciación acumulada de equipo de computación

Muebles de Oficina TOTAL ACTIVO

9.076,54 (573,36)

-

-

2.035,46 1.835,00

(2.035,46) -

-

469,76

(469,76)

1.835,00

(-) Depreciación acumulada muebles y enseres

Incremento Disminución

16.137,57

22.135,53

5.997,96 -

PASIVO CORRIENTE Personal por pagar Decimo tercero Decimo Cuarto por pagar Vacaciones por pagar Fondos de reserva Aporte al IESS por pagar Obligaciones fiscales por pagar Educadoras por pagar Proveedores por pagar PATRIMONIO CAPITAL Capital UTILIDAD O PERDIDA EJERCICIO Pérdida del ejercicio. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1.596,01 395,58 150,03 197,76 395,58 900,00 840,59

11.662,02

16.137,57

109

-

-

-

6.931,30 395,58 300,06 395,52 791,16 1.033,90 30,02 1.500,00 1.977,32

(5.335,29) (150,03) (197,76) (395,58) (1.033,90) (30,02) (600,00) (1.136,73)

2.881,35

2.881,35

22.135,53

(5.997,96)

11.662,02

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Al 31 de Octubre del 2008 Expresados en dólares Flujos de efectivo en Actividades Operativas: Utilidad neta antes de impuestos y participaciones Ajustes por: Provisiones Depreciaciones Amortizaciones Provisiones 15 % Empleados Provisiones 25% Impuesto a la Renta Efectivo proveniente de Actividades Operativas antes de cambios en el Capital de trabajo

2.881,35 2.505,22

(Incremento) Disminución en Activos: Cartera de Crédito Inversiones de corto plazo Cuentas por Cobrar Gastos Diferidos Materiales e insumos Otras Cuentas del Activo Incremento (Disminución) en Pasivos: Obligaciones con el público Depósitos a la Vista y a Plazos GIROS , TRANSFRENCIAS COBRANZAS X PAGAR Intereses por pagar Proveedores Obligaciones fiscales Obligaciones patronales Otra Cuentas por Pagar Otros pasivos Efectivo proveniente de Actividades Operativas Efectivo neto proveniente de actividades operativas Flujo de efectivo en actividades de inversión: (Incremento) Disminución Inversiones temporales Perdida en Baja de Activos Compras de activos fijos Otras inversiones en participaciones Incremento de Activos Diferidos Efectivo por venta de Activos Fijos Efectivo neto en Actividades de Inversión Flujo de efectivo en Actividades de Financiamiento: Aumento neto de Aporte de Socios Créditos Externos Efectivo pagado por préstamos a Instituciones Financieras Efectivo pagado Fondo de Educación a Dir. Nac. De Cooperativas Efectivo neto en Actividades de Financiamiento Efectivo al inicio del trimestre Aumento (Disminución) Neto del Efectivo Efectivo a final de año

-

-

376,13

573,36

136,73 30,02 1.033,90 678,66

9.452,67

-

7.376,45 16.452,99

110

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO WAWAKAMAYUC WASI ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de Octubre del 2008 Expresados en dólares

CUENTAS Capital Donaciones del capital Pérdida del ejercicio

SALDO INICIAL

DONACIONES EN EL CAPITAL

PÉRDIDA DEL EJERCICIO

-11.662,02

SALDO FINAL -11.662,02

0,00

-11.662,02

2.881,35

-8.780,67

Guayzimi, 31 de Octubre del 2008

111

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA Las conclusiones que se puedan describir luego del análisis de investigación realizado en las oficinas del Proyecto son las siguientes:

Los promotores no cumple a satisfacción con el trabajo encomendado a cada uno de ellos, en las comunidades asignadas (visitas), lo cual dificulta la entrega de la información oportuna para la realización y presentación

de los informes financieros y

planillas. Los informes presentados por el personal técnico, administrativo y de campo, no son acordes a las exigencias establecidas por el manual de administración y procedimiento del proyecto, ya que existen cláusulas para realizar los eventos sociales, pedagógicos a favor de la niñez

y de la comunidad donde se encuentran

funcionando los centros infantiles. A partir del mes de junio del 2008, mediante decreto del Gobierno Nacional, se realiza todo tipo de pagos (anticipos, transferencias de planillas, remuneraciones y proveedores) a través del Sistema de pagos Interbancarios (SPI), con las Instituciones Financieras que se encuentren calificadas en la Superintendencia de Bancos. No existe un seguimiento y control permanente de los miembros del proyecto, hoy en día el órgano regular es el Instituto de la Niñez y la Familia (INFA), ya que en el mes de enero se unificaron todos los proyectos de beneficio social. Parte del personal contratado no está acorde a los requerimientos de los documentos precontractuales para el manejo técnico de la modalidad y sus funciones del proyecto. Al haber efectuado la práctica profesional, como egresado de la Universidad Técnica Particular de Loja Extensión Zamora, concluyo que es necesario se de las facilidades de asesoramiento continuo y que la Universidad Técnica Particular de Loja Extensión 112

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA Zamora celebre convenios con otras instituciones públicas y privadas, para que los estudiantes realicen sus prácticas profesionales.

113

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA Sugiero que se establezca un cronograma de actividades por el personal para las visitas en las comunidades, centros infantiles que el proyecto posee y lograr un trabajo eficiente y eficaz, con un seguimiento total al personal de campo. Que se haga un seguimiento de calidad por parte del Coordinador General a todos los centros de atención de la Unidad Ejecutora del Proyecto Wawakamayuc Wasi, con la finalidad de evaluar el trabajo realizado de los promotores comunitarios, ya que en ellos recae la responsabilidad de cobertura de los niños para la elaboración de la planilla de servicio y gastos efectuados por los eventos realizados a entera satisfacción y cumplir con los objetivos planteados. Comunicar a todo el personal y proveedores que laboran en el proyecto, con la finalidad de que se acerquen a entregar la copia de la libreta, documentos personales para poder efectuar los transferencias a tiempo. Conformar reuniones de trabajo con todo el personal para establecer acuerdos, compromiso, metas, planificaciones, ya que estos puntos, son las herramientas indispensables para la aplicación del plan operativo anual y se pueda tener una buena distribución del recurso humano y económico. El personal sea contratado conforme a los perfiles exigidos del manual de procedimientos del proyecto ya que existe para cada uno,

las funciones y obligaciones respectivas adecuados

que

vayan en bien común de la organización y las comunidades que están siendo beneficiadas Que la Universidad Técnica Particular de Loja Extensión Zamora, haga convenios con las instituciones públicas para beneficio de las instituciones como del estudiante a través de la práctica profesional.

114

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA

BIBLIOGRAFÍA

Ordenanza Municipal del Municipio de Nangaritza. Manual de documentos precontractuales para la presentación de las ofertas técnicas – económicas del proyecto Manual de lineamientos contables y financieros del proyecto.

115

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA Páginas

ESQUEMA DE CONTENIDOS

CAPÍTULO I. Descripción del proyecto fondo de desarrollo infantil “fodi” de la provincia de Zamora Chinchipe en el Cantón Nangaritza.

Base Legal y Antecedentes

6

Actividad productiva de la empresa (servicios ofrece)

7

Disposiciones Reglamentarias.

8

Descripción de la situación contable y presupuestaria.

8

CAPÍTULO II. Diseño del sistema de control interno y manual de procedimientos contables. Bases conceptuales del sistema de contabilidad.

12

Concepto e Importancia.

13

Principios y normas contables.

13

Objetivos contables.

18

CAPÍTULO III. Diseño de registros contables. Diario General.

19

Mayor general.

20

Documentos contables.

21

Kardex.

22

Balance General.

23

Estado de Resultados.

26

Estado de flujo de efectivo.

28

Estado de cambios en el patrimonio

30

116

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA EXTENSIÓN ZAMORA LA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE LOJA CAPÍTULO IV. Aplicación práctica de un sistema de control interno y manual de procedimientos contables del proyecto

fondo de desarrollo

infantil (fodi) de la provincia de Zamora Chinchipe en el cantón nangaritza unidad ejecutora Wawakamayuc Wasi.

Políticas, procedimientos y practica aplicadas al Fondo de Desarrollo 33 Infantil (FODI) de la provincia de Zamora Chinchipe en el cantón Nangaritza unidad ejecutora Wawakamayuc Wasi en relación a:

Pago de Remuneraciones:

33

Adquisición de Bienes:

34

Pago Servicios Básicos:

35

Pagos a Proveedores:

35

Transacciones y operaciones llevadas a cabo en el proyecto Fondo de 36 Desarrollo Infantil (FODI). Ingresos:

36

Ingreso Directo

36

Ingreso Cofinanciado

37

Egresos:

38

Análisis de los resultados:

43

CONCLUSIONES.

112

RECOMENDACIONES.

114

BIBLIOGRAFÍA.

115

ÍNDICE

116

ANEXOS.

118

117