COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 1 Registro del Presupuesto de Ingresos Estimado del Ejercicio Documento Fuente del Asiento: Presupuesto de Ingresos Aprobado

CUENTA

CARGO

8111-00

Presupuesto De Ingresos Estimado

CUENTA

8121-00

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 2 Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios a corto plazo. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios

CARGO

CUENTA 1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 3 Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con sobrantes. Documento Fuente del Asiento: Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito, proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

CARGO

CUENTA 1112-01

Bancos Moneda Nacional

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

4319-01

Otros Ingresos Financieros

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

2191-00

Ingresos Por Clasificar

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 4 Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con faltantes Documento Fuente del Asiento: Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

CARGO

CUENTA 1112-01

Bancos Moneda Nacional

1123-01

Deudores Diversos Por Cobrar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

4319-01

Otros Ingresos Financieros

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 5 Registro de bonifiaciones por el ingreso de prestación de servicios (registro de la disminución del adeudo de cuentas por cobrar). Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios

CARGO

CUENTA 4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 6 Complemento del cobro por la prestación de servicios. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO

CUENTA 1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

CUENTA

1223-09

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Otras Contribuciones A Largo Plazo

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 7 Ajustes por bonificaciones por la prestación de servicios. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO

CUENTA 4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 8 Ajustes por incrementos por la prestación de servicios. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO

CUENTA 1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 9 Ingresos no depositados por la prestación de servicios del ultimo dia del mes. Documento Fuente del Asiento: Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito y/o movimientos bancarios.

CARGO

CUENTA 1111-01

Efectivo Por Depositar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 10 Depósito de los ingresos por venta de bienes y prestación de servicios depositados día habíl siguiente (fin de mes). Documento Fuente del Asiento: Ficha de depósito o estado de cuenta bancario.

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 1111-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Efectivo Por Depositar

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 11 Registro de la devolución y pago de los ingresos por pestación de servicios. Documento Fuente del Asiento: Autorización de la devolución, cheque o transferencia bancaria.

CARGO

CUENTA 4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 12 Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios largo plazo. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO

CUENTA 1223-09

Derechos Por Cobrar Lp

1223-09

Aprovechamientos Por Cobrar Lp

1223-09

Ingresos Por Prest. De Serv. Lp

8121-04

Derechos

8121-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 13 Registro del cobro por el ingreso de la prestación de servicios con sobrantes. Documento Fuente del Asiento: Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

CARGO

CUENTA 1111-01

Efectivo Por Depositar

1112-01

Bancos Moneda Nacional

1123-01

Otros Deudores

8121-09

Ingresos Financieros

8141-09

Ingresos Financieros

ABONO

CUENTA

4319-01

Diferencia En Depositos Bancarios

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-09

Ingresos Financieros

8151-09

Ingresos Financieros

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 14 Registro del cobro por el ingreso de la prestación servicios con faltantes. Documento Fuente del Asiento: Reporte de movimientos de caja, fichas de depòsito.

CARGO

CUENTA 1111-01

Efectivo Por Depositar

1112-01

Bancos Moneda Nacional

1123-01

Otros Deudores

8141-09

Ingresos Financieros

8151-09

Ingresos Financieros

ABONO

CUENTA

4319-01

Diferencia En Depositos Bancarios

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8121-09

Ingresos Financieros

8141-09

Ingresos Financieros

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 15 Complemento del cobro por el ingreso de la prestacion de servicios. Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CUENTA

CARGO

3221-01

Resultado De Ejercicios Anteriores

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

ABONO

CUENTA

1124-03

Derechos

1124-05

Aprovechamientos

1124-09

Otras Contribuciones Por Cobrar

1223-09

Derechos Por Cobrar Lp

1223-09

Aprovechamientos Por Cobrar Lp

1223-09

Ingresos Por Prest. De Serv. Lp

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento:16 Registro de ingresos pendientes de clasificar. (no identificados al momento del pago). Documento Fuente del Asiento: Estados de cuenta bancarios

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 2191-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Ingresos Por Clasificar

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 17 Registro de ingresos identificados Documento Fuente del Asiento: Corte de caja

CARGO

CUENTA 2191-01

ABONO

CUENTA

Ingresos Por Clasificar

8141-04

Derechos

8141-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

4143-08

Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03

Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8151-04

Derechos

8151-06

Aprovechamientos De Tipo Corriente

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 18 Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso a su valor en libros y baja del bien Documento Fuente del Asiento: Contrato de compra venta o documento equivalente

CUENTA

CARGO

1122-01

Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles

1261-01

Depreciacion Acum. De Viviendas

1262-01

Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales

1261-09

Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

8121-07

ABONO

CUENTA

1231-01

Terrenos

1233-01

Edificios No Habitacionales

1239-01

Otros Bienes Inmuebles

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 19 Registro de la venta de bienes inmuebles de uso con perdida y baja del bien Documento Fuente del Asiento: Contrato de compra-venta o documento equivalente

CARGO

CUENTA

ABONO

CUENTA

1122-01

Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles

1261-01

Depreciacion Acum. De Viviendas

1262-01

Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales

1261-09

Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

5599-01

Otros Gastos Varios 1231-01

Terrenos

1233-01

Edificios No Habitacionales

1239-01

Otros Bienes Inmuebles

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 20 Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso con utilidad y baja del bien Documento Fuente del Asiento: Contrato de compra-venta o documento equivalente

CUENTA

CARGO

1122-01

Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles

1261-01

Depreciacion Acum. De Viviendas

1262-01

Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales

1261-09

Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

8121-07

ABONO

CUENTA

1231-01

Terrenos

1233-01

Edificios No Habitacionales

1239-01

Otros Bienes Inmuebles

4933-01

Otros Ingresos Y Beneficios Varios

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 21 Registro del cobro por la venta de bienes inmuebles de uso. Documento Fuente del Asiento: Recibo ofical, ficha de deposito y/o transferencia bancaria

CARGO

CUENTA 1111-01

Caja

1112-01

Bancos Moneda Nacional

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-07

CUENTA

ABONO

1122-01

Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 22 Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes de uso recibidos en caja Documento Fuente del Asiento: Ficha de deposito o estado de cuenta bancario

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 1111-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Caja

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 23 Registro de la venta de bienes muebles no registrados en el inventario Documento Fuente del Asiento: Contrato de compra-venta o documento equivalente, ficha de desposito y/o transferencia bancaria

CARGO

CUENTA 1111-01

Caja

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8121-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

CUENTA

ABONO

4152-01

Enajenacion De Bienes Muebles No Sujetos Inv

8141-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8151-07

Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 24 Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes muebles no registrados en el inventario Documento Fuente del Asiento: Ficha de deposito o estado de cuenta bancario

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 1111-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Caja

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 25 Registro del presupuesto de egresos aprobado. Documento Fuente del Asiento: Presupuesto de egresos aprobados

CUENTA 8221-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8211-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Aprobados

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 26 Registro de ampliaciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado. Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuacion presupuestaria

CUENTA 8221-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8231-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 27 Registro de las reducciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuacion presupuestaria

CUENTA 8231-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 28 Registro del presupuesto comprometido Documento Fuente del Asiento: Contrato, pedido y orden de compra o servicio, oficio

CUENTA 8241-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Comprometidos 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 29 Registro del devengado del presupuesto de egresos Documento Fuente del Asiento: Factura o documento equivalente

CUENTA 8251-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Devengado 8241-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Comprometido

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 30 Registro de ejercido del presupuesto de egresos Documento Fuente del Asiento: Oficio de autorizacion para pago (contrarecibo)

CUENTA 8261-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Ejercido 8251-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Devengado

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 31 Registro del pagado de presupuesto de egresos Documento Fuente del Asiento: Emision de cheque, estado de cuenta bancario o transferencia bancaria, póliza de egresos

CUENTA 8271-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Pagado 8261-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Ejercido

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 32 Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos devengado . Documento Fuente del Asiento: Balanza al 31 de diciembre del ejercicio.

CUENTA 8141-00

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Ingresos Devengado 8121-00

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar

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MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 33 Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos por ejecutar. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que determina los saldos

CARGO

CUENTA 8121-00

ABONO

CUENTA

Ingresos Por Ejecutar 8111-00

Vigente a Partir del 01-01-2014

Ingresos Estimados

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 34 Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas a la ley de ingresos. Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuaciones presupuestales.

CARGO

CUENTA 8131-00

ABONO

CUENTA

Ingresos Modificados 8121-00

Vigente a Partir del 01-01-2014

Ingresos Por Ejecutar

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 35 Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas a la ley de ingresos Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuaciones presupuestales.

CARGO

CUENTA 8121-01

ABONO

CUENTA

Ingresos Por Ejecutar 8131-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Ingresos Modificados

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 36 Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos comprometido no devengado. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes comprometidos por clave presupuestal.

CUENTA 8221-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Comprometido

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 37 Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas al presupuesto aprobado Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuaciones prespuestales.

CUENTA 8221-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8231-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Modificado

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 38 Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas al presupuesto aprobado Documento Fuente del Asiento: Oficio de adecuaciones presupuestales.

CUENTA 8231-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Modificado 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 39 Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos por ejercer. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes por ejercer.

CUENTA 8211-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Agresos Aprobado 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 40 Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos devengado y ejercido. (Determinación de adeudos de ejercicios fiscales anteriores). Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que determine Adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

CUENTA 9311-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores 8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 41 Registro del asiento de cierre de superávit financiero. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que determina superávit financiero.

CARGO

CUENTA 8151-01

ABONO

CUENTA

Ingresos Recaudados 8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

9111-01

Superavit Financiero

9311-01

Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 42 Registro del asiento de cierre de deficit financiero. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo que determina deficit financiero.

CARGO

CUENTA 8151-00

Ingresos Recaudados

9211-01

Deficit Financiero

CUENTA

ABONO

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

9311-01

Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 43 Registro del cierre del ejercicio con superávit financiero Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo de cierre.

CARGO

CUENTA 8211-01

Presupuesto De Egresos Aprobado

9111-01

Superavit Financiero

CUENTA

8111-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Presupuesto De Ingresos Estimado

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 44 Registro del cierre del ejercicio con deficit financiero. Documento Fuente del Asiento: Papel de trabajo de cierre.

CUENTA 8211-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Presupuesto De Egresos Aprobado 9211-01

Deficit Financiero

8111-01

Presupuesto De Ingresos Estimado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 45 Registro del presupuesto comprometido por adquisición de materiales y suministros. Documento Fuente del Asiento: Contrato, pedido o documento equivalente.

CUENTA 8241-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Comprometido 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 46 Registro del devengado por adquisición de materiales y suministros. Documento Fuente del Asiento: Factura, vale de entrada o constancia de recepción de los bienes o documento equivalente

CUENTA

CARGO

1151-01

Materiales De Administracion Y Articulo

1151-03

Materiales Y Art. De Construccion Y Rep

1151-04

Productos Quimicos Farmaceuticos Y De L

1151-05

Combustibles Y Lubricantes

1151-06

Vestuario, Articulos De Proteccion Y De

1151-08

Herramientas Ref. Y Accesorios Men Para

1151-09

Mercancias Adquiridas Para Su Comercial

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

CUENTA

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 47 Registro del comprometido, devengado y ejercido por aquisicion de materiales y suministros. Documento Fuente del Asiento: Factura, vale de entrada, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente

CUENTA

CARGO

CUENTA

1151-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

1151-03

Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion

1151-04

Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab

1151-05

Combustibles Y Lubricantes

1151-06

Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos

1151-08

Herramientas Ref. Y Accesorios Menores

1151-09

Mercancias Adquiridas Para Comercializacion

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 48 Registro del devengado por adquisicion de materiales y suministros sin entrada al almacen. Documento Fuente del Asiento: Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

CARGO

CUENTA

CUENTA

5121-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-01

Alimentos Y Utensilios

5123-01

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-01

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-01

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-01

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-01

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-01

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1241-01

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 49 Registro del comprometido, devengado y ejercido por adquisición de materiales y suministros sin entrada al almacén Documento Fuente del Asiento: Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

CARGO

CUENTA

CUENTA

5121-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-01

Alimentos Y Utensilios

5123-01

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-01

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-01

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-01

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-01

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-01

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 50 Registro del pago por la adquisición de materiales y suministros (registros automáticos) Documento Fuente del Asiento: Transferencia bancaria, cheque, ficha de depósito.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 51 Registro de devolución de materiales y suministros (antes del pago) Documento Fuente del Asiento: Vale de salida de almacen o documento equivalente

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

1151-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

1151-03

Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion

1151-04

Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab

1151-05

Combustibles Y Lubricantes

1151-06

Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos

1151-08

Herramientas Ref. Y Accesorios Menores

1151-09

Mercancias Adquiridas Para Comercializacion

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales y con importes negativos.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 52 Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (antes del pago) Documento Fuente del Asiento: Documento donde conste la devolución

CUENTA

CARGO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

ABONO

CUENTA

5121-00

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-00

Alimentos Y Utensilios

5123-00

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-00

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-00

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-00

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-00

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-00

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1241-00

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1124-00

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales y con importes negativos.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 53 Registro de la devolución de materiales y suminisitros comprometido (después del pago) Documento Fuente del Asiento: Vale de salida de almacén, nota de crédito o documento equivalente

CUENTA 1123-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

1151-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

1151-03

Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion

1151-04

Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab

1151-05

Combustibles Y Lubricantes

1151-06

Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos

1151-08

Herramientas Ref. Y Accesorios Menores

1151-09

Mercancias Adquiridas Para Comercializacion

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales y con importes negativos.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 54 Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (después del pago) Documento Fuente del Asiento: Documento en que conste la devolución

CUENTA 1123-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

5121-00

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-00

Alimentos Y Utensilios

5123-00

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-00

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-00

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-00

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-00

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-00

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1241-00

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1124-00

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales y con importes negativos.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 55 Registro del cobro de la devolución de materiales y suministros (después del pago) Documento Fuente del Asiento: Transferencia bancaria, cheque o ficha de depósito

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 1123-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 56 Registro del consumo de materiales y suministros por el ente público Documento Fuente del Asiento: Vale de salida de almacén o documento equivalente

CARGO

CUENTA

CUENTA

5121-00

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-00

Alimentos Y Utensilios

5123-00

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-00

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-00

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-00

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-00

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-00

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1241-01

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

ABONO

1151-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

1151-03

Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion

1151-04

Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab

1151-05

Combustibles Y Lubricantes

1151-06

Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos

1151-08

Herramientas Ref. Y Accesorios Menores

1151-09

Mercancias Adquiridas Para Comercializacion

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 57 Registro del devengado de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública (registros automáticos) Documento Fuente del Asiento: Oficio de autorización, calendario de pago del contrato

CUENTA

CARGO

CUENTA

2131-02

Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica

5411-01

Intereses De La Deuda Publica Interna

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 58 Registro del pago de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública Documento Fuente del Asiento: Ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8271-01

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Presupuesto De Egresos Pagado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 59 Registro del pago por depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 60 Registro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CARGO

CUENTA 1116-01

CUENTA

ABONO

Depositos En Garantia 2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 61 Registro de reintegro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 1116-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Depositos en Garantia

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 62 Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 2161-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Fondos En Garantia A Corto Plazo

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 63 Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Oficio de reintegro o documento equivalente

CUENTA

CARGO

2161-01

Fondos En Garantia A Corto Plazo

CUENTA

1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 64 Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 2251-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Fondos En Garantia A Largo Plazo

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 65 Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

2251-01

Fondos En Garantia A Largo Plazo

CUENTA

1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 66 Registro del pago a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 67 Registro a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA 1123-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Deudores Diversos Corto Plazo 2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 68 Registro del reintegro correspondiente a deudores diversos a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Ficha de depósito, cheque y/o transferencia bancaria

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 1123-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Deudores Diversos Corto Plazo

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 69 Registro del pago a funcionarios para asignacion de fondo revolvente Documento Fuente del Asiento: Cheque y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 70 Registro de asignacion de fondo revolvente a funcionarios. Documento Fuente del Asiento: Cheque y/o transferencia bancaria

CUENTA 1123-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Deudores Diversos Corto Plazo 2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 71 Registro del uso de fondos revolventes con aplicación a gasto Documento Fuente del Asiento: Emision de medio de pago (contrarecibo)

CARGO

CUENTA

CUENTA

5121-01

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-01

Alimentos Y Utensilios

5123-01

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-01

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-01

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-01

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-01

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-01

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P.

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 72 Registro del devengado correspondiente a otros gastos Documento Fuente del Asiento: Factura o documento equivalente

CARGO

CUENTA 5599-01

CUENTA

ABONO

Otros Gastos Varios

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P.

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 73 Registro del pago correspondiente a otros gastos Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de deposito y/o transferencia electronica

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P.

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 74 Registro de transferencias de fondos entre cuentas bancarias correspondientes a ingresos diarios del Organismo, a la cuenta corriente. Documento Fuente del Asiento: Transferencia bancaria y/o oficio de autorización

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 75 Registro de la compra y venta de inversiones financieras a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta banario y/o comprobantes de inversion

CARGO

CUENTA 1114-01

Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8121-09

Productos Tipo Corriente

8141-03

Productos Tipo Corriente

ABONO

CUENTA

1112-01

Bancos Moneda Nacional

1114-01

Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo

4159-03

Intereses En Valores

8141-03

Productos Tipo Corriente

8151-03

Productos Tipo Corriente

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 76 Registro del cobro de las inversiones más sus intereses Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta y/o referencia bancaria

CARGO

CUENTA 1112-01

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional

8121-09

Productos Tipo Corriente

8141-03

Productos Tipo Corriente

1114-01

Inversiones Temporales (Tres Meses)

4159-03

Intereses En Valores

8141-03

Productos Tipo Corriente

8151-03

Productos Tipo Corriente

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 77 Registro del cobro por los pasivos diferidos Documento Fuente del Asiento: Estado de cuenta y/o transferencia bancaria

CUENTA 1112-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Bancos Moneda Nacional 2.1.5.1

Ingresos Cobrados Por Adelantado A C.P.

2.1.5.2

Intereses Cobrados Por Adelantado A C.P.

2.1.5.9

Otros Pasivos Diferidos A C.P.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 78 Registro de ingresos de fondo de la deuda pública interna derivado de la obtención de préstamo Documento Fuente del Asiento: Información del Banco de Mèxico o agente financiero

CUENTA 1112-01

CARGO

ABONO

CUENTA

Bancos Moneda Nacional 2233-00

Prestamos De La Deuda Publica Interna Por Pagar A C.P.

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 79 Registro de la porción de la deuda pública de largo plazo a corto plazo Documento Fuente del Asiento: Contrato

CARGO

CUENTA 2233-01

CUENTA

ABONO

Instituciones De Credito 2131-02

Vigente a Partir del 01-01-2014

Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 80 Registro del pago de la deuda pública interna Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha del deposito y/o transferencia bancaria.

CUENTA 2131-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Porcion A C.P. De La Deuda Publica Interna 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 81 Registro del devengado y ejercido por contratación de servicios generales. Documento Fuente del Asiento: Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO

CUENTA

CUENTA

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento

5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv.

2112-02

Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 82 Registro del comprometido, devengado y ejercido por contratación de Servicios Generales. Documento Fuente del Asiento: Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO

CUENTA

CUENTA

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento

5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv.

2112-02

Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 83 Registro del pago por servicios generales Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 84 Registro del devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles por contrato. Documento Fuente del Asiento: Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CUENTA

CARGO

5132-00

Arrendamiento De Edificios

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

CUENTA

ABONO

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 85 Registro del comprometido, devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles Documento Fuente del Asiento: Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo

CUENTA

CARGO

5132-00

Arrendamiento De Edificios

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

CUENTA

ABONO

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 86 Registro del pago por arrendamiento de inmuebles Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 87 Registro del presupuesto comprometido por adquisición de bienes inmuebles Documento Fuente del Asiento: Contrato de adquisicion de bienes inmuebles

CUENTA 8241-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Comprometido 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 88 Registro del devengado de la adquisicion de bienes inmuebles Documento Fuente del Asiento: Escritura, acta de recepcion de bienes o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

1231-01

Terrenos

1233-01

Edificios No Habitacionales

1235-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03

Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04

Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub

1239-01

Otros Bienes Inmuebles

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

ABONO

2112-02

Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 89 Registro del pago por la adquisicion de bienes inmuebles Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-02

Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 90 Registro del presupuesto comprometido por ejecución de obras en bienes de dominio público Documento Fuente del Asiento: Contrato de prestacion de servicios

CUENTA 8241-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Comprometido 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 91 Registro del devengado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato. Documento Fuente del Asiento: Factura soportada con la estimación correspondiente.

CUENTA

CARGO

CUENTA

1235-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03

Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04

Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

ABONO

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2113-02

Contratistas Por Obras Publicas Bienes Prop

2117-01

Retenciones E Impuestos Por Pagar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 92 Registro del pagado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.

CUENTA

CARGO

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2113-02

Contratistas Por Obras Publicas Bienes P

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

CUENTA

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 93 Registro de los estudios, formulación y evaluación del proyecto por obras públicas en bienes propios por contrato Documento Fuente del Asiento: Factura y contrato

CUENTA

CARGO

CUENTA

1236-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1236-03

Construccion De Obras Para Abastecimiento

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

ABONO

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 94 Registro del pago en obras públicas en bienes propio por contrato Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.

CUENTA

CARGO

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

CUENTA

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 95 Registro por la comprobación de los fondos rotatorios o revolvente Documento Fuente del Asiento: Oficio de comprobante de gastos, factura o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y

ABONO

Mantenimiento. 5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

1123-01

Deudores Diversos Por Cobrar C.P.

8221-01

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 96 Registro de anticipos de proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios sin afectación presupuestaria Documento Fuente del Asiento: Oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO

CUENTA 1131-01

Anticipos A Corto Plazo

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

CUENTA

1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 97 Registro de la aplicación de anticipo a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios. Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

ABONO

CUENTA

5121-00

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-00

Alimentos Y Utensilios

5123-00

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-00

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-00

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-00

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-00

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-00

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento.

5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

1131-01

Anticipos A Corto Plazo

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 98 Registro del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestaria Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO

CUENTA 1132-01

CUENTA

ABONO

Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles, Muebles Cp.

1133-01

Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Intangibles Cp

1124-01

Contribuciones Por Cobrar 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 99 Registro de la aplicacion del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

1231-00

Terrenos

1232-00

Viviendas

1233-00

Edificios No Habitacionales

1234-00

Infraestructura

1241-00

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1242-00

Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo

1243-00

Equipo E Instrumental Medico Y De Laboratorio

1244-00

Equipo De Transporte

1245-00

Equipo De Defensa Y Seguridad

1246-00

Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas

1251-00

Software

1254-00

Licencias

1259-00

Otros Activos Intangibles

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1132-01

Ant. Prov. X Adq. Bienes Inmuebles Muebles Cp

1133-01

Ant. Prov. X Adq. Bienes Intangibles Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 100 Registro del devengado a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios con afectaciones presupuestrarias. Documento Fuente del Asiento: Recibo, factura o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

5121-00

Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

5122-00

Alimentos Y Utensilios

5123-00

Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-00

Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-00

Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-00

Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-00

Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-00

Herramientas, Refacciones Y Accesorios

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y

ABONO

Mantenimiento. 5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 101 Registro del pago a proveedores por adquisicion de bienes y contratación de servicios con afectación presupuestaria. Documento Fuente del Asiento: Cheque ficha de déposito y/o transferencia bancaria.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8271-01

Presupesto De Egresos Pagado

ABONO

Bancos Moneda Nacional Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 102 Registro de devengado a proveedores por la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intagibles. Documento Fuente del Asiento: Recibo oficial, factura contrato o documento equivalente registro simultaneo.

CARGO

CUENTA

CUENTA

1231-00

Terrenos

1232-00

Viviendas

1233-00

Edificios No Habitacionales

1234-00

Infraestructura

1241-00

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1242-00

Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo

1243-00

Equipo E Instrumental Medico Y De Laboratorio

1244-00

Equipo De Transporte

1245-00

Equipo De Defensa Y Seguridad

1246-00

Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas

1251-00

Software

1254-00

Licencias

1259-00

Otros Activos Intangibles

1124-01

Contribuciones Por Cobrar

8251-01

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 103 Registro del pago a proveedores por la adqusición de bienes inmuebles, muebles e intangibles. Documento Fuente del Asiento: Cheque ficha de déposito y/o transferencia bancaria.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8271-01

Presupesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 104 Registro de la aplicación de anticipos a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestal. Documento Fuente del Asiento: Rbo. Oficial contrato, factura o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

1231-00

Terrenos

1232-00

Viviendas

1233-00

Edificios No Habitacionales

1234-00

Infraestructura

1241-00

Mobiliario Y Equipo De Administracion

1242-00

Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo

1243-00

Equipo E Instrumental Medico Y De Laboratorio

1244-00

Equipo De Transporte

1245-00

Equipo De Defensa Y Seguridad

1246-00

Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas

1251-00

Software

1254-00

Licencias

1259-00

Otros Activos Intangibles 1132-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

ABONO

Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 105 Registro de anticipos a contratistas sin afectación presupuestaria. Documento Fuente del Asiento: Contrato o documento equivalente.

CARGO

CUENTA

CUENTA

1134-01

Ant. Contratistas Por Obras Publicas A C.P.

1274-01

Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Y Prest De

ABONO

Servicio. 1112-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Bancos Moneda Nacional

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 106 Registro de la aplicación del anticipo a contratistas con afectación presupuestaria. Documento Fuente del Asiento: Contrato informe de avance o documento equivalente.

CUENTA

CARGO

CUENTA

1235-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03

Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04

Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub

1236-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1236-03

Construccion De Obras Para Abastecimiento

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

8271-01

Presupesto De Egresos Pagado

ABONO

1134-01

Anticipo Contratistas Por Obras Publicas, A C.P.

1274-01

Anticipo A Prov Por Adq De Bienes Y Prest. Serv.

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 107 Registro del devengado a contratistas con afectación presupuestaria Documento Fuente del Asiento: Contrato o documento equivalente

CUENTA

CARGO

CUENTA

1235-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03

Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04

Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub

1236-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1236-03

Construccion De Obras Para Abastecimiento

8251-01

ABONO

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2113-02

Contratistas Por Obras Publicas Bienes P

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 108 Registro del pago a contratistas con afectación presupestaria Documento Fuente del Asiento: Cheque ficha de déposito y/o transferencia bancaria.

CUENTA

CARGO

CUENTA

2113-01

Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2113-02

Contratistas Por Obras Publicas Bienes Propios

8271-01

Presupuesto De Egresos Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 109 Registro de la aplicación de los anticipos a contratistas Documento Fuente del Asiento: Oficio de autorizacion con factura y estimaciones correspondientes.

CUENTA

CARGO

CUENTA

1235-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03

Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04

Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub

1236-02

Edificacion No Habitacional En Proceso

1236-03

Construccion De Obras Para Abastecimiento

ABONO

1134-01

Anticipo A Contratistas Obras Publicas En Bienes.

1274-01

Anticip. Prov Adq. De Bienes Y Prest De Servicio

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 110 Registro del presupuesto comprometido por contrato de prestación de servicios Documento Fuente del Asiento: Contrato de prestación de servicios

CUENTA 8241-01

CARGO

CUENTA

ABONO

Presupuesto De Egresos Comprometido 8221-01

Vigente a Partir del 01-01-2014

Presupuesto De Egresos Por Ejercer

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 111 Registro del devengado por contratación de servicios generales Documento Fuente del Asiento: Factura o documento equivalente

CARGO

CUENTA

CUENTA

5131-00

Servicios Basicos

5133-00

Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00

Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00

Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento.

5136-00

Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00

Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00

Servicios Oficiales

5139-00

Otros Servicios Generales

1124-01

Impuestos Por Recuperar

8251-01

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 112 Registro del pago por servicios generales Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de deposito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

8271-01

Presupuesto De Egreso Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 113 Registro del devengado por arrendamiento de inmuebles Documento Fuente del Asiento: Recibo o documento equivalente

CARGO

CUENTA 5132-00

Arrendamiento De Edificios

1124-01

Impuestos Por Recuperar

8251-01

CUENTA

ABONO

2112-01

Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09

Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

2117-03

Impuestos Y Derechos Por Pagar

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Presupuesto De Egresos Devengado

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 114 Registro del devengado de la adquisicion de bienes inmuebles Documento Fuente del Asiento: Acta de recepcion de bienes o documento equivalente.

CARGO

CUENTA 1231-01

Terrenos

1233-01

Edificios No Habitacionales

1239-01

Otros Bienes Inmuebles

8251-01

Presupuesto De Egresos Devengado

CUENTA

ABONO

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

8241-01

Presupuesto De Egresos Comprometido

Vigente a Partir del 01-01-2014

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE SISTEMAS INTERMUNICIPALES MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 115 Registro del pago por adquisición de bienes inmuebles Documento Fuente del Asiento: Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CUENTA

CARGO

CUENTA

2112-02

Deudas Por Adq. De Bienes Inmuebles, Muebles E Intangibles.

8271-01

Presupuesto De Egreso Pagado

ABONO

1112-01

Bancos Moneda Nacional

8261-01

Presupuesto De Egresos Ejercido

Vigente a Partir del 01-01-2014