Modulo III Presupuesto y Financiamiento : Es la tercera pestaña ubicada en la parte inferior de la pantalla, registra la información de los proyectos una vez terminados los Estudios o finalizando la etapa de negociación del financiamiento con la fuente financiera, constituyendo el Módulo de transición entre la Preinversión y la Inversión. Este Módulo concentra la información del Presupuesto de Inversiones de cada institución; ahora bien, cuando se registre información en este modulo, el proyecto debe haber pasado en forma positiva los diferentes dictámenes que se emiten en la fase de formulación y evaluación. Codigo Proyecto:

Nombre del Proyecto

Código SIAF Año Presupuestario I

Ambito del Pr oyecto Estado de Negociación

Ejercicios Presupuestar ios

Año

Etapa Actual Naturaleza del Proyecto

Código de Asignación Presupuestaria (PAD)

Dictamen de Financiamient Dictamen de Financiamiento SEFIN o Dictamen de Financiamiento BCH

Fecha Dictamen SEFIN

Fecha Dictamen BCH

Financiamento del Proyecto Fu en te

F o n d o

Año

Ejecutado Periodo Anterior

Monto Solicita do

Fuente de Financiamiento: Año : 2001 Entidad Financiera : Monto del Préstamo : 0.00 Número de Contrato de Préstamo Tipo de Cambio : 0.00 Equivalente Lempiras : 0.00 Forma de Desembolso : Forma de Pago : Plazo de Amortización : Periodo de Gracia : Comisión de Compromiso : 0.00 Comisión de Servicio : 0.00 Tasa Anual de Interés : 0.00 Otras Comisiones : Comisión de Compromiso : 0.00 Comisión de Servicio : 0.00 Tasa Anual de Interés : 0.00 Otras Comisiones : Observaciones:

Presupuesto Ejecutivo

Aprobado Legislativo

Prog ra mad o

Años Posteriores

Menú de Operación:

Cierra la ventana del formulario actual Haga “clic” para registrar la información que se ingresó en el formulario

Prepara el formulario para ingresar datos para un proyecto nuevo

Permite navegar ente los diferentes proyectos existentes en el banco,

DEFINICIÓN DE VARIABLES:

Año Presupuestario: Aquí se escribe el año al que corresponden los valores a presupuestar. El año Presupuestario solo se define una vez en el módulo “Presupuesto y Financiamiento”. Para que un año aparezca en los demás módulos (programación y seguimiento de proyectos), el usuario tiene que seleccionar el año al inicio de cada uno de estos módulos, y automáticamente aparecerá el menú de los componentes que captan la información de cada uno de ellos. Estado del proyecto: Constituye el primer macrocomponente que conforma éste Módulo, para proceder a la selección correspondiente, haga “clic” sobre el icono de ADICION encerrado en el círculo, desplegándose la lista de las diferentes variables, de mucha importancia para la toma de decisiones relacionada con la asignación de recursos en las etapas de Preinversión e Inversión. Al ubicarse en la columna de Estado de Avance de Negociación y teclear ENTER, el sistema le muestra los componentes siguientes3 :

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Cualquier estado de Negociacion adicional que el usuario quiera incorporar al sistema, debe hacerse por los

canales correspondientes con la Administración Central del Banco de Proyectos del SISPU.

Ejercicios Presupuestarios y Código de Asignación Presupuestaria (PAD) Indica el Año Presupuestario y el correspondiente Código de Asignación Presupuestaria (PAD), así veremos los diferentes períodos presupuestarios que el proyecto ha ejecutado y ejecutará. Dictámenes de Financiamiento del Banco Central de Honduras (BCH) y de la Secretaría de Finanzas (SEFIN) Registre el resultado de los Dictámenes dados por ambas instituciones, ya sea Favorable o Desfavorable, y proceda a ingresar las fechas en las que se emitieron dichos documentos. Financiamiento anual del Proyecto Registra la información necesaria para obtener, a través de Reportes, los Programa de Inversiones de Corto Plazo (un año) y de Mediano Plazo (4 años). Sirve además para verificar el tipo de programación anual que presenta la Unidad Ejecutora en un momento determinado del año. Primeramente debe Buscar en el Menú, la Fuente Financiera que aporta los recursos para la ejecución del proyecto, seguidamente escoja la fuente correspondiente. El Tipo de Fondos debe registrar la modalidad del financiamiento del proyecto, si es con fondos nacionales, préstamos o donaciones. De acuerdo a la clasificación que rige la operación del BIP, estos se han agrupado en las categorías siguientes: i) Préstamo: corresponde al financiamiento de instituciones multilaterales o bilaterales de crédito en condiciones previamente negociadas, que implican deuda para el país. ii) Donación: corresponde al financiamiento no reembolsable de cualquier origen, que no significa deuda para el país. iii) Fondos Nacionales: son los fondos que asignan a través del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la República, ya sea para la contraparte local o para financiar todo el proyecto. iv) Fondos Propios: Son recursos que generan algunas Instituciones Descentralizadas por los servicios que venden al público; de esa manera, financian sus propios Programas y Proyectos, que son incluidos en el Presupuesto General de la República.

♦ Ejecutado en años Anteriores En este campo se registra la ejecución financiera del proyecto en años anteriores y siempre en Lempiras, sirviendo ésta información para verificar el grado de avance financiero del proyecto y para programar la inversión de mediano plazo. Nos debe indicar, al final, la disponibilidad de recursos para la toma de decisiones. ♦ Presupuesto Solicitado Es el monto solicitado en el Anteproyecto de Presupuesto por las Instituciones Ejecutoras, requerido para llevar a cabo las funciones, tareas y actividades vinculadas a los Programas y Proyecto de Inversión Pública. Favor digitar ese valor en Lempiras. ♦ Presupuesto Aprobado por el Ejecutivo Es la cantidad de recursos que el Poder Ejecutivo aprueba a cada una de las Instituciones Ejecutoras, a través de la Secretaría de Finanzas, una vez que ésta ha analizado el Presupuesto que solicitan para el año. ♦ Presupuesto Aprobado por el Legislativo Es la cantidad de recursos que legalmente el Congreso aprueba a las instituciones ejecutoras, convirtiéndose en el Presupuesto definitivo para el siguiente año. ♦ Programación de Mediano Plazo Cada institución ejecutora del Sector Público, debe elaborar su Programa de Inversión de Mediano Plazo, para dinamizar el sector que ésta representa. Esta sección del BIP, le debe proporcionar a la institución ejecutora, una de las valiosas herramientas que requiere para hacer sus proyecciones de inversión. La siguiente pantalla muestra los diferentes presupuestos que han sido asignados al proyecto, si necesita ver solo un año en especial, aplique el filtro de Definición de Facilidades de la Pantalla de Vistas para marginar los otros años presentados en pantalla.

Modificaciones presupuestarias Las Modificaciones Presupuestarias que anualmente presentan algunas de las instituciones ejecutoras del Sector Público, es un proceso inevitable que influye adversamente en el control de los recursos financieros que el Estado destina

para impulsar el desarrollo y crecimiento económico, a través del proceso de inversión pública. Generalmente, las modificaciones presupuestarias, se producen por recortes presupuestarios en el proceso de aprobación del presupuesto. Esto se debe a la insuficiencia de recursos del Gobierno para hacer frente a las necesidades de inversión de las instituciones ejecutoras, plasmadas en el presupuesto de inversión anual y de mediano plazo.

Las demoras en la aprobación de los presupuestos de las Instituciones Descentralizadas, provoca el estancamiento de las actividades que estas desarrollan, y deficiencias en el control y monitoreo del gasto y rigidez en la asignación de recursos para este fin. Se considera que las Modificaciones Presupuestarias, se incorporan al BIP debido a la vigencia de las leyes que permiten estas distorsiones en la formulación del Presupuesto de Inversión Pública. Este campo debe llenarse en un tiempo prudencial, después de haber presentado a la SEFIN el Presupuesto Solicitado, generalmente en Febrero o Marzo del año siguiente, meses en los que la institución debe proceder conforme a su conveniencia. El administrador o responsable del proyecto debe introducir la información preliminar, pero al final debe corregirla de acuerdo a las nuevas cifras aprobadas. Las variables que contienen estas modificaciones son las siguientes: • Fuente Financiamiento: Corresponde a un número paramétrico asignado por la administración del Banco a nivel central, de todas las fuentes bilaterales y multilaterales, fuentes privadas y Gobiernos Amigos. Como en los demás módulos, para abrir la ventana que contiene la lista de instituciones financieras con sus respectivos códigos, basta con hacer un “clic” sobre el ícono de y la lista se le desplegará en la pantalla, movilice el cursor hasta encontrar la fuente financiera deseada y pulse ENTER para seleccionar. • Fecha de la Modificación: En este campo se registra la fecha en la cual se ha hecho la modificación (aumento o disminución), en formato día/mes/año; sin embargo, para seleccionar la fecha utilice el calendario perpetuo que está disponible al dar “clic” sobre el icono correspondiente. • Presupuesto Vigente:

Se refiere al Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional para ejecutar la Cartera de Proyectos de un año determinado.5 • Incrementos: En esta ventana se incorpora la cantidad (en Lempiras) que la institución está solicitando como incremento al presupuesto vigente del proyecto por Fuente Financiera. Los incrementos o disminuciones se pueden producir por dos vías; una a través de transferencias internas, que afectan algunos proyectos para beneficiar a otros y la otra solicitando un aumento del presupuesto del proyecto, que generalmente en el caso de las instituciones descentralizadas, son fondos propios. Cuando el financiamiento del proyecto se hace con fondos externos (préstamo o donación), generalmente las instituciones solicitan aumentos a la contraparte del proyecto o al Préstamo vigente. En ambos casos se necesita un dictamen de financiamiento que es aprobado por el Congreso Nacional. • Disminuciones: De acuerdo a la Política de Reducción del Gasto, la SEFIN puede solicitar a las instituciones involucradas, la reducción del Presupuesto Aprobado, por lo que dicha institución debe revisar sus Programas y proyectos y reducir algunas de las partidas presupuestarias que menos le afecten. En este campo se refleja la cantidad que la institución está solicitando como reducción del presupuesto del Programa o Proyecto, o bien la reducción planteada por SEFIN. Las disminuciones se producen al interior de cada partida presupuestaria, transfiriendo fondos de proyectos que presentan ejecuciones deficientes a otros que necesitan recursos para agilizar su ejecución. Para ello se necesita un dictamen de la Dirección General de Presupuesto (DGP).

• Presupuesto Modificado: Corresponde al total de Presupuesto que resulta después de sumarle y/o restarle los aumentos y disminuciones solicitadas en el transcurso de la ejecución del Presupuesto.

• Condiciones de Financiamiento En esta pantalla se registra la información relacionada con las condiciones de financiamiento del préstamo. Su diseño se hizo con el objeto de que la SEFIN,

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Todos los Campos Numéricos de estas pantallas, están definidos en Lempiras.

a través de la Dirección de General de Crédito Público, registre la información de los préstamos que financian los Programas y Proyectos del Sector Público. Esta información solamente será introducida por la SEFIN, a través de la dependencia que negocia el financiamiento externo. Al hacer “clic” sobre los íconos de EDICIÓN o INSERCIÓN de Información, que se encuentran arriba de estas letras, se habilitara la pantalla de ingreso de información (abajo), que permite actualizar las condiciones de financiamiento; a continuación explicaremos cada uno de los campos contenidos en la misma.

• Institución Financiera:

Corresponde al Código y Nombre de la institución que financiará el proyecto, pudiendo haber varias instituciones que realicen esta actividad. La lista se desplegará haciendo “clic” sobre la pestaña , luego haga “clic” sobre la entidad deseada y ésta aparecerá en el campo correspondiente.

• Año:

Se indica el año para el cual se está solicitando el financiamiento para el proyecto seleccionado.

• Número de Contrato: Es la clave que la institución financiera le ha asignado al préstamo para su identificación y registro, durante la duración del mismo. Para incorporarlo a la pantalla basta con escribir dicha clave manualmente en el campo asignado.

• Monto de Financiamiento: Se refiere al valor total en Divisa del préstamo efectuado. Si el Proyecto es financiado por diferentes fuentes financieras, tiene que registrarse cada una de ellas y completar la información en un cuadro para cada fuente.

• Divisa de Financiamiento:

En esta línea se tiene que seleccionar el tipo de divisa de pago, es decir (Dólares Americanos, Yen, Euros, Marco Alemán, Libra Esterlina, etc.). El nombre de la divisa está parametrizado, de manera que el responsable de la información deberá hacer un “clic” sobre este icono para desplegar la lista de las diversas divisas registradas y desplazar el cursor hasta encontrar la deseada . • Tipo de Cambio: Corresponde al Tipo de Cambio promedio definido por el Banco Central, en un momento dado, para convertir el monto del préstamo de Dólares a moneda nacional.

• Equivalente en Lempiras: En este campo se escribirá la cantidad en Lempiras después de haberla convertido al Tipo de Cambio vigente en ese momento.

• Forma de Desembolso: Se debe especificar cómo se harán los desembolsos, si de forma trimestral, semestral o anual. Este es un campo de texto en la cual se tendrá que escribir la palabra que corresponda.

• Forma de Pago: Este es un campo de texto, donde se deberá especificar si la modalidad de pago a emplear será Trimestral, Semestral o Anual.

• Divisa de Pago6 En este campo paramétrico, se debe especificar el tipo de divisa en que se pagará el préstamo (Dólar Americano, Euros, Lempira, Yen, Marco Alemán, Derechos Especiales de Giro, ect.).

• Plazo Total: Corresponde el plazo total otorgado o negociado con la institución financiera, para el reembolso del préstamo.

• Periodo de Gracia: Se refiere al período que la institución financiera otorga al país para que no efectúe pagos sobre el préstamo. Normalmente, éste se comenzará a pagar

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Generalmente la Divisa de pago es la misma en el tipo de divisa que se contrae el préstamo, es decir si se negocia en Dólares se paga también en Dólares. Lo mismo sucede con la Comisión de Servicio y de Compromiso y con la cantidad de intereses que se paga por el préstamo.

hasta que finalice dicho período. El campo del período de gracia es de texto, por lo que hay que escribirlo manualmente.

• Comisión de Compromiso: La Comisión de Compromiso se le llama también Comisión de Crédito, corresponde al porcentaje que paga el Gobierno sobre los saldos insolutos (saldos no desembolsados) del préstamo, el cual generalmente se paga en forma anual en un porcentaje inferior al 1%. El campo es de tipo numérico y puede incorporar un número que contenga dos enteros y dos decimales. Por ejemplo si la comisión es de 1% se escribe (1.00), si la cantidad es menor que uno 0.75% se escribe 0.75 y así sucesivamente.

• Comisión de Servicio: Corresponde al porcentaje que paga por una sola vez monto del préstamo contratado, por servicios que financiera. Puede derivarse de un costo administrativo deuda, o bien por pago de consultorías. El campo es mismas características que el anterior.

el Gobierno sobre el presta la institución por el manejo de la numérico y tiene las

• Tasa Anual de Interés: Es la tasa de interés que el Gobierno y la Institución Financiera han pactado para el pago del préstamo. Esta información es captada manualmente en el Banco, en un campo numérico porcentual.

• Divisa de Pago del Interés: Se refiere al tipo de divisa en que se pagarán los intereses (Lempiras, Dólar Americano, Euros, Yen Japonés, Marco Alemán, etc.). Para seleccionar la opción se tiene que teclear ENTER. En el caso de aquellos Programas y Proyectos que estén siendo financiados por distintas fuentes financieras, el responsable del Banco de Proyectos en su institución, deberá llenar una pantalla por cada fuente financiera, ya que generalmente las condiciones

contractuales entre diferentes fuentes cambian en función de la política financiera que estos establezcan. Con esta variable se finaliza la sección Condiciones de Financiamiento, la cual permite a la SEFIN, la captación, control y monitoreo de la información relacionada con las condiciones de financiamiento de cada uno de los Programas y Proyectos. Al finalizar haga “clic” sobre el icono ACEPTAR, para registrar estos datos en la base y retornar el control a la pantalla anterior. Observaciones: Esta pantalla constituye un texto abierto de observaciones y comentarios respecto del proceso de Presupuesto y Financiamiento. En el se pueden detallar los problemas y obstáculos encontrados durante el proceso de formulación del presupuesto y de los Programas de Inversión de Corto y Mediano plazo.