UNIVERSIDAD AUT6NOMA DE NAYARIT
Cuenta Publica
de la
Universidad Autonoma
de
Nayarit
Correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013 Febrero 2014
UNIVERSIDAD AUT6NOMA DE NAYARIT
Tepic, Nayarit, a 12 de Febrero del 20 14.
L1C. ROY RUBIO SALAZ AR AUDITOR GENERAL DEL ORGANO DE FISCALIZACION
SUPERIOR DE L ESTADO DE NAYARIT PR E SEN TE.
l ~:
'Z.o
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1 FEB. 20 ~
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Te-iC (,'1 ~ ~\cL
Con fundamento en los articulos 1°, 21 fracci6n IV de la Ley Orqanica de la Universidad Aut6noma de Nayarit, y 45 Fracci6n II del Estatuto de Gobierno de la Universidad; yen cumplimiento a 10 dispuesto por los articulos 47 fracci6n XXVI, y 121 fracci6n I de la Constituci6n Politica del Estado de Nayarit; asi como a 10 previsto por los articulos 34 y 38 de la Ley del Organo de Fiscalizaci6n Superior, el rector de la Universidad Aut6noma de Nayarit presenta al Honorable Congreso del Estado , por conducto del 6rgano de Fiscalizaci6n Superior:
"La Cuenta Publica de la Universidad Autonoma de Nayarit, correspon diente
al Ejercicio Fiscal 2013 (Enero - Dici embre)"
Misma que contiene la informaci6n contable y financiera del ejercicio del gasto Universitario, con cargo a las transferencias derivadas del Presupuesto de Egresos del Estado. Este documento consta de: • Estado de Origen y Aplicaci6n de Recursos del Periodo Enero - Diciembre del 2013 .
• Integraci6n de Ingresos por Subsidio Ordinario, Especifico e Ingresos Propios de la Universidad Aut6noma de Nayarit.
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT
La Universidad durante el periodo que se informa obtuvo ingresos por concepto de Subsidio Federal par el importe de $1'131 ,317,481.51 ; que representan eI74 .19% del total de los ingresos. Par 10 que respecta al Subsidio Estatalla cantidad obtenida fue por el orden de los $ 168'423,293.04; que representan el 11.05 % del total de los ingresos.
Asi mismo se recibieron recursos del Fondo de Aportaci6n Multiple Ramo 33 por la cantidad de $ 16'555,197.00; que representan eI1.09% del total de los ingresos. En este periodo (Enero-Diciembre 2013) , de un total de ingresos propios de $ 208'548,884.45 (Doscientos Ocho Millones Quinientos Cuarenta y Ocho lVIil Ochocientos Ochenta y Cuatro Pesos 45/100 M.N.) la cantidad de $ 56'762 ,650 .60 (Cincuenta Y Seis Millones Setecientos Sesenta y Dos Mil Seiscientos Cincuenta Pesos 60/100 M.N .) provienen de ingresos por cuotas acadernicas (inscripci6n , reinscripci6n, examenes , expedici6n y certificaci6n de doctos., revalidaci6n, cuotas especificas y servicios) ; la cantidad de $ 18'602,987.41 (Dieciocho Millones Seiscientos Dos Mil Novecientos Ochenta y Siete Pesos 41/00 M.N.) provienen de ingresos par servicios de apoyo (tecnicos, arrendamientos, impartici6n de cursos) , la cantidad de $ 102 '643,877.01 (Ciento Dos Millones Seiscientos Cuarenta y Tres Mil Ochocientos Setenta y Siete Pesos 01/100 M.N.) provienen de ingresos par proyectos y convenios acardados con entidades publicas y privadas, la cantidad de $ 5'142 ,370 .64 (Cinco Millones Ciento Cuarenta y Dos Mil Trescientos Setenta Pesos 64/100 M.N.) provienen de los rendimientos financieros que producen los recursos universitarios , en tanto
son ejercidos ; la cantidad de
$ 434,287.23
(Cuatrocientos Treinta y Cuatro Mil Doscientos Ochenta y Siete Pesos 23/100 M.N.) provienen de ingresos par inasistencias; la cantidad de $ 1'895,706.75 (Un Mill6n Ochocientos Noventa y Cinco Mil Setecientos Seis Pesos 75/100 M.N.)
,• .
T~rre de Rectoria, 4to,piso .. Ciudad de la C~ltura A!11ado Nervo c.p. 63155, Teprc, Nayarit.
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Rectoria
UNIVERSIDAD AUTCNOMA DE NAYARIT provienen de otros ing resos ; la cantidad de $ 23 '067 ,004.81 (Veintitres Millones Sesenta y Siete Mil Cuatro Pesos 81/100 M.N.) provienen de ingresos por donativos , principalmente de los que otorga el Pat ronato pa ra Adm inistrar el Impuesto Especial destinado a la Universidad.
Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los ing resos subsidios que obtuvo la Universidad en el periodo Enero-Diciembre de l 20 13.
IN T E G RAe 10 N DEL 1N G RES 0 PO R SUB SID 10 CO R RES PO N DIE N TE ALP E R 10 DOE N E R 0 - D IC IE M B R E 20 1 3 . CO N C E P T O
S U B S ID lo F E DE R A L
IMP O RTE
$
S U BS ID l o E S T A T A L R A M O 3 3 / 2 01 2
TOTAL DE INGRESOS UNIVERSITARIOS
1 , 1 3 1 .3 1 7 ,4 8 1. 5 1
7 4 . 19 %
1 6 8 ,4 2 3 ,2 9 3 0 4
11 .05 %
1 6 , 5 5 5 ,1 97 .0 0
IN G R E S o S UN IVERS IT AR loS
2 08 , 548 ,884 .4 5
$
%
1,524 ,8 44 ,856.00
1 .0 9 % 13 .68 % 100 .00%
por
UNIVERSIDAD AUT6NOMA DE NAYARIT Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los Ingresos Propios que obt uvo la Universid ad en el periodo Enero-Diciembre del 20 13.
CONCEN TR A DO DE INGRESOS PROPIOS ENE RO-DICIEM BRE CO NC EPTO
IN G . ACADEMICOS
IM PO RT E
$
IN G . X SERVICIOS
56,762,650.60 18,602,987.41
IN G. X PROY . Y CONV. PUBLICOS
102,643,877 .01
ING. X PRO D. FIN.
5,142,370.64 4 3 4 ,287 .2 3
ING . X INA SI STENCIAS OTROS ING RESOS
1,895 ,706.75
ING. X DONATIVOS
23067004.81
TOTAL INGRESOS UNIVERSITARIOS
$
208,548,8 84 .4 5
De la aplicaci6n de los recursos por concepto de Subsidio Ordinario Federal , Ordinario Estatal e Ingresos Propios , se desprende que el 82 .67 % se aplic6 para pago de Servicios Personales; el 2.63 % se ejerci6 en los rubros de Materiales Suministros, el 7.36 % en Servicios Generales, el 2.27 % en el rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, el 1.19 % en Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y el 3.88 % en Inversi6n Ffsica .
UNIVERSIDAD AUT6NOMA DE NAYARIT Haciendo un analisis sobre los rubros del gasto que presentan un incremento considerable en comparaci6n con el ejercicio fiscal anterior, podemos hacer los siguientes comentarios:
En el rubro de Transferencias , Asignaciones, subsidios y otras ayudas se encuentran entre otros gastos las becas que se otorgan a estudiantes, los apoyos
I I I I I
para el fomento de la cultura y el deporte tanto para los estudiantes como para el personal docente y administrativos de la Universidad; 10 que coadyuvara a mantener a la juventud en optimas condiciones fisicas contribuyendo con ello a reducir los indices de obesidad y sobrepeso, asi como mantenerlos alejados de distracciones no deseables.
En el rubor de Adquisiciones con los recursos obtenidos principalmente por convenios con dependencias federales se logro la compra de equipo de computo, laboratorio , de oficina yaudiovisual, principalmente para equipar y/o actualizar los laboratorios de las Unidades Academicas con mayor necesidades. Asi mismo se adquiri6 una propiedad la cual formara parte del patrimonio universitario y contribuira a reducir las necesidades de espacios fisicos con los que cuenta la Universidad.
En el rubro de Inversi6n Fisica se Ie dio continuidad a la construcci6n de edificios que iniciaron en 2012 como 10 son la 2da . Etapa del Centro de Innovaci6n y Transferencia de Tecnologia IIDENAY-CENIT 2, ubicado en la Ciudad del Conocimiento misma que concluyo e inicio la 3era. Etapa de esta misma obra la cual se tiene estimada se concluya a mas tardar el mes de febrero del 2014, para posteriormente iniciar la 4ta . Etapa . Otra obra que se continuo en este ejercicio es la 2da . Etapa de Edificio del Centro Universitario de Ciencias Sociales Y Humanidades, el cual se construye en el Campus Universitario , esta obra por su
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Rectorla
UNIVERSIDAD AUTCNOMA
DE NAYARIT
magnitud todavia no se concluye en este ejercicio presenta un avance total de obra de 85% teniendo como fecha estimada de terrnino el mes de febrero del 2014. Es conveniente mencionar que las obras arriba mencionadas se ejecutan con recursos Federales provenientes del FAM RAMO 33, etiquetados para estas obras.
Asi mismo me permito mencionar que existen otras obras de menor magnitud pero no menos importantes mismas que se realizan con diversas fuentes de recursos, principalmente ingresos propios, como 10 son la cafeteria de la Unidad Acadernica de
Contaduria
y
Administraci6n
y
las
ampliaciones,
remodelaciones
y
mantenimiento que reciben en general los edificios (del campus y los foraneos), tanto academicos como administrativos de la Universidad .
CONCENTRADO DE GASTOS ENERO-DICIEMBRE 2013.
RUBRO SERVICIOS PERSONALES MATERIAL Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES 1RANSFERENCIAS , ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y 01RAS AYUDAS. BIENES MUEBLES , INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA TOTAL GASTO UNIVERSITARIO
,.J
T~rre de Rectoria , IU0'piso .. Cludad de la C';Jhura A!"ado Nervo c.P. 63155.Tepic, Nayarn.
IMPORTE
PORCENTAJE
$ 1,319,803,809.35 42 ,025 ,037.04 117,494,087.84
82.67% 2.63% 7.36%
36,210,906.25
2.27%
19,032,316 .00 61,971,947 .50
1.19% 3.88%
$ 1 596 538 103.98
100.00%
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UNIVERSIDAD AUTONOMA
. . . DEN YARIT . Par 10 anterior expuesto solicito se me enga por entregada en tiernpo y forma la Cuenta Publica correspondiente al periodo Enero - Diciembre de l 2013 y en espera de la resoluci6n qued o de usted
ATENTAMENT E
"POR LO NUESTRO A LO UNIVERSAL"
Firma correspondiente a la ultima pagina de la Cuenta Publica de la Universidad Aut6noma de Nayarit correspondiente al Ejercicio Fiscal 20 IJ (Enero - Diciembre).
-
f:
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EST ADO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS POR EL PERIODO DEL 1 roo ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INGRESOS
SUBSIDIO FEDERAL
$
ORDINARIO
1,131,317 ,4 81. 51
74. 19 %
999 ,19 1,9 15 .39
49 7,3 75, 154 .25
5 6,6 7 1,50 3.00
ADMINISTRATIVOS
75,454,0 63.12
MANDOS MEDIOS
168,423,293 ,04
ORDINARIO
168,4 23,29 3.0 4
FONDa DEAPOR, M ULTIPLE
16, 555,19 7. 00
RAM O 33 / 2013
16,555, 197 .00 20 8,5 4 8,884 .45
ING. ACADEMICO S
1,319,8 03,809 .35 78 6. 6 14. 126. 23
ESPEC IFICO SUBSIDIO ESTATAL
$
SERV ICIOS PERSONA LES ACADEMICOS
EXTRAORD INARIO
INGRESOS PROPIOS
::t-
EGRESOS
82 .67 %
35,8 14,52 8 .8 7
11.05%
1.09%
MATERIALES Y SUMINISTROS
13 .68 %
SERVICIOS GENERALES
$
4 2,0 25,03 7.04
2.63 %
117,4 94,0 87. 84
7.36 %
36, 21 0,9 06 .25
2.27 %
INTA NGI BLES
19,0 32,316.00
1.19%
INVERSION PUBLICA
61,971 ,947 .50
3.88 %
$
1, 596 ,5 38,1 03 ,9 8
100.00%
$
27,531,155.77
5 6,7 62,6 50 .60 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,
ING. X SERVICIOS
18,602, 987 .41
ING. X PROY. Y CONV. PUBLICOS
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
102 ,64 3,877 .0 1 BIENES MUEBLES , INMUEBLES E
ING. X PROD, FIN.
5,142,37 0.6 4
ING. X INASISTENCIAS
434 ,287 .23
OTROS INGRESOS
1,8 95, 70 6.75
INGRESOS POR DONATIVOS TOTAL INGRESOS UNIVERSITARIOS
TOTAL GASTOS UNIVERSITARIO
23,0 67,004 .81
$
1,524, 844 ,856 ,00
100.00%
SALDO EN BA NCOS AL 31 DE DICIEMBR E 2013 SALDO EN BA NCOS AL 1" DE ENERO DEL 20 13
$
11 9,521,1 52.72 AUMENTO DE CUENTAS DEUDORAS
SUMAS IGUALES
$
1,644, 366,008.72
$
SUM AS IGUALES
Lie.
f. -
20 ,2 96,748 .97
1, 64 4, 366,008.72
CLAUDIA SANTANA BARRA
DIRECCION DE FINANZAS.
\ TC?rre de Rectoria, 4to,piso .. Ciudad de la Cl;lltura A!"ado Nervo c.P. 63155, Tepic, Nayarit.
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Rectoria
UNIVERSIDAD AUTONOMA
DE NAYARIT
REPORTES PRESUPUESTALES
Rectoria
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013.
PRESUPUESTO AUTORIZADO DEPENDENCIAS
TOTAL
PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
AMPLIACIONES
REDUCCIONES
$ 1,317,536,355.00 $ 265,574,985.77 $ ‐
MODIFICADO
COMPROMETIDO
DEVENGADO
EJERCIDO
PAGADO
CREDITO DISPONIBLE CREDITO DISPONIBLE % DE EJERCIDO PARA COMPROMETER CONTRA (Modificado‐ (Modificado‐ AUTORIZADO Devengado) Comprometido)
$ 1,583,111,340.77 $ 1,554,953,449.20 $ 1,554,953,449.20 $ 1,523,186,940.95 $ 1,523,186,940.95 $ 28,157,891.57 ‐ 1,319,803,809.35 1,319,803,809.35 1,319,803,809.35 1,319,803,809.35 1,319,803,809.35 ‐ ‐ ‐ 42,025,337.04 37,399,237.32 37,399,237.32 27,540,667.72 27,540,667.72 4,626,099.72 ‐ ‐ 117,494,087.84 101,177,824.86 101,177,824.86 79,269,886.21 79,269,886.21 16,316,262.98 ‐ ‐
$ 28,157,891.57 ‐ ‐ ‐ 4,626,099.72 ‐ 16,316,262.98 ‐
98%
SERVICIOS PERSONALES
1,179,601,564.00 140,202,245.35
MATERIALES Y SUMINISTROS
27,375,408.00 14,649,929.04
SERVICIOS GENERALES
92,679,383.00 24,814,704.84
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
14,450,000.00 21,760,907.00
36,210,907.00 32,133,376.46 32,133,376.46 32,133,376.46 32,133,376.46 4,077,530.54 4,077,530.54 ‐ ‐ ‐
89%
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
3,430,000.00 15,602,316.00
77%
INVERSION PUBLICA
‐
48,544,883.54
19,032,316.00 14,696,528.26 14,696,528.26 14,696,528.26 14,696,528.26 4,335,787.74 4,335,787.74 ‐ 48,544,883.54 49,742,672.95 49,742,672.95 49,742,672.95 49,742,672.95 ‐ 1,197,789.41 ‐ 1,197,789.41
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
‐
‐
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
‐
‐
DEUDA PÚBLICA
‐
‐
‐
‐
‐
100% 89% 86%
102%
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013.
PRESUPUESTO AUTORIZADO DEPENDENCIAS
TOTAL
PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
AMPLIACIONES
REDUCCIONES
MODIFICADO
COMPROMETIDO
DEVENGADO
EJERCIDO
PAGADO
CREDITO DISPONIBLE CREDITO DISPONIBLE % DE EJERCIDO PARA COMPROMETER CONTRA (Modificado‐ (Modificado‐ AUTORIZADO Devengado) Comprometido)
$ 1,317,536,355.20 $ , , , $ 290,094,985.77 $ , , $ 24,520,000.00 $ , , $ 1,583,111,340.97 $ , , , $ 1,554,953,449.20 $ , , , $ 1,554,953,449.20 $ , , , $ 1,523,186,940.95 $ , , , $ 1,523,186,940.95 $ , , , $ 28,157,891.77 $ , , $ 28,157,891.77 $ , ,
98%
AREA DE BACHILLERATO
240,250,817.80
240,250,817.80 221,483,617.46
199,652,064.05 18,767,200.34 18,767,200.34 ‐ ‐
92%
AREA DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
158,290,633.15 35,500,000.00
193,790,633.15 193,667,362.60 193,667,362.60 193,667,362.60 193,667,362.60 123,270.55 123,270.55 ‐ ‐
100%
AREA DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES
97,022,456.58 29,228,985.77
126,251,442.35 123,527,909.61 123,527,909.61 123,527,909.61 123,527,909.61 2,723,532.74 2,723,532.74 ‐ ‐
98%
AREA DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIAS
40,795,774.93 2,000,000.00
42,795,774.93 39,357,562.82 39,357,562.82 39,357,562.82 39,357,562.82 3,438,212.11 3,438,212.11 ‐ ‐
92%
AREA DE CIENCIAS BIOLOGICO, AGROPECUARIAS Y PESQUERAS
114,523,210.47
99%
AREA DE LA SALUD
149,453,904.53
3,000,000.00 111,523,210.47 110,601,560.83 110,601,560.83 100,666,605.99 100,666,605.99 921,649.64 921,649.64 ‐ ‐ 20,000,000.00 129,453,904.53 128,190,627.72 128,190,627.72 128,190,627.72 128,190,627.72 1,263,276.81 1,263,276.81
AREA DE ARTES
7,419,498.03
1,520,000.00
ADMINISTRACION
509,780,059.71 223,366,000.00
221,483,617.46
199,652,064.05
99%
5,899,498.03 5,732,344.89
5,732,344.89
5,732,344.89
5,732,344.89 167,153.14 167,153.14
97%
733,146,059.71 732,392,463.27
732,392,463.27
732,392,463.27
732,392,463.27 753,596.44 753,596.44
100%
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013. NOTA: INCLUYE PROPIOS Y ORDINARIO. FUENTE DEL INGRESO I II III IV
* * *
V VI VII VIII IX X
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORA DERECHOS CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
ESTADO ANALÍITCO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION TRIBUTARIOS
LEY DE INGRESOS ESTIMADA
MODIFICADO
I II III IV
TRIBUTARIOS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS SUB TOTAL NO TRIBUTARIOS TOTALES
RECAUDADO
AVANCE DE RECAUDACION RECAUDACION/ESTIMACION
67,200,000.00
185,481,879.64 185,481,879.64 185,481,879.64
100.00%
1,250,321,336.00
1,339,362,976.97
99.77%
1,339,362,976.36
1,336,334,038.36
$ 1,317,521,336.00 $ 1,524,844,856.61 $ 1,524,844,856.00 $ 1,521,815,918.00 ESTIMACION ANUAL
MODIFICADO
Impuestos sobre los ingresos Impuestos sobre el patrimonio Impuestos sobre la produccion, el consumo y las transacciones Impuestos al comercio exterior Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables Impuestos Ecologícos Accesorios Otros impuestos
SUB TOTAL TRIBUTARIOS
DEVENGADO
DEVENGADO
RECAUDADO
N O A P L I C A
$ ‐
$ ‐
$ ‐
$ ‐
N O A P L I C A
$ ‐
$ ‐
$ ‐
$ ‐
$ 1,317,521,336.00 $ 1,524,844,856.61 $ 1,524,844,856.00 $ 1,521,815,918.00
AVANCE DE RECAUDACION