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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Pesquería, Nuevo León. Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2014
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
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Dictamen y conclusiones de la revisión He examinado el Estado de Ingresos y Egresos del Municipio de Pesquería, Nuevo León, que integra la Cuenta Pública por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, dicho Estado es responsabilidad de la administración del Municipio. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el mismo con base en mi auditoría. Mi examen se realizó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que el Estado de Ingresos y Egresos no contiene errores importantes y de que está preparado a costo histórico sobre la base de efectivo, por lo que los ingresos se reconocen cuando son cobrados y los egresos se reconocen cuando son pagados y no cuando se devengan o se realizan. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones del Estado de Ingresos y Egresos; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financiera utilizadas. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. El Municipio efectuó registros contables con errores por $(194,484), las conciliaciones bancarias de los saldos en bancos al 31 de diciembre de 2014 no se presentaron de acuerdo con los saldos de los auxiliares contables que genera el sistema, por un monto total de $(212,306), y una diferencia en la Disponibilidad por $(105,603) por lo cual no fue posible cerciorarme de la razonabilidad de los saldos que se presentan en el Estado de Ingresos y Egresos. En mi opinión, excepto por lo mencionado en el párrafo anterior, el Estado de Ingresos y Egresos que integra la Cuenta Pública del Municipio de Pesquería, Nuevo León, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes los ingresos y egresos del Municipio por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobre el Estado de Ingresos y Egresos antes mencionado. La información adicional que se incluye en la Cuenta Pública, fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Municipio, se presenta para análisis adicionales y no se considera indispensable para la interpretación de sus ingresos y egresos. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen del Estado de Ingresos y Egresos mencionado y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias, y en mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con dicho estado. Monterrey, N.L. a 10 de julio de 2015
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
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Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado El Municipio de Pesquería, Nuevo León presentó el 31 de marzo de 2015 ante el H. Congreso del Estado su Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2014, la cual fue remitida a esta Auditoría Superior del Estado el día 20 de abril de 2015. El Estado de Ingresos y Egresos y la Disponibilidad, se integran al 31 de diciembre de 2014 por las cifras presentadas en un cuadro comparativo del Presupuesto de Ingresos y Egresos por rubros y programas, contra lo ejercido y sus variaciones, que se presentan a continuación:
Estado de Ingresos y Egresos
Ingresos
Real Importe
%
Presupuesto Importe
%
Variación Importe
%
Impuestos Derechos Productos Aprovechamientos Participaciones Fondo de Infraestructura Social Fondo para el Fortalecimiento Municipal Fondo Descentralizado Otras aportaciones Contribución de vecinos Financiamiento Otros
$
26,437,268 20,295,029 595,875 2,232,663 33,361,747 3,895,673 9,971,421 4,448,419 28,972,968 5,739,980 3,441,982
19 $ 15 2 24 3 7 3 21 4 2
14,449,814 9,279,321 1,149,014 797,984 29,040,286 2,399,219 9,989,780 1,590,329 1,284,347 3,434,787 -
20 $ 13 1 1 39 3 14 2 2 5 -
11,987,454 11,015,708 (553,139) 1,434,679 4,321,461 1,496,454 (18,359) 2,858,090 27,688,621 2,305,193 3,441,982
83 119 (48) 180 15 62 180 2,156 67 100
Total
$
139,393,025
100 $
73,414,881
100 $
65,978,144
90
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Egresos
Real Importe
%
Presupuesto Importe
%
Variación Importe
%
Administración Pública Servicios Comunitarios Desarrollo Social Seguridad Pública y Tránsito Mantenimiento y conservación de activos Adquisiciones Desarrollo Urbano y Ecología Fondo de Infraestructura Social Municipal Fondo de Fortalecimiento Municipal Otros
$
53,473,272 14,211,925 20,638,459 166,926 12,371,059 1,182,373 22,206,542 1,767,807 6,855,035 6,516,073
38 $ 10 15 9 1 16 1 5 5
41,267,604 9,912,652 17,864,977 214,500 9,996,672 1,209,234 16,158,237 3,844,130 9,613,741 5,969,134
36 $ 9 15 9 1 14 3 8 5
(12,205,668) (4,299,273) (2,773,482) 47,574 (2,374,387) 26,861 (6,048,305) 2,076,323 2,758,706 (546,939)
(30) (43) (16) 22 (24) 2 (37) 54 29 (9)
Total
$
139,389,471
100 $
116,050,881
100 $
(23,338,590)
(20)
Disponibilidad al cierre del ejercicio Concepto Fondos fijos Bancos Cuentas por cobrar Subtotal
Importe $
15,800 6,654,923 455,897 $ 7,126,620
Menos: Cuentas por pagar Total
8,009,572 $ (882,952)
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B. Resultados generales de la revisión practicada Observaciones Preliminares Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2014, y de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan. A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante la revisión, clasificadas por tipo de auditoría.
GRÁFICA: Observaciones preliminares detectadas en la revisión por tipo de auditoría
Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no solventadas.
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En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.
GRÁFICA: Observaciones por tipo de auditoría
Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión. Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados. No. de observaciones preliminares
OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTES Monto No. de Montos Recuperaciones No. de Montos no Probables 1 2 3 observaciones solventados4 $ recuperaciones5 $ observado $ observaciones solventados $ operadas $ solventadas no solventadas GESTIÓN FINANCIERA 0 2 0 0 20 0 0
A
22
B
3
512,394
0
0
0
3
512,394
0
8
15,432,640
0
10,072,270
0
8
5,360,370
5,360,370
8
0
0
0
0
8
0
0
41
15,945,034
2
0
39
5,872,764
5,360,370
65
0
0
0
65
0
0
5
1,176,131
0
0
5
1,176,131
1,176,131
Normativa
Financiera
C
Económica Control E Interno Subtotal A
Normativa
Económica
C
10,072,270 OBRA PÚBLICA 0 0
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No. de observaciones preliminares Subtotal 70 A
Normativa
C
Económica Subtotal A
Normativa
C
Económica Control E Interno Subtotal Total
35
OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTES Monto No. de Montos Recuperaciones No. de Montos no Probables 1 2 3 observaciones solventados4 $ recuperaciones5 $ observado $ observaciones solventados $ operadas $ solventadas no solventadas 1,176,131 0 0 0 70 1,176,131 1,176,131 DESARROLLO URBANO 0 7 0 0 28 0 0
3
237,812
2
231,692
0
1
6,120
6,120
38
237,812
9
0
29
6,120
6,120
11
0
0
231,692 PROFIS 0
0
11
0
0
2
8,259,802
0
0
0
2
8,259,802
8,259,802
1
0
0
0
0
1
0
0
14 163
8,259,802 25,618,779
0 11
0 10,303,962
0 0
14 152
8,259,802 15,314,817
8,259,802 14,802,423
CUADRO: Resultados Generales de la revisión (montos expresados en pesos) A
Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). B
Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.
C
Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). E
Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicos para salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuenta pública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos. Notas: 1
El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros). 2
Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente público o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación. 3
Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratándose de recursos federalizados. 4
Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.
5
Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspecto económico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.
En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando además las acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas por esta Auditoría Superior del Estado.
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Observación No. 1 2 3 4 5 6 12 13 15 16 17 10 19 20 22 29 36 37 38 39 25 28 32 7 8 14 21 26 31 33 34 9 11 18 23 24 27 30 35 Subtotal 40 89 41 90 42 43 91 92 93 94 95 44 45
Aspecto Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Financiera Financiera Financiera Económica Económica Económica Económica Económica Económica Económica Económica Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno Control Interno
Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa
Monto no solventado $ GESTIÓN FINANCIERA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 105,603 212,307 194,484 4,151,564 504,421 24,700 23,050 15,000 16,000 82,000 543,635 0 0 0 0 0 0 0 0 5,872,764 OBRA PÚBLICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acciones y recomendaciones PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG, PEFCF PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA, PEFCF PFRA PFRA, RG RG RG RG PPR, PFRA PFRA, PPR, RG PPR PFRA, PPR, RG PPR, RG PPR, RG PPR, RG, PFRA PFRA, PPR RG RG RG RG RG RG RG RG
PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA
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Observación No. 96 46 97 98 47 99 48 100 49 50 101 51 52 102 53 103 54 104 105 107 108 109 56 57 70 58 71 72 59 73 60 74 61 62 63 64 75 76 65 77 78 79 80 81 82 83 84 85 66 67 86 68 55 106 87 69
Aspecto Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Económica Económica Económica Económica
Monto no solventado $
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 271,422 80,618 9,278 802,982
Acciones y recomendaciones PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, PPR, RG PFRA, PPR, RG PFRA, PPR, RG PFRA, PIIC, RG
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Observación No. 88 Subtotal
Aspecto Económica
110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 138 137 121 Subtotal
Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Económica
139 140 141 142 144 146 147 148 149 150 151 152 145 143 Subtotal Total
Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Económica Económica Control Interno
Monto no solventado $ 11,831 1,176,131 DESARROLLO URBANO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,120 6,120 PROFIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,397,291 6,862,511 0 8,259,802 15,314,817
Acciones y recomendaciones PFRA, PPR, RG
PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, PEFCF
PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PPR PPR RG
CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (montos expresados en pesos) Acciones
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PPR.- Pliego Presuntivos de Responsabilidades PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal PFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa IDP.- Interposición de Denuncias Penales PIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente IASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación
Recomendaciones RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno
RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño
Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades. Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO: Tipo de auditoría
Obs. 1
PPR
2
PFRA
GESTIÓN 39 8 25 FINANCIERA OBRA PÚBLICA 70 4 70 DESARROLLO 29 29 URBANO PROFIS 14 2 11 Total 152 14 135 Monto no 13,993,321 6,486,921 solventado por tipo de acción $
Acciones 3 4 PIIC PEFCF
5
6
IDP
IASF
2 1
1 802,982
31 22
1
3 6,120
Recomendaciones 7 8 RG RD
0
1 54 0 2,328,996
Total Monto no acciones solventado $ 66 5,872,764 97 30
1,176,131 6,120
14 207
8,259,802 15,314,817
0
CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada
1
2
Acciones Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.
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Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal. Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado. Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal. Recomendaciones Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
CONTENIDO Págs.
I.
Presentación
1
II.
Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados
2
III.
Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión
5
A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera
5 23
aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes IV.
Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán
24
V.
Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado
172
VI.
Resultados de la revisión de situación excepcional
174
VII.
Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuenta Públicas de ejercicios anteriores
174
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 1/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
I.
Presentación
La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las cuentas públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del Municipio de Pesquería, Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del Municipio de Pesquería, Nuevo León, al H. Congreso del Estado. El Dictamen del Auditor, que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, además del cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables al sector gubernamental. En el apartado II de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. Asimismo en el apartado III, se realiza una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de: • •
La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes.
En el apartado IV del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas, con su fundamentación, derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones a las mismas y su
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 2/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
análisis, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán y las promociones o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades, las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores. II. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a l a gestión como al desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados •
Auditorías programadas por tipo o materia
Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 29 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Municipio de Pesquería, Nuevo león, por tipo o materia, a saber: Entidad Pesquería
Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2014 Gestión 1 Financiera
Obra 2 Pública
Desarrollo 3 Urbano
Laboratorio
Evaluación al 5 Desempeño
Recursos 6 Federales
Total
1
1
1
-
-
2
5
4
CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA
1
Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5 Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo. (Ver detalle en CUADRO. DETALLE DE AUDITORÍAS DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DE RECURSOS FEDERALIZADOS (PROFIS)).
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 3/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
FONDO / RAMO / PROGRAMA
ENTE PÚBLICO
Pesquería
FISM
FORTAMUNDF
FOPEDEP
SUBSEMUN
FISE
FAETA
FAM
FAFEF
FAEB
FASSA
SP
Totales
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
CUADRO. DETALLE DE AUDITORÍAS DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DE RECURSOS FEDERALIZADOS (PROFIS). RELACIÓN DE FONDOS, RAMOS O PROGRAMAS CONSIDERADOS EN EL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DE RECURSOS FEDERALIZADOS FISM FORTAMUN-DF FOPEDEP SUBSEMUN FISE FAETA FAM FAFEF FAEB FASSA SP
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Subsidio para la Seguridad en los Municipios Fondo de Infraestructura Social Estatal Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos Fondo de Aportaciones Múltiples Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Seguro Popular
Objetivos y alcances de la revisión practicada
•
En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2015 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, entre las cuales se encuentra el Municipio de Pesquería, Nuevo León se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría, en ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente: I.
Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó: a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 4/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos. II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó: a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas; b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos. III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera. IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la materia, lo preceptuado en los artículos 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente: a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión. V. Además, se analizó, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, la observancia de dicha ley, y de los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación por parte de las autoridades estatales y municipales. VI. Asimismo, de conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 5/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
•
Aspectos generales sobre los criterios procedimientos de auditoría aplicados
de
selección
y
descripción
de
los
Las auditorías practicadas (por tipo o materia) se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2014, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. III. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A) La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideró el Estado de Ingresos y Egresos y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, así como la Disponibilidad al cierre del ejercicio y la Deuda Pública que el Municipio de Pesquería, Nuevo León, presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. De acuerdo con las prácticas de contabilidad aplicables a este tipo de entidades gubernamentales, las operaciones efectuadas se registran con base al método de efectivo, que implica reconocer, los ingresos hasta el momento en que se cobran y no cuando se realizan y los egresos cuando se pagan y no cuando se devengan, excepto por algunas partidas registradas como cuentas por cobrar o por pagar, que forman parte de la disponibilidad.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 6/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Para el desarrollo de la revisión, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos enfocados para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, que su presentación y registro estuvo conforme a las Normas de Información Financiera aplicables a este tipo de Entidad, además que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas. Por lo anteriormente expuesto considero que la información proporcionada por el Municipio de Pesquería, Nuevo León, como Cuenta Pública correspondiente al ejercicio de 2014 presenta razonablemente el manejo, custodia y aplicación de los ingresos, egresos, fondos y en general de los recursos públicos, así como el cumplimiento de los programas y subprogramas, excepto en su caso, por lo mencionado en el apartado IV de este Informe. Las características y antecedentes considerados para la revisión de la Cuenta Pública, así como los criterios de selección, los métodos, los procedimientos y técnicas de auditoría utilizadas en que se basa el informe de resultados, se comentan a continuación: INGRESOS Análisis y Procedimientos de la Revisión de Ingresos Del total de los ingresos manifestados en el Estado de Ingresos y Egresos por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, se eligieron partidas para su revisión de manera selectiva, verificando los recibos oficiales de ingresos expedidos, la documentación soporte que los originó, la normatividad aplicable para su cobro o las tarifas aprobadas por el R. Ayuntamiento, para servicios que no se contemplan en Ley y su depósito en las cuentas bancarias a nombre del Municipio, a efecto de comprobar su razonabilidad. Asimismo, por la totalidad de los ingresos obtenidos en el ejercicio 2014 reportados y registrados contablemente en los diferentes rubros y conceptos, se comprobó mediante los estados de cuenta que expiden las instituciones bancarias, que estos fueron depositados en un plazo razonable de tiempo. Los importes del alcance corresponden básicamente a la revisión de los recibos de ingresos y su documentación soporte. A continuación se presenta un cuadro comparativo de los ingresos recaudados en el año 2014 por rubros, determinando las variaciones contra los importes reales del ejercicio 2013.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 7/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Rubros
2014
Impuestos $ Derechos Productos Aprovechamientos Participaciones Fondo de Infraestructura Social Fondo para el Fortalecimiento Municipal Fondo Descentralizado Otras Aportaciones Contribuciones de Vecinos Financiamiento Otros Total
$
Ingresos Reales % 2013
%
26,437,268 20,295,029 595,875 2,232,663 33,361,747 3,895,673
19 $ 15 2 24 3
23,407,878 10,351,997 211,519 950,000 26,203,592 3,776,937
26 $ 12 1 30 4
9,971,421 4,448,419 28,972,968 5,739,980 3,441,982
7 3 21 4 2
10,136,113 9,435,070 141,958 (30,300) 3,239,980 576,071
11 11 4 1
100 $
88,400,815 100 $
139,393,025
Variación Importe 3,029,390 9,943,032 384,356 1,282,663 7,158,155 118,736
% 13 96 182 135 27 3
(164,692) (2) (4,986,651) (53) 28,831,010 20310 30,300 100 2,500,000 77 2,865,911 497 50,992,210
58
A continuación se detallan los conceptos que integran los ingresos por Rubro, presentando los importes de alcance y porcentajes de las muestras tomadas de manera selectiva y en algunos casos se comentan procedimientos de auditoría adicionales aplicados en la revisión a los ya enunciados en el primer párrafo, al inicio de esta sección. IMPUESTOS
$26,437,268
Este rubro representa el 19% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Predial Adquisición de inmuebles Juegos permitidos Recargos y accesorios Total
Importe
%
Alcance
%
$
8,919,389 16,981,176 37,200 499,503
34 $ 64 2
1,038,049 8,687,104 52,721
12 51 11
$
26,437,268
100 $
9,777,874
37
Como procedimiento adicional de auditoría, se verificó en los cobros que se realizan en este rubro se efectúen en apego a la normatividad establecida y a las bases expedidas para otorgar subsidios, aprobadas por el R. Ayuntamiento en Acta número 05 de Sesión Ordinaria celebrada el 14 de enero de 2010 y Acta 49 de Sesión Ordinaria celebrada el 31 de octubre de 2014 en donde se aprueban las bases que sustituyen a la anteriores. Predial
$8,919,389
En este concepto se registraron cobros a contribuyentes por operaciones del Impuesto predial por presente año y rezagos, conforme a la facturación enviada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, recaudando la Administración Municipal el 14%.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 8/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Adicionalmente, se revisó la conciliación de este concepto que elaboró la Administración Municipal, confrontando el valor de las facturaciones enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, contra la suma del Impuesto recaudado, reducciones, subsidios y el importe de la devolución de lo no cobrado enviado a la Dirección de Catastro. Adquisición de inmuebles
$16,981,176
Se registraron en este concepto cobros a causantes del Impuesto sobre adquisición de inmuebles, devengados principalmente de operaciones de compra-venta de bienes inmuebles. Como procedimiento de auditoría se revisó en forma selectiva las partidas más representativas, cotejando los recibos oficiales de ingresos contra la nota declaratoria para determinar la base del impuesto de acuerdo a la normatividad establecida en el artículo 28 Bis de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. Juegos permitidos
$37,200
En este concepto se registraron ingresos por permisos para instalación de puestos de venta de alimentos, bebidas, snacks, juegos de destreza, juguetes y artículos varios en la Feria del Sorgo 2014 del Municipio. Recargos y accesorios
$499,503
En este concepto se registraron ingresos generados de recargos y accesorios por operaciones de los Impuestos del predial por importe de $443,461 y sobre adquisición de inmuebles $56,042 DERECHOS
$20,295,029
Este rubro representa el 15% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Construcciones y urbanizaciones $ Certificaciones, autorizaciones, constancias y registros Inscripción y refrendo Revisión, inspección y servicios Expedición de licencias Recargos y accesorios Total
$
Importe 19,391,799
% 95
Alcance $ 12,884,574
% 66
160 448,004 109,148 342,492 3,426
2 1 2 -
58,831 2,688 204,768 -
13 2 60 -
100 $ 13,150,861
65
20,295,029
Como procedimiento adicional de auditoría, se verificó en los cobros que se realizan en este rubro se efectúen en apego a la normatividad establecida y a las bases expedidas para otorgar subsidios, aprobadas por el R. Ayuntamiento en Acta número 05 de Sesión Ordinaria celebrada el 14 de enero de 2010 y Acta 49 de Sesión Ordinaria celebrada el 31 de octubre de 2014 en donde se aprueban las bases que sustituyen a la anteriores. Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 9/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Construcciones y urbanizaciones
$19,391,799
Este concepto se integra por los ingresos siguientes: Concepto
Importe
Licencia de uso de suelo o edificación $ Permisos para construcción Factibilidad u autorización de regímenes de condominio Autorización de fraccionamientos Asignación de números oficiales Subdivisiones, fusiones y relotificaciones Regularización y ordenamiento urbano Multas Bases para concurso Recargos Expedición de diversas constancias y certificaciones Subsidios (cargo)
10,810,888 3,590,315
Total
19,391,799
$
3,074,414 1,209,357 243,486 168,788 154,978 127,540 125,000 4,532 4,496 (121,995)
De los servicios prestados en tramitaciones urbanísticas que se realizan en el Municipio en materia de desarrollo urbano, por los diferentes tipos de licencias por las cuales se registraron ingresos en los conceptos antes mencionados, la Dirección de Auditoría de Obra Pública y Desarrollo Urbano de la Auditoría Superior del Estado, revisó en forma selectiva el cumplimiento de los aspectos normativos y financieros establecidos en los artículos de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León. Certificaciones, autorizaciones, constancias y registros
$160
En este concepto se registraron los ingresos por la expedición de constancias de no adeudos y de domicilio. Inscripción y refrendo
$448,004
En este concepto se registraron los ingresos siguientes: Concepto Refrendos anuales Subsidios (cargo) Total
Importe $
466,261 (18,257)
$
448,004
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 10/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Revisión, inspección y servicios
$109,148
En este concepto se registraron los ingresos por concepto de trámites para la autorización de licencias de manejar. Expedición de licencias
$342,492
En este concepto se registraron los ingresos por concepto de expedición de licencias de anuncios panorámicos instalados en el Boulevard Lic. Rogelio A. Pérez y Carretera Pesquería – Dulces Nombres y anuncios tipo pendones y señalamientos instalados en la vía pública. Recargos y accesorios
$3,426
Se registraron en este concepto cobros de recargos sobre refrendos anuales permisos para venta de alcoholes. PRODUCTOS
$595,875
Este rubro se integra por los conceptos siguientes: Concepto
Importe
Enajenación de bienes muebles e inmuebles $ Arrendamiento o explotación de bienes muebles e inmuebles Intereses Total
1,000
$
%
Alcance -
% -
544,875 50,000
91 $ 9
456,990 -
84 -
595,875
100 $
456,990
77
Enajenación de bienes muebles e inmuebles
$1,000
Se registraron en este concepto cobros por uso de piso a oferentes que se instalaron en la Feria del Sorgo 2014 del Municipio por error. Arrendamiento o explotación de bienes muebles e inmuebles En este concepto se registraron los ingresos siguientes: Concepto Ojo de agua Guardería Municipal Centro social Gimnasio Municipal Total
Importe $
443,000 61,800 38,475 1,600
$
544,875
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
$544,875
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 11/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Como procedimiento de auditoría, adicionalmente de las dependencias que dan origen a este tipo de ingresos, se obtuvieron los reportes de control que se tienen, y se conciliaron contra lo registrado contablemente. Intereses
$50,000
En este concepto se registraron los ingresos por intereses generados de cuenta bancaria. APROVECHAMIENTOS
$2,232,663
Este rubro representa el 2% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Multas Donativos Total
Importe $
%
Alcance
%
529,799 1,702,864
24 $ 76
35,316 1,629,364
7 96
$ 2,232,663
100 $
1,664,680
75
Multas
$529,799
En este concepto se registraron cobros de multas por violaciones a los Reglamentos Administrativos Municipales y demás disposiciones en materia hacendaria aplicables, las cuales se integran como sigue: Concepto
Importe
Infracciones de tránsito Policía y Buen Gobierno Subsidios (Cargo) Total
$
525,554 103,700 (99,455)
$
529,799
Donativos
$1,702,864
Se registraron en este concepto donativos recibidos en efectivo para el Gasto corriente por $1,701,364 y $1,500 para Protección Civil. PARTICIPACIONES
$33,361,747
En este rubro representa el 24% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Fondo General de Participaciones Impuesto sobre tenencia y uso vehicular Fondo Nacional de Fomento Municipal Fondo de Fiscalización
Importe $
27,767,547 475,533 2,271,264 834,869
% 83 $ 1 7 2
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Alcance 27,767,547 475,533 2,271,264 834,869
% 100 100 100 100
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 12/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Concepto
Importe
%
Alcance
%
Recaudación de la venta de gasolina y diésel Impuesto especial sobre producción y servicios Impuesto sobre automóviles nuevos
$
896,342 610,177 506,015
3 $ 2 2
896,342 610,177 506,015
100 100 100
Total
$
33,361,747
100 $
33,361,747
100
Adicionalmente, como procedimiento de auditoría se confirmaron las operaciones de las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliando en su caso, las diferencias que se reflejaban contra los saldos registrados. FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL
$3,895,673
Este rubro representa el 3% de los ingresos totales y se integra por aportaciones recibidas para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Adicionalmente, como procedimientos de auditoría se verifican que las aportaciones registradas correspondan con las autorizadas en el Periódico Oficial del Estado y se confirman las operaciones de las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliando en su caso, las diferencias que se reflejaban contra los saldos registrados. FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL
$9,971,421
Este rubro representa el 7% de los ingresos totales y se integra por aportaciones recibidas para el Fondo de Aportaciones para Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. Adicionalmente, como procedimientos de auditoría se verifican que las aportaciones registradas correspondan con las autorizadas en el Periódico Oficial del Estado y se confirman las operaciones de las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliando en su caso, las diferencias que se reflejaban contra los saldos registrados. FONDO DESCENTRALIZADO
$4,448,419
Este rubro representa el 3% de los ingresos totales y se integra por aportaciones recibidas de Gobierno del Estado por concepto de Fondos Descentralizados. Adicionalmente, como procedimiento de auditoría se confirmaron las operaciones de las transferencias de fondos descentralizados efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliando en su caso, las diferencias que se reflejaban contra los saldos registrados. OTRAS APORTACIONES
$28,972,968
Este rubro representa el 21% de los ingresos totales y se integra por las aportaciones recibidas de los programas que se detallan a continuación: Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 13/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Concepto
Importe
Programas Regionales Ramo 23 $ Programa de Contingencias Económicas 2014 Programa Empleo Temporal Programa Nuevo León Total
$
%
Alcance
%
19,948,263 8,599,327 425,250 128
69 $ 30 1 -
19,948,263 8,599,327 425,250 -
100 100 100 -
28,972,968
100 $
28,972,840
99
FINANCIAMIENTO
$5,739,980
Este rubro representa el 4% de los ingresos totales y se integra por los préstamos a corto plazo otorgados por la Institución bancaria Banca Afirme, S.A. en febrero por $3,239,980 y octubre de 2014 por $2,500,000 para Programas de Inversión destinados al mejoramiento de infraestructura municipal, aprobado esté último por el Republicano Ayuntamiento en la cuadragésima séptima sesión ordinaria de Cabildo el 6 de octubre de 2014 y autorizado en el Presupuesto de Ingresos por el H. Congreso del Estado de Nuevo León mediante Decreto 121 publicado en el Periódico Oficial del Estado el 27 de diciembre de 2013. OTROS
$3,441,982
Este rubro representa el 2% de los ingresos totales y se integra por los ingresos siguientes: Concepto Construcciones y urbanizaciones Fondo nacional emprendedor Otros ingresos Control vehicular Lotes de panteón e inhumación Daños al Municipio Regularización de predios Expedición de licencias Sobrantes y faltantes de caja Total
Importe
%
Alcance
%
$
1,761,538 1,200,000 273,486 109,980 49,545 38,608 29,001 12,652 (32,828)
51 $ 35 8 3 2 1 1 (1)
1,700,000 1,200,000 150,000 109,980 23,660 (15,203)
97 100 55 100 61 46
$
3,441,982
100 $
3,168,437
92
EGRESOS Análisis y Procedimientos de la Revisión de Egresos Del total de los egresos manifestados en el Estado de Ingresos y Egresos por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, se eligieron para su revisión partidas de gastos en forma selectiva, verificando que las erogaciones e inversiones estuvieran amparadas con la documentación comprobatoria respectiva, cerciorando de la autenticidad de los mismos en la página del Servicio de Administración Tributaria y que cumplieran con la normatividad aplicable a efecto de comprobar su razonabilidad. Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 14/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Los importes del alcance corresponden básicamente a la revisión de las pólizas contables y su documentación soporte de las partidas que integran el concepto de gasto. El presupuesto de egresos aprobado por el R. Ayuntamiento está formulado por programas, los cuales señalan objetivos, metas y unidades responsables de su ejecución, mismos que se cumplieron en forma general. A continuación se presenta un cuadro comparativo de los egresos ejercidos en el año 2014 por programa contra los importes reales del ejercicio 2013, determinando las variaciones: Programas 2014 Administración Pública $ 53,473,272 Servicios Comunitarios 14,211,925 Desarrollo Social 20,638,459 Seguridad Pública y Tránsito 166,926 Mantenimiento y Conservación de Activos 12,371,059 Adquisiciones 1,182,373 Desarrollo Urbano y Ecología 22,206,542 Fondo de Infraestructura Social Municipal 1,767,807 Fondo de Fortalecimiento Municipal 6,855,035 Obligaciones Financieras 6,516,073 Total
$ 139,389,471
Egresos Reales % 2013 38 $ 41,406,924 10 10,962,521 15 10,393,585 170,126 9 5,176,480 1 1,878,068 16 7,069,396 1 2,788,738 5 13,268,343 5 100 $
93,114,181
Variación % Importe 44 $ 12,066,348 3,249,404 12 10,244,874 11 (3,200) 6 7,194,579 (695,695) 2 15,137,146 8 3 (1,020,931) (6,413,308) 14 6,516,073 100 $
46,275,290
% 29 30 99 (2) 139 (37) 214 (37) (48) 100 50
En el Estado de Ingresos y Egresos, los egresos se presentan por Programas y Subprogramas, los cuales se registran por centros de costos de las diferentes áreas con las que cuenta el Municipio para su operación, que detallan los conceptos del gasto. Los Programas de Egresos de acuerdo con el origen del gasto se clasifican en los Capítulos siguientes: Capítulos 2014 Servicios Personales $ 46,288,786 Prestaciones 681,541 Servicios Generales 22,843,248 Materiales y Suministros 12,295,241 Mantenimientos 5,566,637 Apoyos 5,025,410 Aportaciones Eventos 14,976,294 Bienes Muebles 1,196,401 Obras Públicas 23,961,901 Obligaciones Financieras 6,516,073 Sistema de Cómputo 37,939 Total
$ 139,389,471
Egresos Reales % 2013 33 $ 40,906,681 1,008,567 16 14,913,360 9 7,769,523 4 2,685,734 4 5,181,516 164,328 11 4,970,402 1 2,580,786 17 12,933,284 5 100 $
93,114,181
% 44 $ 1 16 8 3 6 5 3 14 -
Variación Importe % 5,382,105 13 (327,026) (32) 7,929,888 53 4,525,718 58 2,880,903 107 (156,106) (3) (164,328) (100) 10,005,892 201 (1,384,385) (54) 11,028,617 85 6,516,073 100 37,939 100
100 $
46,275,290
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
50
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 15/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
La Entidad realizó sus operaciones económicas registradas en los Capítulos antes mencionados con diferentes proveedores de bienes y servicios, determinando mediante el análisis de la base de datos a los principales, los cuales se muestran en el cuadro siguiente: Proveedor Comisión Federal de Electricidad Gasolinera Peña, S.A. de C.V. Martin Leonel Cisneros Cisneros
Constructora Emmvi, S.A. de C.V. Dumith Arquitectos, S.A. de C.V.
Concepto Servicio de energía eléctrica Combustible Introducción de agua potable Pavimentación, desazolve de fosas y arrendamiento de maquinaria Arrendamiento de mobiliario para diversos eventos (Sillas, mesas, toldos etc) Construcción de comedor en Escuela Prisciliano en Col. Zacatecas y módulo solar para tanque de agua Col. Francisco Villa Arrendamiento de mobiliario para diversos eventos (Sillas, mesas, toldos etc) Mantenimiento de vehículos Recolección de basura Construcción de Parque Público Colonia Desarrollo Solidaridad Pavimentación
Comercializadora Yacarta, S.A. de C.V. Autoservicios Generales Todo Auto, S.A. de
Feria del Sorgo 2014 (Staff y contratación de grupos musicales) Mantenimiento de vehículos
Construcciones Escobar Platino, S.A. de C.V. Dagoberto Fernández Veloquio
José Rogelio Reyes Escobedo Keteke, S.A. de C.V. Mhkaniko, S.A. de C.V. Proactiva Medio Ambiente Setasa, S.A. de C.V.
$
Importe 7,165,150 5,028,533 4,448,147 4,238,738 3,697,964
2,895,398 2,299,379 2,104,457 2,090,003 2,078,673 2,007,971 1,771,242 1,507,602
A continuación se detallan los conceptos de gastos que integran los egresos por Capítulo y Objeto del Gasto, presentando los alcances de revisión de las partidas registradas contablemente que integran dichos conceptos y en algunos casos se comentan procedimientos de auditoría aplicados adicionalmente a los ya enunciados en el primer párrafo, al inicio de esta sección. SERVICIOS PERSONALES
$46,288,786
Este capítulo representa el 33% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Sueldos Aguinaldo Liquidaciones Prima vacacional Honorarios Pensión alimenticia Total
Importe
%
Alcance
%
$
38,467,502 5,901,257 1,642,632 246,979 26,500 3,916
83 $ 12 4 1 -
3,214,141 5,901,257 378,895 246,979 26,500 -
8 100 23 100 100 -
$
46,288,786
100 $
9,767,772
21
Adicionalmente, se efectúo prueba global de las remuneraciones pagadas al personal registradas contablemente, conciliando estas contra las nóminas correspondientes, además de manera
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 16/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
selectiva se examinaron recibos de pago, expedientes de personal, asimismo se verificaron los cálculos del Impuesto sobre la Renta retenido de algunos empleados. PRESTACIONES
$681,541
Este capítulo se integra por los conceptos siguientes: Concepto Uniformes Servicio médico Consumos de alimentos de personal Gastos de viaje Despensas Gastos funerarios Medicamentos Hospitalizaciones Análisis clínicos Capacitación Total
$
$
Importe 156,019 134,138 128,919 79,895 67,957 46,533 23,914 20,000 16,366 7,800
% 23 $ 20 19 12 10 7 4 3 2 -
Alcance 156,019 89,681 52,906 54,421 63,379 43,285 -
% 100 67 41 68 93 93 -
681,541
100 $
459,691
67
Adicionalmente, se efectúo prueba global de las prestaciones pagadas al personal registradas contablemente más importantes, conciliando estas contra las cláusulas y montos establecidos en contratos, convenios y acuerdos celebrados con la Administración Municipal. SERVICIOS GENERALES
$22,843,248
Este capítulo representa el 16% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Consumo de energía eléctrica $ Servicios profesionales Servicio de recolección de basura Arrendamiento de equipo de transporte Arrendamiento de maquinaria Arrendamiento de inmuebles Atención a comunidades Radio, prensa y televisión Servicio telefónico Gastos diversos Gastos de representación Servicio de agua y drenaje Seguros de vehículos Atenciones a funcionarios Multas y sanciones Arrendamiento de equipo de oficina
Importe 7,164,801 3,517,775 3,287,829 1,950,014 1,659,303 1,150,820 910,979 823,120 585,474 375,461 286,905 220,179 195,019 168,002 147,955 103,555
% 31 $ 15 14 9 7 5 4 4 3 2 1 1 1 1 1 1
Alcance
%
1,338,538 1,626,038 1,090,003 1,291,482 1,013,885 1,094,320 561,974 295,344 203,852 128,352 178,052 81,965 174,793 102,196 -
19 46 33 66 61 95 62 36 35 34 62 37 90 61 -
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 17/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Concepto
Importe
$
Trabajos de publicidad Renta servicio radiocomunicación Servicio de internet Gastos de viaje Gastos de cafetería Arrendamiento de equipos de sonido Gastos de gestoría Total
$
% - $ 100 $
59,000 58,934 56,184 54,232 45,319 14,500 7,888 22,843,248
Alcance
%
9,180,794
40
Adicionalmente, se efectúo prueba global de los servicios prestados al Municipio más importantes registradas contablemente, conciliando estos contra las cláusulas y montos establecidos en los contratos celebrados con la Administración Municipal. MATERIALES Y SUMINISTROS
$12,295,241
Este capítulo representa el 9% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Gasolina Material eléctrico Papelería y artículos de oficina Material de construcción Red de agua potable Refacciones Artículos para aseo y limpieza Aceites y lubricantes Material de imprenta Fertilizantes y germicidas Material para pavimentación y recarpeteo Gas L.P. Llantas Material deportivo y trofeos Herramientas Señalamientos viales Pintura Material de plomería Total
$
Importe 7,074,224 1,141,321 695,889 681,174 467,491 460,824 299,009 284,165 221,177 198,394 175,756 158,092 113,475 113,299 102,294 50,819 35,163 22,675
$ 12,295,241
% 58 $ 9 6 6 4 4 2 2 2 2 1 1 1 1 1 100 $
Alcance 3,523,122 639,434 317,666 449,508 0 351,760 142,923 231,710 109,446 -
% 50 56 46 66 76 48 82 49 -
73,487 53,967 50,819 22,777 -
65 53 100 65 -
5,966,619
49
Adicionalmente, se revisaron selectivamente en el caso de las erogaciones de combustibles y refacciones, las bitácoras de control que registran el suministro y mantenimiento de los vehículos oficiales, además en complemento a la comprobación de estos gastos se obtuvo el inventario de las unidades existentes al cierre del ejercicio para identificar los movimientos de altas y bajas, así como, para su inspección física de manera aleatoria.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 18/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
MANTENIMIENTOS
$5,566,637
Este capítulo representa el 4% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto
Importe
%
Alcance
%
Mantenimiento de vehículos Mantenimiento de alumbrado público Mantenimiento en parques Mantenimiento de pavimento Mantenimiento de aparatos climatizadores Mantenimiento de equipo de cómputo Mantenimiento de edificios Mantenimiento a centros deportivos Mantenimiento de panteones Mantenimiento de equipo pesado Mantenimiento de mallas ciclónicas Mantenimientos varios
$
4,556,303 430,919 344,192 78,102 66,793 53,859 25,134 3,473 2,896 2,513 1,508 945
82 $ 8 6 1 1 1 1 -
2,283,081 84,226 42,199 60,065 -
50 24 54 90 -
Total
$
5,566,637
100 $
2,469,571
44
Adicionalmente, como procedimiento de auditoría se revisaron selectivamente en el caso de las erogaciones relacionadas con el parque vehicular, las bitácoras de control que registran su mantenimiento, además en complemento a la comprobación de estos gastos se obtuvo el inventario de las unidades existentes al cierre del ejercicio para identificar los movimientos de altas y bajas, así como, para su inspección física de manera aleatoria. APOYOS
$5,025,410
Este capítulo representa el 4% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Brigadas y apoyos para la salud pública Eventos y concursos escolares Apoyos económicos a escuelas Apoyo para transportación a estudiantes Despensas a personas de escasos recursos Apoyos al deporte Mantenimiento de escuelas Funerales a personas de escasos recursos Apoyos para uniformes deportivos Apoyos económicos a personas de bajos recursos Apoyos y eventos a personas de la tercera edad Becas a estudiantes Atención médica a personas de escasos recursos Apoyos en materiales de construcción a escuelas Apoyo para medicamento a personas de bajos recursos Apoyos diversos Apoyos para transportación a personas de escasos recursos
Importe $
1,260,643 787,698 707,104 429,867 392,080 283,531 257,694 181,778 148,496 142,775 110,585 56,216 54,071 42,413 41,407 36,583 21,691
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
% 25 $ 16 14 9 8 6 5 4 3 3 2 1 1 1 1 1 -
Alcance 387,440 701,100 429,867 392,080 151,032 205,210 82,520 148,496 57,986 107,184 -
% 31 99 100 100 53 80 45 100 41 97 -
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 19/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Concepto
Importe
Apoyo por defunción Apoyo paseos escolares Apoyos para alimentación en eventos deportivos Apoyos a pago de colegiaturas a personas de bajos recursos Apoyos a bandas de guerra Material de construcción a personas de escasos recursos Otros gastos Total
%
Alcance
$
21,170 20,000 9,499 7,144 4,891 4,478 3,596
- $ -
$
5,025,410
100 $
% -
2,662,915
53
Adicionalmente, como procedimiento de auditoría se revisaron selectivamente en el caso de las erogaciones relacionadas con los apoyos económicos y en especie otorgados a estudiantes, gente de la tercera edad y personas de escasos recursos, que existiera el soporte documental de la solicitud de petición por parte de los beneficiados, así como de su entrega-recepción. También, en el caso de los apoyos económicos a personas de escasos recursos, definidos mediante un programa asistencial permanente, se verificó que existieran lineamientos de control autorizados para el otorgamiento de este tipo de ayudas y se garantizara de esta manera que los beneficiarios correspondían a familias carentes de recursos económicos. EVENTOS
$14,976,294
Este capítulo representa el 11% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Festejos patronales (Ferias) Día del niño Día de las madres Posadas y festejos navideños Aniversario del Municipio Eventos cívicos Eventos culturales Día del maestro Informe del C. Presidente Municipal Eventos diversos Padrino de generación a escuelas Día del adulto mayor Total
Importe $
6,621,447 1,437,128 1,401,548 1,366,219 1,126,646 822,490 779,848 574,426 278,400 253,170 241,610 73,362 $ 14,976,294
% 44 $ 10 9 9 8 5 5 4 2 2 2 100 $
Alcance
%
4,485,165 1,254,656 1,308,665 731,601 571,710 415,956 512,470 574,426 278,400 171,966 10,305,015
68 87 93 54 51 51 66 100 100 71 69
Adicionalmente como procedimiento de auditoría, por algunos eventos se revisó que existiera la evidencia de la realización de los mismos, como su convocatoria, el material utilizado para la difusión, programa de actividades, trípticos publicitarios, material fotográfico, entre otra información. Asimismo, se requirió su respectivo estado de ingresos y egresos, conciliando los importes presentados en este documento contra lo registrado contablemente.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 20/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
BIENES MUEBLES
$1,196,401
Este capítulo representa el 1% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Equipo de seguridad pública Equipo de cómputo Equipo de transporte Mobiliario y equipo diverso Muebles y equipo de oficina Equipo deportivo Equipo de comunicación Otros Total
$
$
Importe 310,995 303,893 300,000 250,987 9,930 6,380 996 13,220
% 26 $ 25 25 21 1 1 1
Alcance 291,275 226,369 300,000 197,200 -
% 94 75 100 79 -
1,196,401
100 $
1,014,844
85
Adicionalmente como procedimiento de auditoría, se inspeccionaron físicamente las adquisiciones más importantes y se verificó su registro en el control del patrimonio municipal. OBRAS PÚBLICAS
$23,961,901
Este capítulo representa el 17% de los egresos totales y se integra por las inversiones en obra pública, las cuales según el origen de la disposición de los recursos se clasifican en los programas siguientes: Concepto Obras públicas directas Fondo de Contingencias Económicas Fondo de Infraestructura Social Municipal Total
Importe $ 16,487,918 5,367,164 2,106,819
% Alcance 69 $ 14,480,152 22 5,367,164 9 1,569,688
% 88 100 75
$ 23,961,901
100 $ 21,417,004
89
De la inversión ejercida al cierre del ejercicio, la Dirección de Auditoría de Obra Pública y Desarrollo Urbano de la Auditoría Superior del Estado, seleccionó las obras públicas más importantes para comprobar el cumplimiento de los aspectos normativos, financieros y técnicos establecidos en la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León, así como, en su caso en la Ley de Coordinación Fiscal. OBLIGACIONES FINANCIERAS
$6,516,073
Este capítulo representa el 5% de los egresos totales y se integra por los pagos a capital e intereses de los préstamos de la Institución bancaria Banca Afirme, S.A, los cuales se detallan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 21/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Concepto Préstamo diciembre 2013 Préstamo febrero 2014 Intereses
$
Total
$
Importe 3,239,980 3,239,980 36,113
% 50 $ 50 -
Alcance 3,239,980 3,239,980 36,113
% 100 100 100
6,516,073
100 $
6,516,073
100
SISTEMA DE CÓMPUTO
$37,939
En este capítulo se registró la compra de un Equipo de cómputo. DISPONIBILIDAD Análisis y Procedimientos de la Revisión de la Disponibilidad Para la revisión de la Disponibilidad contenida en el Estado de Ingresos y Egresos presentado en la Cuenta Pública al 31 de diciembre de 2014, al calce del Estado, se eligieron partidas que la integran de manera selectiva, verificando la documentación comprobatoria respectiva y que cumpliera con la normatividad aplicable, a efecto de comprobar su razonabilidad: La disponibilidad de fondos al 31 de diciembre de 2014, se determina de la manera siguiente: Concepto Saldo inicial Más: Ingresos
$
Importe (789,365) 139,393,025
Subtotal
$
Menos: Egresos
138,603,660 139,389,471
Saldo disponible al 31 de diciembre de 2014
$
(785,811)
A continuación se describen las cuentas que integran la disponibilidad y en algunos casos se explican los procedimientos adicionales aplicados en la revisión a los ya enunciados en el párrafo anterior. Cuenta
Importe
Fondos fijos Bancos Cuentas por cobrar
$
15,800 6,654,923 447,437
Subtotal Menos: Cuentas por pagar
$
7,118,160
Total
8,009,573 $
(891,413)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 22/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Cabe señalar que existe diferencia en el saldo al 31 de diciembre de 2014 por $(105,602) entre la Disponibilidad de las cuentas de Balance con la del Flujo de Efectivo, por lo que fue motivo de observación misma que no fue aclarada con documentación que la justifique, la cual se integra como sigue: Disponible Cuentas de Balance
$
Disponible Flujo de Efectivo Diferencia
(891,413) (785,811)
$
(105,602)
Fondos fijos
$15,800
Esta cuenta se integra por tres fondos fijos uno por $15,000 para gastos menores asignado a la Dirección del DIF al cual se le practicó arqueo y dos de $500 y $300 para cajas recaudadoras. Bancos
$6,654,923
Esta cuenta se integra por los saldos contables de los fondos bancarios siguientes: Fondo
Importe
Recursos propios $ Fondo de Infraestructura Social Municipal Fondo para el Fortalecimiento Municipal Total
8,788,655 (797,774) (1,335,958)
$
6,654,923
Se revisaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2014, verificando que estuvieran adecuadamente depuradas y confrontando sus saldos con los estados de cuenta y/o en su caso con las confirmaciones proporcionadas por las instituciones de crédito, así como con auxiliares contables. Cuentas por cobrar
$447,437
Esta cuenta se integra por los conceptos siguientes: Concepto
Importe
Gastos por comprobar Deudores diversos (préstamos a empleados) Otras cuentas por cobrar Otros deudores
$
2,413,461 (171,791) (1,791,373) (2,860)
Total
$
447,437
Adicionalmente, como procedimiento de auditoría por los préstamos al personal, se hizo un análisis mensual de los movimientos aplicados durante el ejercicio, además de manera selectiva se confirmaron saldos con el personal que tenía adeudo. Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 23/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Por los gastos por comprobar, se verificó selectivamente la antigüedad de las partidas que los integran y se realizó un análisis de los saldos de manera selectiva confirmándolos con el personal. En relación a las otras cuentas por cobrar se registró recibo oficial de ingresos a favor de Gobierno del Estado por concepto de Fondo de Contingencias Económicas 2014 1era Ministración. Cuentas por pagar
$8,009,573
Esta cuenta se integra por los conceptos siguientes: Concepto
Importe
Impuestos por pagar (ISPT, 10% I.S.R. Honorarios y $ Arrendamiento) Acreedores diversos Total
$
8,773,853 (764,280) 8,009,573
DEUDA PÚBLICA Análisis y Procedimientos de la Revisión de la Deuda Pública La Deuda Pública al 31 de diciembre de 2014, se integra por el préstamo a corto plazo otorgado de la Institución bancaria en el mes de octubre de 2014 por $2,500,000 para el Programa de Inversión para el mejoramiento de Infraestructura Municipal, aprobado por el Republicano Ayuntamiento en la cuadragésima séptima sesión ordinaria de Cabildo el 6 de octubre de 2014 y autorizado en el Presupuesto de Ingresos por el H. Congreso del Estado de Nuevo León mediante Decreto 121 publicado en el Periódico Oficial del Estado el 27 de diciembre de 2013.
B) Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes
Con posterioridad a la verificación realizada por la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, con relación a la Cuenta Pública, que se integra por el Estado de Ingresos y Egresos, sus Presupuestos y la Disponibilidad, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables a este tipo de Entidades y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos, así como, a la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto en su caso, por lo mencionado en el apartado IV de este Informe.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 24/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
I9. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán GESTIÓN FINANCIERA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 1.
Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac) publicada en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León (POE), advirtiéndose incumplimientos por parte del ente público, a las obligaciones que diversos preceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación: I. Registros Contables a)
Establecer una lista de cuentas alineadas al plan de cuentas emitido por el Conac (artículo 37 fracción II).
b)
Contar con manuales de contabilidad (artículo 20).
c)
Registrar en cuentas específicas de activo los bienes muebles e inmuebles (artículos 23 y 24, conforme a las Reglas específicas de registro y valoración del patrimonio publicadas en el POE).
d)
Realizar la baja de bienes muebles e inmuebles (artículo 28, conforme a las Reglas específicas de registro y valoración del patrimonio y a los Lineamientos dirigidos a asegurar que el sistema de contabilidad gubernamental facilite el registro y control de los inventarios de los bienes muebles e inmuebles de los entes públicos publicados en el POE).
e)
Registrar las obras en proceso en una cuenta de activo, la cual refleja su grado de avance (artículo 29)
f)
Realizar los registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fecha de realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro (artículo 34, conforme a Normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los ingresos y Normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos, publicadas en el POE).
g)
Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor e inventarios y balances (artículo 35 y cuarto transitorio del decreto por el que se expide
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 25/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
la LGCG publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 31 de diciembre de 2008, conforme a los Lineamientos mínimos relativos al diseño e integración del registro en los libros diario, mayor e inventarios y balances (registro electrónico), publicado en el POE). h)
Constituir provisiones, revisarlas y ajustarlas periódicamente para mantener su vigencia (artículo 39).
i)
Expresar en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la deuda pública (artículo 45).
j)
Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas, catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en el artículo 41.
k)
Registrar contablemente las inversiones en bienes de dominio público (artículo 26 párrafo segundo).
II. Registros Presupuestales a)
Realizar los registros de los egresos e ingresos, considerando los momentos contables que conforme al Sistema de Contabilidad aplicable: Simplificado General en municipios con población entre 5,000 y 25,000 habitantes y Simplificado Básico en Municipios con población menor a 5,000 habitantes, sean exigidos (artículo 38 conforme a las Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Ingresos, Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Egresos y los Manuales de Contabilidad Gubernamental de los Sistemas Simplificado Básico (SSB) y General (SSG) publicados en el POE).
b)
Exhibir en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables (artículo 36).
III. Registros Administrativos a)
Llevar a cabo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles e inmuebles, publicarlo en internet, y además registrar en un plazo de 30 días hábiles los bienes que se adquieran (artículos 23 y 27).
b)
Elaborar un registro auxiliar sujeto a inventario de los bienes muebles o inmuebles bajo custodia que, por su naturaleza, sean inalienables e imprescriptibles, como lo son los monumentos arqueológicos, artístico e históricos (artículo 25, conforme a los
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 26/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Lineamientos para el registro auxiliar sujeto a inventario de bienes arqueológicos, artísticos e históricos bajo custodia de los entes públicos el cual fu publicado en el POE). c)
Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen (artículo 42).
d)
Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta del beneficiario (artículo 67 párrafo segundo).
IV. Transparencia a)
Publicar el inventario de los bienes (artículo 27 conforme al Acuerdo por el que se determina la norma para establecer la estructura del formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público).
b)
Publicar para consulta de la población en general, en formatos accesibles, el contenido de la información financiera referida en el artículo 61 de la LGCG, conforme se dispone en su artículo 62.
c)
Publicar la información relativa a los montos pagados por ayudas y subsidios (artículo 67 tercer párrafo conforme a la Norma para establecer la estructura de información de montos pagados por ayudas y subsidios).
V. Obligaciones sobre recursos federales transferidos a)
Incluir en la cuenta pública la relación de las cuentas bancarias productivas específicas en donde se depositaron los recursos federales transferidos (artículo 69 primer párrafo).
b)
Observar para la integración de la información financiera relativa a los recursos federales transferidos lo siguiente (artículo 70):
b.1) Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido (fracción I del artículo 70). b.2) Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo (fracción II del artículo 70).
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 27/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
b.3) Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los momentos contables y clasificadores de programas y fuentes de financiamiento (fracción III del artículo 70). b.4) Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos (fracción IV del artículo 70). c)
Informar de forma pormenorizada el avance físico de las obras y acciones respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos transferidos y aquellos erogados, así como las evaluaciones realizadas (artículo 71, conforme a los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales publicados en el POE).
d)
Remitir a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de las entidades federativas, a través del sistema de información la relativa al grado de avance en el ejercicio y destino de los recursos federales transferidos, de los recursos aplicados conforme a reglas de operación y de los proyectos, metas y resultados obtenidos con los recursos aplicados (artículo 72, en relación con el 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria).
Normativa Respuesta Se informa que Acuerdo por el que se determina la Norma de Información Financiera para precisar los alcances del Acuerdo 1, aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de Mayo de 2013 y Publicado en el Periódico Oficial de la Federación el 16 de Mayo del 2013, en el que se acuerdan los plazos para que la Federación, las Entidades Federativas y los Municipios adopten las decisiones siguientes: Meta
Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable: Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio.
La Federación Las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar
Los Municipios y sus entes públicos a más tardar
30 de Junio del 2014
30 de Junio del 2015
31 de Diciembre del 2014
31 de Diciembre del 2015
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 28/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Meta Generación en tiempo real de estados financieros Emisión de cuentas públicas en los términos acordados por el Consejo.
La Federación Las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar 30 de Junio del 2014
Los Municipios y sus entes públicos a más tardar 30 de Junio del 2015
Para la correspondiente al 2014
Para la correspondiente del 2015
De lo anterior se desprende, que la observancia de la Ley General de Contabilidad gubernamental, para los municipios, es a partir del año 2015. Se anexa fotocopia certificada de la publicación antes mencionada en la CARPETA 1, NUMERO 1. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que en su aclaración se menciona que es a partir del ejercicio 2015 el cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en relación con el Acuerdo 1, aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013 y Publicado en el Periódico Oficial de la Federación el 16 de mayo de 2013, ya que este mismo Acuerdo ratifica los incumplimientos señalados en la observación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. INGRESOS IMPUESTOS Impuesto sobre adquisición de inmuebles 2.
No se localizaron ni se exhibieron durante el proceso de auditoría los recibos de ingresos por $1,472,268.19 ni su soporte documental para verificar el cálculo del cobro del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles de acuerdo con lo establecido en el artículo 28 bis de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León, incumpliendo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, los cuales se detallan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 29/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Fecha 27-ene-14 02-abr-14 02-abr-14 03-dic-14
Recibo 30084915 20096754 20096755 20100280
Contribuyente Héctor Martínez Martínez Homero Sepúlveda García Homero Sepúlveda García Proyectos Inmobiliarios Alaju, S.A de C.V.
Importe $
$
298,400.00 311,320.00 438,680.00 423,868.19 1,472,268.19
Normativa Respuesta Se anexan Carpeta 1, Numero 3; fotocopias certificadas del siguientes soporte documental del recibo 30084915, y se informa a esta dependencia que se requirió la búsqueda de los recibos faltantes estando en proceso de recibir dichas documentales. En cuanto a los recibos restantes esta Tesorería Municipal se encuentra en proceso de búsqueda en los Archivos Municipales Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo ya que se anexa solo recibo oficial de ingresos 30089415 con soporte documental consistente en notas declaratorias, escritura pública 8494 e informativos de valor catastral; no anexando documentación respecto al resto de los recibos observados, mencionando que se encuentran en proceso de búsqueda en los archivos municipales. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control en los Archivos Municipales para así cumplir con lo establecido en el artículo 28 bis de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. 3.
Se efectuaron subsidios por concepto de impuesto por adquisición de inmuebles por valor de $1,256,587.97 a favor de Villa Inversiones, S.A. Promotora de Inversión, no localizando las bases generales para otorgamiento de subsidios y bonificaciones expedidas por el R. Ayuntamiento del ejercicio 2014, ya que la vigencia de las bases es por un año, de conformidad con lo establecido en el artículo primero de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Nuevo León para el año 2014, los cuales se detallan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 30/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Fecha
26-ago-14 26-ago-14 26-ago-14 26-ago-14 26-ago-14 Total
Recibo
30095147 $ 30095148 30095149 30095150 30095156 $
Impuesto calculado 453,527.94 $ 472,739.62 508,758.65 294,718.10 474,795.96 2,204,540.27$
Recargos
31,746.96 $ 33,091.77 35,613.11 20,630.27 33,235.72 154,317.83$
Impuesto subsidio 226,763.97 $ 236,369.81 254,379.33 147,359.05 237,397.98 1,102,270.14$
Recargos subsidio 31,746.96 $ 33,091.77 35,613.11 20,630.27 33,235.72 154,317.83$
Total subsidio
Importe pagado
258,510.93 $ 269,461.58 289,992.44 167,989.32 270,633.70 1,256,587.97$
226,763.97 236,369.81 254,379.32 147,359.05 237,397.98 1,102,270.13
Normativa Respuesta En razón a este punto el Republicano Ayuntamiento en fecha 30 de Noviembre del 2012 en su ACUERDO se anexa en la Carpeta 1 Numero 4 estableció : "ACUERDO PRIMERO: Se aprueba la propuesta del C. Presidente Municipal Ing. José Gloria López, en la que da a conocer que se agrega el punto número 10 a las Bases Generales aprobadas en el ACTA NUMERO CINCO DE LA SESION ORDINARIA DE CABILDO DE FECHA 14 DE ENERO DEL 2010 para el Otorgamiento de Subsidios, disminuciones y/o condonaciones con cargo a las contribuciones y demás ingresos municipales que reciba el Municipio de Pesquería Nuevo León, en los siguientes términos ""; por lo que el Republicano Ayuntamiento determino dejar vigentes las bases expedidas y aprobadas el 14 de Enero del 2010 y solamente hacer un agregado a las mismas. El Republicando Ayuntamiento además de lo anterior según se desprende del acta en mención en su acuerdo segundo no estableció anualidad de su vigencia. Es preciso aclarar que la Ley de Ingresos para los ejercicios 2012, 2013 y 2014 no señala la obligatoriedad de expedir bases anuales, solo establece la posibilidad de expedir beses generales. En mención a la fundamentación de esta observación la numeración en la que se basa el señalamiento de esta Auditoria Superior no señala la vigencia de bases descritas, de ahí que por lo que con plena Autonomía el Republicano Ayuntamiento con fundamento en el artículo 115 de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos determino la ratificación de las bases de manera indefinida, por lo que quedan vigentes hasta en tanto se expidan nuevas bases en los términos de la Ley de Ingresos correspondiente. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo ya que no se exhibió el soporte documental que justifique la autorización del R. Ayuntamiento para el otorgamiento de los subsidios
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 31/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
ejercidos durante el ejercicio 2014, adjuntando copias certificadas de recibos de ingresos 30095147, 30095148, 30095149, 30095150, 30095156 y su documentación soporte, por lo que subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos manifestados en su aclaración no desvirtúan el incumplimiento al ordenamiento establecido en el fundamento señalado. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Elaborar las bases generales para otorgamiento de subsidios y bonificaciones por año para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo primero de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Nuevo León. 4.
Se registró recibo de ingresos 20099625 a favor de los C.C. Javier A. Charur Giacoman y Manuel Ali Jezzini Martínez por concepto cobro de impuesto sobre adquisición de inmuebles por $100,000.00, observando la falta de cobro de recargos por $13,000.00 por los meses de atraso en el pago incumpliendo con lo establecido en los artículos 28 bis-4 fracción IV de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y tercero de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Nuevo León para el año 2014, el cual se detalla a continuación:
Fecha de firma
29-ago-13
Fecha de pago
Meses % de de atraso recargos
21-oct-14 13
13
Impuesto pagado
$
Recargos calculados Auditoria
100,000.00 $
13,000.00
Normativa Respuesta Se encuentra la búsqueda de la documentación requerida en los archivos del Municipio. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que sólo se menciona que se
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 32/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
encuentran realizando la búsqueda de la documentación requerida en los archivos del Municipio, lo cual no desvirtúa los incumplimientos a los fundamentos señalados. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento con lo establecido en los artículos 28 bis-4 fracción IV de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y tercero de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Nuevo León para el año 2014. PRODUCTOS Arrendamiento o explotación de bienes muebles e inmuebles 5.
Se registraron recibos de ingresos por $544,875 conceptos de arrendamiento del Centro Social, Cuotas de Guardería Municipal y del Recreativo Ojo de Agua no localizando el tabulador autorizado por el Tesorero Municipal de las cuotas a cobrar por estos conceptos, incumpliendo con lo establecido en el artículo 69 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León, situación que igualmente fue observada en el ejercicio 2013. a)
Asimismo no fue localizado ni exhibido durante el proceso de auditoría el Convenio en donde se establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes para otorgar la prestación del servicio de la C. Trinidad Cortez González para hacerse cargo de las instalaciones del parque recreativo "Ojo de Agua" por el periodo del 21 de marzo al 21 de septiembre de 2014, del cual se hace mención en el acta trigesima sexta de sesión ordinaria del 30 de abril del 2014 incumpliendo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
Normativa Respuesta En cuanto a los ingresos derivados de arrendamientos y pago de servicio de Guardería y Entrada al denominado Ojo de Agua se señala: La Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León menciona: ARTÍCULO 69.- Es facultad de los tesoreros municipales, el determinar los impuestos, aplicar las cuotas de los derechos o establecer el monto de los productos e imponer las multas, de acuerdo con lo establecido por esta Ley o, en su caso, conforme al Código Fiscal del Estado; Cuando se trate de multas, se tomará en consideración el capital invertido en
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 33/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
los negocios, el sector en que están ubicados, el volumen de las operaciones, el monto de los ingresos, los gastos propios del giro y otros elementos que permitan graduar la cuantía de la multa correspondiente, de acuerdo con los datos que proporcionen los contribuyentes, o los que en su caso obtenga la autoridad a través del ejercicio de las facultades legales que le correspondan. En ningún caso se calificará a los causantes con cuotas inferiores a las mínimas. Derivado de la norma transcrita es necesario preciar que el Tesorero Municipal únicamente determina, aplica cuotas e impone multas. Consistiendo dichos conceptos el primero de determinación en establecer que impuesto corresponde a determinada actividad o servicio que derive de una Ley y posteriormente aplicar las cuotas de dicho impuesto previsto en la Ley de la Materia, mas no el Tesorero tiene la facultad de determinar en un tabulador el derecho o impuesto que deba de pagar la ciudadanía, ya que esta determinación le corresponde al Republicano Ayuntamiento. Por lo que la suscrita dependencia no está incumpliendo con la elaboración de un tabulador ya que dichos pagos son determinados conforme se han efectuado anteriormente (históricamente). En cuanto al convenio derivado de la autorización del Ayuntamiento a C. Trinidad Cortez González el Republicano Ayuntamiento autorizo la administración del Centro Recreativo Ojo de Agua, sin embargo dicho Órgano Colegiado no señaló dentro del mismo acuerdo la elaboración de convenio que estableciera derechos y obligaciones de ambas partes, únicamente determino ceder la administración del mismo, por lo que las dependencias administrativas estamos sujetos a llevar a cabo lo que la Ley, Reglamentos o acuerdos derivados de los órganos de Gobierno determinen, no estándonos permitido ir más allá de lo previsto por las normas o acuerdos, de ahí que si el Republicano Ayuntamiento en su Acuerdo respectivo no determinara ni señalara la elaboraron de un documento posterior, hacerlo sería ir mas allá de lo que las normas nos autorizan, pues en determinado acuerdo no se señalan obligaciones o derechos, y estos no pueden plasmarse por un órgano inferior, ya que sería el Republicano Ayuntamiento quien debiera plantear las bases para la elaboración del mismo, se expone de igual mande que esta Tesorería Municipal no recibió notificación para la elaboración de convenio, contrato o instrumento jurídico semejante que se relacionara con el Punto en cuestión y que derivara del Acuerdo Respectivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se menciona que el Tesorero no tiene la facultad de determinar en un tabulador el derecho o impuesto que deba de pagar la ciudadanía, ya que esta determinación le corresponde al Republicano Ayuntamiento y que dichos pagos son determinados conforme se han efectuado anteriormente (históricamente), contradiciendo lo establecido en el artículo 69 de la Ley de Hacienda para los Municipios
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del Estado de Nuevo León que ellos mismos citan en su contestación: "Es facultad de los tesoreros municipales el determinar los impuestos, aplicar las cuotas de los derechos o establecer el monto de los productos e imponer las multas". En cuanto al convenio para la prestación del servicio de la C. Trinidad Cortez González para hacerse cargo de las instalaciones del parque recreativo "Ojo de Agua", no solventa la observación en cuestión ya que en el acta trigésima sexta de sesión ordinaria del 30 de abril de 2014 efectivamente se menciona la existencia de un contrato de prestación de servicios celebrado entre el Municipio de Pesquería y la C. Trinidad Cortez González aunque en su aclaración se mencione que el Republicano Ayuntamiento autorizó la administración del centro recreativo, sin embargo dicho Órgano Colegiado no señalo dentro del mismo acuerdo la elaboración de convenio que estableciera los derechos y obligaciones de ambas partes, únicamente determinó ceder la administración del mismo, exponiendo la Tesorería Municipal que no recibió notificación para la elaboración de convenio, contrato o instrumento jurídico semejante. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 69 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y cumplir con lo descrito en las sesiones ordinarias celebradas por el Republicano Ayuntamiento. APROVECHAMIENTOS Donativos 6.
Durante el proceso de auditoría se revisó el Acta 38 de Sesión Ordinaria de Cabildo del 30 de mayo de 2014, en la que se menciona que la Empresa Garajes y Talleres otorgó en donación al Municipio un vehículo Tsuru y dos motocicletas, no localizando registro contable de dicha operación, ni su incorporación en el inventario de bienes muebles presentado en la Cuenta Pública del ejercicio 2014, incumpliendo con el artículo 50 fracción XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León. a)
Además no se cuenta con la documentación que reúna los requisitos fiscales y que acredite su otorgamiento de parte del donante, en la cual se señale la descripción y cantidad de los artículos entregados, ni con la que compruebe el destino de los mismos según lo establecido en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación.
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Normativa Respuesta Efectivamente, se recibieron los bienes muebles descritos en su observación, como donativos de la empresa Garajes y Talleres, sin embargo la documentación para realizar los registros correspondientes se encuentra en trámite correspondiente para su registro correspondiente en el inventario, ya que está sujeta a la recepción de la documentación que nos envié en el momento oportuno que considere la Empresa donadora del bien. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo ya que no se adjuntaron los registros contables, la incorporación al inventario de bienes muebles, ni la documentación que soporte la donación, sólo se menciona que efectivamente se recibieron los bienes muebles descritos como donativos de la empresa Garajes y Talleres, sin embargo la documentación para realizar los registros correspondientes se encuentra en trámite correspondiente para su registro en el inventario, ya que está sujeta a la recepción de la documentación que envié en el momento oportuno que considere la empresa donadora del bien, por tal motivo se le dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 50 fracción XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León y al artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación. EGRESOS GENERAL 7.
Se detectaron erogaciones por $14,223,834.22 afectando a diversos capítulos y objetos del gasto de los cuales no se localizaron ni se exhibieron sus respectivas pólizas de cheque y de diario ni la documentación comprobatoria en justificación de lo erogado, que evidencie la correcta aplicación de los recursos en actividades propias de la función municipal incumpliendo con lo establecido en los artículos 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014, las cuales se detallan a continuación:
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Póliza diario o cheque
Fecha
31
03-ene-14
20140100028 5094 5115 5117 5114 5113
08-ene-14 31-ene-14 05-feb-14 05-feb-14 05-feb-14 05-feb-14
5126 5157 5176
06-feb-14 11-feb-14 17-feb-14
5197 5198
24-feb-14 25-feb-14
39
28-feb-14
5228
28-feb-14
5266
18-mar-14
5274
20-mar-14
5275 5276
21-mar-14 21-mar-14
5271 2014030069 5308 5309 2014030067 5303 5377
27-mar-14 27-mar-14 28-mar-14 28-mar-14 28-mar-14 25-abr-14 30-abr-14
2014030044 5396
05-may-14 06-may-14
45
23-may-14
57
23-may-14
5472 5473 5477
27-may-14 27-may-14 27-may-14
5492
29-may-14
Concepto
Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala, Tesorero Municipal Pago a constructora y promotora de materiales Mantenimiento de Vehículos Asesoría contable para revisión de ingresos y egresos. Asesoría contable para revisión de ingresos y egresos. Gastos por comprobar del C. Oscar González Bonilla, Srio. de Ayuntamiento. Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal Arrendamiento de grúa telescópica Compra de aceites y Lubricantes Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal Gastos por comprobar del C. José Gloria López, Presidente Municipal. Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal Gastos por comprobar del C. Raúl Flandes García, Director de Obras Públicas. Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal Gastos por comprobar del C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León. Auxiliar Analista. Compra de aceites y Lubricantes Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Estudio y elaboración de proyecto de plan de desarrollo urbano Festejos Patronales Pago parcial de factura 425 Pago parcial de factura 425 Mantenimiento de Vehículos Informe del presidente municipal. Gastos por comprobar del C. Edgar Ávila Sánchez. Instructor de Karate del Gimnasio Municipal. Mantenimiento de Vehículos Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal Renta de camión Suministro de agua Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
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Importe
$
238,412.00 404,803.11 81,258.00 290,000.00 290,000.00 10,000.00 4,500.00 44,915.20 99,116.00 4,500.00 12,000.00 11,500.00 2,651.25 9,200.00 4,500.00 10,000.00 36,772.00 11,500.00 1,160,000.00 690,060.80 100,000.00 300,000.00 773,970.73 264,050.80 50,000.00 773,970.57 8,000.00 400,200.00 342,104.00 222,720.00 159,606.00 4,500.00 11,500.00
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Póliza diario o cheque 5547
Fecha 09-jun-14
5570 2014050070 5569
13-jun-14 23-may-14 13-jun-14
2014060096 5645
30-jun-14 02-jul-14
5646
02-jul-14
5641 2014070138 2014070095 5680
02-jul-14 03-jul-14 07-jul-14 09-jul-14
5713
23-jul-14
5717
24-jul-14
2014070062 5720
25-jul-14 25-jul-14
5728
30-jul-14
2014080006 2014080007 2014080004 5767 5820
01-ago-14 01-ago-14 01-ago-14 06-ago-14 20-ago-14
5835
28-ago-14
2014090087 2014090002 2014090003 2014090005 2014090005 2014090006 6067 6092 2014100094 6255 6267 6359 2014120098 6391 Total
03-sep-14 06-sep-14 06-sep-14 06-sep-14 06-sep-14 06-sep-14 09-oct-14 14-oct-14 31-oct-14 18-nov-14 24-nov-14 15-dic-14 19-dic-14 19-dic-14
Concepto
Importe
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. . Director del DIF Municipal Compra de aceites y Lubricantes Aceites y Lubricantes Gastos por comprobar del C. Cristóbal González González. Encargado de Adquisiciones. Gasolina Adquisición de vehículo marca Ford Línea Ranger 2 puertas tipo pick up número de serie 8AFDT52D886154186 color blanco usado. Adquisición de vehículo marca Ford modelo 2008 línea Ranger Limited tipo pick up No. de serie 1FYR10U68PA39549 color blanco. Mantenimiento de Vehículos Gasolina Pago de trabajos de mejoramiento de terracerías Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Festejos Patronales Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Gastos por comprobar del C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León. Auxiliar Analista. Pago a distribuidora Candonga S.A. de C.V. Pago a Capadmesa compra de útiles escolares Festejos Patronales Festejos Patronales Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal. Pavimento de colonia Zacatecas Pavimento de colonia Zacatecas Pavimento de colonia Zacatecas Pavimento de colonia Zacatecas Pavimento de colonia Zacatecas Pavimento de colonia Zacatecas Apoyo a comunidades Despensas a Personas de Escasos Recursos Comisiones bancarias Pavimentación de calle bagre Gastos por comprobar del C. Gerardo Arturo Garza. Monsiváis Gastos por comprobar del C. Gerardo Arturo Garza. Auxiliar Administrativo. Pago comedor escuela prisciliano Mantenimiento de Vehículos
Económica - Monto no solventado $4,151,564
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
4,500.00 64,380.00 68,150.00 15,000.00 541,803.00 95,000.00 105,000.00 502,079.88 280,000.00 200,000.00 4,500.00 40,000.00 11,500.00 400,000.00 4,500.00 40,000.00 60,903.48 111,062.11 490,000.00 414,700.00 4,500.00 11,500.00
$
170,267.13 434,850.00 590,000.00 300,000.00 1,350,760.12 144,082.03 7,087.65 125,280.00 29,174.00 186,263.77 20,000.00 29,900.00 388,979.15 151,801.44 14,223,834.22
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 38/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Respuesta Los anexos correspondientes a este punto de observación se encuentran distribuidos en la CARPETA 2 desglosado como se muestra en cada inciso. a)
En cuanto al cheque 31 del 3 de Enero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que considero que dicho pago corresponde a un Gasto por Comprobar con cargo al C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, que al hacer una búsqueda de dicha póliza de cheque, se observa que dicho pago corresponde a pago que en su momento se expidió a favor de DISTRIBUIDORA POYVI, S.A. DE C.V. por el monto descrito de $238,412.00 (DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO MIL CUATROCIENTOS DOCE PESOS 00/100 M.N.) según póliza de cheque certificada que se anexa a la presente contestación en Carpeta 2 Numero 9 inciso A. Por lo que dicha Erogación en primer término no corresponde a cargo del C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, quedando con esta manifestación y documentos anexos solventada la presente observación.
b)
Se sigue en búsqueda de la información requerida.
c)
En cuanto al cheque 594 del 31 de Enero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que considero que dicho pago corresponde a Servicio de Mantenimiento de vehículos por un monto de $81, 258.00 (ochenta y un mil doscientos cincuenta y ocho); que se le anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso C, copia certificada de facturas: 75445, 75434, 75431, 75433 la 75435, 75436,75429, todas expedidas por AUTOPARTES SULTANA S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso como evidencia fotográfica.
d)
En cuanto al cheque 5115 del 5 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a pago de Asesoría Contable para revisión de ingresos y egresos, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se anexa en la Carpeta 2 Numero 9 inciso C, la correspondiente captura de la póliza de cheque, que muestra que el pago hecho por la cantidad de $ 290,000.00 (DOSCIENTOS NOVENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina CKY ZURICH GROUP S.C., dicha erogación corresponde al primer pago parcial de factura número FZG975 de fecha 5 de Febrero del 2014 expedida por un monto total de $580,000.00 (QUINIENTOS OCHENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) . Se anexa en Carpeta 1 Numero 9 inciso D y E estados de cuenta que acreditan el cobro que se hizo efectivo por la empresa CKY ZURICH GROUP S.C.a su favor en la fecha correspondiente.
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 39/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
e)
En cuanto al cheque 5117 del 5 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a pago de Asesoría Contable para revisión de ingresos y egresos, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se anexa en la Carpeta 2 Numero 9 inciso E, la correspondiente captura de la póliza de cheque, que muestra que el pago hecho por la cantidad de $ 290,000.00 (DOSCIENTOS NOVENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina CKY ZURICH GROUP S.C., dicha erogación corresponde al segundo pago parcial de factura número FZG975 de fecha 5 de Febrero del 2014 expedida por un monto total de $580,000.00 (QUINIENTOS OCHENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) . Se anexa en Carpeta 1 Numero 9 inciso
f)
D y E estados de cuenta que acreditan el cobro que se hizo efectivo por la empresa CKY ZURICH GROUP S.C.a su favor en la fecha correspondiente.
g)
En cuanto al cheque 5114 del 5 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Oscar González Bonilla, Secretario de Ayuntamiento; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso f), copia certificada de reembolso a la Hacienda Pública Municipal de Pesquería del egreso no comprobado, reintegrado por el C. Oscar González Bonilla.
h)
En cuanto al cheque 5113 del 5 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso g), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal.
i)
Se sigue en búsqueda de la información requerida.
j)
En cuanto al cheque 5157 del 11 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a compra de Aceites y Lubricantes; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso i), copia certificada de facturas: 75444 de fecha 12 de Julio del 2013 por un monto de $6,728.00, 75443 de fecha 12 de Julio del 2013 por un monto de 11,368.00, 75501 de fecha 12 de Julio del 2013 por un monto de 62,408.00, 75442 de fecha 12 de Julio del 2013 por un monto de 18,618.00 todas expedidas por AUTOPARTES SULTANA S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso.
k)
En cuanto al cheque 5176 del 17 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso j), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal.
l)
En cuanto al cheque 5197 del 24 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. JOSE
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 40/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
GLORIA LOPEZ, Presidente Municipal; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso k), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el Presidente Municipal. m) En cuanto al cheque 5198 del 25 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 1 Numero 9 inciso L, copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. n)
En cuanto al cheque 39 del 28 de Febrero del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, Tesorero Municipal; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso M, copia certificada de reembolso a la Hacienda Pública Municipal de Pesquería del egreso no comprobado, reintegrado por el C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA.
o)
Se sigue en búsqueda de la información requerida.
p)
En cuanto al cheque 5266 del 18 de Marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso g), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal.
q)
En cuanto al cheque 5274 del 20 de Marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León, Auxiliar Analista; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso P, copia certificada de reembolso a la Hacienda Pública Municipal de Pesquería del egreso no comprobado, reintegrado por el C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León.
r)
En cuanto al cheque 5275 del 21 de Marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a compra de Aceites y Lubricantes; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso Q, copia certificada de póliza de cheque 5275, factura FMH936, expedida por MUNDO HIDRAULICA Y SERVICIOS INDUSTRIALES S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso.
s)
En cuanto al cheque 5276 del 21 de marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2
t)
Numero 9 inciso R, copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 41/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
u)
En cuanto al cheque 5271 del 27 de marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Estudio y Elaboración de Proyecto de Plan de Desarrollo Urbano; que se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso S, copia certificada de comprobante fiscal así como el soporte documental en copia certificada y de igual forma de manera electrónica en un disco grabable.
v)
En cuanto a la póliza 2014030044 (señalada así por este ente) se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Festejos Patronales, y le manifiesta que dicho pago le corresponde el número de póliza 5305 del 27 de marzo del 2014; y que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso T, copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO YE1928 así como el soporte documental que consiste en evidencia fotográfica.
w) En cuanto al cheque 5308 del 28 de Marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago parcial de factura 425, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se le anexa en la Carpeta 2 Numero 9 inciso U, la correspondiente captura de la póliza de cheque, que muestra que el pago hecho es por la cantidad de $ 100,000.00 (CIEN MIL PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina CONSTRUCTORA EMMVI S.A. DE C,V., dicha erogación corresponde a pago parcial de factura número 425 de fecha 2 de Enero del 2012 expedida por un monto total de $1;227,068.00 (UN MILLON DOCIENTOS VEINTISIETE MIL SESENTA Y OCHO PESOS 00/100 M.N.). Se anexa en Carpeta 1 Numero 9 inciso U estados de cuenta que acreditan el cobro que se hizo efectivo por la empresa CONSTRUCTORA EMMVI S.A. DE C.V., a su favor en la fecha correspondiente, de igual forma se anexa evidencia fotográfica que respalda la referida erogación. x)
En cuanto al cheque 5309 del 28 de Marzo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago parcial de factura 425, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se anexa en la Carpeta 2 Numero 9 inciso v), la correspondiente captura de la póliza de cheque, que muestra que el pago hecho por la cantidad de $ 300,000.00 (TRESCIENTOS MIL PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina CONSTRUCTORA EMMVI S.A. DE C,V., dicha erogación corresponde a pago parcial de factura número 425 de fecha 2 de Enero del 2012 expedida por un monto total de $1;227,068.00 (UN MILLON DOCIENTOS VEINTISIETE MIL SESENTA Y OCHO PESOS 00/100 M.N.). Se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso V estados de cuenta que acreditan el cobro que se hizo efectivo por la empresa CONSTRUCTORA EMMVI S.A. DE C,V., a su favor en la fecha correspondiente, de igual forma se anexa evidencia fotográfica que respalda la referida erogación.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 42/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
y)
En cuanto a la póliza de diario 2014030067 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Mantenimiento de Vehículos que el pago efectuado a MHKANICO S.A. DE C.V. fue llevado a cabo por transferencia bancaria identificada con clave de rastreo número 73152438846APA7201403280162634066 por la cantidad de $ 773,970.57 , de la cuenta bancaria 123109821 de Banca Afirme, derivado de otra transferencias de otra de nuestras cuentas que se identifica con SAPI 0001731 de la cuenta de numero 0641122112 de Banorte; la primera corresponde al pago directo a la empresa proveedora y la segunda solo es la transferencia entre cuenta. Se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso W estados de cuenta que acreditan el cobro que se hizo efectivo por la empresa MHKANICO S.A. DE C.V. a su favor en la fecha correspondiente. Se sigue en búsqueda de la información requerida.
z)
Se sigue en búsqueda de la información requerida.
aa) En cuanto al cheque 5377 del 30 de Abril del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Edgar Ávila Sánchez, instructor de karete de del Gimnasio Municipal; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso Y, copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el C. Edgar Ávila Sánchez respecto a evento realizado con motivo de Campeonato Panamericano de karate Doo llevado a cabo fuera de la entidad federativa. bb) Esta póliza de diario 2014030044 corresponde a transferencia de cuenta a cuenta por los motivos expresados en el inciso W, por lo que no constituye una erogación diversa a la señalada en el inciso W. cc) En cuanto al cheque 5396 del 6 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso z), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. ab) En cuanto al cheque 45 del 23 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a un Gasto por Comprobar con cargo al C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, sin embargo al hacer una búsqueda de dicha póliza de cheque se encuentra que dicho pago corresponde a pago que en su momento se expidió a favor de DESARROLLO COMERCIAL E INDUSTRIAL LORAMZ, S.A. DE C.V. por el monto descrito de $400,200.00 (CUATROCIENTOS MIL DOSCIENTOS PESOS 00/100 M.N.) Según póliza de cheque certificada que se anexa a la presente contestación en Carpeta 2 Numero 9 inciso ab). Por lo que dicha Erogación en primer término no corresponde a cargo del C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, porque la póliza en conjunto con el estado de cuenta del mes de Mayo de la cuenta a la cual se le hace el respectivo cargo para el pago, se desprende
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 43/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
que la empresa DESARROLLO COMERCIAL E INDUSTRIAL LORAMZ, S.A. DE C.V. fue la suscrita empresa que recibió dicho pago y no como lo manifiesta el órgano fiscalizador el C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA por parte de la empresa y que por parte de esta Tesorería derivado de su requerimiento se hizo la corrección correspondiente en nuestro sistema de contabilidad interno. Se anexan estados de cuenta Certificados de Mayo del 2014, asi como certificación de póliza de cheque, copia certificada de factura 2856 y evidencia documental visual del evento. ac) En cuanto al cheque 57 del 23 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a un Gasto por Comprobar con cargo al C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, sin embargo al hacer una búsqueda de dicha póliza de cheque se encuentra que dicho pago corresponde a pago que en su momento se expidió a favor de MHKANICO, S.A. DE C.V. por el monto descrito de $342,104.00 (TRESCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL CIENTO CUATRO PESOS 00/100 M.N.) Según póliza de cheque certificada que se anexa a la presente contestación en Carpeta 2 Numero 9 inciso AC. Por lo que dicha Erogación en primer término no corresponde a cargo del C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA, porque la póliza en conjunto con el estado de cuenta del mes de Mayo de la cuenta a la cual se le hace el respectivo cargo para el pago, se desprende que la empresa MHKANICO, S.A. DE C.V. fue la suscrita empresa que recibió dicho pago y no como lo manifiesta el órgano fiscalizador el C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA por parte de la empresa y que por parte de esta Tesorería derivado de su requerimiento se hizo la corrección correspondiente en nuestro sistema de contabilidad interno. Se anexan estados de cuenta Certificados de Mayo del 2014, asi como certificación de póliza de cheque, copia certificada de FMK1731 y evidencia documental visual del evento. ad) Se sigue en búsqueda de la información requerida. ae) Se sigue en búsqueda de la información requerida. af) En cuanto al cheque 5477 del 27 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AF, copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. ag) En cuanto al cheque 5492 del 29 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AG), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 44/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
ah) En cuanto al cheque 5547 del 9 de Junio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso ak), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. ai) En cuanto al cheque 5570 del 13 de Junio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a compra de Aceites y Lubricantes; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AI), copia certificada de póliza de cheque 5570, factura FZT379 de fecha 13 de Junio del 2014 por un monto de $64,380.00, expedida por ZTV INGENIERIA SUMINISTROS S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso. aj) En cuanto al cheque 53 del 23 de Mayo del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a compra de Aceites y Lubricantes; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AJ), copia certificada de póliza de cheque 53, factura FZT2937 de fecha 15 de Mayo del 2014 por un monto de $68,150.00, expedida por ZTV INGENIERIA SUMINISTROS S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso. ak) Se sigue en búsqueda de la información requerida. al) En cuanto a la póliza de diario 2014060096 del 30 de Junio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago d Gasolina, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se anexa en la Carpeta 3 Numero 9 inciso AL), la correspondiente póliza de cheque 5513, que muestra que el pago hecho por la cantidad de $ 716,103.00 (SETECIENTOS DIECISES MIL CIENTO TREES PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina GASOLINERIA PEÑA S.A. DE C.V., dicha erogación corresponde a pago de las facturas: 7964, 8128, 6285, 5484, 5538, 5599, 7255, 7291, 7512, 7365, 7240, 7327, 5666 y 6191, expedidas por la empresa en mención, por un monto total de $ 716,103.00 (SETECIENTOS DIECISES MIL CIENTO TREES PESOS 00/100 M.N.). Se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso al) copia certificada de soporte documental de consumo de gasolina por dependencia, mismo con lo que se acredita la correcta aplicación el recurso municipal correspondiente. am) En cuanto al cheque 5645 del 2 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a la Adquisición de vehículo marca Ford línea Ranger 2; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AM), copia certificada de póliza de cheque 5645, factura 100 de fecha 2 de Julio del 2014 por un monto de $95,000.00, expedida por CONSTRUCCIONES ESCOBAR PLATINO S.A. DE C.V.; así como documentación como tarjeta de circulación, cabe precisar que se giro oficio para que se lleve a cabo el cambio de propietario de la unidad.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 45/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
an) En cuanto al cheque 5646 del 2 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a la Adquisición de vehículo marca Ford modelo 2008 línea Ranger Limited.; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso an), copia certificada de póliza de cheque 5646, factura 101 de fecha 2 de Julio del 2014 por un monto de $105,000.00, expedida por CONSTRUCCIONES ESCOBAR PLATINO S.A. DE C.V.; así como documentación como tarjeta de circulación, cabe precisar que se giró oficio para que se lleve a cabo el cambio de propietario de la unidad. añ) En cuanto al cheque 5641 del 2 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Mantenimiento de Vehículos; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso añ), copia certificada de póliza de cheque 5641, haciendo la manifestación que se encuentra en la búsqueda del soporte documental correspondiente, sin embargo se anexa copia certificada del estado de cuenta, con lo que se hace constar que la empresa ------ llevo a cabo el cobro correspondiente en su cuenta respectiva. ao) En cuanto a la póliza de diario 2014070138 del 3 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago de Gasolina, por lo que derivado de dicha manifestación se le informa que se anexa en la Carpeta 3 Numero 9 inciso ao), la correspondiente póliza de cheque 42, que muestra que el pago hecho por la cantidad de $ 280,000.00 (DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) a la empresa denomina GASOLINERIA PEÑA S.A. DE C.V., Se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso AO) copia certificada de soporte documental de consumo de gasolina por dependencia, mismo con lo que se acredita la correcta aplicación el recurso municipal correspondiente. ap) En cuanto a la póliza de diario 20140070095 del 7 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a pago de Mejoramiento de terracerías de las calles de la colonia Jesús María; que se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso AP), copia certificada de póliza de póliza de diario 20140070095 del pago parcial de la factura, factura 31 de fecha 8 de Julio del 2014 expedida por un monto total de $294,643.34, expedida por CONSTRUCCIONES ESCOBAR PLATINO S.A. DE C.V.; así como documentación de soporte como estimación y evidencia fotográfica. aq) En cuanto al cheque 5680 del 9 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AQ), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. ar) En cuanto al cheque 5713 del 23 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. SERGIO
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 46/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
YORSHUE RIVERA ZAVALA, Tesorero Municipal; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso AR), copia certificada de reembolso a la Hacienda Pública Municipal de Pesquería del egreso no comprobado, reintegrado por el C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA que se acredita con copia certificada de recibo con número de folio 20111051 expedido por cajas con la leyenda reposición CH 5713. as) En cuanto al cheque 5717 del 24 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; que se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AS), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. at) En cuanto a la póliza 2014070062 del 25 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Festejos Patronales; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso AT) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 369 expedida por PROMOCIONES CARE S DE R.L. DE C.V. que corresponde al pago de anticipo por el cincuenta por ciento para la presentación de varios grupos musicales en la FERIA DEL PUEBLO DENOMINADA FERIA DEL SORGO 2013 por un monto total $495,999.99, además se anexa evidencia fotográfica del evento y contratos que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. au) En cuanto al cheque 5720 del 25 de Julio del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; wue se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso AU), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. av) Se sigue en búsqueda de la información requerida. aw) En cuanto a la póliza 201408006 del 1 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago a Distribuidora; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso aw) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 91 expedida por DISTRIBUIDORA CANDONGA S.A. DE C.V. por la presentación compra de memorias USB para regalo de alumnos de diversas escuelas se anexa relación de escuelas beneficiadas que constituye el soporte documental de la aplicación correcta del recurso. ax) En cuanto a la póliza 201408006 del 1 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pago a CAPADMESA S.A. DE C.V.; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso ax) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 113 expedida por CAPADMESA S.A. DE C.V. por la presentación compra de calculadoras científicas para regalo de alumnos de diversas
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 47/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
escuelas se anexa relación de escuelas beneficiadas que constituye el soporte documental de la aplicación correcta del recurso. ay) En cuanto a la póliza 2014080004 del 1 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Festejos Patronales; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso ay) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 370 expedida por PROMOCIONES CARE S DE R.L. DE C.V. que corresponde al pago de liquidación por el cincuenta por ciento restante para la presentación de varios grupos musicales en la FERIA DEL PUEBLO DENOMINADA FERIA DEL SORGO 2013 por un monto total $490,000.00, además se anexa evidencia fotográfica del evento y contratos que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. az) En cuanto al cheque 5767 del 6 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Festejos Patronales; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso az), copia certificada de póliza de cheque debidamente cancelada, por lo que no corresponde a una erogación ejercida por el concepto antes mencionado. ba) En cuanto al cheque 5820 del 20 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso ba), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. bb) En cuanto al cheque 5835 del 28 de Agosto del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda, Director del DIF; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bb), copia certificada de comprobantes de gastos llevados a cabo por el DIF Municipal. bc) En cuanto a la póliza de diario 2014090087 del 3 de Septiembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pavimentación Colonia Zacatecas; que se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bc) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 107 expedida por DUMITH ARQUITECOS S.A. DE C.V. que fue expedida por un monto total 976,288.00, lo erogado corresponde al pago parcial por 170,267.03, además se anexa póliza de diario, estado de cuenta de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque, factura y estimación de evidencia fotográfica, así como bitácoras de obra que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. bd) En cuanto a la póliza de diario 2014090002 del 6 de Septiembre del 2014 este ente Fiscalizador manifiesta que dicho pago corresponde a Pavimentación Colonia Zacatecas; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bd) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 21 expedida por el C. JOSE ROGELIO REYES
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 48/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
ESCOBEDO que fue expedida por un monto total 434,850.00, lo erogado corresponde a su pago total, además se anexa póliza de diario, estado de cuenta de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque, factura y estimación de evidencia fotográfica, así como bitácoras de obra que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. be) En cuanto a la póliza de diario 2014090003 del 6 de Septiembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pavimentación Colonia Zacatecas; que se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso be) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 22 expedida por el C. JOSE ROGELIO REYES ESCOBEDO que fue expedida por un monto total 590,000.00, lo erogado corresponde a su pago total, además se anexa póliza de diario, estado de cuenta de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque, factura y estimación de evidencia fotográfica, así como bitácoras de obra que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. bf) En cuanto a la póliza de diario 2014090004 del 6 de Septiembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pavimentación Colonia Zacatecas; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bf) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 23 expedida por el C. JOSE ROGELIO REYES ESCOBEDO que fue expedida por un monto total 300,000.00, lo erogado corresponde a su pago total, además se anexa póliza de diario, estado de cuenta de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque, factura y estimación de evidencia fotográfica, así como bitácoras de obra que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. bg) En cuanto a la póliza de diario 2014090005 del 6 de Septiembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pavimentación Colonia Zacatecas; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bg) copia certificada de comprobante fiscales NÚMEROS 162 Y 164 expedida por el DUMITH ARQUITECOS S.A. DE C.V. que fueron expedidas por 400,949.90 y 949,810.22 respectivamente, lo erogado corresponde a la suma total, además se anexa póliza de diario, estado de cuenta de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque, factura y estimación de evidencia fotográfica, así como bitácoras de obra que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. bh) Seguimos en búsqueda de información. bi) En cuanto al cheque 6092 del 14 de Octubre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Despensas a personas de escasos recursos; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso bi), copia certificada de factura 478 de fecha 16 de Julio del 2014 por un monto de $125,280.00, todas expedidas por
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 49/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
CONSORCIO COMERCIAL AISLIN S.A DE C.V; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso. bj) En cuanto la póliza de diario 2014100094 del 31 de Octubre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Comisiones Bancarias; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bj), copia certificada de la póliza 2014100094 y estado de cuenta de Banco Afirme del mes de Octubre del 2014 de la cuenta bancaria 123109821. bk) En cuanto al cheque 6255 del 18 de Noviembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Pavimentación de la calle Bagre; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bk), copia certificada de póliza de cheque debidamente cancelada, por lo que no corresponde a una erogación ejercida por el concepto antes mencionado. bl) Seguimos en búsqueda de información. bm) Seguimos en búsqueda de información. bn) En cuanto a la póliza de diario 2014120098 del 19 de Diciembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Construcción de Comedor en la escuela Prisciliano; se anexa en Carpeta 3 Numero 9 inciso bn) copia certificada de comprobante fiscal NÚMERO 31 expedida por el C. JOSE ROGELIO REYES ESCOBEDO que fue expedida por un monto total 388,979.15, lo erogado corresponde a pago de anticipo de obra pública, además se anexa póliza de diario, póliza de cheque, factura y convenio de la obra correspondiente, que constituyen soporte documental de la aplicación correcta del recurso. bñ) En cuanto al cheque 6391 del 19 de Diciembre del 2014 se informa al ente Fiscalizador que consideró que dicho pago corresponde a Mantenimiento de Vehículos; se anexa en Carpeta 2 Numero 9 inciso bñ), copia certificada de facturas: 94 de fecha 17 de Diciembre del 2014 por un monto de $98,739.20, 95 de fecha 18 de Diciembre del 2014 por un monto de 39,990.70, 96 de fecha 18 de Diciembre del 2014 por un monto de 5,234.57, 97 de fecha 18 de Diciembre del 2014 por un monto de 4,671.14 y 98 del 18 de Diciembre del 2014 por un monto 3,165.21 todas expedidas por AUTOSERVICIOS GENERALES TODO AUTO S.A. DE C.V.; así como documentación interna que muestra la correcta aplicación del recurso. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto económico debido a que se proporcionó la documentación por $10,072,270 la cual se detalla a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 50/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto
31
03/01/2014
Gastos por comprobar $ del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala, Tesorero Municipal
5094
31/01/2014
Mantenimiento de Vehículos
5113
05/02/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal
5115
05/02/2014
5117
05/02/2014
5157
11/02/2014
Asesoria contable para revisión de ingresos y egresos Asesoria contable para revisión de ingresos y egresos Compra de aceites y Lubricantes
5176
17/02/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal
5198
25/02/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez
Importe
Documentación entregada
238,412.00 Póliza de cheque 31 a nombre de Distribuidor Poyvi, S.A. de C.V. por $ 238,412.00 que por error se registró a nombre de Sergio Yorshue Rivera Zavala y estado de cuenta que muestra el cobro del cheque. 81,258.00 Póliza de cheque 5094 a nombre de Autopartes Sultana, S.A. de C.V. factura, orden de compra y requisición. 4,500.00 Póliza de cheque 5113 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 290,000.00 Estado de cuenta de cobro del cheque, factura y soporte 290,000.00 Estado de cuenta de cobro del cheque, factura y soporte 99,116.00 Póliza de cheque 5157 a nombre de Autopartes Sultana, S.A. de C.V., facturas, órdenes de compra y evidencia fotográfica. 4,500.00 Póliza de cheque 5176 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de facturas, facturas, tickets y remisiones. 11,500.00 Póliza de cheque 5198 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda,
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 51/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto Castañeda. Director del DIF Municipal
5266
18/03/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal
5275
21/03/2014
Compra de aceites y Lubricantes
5276
21/03/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
2014030069
27/03/2014
Festejos Patronales
5308
28/03/2014
Pago parcial de factura 425
5309
28/03/2014
Pago parcial de factura 425
5377
30/04/2014
Gastos por comprobar del C. Edgar Ávila Sánchez. Instructor de Karate del Gimnasio Municipal.
Importe
Documentación entregada relación de facturas, facturas, tickets y remisiones. 4,500.00 Póliza de cheque 5266 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de facturas, facturas, tickets y remisiones. 36,772.00 Póliza de cheque 5275 a nombre de Mundo Hidráulica y Servicios Industriales, S.A. de C.V., oficio de solicitud, bitácoras de rellenos, evidencia fotográfica y copia de ife de quien recibe el cheque. 11,500.00 Póliza de Cheque 5276 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de facturas, facturas, tickets y remisiones. 690,061.00 Póliza de cheque 5305 a nombre de Publicidad y Eventos Yello, S.A. de C.V., factura, estado de cuenta bancario que muestra el cobro del cheque y evidencia fotográfica. 100,000.00 Estado de cuenta que refleja el cobro, factura y evidencia fotográfica y documental 300,000.00 Estado de cuenta que refleja el cobro, factura y evidencia fotográfica y documental 50,000.00 Facturas, pases de abordaje, oficio de con los nombres de los participantes en torneo panamericano de shito
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 52/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto
5396
06/05/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
45
23/05/2014
Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal
57
23/05/2014
Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal
5477
27/05/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
5492
29/05/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
Importe
Documentación entregada ryu karate-do, medallas obtenidas y evidencia fotográfica del evento. 4,051.00 Póliza de Cheque 5396, relación de gastos que integran el total del cheque y facturas que comprueban solamente $4,050.99.l 400,200.00 Póliza de cheque 45 a nombre de Desarrollo Comercial e Industrial Loramz, S.A. de C.V. por $400,200.00 que por error se registró a nombre de Sergio Yorshue Rivera Zavala, estado de cuenta que muestra el cobro del cheque, facturas, reportes de actividades y evidencia fotográfica. 342,104.00 Póliza de cheque 57 a nombre de Mhkanico, S.A. de C.V. por $342,104.00 que por error se registró a nombre de Sergio Yorshue Rivera Zavala, estado de cuenta que muestra el cobro del cheque, facturas y evidencia fotográfica. 4,500.00 Póliza de cheque 5477 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 7,843.00 Póliza de cheque 5492, facturas, tickets de venta, remisiones. Pendiente comprobantes por $3,657.28
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 53/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario Fecha o Cheque 5547 09/06/2014
Concepto Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. . Director del DIF Municipal
5570
13/06/2014
Compra de aceites y Lubricantes
2014050070
23/05/2014
Aceites y Lubricantes
2014060096
30/06/2014
Gasolina
5645
02/07/2014
5646
02/07/2014
5641
02/07/2014
Adquisición de vehículo marca Ford Línea Ranger 2 puertas tipo pick up número de serie 8AFDT52D886154186 color blanco usado. Adquisición de vehículo marca Ford modelo 2008 línea Ranger Limited tipo pick up No. de serie 1FYR10U68PA39549 color blanco. Mantenimiento de Vehículos
Importe
Documentación entregada 4,500.00 Póliza de cheque 5547 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 64,380.00 Póliza de cheque 5570 a nombre de ZTV Ingeniería Suministros, S.A. de C.V., factura, oficio de solicitud de aceite, reporte de llenada de aceite y evidencia fotográfica. 68,150.00 Póliza de cheque 53 del 23 mayo 2014 a nombre de ZTV Ingeniería Suministros, S.A. de C.V. por $ 68,150.00 factura, oficio de solicitud de aceite, póliza contable y evidencia fotográfica en copias certificadas 541,803.00 Póliza de cheque 5513 del 2 junio 2014, póliza de diario, facturas, notas de consumo. 95,000.00 Pólizas de cheque y documentación comprobatoria.
105,000.00 Pólizas de cheque y documentación comprobatoria.
502,080.00 Póliza 5641 a nombre de Auto partes y Accesorios Otario, S. A.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 54/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto
2014070138
03/07/2014
Gasolina
2014070095
07/07/2014
Pago de trabajos de mejoramiento de terracerías
5680
09/07/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
5717
24/07/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
2014070062
25/07/2014
Festejos Patronales
5720
25/07/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
Importe
Documentación entregada de C. V., factura, copia de ife de quien recibe el cheque y copia de estado de cuenta donde se visualiza el cobro del cheque. 280,000.00 Póliza 2014070138 correspondiente al pago de la póliza de cheque 42 del 2 julio 2014 por $ 280,000.00, facturas, soporte documental de consumo de gasolina por dependencia, estado de cuenta bancario donde se refleja el cobro del cheque. 200,000.00 Póliza de diario No. 20140070095, factura, estimaciones y evidencia fotográfica. 4,500.00 Póliza de cheque 5680 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 11,500.00 Póliza de cheque 5717 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 400,000.00 Póliza de diario, comprobante de la transferencia SPEI, factura y evidencia fotográfica del evento. 4,500.00 Póliza de cheque 5720 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos
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Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto
2014080006
01/08/2014
Pago a distribuidora Candonga S.A. de C.V.
2014080007
01/08/2014
Pago a Capadmesa compra de útiles escolares
2014080004
01/08/2014
Festejos Patronales
5767
06/08/2014
Festejos Patronales
5820
20/08/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
5835
28/08/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
Importe
Documentación entregada efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 60,903.00 Póliza de diario 2014080006, estado de cuenta afirme, oficio de solicitud de memorias de USB, comprobante fiscal y relación de escuelas beneficiadas. 111,062.00 Póliza de diario 2014080007, estado de cuenta afirme, comprobante fiscal y relación de escuelas beneficiadas. 490,000.00 Póliza de diario 2014080004, comprobante de la transferencia SPEI, factura y evidencia fotográfica. 414,700.00 Póliza de cheque y una impresión de pantalla del sistema nemotek donde se realizó la cancelación de dicha póliza de cheque con fecha del 2 octubre 2015. 4,500.00 Póliza de Cheque 5820 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones. 11,500.00 Póliza de cheque 5835 a nombre de Alejandro Álvarez Castañeda, relación de gastos efectuados, facturas, tickets de venta y remisiones.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
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Póliza de Diario Fecha o Cheque 2014090087 03/09/2014
Concepto Pavimento de colonia Zacatecas
2014090002
06/09/2014
Pavimento de colonia Zacatecas
2014090003
06/09/2014
Pavimento de colonia Zacatecas
2014090004
06/09/2014
Pavimento de colonia Zacatecas
2014090005
06/09/2014
Pavimento de colonia Zacatecas
6092
14/10/2014
Despensas a Personas de Escasos Recursos
Importe
Documentación entregada 170,267.00 Póliza de diario 2014090087, estado de cuenta que muestra cobro de cheque, póliza de cheque no.1, factura, hoja de estimaciones y generadores de obra, evidencia fotográfica, bitácoras de obra. 434,850.00 Póliza de diario 2014090002, factura, estado de cuenta que muestra cobro del cheque, póliza de cheque no.2 y póliza de fianza. 590,000.00 Póliza de Diario 2014090003, estado de cuenta afirme de cobro efectuado por la empresa, póliza de cheque no. 3, factura, estimaciónes, evidencia fotográfica y bitácoras de obra. 300,000.00 Póliza de diario 2014090004, estado de cuenta afirme, póliza de Cheque no. 4, factura, estimación y evidencia fotográfica. 1,350,760.00 Póliza de diario 2014090005, estado de cuenta afirme, póliza de cheque no. 7, factura, estimación, evidencia fotográfica, bitácoras de obra. 125,280.00 Póliza de cheque 6092 a nombre de Consorcio Comercial Aislin, S.A de C.V. factura, orden de compra, requisición, evidencia fotográfica
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 57/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario o Cheque
Fecha
2014100094
31/10/2014
6255
18/11/2014
2014120098
19/12/2014
6391
19/12/2014
Total
Concepto
Importe
Documentación entregada y credencial de ife de quien recibe el cheque. Comisiones bancarias 29,174.00 Copia certificada de la póliza y estado de cuenta de Banco Afirme del mes de octubre de 2014 que refleja el registro de las comisiones bancarias. Pavimentación de calle 186,264.00 Copia certificada de bagre póliza de cheque debidamente cancelada. Pago comedor escuela 388,979.00 Póliza de diario prisciliano 2014120098, estado de cuenta afirme, factura, póliza de fianza, convenio de la obra. Mantenimiento de 151,801.00 Póliza de cheque Vehículos 6391 a nombre de Autoservicios Generales Todo Auto, S.A. de C.V. por $151,801.44, facturas, oficios de solicitud de servicio por parte de algunos departamentos y evidencia fotográfica de los servicios y refacciones adquiridas. $ 10,072,270.00
Asimismo no fue solventada por $4,151,564 debido a que no fue anexada la documentación solicitada o ésta se encuentra incompleta, tal como se detalla a continuación: Póliza de Diario o Cheque
Fecha
2014010028
08/01/2014
5114
05/02/2014
Concepto
Pago a constructora y $ promotora de materiales Gastos por comprobar del C. Oscar González
Importe
Documentación entregada
404,803.00 Ninguna 10,000.00 Recibo de ingresos 20111058 del 5 octubre de 2015 a nombre
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
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Póliza de Diario o Cheque
Fecha
Concepto Bonilla, Srio. de Ayuntamiento.
5126
06/02/2014
Arrendamiento de grúa telescópica Gastos por comprobar del C. José Gloria López, Presidente Municipal.
5197
24/02/2014
39
28/02/2014
Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal
5228
28/02/2014
5274
20/03/2014
Gastos por comprobar del C. Raúl Flandes García, Director de Obras Públicas. Gastos por comprobar del C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León. Auxiliar Analista.
Importe
Documentación entregada de Oscar González Bonilla, por concepto de reembolso por gasto no comprobado correspondiente al cheque 5114. No se anexa ficha de depósito. 44,915.00 Ninguna
12,000.00 Póliza de Cheque 5197 a nombre de José Gloria López, por concepto de gastos a comprobar por viaje a México y facturas las cuales no corresponden ni comprueban los gastos efectuados mediante este cheque. 2,651.00 Recibo de ingresos 20111063 del 5 de octubre de 2015 a nombre de Sergio Yorshue Rivera Zavala por concepto de reembolso por gasto no comprobado correspondiente al cheque 39. No se anexa ficha de depósito. 9,200.00 Ninguna
10,000.00 Se menciona en el oficio de contestación que se anexa copia certificada del rembolso a la Hacienda Pública Municipal de Pesquería del egreso no comprobado, pero no se anexó documentación alguna.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 59/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario Fecha o Cheque 5271 27/03/2014
Concepto Estudio y elaboración de proyecto de plan de desarrollo urbano Mantenimiento de Vehículos
2014030067
28/03/2014
5303
25/04/2014
2014030044
05/05/2014
5396
06/05/2014
Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
5472 5473 5492
27/05/2014 27/05/2014 29/05/2014
Renta de camión Suministro de agua Gastos por comprobar del C. Alejandro Álvarez Castañeda. Director del DIF Municipal.
5569
13/06/2014
5713
23/07/2014
Gastos por comprobar del C. Cristóbal González González. Encargado de Adquisiciones. Gastos por comprobar del C. Sergio Yorshue Rivera Zavala. Tesorero Municipal
Informe del presidente municipal. Mantenimiento de Vehículos
Importe
Documentación entregada 1,160,000.00 Plan de desarrollo Municipal en formato impreso y electrónico 773,971.00 Estado de cuenta bancario que refleja el pago por $773,970.73 realizada al proveedor Mhkanico, S.A. de C.V. 264,051.00 Ninguna 773,971.00 Estado de cuenta bancario que refleja la transferencia por $773,970.57 entre cuentas del municipio. 3,949.00 Se anexa póliza de cheque 5396 por $8,000.00 y facturas que soportan únicamente $4,050.99 restando $3,949.01 sin solventar. 222,720.00 Ninguna 159,606.00 Ninguna 3,657.00 Se anexa póliza de cheque 5492 por $11,500 y comprobantes que soportan $7,842.72 restando $3,657.28 sin solventar. 15,000.00 Ninguna
40,000.00 Recibo de ingresos 20111051 del 5 octubre de 2015 a nombre de Sergio Yorshue Rivera Zavala por concepto de reembolso por gasto no comprobado correspondiente al cheque 5313.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 60/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza de Diario Fecha o Cheque 5728 30/07/2014
2014090006
06/09/2014
6067 6267
09/10/2014 24/11/2014
6359
15/12/2014
Concepto Gastos por comprobar del C. Brieyer Geziel Moisés Campos de León. Auxiliar Analista. Pavimento de colonia Zacatecas
Apoyo a comunidades Gastos por comprobar del C. Gerardo Arturo Garza. Monsiváis Gastos por comprobar del C. Gerardo Arturo Garza. Auxiliar Administrativo.
Total
Importe
Documentación entregada 40,000.00 Ninguna
144,082.00 Se solicitó esta póliza 2014090006 en el comunicado de observaciones, la omitieron en la tabla que anexan en su contestación y no proporcionaron ninguna documentación. 7,088.00 Ninguna 20,000.00 Ninguna 29,900.00 Ninguna
$ 4,151,564.00
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 8.
Se registraron erogaciones por $693,018.78 por diversos conceptos observando que la documentación comprobatoria no reúne los requisitos exigidos en las disposiciones fiscales aplicables, incumpliendo con lo establecido en el artículo 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014, las cuales se detallan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 61/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza o cheque
Fecha
Beneficiario
Concepto
Importe
5294
26-mar-14
Sergio Yorshue Rivera Zavala
5295
26-mar-14
Ediciones el Norte S.A. de C.V.
5362 5524
10-abr-14 03-jun-14
Raúl García Comercializadora Ragú, S.A de C.V.
Pago por publicidad en el $ Norte, por consulta pública del Plan de Desarrollo Pago por publicidad de los días 26 y 27 de Marzo de 2014 Gastos de viaje Apoyo para transportación a estudiantes
2014070055
22-jul-14
El Horizonte Multimedia
Pago de Publicidad
5725
28-jul-14
Oscar González Bonilla
5951
12-sep-14
Jaime Rodríguez Cavazos
Rembolso de gastos por mantenimiento de diversas áreas deportivas Electrificación
6182
31-oct-14
6204
03-nov-14
Nohemí Eugenia Alejandro Apoyo Médico Esmerado José Antonio Rosales Rehabilitación de tomas de agua potable
Total
a)
Cuenta
39,532.80 59 Radio Prensa y Televisión 79,065.00 59 Radio Prensa y Televisión 12,000.00 36 Gastos de viaje 200,000.00 133 Apoyo para Transportación a estudiantes 35,114.36 59 Radio Prensa y Televisión 9,500.00 105 Mantenimiento en Parques, jardines y Plazas 70,000.00 100 Mantenimiento de alumbrado público 22,800.00 25 Servicio Médico 225,006.62 89 Red de Agua Potable
$
693,018.78
Además cabe hacer mención que las pólizas de cheque 5362, 5524, 2014070055, 5725, 6182 y 6204 por total de $ 504,420.98 no cuentan con documentación comprobatoria que evidencie la correcta aplicación de los recursos públicos incumpliendo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
Económica - Monto no solventado $504,421 Respuesta Seguimos en búsqueda de información Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo ya que siguen en búsqueda de información debido a que no cumple con requisitos fiscales y en relación al inciso a) no solventa la observación de aspecto económico por $504,420.98 debido a que señalan que siguen en búsqueda de información sin anexar la documentación comprobatoria faltante.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 62/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno en los archivos municipales, así como dar cumplimiento con lo establecido en los artículos 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014. 9.
Se registraron erogaciones por $1,202,203.76 afectando a diversos capítulos y objetos del gasto no localizando documentación comprobatoria que demuestre la correcta aplicación de los recursos en actividades propias de la función municipal, las cuales se detallan a continuación: Póliza o cheque
Fecha
Beneficiario
Concepto
5053
24-ene-14
Nueva Fuerza Deportiva, Apoyo Concepto XI serial $ S.A. de C.V. vuelta a Nuevo León Etapa 1
5078
29-ene-14
Proyección Genérica
Planeación y organización de posada del pueblo
5243
05-mar-14
Toky Mx Comercial S.A. de C.V.
Compra de regalos para evento de posada del pueblo
2014070009
04-jul-14
Escuela Andrés Apoyo para el Programa Henestrosa Morales T.V. Escuelas de Calidad
5918
11-sep-14
Gerardo Arturo Garza Monsivais
Compra de insumos para despensas
5568
23-sep-14
Jesús Pablo Chavarría Quintanilla
Publicación de convocatoria Publica en
Importe
Documentación faltante
60,320.00 Solicitud del apoyo debidamente firmada y sellada por el interesado así como evidencia fotográfica del evento. 373,350.00 Evidencia fotográfica del evento: sonido, músicos, toldos, montaje entre otros 251,558.39 Documento de entregarecepción, de regalos, o relación de personas beneficiadas. 25,000.00 Documento firmado por el Director con sello de la Institución, en donde se recibe el apoyo, así como copia del oficio emitido por la Secretaría de Educación a la escuela haciendo de su conocimiento de la participación en el Programa Escuelas de Calidad. 63,379.16 Requisiciones, órdenes de compra, documentación que evidencie la aplicación del gasto. 24,760.00 Evidencia fotográfica del periódico oficial de la
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 63/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Póliza o cheque
Fecha
Beneficiario
Concepto
Importe
el Periódico Oficial de la Federación Multicomercial y Celdas solares para pozo Empresarial Bushra, S.A. de agua de C.V. Ricardo Cisneros Finiquito Enríquez
6019
01-oct-14
6084
13-oct-14
6239
13-nov-14
Jesús Pablo Chavarría Quintanilla
6287
28-nov-14
Keteke S.A. de C.V.
176,320.00 68,660.21
Publicación de convocatoria Publica en el Periódico Oficial de la Federación Evento 20 de Noviembre, toldo, baño portátil
Total
24,760.00
134,096.00
$
Documentación faltante federación por publicación de convocatoria pública Evidencia fotográfica celdas solares en pozo de agua. Calculo del Finiquito firmado de conformidad por el empleado Evidencia fotográfica del periódico oficial de la federación por convocatoria pública Evidencia fotográfica del evento: toldos, baños portátiles, equipo de sonido, sillas y escenario.
1,202,203.76
Control Interno Respuesta Se anexan evidencia fotográfica de los siguientes eventos en la CARPETA 1 PUNTO 11: De Apoyo concepto XI serial Vuelta Nuevo León. Planeación y Organización Posada del Pueblo y Regalos para evento posada del Pueblo. Evento del 20 de Noviembre. En cuanto la documentación necesaria de control interno que se nos señala se tomaran las medidas necesarias, para que en ocasiones posteriores se cuente con este soporte documental. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de control interno de acuerdo con el análisis siguiente: En relación a la póliza de cheque No. 5053 se proporcionó la evidencia fotográfica del evento Apoyo Concepto XI serial vuelta a Nuevo León Etapa 1, faltando de anexar la solicitud del apoyo firmada y sellada por el interesado. En cuanto a las pólizas de cheque 5078, 5243, se anexa evidencia fotográfica del evento Planeación y Organización posada del pueblo y regalos para evento posada del pueblo.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 64/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Con respecto al cheque 6287 del evento del 20 de noviembre se anexa la evidencia fotográfica requerida. En relación a los demás cheques y pólizas no solventa la observación ya que no proporcionan documentación requerida y señalan que tomarán las medidas necesarias para que en ocasiones posteriores exista el soporte documental. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer las medidas necesarias para anexar en las pólizas de cheque la documentación comprobatoria que demuestre la correcta aplicación de los recursos. 10.
En el ejercicio 2014 se efectuaron pagos a diversos proveedores, personas físicas y morales por la compra de bienes y la prestación de servicios, por un importe de $5,270,819.60 no localizando la documentación (que conforme al procedimiento de contratación que en su caso se haya seguido, puede consistir en: bases, convocatoria pública, actas de apertura de propuestas, dictámenes de fallo, acta de junta de aclaraciones, dictámenes y escrito de excepción al procedimiento de licitación, cotizaciones, invitaciones a proveedores) que acredite que la selección de éstos, estuvo precedida por alguno de los procedimientos enumerados en el artículo 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, que acorde con el monto o naturaleza de la negociación, asegurarán al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad; así como aquella relacionada con la planeación, adjudicación y contratación de las referidas adquisiciones y servicios, que conforme a la citada Ley consta, entre otra en: 1) programa anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios, 2) investigación de mercado que permita determinar el precio máximo a pagar por los bienes o servicios, 3) garantías para salvaguardar los intereses patrimoniales del ente, 4) cotizaciones o propuestas para obtener las condiciones de precio y calidad más convenientes, 5) contrato en el que se establezcan las condiciones y plazos de entrega, calidad y especificaciones de los bienes o servicios, formas de pago, penalizaciones para el caso de incumplimiento, monto a pagar, y 6) otros, incumpliéndose con lo dispuesto en los artículos 4 fracciónes XI y XVIII, 10, 26, 43, 46 y 48 de la referida Ley de Adquisiciones; erogaciones que se amparan con las pólizas de cheques que se detallan a continuación:
Cheque 5368 5437
Fecha 28-abr-14 22-may-14
Beneficiario Luis Heriberto Garza Martínez Dagoberto Fernández Veloquio
Concepto Compra de bolsitas para día del niño Servicio de organización de eventos
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Importe $
255,200.00 775,982.00
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Cheque Fecha 5438 22-may-14 5535 04-jun-14 5588 5665 5763
18-jun-14 04-jul-14 06-ago-14
Beneficiario Dagoberto Fernández Veloquio Multicomercial y Empresarial Bushra S.A. de C.V. Dagoberto Fernández Veloquio Transportes y Logística Huff, S.A. de C.V. Constructora Carherct, S.A. de C.V.
5894 5908 5907
08-sep-14 10-sep-14 10-sep-14
Dagoberto Fernández Veloquio Dagoberto Fernández Veloquio Dagoberto Fernández Veloquio
Concepto Servicio de organización de eventos Organización de eventos día del niño y día de las madres Servicio de organización de eventos Renta de transporte escolar y pipa de agua Limpieza de terreno y acondicionamiento para la feria Renta de toldos para la feria Renta de toldos para la feria Renta de pista de baile e iluminación
Total
Importe 1,080,540.00 387,799.60 447,122.00 247,776.00 682,080.00 350,000.00 220,720.00 823,600.00 $
5,270,819.60
Normativa Respuesta En cuanto a la observación al procedimiento que deben de sujetarse las adquisiciones en el Municipio de Pesquería el Artículo 8 de nuestro Reglamento de Adquisiciones establece lo siguiente: ARTÍCULO 8.- Todas las Adquisiciones que realice el Municipio y los organismos del sector municipal, así como los servicios que se requieran deberán sujetarse a las siguientes reglas:
CONCEPTO
ASIGNACION MEDIANTE COTIZACIONES POR ESCRITO DE CUANDO MENOS TRES PROVEEDORES CUANDO SU MONTO NO EXCEDA DE MEDIANTE CONCURSO POR INVITACION A CUANDO MENOS TRES PROVEEDORES CUANDO SU MONTO NO EXCEDA DE MEDIANTE CONCURSO POR INVITACION A CUANDO MENOS CINCO PERSONAS, CUANDO SU MONTO NO EXCEDA DE
ADQUISICIONES CUOTAS HASTA 2,500 17500 24000 34000
Mediante esta respuesta precisamos que nuestro ordenamiento municipal expedido por el Republicano Ayuntamiento nos exige regirnos por la normatividad vigente en nuestro Municipio y es de esta reglamentación de donde no se desprende la obligatoriedad de convocatoria pública como señala la observación respectiva para los montos que describe,
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por lo que nos encontramos dentro de la normatividad que regula las adquisiciones del Municipio. Es preciso hacer saber a esta Auditoria Superior que los Concursos que marca nuestro Reglamento de Adquisiciones son denominados Concursos por Invitación a 5 o 3 personas o proveedores y dichos concursos inician desde los montos siguientes: a)
24,000 cuotas que equivale según el salario mínimo vigente en el 2014 de 63.77 a la cantidad de 1;530,480 (UN MILLON QUINIENTOS TREINTA MIL CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS).
b)
34,000 cuotas que equivale según el salario mínimo vigente en el 2014 de 63.77 a la cantidad de 2;168,180.00 ( DOS MILLONES CIENTO SESENTA Y OCHO MIL CIENTO OCHENTA PESOS).
Es preciso señalar que la LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN señala la obligatoriedad para los entes estatales más para los Municipales les corresponde su propia legislación tal como se desprende de la misma ley a continuación: Artículo 1.- La presente Ley es de orden público e interés social y tiene por objeto regular los actos y operaciones relativos a las adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles e inmuebles, así como la contratación de servicios que requieran las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. Artículo 3.- Son sujetos obligados a la observancia de la presente Ley: I.Las Secretarías, la Procuraduría General de Justicia y las demás Dependencias y unidades administrativas de la Administración Pública Central del Estado de Nuevo León; II.Los organismos públicos descentralizados, las empresas de participación estatal, los fideicomisos públicos y las demás Entidades que conforman la Administración Pública Paraestatal, cualquiera que sea su denominación; y III.Los tribunales administrativos. Los órganos de derecho público de carácter estatal, con autonomía derivada de la Constitución Política del Estado, aplicarán los criterios y procedimientos previstos en el presente instrumento jurídico, en lo que no se contrapongan a los ordenamientos legales que los rigen, sujetándose a sus propios órganos internos. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que los artículos que se despliegan
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en su aclaración pertenecen a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León publicada en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, el lunes 14 de agosto de 2006, la cual fue abrogada según artículo Tercero Transitorio de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León publicada en Periódico Oficial de fecha 27 de marzo de 2013 entrando en vigor a los noventa días naturales siguientes al de su publicación en el Periódico Oficial del Estado según el artículo Primero transitorio de esta misma Ley, por lo cual es sujeto obligado de acuerdo con lo establecido en el artículo 1 fracción V de la Ley vigente en el ejercicio 2014. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento de acuerdo a los procedimientos establecidos para las adquisiciones en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León vigente. SERVICIOS PERSONALES Liquidación 11.
Se registró póliza de cheque 6354 del 12 de diciembre de 2014 a favor de la C. Olga Lidia Flores Pérez por $47,296.11 concepto liquidación registrándose con la póliza de egresos 2014120071 por $42,296.11 observando una diferencia de $5,000.00 además la póliza de egresos aparece impresa a nombre de otra persona la C. Olga Margarita Berlanga García y no coincide con el nombre a quien se le expidió el cheque. Control Interno Respuesta Debido a un error, se contabilizó mal. Se anexa fotocopia del Estado de Cuenta donde aparece cobrado el cheque 6354 por la cantidad de $47,296.11 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de control interno debido a que se menciona que debido a un error se contabilizó mal, sin embargo no anexan póliza de diario mediante la cual hayan corregido el error, ni se anexa fotocopia del Estado de Cuenta donde aparece cobrado el cheque 6354 por la cantidad de $47,296.11 como se señala en su aclaración.
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Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno en los registros contables para validar su correcto registro y verificar las conciliaciones bancarias en cuanto a los cheques cobrados por los importes correctos. Honorarios 12.
Se registró póliza de cheque 6365 del 16 de diciembre de 2014 por $26,500 a favor del C. Natanael Contreras Ocañas por concepto de honorarios por servicios profesionales de asesorías y consultas jurídicas, no localizando evidencia de los servicios prestados, debidamente validada por quién recibió el servicio y quién autorizó su contratación, de conformidad con lo establecido en el artículo 16 fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta Se informa que se está localizando la documentación que soporte los servicios prestados por el suscrito Natanael Contreras Ocañas. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se informa que se está localizando la documentación que soporte los servicios prestados por el suscrito Natanael Contreras Ocañas, no proporcionando la documentación motivo de la observación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 16 fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
PRESTACIONES Uniformes 13.
Se registró póliza de cheque 5163 del 12 de febrero de 2014 por $101,500 a favor del C. Mario García Manríquez por compra de uniformes para el personal, observando que no se
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localizó documentación que acredite la recepción de los mismos firmados de conformidad por el personal responsable, incumpliendo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. a)
Además no se localizó el contrato celebrado por los bienes adquiridos que establezca los derechos y obligaciones de ambas partes incumpliendo con el artículo 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.
Normativa Respuesta Derivado de la observación respectiva esta Tesorería se dio a la búsqueda de la información solicitada, por lo que se anexa a la presente contestación en la CARPETA 1 PUNTO 15 el soporte que consiste en el listado de Trabajadores que recibieron los uniformes correspondientes así como un CD en el que se encuentran la evidencia fotográfica y de video respectivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo ya que proporcionaron evidencia fotográfica de la entrega de los uniformes mediante un CD y los listados de los beneficiados del Departamento de Servicios Primarios sin firmas de recibido, faltando de adjuntar el contrato celebrado por los bienes adquiridos que establezca los derechos y obligaciones de ambas partes. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León respecto a la documentación soporte y con el artículo 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León en relación a los contratos. Gastos funerarios 14.
Se registró póliza de cheque 5687 del 15 de julio de 2014 por $24,700 a favor del C. Rodolfo Reyna Núñez quien se desempeña como gestor por concepto de apoyo para pago de funeral del padre de su conyugue, observando que esta prestación no se encuentra establecida en
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 70/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
el Acuerdo Administrativo de Prestaciones a favor de los trabajadores adscritos al Municipio de fecha 01 de noviembre de 2012. Económica - Monto no solventado $24,700 Respuesta En razón de que la Auditoria Superior del Estado no considero como atendida la observación preliminar en la que esta Tesorería Municipal remite constancias de parentesco y soporte documental del Servidor Público, se ha tomado la determinación de requerir el pago de reembolso a la Hacienda Municipal al C. C. Rodolfo Reyna Núñez. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto económico por $24,700 ya que mencionan que determinaron requerir el pago de reembolso a la Hacienda Municipal al C. Rodolfo Reyna Nuñez, sin embargo no se anexa documentación que soporte el ingreso referido. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. SERVICIOS GENERALES Atención a comunidades 15.
Se registraron erogaciones por $363,312 a favor de Construcciones Escobar Platino, S.A. de C.V. por servicio de desazolve de fosas sépticas no localizando los contratos o pedidos por la prestación de los servicios que establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes, incumpliendo con los artículos 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, las cuales se detallan a continuación: Fecha 17-ene-14 29-ene-14 06-oct-14 Total
Póliza 76 5028 75 5077 76 6043
Importe 60,552.00 181,656.00 121,104.00 $ 363,312.00
$
Normativa
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 71/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Respuesta Se continuara en búsqueda de información. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se menciona que se continuará con la búsqueda de información, por lo cual lo manifestado no desvirtúa el incumplimiento a los fundamentos señalados. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Celebrar contratos para la prestación de servicios que establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes y así dar cumplimiento a los artículos 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Arrendamiento de inmuebles 16.
Se registró póliza de cheque 5662 del 4 de julio de 2014 por $281,526.20 a favor de Grupo Inmobiliario y Obras Civiles Giobci, S.A. de C.V. por renta de salón para eventos municipales, observando que no se localizó el contrato por la prestación del servicio que establezca los derechos y obligaciones de ambas partes, incumpliendo con en el artículo 46 de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contrataciones de Servicios del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta Se continuara en búsqueda de información. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo ya que se menciona que se continuará con la búsqueda de información lo cual no desvirtúa el incumplimiento al fundamento señalado. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 72/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Celebrar contratos para la prestación de servicios que establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes y así dar cumplimiento a los artículos 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. 17.
Se registraron pólizas de cheque por $235,940.00 por concepto de arrendamiento de inmuebles, observando que la documentación comprobatoria no reúne los requisitos exigidos en las disposiciones fiscales aplicables, incumpliendo con lo establecido en el artículo 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014, las cuales se detallan a continuación: Fecha
10-feb-14 11-feb-14 28-feb-14 03-jun-14 03-sep-14 08-sep-14 19-sep-14 11-nov-14 Total
a)
Cheque
76 5145 76 5160 76 5219 76 5519 76 5871 76 5891 76 5919 76 6235
Beneficiario
Norma Leticia González Montalvo Elda Cavazos Benavides Rosalinda Garza De La Garza Elda Cavazos Benavides Norma Leticia González Montalvo Elda Cavazos Benavides Jorge Carlos Caballero Garza Verónica Leticia Leal López
Importe cheque
$
$
17,500.00 $ 15,000.00 89,040.00 12,500.00 17,500.00 10,000.00 3,500.00 108,000.00 273,040.00 $
Importe observado 17,500.00 15,000.00 51,940.00 12,500.00 17,500.00 10,000.00 3,500.00 108,000.00 235,940.00
Así como también no fueron localizados los contratos por la prestación de servicios vigentes al 31 de diciembre de 2014 celebrados con los arrendatarios los C.C. Rosalinda Garza De La Garza, Elda Cavazos Benavides y Verónica Leticia Leal López, en los cuales se establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes de acuerdo con lo establecido en el artículo 46 de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contrataciones de Servicios del Estado de Nuevo León.
Normativa Respuesta Se anexan los contratos señalados en la observación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 73/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo debido a que no se presenta aclaración alguna en relación a los comprobantes que carecen de requisitos fiscales. En relación al inciso a) se anexan contratos de los arrendatarios por la prestación de servicios y según análisis se detallan a continuación: Contrato con la C. Rosalinda Garza de la Garza con vigencia del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 el cual ampara los pagos realizados en el ejercicio 2014 que corresponden a la prestación de servicios de los meses de agosto a diciembre de 2013. Contrato con la C. Elda Cavazos Benavides con vigencia del 1 de agosto de 2014 al 31 de julio de 2015, el cual no ampara los pagos realizados correspondientes a los meses de enero a julio de 2014. Contrato con la C. Verónica Leticia Leal López el cual menciona una vigencia del 16 de febrero al 31 de diciembre de 2014, el cual ampara el pago realizado correspondiente al mes de noviembre de 2014, sin embargo el contrato se firmó el 1 de enero de 2015. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Abstenerse de contratar servicios con proveedores que no estén inscritos en el Servicio de Administración Tributaria y dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014. Arrendamiento de maquinaria 18.
Se registraron erogaciones por $896,970.00 a favor de Construcciones Escobar Platino, S.A. de C.V. por la renta de excavadoras, observando que estas erogaciones no se comprueban con la documentación que evidencie la prestación de los servicios antes descritos, como bitácoras autorizadas por funcionarios responsables que describan la ubicación y fecha de cuando se realizaron los trabajos así como las horas, los datos de la identidad del personal participante, entre otra información, las cuales se detallan a continuación: Fecha 30-abr-14 02-jun-14 08-sep-14
Cheque 76 5383 76 5510 76 5890
Importe $ 170,520.00 341,040.00 85,260.00
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 74/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Fecha 30-sep-14 06-oct-14 Total
Cheque 76 6005 76 6046
Importe 208,800.00 91,350.00 $ 896,970.00
Control Interno Respuesta Se anexan los contratos señalados en la observación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de control interno ya que se menciona que se anexan los contratos señalados, no anexando información alguna, además de que en la observación se solicita documentación que evidencie la prestación de los servicios, como bitácoras autorizadas por funcionarios responsables que describan la ubicación y fecha de cuando se realizaron los trabajos así como las horas, los datos de la identidad del personal participante, entre otra información, de la cual no se adjunta nada al respecto. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo adjuntando la documentación que soporte los egresos realizados. Servicios Profesionales 19.
Se registró póliza de cheque 5203 del 25 de febrero de 2014 por $92,800 a favor de Zzun México, S.A. de C.V. por concepto de evaluación de construcciones y superficies para actualización de catastro, no localizando la documentación que evidencie los servicios prestados, debidamente validada por quien recibió el servicio y autorizó su contratación, los reportes que describan las actividades ejercidas y los informes que contengan la conclusión de los resultados del servicio recibido de conformidad con lo establecido en el artículo 16 Fracción II de la Ley de Fiscalización Superior. a)
Asimismo no se localizó contrato por la prestación de servicios que establezca los derechos y obligaciones de ambas partes de acuerdo con lo señalado en el artículo 46 de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.
Normativa
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 75/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Respuesta Se anexan los contratos señalados en la observación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se menciona que se anexan los contratos señalados, no anexando ninguna información, además no mencionan aclaración alguna de la documentación que evidencie los servicios prestados, debidamente validada por quien recibió el servicio y autorizó su contratación, los reportes que describan las actividades ejercidas y los informes que contengan la conclusión de los resultados del servicio recibido por parte de la empresa Zzun México, S.A. de C.V. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 16 Fracción II de la Ley de Fiscalización Superior con relación a la documentación soporte y lo señalado en el artículo 46 de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León con respecto a los contratos. 20.
Se registraron pólizas de cheque 6196 y 6197 del 3 de noviembre de 2014 por $104,400 cada una a favor de Qualia, Centro de Formación y Desarrollo S.C. por concepto de capacitación a maestros y directivos de escuelas del municipio, no localizando la requisición o solicitud de compra de la dependencia que tuvo la necesidad, debidamente autorizada por su titular, ni el contrato por la prestación del servicio que establezca los derechos y obligaciones de ambas partes incumpliendo con lo dispuesto en el artículo 46 de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta Se le informa a esta Auditoria que el Servicio Prestado obedece a un apoyo solicitado por las escuelas a través de la Secretaría de Desarrollo Social tal como consta en la evidencia manda en la observación preliminar. Análisis de la Auditoría Superior del Estado
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 76/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se menciona que el servicio prestado obedece a un apoyo solicitado por las escuelas a través de la Secretaría de Desarrollo Social, sin embargo esto no se evidencia con la solicitudes por parte de las escuelas, asimismo no se anexa contrato por la prestación del servicio con la empresa Qualia, Centro de Formación y Desarrollo, S.C. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Celebrar contratos para la prestación de servicios que establezcan los derechos y obligaciones de ambas partes y así dar cumplimiento a los artículos 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. APOYOS Apoyos económicos a personas de bajos recursos 21.
Se registró póliza de cheque 6264 del 19 de noviembre de 2014 por $60,540.37 a favor del C. Gerardo Arturo Garza Monsivais por concepto de reembolso de gastos en la cual se incluyen apoyos económicos a personas de escasos recursos por valores de $6,350 y $16,700 no localizando documentación comprobatoria que justifique la erogación realizada con las personas que recibieron el apoyo, a saber copia fotostática de alguna identificación con fotografía vigente expedida por autoridad competente, comprobante de domicilio, así como la firma autógrafa o huella digital o dactilar como manifestación de haber recibido el apoyo en cuestión y declaratoria bajo protesta de decir verdad, incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Económica - Monto no solventado $23,050 Respuesta Se le informa a esta Auditoria que esta dependencia se encuentra en proceso de recabar la información que se requiere en este punto. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto económico por $23,050.00 ya que no se proporcionó
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 77/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
documentación alguna, mencionando el Municipio que se encuentran en proceso de recabar la información que se requiere en este punto. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en relación a los apoyos que se otorguen por la Administración. Funerales a personas de escasos recursos 22.
Se registraron apoyos por $82,520 para gastos funerarios a personas de escasos recursos, observando que en el respaldo de dichas operaciones no se incluye la documentación relacionada con las personas que recibieron el apoyo, a saber copia fotostática de alguna identificación con fotografía vigente expedida por autoridad competente, comprobante de domicilio, así como la firma autógrafa o huella digital o dactilar como manifestación de haber recibido el apoyo en cuestión y declaratoria bajo protesta de decir verdad, incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, los cuales se detallan a continuación: Cheque 4989 5283 5674 Total
Fecha 06-ene-14 21-mar-14 07-jul-14
Proveedor Juan Alberto Arizpe Cavazos Berenice Navarro Felix Juan Alberto Arizpe Cavazos
Concepto Apoyo para servicio funeral Apoyo para servicio funeral Apoyo para servicio funeral
Importe $ 20,880.00 13,500.00 48,140.00 $ 82,520.00
Normativa Respuesta Se le informa a esta Auditoria que esta dependencia se encuentra en proceso de recabar la información que se requiere en este punto. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo ya que no se proporcionó documentación
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 78/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
alguna, menciona el Municipio que se encuentran en proceso de recabar la información que se requiere en este punto. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. EVENTOS 23.
Se registraron pólizas de cheque por $777,965.60 concepto compra de diversos artículos para entregarlos como obsequios o apoyos; no localizando evidencia documental de la entrega-recepción de cada uno de estos ni la relación de las personas beneficiadas, los cuales se detallan a continuación: Fecha
Cheque
28-abr-14
76 5368
30-abr-14
76 5385
04-jun-14
76 5535
01-oct-14
76 6019
Total
Proveedor
Concepto
Importe
Luis Heriberto Garza Martínez Compra de bolsitas para $ 255,200.00 evento del día del niño Luis Heriberto Garza Martínez Compra de bolsitas para 63,800.00 evento del día del niño Multicomercial y Empresarial Compra de tablets y 61,480.00 Bushra S.A. de C.V. despensas para festejos por el día del niño y de las madres Multicomercial y Empresarial Compra de tablets para el día 397,485.60 Bushra S.A. de C.V. del maestro y para regalo a alumnos destacados $ 777,965.60
Control Interno Respuesta Se le remite a esta Auditoria en el anexo 25 evidencia fotográfica de la entrega de los anteriores materiales que se llevaron a cabo en el evento del día del niño y entrega de tabletas. Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 79/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de control interno debido a que se anexa evidencia fotográfica que demuestra la entrega-recepción de los artículos que fueron objeto de observación, sin embargo, respecto a la entrega de tablets no se adjunta una relación de las personas beneficiadas con las mismas, como control. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Adjuntar a las pólizas de cheque su documentación comprobatoria, evidencia fotográfica y la relación de las personas beneficiadas con los obsequios y apoyos otorgados para la justificación del gasto. DISPONIBILIDAD GENERAL 24.
No se localizaron los lineamientos autorizados para la administración y control de fondos fijos para gastos menores, préstamos a empleados y gastos por comprobar, en los que se mencionen los montos mínimos y máximos a pagar, prestar o comprobar, programación de reposiciones y requisitos de comprobación de gastos, situación que igualmente fue observada en el ejercicio anterior. Control Interno Respuesta Se informa a esa auditoría que aún no se encuentran con los lineamientos pero se tomaran las medidas necesarias para su elaboración e implementación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de control interno debido a que solo se hace mención que aún no se encuentran con los lineamientos pero se tomaran las medidas necesarias para su elaboración e implementación, por tal motivo se le dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Elaborar y autorizar los lineamientos para control de los fondos fijos, gastos menores, préstamos a empleados y gastos por comprobar, en los que se mencionen los montos
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 80/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
mínimos y máximos a pagar, prestar o comprobar, programación de reposiciones y requisitos de comprobación de gastos. 25.
Se detectó una diferencia negativa por ($105,602.94) entre la Disponibilidad de las cuentas de Balance con la del Flujo de Efectivo, por lo cual se le solicita la aclaración y se integra como se menciona a continuación: Nombre cuenta
Importe
Caja Bancos Integración Del Efectivo
$
Deudores Diversos Gastos Por Comprobar Otras Cuentas Por Cobrar Empleados Telcel Otros Deudores
$
(171,791.53) 2,413,460.73 (1,791,373.24) (926.62) (1,933.38)
Impuestos Por Pagar Acreedores Diversos
$
8,773,852.47 (764,279.88)
Total De Disponible
$
(891,413.24)
Saldo Inicial Ingresos Al 31 De Diciembre De 2014 Egresos Al 31 De Diciembre De 2014 Disponible
$
(789,365.00) 139,393,025.41 139,389,470.71 (785,810.30)
$
Nombre cuenta
$
Importe
TOTA DE DISPONIBLE
$ (891,413.24)
DISPONIBLE
$ (785,810.30)
Diferencia
$ (105,602.94)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
15,800.00 6,654,923.39 6,670,723.39
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 81/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Financiera - Monto no solventado $105,603 Respuesta Se informa a esa auditoría que estas partidas se encuentran en conciliación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto financiero por $105,602.94 debido a que se informa que estas partidas se encuentran en conciliación no anexando documentación que compruebe lo dicho. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo que aseguren que los registros contables emitirán Estados Financieros Confiables. FONDOS FIJOS 26.
Durante el proceso de la auditoría se seleccionó para arqueo físico el fondo de gastos menores asignado al C. Alejandro Álvarez Castañeda Coordinador del Dif por $15,000, el cual no fue posible realizarse, debido a que el encargado de dicho fondo, argumentó que a la fecha ya no se cuenta con el fondo para gastos menores, observando en auxiliar de movimientos que el saldo de esta cuenta no ha sido comprobado desde el 25 de enero de 2013. Cabe hacer mención que el C. Alejandro Álvarez Castañeda giro escrito el 8 de julio de 2015 a la C. María Octaviana López Encargada del Despacho de Tesorería solicitándole la cancelación de la cuenta del fondo que aparece con saldo pendiente por comprobar mismo que ya fue comprobado según el empleado, del cual nos proporcionó una copia del escrito, sin la documentación o el reintegro que ampare lo mencionado en el mismo. Económica - Monto no solventado $15,000 Respuesta En relación a esta observación, me permito comentarle que efectivamente, este fondo fijo asignado al C. Alejandro Álvarez Castañeda, Coordinador del DIF, se canceló en la fecha mencionada, pero por error no se contabilizó la cancelación del fondo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 82/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto económico por $15,000 debido a que mencionan que por error no se contabilizó la cancelación del fondo, no realizando los ajustes correspondientes a la cuenta, ni anexando los comprobantes que amparen esta reposición. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo para realizar los registros contables en su momento. BANCOS 27.
Durante el proceso de auditoría no se localizaron los estados de cuenta del periodo de enero a diciembre de 2014 de las cuentas bancarias que se detallan a continuación: Cuenta 10301-0031-0000 10301-0043-0000 10302-0020-0000 10302-0021-0000 10303-0033-0000 10303-0035-0000 10303-0036-0000 10310-0001-0000 10312-0001-0000
a)
Nombre Inversion Metrop.20 Cuenta 013 Nomina Infraestructura 2013 Infraestructura 2014 Fortalecimiento 2011 Fortalecimiento 2013 Fortalecimiento 2014 Conaculta 2013 AFIRME 021 ZACATECAS
Saldo al 31 de diciembre 2014 $ 0.52 (231,556.78) 179,285.81 988,213.27 0.57 1,161,117.11 2,497,075.88 3,000.00 2.45
Además no fueron localizadas las conciliaciones bancarias del período de enero a diciembre de 2014 de la cuenta bancaria de Infraestructura 2013 con saldo al 31 de diciembre de 2014 por $179,285.81.
Control Interno Respuesta Se anexan fotocopias certificadas de los Estados de Cuenta de Banca Afirme, correspondiente a los meses de Enero a Diciembre del 2014, en los que se incluyen las cuentas bancarias 000123110277 (cuenta contable 10302-0021-0000), la cuenta 000123110285 (cuenta contable 10302-0021-0000), cuenta bancaria
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 83/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
000123110013 (cuenta contable 10301-0043-0000) y cuenta 000123110021 (cuenta contable 10312-0001-0000). Así como también, fotocopia de las cuentas Banorte 0880846842 (cuenta contable 10310-0001-0000) de Enero a Diciembre del 2014, Banorte 0862402235 (cuenta contable 10303-0035-0000) de Enero a Marzo del 2014. Hago de su conocimiento que las cuentas 10301-0031-0000 y 10303-0033-0000 no tuvieron movimientos desde hace varios meses, motivo por el cual, el Banco no emite Estados de Cuenta. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de control interno debido a que se anexan Estados de Cuenta de Banca Afirme, correspondiente a los meses de enero a diciembre de 2014, en los que se incluyen las cuentas bancarias 000123110277 (cuenta contable 10302-0021-0000), la cuenta 000123110285 (cuenta contable 10302-0021-0000), cuenta bancaria 000123110013 (cuenta contable 10301-0043-0000) y cuenta 000123110021 (cuenta contable 10312-0001-0000). Así como también de las cuentas Banorte 0880846842 (cuenta contable 10310-0001-0000) de enero a diciembre de 2014, Banorte 0862402235 (cuenta contable 10303-0035-0000) de enero a marzo de 2014. Además se aclara que las cuentas 10301-0031-0000 y 10303-0033-0000 no tuvieron movimientos desde hace varios meses, motivo por el cual, el Banco no emite Estados de Cuenta. Con respecto a las cuentas bancarias de 10302-0020-0000 y 10303-0036-0000 y al inciso a) en relación a las conciliaciones bancarias no proporcionadas no se menciona nada al respecto. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer procedimientos para verificar la elaboración de las conciliaciones bancarias y su revisión mes con mes, para el cierre del ejercicio se tenga una certeza de las cifras que se reflejan en la Cuenta Pública.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 84/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
28.
Durante el proceso de revisión se detectó que existen diferencias que ascienden a ($212,306.62) según los saldos contables al 31 de diciembre de 2014 y el saldo en libros que reflejan las conciliaciones bancarias de las cuentas siguientes: Cuenta
Nombre
10301-1
Banorte 829-6 Cuenta Corriente
10301-34 10301-35 10301-42 10302-21 10303-36 Total
Banorte 2112 Cuenta Corriente 2010 Banorte 5600 Ingresos Afirme 358 Nómina Infraestructura 2014 Fortalecimiento 2014
Saldo al 31Dic-2014
$
Saldo en bancos segun conciliación bancaria
415,861.68 $ (3,455,479.60) 10,615,746.62 (107,092.74) (988,213.27) (2,497,075.88)
Diferencia
3,096.79 $ (2,774,689.61) 7,647,035.46 2,907.26 1,793.69 (684,090.16)
412,764.89 (680,789.99) 2,968,711.16 (110,000.00) (990,006.96) (1,812,985.72)
$
(212,306.62)
Financiera - Monto no solventado $212,307 Respuesta Las diferencias se deben a partidas en conciliación en las distintas cuentas bancarias, durante el 2015, fueron depuradas. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto financiero por $212,306.62 debido a que se menciona que las diferencias se deben a partidas en conciliación en las distintas cuentas bancarias y que durante el 2015 fueron depuradas, no adjuntando documentación alguna para validar su aclaración, por tal motivo se le dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio de 2015. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Elaborar, revisar y autorizar las conciliaciones bancarias de tal forma que reflejen el saldo contable al 31 de diciembre del año al que corresponda, como control interno administrativo de los saldos a considerar al cierre del ejercicio.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 85/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
CUENTAS POR COBRAR 29.
Durante el proceso de la auditoría se observó que existe un saldo negativo en cuentas por cobrar del Gobierno del Estado por ($1,799,663.19), el cual se deriva del registro del recibo oficial de ingresos 30093749 del 30 de Junio de 2014 a nombre de Gobierno del Estado de Nuevo León por concepto de Fondo de Contingencias Económicas 2014 1era Ministración el cual además no fue localizado físicamente, incumpliendo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta En relación a su observación, se registro el cuentas por cobrar debido a que la ministración se recibió hasta el 07 de Julio del 2014 (se anexa estado de cuenta), y se omitió hacer el registro del pago. Se anexa registro del pago, el cual salda el importe de la cuenta por cobrar. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de aspecto normativo debido a que se aclara que se registró en cuentas por cobrar debido a que la ministración se recibió hasta el 07 de julio de 2014 anexando estado de cuenta de cuando llego el recurso, omitiendo el registro del pago anexando además la póliza del registro de la cancelación, pero no se anexa el recibo oficial de ingresos 30093749 del 30 de junio de 2014 a nombre de Gobierno del Estado de Nuevo León motivo de la observación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
DEUDORES DIVERSOS 30.
Durante el proceso de la auditoría se revisaron los saldos de esta cuenta, detectando un saldo por $8,692.24 correspondiente a préstamos realizados a personal que fue dado de baja dentro de la nómina municipal, observando que no se les descontó la cantidad del préstamo otorgado ni se localizó procedimiento alguno de cobranza para su recuperación, los cuales se detallan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 86/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Cuenta
Fecha de baja
10501-0347-0000
01-nov-11
10501-0357-0000
16-may-11
10501-0418-0000
02-nov-12
10501-0419-0000 10501-0474-0000
01-jul-11 25-oct-12
Nombre
Juan Armando Saldaña Cárdenas Cesar Armando Gutiérrez Ávila Francisco Cecilio Hernandez Rojas Enrique García Macías Epifanio Gómez Salvador
Puesto
Policía
Saldo al 31 de diciembre de 2014 $
2,233.00
Policía
1,500.00
Chofer
2,059.24
Policía Director jurídico
1,500.00 1,400.00
Total
$
8,692.24
Control Interno Respuesta Se giró oficio al Director de Recursos Humanos, para que realizara las gestiones necesarias para el cobro de estos adeudos, se anexa oficio. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de control interno ya que sólo se anexa oficio girado por la Tesorera Municipal al Lic. Miguel Ángel Reyes Aguilar Director de Recursos Humanos para que realice las gestiones necesarias para el cobro de los adeudos observados, por lo que se le dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo en el otorgamiento de préstamos y sus respectivas deducciones por los empleados que adeudan y son dados de baja para establecer el procedimiento de cobranza, al momento de la terminación de la relación laboral. 31.
Durante el proceso de la auditoría se observó que existe un saldo al 31 de diciembre de 2014 por $16,000 a cargo del C. Cristóbal Rodríguez Guerra, el cual no figura como empleado dentro de la nómina municipal, ni se localizó su registro de baja de la misma.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 87/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Económica - Monto no solventado $16,000 Respuesta En relación a esta observación, se hace de su conocimiento que se cometió un error al momento del registro, siendo lo correcto la cuenta 10502-0426-0000 a nombre del empleado Cristóbal González González, se anexa póliza de reclasificación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto económico por $16,000 ya que no se anexa la documentación que evidencie que el gasto ha sido comprobado a la fecha y se menciona que se cometió un error de registro, anexando póliza de reclasificación 2015090095 en la cual se cargan los $16,000 a la cuenta de gastos por comprobar 10502-0426-0000 Cristóbal González González, pero no demuestran que realmente es o haya sido empleado del Municipio el C. Cristóbal Rodríguez Guerra. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo para los registros contables. 32.
Durante el proceso de revisión se observó que existe un saldo negativo por ($194,483.82), a favor del C. Erick Adalberto Ríos Reyes quien se desempeñaba como cajero dentro del municipio y según la relación de movimientos de personal fue dado de baja en el año 2014, dicho saldo se generó por el registro de ingresos para conciliar cuentas bancarias, incrementando el saldo acreedor en la cuenta Deudores Diversos. Financiera - Monto no solventado $194,484 Respuesta En relación a esta observación se está en proceso de verificar con información contable. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto financiero por ($194,483.82) debido a que se menciona que se está en proceso de verificar con información contable, por tal motivo se le dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 88/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo para los registros contables. GASTOS POR COMPROBAR 33.
Durante el proceso de revisión se detectaron gastos pendientes por comprobar al 31 de diciembre de 2014 por $450,306.83, los cuales corresponden a Empleados que causaron baja durante los años 2012 - 2015, detallando los saldos como se integran a continuación: Cuenta
Nombre
10502-0409-0000 10502-0424-0000 10502-0427-0000 10502-0428-0000 10502-0430-0000 10502-0433-0000 10502-0435-0000 10502-0437-0000 10502-0440-0000 10502-0445-0000 10502-0447-0000 10502-0451-0000 Total
a)
Puesto
Iliana Villarreal Arroyo Miguel Luna López Felipe de Jesús Coutiño Hernández Hugo Alejandro Silos Ávila Omar Alonso Silva Sánchez Manolo Alejandro Vargas Azuara Brieyer Geziel Moisés Campos De León Brieyer Geziel Moisés De León Ricardo Cisneros Enríquez Jesús Armando Rodriguez Palavicini Héctor Guadalupe Valenzuela Ovezo Eligio Alejandro Sandoval Silva
Fecha de baja
Sindico Srio. Desarrollo social y Humano Secretario de Seguridad Pública Analista Dir. de Recursos Humanos Dir. de Recursos Humanos Analista
01-nov-12 15-ago-14 17-feb-15 20-dic-13 01-feb-15 16-ene-14 01-feb-15
Analista Srio. de Desarrollo Urbano Aux. Protección Civil Inspector Protección Civil
01-feb-15 01-feb-15 04-jul-14 16-may-15
Importe $
$
6,340.00 126,400.00 23,000.00 61,700.00 35,866.83 5,000.00 83,500.00 35,000.00 41,000.00 5,000.00 2,500.00 25,000.00 450,306.83
Además no se localizó la documentación comprobatoria por $82,000 de algunos de los empleados antes mencionados que evidencie la correcta aplicación de los recursos en actividades propias de la función municipal incumpliendo con lo establecido en los artículos 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014, de las pólizas de cheque que se detallan a continuación:
No. Nómina 1338 1196
Fecha de Baja 01-feb-15 01-feb-15
Cheque
76 5494 76 6297
Fecha de Cheque 03-jun-14 03-dic-14
Nombre
Omar Alonso Silva Sánchez Brieyer Geziel Moisés Campos de León
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Importe
$
5,000.00 3,500.00
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 89/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
No. Fecha Nómina de Baja 1322 01-feb-15 1322 04-jul-14 3122 16-may-15
Cheque 76 5364 76 5558 76 5733 76 6288
Fecha de Cheque 10-abr-14 11-jun-14 31-jul-14 28-nov-14
Nombre
Importe
Ricardo Cisneros Enríquez Jesús Armando Rodríguez Palavicini Héctor Guadalupe Valenzuela Obezo Eligio Alejandro Sandoval Silva
Total
41,000.00 5,000.00 2,500.00 25,000.00
$
82,000.00
Económica - Monto no solventado $82,000 Respuesta En relación a esta observación estamos a lo señalado en la respuesta a la observación 36. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto económico por $82,000 debido a que se menciona que están en lo señalado en la respuesta a la observación 36 y en esa respuesta no se señala nada al respecto de esta observación. Además en relación a los gastos pendientes por comprobar al 31 de diciembre de 2014 por $450,306.83, de empleados que causaron baja durante los años 2012 - 2015 no se señala nada al respecto. En relación al C. Miguel Luna López con saldo de $126,400 se anexó auxiliar con movimientos del 31 de diciembre de 2012 al 02 de octubre de 2015, la póliza donde se refleja la cancelación del gasto pendiente de comprobar, estado de cuenta donde se reflejan los depósitos en efectivo del 26 de enero de 2015, así como recibos oficiales de ingresos $151,400 los cuales se detallan a continuación: Fecha
Recibo de Ingresos 26/01/201530100606 26/01/201530100607 26/01/201530100608 26/01/201530100609 26/01/201530100613 26/01/201530100611 26/01/201530100612 26/01/201530100610
Importe $
3,300.00 26,600.00 12,000.00 8,000.00 10,000.00 3,500.00 3,000.00 10,000.00
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 90/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Fecha
Recibo de Ingresos 26/01/201530100614 26/01/201530100615 26/01/201530100616 26/01/201530100617 Total
Importe 5,000.00 30,000.00 10,000.00 30,000.00 $ 151,400.00
Cabe hacer mención que el empleado antes mencionado causo baja el 15 de agosto de 2014 según oficio de baja firmado por el director de Recursos Humanos, no coincidiendo las fechas de cuando fue empleado del Municipio a la fecha del reintegro de gastos por comprobar. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo en el otorgamiento de préstamos y sus respectivas deducciones por los empleados que adeudan y son dados de baja para establecer el procedimiento de cobranza, al momento de la terminación de la relación laboral. 34.
Durante el proceso de revisión se detectaron saldos por comprobar al 31 de diciembre de 2014 por $1,964,549.90 que tienen una antigüedad de más de 90 días, los cuales se detallan a continuación: Cuenta 10502-0420-0000 10502-0425-0000 10502-0426-0000 10502-0429-0000 10502-0431-0000 10502-0432-0000 10502-0434-0000 10502-0436-0000 10502-0438-0000 10502-0439-0000 10502-0441-0000 10502-0442-0000 10502-0448-0000
Nombre José Gloria López Alejandro Álvarez Castañeda Cristóbal González González Sergio Yorshue Rivera Zavala Nohemí Eugenia Alejandro Esmerado Alfonso Barbosa Jiménez Raúl Flandes García Miguel Ángel Reyes Aguilar Oscar González Bonilla Agustín Jaime Torres Pérez Edgar Ávila Sánchez Juan Manuel García Casas Gerardo Arturo Garza Monsiváis
Puesto Alcalde Coordinador Dif Encargado de Adquisiciones Tesorero Municipal Síndico primero Encargado Comunicación Social Secretario de Obras Públicas Encargado de Recursos Humanos Secretario de Ayuntamiento Director de Participación Ciudadana Instructor de Karate Director de Servicios Primarios Auxiliar Administrativo Obras Públicas
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Importe $
100,000.00 171,500.00 107,400.00 1,299,417.25 20,000.00 1,448.00 29,700.00 20,000.00 27,314.00 31,200.00 80,000.00 16,000.00 56,070.65
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 91/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Cuenta 10502-0449-0000 10502-0450-0000 Total
a)
Nombre María Octaviana López Guzmán Albeysa Valdez García
Puesto Tesorera Auxiliar de tesorería $
Importe 1,500.00 3,000.00 1,964,549.90
Así como también no fue localizada la documentación comprobatoria por $543,634.65 de algunos de los empleados, que evidencie la correcta aplicación de los recursos en actividades propias de la función municipal incumpliendo con lo establecido en los artículos 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 86 fracción V párrafo cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014, de la pólizas de cheque que se detallan a continuación: No. nómina
Cheque
1214 1214 1214 1214 1214 1215 1215 1215 1215 1215 1215 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1336 1229 1228 1228 1228 1228 1023 1207
5156 5263 5293 5462 5648 5210 5241 5469 5575 5576 5630 4992 5186 5205 5235 5389 5393 5514 5735 5750 5795 5897 5915 5397 5430 5566 5695 5708 5009 5427
Fecha de cheque 11-feb-14 18-mar-14 25-mar-14 26-may-14 02-jul-14 26-feb-14 05-mar-14 26-may-14 13-jun-14 13-jun-14 30-jun-14 06-ene-14 18-feb-14 26-feb-14 03-mar-14 02-may-14 06-may-14 02-jun-14 31-jul-14 04-ago-14 12-ago-14 09-sep-14 11-sep-14 06-may-14 20-may-14 12-jun-14 17-jul-14 23-jul-14 10-ene-14 19-may-14
Nombre
José Gloria López José Gloria López José Gloria López José Gloria López José Gloria López Cristóbal González González Cristóbal González González Cristóbal González González Cristóbal González González Cristóbal González González Cristóbal González González Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Sergio Yorshue Rivera Zavala Nohemí Eugenia Alejandro Esmerado Raúl Flandes García Raúl Flandes García Raúl Flandes García Raúl Flandes García Miguel Ángel Reyes Aguilar Oscar González Bonilla
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Importe
$
25,000.00 20,000.00 20,000.00 18,000.00 5,000.00 4,000.00 13,000.00 5,000.00 2,500.00 17,400.00 14,000.00 20,000.00 20,000.00 2,550.00 30,000.00 13,500.00 25,000.00 25,000.00 40,000.00 10,000.00 30,000.00 15,000.00 15,000.00 10,000.00 5,500.00 5,500.00 5,000.00 2,500.00 20,000.00 15,000.00
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 92/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
No. nómina
Cheque
1207 1250 1250 4411 1225 1225 1225 1317 1217 1397
5800 5215 5631 5651 5412 5536 5798 5883 6085 6374
Fecha de cheque 14-ago-14 27-feb-14 30-jun-14 02-jul-14 07-may-14 04-jun-14 14-ago-14 05-sep-14 13-oct-14 17-dic-14
Nombre
Importe
Oscar González Bonilla Agustín Jaime Torres Pérez Agustín Jaime Torres Pérez Edgar Ávila Sánchez Juan Manuel García Casas Juan Manuel García Casas Juan Manuel García Casas Gerardo Arturo Garza Monsiváis María Octaviana López Guzmán Albeysa Valdez García
Total
2,314.00 3,200.00 28,000.00 30,000.00 10,000.00 3,000.00 3,000.00 6,170.65 1,500.00 3,000.00
$
543,634.65
Económica - Monto no solventado $543,635 Respuesta Del C. JOSE GLORIA LOPEZ se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 100,000 .00 (CIEN MIL PESOS 00/100 M.N.), con recibos oficiales siguientes: 20111037, 20111038, 20111039, 201110340, 201110341, 20111042. Del C. SERGIO YORSHUE RIVERA ZAVALA se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 316,050 .00 (TRESCIENTOS DIECISEIS MIL 50/100 M.N.), con recibos oficiales siguientes: 201110343, 20111044, 20111045, 20111046, 20111047, 20111048, 20111049, 20111050, 20111050, 20111051, 20111052, 20111053, 20111054, 20111055, 20111056. Del C. OSCAR GONZALEZ BONILLA se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 26,814 .00 (VEINTISÉIS MIL OCHOCIENTOS CATORCE M.N.), con recibos oficiales siguientes: 30106644, 20111059, 20111060. Del C. MIGUEL ANGEL REYES AGUILAR se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 20,000.00 (VEINTE MIL PESOS 00/100 M.N.), con recibos oficiales siguientes: 20111057. Del C. MARIA OCTAVIANA LOPEZ GUZMAN se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 1,500.00 (MIL QUINIENTOS PESOS 00/100 M.N.), con recibos oficiales siguientes: 201110611. Del C. ALBEYZA VALDEZ GARCIA se anexan recibos oficiales de reembolso por la cantidad de 3,000.00 (TRES MIL PESOS 00/100 M.N.), con recibos oficiales siguientes: 20111062.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 93/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual solventa parcialmente la observación de control interno con respecto a la observación de saldos pendientes por comprobar al 31 de diciembre de 2014 por $ 1,964,549.90 derivado del análisis siguiente: Con respecto al C. Alejandro Álvarez Castañeda con un saldo pendiente de comprobar por $ 171,500.00 solventa parcialmente debido a que se anexa auxiliar de la balanza con movimientos del 31 de octubre de 2012 al 5 de octubre de 2015, donde se muestran los ajustes correspondientes para la comprobación de gastos, además se anexan las pólizas de diario de comprobación de gastos, las pólizas de cheque y sus comprobantes por $ 93,895.77, las cuales se detallan a continuación: Fecha
21/03/2014 17/02/2014 27/05/2014 06/05/2014 29/05/2014 09/06/2014 09/07/2014 24/07/2014 25/07/2014 20/08/2014 28/08/2014 05/02/2014 25/02/2014 18/03/2014 30/09/2015 30/09/2015 30/09/2015 30/09/2015 30/09/2015 30/09/2015 Total
Póliza de cheque o Diario 5276 5176 5477 5396 5492 5547 5680 5717 5720 5820 5835 5113 5198 5266 2015090113 2015090112 2015090111 2015090110 2015090109 2015090108
Importe
Importe Solventado
$
11,500.00 $ 4,500.00 4,500.00 8,000.00 11,500.00 4,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 22,500.00 22,500.00 4,500.00 $ 171,500.00 $
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
11,500.00 4,500.00 4,500.00 4,053.00 7,843.00 4,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 11,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,896.00
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 94/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
De los demás saldos pendientes por comprobar al 31 de diciembre de 2014 no se hace la aclaración ni se anexa documentación al respecto. Con relación al inciso a) no solventa la observación de aspecto económico por $ 543, 634.65 debido a que se anexan recibos oficiales de ingresos sin adjuntar sus respectivas fichas de depósito o estados de cuenta para verificar que dichos reintegros estén depositados en las cuentas bancarias del Municipio, así tampoco los auxiliares contables su registro. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. CUENTAS POR PAGAR 35.
No se localizaron los registros contables de las retenciones efectuadas en la nómina a los empleados por concepto de descuentos de mueblería, por lo que se refleja un saldo negativo de ($764,679.88) en la cuenta de Surtifirme, S.A. de C.V. que pertenece a cuentas por pagar de acuerdo al análisis siguiente:
Cheque 5284 5552 5661 2014070023 6034 6153 6230 6353 6387 6386 Total
a)
Importe
Pólizas de diario
Importe
$
94,294.81 2014060015 130,200.33 2014070089 64,313.65 2014080066 65,886.68 2014080067 8,272.18 2014080074 151,456.08 2014090104 8,272.18 2014090105 265,048.36 CH 6233 Dev. a empleado 21,186.42 7,842.93
$
8,273.43 8,661.77 8,661.77 8,403.89 8,272.18 8,196.95 7,553.25 (5,929.50)
$
816,773.62
$
52,093.74 $
Importe
(764,679.88)
Además se observó que del importe retenido por $875,873.36 según nómina de empleados se dejaron de registrar un total de $823,779.62 como se detalla a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 95/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Mes
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Total retenido
$
$
14,916.76 $ 44,536.14 74,262.63 90,209.42 86,605.95 91,870.68 85,977.80 79,168.88 85,326.71 75,461.56 74,173.81 73,363.02 875,873.36 $
Retenciones registradas
Retenciones sin registrar $
8,273.43 8,661.77 25,337.84 15,750.20 (5,929.50) 52,093.74 $
14,916.76 44,536.14 74,262.63 90,209.42 86,605.95 83,597.25 77,316.03 53,831.04 69,576.51 75,461.56 80,103.31 73,363.02 823,779.62
Control Interno Respuesta Se llevarán a cabo las reclasificaciones correspondientes. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de control interno ya que se menciona que se llevarán a cabo las reclasificaciones correspondientes. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Establecer medidas de control interno administrativo para realizar los registros contables correspondientes y los pagos a terceros. IMPUESTOS POR PAGAR 3% sobre Nóminas 36.
No se localizaron las declaraciones mensuales del pago del Impuesto del 3% sobre Nóminas correspondientes al período de enero a diciembre de 2014 que se debieron enterar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, incumpliendo con lo establecido en
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 96/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
el artículo 158 primer párrafo de la Ley de Hacienda del Estado de Nuevo León en relación con los artículos 154 primero y segundo párrafo, 155 segundo párrafo y 157 de la misma Ley. Normativa Respuesta Actualmente se está haciendo un esfuerzo para cumplir con esta obligación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que no se presentaron las declaraciones mensuales del pago del Impuesto del 3% sobre Nóminas correspondientes al período de enero a diciembre de 2014 que se debieron enterar a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, mencionando en su aclaración que se está haciendo un esfuerzo para cumplir con esta obligación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. I.S.R. Retenido al Personal 37.
No se localizaron las declaraciones de pagos provisionales de retenciones del Impuesto Sobre la Renta sobre sueldos y salarios, arrendamientos y 10% sobre honorarios correspondientes al ejercicio 2014 y años anteriores por $8,773,852.47, que se debieron enterar al Servicio de Administración Tributaria, de conformidad con lo establecido en el artículo 96 penúltimo párrafo, 106 último párrafo y 116 último párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio 2014. Normativa Respuesta Actualmente se está haciendo un esfuerzo para cumplir con esta obligación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que no se presentaron las declaraciones de pagos provisionales de retenciones del Impuesto Sobre la Renta sobre sueldos y salarios, arrendamientos y 10% sobre honorarios correspondientes al ejercicio
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 97/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
2014 y años anteriores mencionando que actualmente se está haciendo un esfuerzo para cumplir con esta observación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. NORMATIVIDAD INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA 38.
No se presentaron al H. Congreso del Estado los Informes de Avance de Gestión Financiera del primero, segundo, tercero y cuarto trimestre del ejercicio 2014 dentro del último día del mes inmediato posterior al período que corresponda, sino de forma extemporánea fuera del plazo establecido, incumpliendo con la obligación establecida en los artículos artículos 2 fracción XII y 14 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y el numeral 26 inciso c) fracción VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta Se presentaron de forma extemporánea, se hará lo posible por presentarlos en tiempo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que no se presentaron al H. Congreso del Estado los Informes de Avance de Gestión Financiera del primero, segundo, tercero y cuarto trimestre del ejercicio 2014 en tiempo. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
PRESUPUESTO DE EGRESOS 39.
Se detectó que durante el ejercicio 2014 se aplicaron recursos por la cantidad de $139,389,470.71 estando autorizado en la modificación del Presupuesto de Egresos la cantidad de $73,414,881.00 observando que se ejercieron recursos sin la previa autorización del R. Ayuntamiento por un importe de $65,974,589.71 lo cual representa un
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 98/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
47% del total de los Egresos, incumpliendo con lo establecido en los artículos 130 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta En razón a esta observación, se hace de su conocimiento que el Republicano Ayuntamiento durante el ejercicio fiscal del 2013 se le informo de los egresos e ingresos mediante los informes trimestrales, por lo que este órgano Colegiado tuvo conocimiento de su aplicación respectiva. Sin embargo, se realizará la publicación correspondiente a la modificación del presupuesto de egresos 2014. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal la cual no solventa la observación de aspecto normativo debido a que se ejercieron recursos sin la previa autorización del R. Ayuntamiento. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 181 de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo león, la cual entrará en vigor el 31 de octubre de 2015. OBRA PÚBLICA Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de Obra Pública, fueron comunicadas al Ente Público mediante oficio ASENL-DAOPDU-OP-MU42-1612/2015, notificado en fecha 2 de septiembre del presente año, otorgándose un plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que se presentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha del vencimiento de dicho término se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluido el derecho del Ente Público para dichos efectos. De un importe registrado para obras por contrato y en su caso, obras por administración directa, por valor de $22,945,670, se seleccionaron $16,412,384, que representan un 72%, revisando la gestión financiera de los recursos públicos asignados a proyectos de obra pública, a fin de verificar si se programaron, planearon, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable a saber Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León (en adelante
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 99/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
LOPEMNL), de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (en adelante LOPSRM), del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (en adelante RLOPSRM), de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante LCRPENL), y de las Normas Técnicas de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante NTEPNL); que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; que los conceptos pagados se hayan ejecutado; y que su puesta en operación y posterior funcionamiento se efectuó acorde con lo contratado o especificado. De la citada revisión se detectaron observaciones en las obras, mismas que referenciadas con la denominación del contrato, la descripción y el importe expresado en pesos que se registró durante el ejercicio para las mismas, se detallan a continuación: Ref.
Contrato
Nombre de la Obra o Licencia
Registrado en el 2014 $ 3,528,998
1 PMP-LP-01/2013
Pavimentación de calles en la colonia Zacatecas.
2 PMP-LP-13/2014
Introducción de red de agua potable y drenaje sanitario en la colonia Jesús María.
$
3,449,312
3 PMP-RP-38/11-IR
Construcción de parque Desarrollo Solidaridad.
colonia
$
2,078,673
4 PMP-R23-04/2014-IR
Pavimentación de calles en la colonia Zacatecas, 2a. Etapa.
$
1,468,932
5 PMP-RP-10/2014-IR
Pavimentación de la calle Bagre, colonia Valle de Pesquería.
$
1,446,095
6 PMP-RP-09/2014-IR
Construcción de comedor en la escuela Prisciliano Elizondo, en la colonia Zacatecas.
$
1,263,960
7 PMP-FIII-25/2014-I R
Introducción de red de agua potable y drenaje sanitario en comunidad La Arena.
$
709,528
8 PMP-RP-05/2013-IR
Construcción de techumbre metálica y salón en el Centro de Bachillerato Tecnológico Agropecuario número 74.
$
301,276
9 PMP-FIII-27/2013-I R
Mejoramiento de terracerías en camino ejido El Sabinal.
$
282,144
10 PMP-FIII-28/2013-I R
Mejoramiento de terracerías en calles de la colonia Jesús María.
$
1,167,920
11 PMPFORTAMUN-04/20 13IR
Remodelación de oficinas de Policía y Tránsito, en la cabecera municipal.
$
199,601
público
en
la
Las observaciones aludidas se mencionan a continuación:
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 100/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
OBRA PÚBLICA DESARROLLO URBANO Y ECOLOGÍA Obras Públicas Directas Ref.
Contrato
1 PMP-LP-01/2013
40.
Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación de calles en la colonia Zacatecas.
Registrado en el 2014 $
3,528,998
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el finiquito de los trabajos, obligación establecida en el artículo 64, párrafo segundo, de la LOPSRM, en relación con el artículo 170, párrafo primero, del RLOPSRM. (Obs. 1.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
41.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta administrativa que da por extinguidos los derechos y obligaciones entre el Ente Público y contratista, obligación establecida en el artículo 64, párrafo cuarto, de la LOPSRM, en relación con los artículos 170, último párrafo y 172, párrafo primero, fracción V, del RLOPSRM. (Obs. 1.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
42.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos correspondientes a la construcción final de la obra, obligación establecida en el artículo 68, de la LOPSRM. (Obs. 1.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
43.
En la revisión del expediente, se detectó que la elaboración, control y seguimiento de la bitácora de obra, se realizó a través de medios de comunicación convencional, siendo que debió realizarse por medios remotos de comunicación electrónica, no localizando la
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 101/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
justificación por parte del Ente Público, ni la autorización por parte de la Secretaría de la Función Pública para que el Ente Público realizara la bitácora a través de medios de comunicación convencional, obligación establecida en el artículo 122, párrafos primero, y segundo, del RLOPSRM. (Obs. 1.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 44.
No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 49; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 1.5) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
45.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 1.6) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
46.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero y segundo; 66, párrafo primero; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo , en relación
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 102/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
con los artículos 52, 53, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 1.7) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Contrato
2 PMP-LP-13/2014
47.
Nombre de la Obra o Licencia Introducción de red de agua potable y drenaje sanitario en la colonia Jesús María.
Registrado en el 2014 $
3,449,312
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los registros en bitácora de obra de trabajos posteriores al 8 de noviembre de 2015, y hasta la terminación de los mismos, obligación establecida en el artículo 122, párrafo primero, en relación con el artículo 125, del RLOPSRM. (Obs. 2.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, contar con la bitácora de obra completa, en la cual se registren las incidencias más relevantes de la obra.
48.
En la revisión del expediente, se detectó que la elaboración, control y seguimiento de la bitácora de obra, se realizó a través de medios de comunicación convencional, siendo que debió realizarse por medios remotos de comunicación electrónica, no localizando la justificación por parte del Ente Público, ni la autorización por parte de la Secretaría de la Función Pública para que el Ente Público realizara la bitácora a través de medios de comunicación convencional, obligación establecida en el artículo 122, párrafos primero, y segundo, del RLOPSRM. (Obs. 2.2)
Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 103/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Ref.
Contrato
3 PMP-RP-38/11-IR
49.
Nombre de la Obra o Licencia Construcción de parque público en la colonia Desarrollo Solidaridad.
Registrado en el 2014 $
2,078,673
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2014, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 3.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
50.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los registros de bitácora de trabajos posteriores al 20 de diciembre de 2011, y hasta la terminación de los mismos, obligación establecida en el artículo 67, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs 3.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, contar con la bitácora de obra completa, en la cual se registren las incidencias más relevantes de la obra.
51.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos de obra terminada, obligación establecida en el artículo 67, fracción IV, de la LOPEMNL. (Obs 3.3) Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 104/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 52.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación (carátula de estimación, números generadores, croquis de ubicación, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta el Ente Público) que acredite la procedencia del pago de los cheques 765309, 765545 y 765637, por un importe total de $900,00,obligación establecida en el artículo 70, párrafos primero y segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 3.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, autorizar el pago de estimaciones que se formulen hasta que estas cuenten con toda la documentación que acredite la procedencia del pago de los conceptos en ella incluidos y con las firmas de autorización correspondientes.
53.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que el contratista comunicó al Ente Público la terminación de los trabajos, obligación establecida en el artículo 78, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 3.5) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
54.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 3.6) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 105/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación. 55.
Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajo ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado por valor de $271,422, de acuerdo con lo siguiente: (Obs. 3.7) Concepto
Unidad
Pagado
Ejecutado
4.-Construcción de banqueta de concreto hidráulico de 10 cm espesor. 18.-Suministro y colocación de malla ciclónica de 2.00 m de altura.
m²
1,078.78
1,040.63
ml
1,023.30
406.50
Diferencia 38.15 $ 616.80
Precio unitario 287.01 $
Importe 10,949.43
361.60
223,034.88
Subtotal: $ I.V.A.: Total: $
233,984.31 37,437.49 271,421.80
Nota: Importes expresados en pesos y centavos
Económica - Monto no solventado $271,422 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. Ref.
Contrato
4 PMP-R23-04/2014-IR
56.
Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación de calles en la colonia Zacatecas, 2a. Etapa.
Registrado en el 2014 $
1,468,932
No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las bases de licitación, obligación establecida en el artículo 31, párrafo primero, de la LOPSRM. (Obs. 4.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 106/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
57.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que modifique el monto pactado en el contrato, debido a que la obra se contrató con un importe de $1,449,500 y el importe pagado es de $1,468,932, obligación establecida en el artículo 59, párrafo primero, de la LOPSRM. (Obs. 4.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
58.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que el contratista comunicó al Ente Público la terminación de los trabajos, obligación establecida en el artículo 64, párrafo primero, de la LOPSRM, en relación con el artículo 164, párrafo primero, del RLOPSRM. (Obs. 4.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
59.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 64, párrafo primero, de la LOPSRM, en relación con el artículo 166, párrafo primero, del RLOPSRM. (Obs. 4.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación.
60.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el finiquito de los trabajos, obligación establecida en el artículo 64, párrafo segundo, de la LOPSRM, en relación con el artículo 170, párrafo primero, del RLOPSRM. (Obs. 4.5)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 107/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 61.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta administrativa que da por extinguidos los derechos y obligaciones entre el Ente Público y contratista, obligación establecida en el artículo 64, párrafo cuarto, de la LOPSRM, en relación con los artículos 170, último párrafo y 172, párrafo primero, fracción V, del RLOPSRM. (Obs. 4.6) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
62.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos correspondientes a la construcción final de la obra, obligación establecida en el artículo 68, de la LOPSRM. (Obs. 4.7) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
63.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el licitante ganador, obligación establecida en el artículo 45, inciso A, fracción I, del RLOPSRM. (Obs. 4.8) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
64.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto presentado por el contratista para la obra, obligación establecida en el artículo 45 A, fracción IX, del RLOPSRM. (Obs. 4.9) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 108/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
65.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la bitácora de obra, obligación establecida en el artículo 122, párrafo primero, en relación con el artículo 125, del RLOPSRM. (Obs. 4.10) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, contar con la bitácora de obra completa, en la cual se registren las incidencias más relevantes de la obra.
66.
No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 49; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 4.11) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
67.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 4.12) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
68.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas de subrasante estabilizada, base
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 109/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero y segundo; 66, párrafo primero; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 52, 53, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL; lo anterior, de conformidad con la descripción de los conceptos aludidos. (Obs. 4.13) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 69.
Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajo ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado por valor de $802,982, de acuerdo con lo siguiente: (Obs. 4.14) Concepto
Unidad
Pagado
Ejecutado
Diferencia
10.- Trazo, nivelación y localización de referencias en la obra. 20.- Corte en todo tipo de material con maquinaria para la formación de caja hasta nivel de terracerías. 30.- Carga tiro libre y descarga de material sobrante, producto del corte volumen medido en caja. 40.- Subrasante mediante el proceso de escarificado de 30 cm de espesor formado con material del lugar y mejorado con 5% de cal. 50.- Base hidráulica con caliza cementada producto de trituración total granulometría aprobada por laboratorio. 60.- Suministro y construcción de guarnición tipo pecho paloma de base 0.45 m de concreto premezclado. 70.- Suministro y construcción de dentellón de 0.45 m de concreto premezclado. 100.- Riego de impregnación con emulsión asfáltica. 110.- Suministro y colocación de carpeta asfáltica con AC20 con espesor de 4 cm. 130.- Limpieza final de obra.
m²
2,680.00
1,255.61
m³
537.17
223.65
313.52
68.94
21,614.07
m³
745.13
290.74
454.39
107.23
48,724.24
m²
2,680.00
1,255.61
1,424.39
60.23
85,791.00
m²
2,464.65
1,255.61
1,209.04
106.46
128,714.40
ml
459.60
342.20
117.40
293.57
34,465.12
ml
512.80
431.40
81.40
213.47
17,376.46
m²
2,599.00
1,255.61
1,343.39
21.00
28,211.19
m²
2,690.01
1,255.61
1,434.40
216.50
310,547.60
m²
2,690.01
1,255.61
1,434.40
4.50 Subtotal: $ I.V.A.: Total: $
6,454.80 692,225.71 110,756.11 802,981.82
1,424.39 $
Nota: Importes expresados en pesos y centavos.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Precio unitario 7.25 $
Importe 10,326.83
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 110/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Económica - Monto no solventado $802,982 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. Ref.
Contrato
5 PMP-RP-10/2014-IR
70.
Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación de la calle Bagre, colonia Valle de Pesquería.
Registrado en el 2014 $
1,446,095
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2014, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 5.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
71.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el Ente Público para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 5.2) Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 111/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 72.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que el Ente Público contaba con saldo disponible dentro de su presupuesto autorizado y aprobado previo a la realización de la obra, obligación establecida en el artículo 26, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 5.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
73.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que difiera, sin modificar, el periodo de ejecución de los trabajos, debido a la entrega tardía del anticipo, con nuevo plazo del 9 de septiembre al 23 de octubre de 2014, obligación establecida en el artículo 64, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs. 5.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
74.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTPENL. (Obs. 5.5) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
75.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 01. Certificación de Laboratorios, de las NTPENL. (Obs. 5.6) Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 112/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 76.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTPENL. (Obs. 5.7) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
77.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTPENL. (Obs. 5.8) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
78.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del Laboratorio Acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulos 01. Certificación de laboratorios y 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTPENL. (Obs. 5.9) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
79.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un Laboratorio Acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL,
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 113/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulos 01. Certificación de laboratorios y 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTPENL. (Obs. 5.10) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 80.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTPENL. (Obs. 5.11) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
81.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, con obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTPENL. (Obs. 5.12) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
82.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTPENL. (Obs. 5.13) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 114/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
83.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los parámetros de los límites de fricción y textura permisibles para las vialidades urbanas, obligación establecida en el Capítulo Tercero, Textura y Acabados, Sección Primera, Características y Especificaciones de las Vialidades, de la LCRPENL. (Obs. 5.14) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
84.
No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 49; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL. (Obs. 5.15) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
85.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas de subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 5.16) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
86.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo con el método de control de calidad que fijen para las capas subrasante estabilizada, base modificada, carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 51, párrafo primero y segundo; 66, párrafo primero; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 52, 53, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 5.17)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 115/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 87.
En la revisión del expediente, se detectó que en la estimación 1 normal, se pagó el concepto "Elaboración de planos de obra terminada", por un importe de $9,278, no localizando ni siendo exhibidos durante la auditoría, dichos documentos. (Obs. 5.18) Económica - Monto no solventado $9,278 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso.
88.
Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajo ejecutadas del concepto "Renivelación de brocal y tapa de pozos de visita existente", una cantidad de 2 piezas y se pagaron 4 piezas, lo cual genera una diferencia de 2 piezas, y un pago en exceso por valor de $11,831. (Obs. 5.19) Económica - Monto no solventado $11,831 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso.
Ref.
Contrato
6 PMP-RP-09/2014-IR
Nombre de la Obra o Licencia Construcción de comedor en la escuela Prisciliano Elizondo, en la colonia Zacatecas.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Registrado en el 2014 $
1,263,960
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 116/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
89.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2014, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 6.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
90.
Mediante inspección física realizada por parte de personal adscrito a esta auditoría, se detectó que no se consideraron instalaciones para personas con capacidades diferentes o de la tercer edad, obligación establecida en el artículo 19, fracción XI, de la LOPEMNL. (Obs. 6.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
91.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el Ente Público para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 6.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 117/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
92.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que se invitó a cuando menos cinco contratistas al proceso de adjudicación, obligación establecida en los artículos 24, fracción II, inciso A, y 94, fracción III, de la LOPEMNL. (Obs. 6.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
93.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos de obra terminada, obligación establecida en el artículo 67, fracción IV, de la LOPEMNL. (Obs. 6.5) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
94.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que modifique el monto pactado en el contrato, debido a que la obra se contrató con un importe de $1,184,981 y el importe pagado es de $1,263,960, obligación establecida en el artículo 76, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 6.6) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
95.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total pagado de $1,263,960 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 6.7) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 118/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el Ente Público. Ref.
Contrato
7 PMP-FIII-25/2014-I R
96.
Nombre de la Obra o Licencia Introducción de red de agua potable y drenaje sanitario en comunidad La Arena.
Registrado en el 2014 $
709,528
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2014, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV , 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 7.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente.
97.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el Ente Público para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 7.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
98.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que el Ente Público contaba con saldo disponible dentro de su presupuesto autorizado y
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 119/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
aprobado previo a la realización de la obra, obligación establecida en el artículo 26, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 7.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 99.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que difiera, sin modificar, el periodo de ejecución de los trabajos, debido a la entrega tardía del anticipo, con nuevo plazo del 19 de diciembre de 2014 al 19 de enero de 2015, obligación establecida en el artículo 64, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs. 7.4) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Ref.
Contrato
8 PMP-RP-05/2013-IR
100.
Nombre de la Obra o Licencia Construcción de techumbre metálica y salón en el Centro de Bachillerato Tecnológico Agropecuario número 74.
Registrado en el 2014 $
301,276
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los planos de obra terminada, obligación establecida en el artículo 67, fracción IV, de la LOPEMNL. (Obs. 8.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Ref.
Contrato
9 PMP-FIII-27/2013-I R
Nombre de la Obra o Licencia Mejoramiento de terracerías en camino ejido El Sabinal.
Registrado en el 2014 $
282,144
Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente: Ejercicio 2013
Cuenta Descripción 50804 Fondo para Infraestructura Social Municipal
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Importes $ 1,657,421.00
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 120/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Ejercicio 2014 2014 Por pagar
Cuenta Descripción 50804 Fondo para Infraestructura Social Municipal 50701 Desarrollo Urbano y Ecología Total:
101.
Importes 229,370.00 282,144.00 232,920.00 $ 2,401,855.00
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que modifique el monto pactado en el contrato, debido a que la obra se contrató con un importe de $2,012,917 y el importe ejercido es de $2,401,855, obligación establecida en el artículo 76, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 9.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
102.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $2,401,855 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 9.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el Ente Público.
103.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 9.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 121/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación. FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Obras Ref.
Contrato
10 PMP-FIII-28/2013-I R
Nombre de la Obra o Licencia Mejoramiento de terracerías en calles de la colonia Jesús María.
Registrado en el 2014 $
1,167,920
Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente: Ejercicio 2013 2014 Por pagar Total:
104.
$
$
Importe 1,051,921.00 1,167,920.00 10,260.00 2,230,101.00
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio que modifique el monto pactado en el contrato, debido a que la obra se contrató con un importe de $2,008,895 y el importe ejercido es de $2,230,101, obligación establecida en el artículo 76, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 10.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
105.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta de recepción de los trabajos, obligación establecida en el artículo 81, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 10.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 122/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, elaborar el acta de recepción de la obra, mediante la cual se haga constar la terminación de los trabajos contratados, misma que deberá contener como mínimo: la fecha de iniciación y terminación de los trabajos; relación de las estimaciones o de gastos aprobados, y en caso de trabajos por contrato, las garantías que continuarán vigentes y la fecha de su cancelación. 106.
En la revisión del expediente, se detectó un error al generar el cálculo del concepto "Terraplén de 20 cm de espesor compactos, homogenizados, extendidos y compactos 100% según pruebas de laboratorio", debido a que en la estimación 5 normal, para la calle Doctor Coss, del cadenamiento 0+200 al 0+264, se genera y paga la cantidad de 473.60 m³; sin embargo, esta cantidad no se multiplicó por el espesor del terraplén (0.20 m), por lo que al hacer los ajustes correspondientes a los cálculos de los volúmenes en dicho cadenamiento, solo procede para su pago un volumen de 94.72 m³, resultando una diferencia de 378.88 m³, y un pago en exceso por valor de $80,618. (Obs. 10.3) Económica - Monto no solventado $80,618 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso.
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL Contratistas Ref.
Contrato
11 PMPFORTAMUN-04/20 13-IR
Nombre de la Obra o Licencia Remodelación de oficinas de Policía y Tránsito, en la cabecera municipal.
Registrado en el 2014 $
Nota.- Esta obra registró inversión de acuerdo con lo siguiente: Ejercicio Importes 2013 $ 755,469.00
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
199,601
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 123/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Ejercicio Importes 2014 199,601.00 Total: $ 955,070.00
107.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los registros de bitácora de trabajos posteriores al 7 de abril del 2013, y hasta la terminación de los mismos, obligación establecida en el artículo 67, fracción I, de la LOPEMNL. (Obs. 11.1) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, contar con la bitácora de obra completa, en la cual se registren las incidencias más relevantes de la obra.
108.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación (factura, carátula de estimación, números generadores, croquis de ubicación, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta el Ente Público) que acredite la procedencia del pago del cheque 5844 por valor de $64,728, obligación establecida en el artículo 70, párrafos primero y segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 11.2) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, autorizar el pago de estimaciones que se formulen hasta que estas cuenten con toda la documentación que acredite la procedencia del pago de los conceptos en ella incluidos y con las firmas de autorización correspondientes.
109.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total pagado de $955,070 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 11.3) Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 124/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el Ente Público. DESARROLLO URBANO De un total de ingresos por concepto de derechos en desarrollo urbano por un importe de $19,734,291 se seleccionaron $14,342,727 que representan un 73%, revisando la gestión financiera de los ingresos registrados por concepto del otorgamiento de licencias urbanísticas, a fin de verificar la observancia de la legislación aplicable a saber: Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León (en adelante LDUNL) y Plan Municipal de Desarrollo Urbano de Pesquería Nuevo León (en adelante PMDUPNL). De la citada revisión se detectaron observaciones en las licencias urbanísticas, mismas que referenciadas con la denominación de la licencia, la descripción y el importe del ingreso expresado en pesos que se registró durante el ejercicio para las mismas, se detallan a continuación: Ref.
Expediente o No. de Oficio 1 194/2009
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de construcción para 172 multifamiliares horizontales, ubicadas en el fraccionamiento Valle de Santa María, Sector Savona.
Registrado en el 2014 $ 1,127,151
2 150/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción para industria generadora de energía eléctrica, ubicada en la carretera a Dulces Nombres, Km. 12.5
$
336,203
3 074/2014
Aprobación del proyecto ejecutivo para un fraccionamiento de tipo habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Privadas del Roble.
$
300,000
4 168/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción para industria ligera inocua, ubicada en carretera a Pesquería No. 500, colonia Ladrillera.
$
134,295
5 033/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo industrial para estación de compresión, ubicada en la carretera a Agua Fría Ejido Dulces Nombres.
$
85,167
6 386/2014
Aprobación de la factibilidad de urbanización y lineamientos generales de diseño urbano para
$
8,075
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 125/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
desarrollar un fraccionamiento de tipo industrial, ubicado en la carretera Pesquería-Santa María Los Ramones. 7 074/2014
Aprobación de la factibilidad de urbanización y lineamientos generales de diseño urbano para desarrollar un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, ubicado en los Quelites, Congregación Zacatecas.
$
7,520
8 359/2014
Autorización de la licencia de subdivisión para quedar en tres lotes resultantes, ubicada en la carretera Miguel Aleman Km 34.
$
5,899
9 308/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo industrial, ubicada en Camino S/N.
$
3,986
10 309/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo industrial, ubicada en Camino S/N.
$
3,986
11 ASENL-DAOPDUREQ-M U42-001/15
Oficio de requerimiento de información relacionada con la fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2014.
0
12 ASENL-DAOPDUREQ-M U42-002/15
Oficio de requerimiento de información relacionada con la fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2014.
0
13 S/E
Revisión de Planes y Programas de Desarrollo Urbano y su Zonificación, así como de los Reglamentos Municipales de Zonificación y Construcción.
0
14 373/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo, uso de edificación y construcción para tienda de conveniencia y gasolinera, ubicada en avenida Central número 2513, fraccionamiento Colinas del Aeropuerto.
$
31,043
Las observaciones aludidas se mencionan en cada licencia urbanística: DESARROLLO URBANO DERECHOS Ref.
Expediente o No. de Oficio
1 194/2009
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de construcción para 172 multifamiliares horizontales, ubicadas en el fraccionamiento Valle de Santa María, Sector Savona.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Registrado en el 2014 $
1,127,151
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 126/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Nota: La observación es aplicable a los siguientes expedientes administrativos:
110.
Expediente 179/2009
Concepto Autorización de la licencia de construcción para 65 viviendas multifamiliares horizontales, ubicadas en el fraccionamiento Valle de Santa María, Sector Sicilia.
169/2014
Autorización de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción para industria, ubicada en el Parque Industrial Pesquería.
232,673
179/2009
Autorización de la licencia de construcción para 241 viviendas unifamiliares, ubicadas en el fraccionamiento Valle de Santa María, Sector Roma.
153,686
194/2009
Autorización de la licencia de construcción para 156 viviendas unifamiliares, ubicadas en el fraccionamiento Valle de Santa María, Sector Padova.
99,840
123/2014
Autorización de la ampliación de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción de nave industrial y oficinas, ubicada en la carretera Miguel Alemán km. 29.8.
58,410
$
Importe 447,341
Se revisaron las tramitaciones urbanísticas señaladas, observando que la autoridad municipal las autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de densidades, coeficientes, alturas y estacionamiento para el cumplimiento de las normas básicas de una obra de construcción o edificación de este tipo, establecidas en los artículos 228, fracción III y VII y 321 fracción IV, inciso c), d), e) y g) de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria las densidades, los coeficientes de ocupación y uso de suelo, alturas aplicables, así como los espacios adecuados para estacionamiento. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 127/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 228, fracciones III, VII, y 321 fracción IV, incisos c), d), e) y g) de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
2 150/2014
111.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción para industria generadora de energía eléctrica, ubicada en la carretera a Dulces Nombres, Km. 12.5
Registrado en el 2014 $
336,203
Se revisó la tramitación urbanística señalada, observando que la autoridad municipal la autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de densidades, coeficientes, alturas y estacionamiento para el cumplimiento de las normas básicas de una obra de construcción o edificación de este tipo, establecidas en los artículos 228, fracción III y VII y 321 fracción IV, inciso c), d), e) y g) de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria las densidades, los coeficientes de ocupación y uso de suelo, alturas aplicables, así como los espacios adecuados para estacionamiento. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 2.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículo
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 128/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 228, fracciones III, VII, y 321 fracción IV, incisos c), d), e) y g) de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 112.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el dictamen de impacto urbano regional, obligación establecida en el artículo 180, fracción VI de la LDUNL. (Obs. 2.2) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que dicho expediente fue autorizado por la Secretaria de Desarrollo Urbano en el año 2000, tal y como se justifica con el ANEXO 1, que en copia certificada allego, relativo a la licencia y dictamen de instalación para industria generadora de energía eléctrica en el inmueble ubicado en la Carretera Dulces Nombres Kilómetro 12.5, en el cual fueron realizados los trámites correspondientes. El presente caso que nos ocupa, el relativo al expediente 150/2015, se refiere a una ampliación al proyecto ya autorizado en el año 2000, por lo que no requiere el dictamen que señala en su observación". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de la resolución administrativa del expediente administrativo número 035/2000 de fecha 29 de agosto del 2000, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en dicha licencia se autorizó el uso de suelo para el expediente catastral 74-000-097 con una superficie de 276,016.00 m², la cual inició y concluyó su trámite bajo la entonces vigente Ley de Ordenamiento Territorial de los Asentamientos Humanos y de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, mientras que en la licencia que nos ocupa se autorizó un uso de suelo para el expediente catastral 74-000-133 con una superficie de 232,265.00 m², misma que inició su trámite bajo la
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 129/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
vigencia y lineamientos señalados por la LDUNL, en particular el estudio de impacto regional establecido en el artículo 180, fracción VI. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 113.
No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los proyectos arquitectónicos, estructurales y de instalaciones, así como las memorias correspondientes, obligación establecida en el artículo 288, fracción II de la LDUNL. (Obs. 2.3) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público omitió formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Ref.
Expediente o No. de Oficio
3 074/2014
114.
Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo para un fraccionamiento de tipo habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Privadas del Roble.
Registrado en el 2014 $
300,000
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el avalúo catastral, obligación establecida en el artículo 252, fracción VII de la LDUNL. (Obs. 3.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito informar que esta autoridad ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo Urbano, para solicitar la documentación que precisa en su observación". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados a su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 130/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación que acredite el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 115.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de mecánica de suelos con el diseño de pavimentos elaborado por laboratorio reconocido, obligación establecida en el artículo 252, fracción XI de la LDUNL. (Obs. 3.3) Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 3, copia certificada del estudio de Mecánica de Suelos, realizado por el Ing. Joaquín Sánchez Becerra en representación de JSB INGENIERIA, para el inmueble ubicado en el fraccionamiento PRIVADAS DEL ROBLE. Con lo anterior, se demuestra el cumplimiento del artículo 252 fracción XI de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas del estudio de mecánica de suelos, elaborado por la empresa JSB Ingeniería, en fecha 19 de mayo de 2014 y firmado por el Ing. Joaquín Sánchez Becerra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que el laboratorio y el profesional responsable no se encuentran certificados por parte de la Secretaría de Desarrollo Sustentable del Gobierno del Estado de Nuevo León, acorde a lo establecido en el artículo 6, párrafo primero y segundo de la LCRPENL en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 01. Certificación de Laboratorios, de las NTPENL, así como también lo establecido en el artículo 7, párrafo primero y segundo de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03C, Capítulo 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTPENL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
116.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el programa y presupuesto de obra, obligación establecida en el artículo 252, fracción XIII de la LDUNL. (Obs. 3.4) Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 131/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Respuesta "Al efecto me permito informar que esta autoridad ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo Urbano, para solicitar la documentación que precisa en su observación". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados a su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación que acredite el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
4 168/2014
117.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo, edificación y construcción para industria ligera inocua, ubicada en carretera a Pesquería No. 500, colonia Ladrillera.
Registrado en el 2014 $
134,295
Se revisó la tramitación urbanística señalada, observando que la autoridad municipal la autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de densidades, coeficientes, alturas y estacionamiento para el cumplimiento de las normas básicas de una obra de construcción o edificación de este tipo, establecidas en los artículos 228, fracción III y VII y 321 fracción IV, inciso c), d), e) y g) de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria las densidades, los coeficientes de ocupación y uso de suelo, alturas aplicables, así como los espacios adecuados para estacionamiento. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 4.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en material de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 132/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 228, fracciones III, VII, y 321 fracción IV, incisos c), d), e) y g) de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 118.
No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las memorias de cálculo correspondientes con la responsiva otorgada por perito con carácter de responsable de la obra, obligación establecida en el artículo 288, fracción II de la LDUNL. (Obs. 4.2)
Normativa Respuesta "Al efecto me permito informar que la Secretaría de Desarrollo Urbano, ha solicitado el cumplimiento de dicha obligación, así se constata mediante el documento que se allega como ANEXO 5, en copia certificada del OFICIO: SEDU-302/2015, dirigido a la persona moral CARTA BLANCA DEL NORESTE. S.A. de C.V.". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio SEDU: 302/2015 de fecha 31 de agosto de 2015, mediante el cual se le requiere a la empresa Carta Blanca del Noreste, S.A. de C.V., las memorias de cálculo correspondientes con la responsiva otorgada por perito con carácter de responsable de la obra, obligación establecida en el artículo 288, fracción II de la LDUNL, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se anexa a su respuesta, las memorias correspondientes. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 133/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
5 033/2014
119.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo industrial para estación de compresión, ubicada en la carretera a Agua Fría Ejido Dulces Nombres.
Registrado en el 2014 $
85,167
Se revisó la tramitación urbanística señalada, observando que la autoridad municipal la autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de densidades, coeficientes, alturas y estacionamiento para el cumplimiento de las normas básicas de una obra de construcción o edificación de este tipo, establecidas en los artículos 228, fracción III y VII y 321 fracción IV, inciso c), d), e) y g) de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria las densidades, los coeficientes de ocupación y uso de suelo, alturas aplicables, así como los espacios adecuados para estacionamiento. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 5.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en material de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 228, fracciones III, VII, y 321 fracción IV, incisos c), d), e) y g) de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 134/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
120.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el dictamen de impacto urbano regional, obligación establecida en el artículo 180, fracción III de la LDUNL. (Obs. 5.2) Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a usted como ANEXO 6, copia certificada del OFICIO: SEDU-321/2015, dirigido a la persona moral EXTERRAN ENERGY DE MËXICO S.A. de C.V., en el que se solicita el dictamen de impacto urbano regional y el pago concerniente al 7% del area vendible". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio SEDU: 321/2015 de fecha 31 de agosto de 2015, mediante el cual se le requiere a la empresa Exterran Energy de México, S.A. de C.V., el dictamen del impacto urbano regional, obligación establecida en el artículo 180, fracción III de la LDUNL, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se anexa a su respuesta, el dictamen correspondiente. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
121.
No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el documento que ampare la cesión a favor del municipio del 7% del área vendible por una superficie de 2,117.57 m² del predio objeto de autorización, o bien, el pago concerniente a la cesión por un importe de $6,120, de conformidad con lo establecido en el artículo 203, inciso b) de la LDUNL, esto en razón de que el predio identificado con expediente catastral No. 76-000-054, no presenta documentación que compruebe su incorporación a un fraccionamiento previamente autorizado, por lo que el cálculo para dicha cesión debió de realizarse, tal como se detalla a continuación: (Obs. 5.3) Superficie de terreno en m² 30,251.00
Concepto 7%
Área a ceder en m²
Valor del terreno por m² 2,117.57 $ 2.89
Importe según Ley $
6,119.78
Nota: Importes expresados en pesos y centavos.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 135/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Económica - Monto no solventado $6,120 Respuesta "Al efecto me permito allegar a usted como ANEXO 6, copia certificada del OFICIO: SEDU-321/2015, dirigido a la persona moral EXTERRAN ENERGY DE MËXICO S.A. de C.V., en el que se solicita el dictamen de impacto urbano regional y el pago concerniente al 7% del area vendible". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio SEDU: 321/2015 y orden de pago con número de folio A 303 por un importe de $6,119.78, ambos documentos de fecha 31 de agosto de 2015, mediante los cuales se le requiere a la empresa Exterran Energy de México, S.A. de C.V., el pago de la cesión a favor del municipio del 7% del área vendible, obligación establecida en el artículo 203, inciso b) de la LDUNL, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se anexa a su respuesta, el pago correspondiente. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. Ref.
Expediente o No. de Oficio
6 386/2014
122.
Tipo de Licencia Aprobación de la factibilidad de urbanización y lineamientos generales de diseño urbano para desarrollar un fraccionamiento de tipo industrial, ubicado en la carretera Pesquería-Santa María Los Ramones.
Registrado en el 2014 $
8,075
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la factibilidad de fraccionar y urbanizar el suelo, así como la fijación de los lineamientos generales de diseño urbano para el desarrollo de un fraccionamiento de tipo Industrial, observando que la autoridad municipal la autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de coeficientes para el cumplimiento de las normas básicas de un fraccionamiento de este tipo, establecidas en el artículo 210, fracción I de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 136/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria los coeficientes de ocupación y uso de suelo aplicables. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 6.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 210, fracción I de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
7 074/2014
123.
Tipo de Licencia Aprobación de la factibilidad de urbanización y lineamientos generales de diseño urbano para desarrollar un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, ubicado en los Quelites, Congregación Zacatecas.
Registrado en el 2014 $
7,520
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la factibilidad para fraccionar y urbanizar el suelo, así como la fijación de lineamientos generales de diseño urbano para el desarrollo de un fraccionamiento de tipo habitacional, observando que la autoridad municipal la autorizó sin contar con las disposiciones legales en materia de coeficientes para el cumplimiento de las normas básicas de un fraccionamiento de este tipo, establecidas en el artículo 204, fracción VII de la LDUNL, esto en razón de que dicha entidad
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 137/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine por tipo de zona secundaria los coeficientes de ocupación y uso de suelo aplicables. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 8.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 204, fracción VII de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 124.
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la factibilidad y lineamientos urbanísticos para un fraccionamiento habitacional, detectando que en la fijación de los lineamientos generales de diseño urbano no se incluye la densidad permitida en los usos habitacionales, obligación establecida en el artículo 271, fracción II, inciso e) de la LDUNL, esto en razón de que la entidad municipal carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine las normas de control para cada tipo de zona secundaria relativo a la densidad máxima de unidades de vivienda por hectárea bruta. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 8.2) Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 138/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 271, fracción II, inciso e) de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 125.
No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la factibilidad para contar con el servicio de transporte urbano, otorgada por la Autoridad Estatal en materia de transporte urbano, obligación establecida en el artículo 204, fracción XI de la LDUNL. (Obs. 8.3)
Normativa Respuesta "Al efecto me permito informar que esta autoridad ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo Urbano, para solicitar la documentación que precisa en su observación." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados a su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la factibilidad para contar con el servicio de transporte urbano. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 139/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Ref.
Expediente o No. de Oficio
8 359/2014
126.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de subdivisión para quedar en tres lotes resultantes, ubicada en la carretera Miguel Aleman Km 34.
Registrado en el 2014 $
5,899
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la licencia de subdivisión de un predio para quedar en tres lotes resultantes, observando el incumplimiento de las normas básicas para la autorización de dicha licencia, establecidas en el artículo 221, fracción IV de la LDUNL, esto en razón de que en la resolución administrativa, se omite la densidad permitida para la zona del predio objeto de estudio, ya que la entidad municipal, carece de un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo que determine el equilibrio de la densidad prevista de población. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 10.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocará a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Publica Municipal del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada sin cumplir con lineamientos establecidos en el artículo 221, fracción IV de la LDUNL. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 140/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
127.
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la aprobación de una subdivisión, observando que se contraviene con lo establecido en el artículo 221, fracción I de la LDUNL, esto en razón de que los lotes resultantes identificados como Lote E-1, Lote E-2 y Lote E-3, no cuentan con frente a una vía pública, ya que la servidumbre que se registra en el plano del trámite que nos ocupa, no debió ser considerada como vía pública, esto en razón de que no se presenta el trámite urbanístico que acredite la legalidad de la misma, ni se encuentra contemplada en el plan y programa de desarrollo urbano, tal como se establece en el artículo 159, fracción II, de la citada Ley, además es de mencionar que para la apertura, prolongación y ampliación de carreteras, autopistas y libramientos, vías principales de acceso controlado, vías arteriales y colectoras, no previstas en los respectivos planes y programas de desarrollo urbano, será necesaria la formulación y aprobación de un programa parcial de desarrollo urbano que las contemple, así como de los derechos de vía, la obra en cuestión y los efectos y consecuencias que tenga en su zona de influencia, de conformidad con lo señalado en el artículo 163, de la multicitada Ley. Derivado de lo anterior, se observa que la entidad municipal autorizó la licencia objeto de estudio en contravención a las disposiciones aplicables contenidas en la citada Ley, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 10.2) Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 13, copia certificada del documento que consiste en la escritura pública numero 15,545 quince mil quinientos cuarenta y cinco pasada ante la fe del Notario Público número 130 con residencia en Monterrey, Nuevo León, en la que la persona moral FOMENTO INDISTRIAL ESTRELLA, S.A. DE C.V. realiza una donación de superficie a este Municipio, con la finalidad para ser utilizado como vía pública." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de escritura pública número 15,545 de fecha 18 de mayo del 2015, referente al contrato de donación a título gratuito de un inmueble denominado servidumbre, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que mediante dicha escritura pública, la entidad aceptó en "donación" el área que como "SERVIDUMBRE DE PASO" fue autorizada en el expediente objeto de estudio, por lo que en ese sentido resulta inconcuso determinar que bajo la apariencia de un acto denominado
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 141/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
"donación", el municipio de Pesquería, Nuevo León, en realidad y en perjuicio de la Hacienda Pública Municipal, liberó al supuesto "donante", de cualquier carga en relación a dicho desarrollo y asumió la obligación de correr con los gastos que deriven de la habilitación de los "inmuebles donados" como vialidad integrante del proyecto, además de las inherentes a dicha acción de crecimiento (fraccionamiento del suelo), consistentes en la construcción de las siguientes obras de urbanización: red de abastecimiento de agua potable y red de suministro, red de descargas de aguas negras, red de alcantarillado o drenaje y descargas domiciliarias, red de energía eléctrica para uso domiciliario, red de alumbrado público, terracerías o pavimentación, nomenclatura y señalamiento vial, y demás exigibles bajo el régimen de fraccionamiento. Bajo ese orden de ideas, y en virtud de que los actos autorizados por esa entidad ocasionaron que el propietario o poseedor del inmueble constituyera un fraccionamiento sin haber observado lo estipulado en los artículos 242, 243, 247, 248, 249, 251, 252, 254, 256, 265 y 267 de la LDUNL, en lo relativo a las aprobaciones que debe el interesado en urbanizar el suelo y desarrollar un fraccionamiento obtener previamente de la autoridad municipal, así como el pago de los derechos que para este tipo de acción de crecimiento resultan aplicables, acorde a lo preceptuado en los artículos 52 bis, fracción V, incisos a), b), c), d), h), y 55 de la LHM, además de los derechos que por concepto de regularización y ordenamiento urbano en fraccionamientos resulten aplicables, de conformidad con lo establecido en el artículo 52 bis, fracción VI de la LHM y, sin perjuicio, de la transmisión a favor del municipio de un área equivalente al 7% o 17% (según sea aplicable) del área vendible, así como las cantidades que como multas se hayan generado. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
9 308/2014
128.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo industrial, ubicada en Camino S/N.
Registrado en el 2014 $
3,986
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la licencia de uso de suelo, detectando que al otorgar dicha licencia, se contraviene con lo establecido en el artículo 138 (Los usos y destinos del suelo prohibidos en el programa de desarrollo urbano de centro de población, solamente podrán ser cambiados a permitidos o condicionados, mediante una modificación a dicho programa de desarrollo urbano de conformidad con el procedimiento que expresamente dispone esta Ley), de la LDUNL, esto en razón de que en el PMDUPNL, se señala dentro del plano identificado como Estructura Urbana 2030-A, que el predio implicado, se ubica en una zona determinada como Vivienda, Equipamientos Urbanos Primarios, Secundarios y Servicios; y en la Matriz de Compatibilidades de Usos de Suelo
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 142/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
del mismo Plan, señala a la referida porción del predio como incompatible para el uso de suelo industrial. Derivado de lo anterior, se observa que la entidad municipal realizó un cambio de uso de suelo de prohibido a permitido, de acuerdo a lo señalado en la Resolución Administrativa de fecha 25 de septiembre de 2014, de la licencia en cuestión, sin cumplir con el procedimiento establecido en el artículo 54 de la LDUNL para la modificación parcial del citado Plan. Al respecto, y considerando que acorde a lo dispuesto en el artículo 333 (Las autoridades competentes impondrán las sanciones a que se refiere el presente ordenamiento, independientemente de las responsabilidades civiles, penales o administrativas que resulten. La violación de esta Ley, su reglamentación o de los planes de desarrollo urbano, se considera una infracción y origina como consecuencia la aplicación de las sanciones correspondientes, y en su caso, la obligación de indemnizar por los daños y perjuicios causados. La violación a esta Ley, sus reglamentos o a los planes de desarrollo urbano, por parte de cualquier servidor público, dará origen a la responsabilidad respectiva en los términos que establece la legislación en la materia), de la LDUNL, corresponde a esa autoridad municipal sancionar con la revocación de la licencia objeto de estudio, esto en razón de haber sido autorizada en contravención a el ordenamiento legal anteriormente citado, así como a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano, tal como lo establece el artículo 344, fracción III de la LDUNL. (Obs. 11.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que una vez vista la observación realizada, esta autoridad que tengo a bien representar, ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo urbano a efecto de realizar el procedimiento a que se refiere el artículo 362 de la Ley de Desarrollo urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada indebidamente; además, no se anexa la documentación que compruebe la ejecución del procedimiento de revocación que se alude en dicha respuesta. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 143/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
129.
No se localizo ni fue exhibido durante la auditoría, el dictamen de impacto urbano regional, obligación establecida en el artículo 180, fracción I (Las personas físicas o morales, públicas o privadas, que pretendan llevar a cabo alguno de las siguientes obras, requerirán previamente contar con un dictamen de impacto urbano regional: Proyectos de cualquier tipo que por sus características y ubicación requieran de la modificación del plan o programa de desarrollo urbano aplicable), de la LDUNL. (Obs. 11.2)
Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que una vez vista la observación realizada, esta autoridad que tengo a bien representar, ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo urbano a efecto de realizar el procedimiento a que se refiere el artículo 362 de la Ley de Desarrollo urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada indebidamente; además, no se anexa la documentación que compruebe la ejecución del procedimiento de revocación que se alude en dicha respuesta. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
10 309/2014
130.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo industrial, ubicada en Camino S/N.
Registrado en el 2014 $
3,986
Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la licencia de uso de suelo, detectando que al otorgar dicha licencia, se contraviene con lo establecido en el artículo 138 (Los usos y destinos del suelo prohibidos en el programa de desarrollo urbano de centro de población, solamente podrán ser cambiados a permitidos o condicionados, mediante una modificación a dicho programa de desarrollo urbano de conformidad con el procedimiento que expresamente dispone esta Ley), de la LDUNL, esto en razón de que en el PMDUPNL, se señala dentro del plano identificado como Estructura Urbana 2030-A, que el predio
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 144/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
implicado, se ubica en una zona determinada como Vivienda, Equipamientos Urbanos Primarios, Secundarios y Servicios; y en la Matriz de Compatibilidades de Usos de Suelo del mismo Plan, señala a la referida porción del predio como incompatible para el uso de suelo industrial. Derivado de lo anterior, se observa que la entidad municipal realizó un cambio de uso de suelo de prohibido a permitido, de acuerdo a lo señalado en la Resolución Administrativa de fecha 25 de septiembre de 2014, de la licencia en cuestión, sin cumplir con el procedimiento establecido en el artículo 54 de la LDUNL para la modificación parcial del citado Plan. Al respecto, y considerando que acorde a lo dispuesto en el artículo 333 (Las autoridades competentes impondrán las sanciones a que se refiere el presente ordenamiento, independientemente de las responsabilidades civiles, penales o administrativas que resulten. La violación de esta Ley, su reglamentación o de los planes de desarrollo urbano, se considera una infracción y origina como consecuencia la aplicación de las sanciones correspondientes, y en su caso, la obligación de indemnizar por los daños y perjuicios causados. La violación a esta Ley, sus reglamentos o a los planes de desarrollo urbano, por parte de cualquier servidor público, dará origen a la responsabilidad respectiva en los términos que establece la legislación en la materia), de la LDUNL, corresponde a esa autoridad municipal sancionar con la revocación de la licencia objeto de estudio, esto en razón de haber sido autorizada en contravención a el ordenamiento legal anteriormente citado, así como a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano, tal como lo establece el artículo 344, fracción III de la LDUNL. (Obs. 12.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que una vez vista la observación realizada, esta autoridad que tengo a bien representar, ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo urbano a efecto de realizar el procedimiento a que se refiere el artículo 362 de la Ley de Desarrollo urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada indebidamente; además, no se anexa la documentación que compruebe la ejecución del procedimiento de revocación que se alude en dicha respuesta. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 145/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 131.
No se localizo ni fue exhibido durante la auditoría, el dictamen de impacto urbano regional, obligación establecida en el artículo 180, fracción I (Las personas físicas o morales, públicas o privadas, que pretendan llevar a cabo alguno de las siguientes obras, requerirán previamente contar con un dictamen de impacto urbano regional: Proyectos de cualquier tipo que por sus características y ubicación requieran de la modificación del plan o programa de desarrollo urbano aplicable), de la LDUNL. (Obs. 12.2)
Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que una vez vista la observación realizada, esta autoridad que tengo a bien representar, ha dado instrucciones a la Secretaria de Desarrollo urbano a efecto de realizar el procedimiento a que se refiere el artículo 362 de la Ley de Desarrollo urbano del Estado de Nuevo León". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados por el Ente Público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que evidencian que la licencia fue otorgada indebidamente; además, no se anexa la documentación que compruebe la ejecución del procedimiento de revocación que se alude en dicha respuesta. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
11 ASENL-DAOPDUREQ-M U42-001/15
132.
Tipo de Licencia Oficio de requerimiento de información relacionada con la fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2014.
Registrado en el 2014 $
0
Mediante requerimiento de información emitido por personal de adscripción a esta Auditoría Superior del Estado, contenido en el oficio ASENL-DAOPDU-REQ-MU42-001/15, y notificado en fecha 09 de julio de 2015, se solicitó al C. Presidente Municipal del Ente Público documentación soporte del procedimiento de elaboración, consulta y aprobación para la modificación total o parcial del Plan de Desarrollo Urbano Municipal de Pesquería,
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 146/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Nuevo León, teniéndose que el citado funcionario no presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento; motivo por el cual no fue posible verificar si el procedimiento de elaboración, consulta y aprobación para la modificación del citado Plan cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes y programas en materia desarrollo urbano. (Obs. 13.1)
Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 14, copia certificada del oficio numero MPNL- 409/2015 el cual fue presentado en las oficinas de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León, en fecha 13- trece de agosto de 2015- dos mil quince, con 46-cuarenta y seis anexos en copia certificada relativos al listado precisado en su atenta observación 13.2." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número MPNL.-409/2015, de fecha 10 de agosto de 2015, no acreditan el cumplimiento al requerimiento de información relativa a la documentación soporte del procedimiento de elaboración, consulta y aprobación para la modificación total o parcial del Plan de Desarrollo Urbano Municipal de Pesquería, Nuevo León, esto en razón de que el ente público presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento fuera del término concedido para tales efectos, sin adjuntar la documentación correspondiente, motivo por el cual no fue posible verificar si el procedimiento de elaboración, consulta y aprobación para la modificación del citado Plan cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes y programas en materia desarrollo urbano. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 133.
Mediante requerimiento de información emitido por personal de adscripción a esta Auditoría Superior del Estado, contenido en el oficio ASENL-DAOPDU-REQ-MU42-001/15, y notificado en fecha 09 de julio de 2015, se solicitó al C. Presidente Municipal del Ente Público diversa información relativa a licencias urbanísticas pagadas durante el ejercicio objeto de la revisión, teniéndose que el citado funcionario no presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento; motivo por el cual no fue posible verificar si en la autorización de las aducidas licencias, se cumplió con los requisitos, lineamientos,
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 147/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes, programas y reglamentos en materia desarrollo urbano. A continuación se detallan los recibos de ingresos relacionados con las licencias urbanísticas solicitadas: (Obs. 13.2) REF. 1
FECHA 12/09/2014
RECIBO 30095600
NOMBRE INMOBILIARIA VIDUSA S.A DE C.V.
2
18/11/2014
30096746
VIVIENDA PACCAR. S.A DE C.V.
3
17/09/2014
30095690
VYNMSA CONSTRUCCION Y DESARROLLO S.A.P.I
4
14/03/2014
20096448
FOMENTO EMPRESARIAL INMOBILIARIA
5
28/03/2014
20096571
6
17/12/2014
7
CONCEPTO PAGO DE REQUISICION A 218/2014 POR LICENCIA DE USO DE EDIFICACION CONSTRUCCION REG. CONDOMINIO EN CANTORAL 1ER SECTOR PESQUERIA EXPEDIENTE 110/2012
IMPORTE $1,565,148.22
PAGO DE REQUISICION A 305 POR PROYECTO EJECUTIVO EN FRACCIONAMIENTO SIERRA MADRE, SECTOR 1, 2 PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 042/2014
879,062.37
PAGO DE REQUISICION A 203 POR LICENCIA DE CONSTRUCCION USO DE SUELO Y EDIFICACION INDUSTRIAL EN CARRETERA MIGUEL ALEMAN KM 34 PESQUERIA EXPEDIENTE 237/2014
287,322.26
PAGO POR PERMISO DE CONSTRUCCION CASA HABITACION FOLIO A-079
217,684.48
HOGARES JAVER S.A DE C.V
PAGO DE REQUISICION A 088 POR PERMISO DE CONSTRUCCION CASA HABITACION UNIFAMILIAR EN FRACCIONAMIENTO VALLES DE SANTA MARIA SEC. LAZIO DE 262 VIV
167,680.00
20100492
PABLO DE LA CRUZ VILLARREAL GARZA
PAGO DE REQUISICIÓN A167 POR LICENCIA DE CONTRUCCIËN, USO DE SUELO Y EDIFICACIËN EN CARRETERA ZACATECAS - PESQUERÍA KM. 3, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 156/2014
120,522.81
04/03/2014
20096111
INMOBILIARIA VIDUSA S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 068 POR PERMISO DE CONSTRUCCION CASA HAB EN FRACCIONAMIENTO EL CANTORAL 144 VIV PESQUERIA N.L EXPEDIENTE 110/2012
92,160.00
8
19/08/2014
20098763
PROMOTORA Y TRANSFORMADORA DE ENERGIA SA
PAGO DE REQUISISION A191 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN AVENIDA LAS ESCUELAS NUMERO 400, PARQUE INDUSTRIAL ALFAREROS, POESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 181/2014
62,452.75
9
19/02/2014
30087633
IMPACTOS FRECUENCIA Y COBERTURA EN MEDIO
PAGO DE REQUISICION A 035 POR ANUNCIO PANORAMICOS EN ANILLO PERIFERICO CALDIO EN ANILLO PERIFERICO MONTERREY- AEROPUERTO, PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 030/2014
54,204.50
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 148/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF. 10
FECHA 21/07/2014
RECIBO 30094269
NOMBRE GRUPO SAN MARINO, S.A. DE C.V.
CONCEPTO PAGO DE REQUISICION A 169 POR UTILIZACION DE LA VIA PUNLICA.
IMPORTE 52,980.00
11
24/03/2014
30091656
FOMENTO EMPRESARIAL INMOBILIARIO S.A DE
PAGO DE REQUISICION A 058 POR UTILIZACION DE LA VIA PUBLICA PARA ANUNCIO EN XARRETERA PESQUERIA EXPEDINTE 052/2014
50,595.84
12
04/12/2014
30097026
FOMENTO EMPRESARIAL INMOBILIARIO SA DE C
PAGO DE REQUISICION A 297 POR UTILIZACION DE LA VIA PUBLICA PARA ANUNCIO EN EL BOULEVARD ROGELIO PEREZ ARRAMBIDE, PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 052/2014
50,595.84
13
10/12/2014
20100380
PETROMAX, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICIËN A350 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN AVENIDA CENTRAL 2513, FRACC. COLINAS DEL AEROPUERTO, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 373/2014
31,043.25
14
17/02/2014
20095293
JAVIER ALEJANDRO ELIZONDO GARCIA
PAGO POR REQUISICION DE FACTIBILIDAD, LINEAMIENTOS Y PROYECTOS URBANISTICOS FOLIO A-037
29,971.90
15
09/05/2014
30092306
PAGO DE REGULARIZACION CATASTRAL DE PREDIALCON UN DESCUENTO AUTORIZADO POR ELTESORERO
16
15/01/2014
30093102
IRMA VERONICA RUSSILDI Y MAYRA
PAGO DE REQUISICION A 067 POR FUSION EN AV SAN FERNANDO COLONIA DE VALLES DE SANTA MARIA PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 061/2014
13,440.00
17
18/11/2014
30096747
VIVIENDA PACCAR, S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 304 POR PROYECTO DE VENTAS EN FRACCIONAMIENTO SIERRA MADRE, PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 042/2014
7,652.40
18
18/11/2014
30096748
VIVIENDA PACCAR, S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 303 POR MODIFICACION AL PROYECTO URBANISTICO EN FRACCIONAMIENTO SIERRA MADRE, PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 042/
3,889.97
19
25/07/2014
30094420
DIAV, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 174 POR MODIFICACION AL PROYECTO URBANO EN FRACCIONAMIENTO PASEO LINDA VISTA EXPEDIENTE 158/2009.
3,744.00
PAGO DE REGULARIZACION CATASTRAL DE 24,032.00 PREDIALCONUNDESCUENTOAUTORIZADOPORELTESORERO
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 149/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF. 20
FECHA 11/08/2014
RECIBO 30094797
NOMBRE DIAV S.A DE C.V.
CONCEPTO PAGO DE REQUISICION A 187 POR MODIFICACION AL PROYECTO EJECUTIVO EN PASEO LINDA VISTA EXPEDIENTE 158/2009
IMPORTE 3,744.00
21
11/08/2014
30094798
DIAV S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 188 POR MODIFICACION AL PROYECTO VENTAS EN PASEO LINDA VISTA EXPEDIENTE 158/2009
3,744.00
22
26/06/2014
20097814
CENTENNIAL TWR MEXICO S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A113 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CALLE ANCANO 114, FRACC. VALLE DE SANTA MARIA EN PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 102/2014
66,619.15
23
26/03/2014
30091719
TECHGEN S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A090 POR EL PAGO DEL 7% EN EJIDO FRANCISCO LVILLA PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 075/2014
57,353.49
24
19/03/2014
20096503
CADENA COMERCIAL OXXO
PAGO POR LICENCIA DE USO DE SUELO CONSTRUCCION Y DEIFICACION COMERCIAL A-080
29,622.25
25
19/09/2014
30095738
CARBOGRAF INDUSTIAL S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 226 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION [AMPLIACION] INDUSTRIAL EN CARRETERA MIGUEL ALEMAN 2526 PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 269/2014
25,484.47
26
17/09/2014
20099183
ARRENDADORA DE CENTROS COMERCIALES S DE
PAGO DE REQUISICION A201 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN CALLE ROMA S/N, COL. LOMAS DE SAN MARTIN, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 235/2014
19,001.56
27
17/09/2014
20099184
ARRENDADORA DE CENTROS COMERCIALES S DE
PAGO DE REQUISICION A202 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN CALLE SAN FERNANDO S/N, COL. VALLE DE SANTA MARIA, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 236/2014
17,517.22
28
27/06/2014
30093685
CADENA COMERCIAL OXXO S.A DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 164 POR LICENCIA DE USO DE SUELO CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN AV SAN FERNANDO VALLES DE SANTA MARIA PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 151/2014
14,734.71
29
02/05/2014
30092138
ASESORES ESPECIALIZADOS TAMEZ S.A DE C.V
PAGO DE REQUISICION A 110 POR LICENCIA DE EDIFICACCION Y CONSTRUCCION EN CALLEJON POTRERO EL PANTEON EXPEDIENTE 047/2014
12,876.43
30
03/12/2014
20100290
ENEDINA ROCHA MENDOZA
PAGO DE REQUISICIËN A324 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CALLE TARENTO 635, FRACC. LOMAS DE SAN MARTÍN, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 366/2014
12,821.78
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 150/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF. 31
FECHA 18/06/2014
RECIBO 30093506
NOMBRE 7 ELEVEN MEXICO S.A DE C.V.
CONCEPTO PAGO DE REQUISICION A144 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EDIFICACION Y CONSTRUCCION EN AV LUCCA CANTORAL PESQUERIA N.L.
IMPORTE 12,803.49
32
30/01/2014
20094190
CADENA COMERCIAL OXXO S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 032 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EDIFICACION Y CONSTRUCCION EN PASEO DE LAS HACIENDAS 124, LAS HACIENDAS PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 027/2014
12,698.61
33
29/12/2014
20100564
CADENA COMERCIAL OXXO, S.A. DE C.V
PAGO DE REQUISICIËN A390 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, USO DE EDIFICACIËN Y CONTRUCCIËN EN CARRETERA MIGUEL ALEM?N 509, ZACATECAS, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 401/2014
11,385.26
34
08/12/2014
30097132
CONTROLADORA DE NEGOCIOS
PAGO DE REQUISICION A 311 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN AVE, SAN FRANCISCO 624 COLONIA VALLE DE SANTA MARIA SECTOR TOSCANO EN PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 355/2014
9,736.86
35
08/12/2014
30097133
CONTROLADORA DE NEGOCIOS
PAGO DE REQUISICION A 312 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN AVE. SAN FRANCISCO 901 COLONIA VALLE DE SANTA MARIA SECTOR LOMBARDI EN PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 356/2014
9,655.16
36
08/12/2014
30097134
CONTROLADORA DE NEGOCIOS
PAGO DE REQUISICION A 310 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN AV. SAN FRANCISCO NO 200 COLONIA VALLE DE SANTA MARIA SECTOR BOLONIA PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 354/2014
9,627.10
37
08/12/2014
30097141
LAS CERVEZAS MODELO EN NUEVO LEON S.A DE
PAGO DE REQUISICION A 293 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, CONSTRUCCION Y EDIFICACION EN CALLE OLIVO 1131, FLORESTA RESIDENCIAL PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 339/2014
8,394.81
38
10/10/2014
20099502
HOGARES JAVER, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICIËN 271 POR CONCEPTO DE PROYECTO DE VENTA EN FRACC. VALLE DE SANTA MARÍA SECTOR FIRENZE EXPEDIENTE 194/2014
8,027.96
39
05/12/2014
30097074
JOSE ELIZONDO GONZALEZ
PAGO DE REQUISICION A 351 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERIA DULCESNOMBRES CRUZ PESQUERIA - HUINALA PESQUERIA NUEVO LEON EXPEDIENTE 361/2014
7,811.83
40
28/10/2014
30096502
AIR LIQUIDE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A 267 POR LICENCIA DE USO DE EDIFICACION EN CARRETERA PESQUERIA - LOS RAMONES KM 15 EJIDO LA VICTORIA EXPEDIENTE 128/2012
7,309.81
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 151/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF.
FECHA
RECIBO
NOMBRE
41
10/04/2014
20096974
JUAN JOSE GONZALEZ RODRIGUEZ
42
19/11/2014
20100017
43
16/12/2014
44
CONCEPTO
IMPORTE
PAGO POR EL 7 POR CIENTO FOLIO A-086
6,003.97
JOSE ELIZONDO GONZALEZ
PAGO DE REQUISICIËN A306/2014 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERIADULCES NOMBRES, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 348/2014
3,985.63
20100479
CARBONES BRAZO FUERTE, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICIËN A325 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN COMUNIDAD RODEO Y CARRIZALEJO, LOTA 69-A, ZACATECAS, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 367/2014
3,985.63
03/12/2014
30096991
JOSE ELIZONDO GONZALEZ
PAGO DE REQUISICION A 317 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN NARANJO 1639 MODERNA, MONTERREY N.L. EXPEDIENTE 361/2014
3,985.62
45
29/07/2014
20098462
ALEJANDRA GARCIA ROSADO
PAGO DE REQUISISCION A137 POR LICENCIA DE USO DE SUELO, EDIFICACION Y CONSTRUCCION EN CALLE FAROLITO 208-B, FRACC. EL CANTORAL, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 165/2014
3,856.50
46
25/07/2014
30094403
LETICIA ELIZABETH MORGAN RAMIREZ
PAGO DE REQUISICION A 181 POR LICENCIA D USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERIA LOS RAMONES 12 HDA LA ARENA EXPEDIENTE 172/2014
3,840.00
47
06/06/2014
20097499
HOGARES JAVER, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A133 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN FRACCIONAMIENTO VALLE DE SANTA MARIA SEC. FIRENZA, PADOVA, SAVONA Y LOMBARDIA EXPEDIENTE 194/2014
3,744.00
48
13/08/2014
20098652 COMERCIALIZADORA NORMAN, S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A194 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA MIGUEL ALEMAN 509, COL. ZACATECAS, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 185/2014
3,220.50
49
19/09/2014
30095740
JOSE OSWALDO MARTINEZ QUINTANILLA
PAGO DE REQUISICION A 236 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN VILLA ANDREA 100 B EXPEDIENTE 288/2014
2,655.30
50
04/02/2014
30086136
JESUS EMANUEL ALMAGUER LOPEZ
PAGO DE REQUISICION A047 POR LICENCIA DE USO D SUELO EN LOMAS DE SAN MARTIN XPEDIENTE 042/2014
1,945.32
51
03/04/2014
20096772
FOMENTO EMPRESARIAL INMOBILIARIOS.A DE C
PAGO DE REQUISICION A 097 POR EXPEDICION Y CONSTANCIA EN FRACCIONAMIENTO VILLA REGINA 5 VIVI EXPEDIENTE 168/2009
1,600.00
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 152/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF.
FECHA
RECIBO
NOMBRE
CONCEPTO
IMPORTE
52
26/09/2014
20099331
MOISES GARCIA ARELLANO
PAGO DE REQUISICION A228 POR LICENCIA DE CONSTRUCCION DE CASA HABITACION [OBRA NUEVA] EN CALLE BARI NO. 155, FRACC. LOMAS DE SAN MARTIN, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 281/2014
786.43
53
05/12/2014
20100321
SALVADOR CEBALLOS LËPEZ
PAGO DE REQUISICION A352 POR LICENCIA DE CONTRUCCËN DE BARDA [AMPLIACIËN] EN CALLE SANTA CATARINA 123, COL. JES?S MARÍA, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 374/2014
348.18
54
19/03/2014
20096501
CEDENA COMERCIAL OXXO
PAGO POR LICENCIA DE USO DE SUELO CONSTRUCCION Y EDIFICACION COMERCIAL A-080
0.00
55
18/06/2014
20097688
CENTENNIAL TWR MEXICO SA DE CV
PAGO DE REQUISICION A113 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EDIFICACION Y CONSTRUCCION EN CALLE ANCANO NO 114 FRACC VALLE DE SANTA MARIA SECTOR MODENA EN PESQUERIA NL EXPEDIENTE 102/2014
0.00
56
23/10/2014
20099641
NORMA ELENA VEGA SANCHEZ
PAGO DE REQUISICION A101 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERÍA SANTA MARÍA - LA FLOREÐA LOTE 87, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 167/2014
0.00
57
23/10/2014
20099642
JORGE ADOLFO PONS ELIZONDO
PAGO DE REQUISICIËN A102 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERÍA SANTA MARÍA - LA FLOREÐA LOTE 88, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 168/2014
0.00
58
23/10/2014
20099643
CRIADERO NAVALCARNERO S.A. DE C.V.
PAGO DE REQUISICION A103 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERÍA SANTA MARÍA - LA FLOREÐA LOTE 86, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 166/2014
0.00
59
23/10/2014
20099645
ARMANDO RENTERIA RANGEL
PAGO DE REQUISICIËN A105 POR LICENCIA DE USO DE SUELO EN CARRETERA PESQUERÍA SANTA MARÍA - LA FLOREÐA LOTE 89, PESQUERÍA, N. L. EXPEDIENTE 169/2014
0.00
Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 14, copia certificada del oficio numero MPNL- 409/2015 el cual fue presentado en las oficinas de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León, en fecha 13- trece de agosto de 2015- dos mil quince, con 46-cuarenta y seis anexos en copia certificada relativos al listado precisado en su atenta observación 13.2."
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 153/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número MPNL.-409/2015, de fecha 10 de agosto de 2015, no acreditan el cumplimiento al requerimiento de información relativa a licencias urbanísticas pagadas durante el ejercicio objeto de la revisión, esto en razón de que el ente público presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento fuera del término concedido para tales efectos, además de que la documentación fue entregada de manera incompleta, motivo por el cual no fue posible verificar si en la autorización de las aducidas licencias, se cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes, programas y reglamentos en materia desarrollo urbano. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
12 ASENL-DAOPDUREQ-M U42-002/15
134.
Tipo de Licencia Oficio de requerimiento de información relacionada con la fiscalización de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2014.
Registrado en el 2014 $
0
Mediante requerimiento de información emitido por personal de adscripción a esta Auditoría Superior del Estado, contenido en el oficio ASENL-DAOPDU-DU-REQ-MU42-002/15, y notificado en fecha 24 de julio de 2015, se solicitó al C. Presidente Municipal del Ente Público diversa información relativa a licencias urbanísticas pagadas durante el ejercicio objeto de la revisión, teniéndose que el citado funcionario no presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento; motivo por el cual no fue posible verificar si en la autorización de las aducidas licencias, se cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes, programas y reglamentos en materia desarrollo urbano. A continuación se detallan los recibos de ingresos relacionados con las licencias urbanísticas solicitadas: (Obs. 14.1)
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 154/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
REF. 1
FECHA 25/03/2014
RECIBO 30091677
NOMBRE TECHGEN S.A DE C.V.
CONCEPTO PAGO DE REQUISICION A 084 POR LICENCIA DE EDIFICACCION Y CONSTRUCCION EN EJIDO FRANCISCO VILLA PESQUERIA N.L. EXPEDIENTE 075/2014
IMPORTE 3,898,192.51
2
22/12/2014
20100544
DOLORES DIAMANTINA SAUCEDA GONZÁLEZ
PAGO DE REQUISICION A379 POR PAGO ANTICIPADO DE FRACCIONAMIENTO INDUSTRIAL EN CARRETERA PESQUERIA - SANTA MARIA, PESQUERIA, N. L. EXPEDIENTE 286/2014
2,984,231.21
Normativa Respuesta "Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 15, copia certificada del oficio numero MPNL- 408/2015 el cual fue presentado en las oficinas de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León, en fecha 10- diez de agosto de2015- dos mil quince, con 08-ocho anexos en copia certificada relativos al listado precisado en su atenta observación 14.1.2." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número MPNL.-408/2015, de fecha 07 de agosto de 2015, no acreditan el cumplimiento al requerimiento de información relativa a licencias urbanísticas pagadas durante el ejercicio objeto de la revisión, esto en razón de que el ente público presentó la contestación de lo solicitado en el referido requerimiento fuera del término concedido para tales efectos, además de que la documentación fue entregada de manera incompleta, motivo por el cual no fue posible verificar si en la autorización de las aducidas licencias, se cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes, programas y reglamentos en materia desarrollo urbano. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. 13 S/E
Expediente o No. de Oficio
Tipo de Licencia Revisión de Planes y Programas de Desarrollo Urbano y su Zonificación, así como de los Reglamentos Municipales de Zonificación y Construcción.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
Registrado en el 2014 $
0
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 155/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
135.
Durante el proceso de revisión se detectó que el municipio no cuenta con un Reglamento de Zonificación y Usos de Suelo, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 10, fracción I de la LDUNL. (Obs. 15.1) Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocara a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Publica Municipal del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que se confirma el incumplimiento normativo observado; sin embargo, el no contar con el reglamento aducido, no le exime de cumplir con las obligaciones que en materia de desarrollo urbano, la fracción I del artículo 10 de la LDUNL, le reclama, a saber: "Elaborar, aprobar, administrar y ejecutar los planes o programas municipales de desarrollo urbano, de centros de población, parciales y los demás que de éstos deriven, los reglamentos y disposiciones de carácter general en materia de ordenamiento territorial, desarrollo urbano, zonificación, construcción, estacionamientos, así como vigilar su cumplimiento", entre las que de manera particular se destaca la relativa a la elaboración de los reglamentos en materia de zonificación y usos de suelo. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
136.
Durante el proceso de revisión se detectó que el municipio no cuenta con un Reglamento de Construcción, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 10, fracción I de la LDUNL. (Obs. 15.2) Normativa Respuesta
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 156/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
"Al efecto me permito precisar que se tiene conocimiento de la falta de reglamentación en materia de desarrollo urbano, por lo que en tales consideraciones, esta autoridad convocara a sesión para exponer dicha problemática a efecto de cumplir con su elaboración y las bases generales para su aprobación. Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 29 fracción IV, 161 y 162 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la observación detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que se confirma el incumplimiento normativo observado; sin embargo, el no contar con el reglamento aducido, no le exime de cumplir con las obligaciones que en materia de desarrollo urbano, la fracción I del artículo 10 de la LDUNL, le reclama, a saber: "Elaborar, aprobar, administrar y ejecutar los planes o programas municipales de desarrollo urbano, de centros de población, parciales y los demás que de éstos deriven, los reglamentos y disposiciones de carácter general en materia de ordenamiento territorial, desarrollo urbano, zonificación, construcción, estacionamientos, así como vigilar su cumplimiento", entre las que de manera particular se destaca la relativa a la elaboración de los reglamentos en materia de construcción. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 137.
Durante el proceso de fiscalización efectuado en esta entidad, se detectó en el Periódico Oficial número 138-II, Tomo CLI, de fecha 05 de noviembre de 2014, en el apartado de Sumario, sección Ayuntamientos, lo siguiente: "Modificación al Plan de Desarrollo Urbano del Municipio de Pesquería, Nuevo León", observando que no se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, la documentación que acredite el cumplimiento del procedimiento de elaboración, consulta y aprobación del plan o programa de desarrollo urbano para su modificación total o parcial, previsto en las fracciones señaladas en el artículo 54, de la LDUNL, en las cuales se establece lo siguiente: Fracción I. La autoridad estatal o municipal competente en materia de desarrollo urbano, o en su caso, la Comisión de Planeación Regional, o la Comisión de la zona Conurbada, elaborarán el proyecto del plan o programa o las modificaciones a los planes o programas vigentes;
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 157/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Fracción II. Las autoridades correspondientes autorizarán que sean sometidos a consulta pública, en el caso de los Municipios esta autorización deberá ser otorgada por sus Ayuntamientos; Fracción III. Una vez cumplido lo anterior, deberán dar aviso del inicio del proceso de la consulta pública y especificando los principales cambios y modificaciones y las zonas afectadas. Este aviso deberá ser publicado en cuando menos dos de los diarios de mayor circulación en la entidad, durante 3-tres días consecutivos y deberá cumplir con un tamaño mínimo de un octavo de página; Fracción IV. Los proyectos de los planes o programas o las modificaciones a los vigentes estarán disponibles para la consulta pública durante un plazo de 30 a 60 días naturales según diga la convocatoria, en las oficinas de la autoridad estatal y/o en los municipios correspondientes, así como en sus respectivos portales de internet, durante dicho plazo los interesados podrán presentar por escrito a las autoridades competentes, los planteamientos que consideren respecto del proyecto del plan o programa de desarrollo urbano o las modificaciones vigentes, los planteamientos deberán estar fundamentados y consignar domicilio para oír y recibir notificaciones; Fracción V. Dentro del plazo que refiere la fracción anterior, la o las autoridades competentes, según el caso, deberán: a) Celebrar al menos dos audiencias públicas para exponer de parte de la autoridad los proyectos de planes o programas o sus modificaciones. La primera audiencia pública dará inicio al proceso de la participación social y tendrá el propósito de presentar el proyecto de plan o programa o sus modificaciones haciendo énfasis en la problemática urbana, en los objetivos y en las estrategias planteadas. Se informará del procedimiento para presentar las propuestas, comentarios y observaciones, se responderá a las preguntas y se recibirán los planteamientos y propuestas de los asistentes a la audiencia, sea de manera verbal o por escrito. La última audiencia pública se hará el último día del plazo fijado para la participación social, siguiendo el mismo procedimiento de la primera audiencia, y tendrá como propósito recibir los planteamientos por escrito de los asistentes. De dichas audiencias se levantarán actas circunstanciadas que consignen la asistencia y las preguntas y planteamientos de los asistentes, mismas que serán utilizadas, en lo procedente, en los ajustes a los proyectos presentados junto con las propuestas que se hayan recibido a lo largo del periodo de consulta;
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 158/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
b) También al inicio del plazo de consulta se deberá celebrar una audiencia con los integrantes del Consejo de Participación Ciudadana, ya sea estatal o municipal, según corresponda, con el propósito de exponer los programas. De dicha audiencia también se levantará un acta que consigne las preguntas y planteamientos de los asistentes, misma que será utilizada en lo procedente, en los ajustes o modificaciones a los proyectos presentados; y c) Durante el mismo plazo la autoridad competente verificará la congruencia del proyecto del plan o programa de desarrollo urbano o las modificaciones a los vigentes con las dependencias, entidades y empresas prestadoras de servicios públicos relacionadas. Fracción VI. La autoridad competente tendrá un plazo de cuarenta días naturales prorrogables a ochenta días naturales posteriores a la celebración de la última audiencia pública y de acuerdo a la complejidad de los planteamientos recibidos, para dar respuesta fundamentada a los planteamientos improcedentes, mismos que se deberán notificar en el domicilio señalado para oír y recibir notificaciones; Fracción VII. Cumplidas las formalidades para la participación social en la formulación o modificación de los planes o programas de desarrollo urbano, las autoridades competentes elaborarán la versión final de dichos planes o programas incorporando en lo conducente, los resultados de dicha participación. Los planes o programas o sus modificaciones se aprobarán de acuerdo a lo establecido para cada caso, los publicarán en forma integra en el Periódico Oficial del Estado y los inscribirán en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, en los términos que señala esta Ley. Los planes después de ser publicados en el Periódico Oficial del Estado podrán publicarse en forma abreviada en uno de los Periódicos de mayor circulación de la entidad. (Obs. 1.1 del Comunicado de Observaciones Preliminares ASENL-DAOPDU-DU-MU42-1831/2015) Normativa Respuesta "Con respecto al punto 1.1 en su fracción I Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 1, copia certificada del plano y proyecto para la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León. Con respecto al punto 1.1 en su fracción II Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 2, copia certificada del acta Trigésima Tercer de Sesión Ordinaria de fecha 21- veintiuno de marzo de 2014- dos mil catorce en la que se autoriza por mayoría de los representantes del R. Ayuntamiento la propuesta de
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 159/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
someter a consulta pública la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León. Con respecto al punto 1.1 en su fracción III Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 3, copia certificada de las publicaciones realizadas en los dos diarios de mayor circulación en la entidad, durante 03-tres días consecutivos. Con respecto al punto 1.1 en su fracción IV Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 4, copia certificada de los planteamientos realizados en la consulta pública en los que manifiestan sus consideraciones respecto del proyecto de modificación del plan de desarrollo urbano de Pesquería, Nuevo León. Con respecto al punto 1.1 en el inciso a) de su fracción V Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 5, copia certificada de la primera y última audiencia a que se refiere la fracción V del artículo 54 de la Ley de Desarrollo Urbano en el Estado. Con respecto al punto 1.1 en el inciso b) de su fracción V Al efecto me permito manifestar que de conformidad con Jo establecido en los censos e indicadores del Instituto Nacional de Estadística y Geografía relativas al municipio de Pesquería, Nuevo León, establecen que la densidad poblacional no entra en los supuestos señalados en el artículo 26 de la Ley de Desarrollo Urbano en el Estado, por lo que en tales consideraciones, no existe un Consejo de Participación Ciudadana. Con respecto al punto 1.1 en el inciso c) de su fracción V Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 6, copia certificada del Oficio No. SDS/134/2014 en el que se dictamina por parte de la Secretaría de Desarrollo Sustentable del Gobierno del Estado de Nuevo León, la congruencia del proyecto de la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León, con el Programas Estatal de Desarrollo Urbano Nuevo León 2030. Con respecto al punto 1.1 en su fracción VI Al efecto me permito manifestar que no existieron planteamientos improcedentes, por lo que en tales consideraciones, no se realizó respuesta alguna. Con respecto al punto 1.1 en su fracción VIl
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 160/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Al efecto me permito allegar a Usted como ANEXO 7, copia certificada de los oficios SAYTI065/2014 y SAYT/074/2014 en los que se solicita la publicación en el Periódico Oficial y la inscripción al Registro Público de la Propiedad y del Comercio, respectivamente, de la modificación al Plan de Desarrollo Urbano del Municipio de Pesquería, Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se revisaron los argumentos y la documentación que adjuntan en su respuesta para este punto, solventando parcialmente la observación objeto de estudio, de acuerdo con lo siguiente: Con respecto al punto 1.1 en su fracción I, se adjunta copia certificada del plano y proyecto para la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León, lo cual acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en su fracción II, se adjunta copia certificada del acta Trigésima Tercer de Sesión Ordinaria de fecha 21- veintiuno de marzo de 2014- dos mil catorce en la que se autoriza por mayoría de los representantes del R. Ayuntamiento la propuesta de someter a consulta pública la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León, lo cual acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en su fracción III, se adjunta copia certificada de las publicaciones realizadas en los dos diarios de mayor circulación en la entidad, durante 03-tres días consecutivos, lo cual acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en su fracción IV, se adjunta copia certificada de los planteamientos realizados en la consulta pública en los que manifiestan sus consideraciones respecto del proyecto de modificación del plan de desarrollo urbano de Pesquería, Nuevo León, lo cual acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en el inciso a) en su fracción V, no se localizó la documentación que se alude en su respuesta, consistente en copia certificada de la primera y última audiencia a que se refiere la fracción V del artículo 54 de la Ley de Desarrollo Urbano en el Estado, por lo que no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en el inciso b) de su fracción V, se analizaron los argumentos presentados, los cuales acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en el inciso c) de su fracción V, se adjunta copia certificada del Oficio No. SDS/134/2014 en el que se dictamina por parte de la Secretaría de Desarrollo Sustentable del Gobierno del Estado de Nuevo León, la congruencia del proyecto de la modificación del Plan de Desarrollo Urbano de Pesquería, Nuevo León, con el Programas
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 161/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Estatal de Desarrollo Urbano Nuevo León 2030, lo cual acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en su fracción VI, se analizaron los argumentos presentados, los cuales acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Con respecto al punto 1.1 en su fracción VIl, se adjunta copia certificada de los oficios SAYTI065/2014 y SAYT/074/2014 en los que se solicita la publicación en el Periódico Oficial y la inscripción al Registro Público de la Propiedad y del Comercio, respectivamente, de la modificación al Plan de Desarrollo Urbano del Municipio de Pesquería, Nuevo León, los cuales acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref.
Expediente o No. de Oficio
14 373/2014
138.
Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo, uso de edificación y construcción para tienda de conveniencia y gasolinera, ubicada en avenida Central número 2513, fraccionamiento Colinas del Aeropuerto.
Registrado en el 2014 $
31,043
En fecha 28 de agosto del presente año, personal adscrito a esta Auditoría y personal adscrito al Municipio de Pesquería, N.L., realizaron inspección física a la zona en donde se encuentra la gasolinera objeto de estudio (aún sin funcionamiento), llevándose a cabo el acta de inspección correspondiente, identificada con el número ASENL-DAOPDU-DU-AIMU19-002/2015, observando el incumplimiento de la condición para el otorgamiento de la licencia de uso de suelo para una estación de servicio denominada gasolinera, señalada en el artículo 150, fracción II (Deberán ubicarse a una distancia mínima de resguardo de cincuenta metros a partir de los límites de propiedad del predio en cuestión de: viviendas unifamiliares y multifamiliares, hoteles, moteles, hospitales, escuelas, instalaciones de culto religioso, cines, teatros, mercados y cualquier otro en el que exista concentración de cien o más personas), de la LDUNL, esto en razón de que se detectó que el predio de la licencia objeto de estudio, en tres de sus cuatro límites de propiedad, en relación con las viviendas del fraccionamiento Colinas del Aeropuerto, cuenta con las siguientes distancias: al oeste 22.40 metros (avenida Central de por medio), al sur 43.30 metros y 41.50 metros (calle Madero de por medio), al sureste 38.50 metros (calle Laredo de por medio), es decir, tales viviendas se encuentran dentro de la distancia mínima de resguardo de cincuenta metros, tal como se ilustra a continuación: (Obs. 1.1 del Comunicado de Observaciones Preliminares ASENL-DAOPDU-DU-MU42-1711/2015)
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 162/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 163/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Normativa Respuesta "Al efecto me permito precisar que tal y como se manifestó en fecha 28-veintiocho de agosto del presente año, dentro del acta de inspección número ASENL-DAOPDU-DU-AIMU10-002/2015, los inmuebles ubicados en las calles Madero, Laredo y Avenida Central que colindan con la estación de servicio denominada gasolinera ubicada en la Avenida Central número 2513 en el fraccionamiento Colinas del Aeropuerto en Pesquería, Nuevo León, cuentan con giro comercial el cual fue autorizado por la Secretaria de Desarrollo Urbano en el año 2013, mediante licencia de uso de suelo y edificación. Por lo que en tales consideraciones, dentro de la distancia de cincuenta metros a partir del límite de propiedad del predio en cuestión no existen viviendas unifamiliares y multifamiliares, hoteles, moteles,
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 164/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
hospitales, escuelas, instalaciones de culto religioso, cines, teatros, mercados y cualquier otro en el que exista concentración de cien o más personas. A continuación, me permito allegar el siguiente listado: UBICACIÓN AVENIDA CENTRAL 2508 AVENIDA CENTRAL 2510
EXPEDIENTE CATASTRAL 16-206-001 16-206-002
AVENIDA CENTRAL 2512 AVENIDA CENTRAL 2514 AVENIDA CENTRAL 2516
16-206-003 16-206-004 16-206-005
AVENIDA CENTRAL 2518 AVENIDA CENTRAL 2520
16-206-006 16-206-007
AVENIDA CENTRAL 2522 AVENIDA CENTRAL 2524
16-206-008 16-206-009
AVENIDA CENTRAL 2526 AVENIDA CENTRAL 2528 AVENIDA CENTRAL 2530 AVENIDA CENTRAL 2532 AVENIDA CENTRAL 2534
16-206-010 16-206-011 16-206-012 16-206-013 16-206-014
AVENIDA CENTRAL 2536 AVENIDA CENTRAL 2538
16-206-015 16-206-016
UBICACIÓN MADERO 2600 MADERO 2602 MADERO 2604 MADERO 2606 MADERO 2608 MADERO 2610 MADERO 2612 MADERO 2614
EXPEDIENTE CATASTRAL 16-211-001 16-211-002 16-211-003 16-211-004 16-211-005 16-211-006 16-211-007 16-211-008
GIRO Comida para llevar Reparación de Vehículos. [Taller mecánico y vulcanizadora] Peluquería y Estética. Comida para llevar Venta de ropa. [Uniformes deportivos] Venta de ropa [Sastrería] Reparación de aparatos electrodomésticos. Abarrotes. Cafes, fonda y Restaurante [Snack]. Farmacia Papelería. Venta de materiales [ferretería]. Venta de ropa [Sastrería]. Trasportes terrestres, sitio de autos [Transporte escolar]. Venta de materiales [Ferretería]. Reparación de Vehículos [Vulcanizadora].
GIRO Cafes, Fonde y Restaurante [Snack]. Cafes, Fonda y Resaturante [Snack]. Peluquería y Estética. Centro de Rehabilitación. Cafes, fonda y Restaurante [Snack]. Abarrotes. Tortillería. Venta de Accesorios.
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OFICIO 001/2013 004/2013 012/2013 019/2013 022/2013 093/2013 095/2013 094/2013 002/2013 087/2013 048/2013 096/2013 046/2013 040/2013 044/2013 036/2013
OFICIO 108/2013 102/2013 098/2013 099/2013 103/2013 104/2013 111/2013 110/2013
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 165/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
UBICACIÓN MADERO 2616
UBICACIÓN MADERO LAREDO 2709 LAREDO 2707 LAREDO 2705 LAREDO 2703 LAREDO 2701
EXPEDIENTE CATASTRAL 16-211-001
EXPEDIENTE CATASTRAL 16-212-011 16-212-012 16-212-013 16-212-014 16-212-015 16-212-016
GIRO Papelería.
OFICIO 109/2013
GIRO Venta de Calzado y Accesorios. Frutería. Mantenimiento de Jardines. Cafes, Fonda y Restaurante [Snack] Abarrotes. Comida para llevar.
OFICIO 097/2013 100/2013 101/2013 105/2013 106/2013 107/2013
Asimismo, me permito adicionar con fotografías de los inmuebles que constatan lo anteriormente expuesto, por lo que no existe incumplimiento de la condición señalada en la fracción II del artículo 150 de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, para el otorgamiento de la licencia de uso de suelo para la estación de servicio denominada gasolinera en la ubicación establecida en la Avenida Central número 2513 en el fraccionamiento Colinas del Aeropuerto en Pesquería, Nuevo León. Por lo anteriormente expuesto, solicito me tenga por contestando en tiempo y forma su atento oficio ASENL-DAOPDU-DU-MU42-1711/2015. Presentado en fecha 09-nueve de septiembre del presente año y por manifestando las justificaciones y aclaraciones correspondientes. Asimismo, se incluya la presente contestación en el informe que deberá rendir ante el H. Congreso del Estado. Justa y Legal mi solicitud, espero sea proveída de conformidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y las fotografías que adicionan a su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, los documentos señalados por la LDUNL como requisitos mínimos, tales como resoluciones administrativas, escrituras, planos y recibos de pago de los derechos correspondientes acorde a lo establecido por la LHM, para acreditar el otorgamiento de las licencias de uso de suelo y uso de edificación para giro comercial aludidas en su respuesta,
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 166/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
mismas que debieron ser otorgadas previo a la autorización de la licencia objeto de estudio; por lo tanto, no se aclara o desvirtúa el incumplimiento señalado en la observación. Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. PROFIS EGRESOS FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL 139.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoria las Actas de Sesiones de Cabildo originales en las que fueron aprobados y autorizados los objetivos y acciones a realizar con el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, a partir de la aprobación del Fondo para el ejercicio 2014, en contravención a los establecido en los artículos 38, 130 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
140.
No se encontró evidencia documental que soporte que el municipio hizo del conocimiento de sus habitantes, al menos a través de la página oficial de Internet de la entidad federativa conforme a los lineamientos de información pública financiera en línea del Consejo de Armonización Contable, los montos que reciban, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014, en contravención a lo establecido en el artículo 33, apartado B, fracción II, inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
141.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio informó trimestralmente a la Secretaría de Hacienda y Crédito
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 167/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Público a través de sus delegaciones estatales o instancia equivalente en el Distrito Federal, sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de la aplicación de los recursos, así como a la Secretaría de Desarrollo Social, del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 33, apartado B, fracción II, inciso f), 48, párrafos primero y segundo, de la Ley de Coordinación Fiscal, 85, fracción II, párrafos primero y segundo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 45 fracción V de la Ley General de Desarrollo Social y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 142.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio publicó los Informes trimestrales por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en órganos locales oficiales de difusión, además de ponerlos a disposición de público en general a través de sus respectivas páginas electrónicas de internet o de otros medios locales de difusión, del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 48, párrafo cuarto, de la Ley de Coordinación Fiscal y el 58 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
143.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría las bitácoras de mantenimiento y combustible de los vehículos oficiales de seguridad pública municipal, pagados con los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014. Control Interno Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Se recomienda al municipio tener control del gasto aplicado en los rubros de mantenimiento y combustible de los vehículos oficiales del departamento de Seguridad Pública, los cuales
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 168/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
fueron erogados con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014, ya que durante la auditoría no se encontraron ni fueron proporcionadas las bitácoras de estos rubros. 144.
No se cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado FORTAMUN-2014" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio específico, en contravención a lo establecido en el artículo 70, fracción II, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
145.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido como pólizas, facturas, convenios, contratos, expedientes, recibos y listados de nómina y demás documentación por el importe total de $6,862,510.89, del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 70, fracción I, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 15 y 16, fracción I, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2014. Económica - Monto no solventado $6,862,511 Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades.
FONDO PARA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 146.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoria las Actas de Sesiones de Cabildo originales en las que fueron aprobados y autorizados los objetivos y acciones a realizar con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014, en contravención a los establecido en los artículos 38, 130 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 169/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
147.
No se encontró evidencia documental que soporte que el municipio hizo del conocimiento de sus habitantes, al menos a través de la página oficial de Internet de la entidad federativa conforme a los lineamientos de información pública financiera en línea del Consejo de Armonización Contable, los montos que reciban, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014, en contravención a lo establecido en el artículo 33, apartado B, fracción II, inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
148.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio informó trimestralmente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través de sus delegaciones estatales o instancia equivalente en el Distrito Federal, sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de la aplicación de los recursos, así como a la Secretaría de Desarrollo Social, del Fondo de Aportaciones para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 33, apartado B, fracción II, inciso f), 48, párrafos primero y segundo, de la Ley de Coordinación Fiscal, 85, fracción II, párrafos primero y segundo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 45 fracción V de la Ley General de Desarrollo Social y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
149.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio publicó los Informes trimestrales por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en órganos locales oficiales de difusión, además de ponerlos a disposición de público en general a través de sus respectivas páginas electrónicas de internet o de otros medios locales de difusión, del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 48, párrafo cuarto, de la Ley de Coordinación Fiscal y el 58 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 170/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 150.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría evidencia documental que soporte que el municipio publicó en su página oficial de Internet las obras financiadas con los recursos de este Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014. Dichas publicaciones deberán contener, entre otros datos, la información del contrato bajo el cual se celebra, informes trimestrales de los avances y, en su caso, evidencias de conclusión. Los municipios que no cuenten con página oficial de Internet, convendrán con el gobierno de la entidad federativa correspondiente, para que éste publique la información correspondiente al municipio, en contravención a lo establecido en el artículo 33, apartado B, fracción II, inciso g) de la Ley de Coordinación Fiscal para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
151.
No se cancela la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado FISM-2014" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio específico, en contravención a lo establecido en el artículo 70, fracción II, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental para el ejercicio fiscal 2014. Normativa Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
152.
No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de la auditoría la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido como pólizas, facturas, convenios, contratos, expedientes y demás documentación por el importe total de $1,397,290.51, del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal 2014, en contravención a lo establecido en los artículos 70, fracción I, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 15 y 16, fracción I, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2014.
Económica - Monto no solventado $1,397,291
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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 171/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Acción(es) o recomendación(es) emitida(s) Pliego Presuntivos de Responsabilidades. ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 172/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado Solicitud.Contenida en el Acuerdo Legislativo número 368, tomado por el Pleno en la sesión del 22 de octubre de 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 30 de octubre de 2013, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 31 de octubre de 2013 mediante el oficio número 450/2013, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en cumplimiento a lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, verifique la aplicación en relación a la Cuenta Pública 2013 y posteriores por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Objeto de la revisión.Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la LGCG y a la normativa emitida por la CONAC en la materia. Procedimientos de auditoría realizados.Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en llevar a cabo durante el desarrollo de la visita domiciliaria ordenada para la revisión y evaluación de la cuenta pública, una entrevista con la persona o personas responsables de realizar los registros contables del ente con la previa autorización de su jefe inmediato o con el responsable de la Tesorería Municipal a efecto de aplicarle un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el CONAC, expedidas por el citado Consejo, anexando evidencia documental de lo manifestado en relación al grado de avance del trabajo realizado advirtiendo lo siguiente: Resultados de los procedimientos obtenidos.Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en la observación indicada en el apartado IV del presente Informe. Solicitud. Contenida en el Acuerdo del Pleno con el número de oficio 2832/270/2015 de fecha 10 de marzo de 2015, comunicado a esta Auditoría por la Comisión de Vigilancia en fecha 26 de marzo de 2015 mediante el oficio número C.V. 697/2015 de fecha 25 de marzo de 2015.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 173/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Sentido del Acuerdo. Se instruye a la Auditoría Superior del Estado a fin de que en la revisión de la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2014, del Municipio de Pesquería Nuevo León, informe lo conducente en relación a las modificaciones en el Plan de Desarrollo Urbano publicado el 05 de noviembre de 2014. Objeto de la Revisión.Verificar el cumplimiento del procedimiento de elaboración, consulta y aprobación del Plan o Programa de Desarrollo Urbano para su modificación total o parcial. Pruebas y procedimientos de auditoría realizados. a) Se inició el proceso de auditoría mediante una diligencia efectuada en las oficinas de la Presidencia del Municipio de Pesquería Nuevo León, la cual quedó asentada en acta 1/AEM/D4-MU42-J4 de fecha 24 de junio del presenta año, mediante la cual se hace entrega del Oficio ASENL-AEM-MU42-827/2015, de fecha 22 de junio de 2015, notificado al Ente Público el 24 de junio de 2015, en el que se ordena para efecto de revisión y evaluación de la Cuenta Pública del ejercicio 2014, la práctica de una visita domiciliaria, así como la realización de auditorías. b) Se solicitó mediante oficio de requerimiento número ASENL-DAOPDU-DU-REQ-MU42001/2015 de fecha 09 de julio de 2015, la documentación soporte del procedimiento o elaboración, consulta y aprobación para la modificación total o parcial del Plan de Desarrollo Urbano Municipal, la cual fue entregada en fecha 10 de agosto de 2015, fuera del término concedido para tales efectos de 7-siete días hábiles, además dicha documentación se presentó de manera incompleta, motivo por el cual no fue posible verificar si el procedimiento de modificación del citado plan, cumplió con los requisitos, lineamientos, obligaciones y demás exigencias impuestas por la legislación, planes, y programas en materia de desarrollo urbano. Resultados de las pruebas de auditoría realizadas Durante el proceso de auditoría, mediante oficio ASENL-DAOPDU-DU-MU42-1469/2015 de fecha 12 de agosto de 2015, se informó al Ente Público, que no presentó la contestación de lo solicitado en el requerimiento número ASENL-DAOPDU-DU-REQ-MU42-001/2015, otorgándose un plazo improrrogable de 30-treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, respondiendo el Ente Público al comunicado de Observaciones aludido en fecha 11 de septiembre de 2015, respuestas que fueron analizadas por esta Auditoría, determinando que persiste la observación contenida en el Apartado IV, inciso C), punto 1.45, del presente informe. Posteriormente a la comunicación aludida en el párrafo anterior, se detectó en la publicación realizada en el Periódico Oficial número 138-II, Tomo CLI, de fecha 05 de noviembre de 2014, en el apartado de Sumario, Sección Ayuntamientos, lo siguiente: “Modificación al Plan de Desarrollo Urbano del Municipio de Pesquería, Nuevo León”, por lo que mediante oficio ASENL-DAOPDUInforme del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 174/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
DU-MU42-1831/2015 de fecha 15 de septiembre de 2015, se solicitó la documentación que acredite el cumplimiento del procedimiento de elaboración, consulta y aprobación del plan o programa de desarrollo urbano para su modificación total o parcial, previsto en las fracciones señaladas en el artículo 54 de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, otorgándose un plazo improrrogable de 30-treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, respondiendo el Ente Público al comunicado de Observaciones aludido en fecha 15 de octubre de 2015, respuestas que fueron analizadas por esta Auditoría, determinando que persiste parcialmente la observación contenida en el Apartado IV, punto 137, del presente informe.
VI. Resultados de la revisión de situación excepcional En relación a la cuenta pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuenta Públicas de ejercicios anteriores En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011, 2012 y 2013, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que no fueron comunicadas como concluidas en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2013 (en adelante IDR 2013), así como el de aquellas que en el citado informe, se anunciaron que se ejercerían o formularían. SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN CUENTAS PÚBLICAS 2011, 2012 y 2013 CUENTA PÚBLICA
2011
ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA
CANTIDAD DE OBSERVACIONES
Pliego Presuntivo de Responsabilidades (PPR)
3
Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA)
65
Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)
1*
Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG)
9*
Total de acciones y recomendaciones emitidas
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
78
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 175/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
CUENTA PÚBLICA
ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA Pliego Presuntivo de Responsabilidades (PPR)
CANTIDAD DE OBSERVACIONES
Gestión Financiera
5
Obra Pública
1
Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA) 2012
Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC) Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF)
83 3* 11*
Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)
1*
Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) Total de acciones y recomendaciones emitidas
2013
Pliegos Presuntivos de Gestión Financiera Responsabilidades Obra Pública (PPR) Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)
30 134 4 6 209
Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF)
21
Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) Total de acciones y recomendaciones emitidas
66 306
∗ Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2013, presentado al H. Congreso del Estado el día 13 de noviembre de 2014
DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN EL IDR 2013) AL 09 DE OCTUBRE DE 2015
a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR)
2011
Número de Pliego
ASENL-PPR-CP2011-OPMU42-014/2012
Tipo de Auditoría del cual deriva
Obra Pública
3
08-nov-12
$48,679
En trámite
Pendiente dictamen técnico de Auditoría
Monto de los Posibles Estado en la daños o ASENL perjuicios
Comentarios
3
Total de Observaciones
2012
Fecha de Notificación
Cuenta Pública
Total de Observaciones
PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES
ASENL-PPR-CP2012-GFMU42-015/2013
Gestión Financiera
5
29-oct-13
$390,938
Concluido
Pliego Resuelto
ASENL-PPR-CP2012-OPMU42-022/2013
Obra Pública
1
29-oct-13
$28,768
En trámite
Pendiente dictamen técnico de Auditoría
Total de Observaciones
6
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 176/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
2013
Tipo de Auditoría del cual deriva
Fecha de Notificación
Cuenta Pública
Total de Observaciones
PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES
ASENL-PPR-CP2013-GFMU42-051/2014
Gestión Financiera
4
28-nov-14
ASENL-PPR-CP2013-OPMU42-034/2014
Obra Pública
6
21-nov-14
Número de Pliego
Total de Observaciones
Monto de los Posibles Estado en la daños o ASENL perjuicios $3,787,629 $2,010,925
Comentarios
En trámite
Pendiente dictamen técnico de Auditoría
En trámite
Pendiente dictamen técnico de Auditoría
10 Montos expresados en pesos.
A través de estos instrumentos se le comunican al ente fiscalizado, aquellas observaciones que contienen irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños o perjuicios a la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a ef ecto de que proporcionen datos de identificación y localización de los presuntos responsables, para en su caso, dar inicio al procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria.
La información relativa a la resolución del pliego indicado como concluido se muestra a continuación:
Cuenta Pública
PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES
2012
Tipo de Auditoría del cual deriva
Número de Pliego
ASENL-PPRCP2012-GF-MU42015/2013
Gestión Financiera
Monto de los Posibles daños o perjuicios
Fecha de Resolución
Sentido de la Resolución
Monto resarcido
Monto Desvirtuado
24-feb-15
No se inicia procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias
$0
$390,938
$390,938
b) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Datos de la Promoción Cuenta Pública
2011
Observaciones Objeto de la Promoción
Oficio de Promoción
Autoridad ante la cual se formuló la PFRA
65
ASENL-PFRACP2011-MU42042/2012
Presidente Municipal
Último informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la Promoción formulada por la ASENL Número de Oficio
Fecha en que se recibió el Informe de atención a promoción
No se proporcionó respuesta al oficio de requerimiento (ASENL-UAJ-MU42-2405/2013) para informar el seguimiento dado a la Promoción1
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 177/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Datos de la Promoción Cuenta Pública
1
2
Último informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la Promoción formulada por la ASENL
Observaciones Objeto de la Promoción
Oficio de Promoción
Autoridad ante la cual se formuló la PFRA
2012
83
ASENL-PFRACP2012-MU42052/2013
Presidente Municipal
No se proporcionó respuesta al oficio de requerimiento (ASENL-UAJ-MU42-1241/2014) para informar el seguimiento dado a la Promoción2
2013
209
ASENL-PFRACP2013-MU42059/2014
Presidente Municipal
MPNL/009/2015
Número de Oficio
Fecha en que se recibió el Informe de atención a promoción
16-ene-2015
En virtud de que el ente público no atendió al requerimiento en atención a la promoción de responsabilidad administrativa que le fuera notificado, esta Auditoría Superior del Estado procedió a imponer en términos de lo dispuesto en el artículo 6 párrafo quinto de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la multa correspondiente. En virtud de que el ente público no atendió al requerimiento en atención a la promoción de responsabilidad administrativa que le fuera notificado, esta Auditoría Superior del Estado procedió a imponer en términos de lo dispuesto en el artículo 6 párrafo quinto de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la multa correspondiente
PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción Cuenta Pública
Informe de la Autoridad Estado
Servidores Públicos sancionados (cargo durante el período de la irregularidad)
2011
No proporcionó Respuesta
2012
No proporcionó Respuesta
2013
Se lleva a cabo procedimiento
Concluido
Tesorero Municipal
Sanciones impuestas
Amonestación Privada
Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a su s obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 178/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
c) Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) Servicio de Administración Tributaria
Cuenta Pública
2013
Oficio de Promoción
ASENLPEFCFCP2013-MU009/2014
Total de Obs.
PROMOCIÓN DEL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE COMPROBACIÓN FISCAL Instancia Ante la que se Promueve
1
Servicio de Administración Tributaria
Fecha de Notificación de Promoción
Motivo de la Promoción
21-nov-14
Incumplimiento de proveedores del Ente Público a sus obligaciones fiscales
Estado en la ASENL
Concluido1
La finalidad de esta promoción, es la de poner en conocimiento de la autoridad tributaria competente, aquellas irregularidades atinentes a incumplimientos de obligaciones fiscales por parte del ente público o terceros con los que haya contratado, a efecto de que dicha autoridad, en el ámbito de su competencia, lleve a cabo las acciones de comprobación que a su juicio procedan. 1
El trámite y resolución de los asuntos que se atienden mediante el ejercicio de esta acción, corresponde a la autoridad fiscal competente.
Tesorería Municipal de Pesquería, Nuevo León PROMOCIÓN DEL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE COMPROBACIÓN FISCAL Cuenta Pública
2013
Oficio de Promoción ASENLPEFCFCP2012MU42012/2014
Total de Obs.
20
Instancia Ante la que se Promueve Tesorería Municipal
Fecha de Notificación de Promoción
Motivo de la Promoción
Estado en la ASENL
24-nov-14
Ejercicio de las facultades de comprobación (determinación y liquidación de contribuciones en materia de desarrollo urbano).
Concluido1
PROMOCIÓN DEL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE COMPROBACIÓN FISCAL Cuenta Pública
Informe de la tesorería
2013
Se realizan las gestiones de cobro correspondiente y se sanciona administrativamente a los servidores públicos que fungieron como Secretarios de Desarrollo Urbano en el ejercicio 2013.
Estado en la ASENL Concluido1
Errores aritméticos en la determinación y liquidación de contribuciones o su omisión, son las irregularidades que dan nacimiento a esta acción, en virtud de la cual se informa a la autoridad fiscal competente, para que en ejercicio de sus facultades de comprobación, revise y en su caso, subsane tales irregularidades. 1
El trámite y resolución de los asuntos que se atienden mediante el ejercicio de esta acción, corresponde a la autoridad fiscal competente.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 179/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
d) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG) RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO Cuenta Pública
2013
Oficio de Recomendaciones
Fecha Notificación
Fecha Respuesta por el Ente Público
ASENL-RG-CP2013MU42-042
19-nov-14
18-dic-14
Estado en la ASENL
Concluido
Las recomendaciones a la gestión o c ontrol interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.
Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones: Cuenta Pública
RECOMENDACIONES Atendidas por el Ente Público Materia
Emitidas Aceptadas
Rechazadas
Medidas Alternas
Inaplicables
No atendidas (Sin respuesta del Ente Público)
Recomendaciones a la gestión o control interno 2013
Gestión Financiera Obra Pública Desarrollo Urbano Total
16
16
0
0
0
0
48 2 66
0 0
0 0
0 0
0 0
48 2
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 180/180 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.
Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.
ATENTAMENTE AUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS
C.P. GILBERTO MIRELES RIVERA Actuando como Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, ante la ausencia absoluta del Auditor General, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, 4 y 47 segundo párrafo parte final, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Pesquería, Nuevo León.