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Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A Estados Financieros Auditados Diciembre 2012
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A. Informe sobre los estados financieros individuales Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012, y el correspondiente estado de resultado integral y estado de cambios en el patrimonio por el año terminado en esa fecha. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros individuales La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros individuales de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o erros. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.. al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).
Santiago, Marzo 22 de 2013
Fernando Braun R.
SMS CHILE S.A. AUDITORES CONSULTORES Miembros de SMS Latinoamérica
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.10.00.00
TOTAL ACTIVO
5.11.00.00
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS
5.11.10.00
Efectivo y Efectivo Equivalente
5.11.20.00
Activos Financieros a Valor Razonable
5.11.30.00
Activos Financieros a Costo Amortizado
-
5.11.40.00
Préstamos
-
5.11.41.00
Avance Tenedores de Pólizas
-
5.11.42.00
Préstamos Otorgados
-
5.11.50.00
Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
-
5.11.60.00
Participaciones de Entidades del Grupo
-
5.11.61.00
Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales)
-
5.11.62.00
Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)
-
5.12.00.00
TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
5.12.10.00
Propiedades de Inversión
-
5.12.20.00
Cuentas por Cobrar Leasing
-
5.12.30.00
Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio
5.12.31.00
Propiedades de Uso propio
5.12.32.00
Muebles y Equipos de Uso Propio
5.13.00.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
5.14.00.00
TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
5.14.10.00
Cuentas por Cobrar de Seguros
5.14.11.00
Cuentas por Cobrar Asegurados
5.14.12.00
Deudores por Operaciones de Reaseguro
21.830.988 9.222.291 731.416 8.490.875
51.893
51.893 51.893 11.498.196 8.680.728 412.887
5.14.12.10
Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
5.14.12.20
Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado
5.14.12.30
Activo por Reaseguro No Proporcional
163.629
Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro
103.040
5.14.12.40 5.14.13.00
Deudores por Operaciones de Coaseguro
5.14.13.10
Primas por Cobrar por Operacioes de Coaseguro
5.14.13.20
Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro
146.218 -
1.570 1.570 -
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 DESCRIPCION
MONTO M$
5.14.20.00
CUENTA
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
2.403.011
5.14.21.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso
2.275.957
5.14.22.00
Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales
-
5.14.22.10
Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias
-
5.14.22.20
Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia
-
5.14.23.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
-
5.14.24.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas
5.14.25.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros
5.14.26.00
Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto
5.14.27.00
Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas
5.14.28.00
Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas
5.15.00.00
OTROS ACTIVOS
5.15.10.00
Intangibles
5.15.11.00
Goodwill
5.15.12.00
Activos Intangibles Distinto a Goodwill
5.15.20.00
Impuestos por cobrar
328.643
5.15.21.00
Cuentas por Cobrar por Impuesto
328.643
5.15.22.00
Activos por Impuestos Diferidos
5.15.30.00
Otros Activos
5.15.31.00
Deudas del Personal
5.15.32.00
Cuentas por Cobrar Intermediarios
120.912
5.15.33.00
Deudores Relacionados
115.404
5.15.34.00
Gastos Anticipados
5.15.35.00
Otros Activos
2.218 124.836 1.058.608 8.529 8.529
721.436 27.427
457.693
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.20.00.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
21.830.988
5.21.00.00
TOTAL PASIVO
16.486.905
5.21.10.00
PASIVOS FINANCIEROS
-
5.21.20.00
PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
-
5.21.30.00
TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
14.728.244
5.21.31.00 5.21.31.10 5.21.31.20 5.21.31.21 5.21.31.22 5.21.31.30 5.21.31.40 5.21.31.50 5.21.31.60 5.21.31.70 5.21.31.80 5.21.31.90
Reservas Técnicas Reserva de Riesgo en Curso Reservas Seguros Previsionales Reservas Rentas Vitalicias Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva Matemática Reserva Valor del Fondo Reserva Rentas Privadas Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto Reserva Insuficiencia de Prima Otras Reservas Técnicas
13.338.661 7.854.310 4.569.682 175.874 738.795 -
5.21.32.00 5.21.32.10 5.21.32.20 5.21.32.30 5.21.32.31 5.21.32.32 5.21.32.40
Deudas por Operaciones de Seguro Deudas con Asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros
1.389.583 1.375.883 13.700 13.700 -
5.21.40.00
OTROS PASIVOS
1.758.661
5.21.41.00
Provisiones
5.21.42.00 5.21.42.10 5.21.42.11 5.21.42.12 5.21.42.20 5.21.42.30 5.21.42.40 5.21.42.50 5.21.42.60
Otros Pasivos Impuestos por Pagar Cuentas por Pagar por Impuestos Pasivos por impuestos Diferidos Deudas con Relacionados Deudas con Intermediarios Deudas con el Personal Ingresos Anticipados Otros Pasivos No Financieros
1.758.661 403.720 395.958 7.762 66.143 257.241 108.891 922.666
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012
CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.22.00.00
TOTAL PATRIMONIO
5.344.083
5.22.10.00
Capital Pagado
5.148.999
5.22.20.00
Reservas
5.22.30.00 5.22.31.00 5.22.32.00 5.22.33.00
Resultados Acumulados Resultados Acumulados Periodos Anteriores Utilidad /Pérdida Acumulada Resultado del Ejercicio (Dividendos)
5.22.40.00
Otros Ajustes
-
-
195.084 201.782 396.866 -
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Resultado Diciembre 2012 CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.31.10.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)
2.355.282
5.31.11.00 5.31.11.10 5.31.11.20 5.31.11.30
Primas Retenidas Primas Directas Primas Aceptadas Primas Cedidas
5.31.12.00 5.31.12.10 5.31.12.20 5.31.12.30 5.31.12.40 5.31.12.50 5.31.12.60
Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas
-
5.31.13.00 5.31.13.10 5.31.13.20 5.31.13.30
Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados
-
5.31.14.00 5.31.14.10 5.31.14.20 5.31.14.30
Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas
5.31.15.00 5.31.15.10 5.31.15.20 5.31.15.30 5.31.15.40
Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido
-
348.833 589.281 1.684.077 1.924.525
5.31.16.00
Gastos por Reaseguro No Proporcional
-
399.953
5.31.17.00
Gastos Médicos
5.31.18.00
Deterioro de Seguros
-
141.975
5.31.20.00 5.31.21.00 5.31.22.00
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) Remuneraciones Otros
-
2.712.227 1.182.643 1.529.584
5.31.30.00
RESULTADO DE INVERSIONES (RI)
5.31.31.00 5.31.31.10 5.31.31.20
Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras
5.31.32.00 5.31.32.10 5.31.32.20
Resultado Neto Inversiones no Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras
5.31.33.00 5.31.33.10 5.31.33.20 5.31.33.30 5.31.33.40
Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Depreciación Gastos de Gestión
5.31.34.00
Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones
-
-
13.586.962 18.543.944 4.956.982 569.772 152.432 196.619 613.959 9.771.147 11.122.646 1.351.499 -
-
43.854 -
189.610 189.610 233.464 233.464 -
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Resultado Diciembre 2012 CUENTA
DESCRIPCION
MONTO M$
5.31.35.00
Deterioro de Inversiones
-
5.31.40.00
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA)
5.31.50.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
930.931
5.31.51.00
Otros Ingresos
930.931
5.31.52.00
Otros Gastos
5.31.61.00
Diferencia de Cambio
-
23.112
5.31.62.00
Utilidad (pérdida) por Unidades Reajustables
-
98.505
5.31.70.00
Resultado de Operaciones Continuas antes de Impuesto Renta
5.31.80.00
Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de impto)
5.31.90.00
Impuesto Renta
5.31.00.00
RESULTADO DEL PERIODO
-
313.091
-
496.223 -
99.357 396.866
ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL 5.32.10.00
Resultado en la Evaluación Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos
-
5.32.20.00
Resultado en Activos Financieros
-
5.32.30.00
Resultado en Coberturas de Flujo de Caja
-
5.32.40.00
Otros Resultados con Ajustes en Patrimonio
-
5.32.50.00
Impuesto Diferidos
-
5.32.00.00
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
-
5.30.00.00
TOTAL RESULTADO INTEGRAL
396.866
RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 2012 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación 7.31.11.00 Ingresos por Primas de Seguros y Coaseguro 7.31.12.00 Ingresos por Primas Reaseguro Aceptado 7.31.13.00 Devolución por Rentas y Siniestros 7.31.14.00 Ingreso por Rentas y Siniestros Reasegurados 7.31.15.00 Ingreso por Comisiones Reaseguros Cedidos 7.31.16.00 Ingreso por Activos Financieros a Valor Razonable 7.31.17.00 Ingresos por Activos Financieros a Costo Amortizado 7.31.18.00 Ingreso por Activos Inmobiliarios 7.31.19.00 Intereses y Dividendos Recibidos 7.31.20.00 Préstamos y Partidas por Cobrar 7.31.21.00 Otros Ingresos de la Actividad Aseguradora 7.31.00.00 Total Ingresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora Egresos de las Actividades de la Operación 7.32.11.00 Egresos por Prestaciones Seguro Directo y Coaseguro 7.32.12.00 Pago de Rentas y Siniestros 7.32.13.00 Egreso por Comisiones Seguros Directos 7.32.14.00 Egreso por Comisiones Reaseguros Aceptados 7.32.15.00 Egreso por Activos Financieros a Valor Razonable 7.32.16.00 Egresos por Activos Financieros a Costo Amortizado 7.32.17.00 Egreso por Activos Inmobiliarios 7.32.18.00 Gastos por Impuestos 7.32.19.00 Gasto de Administración 7.32.20.00 Otros Egresos de la Actividad Aseguradora 7.32.00.00 Total Egresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora 7.30.00.00
21.935.095 222.287
183.216 22.340.598
-
2.095.672 13.469.619 984.078
-
2.145.997 3.160.613
-
21.855.979
Total Flujos de Efectivo Netos de Actividades de la Operación
484.619
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de Actividades de Inversión 7.41.11.00 Ingresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos 7.41.12.00 Ingreso por Propiedades de Inversión 7.41.13.00 Ingreso por Activos Intangibles 7.41.14.00 Ingreso por Activos Mantenidos para la venta 7.41.15.00 Ingreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales 7.41.16.00 Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Inversión 7.41.00.00 Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Inversión Egresos de Actividades de Inversión 7.42.11.00 Egresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos 7.42.12.00 Egreso por Propiedades de Inversión 7.42.13.00 Egreso por Activos Intangibles 7.42.14.00 Egreso por Activos Mantenidos para la Venta 7.42.15.00 Egreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales 7.42.16.00 Otros Egresos Relacionados con Actividades de Inversión 7.42.00.00 Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Inversión 7.40.00.00
Total Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión
-
-
4.159.969 4.159.969
-
4.159.969
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de Actividades de Financiamiento 7.51.11.00 Ingreso por Emisión de Instrumentos de Patrimonio 7.51.12.00 Ingresos por Préstamos a Relacionados 7.51.13.00 Ingreso por Préstamos Bancarios 7.51.14.00 Aumentos de Capital 7.51.15.00 Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Financiamiento 7.51.00.00 Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
1.000.000 1.000.000
Egresos de Actividades de Financiamiento 7.52.11.00 Dividendos a los Accionistas 7.52.12.00 Intereses Pagados 7.52.13.00 Disminución de Capital 7.52.14.00 Egresos por Préstamos con Relacionados 7.52.15.00 Otros Egresos Relacionados con Actividades de Financiamiento 7.52.00.00 Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 7.50.00.00
Total Flujos de Efectivo Neto de Actividades de Financiamiento
7.60.00.00
Efecto de las Variaciones de los Tipo de Cambio
7.70.00.00
Total Aumento/Disminución de Efectivo y Equivalentes
7.71.00.00 7.72.00.00
Efectivo y Equivalentes al Inicio del Periodo Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo
7.80.00.00 7.81.00.00 7.82.00.00 7.83.00.00
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Caja Banco Equivalentes al Efectivo
1.000.000
-
693.579 1.424.995 731.416
731.416
Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A Nota a los Estados Financieros Diciembre 2012
NOTA 1
ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A RUT 94.510.000-1 Domicilio Amunátegui N° 178 Piso 2 Principales cambios societarios fusiones y adquisiciones
de
Grupo Económico Grupo Errázuriz Nombre de la entidad controladora Familia Errázuriz Nombre Controladora última del Grupo Familia Errázuriz Actividades principales Seguros Generales Nº Resolución Exenta N° 156 Fecha de Resolución Exenta SVS 23 de Septiembre 1982 Nº Registro de Valores N° 396 Accionistas Nombre Accionista Inversiones Las Cruces Soc.Agricola Ganad. y Forestal las C.
RUT 77.225.500-4 78.791.770-4
Tipo de Persona Jurídica Nacional Jurídica Nacional
Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings Rut Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings
79.839.720-6 79.836.420-0
Clasificación de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings
BBB BBB -
N° de Registro Clasificadora de Riesgos Humphreys Ltda. Fitch Ratings
3 1
Fecha de clasificación Humphreys Ltda. Fitch Ratings
28 de Febrero de 2013 31 de Enero de 2013
Auditores Externos SMS CHILE S.A. Número Registro Auditores Externos SVS N° 57
Porcentaje 76,01% 23,99%
N° Acciones 1.491.897 470.810
Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO Los estados financieros se han preparado de acuerdo a lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 (NIC 34) "Información financiera intermedia", incorporadas en las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y las normas especificas fijadas por la Superintendecia de Valores y Seguros, las cuales representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas. Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos se encuentran expresados en miles de pesos chilenos, siendo el peso chileno la moneda funcional de la Compañía. Los Estados Financieros de la Renta Nacional Compañía de Generales S.A. al 31 de diciembre de 2011 presentados a la Superintendencia de Valores y Seguros y aprobados en el Directorio de fecha 27 de abril de 2012, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, los cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido en la NIIF 1, antes de la preparación del estado financiero de apertura NIIF y de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes Estados de Situación Financiera bajo NIIF, la administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas y sus interpretaciones. Los estados financieros pueden estar sujetos a cambios producto de modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales de las Normas Internacionales de Contabilidad y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. b) PERÍODO CONTABLE Los Estados Financieros finalizados al 31 de Diciembre de 2012 no se presentan comparativos, de acuerdo a lo establecido en la circular N° 2022 de la Superintendencia de Valores y Seguros. c) BASES DE MEDICIÓN Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico. d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera ("moneda funcional"). La moneda funcional de la Compañía es el peso chileno. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que operan la compañía. Toda la información es presentada en miles de pesos (M$) y ha sido redondeada a la unidad más cercana. e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, el IASB ha emitido pronunciamientos contables correspondientes a nuevas normas, interpretaciones y enmiendas que no han entrado en vigencia y que la Corporación no ha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria a partir de las fechas indicadas a continuación:
Nuevas NIIF NIIF 10, Estados Financieros Consolidado
Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013
HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA Los Estados Financieros de Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A. al 31 de Diciembre de 2012 han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha, lo que considera que la Compañia presenta las condiciones necesarias para el desarrollo óptimo de sus operaciones y sus proyecciones de estabilidad financiera, lo que a juicio de la Administración determina su capacidad de continuar como negocio en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las cuales se emiten estos Estados Financieros.
Nota 3 POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados intermedios la Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), son las siguientes: 1 Base de Consolidacion La Compañía no posee filiales ni entidades de cometido especificos, sobre las cuales posea control, tampoco tiene acuerdos contractuales para negocios conjuntos con otras entidades, y por tanto no debe efectuar consolidacion con ninguna sociedad. 2 Diferencia de Cambio Renta Nacional Compañia de Seguros Generales, ha definido como “moneda funcional” el peso chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno y aquellas operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como la UF, UTM, etc. se considerarán denominadas en “moneda extranjera” y/o “unidades reajustables”, respectivamente y se registrarán según los tipos de cambio y/o los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. 3 Combinación de negocios La compañía no mantiene propiedad en subsidiarias y filiales, por lo tanto no realiza consolidación con entidades relacionadas. 4 Efectivo y Equivalente de Efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen los saldos de efectivo en caja, los saldos en bancos nacionales. 5 Inversiones Financieras Los instrumentos financieros no derivados abarcan depósitos en bancos, instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras, acciones, bonos de reconocimiento y fondos de inversión. Activos representativos de reservas de riesgo en curso según lo establecido en las normas de carácter general 311 que señala “las compañías del primer grupo, las cuales mayoritariamente presenta pasivos de seguros de corto plazo, deberán clasificar sus inversiones como instrumento valorizados a valor razonable, acogiéndose a las nuevas normas establecidas en la IFRS 9”. a) Depositos en Bancos Se presentan al valor de colocación mas los reajustes devengados al cierre de cada ejercicio, según las condiciones de emisión de cada instrumento. b) Instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y las letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras. Las inversiones en instrumento de renta fija, clasificadas como disponibles para la venta, se contabilizan al valor presente calculado a la tasa interna de retorno implícita a su adquisición con cargo a resultado. c) Acciones, Bonos de Reconocimiento y Fondos de Inversión. Los activos financieros disponibles para la venta denominados en pesos y reajustadas por IPC, son registradas en resultado en la cuenta relacionada “Resultados de Inversiones”, del mismo modo las valorizaciones de activos en UF, son reajustadas y presentadas como parte del “Resultado de Inversión”. d) Otros Activos Financieros En relación a los activos financieros que no sean representativos de reserva de riesgo estos se contabilizan de acuerdo la Normas Internacionales de Información Financiera 9 y NIC 39
6 Operaciones de Cobertura La Compañía no presenta operaciones de cobertura 7 Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) La Compañía no presenta inversiones por seguros cuenta unica de inversiones (CUI) 8 Deterioro de Activos
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula por referencia a su valor razonable. Los activos financieros individualmente significativos están sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. La reversión de una pérdida por deterioro ocurre sólo si ésta puede ser relacionada objetivamente con un evento ocurrido después de que fue reconocida. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado y aquellos a valor razonable con efecto a resultados. Con respecto a la NIIF 4, la compañía requiere realizar pruebas de deterioro de los activos por reaseguro, en cual señala “… si se deteriora un activo de reaseguro que ha sido cedido, el cedente reduce de acuerdo con ella su cantidad cargada y reconoce en utilidad o pérdida esa perdida por deterioro. Un activo de reaseguro se deteriora si, y solamente si: a) Existe evidencia objetiva, como resultado de un evento que ocurre después del reconocimiento inicial del activo de reaseguro, de que el cedente puede no recibir todas las cantidades que le son debidas bajo los términos del contrato; y b)
Ese evento tiene un impacto confiablemente medible sobre las cantidades que el cedente recibirá del reaseguro”
La Compañía establece como criterio la normativa establecida en la Circular Nº 1629 del 30 de octubre de 2002, la cual determina los parámetros para el cálculo de provisiones esperadas por la pérdida en instrumentos de renta fija. De la misma forma la Compañía, realiza cálculos de deterioro de valor a los saldos mantenidos con empresas reaseguradoras. 9 Inversiones Inmobiliarias La compañía no presenta inversiones inmobiliarias 10 Intangibles Los activos intangibles son contabilizados según la NIC 38, realizando la distribución sistemática de la depreciación durante su vida util. Amortización La amortización se calcula sobre el monto depreciable que corresponde al costo de un activo menos su valor residual, en el caso de tener vida útil finita. La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que estás reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. 11 Acticos no corrientes mantenidos para la venta La sociedad no presenta Activos no corrientes mantenidos para la venta 12 Operaciones de Seguros a)
Primas (Reconocimiento de ingreso por primas Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado; Coaseguro) i) Primas directas Las primas de seguros se reconocen sobre base devengada cuando surge el derecho de cobro por parte de la Compañia. ii) Primas cedidas Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones emanadas de los contratos de reaseguros suscritos.
b) Otros Activos y Pasivos derivados de Contratos de seguros y reaseguros
La compañía no presenta derivados de contratos de seguros y reaseguros 12 Reservas Técnicas Las constituciones de reserva están constituidas de acuerdo a lo establecido en la Circular 306 del 14 de abril de 2011. i) Reserva de Riesgo en Curso Las reservas de riesgo en curso reconoce la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, la cual se calcula de acuerdo al “método de numerales diarios”, la reserva computa la prima directa bruta, sin descontar reaseguro, en el caso de que exista reaseguro se reconoce un activo por dicha cesión.
ii) Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportaodos) La reserva de siniestros refleja la obligación de la compañía por los siniestros ocurridota la fecha de los estados financieros. Dicha obligación se contabiliza sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para los siniestros reportados se utilizan los informes de liquidadores internos y externos de la compañía, para los siniestros ocurridos pero no reportados se utilizar el método estándar de aplicación general, llamado “Método de los triángulos de siniestros incurridos” . iii) Reserva Catastrofica de Terremoto La reserva catastrófica de terremoto se constituye en forma adicional a la reserva de riesgo en curso y se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos que cubren el riesgo de terremoto vigentes al cierre de los estados financieros. iv) Reserva de Insuficiencia de Prima La reserva de insuficiencia de primas evalúa si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro, se mantienen en el horizonte temporal contemplado, determinando si la reserva técnica es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados. El test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio”, exceptuando el ramo de terremoto. v) Reserva de Adecuación de Pasivos Las reservas técnicas constituidas son regularmente revisadas y se encuentran sujetas a un test de adecuación de pasivos para determinar su suficiencia sobre la base de proyecciones de todos los flujos de caja futuros de los contratos de seguros vigentes usando estimaciones de mortalidad y tasas de interés internas basadas en la propia experiencia y características de la cartera de la Sociedad. Si como consecuencia de la aplicación de este test se comprueba que las reservas técnicas constituidas son insuficientes, la Sociedad constituye una reserva técnica adicional con cargo a resultados del ejercicio. En caso contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida. vi) Otras Reservas Técnicas El registro de otras reservas se realizan de acuerdo de la circular 306 del 14 de Abril del 2011, 13 Participacion en empresas relacionadas La sociedad no presenta participacion en sociedades relacionadas 14 Pasivos Financieros Inicialmente, la Sociedad reconoce los instrumentos de deuda emitidos en la fecha en que se originan. Todos los otros pasivos financieros, son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo. Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando el precio venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de "otros ingresos" en resultados. Cuando se venden activos reevaluados, los montos incluidos en la reserva de excedentes de reevaluación son transferidos a las ganancias acumuladas.
15 Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación jurídica actual o constructiva como consecuencia de acontecimientos pasados, cuando se estima que es probable que algún pago sea necesario para liquidar la obligación y cuando se puede estimar adecuadamente el importe de esa obligación.
16 Ingresos y Gastos de Inversiones a) Activos financieros a valor razonable Las variaciones del valor de mercado de un activo financiero a valor razonable con cambios en resultados, se reconoce en el resultado neto de inversiones financieras no realizadas. b) Activos financieros a costo amortizado Los intereses devengados calculados según el método del tipo de interés efectivo se reconocen en el Estado de Resultado Integral y se clasifican como resultado neto de inversiones financieras devengadas. c) Gastos de Inversiones Los gastos relacionados con la administración y gestión de los activos financieros se registran en la cuenta de gastos de gestión del resultado neto de inversiones devengadas. Los gastos directos asociados a la compra o venta de un instrumento financiero forman parte de su costo. 17 Costo por Intereses Los costos por intereses incurridos para la adquisición de un activo calificado, se capitalizán durante el período que es necesario a objeto de completar o preparar el activo para el uso que se pretende. Otros costos por intereses se registran en resultado. 18 Costo de Siniestros a)
Siniestros Directos
Corresponden al reconocimiento de los costos de los siniestros reportados en el período sobre base devengada, en función de la fecha de ocurrencia de los mismos. Además, se considera en el rubro la mejor estimación de los costos de la reserva de siniestros a la fecha de cierre de los Estados Financieros. b) Siniestros Cedidos Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se reconocen sobre base devengada, en función de la proporcionalidad a recibir según los contratos de reaseguros suscritos. 19 Costos de Intermediación Los costos de intermediación corresponden a las comisiones asociadas a las actividades de comercializar seguros. De esta manera, contemplan las comisiones y sueldo base de los agentes directos, como también las comisiones incurridas de corredores de seguros. 20 Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran a tipo de cambio vigente a la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios en monda extranjera se presentan valorizados a tipo de cambio de cierre de cada periodo. La variación determinada entre el valor original y el cierre se registra en resultado bajo el rubro “Diferencia de Cambio”. 21 Impuesto Renta e impuesto Diferido El impuesto corriente representa el importe de impuesto sobre las ganancias a pagar. El pasivo por impuesto a la renta es reconocido en los estados financieros sobre la base del cálculo de la renta líquida imponible del ejercicio y utilizando la tasa de impuesto a la renta vigente. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del balance, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los cuales compensar las diferencias temporarias. 22 Operaciones Discontinuas La Compañía no presenta operación Discontinuas.
Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. a) Juicios y Estimaciones Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. b) Test de deterioro de activos La administracion evalua periodicamente posibles deterioros que afecten a los activos fijo e inversiones
Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN A continuación se exponen los efectos financieros de transición de cambio de aplicación de normativa contable en el Estado de Situación Financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros de Generales S.A. al 1 de enero de 2012. Hasta el 31 de diciembre de 2011, los Estados Financieros de la Compañia se emitieron de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile del Colegio de Contadores de Chile A.G. (PCGA) y a las Normas impartidas al respecto por la SVS. A contar del 1 de enero de 2012, los Estado Financieros son preparados de acuerdo a las IFRS y las normativas de la Superintendencia de Valores y Seguros. 5.1 Exenciones Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A., no presentara exenciones señaladas en la NIIF Nº 1 5.2 NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO. Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles: 5.2.1 Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 01 de enero de 2012 01-01-2012 M$ Nota (*) 3.846.245
Total patrimonio según principios contables chilenos: Detalle de ajustes: Ajuste a Propiedades, planta y equipo Ajuste por moneda funcional Ajuste de conversión acumulados Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles Ajuste por valor razonable Ajuste de instrumentos financieros 123.891 Ajuste de inversiones inmobiliarias Ajustes por reservas técnicas Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación Efecto acumulado de otros conceptos no significativos Ajuste de impuestos diferidos -22.919 Ajuste de intereses minoritarios Total patrimonio según NIIF 3.947.217
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados.
NOTA N° 6 ADMINISTRACION DE RIESGO RENTA NACIONAL SEGUROS GENERALES
La administración de riesgos es la integración de un grupo de competencias administrativas y gerenciales que incorpora la aplicación sistemática de políticas, procedimientos y controles para identificar riesgos potenciales y mitigar su impacto. La Compañía a través del documento “Política Integral de Gestión de Riesgos”, aprobado por el Directorio, define los roles y responsabilidades de cada área con respecto a la administración de los riesgos. Por otra parte, el documento “Manual de Gestión Integral de Riesgos” establece la metodología a utilizar para identificar, medir, y mantener los riesgos dentro de las tolerancias de riesgo definidas por la Compañía, estableciendo los controles necesarios para el cumplimiento eficaz de este objetivo. A continuación se describen los principales riesgos a que puede verse expuesta la Compañía 1.
Riesgos Financieros a. Información Cualitativa Para el análisis cualitativo del riesgo financiero de la Compañía, a continuación se describe la percepción respecto del riesgo de crédito, liquidez y mercado, los cuales han sido calificados como de riesgo Moderado. Respecto del monitoreo y control, el Directorio se informa permanentemente del comportamiento del negocio, valiéndose de reportes de la situación y comportamiento de los riesgos financieros de la Compañía. i.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la Compañía, y al riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. Renta Nacional ha realizado un análisis del Riesgo de Crédito, concluyendo que la Compañía se encuentra expuesta a un riesgo Moderado. En efecto la Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del Riesgo de Crédito. Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la estabilidad de los mercados, avalado por información de expertos en materias de mercado nacional e internacional y a la política interna de la Compañía, que privilegia los instrumentos de renta fija emitidos por bancos, instituciones financieras y empresas clasificados en categoría A o superior.
Primas por Cobrar: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, dado los procesos internos del área de cobranza, que cancelan la póliza cuyo vencimiento va desde 30 a 35 días de mora. Reaseguradores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, ya que las reaseguradoras relacionadas con la Compañía, se encuentran en la clasificación A o superior. Intermediarios: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la atomización de la cartera de intermediarios de la Compañía. En efecto, el corredor con mayor concentración de negocios tiene una participación de sólo un 4,9%. Coaseguro: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, por cuanto la Compañía privilegia los negocios con aquellas aseguradoras de clasificación A o superior y que además cuenten con una trayectoria intachable respecto de su relación comercial con la Compañía. Conscientes de la relevancia que tiene el Riesgo de Crédito en el valor de los activos, Renta Nacional ha definido lineamientos que permiten mantener el Riesgo de Crédito, dentro de niveles que considera aceptables y acordes a las políticas aprobadas por el Directorio y a los procedimientos internos. La Política de Inversiones y la Estrategia de Reaseguros, son pilares fundamentales en la gestión del Riesgo de Crédito, por cuanto la primera define los lineamientos generales que regulan la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de activos, y la segunda establece las directrices para la toma de decisiones respecto de los contratos de reaseguros e intermediarios. Ambas políticas son aplicadas y controladas por el Comités de Inversiones y Comercial, cuya función además, se ve fortalecida por cuanto sus decisiones son informadas periódicamente al Directorio y a la administración. En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras electrónicas, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones. Por último, los procedimientos internos tendientes a optimizar las tareas operativas y a establecer controles, forman parte fundamental en la gestión del Riesgo de Crédito en reaseguros y coaseguros, apoyados por la gestión del área de cobranza en la recuperación de las cuentas por cobrar. ii.
Riesgo de Liquidez
El Riesgo de Liquidez deriva de la incapacidad de la Compañía para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas. Renta Nacional monitorea continuamente que se cuente conlos recursos
líquidos necesarios para afrontar los compromisos asumidos con los asegurados y otros acreedores. Luego del análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha podido concluir que se encuentra expuesta a un riesgo de liquidez Bajo. La Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del Riesgo de Liquidez. Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en consideración a la estabilidad de los mercados, a la información proporcionada por expertos en materias de mercado nacional e internacional, al sistema regulatorio que recae sobre el mercado de seguros y a las políticas internas orientadas a la adquisición de papeles con buena liquidez en el mercado. Contraparte: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración al análisis que la Compañía realiza de su contraparte de acuerdo a su estrategia y procedimientos internos, lo que finalmente se traducen en contar con contrapartes cuya clasificación de riesgo sea A o superior. Descalce: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en consideración a que la Compañía mantiene un adecuado equilibrio entre sus obligaciones y activos financieros de corto plazo. El riesgo de liquidez deriva en posibles incumplimientos de obligaciones contraídas por terceros con la Compañía, castigo excesivo de precio de venta de alguna clase de activos, que afecte en forma negativa la rentabilidad de las inversiones de la Compañía o la pérdida por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales, para hacer frente a obligaciones de la Compañía. El objetivo de la Compañía respecto del riesgo de liquidez, es mantener su nivel dentro de parámetros aceptables de acuerdo a la estrategia definida por el Directorio, que en general establece que sus inversiones se encuentren orientadas a cubrir las obligaciones de corto y mediano plazo en consideración a que las obligaciones de la Compañía se limitan preferentemente a un año plazo. La política de inversiones es el pilar fundamental en la gestión del riesgo de liquidez, ya que su principal objetivo es velar por el cumplimiento de las obligaciones con sus asegurados. Para tales efectos, la Compañía ha definido un índice de liquidez que es monitoreado mensualmente y presentado al Directorio en el correspondiente informe de gestión. Dicho índice mide principalmente la proporción entre los instrumentos más líquidos y el valor de las reservas técnicas más el patrimonio de riesgo, y deberá procurarse que no baje del 20%. Por último el Comité de Inversiones cumple con la responsabilidad de proponer y velar por el cumplimiento de la política de inversiones e informar al Directorio a través de sus respectivos informes de gestión.
iii.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado de los activos financieros corresponde a potenciales pérdidas relacionadas a su volatilidad y a ciclos económicos que marquen tendencias al alza o baja de su valor, representado por fluctuaciones de precios, monedas y tasas de interés. Después de un análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha concluido que se encuentra expuesta a un riesgo de mercado Moderado. Las características del negocio permiten identificar los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del riesgo de mercado. Tasa de interés: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración al análisis de riesgo que realiza la Compañía con la asesoría permanente de expertos en materias del mercado nacional e internacional y de otras fuentes de información tales como corredores de bolsa, prensa y publicaciones. La recopilación y análisis de esta información, permite a la Compañía realizar una evaluación de las tasas y analizar el mercado en el cual se encuentra inserto el emisor. Tipo de cambio: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la estabilidad del mercado chileno. Inflación: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la proyección de la inflación en el corto plazo que indica una tasa sobre el 3% y bajo el 4%; al permanente control que ejerce sobre esta variable el Banco Central, a la estabilidad de la economía mundial y a la recuperación de la economía en Asia y países emergentes. Volatilidad: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la diversificación de la cartera de bonos, cuyos emisores participan en variados mercados relevantes para la economía nacional y mundial. Renta Nacional, ha definido lineamientos que permiten mantener el riesgo de mercado dentro de niveles aceptables y en acuerdo a las políticas, normas y procedimientos internos. Para el efecto cuenta con estudios, análisis y proyecciones, elaborados interna y externamente, que permiten prever eventuales cambios en los mercados, con el objeto de definir el mejor plazo de inversión, minimizando con ello el riesgo de fluctuaciones que pudiesen generar pérdidas a la Compañía. La Política de Inversiones es de vital relevancia en la gestión del riesgo mercado, por cuanto define los lineamientos generales que regulan la actividad de invertir los recursos del negocio en distintos tipos de activos, y establece que la Compañía procurará contar con estudios, análisis y proyecciones, elaborados internamente y externamente, utilizando como herramienta principal de evaluación de riesgo el “VaR” y sus respectivos índices de tolerancia.
b. Información Cuantitativa i.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito de la Compañía se ha estimado en MM$504.- Este riesgo generado por los emisores, primas por cobrar, reaseguradores, intermediarios coaseguradores. La Compañía ha calificado este riesgo como Moderado, ya que probabilidad de ocurrencia y el eventual impacto se encuentran controlados por estrategia que el Directorio ha definido para su administración.
es y su la
Estos lineamientos se encuentran plasmados en el Plan Estratégico, principalmente en la definición de nuevos segmentos, líneas de negocio, distribución de la cartera de inversiones, etc. La cuantificación del Riesgo de Crédito considera la clasificación de riesgo de los instrumentos, los cuales fueron estresados de acuerdo a los siguientes parámetros:
Largo Plazo
Clasificación de riesgo Corto Factor de capital por Plazo riesgo de crédito
AAA
N-1
0,00%
AA
0,20%
A
N-2
0,50%
BBB
N-3
3,00%
BB
7,00%
B
10,00%
C
N-4
D
30,00% 60,00%
Asimismo, las primas por cobrar fueron estresadas con un factor del 4%, mientras que los activos por reaseguro fueron sensibilizados de acuerdo a la siguiente clasificación: Clasificación de riesgo Clasificación
Factor
AA
0,20%
A
0,50%
BB
7,00%
El control de la gestión respecto del Riesgo de Crédito es realizado en forma permanente por el Directorio a través del estudio de informes de gestión y por la labor que ejerce el Comité de Inversiones.
Política de Inversiones: Define los lineamientos generales y de regulación internos para la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de activos, sin perjuicio de las normas, reglamentos y leyes que rigen las actividades de las Compañías de seguros.
Comité de Inversiones: Responsable de proponer y velar por el cumplimiento de la Política de Inversiones e informar al Directorio a través de sus respectivos informes de gestión.
En relación al registro de las inversiones, este se realiza a través del sistema operativo y de soporte denominado PMS, software que permite registrar las transacciones financieras, valorizarlas y controlar la gestión del área de inversiones de la Compañía, permitiendo que la información se elabore de forma rápida, confiable y oportuna. En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras electrónicas, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones.
Las inversiones financieras de la Compañía cuentan con las garantías propias de cada tipo de instrumentos. Asimismo, la naturaleza de ellos nos permite suponer que no resulta necesario adoptar otras medidas alternativas para mejoras en la calidad de dichos créditos. Respecto de los activos financieros que se encuentran en mora o deteriorados corresponde mencionar los Bonos La Polar, cuyo monto provisionado al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$70.653, monto que corresponde al deterioro entre el valor de compra y el valor actual. A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de 2012 de acuerdo a los siguientes enfoques:
a) Calidad Crediticia y Clasificación de Riesgo por Emisor. Cartera de Inversiones (Clasificación Emisores) Clasificación
Monto
Porcentaje
AAA
5.101.752
55%
AA+
269.768
3%
AA
443.502
5%
AA-
1.319.541
14%
A+
250.763
3%
A
2.503
0%
A-
0
0%
D S/C
147.485
2%
1.687.004
18%
9.222.318
100%
b) Diversificación por Clasificación de Riesgo y Moneda Cartera de Inversiones (Clasificación Instrumentos) Clasificación
Monto
Porcentaje
AAA
3.412.151
37%
AA+
223.639
2%
AA
658.985
7%
AAfm
603.977
7%
AA-
954.835
10%
A+
250.763
3%
A
2.503
0%
A-
0
0%
D
147.485
2%
N-1+
762.003
8%
N-1
2.106.138
23%
S/C
99.837
1%
9.222.318
100%
Cartera de Inversiones (Moneda) Moneda
Monto
UF
6.633.819
72%
CLP
1.984.522
22%
Otras
603.977
7%
9.222.318
ii.
Porcentaje
100%
Riesgo de Liquidez
Pese a que la Compañía no ha estimado cuantitativamente este riesgo, desde una mirada cualitativa ha determinado que tiene su origen en emisoras, contrapartes y descalce, siendo calificado como un riesgo Moderado. A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de 2012 de acuerdo al perfil de vencimiento por tipo de instrumentos. Cartera de Inversiones (Por Duration) Duration
Monto
Porcentaje
menor a 1 año
4.480.544
49%
entre 1 y 3 años
1.755.199
19%
entre 3 y 6 años
2.362.586
26%
mayor a 6 años
623.989
7%
9.222.318
100%
iii.
Riesgo de Mercado
La estimación de Riesgo de Mercado de la Compañía asciende a MM$1.107, riesgo generado por tasa de interés, tipo de cambio, inflación y volatilidad. La Compañía ha calificado este riesgo como Moderado. El control de gestión respecto del Riesgo de Mercado es realizado en forma mensual por el Directorio a través de los informes de gestión y la labor que ejerce el Comité de Inversiones del cual se da cuenta al Directorio a través del Gerente General. La cuantificación del riesgo de mercado considera las inversiones en Renta Fija, FFMM y Moneda, de acuerdo a la siguiente metodología: a)
b)
Renta Fija: en función de la duración modificada del instrumento financiero, se estresó la tasa de mercado de acuerdo a la siguiente tabla:
Duración Modificada
Factor de Stress sobre TIR Mercado
Menos de 1 año Entre 1 y 3 años Entre 3 y 6 años Más de 6 años
100% 75% 50% 35%
FFMM: en función del mercado donde se coticen mayoritariamente los documentos, se calcula el producto del valor contable por el factor que se muestra en la página siguiente:
Mercado Chile y otros países OECD Países no OECD, con riesgo soberano >= BBB Países no OECD, con riesgo soberano < BBB c)
Factor de Capital por Inversión 30% 40% 50%
Moneda: con relación a este riesgo, se divide dos partes, Monedas Extranjeras y Unidades de Fomento y Pesos. En el primer caso, el cálculo del CBR de la posición neta en monedas se hace de acuerdo a la siguiente tabla: Monedas Dólar de Estados Unidos Euro Libras Esterlinas Otras Monedas
Factor de Capital Monedas 25% 30% 30% 35%
Para el segundo caso, si existe una posición neta activa (activos mayores que los pasivos) el factor será igual a 0%, para una posición neta pasiva (activos menores a pasivos) el factor a utilizar será la proyección de inflación del IPOM más un 3,2%. iv.
Productos Derivados
La Compañía no utiliza este tipo de instrumentos y no tiene contemplado operar con ellos en el futuro cercano. En caso que se decida su utilización, el Directorio definirá las políticas, procedimientos y mecanismos de control interno que permitan una adecuada gestión de los riesgos asociados a estas operaciones. 2.
Riesgos de Seguros a. Información Cualitativa i. Reaseguro En la actualidad existe una estrategia de reaseguro que define los procedimientos formales respecto a la selección de los reaseguradores, la estructura del reaseguro y las condiciones de contratación, la cual permite mitigar el riesgo de contraparte asociado a los contratos de reaseguro. ii. Cobranza La estrategia de la Compañía respecto del riesgo de cobranza define la adecuada supervisión y control en el proceso de recuperación de las cuentas por cobrar a los asegurados así como controles administrativos que permiten su monitoreo y gestión. La administración monitorea permanentemente el resultado de dicha gestión.
iii. Distribución La estrategia de distribución de la Compañía contempla corredores, agentes de seguros y venta directa. En la actualidad se cuenta con más de 700 corredores, los cuales abarcan todas las especialidades del mercado, y cuentan con las capacidades técnicas adecuadas para llegar a los clientes finales como especialistas de primer nivel para cada producto desarrollado. El número, calidad, experiencia y profesionalismo del canal, en conjunto con la estrategia de servicio de primer nivel, le permite a la Compañía manejar un riesgo de pérdida de cartera bajo. iv. Mercado Objetivo El mercado objetivo de la Compañía se encuentra orientado hacia personas naturales a través del producto “línea personas”; PYMES y el mercado público, integrando distintas coberturas y seguros que satisfacen la necesidad de transferencia de riesgos de éstas.
En relación al Riesgo de Mercado, la Compañía realiza la suscripción de seguro en base a análisis técnicos y a monitoreos permanentes de las condiciones de mercado, de la siniestralidad y de las condiciones de reaseguro. Por otra parte, la estrategia respecto del Riesgo de Liquidez, tiene por objetivo garantizar el cumplimiento oportuno de los compromisos que se asuman en las diferentes líneas de negocio de la Compañía, velando por mantener los montos líquidos adecuados para evitar los descalces que se puedan producir en la operación del negocio. Por último, respecto del Riesgo de Crédito, se mantiene el criterio de una política “conservadora”, dentro de la cual se establece que los instrumentos financieros deben tener una clasificación mínima por instrumento y por emisor. Además, la estrategia respecto de las primas por cobrar, define claramente la forma en que la Compañía debe administrar su relación con los asegurados y sus intermediarios. Mensualmente el Directorio recibe un informe donde se analiza el cumplimiento de la estrategia y se monitorean los cambios en los parámetros de riesgo del negocio. Información Cuantitativa Respecto de la evaluación cuantitativa del riesgo técnico, en la actualidad la Compañía mantiene una exposición estimada de MM$2.620, calculada de acuerdo a criterios señalados en la NCG N° 53 de la Superintendencia de Valores y Seguros. A continuación se expone la concentración de la cartera en relación a producto/prima directa; producto/siniestralidad retenida y canal de distribución/prima directa al 31 de Diciembre de 2012: v. Prima Directa segmentada por Producto
Prima Directa / Producto Prima Producto Porcentaje UF Vehículos
441.920
54,4%
Incendio / Sismo
121.749
15,0%
Otros
56.373
6,9%
SOAP
40.323
5,0%
Equipo de Contratista
36.505
4,5%
Transporte
35.106
4,3%
Pisciculturas
25.363
3,1%
Resp. Civil Empresa
20.515
2,5%
Accidentes Personales
18.245
2,2%
Resp. Civil Profesional Total general
15.784 811.880
1,9% 100%
vi. Prima Directa por Canal de Distribución
Prima/Canal Canal de distribución
Cantidad
Prima UF
Directo
Porcentaje
107.208
13%
Corredores
618
523.303
64%
Agentes
158
181.369
22%
776
811.880
100%
Total
vii. Siniestralidad segmentada por Productos y oficina
Siniestralidad Producto / Oficina Línea de negocio
Incendio Transporte Vehículo
Otros
CHILLAN
80,06%
58,79%
82,06%
1,50%
CONCEPCION
47,32%
0,00%
71,38%
38,69%
CURICO
86,13%
143,34%
77,49%
27,14%
LA SERENA
17,39%
0,00%
56,61%
12,03%
MATRIZ
12,97%
47,18%
82,47%
14,84%
PROVIDENCIA
32,44%
80,37%
85,54%
21,61%
RANCAGUA
0,06%
24,67%
70,24%
15,60%
TALCA
1,11%
64,54%
72,85%
88,56%
TEMUCO
61,50%
35,98%
80,46%
16,93%
VALDIVIA
8,17%
18,00%
59,07%
49,52%
VIÑA DEL MAR
10,18%
16,93%
85,46%
9,39%
b. Análisis de Sensibilidad Para la sensibilización de las Compañía ha utilizado como Superintendencia de Valores y establecido en la NCG N° 53 seguros.
diferentes variables que intervienen en los negocios, la base la documentación que a la fecha ha emitido la Seguros para el cálculo del denominado CBR, así como lo que se utilizó para el cálculo del riesgo asociado a los
Asimismo, la Compañía evaluó el impacto en el patrimonio de ciertos escenarios adversos tales como cambios en la tasa de interés, variación en el tipo de cambio, aumento de la inflación, incrementos en gastos y otros riesgos emanados de los contratos, estimando así una exposición en torno a los MM$300.
3.
Control Interno La política de Control Interno de la Compañía contempla básicamente procedimientos, técnicas y metodologías que permiten identificar situaciones de riesgo que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos, tanto estratégicos como operativos, en todas las áreas de la Compañía. Para tales efectos, Renta Nacional ha desarrollado un documento denominado “Política de Gestión Integral de Riesgo”, que describe los roles y responsabilidades del Directorio y de todas las áreas de la Compañía y los principios a adoptar bajo este nuevo modelo de gestión. El objetivo principal de estas políticas es proporcionar las directrices principales que rigen a Renta Nacional para gestionar, de manera integrada, los principales riesgos a los que se encuentra expuesta. La metodología que permite identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la Compañía está descrita en el documento oficial “Manual de Gestión Integral de Riesgo”.Este manual describe los mecanismos de control, a objeto de una efectiva y periódica revisión del sistema, por parte del personal operativamente independiente y apropiadamente calificado (incluyendo personal externo a la Compañía), y a la frecuencia y alcance de esta revisión, considerando además una descripción de los sistemas de control. El progreso de gestión de los riesgos, definidos en el punto anterior, es monitoreado continuamente por el Directorio, Gerencia General, Gerencias de área responsables y el Auditor Interno, según corresponda, basado en la metodología adoptada por Renta Nacional, cuya aplicación es evaluada por la función de Auditoría Interna. El Directorio, consciente de los aspectos principales de los riesgos de Renta Nacional, evalúa y aprueba la estrategia de riesgo, al menos una vez al año, o con la frecuencia necesaria, en caso de producirse cambios significativos en la política y los procedimientos establecidos. La Compañía cuenta con un Comité de Gestión Integral de Riesgos el cual tiene la responsabilidad de gestionar y monitorear integralmente que las Unidades de Negocio y Áreas gestoras de Riesgo estén ejecutando correctamente la gestión de riesgos. Además este Comité, es responsable de evaluar en forma permanente y proponer al Directorio mejoras a las políticas de gestión y control de riesgos. La organización cuenta con la función de auditoría interna, la cual es responsable de verificar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y responsabilidades definidas para el Modelo de Gestión Integral de Riesgos, procurando una visión independiente de la efectividad del enfoque y la implantación de la metodología usada para administrar el riesgo. Auditoría Interna debe informar, a lo menos una vez al año, al Directorio sobre el cumplimiento de la política y del manual de gestión integral de riesgos.
Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.11.10.00 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Efectivo en caja Bancos Equivalente al Efectivo Total Efectivo y efectivo equivalente
CLP 7.565 626.437
USD
634.002
97.414
EUR
OTRA
97.414 0
0
Total 7.565 723.851 0 731.416
Nota 8 5.11.20.00 8.1 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE VALORES EN MILES DE PESOS
Nivel 1 (*)
Nivel 2 (*)
Nivel 3 (*)
Costo Amortizado
TOTAL
Efecto en Resultados
Efecto en OCI (Other Comprensive Income) (1)
INVERSIONES NACIONALES
$ 8.484.990
$0
$ 5.885
$ 8.490.875
$ 8.193.718
$ 297.157
-$ 111.921
RENTA FIJA
$ 7.682.796
$0
$0
$ 7.682.796
$ 7.795.265
-$ 112.469
-$ 111.921
$ 759.817
$0
$0
$ 759.817
$ 763.123
-$ 547
-$ 2.759
$ 5.700.566
$0
$0
$ 5.700.566
$ 5.739.997
$0
-$ 39.430
$ 1.222.413
$0
$0
$ 1.222.413
$ 1.292.145
$0
-$ 69.732
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0 $0 $ 802.194
$0 $0 $0
$0 $0 $ 5.885
$0 $0 $ 808.079
$0 $0 $ 398.453
$0 $0 $ 409.626
$0 $0 $0
INSTRUMENTOS DEL ESTADO INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO MUTUOS HIPOTECARIOS OTROS RENTA VARIABLE ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS
$ 802.194
$0
$0
$ 802.194
$ 392.513
$ 409.681
$0
ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS
$0
$0
$ 5.885
$ 5.885
$ 5.940
-$ 55
$0
FONDOS DE INVERSIÓN
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
FONDOS MUTUOS OTROS INVERSIONES EN EL EXTRANJERO RENTA FIJA TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS EXTRANJEROS
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Y
BANCOS
CENTRALES
TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
OTROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
RENTA VARIABLE
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
OTROS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS DE COBERTURA
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
DERIVADOS DE INVERSIÓN OTROS (*)
Nivel a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos 1 mercados. b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de Nivel valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la 2 variación de los factores que se consideran para establecer el precio.
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que Nivel con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a 3 costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA 8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS La primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados. 8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Derivados de Cobertura Tipo de Instrumento
Cobertura M$
Cobertura 1512 M$
Inversión M$
Otros Derivados
Numero de Contratos
Resultados del Ejercicio M$
Forward Compra Venta Opciones Compra Venta
Swap TOTAL (1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable. (2) Para los derivados de cobertura indicar la partida cubierta 8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes y el resultado del ejercicio por cada uno.
POSICION EN CONTRATOS DERIVADOS ( FUTUROS)
Futuros compra Futuros venta Total
Derivados de Derivados Numeros de Cobertura de Inversion contratos M$ M$
Cuenta de Margen M$
Resultado Resultado del desde inicio Periodo de operación M$ M$
Efecto en OCI (Other Compresive Income) M$
Monto activos en Margen (1) M$
Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 5.11.30.00
costo amortizado
deterioro costo amortizado neto
Valor razonable (1)
Tasa Efectiva Promedio
INVERSIONES NACIONALES Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Mutuos hipotecarios Creditos sindicados Otros INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Otros OTROS (2) TOTALES EVOLUCIÓN DE DETERIORO Cuadro de evolución del deterioro. Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Otros (1) TOTAL
0
Total
0
0
0
0
NOTA 10 PRESTAMOS 5.11.40.00
costo amortizado
costo amortizado neto
deterioro
Avance Tenedores de pólizas
Valor razonable 0
Prestamos otorgados
0
0
0
Total
0
0
0
EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1) Cuadro de evolución del deterioro. Saldo inicial al 01/01/2012 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+)
Total 238 -238 0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0 Otros TOTAL
0
0
NOTA 12 5.11.60.00 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO 12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES) 5.11.61.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
RUT
Sociedad
Moneda de control de Inversión
País de Origen
Patrimonio % de Patrimonio Resultado Sociedad Participació Sociedad del Ejercicio Valor n M$ M$ Razonable M$
Nº de Acciones
Total
0
0
0
12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) 5.11.62.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Información de empresas relacionadas
a) Nombre de sociedades
Porcentaje de participación
Saldo Final
Valor razonable
Total activos
Total Pasivos
Total Ingresos
Valor libro de la accion
Total Gastos
Compañía 1 Compañía 2 etc. TOTAL
0
0
0
0
12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Concepto Saldo inicial Adquisiciones (+) Ventas/Transferencias (-) Reconocimiento en resultado (+/-) Dividendos recibidos Deterioro (-) Diferencia de cambio (+/-) Otros (+/-) Saldo Final (=)
FILIALES
COLIGADAS
0
0
0
0
0
0
0
Resultado Ejercicio Valor Razonable M$
0
Resultado Devengado M$
0
Resultados No Realizados M$
VVP O VP M$
0
0
Valor Contable Inversión M$
0
NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Saldo inicial Adiciones Ventas Vencimientos Devengo de intereses Prepagos Dividendos Sorteo Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de tipo de cambio Utilidad o pérdida por unidad reajustable Reclasificación (1) Otros (2) Saldo final
Valor razonable 6.321.395 65.689.561 -476.699 -63.252.676 234.416
Costo Amortizado
Observación '(1)
2.866.034 -2.868.382 382
12.679
3.194 -177.280 -11.397 147.682
1.530 436
8.490.875
0
13.2 GARANTÍAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
0
13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Monto al 31.12.2012
Tipo de Inversión (Titulos del N°1 y 2 del Art N°21 del DFL 251)
Costo Valor Razonable Amortizado (1) (1)
Detalle de Custodia de Inverisones (Columna N°3) Monto Cuenta por Tipo de Instrumento (Seguros CUI)
Total (1)
Total Inversiones
Inversiones Custodiables en M$
(1)+(2)
% Inversiones Custodiables
(4)
(2)
Empresa de Deposito y Custodia de Valores
(4)/(3) Monto
(3)
% c/r Total Inv. (7)
(5) (6)
Instrumentros del Estado Instrumentros Sistema Bancario Bonos de Empresa Mutuos Hipotecarios Acciones S.A. Abiertas Acciones S.A. Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Total
% c/r Inversiones Custodiables (8)
$0
$ 759.817
$ 759.817
0,00
$ 759.817
$ 759.817
100,00%
$ 759.817
100,00
100,00
$0
$ 5.700.566
$ 5.700.566
0,00
$ 5.700.566
$ 5.700.566
100,00%
$ 5.700.566
100,00
100,00
$0 $0
$ 1.222.413 $0
$ 1.222.413 $0
0,00 0,00
$ 1.222.413 $0
$ 1.222.413 $0
100,00% 0,00%
$ 1.222.413 $0
100,00 0,00
100,00 0,00
$0 $0 $0
$ 802.194 $ 5.885 $0
$ 802.194 $ 5.885 $0
0,00 0,00 0,00
$ 802.194 $ 5.885 $0
$ 802.194 $0 $0
100,00% 0,00% 0,00%
$ 802.194 $0 $0
100,00 0,00 0,00
100,00 0,00 0,00
$0
$0
$0
0,00
$0
$0
0,00%
$0
100,00
100,00
$0
$ 8.490.875
$ 8.490.875
0,00
$ 8.490.875
$ 8.484.990
99,93%
$ 8.484.990
100,00
100,00
Nombre de Empresa Custodia de Valores (9) DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES
Banco
Monto (10)
% c/r Total Inv. (11)
Otro Nombre del Banco Custodio (12)
Monto
%
(13)
(14)
Compañía
Nombre de Custodio (15)
Monto
%
(16)
(17)
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0 $0
0,00 0,00
$0 $0
0,00 0,00
$0 $0
0,00 0,00
$0 $0 $0
0,00 0,00 0,00
$0 $0 $0
0,00 0,00 0,00
$0 $ 5.885 $0
0,00 100,00 0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$0
0,00
$ 5.885
0,07%
NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.12.00.00 Al 31 de Diciembre de 2012 el concepto de Muebles y Equipos de uso propio presenta un saldo de M$ 51.893 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40) 5.12.10.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Conceptos
terrenos
edificios
Otros
Total
Saldo inicial al 01.01.2012 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación del Ejercicio Ajustes por revaloración Valor Contable Propiedades de Inversión
0
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
0
Deterioro (Provisión)
0
Valor Final a la fecha de cierre
0
Propiedades de inversión Valor Final Bienes Raíces nacionales Valor Final Bienes Raíces Extranjero Valior Final a la fecha de cierre
terrenos
edificios
Otros
Total
0
14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Años remanente contrato Leasing
Valor del Contrato Intereses Valor por Recibir Presente
Valor Nominal
_ 0- 1 _1 - 5 5 y más totales
0
0
0
0
14.3 PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16) 5.12.30.00
Conceptos
terrenos
edificios
Otros
Total
Saldo al 01.01.2012
97.929
97.929
Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación acumulada Ajustes por revaloración
34.763
34.763
-65.938
-65.938
66.754
66.754
0
0
Deterioro (Provisión)
14.861
14.861
Valor Final a la fecha de cierre
51.893
51.893
Valor Contable Propiedades de Inversión Valor razonable a la fecha de cierre (1)
Valor de Costo
Valor Final del contrato
Deterioro
0
0
Valor de Tasacion
Valor final del contrato
0
0
NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) 5.13.00.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Activo 1 Activo 2 etc, TOTAL
Reconocimiento en resultado Utilidad Perdida
Valor Activo
0
0
0
NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS 5.14.11.00 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Concepto Cuentas por cobrar asegurados. (+) Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) Deterioro (-) Total (=) Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo)
Saldos con empresas relacionadas 371.292
Saldos con terceros
TOTAL
8.410.108
8.781.400
371.292
100.672 8.309.436
0 100.672 8.680.728
371.292
8.309.436
8.680.728
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO PRIMAS VENCIMIENTO DE SALDOS
DOCUMENTADAS
PRIMAS SEGURO Inv. Y Sob. DL 3500
SEGUROS REVOCABLES 1. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros Meses anteriores Mes j-3 SEP.12 Mes j-2 OCT.12 Mes j-1 NOV.12 Mes j- DIC.12 2. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarias 3. Ajustes por no Identificación 4. Subtotal (1-2-3) 5. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros Mes j+1 ENE.13 Mes j+2 FEB.13 Mes j+3 MAR.13. Meses Posteriores 6. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarios 7. Subtotal (5-6)
PRIMAS ASEGURADOS Con Especificación de Forma de Pago Plan Pago PAC
Plan Pago PAT
Plan Pago CUP
Plan Pago Cía.
1.085
0
710.511
81.740
34.549
0 0 0 69 7.083 0 0
0 0 0 0 1.085 0 0
0 0 0 0 0 0 0
3.841 1.498 2.300 26.280 676.592 33.988 33.988
47.955 2.381 9.641 14.200 7.563 60.743 60.743
157 0 0 2.115 32.277 2.272 2.272
7.152
1.085
0
676.523
20.997
32.277
1.224.039
116.915
0
6.479.485
0
84.887
202.543 197.979 178.412 645.105 0 0
20.990 19.190 17.557 59.178 0 0
0 0 0 0 0 0
1.465.776 987.811 839.407 3.186.491 1.267 1.267
0 0 0 0 0 0
12.243 10.142 9.666 52.836 0 0
1.224.039
116.915
0
6.478.218
0
84.887
9.607
1.545
29.885
10. Deterioro
2402 0
0
14. Crédito no vencido seguros revocalbes (7+13)
1.231.191
118.000
0
37.090 7.191.831
1.224.039
116.915
0
6.478.218
16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Cuadro de evolución del deterioro (1) Saldo inicial al 01/01 /2012(-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=)
Otros Deudores
7.152
SEGUROS NO REVOCABLES 8. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros 9. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros
11. Subtotal (8-9-10) 12. TOTAL (4+7+11) 13. Crédito no exigible de fila 4
Cuentas por Cobrar Coaseguro (NoLider)
Sin Especificar Forma de Pago
Cuentas por cobrar de seguros.
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
Total
108.052
108.052
-7.380
-7.380
100.672
0 0 0 100.672
0
1.545 22.542 21.763 21.763
0
Total Cuentas por Cobrar asegurados 117.164 8.680.728 M/Nacional 8.270.149 84.887 M/Extranjera 410.579
NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 5.14.12.00 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO Concepto Primas por cobrar de reaseguros. (+) Siniestros por cobrar reaseguradores Activos por seguros no proporcionales Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+) Deterioro (-) Total (=) Activos por reaseguros no proporcionables revocables Activos por reaseguros no proporcionables no revocables Total Activos por Reaseguros no proporcionales
NOTA 17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO Saldos con empresas Saldos con terceros relacionada s
0
Siniestros por Deudas por Primas por Otras deudas cobrar seguros no cobrar de por cobrar de reaseguradore proporcional reaseguros reaseguros s es 60.676 42.532
Cuadro de evolución del deterioro (1)
TOTAL
146.218 163.629 103.040
146.218 163.629 103.040
412.887
412.887
163.629
163.629
163.629
163.629
Saldo inicial al 01/01/2012 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=)
0
-5.620 97.588
0
0
Total Deterioro 60.676 42.532
-5.620 97.588
17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de Situación Financiera) REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 3
Reaseg. 4
Reaseg. 5
Reaseg. 6
SCOR RE 251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 jun-12
GREAT AMERICAN 48 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 may-12
EVEREST RE 58 N/R EE.UU. AMB SP A+g A+ ago-12 jun-12
Reaseg. 1
WILLIS Reaseg. 2
COLEMONT Reaseg. 1
FEDERAL RE 75 N/R EE.UU. AMB SP A++g AA abr-12 mar-03
CHAUSER RE 232 NR INGLATERRA AMB SP A A+ jul-12 ago-12
EVEREST RE 58 N/R EE.UU. AMB SP A+g A+ ago-12 jun-12
Reaseg. 1
BENFIELD Reaseg. 2 Reaseg. 3
Reaseg. 4
RIESGOS NACIONALES
Reaseg. 1
RIESGOS EXTRANJEROS
TOTAL GENERAL
ANTECEDENTES REASEGURADOR Nombre Reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación R/NR País Código Clasificador de Riesgo 1 Código Clasificador de Riesgo 2 Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Fecha Clasificación 1 Fecha Clasificación 2
MAPFRE 96508210-7 N/R CHILE AMB SP A+ AA jun-12 abr-12
ALTERRA KOREAN RE 274 228 N/R N/R IRLANDA COREA DEL SUR AMB AMB SP SP Ag A A Ajun-12 feb-11 nov-11 ago-11
EVEREST RE MUNICH 58 183 N/R N/R EE.UU. ALEMANIA AMB AMB SP SP A+g A+ A+ AAago-12 oct-11 jun-12 may-12
MAPFRE 96508210-7 N/R CHILE AMB SP A+ AA jun-12 abr-12
SCOR RE 251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 jun-12
HANNOVER 281 N/R BERMUDAS AMB SP A+ AAsep-12 may-10
SALDOS ADEUDADOS Meses anteriores jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13
359
24.565
1.637
621
269
537
143
12.701
33.605
29.657
7.087
7.935
103.208
103.208
45.150
46.399
12.883
12.884
119.096
119.096
563
440
218
219
1.440
1.440
4.626
4.006
1.112
1.112
24.984
698
698
25.682
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
0
621
269
537
359
12.701
1.637
143
24.565
83.944
80.502
21.300
22.150
248.728
698
698
249.426
2. DETERIORO
0
0
0
0
359
0
0
0
24.565
33.605
29.657
7.087
7.935
103.208
0
0
103.208
3. TOTAL
0
621
269
537
0
12.701
1.637
143
0
50.339
50.845
14.213
14.215
145.520
698
698
146.218
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
145.520
145.520
698
698
NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO 5.14.13.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Concepto
18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO Saldos con empresas relacionadas
Saldos con terceros
Primas por cobrar de coaseguros.(+) Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro (+)
1.570
TOTAL 1.570
Deterioro. (-) Total (=)
Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo)
0
1.570
1.570
1.570
1.570
Cuadro de evolución del deterioro.
Primas por cobrar de coaseguros
Otras cuentas por cobrar de coaseguros.
Total Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (/+)
0
Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+)
0
Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=)
0 0 0
0
0
0
NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO)
5.14.20.00
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
DIRECTO
ACEPTADO
TOTAL PASIVO POR RESERVA
RESERVA DE RIESGO EN CURSO RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS
TOTAL PARTICIPACI PARTICIPACIÓN ON DEL DEL REASEGURA DETERIORO REASEGURO EN DOR EN LA LAS RESERVAS RESERVA TECNICAS
2.275.957 0
0
0
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
2218
2.275.957 0
2218
0 0 2218 0 0
124836
124836
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS OTRAS RESERVAS TECNICAS TOTAL
2218 0
0 0
0
0
2.403.011
0
2.403.011
NOTA 20 INTANGIBLES 5.15.10.00 20.1 GOODWILL 5.15.11.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL 5.15.12.00 Al 31 de Diciembre de 2012, se clasifican en este rubro las licencias y programas computacionales adquiridos por nuestra Compañia. El detalle de las licencias es el siguiente
Licencias y Programas Computacionales Valor Bruto Amortización Acum. (-) Valor Neto
Saldo al Compras Amortización Bajas del Saldo al 01.01.2012 del Período saldo inicial (-) periodo 31.12.2012 26.482 9.608 0 0 36.090 25.628 0 1.933 0 27.561 854 9.608 1.933 0 8.529
Vida útil estimada de activos Intangibles Activo Intangible Licencias y Programas Computacionales
Vida útil estimada 36 meses
La vida útil asignada a las licencias y programas computacionales corresponden al período por el cual se estima serán utilizados por nuestra Compañía, en el caso de las licencias y programas computacionales se asigna una vida útil de 3 años para su amortización, considerando la absolecencia que puedan sufrir estos activos. La amortización se efectuará linealmente durante el periodo de su vida útil. La amortización de las licencias y programas computacionales se imputan a otros costos de administración en el Estado de Resultado Integral del período, con un cargo de M$ 1.933.-
NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR 5.15.20.00 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE 5.15.21.00 CONCEPTO Pagos Provisionales Mensuales PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Crédito por gastos por capacitación Crédito por adquisición de activos fijos Impuesto renta por pagar (1) Otros TOTAL
M$ 203.817 8.627
116.199 328.643
(1) En el caso que impuesto renta por pagar sea menor a los creditos asociados 21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS 5.15.22.00 Información General SALDO DE UTILIDADES TRIBUTARIAS RETENIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Utilidades con Crédito del 20% Utilidades con Crédito del 17% Utilidades con Crédito del 16,5% Utilidades con Crédito del 16 % Utilidades con Crédito del 15% Utilidades con Credito del 10% Utilidades sin Crédito Total
Utilidades M$ 624.781 80.170 15.698 19.565 987.487 2.681 259.669 1.990.051
Creditos M$ 156.195 16.420 3.102 3.727 174.264 298 0 354.006
Fondo de Utilidades no Tributables al 31 de Diciembre del 2012 M$ 8840 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO CONCEPTO Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros Total cargo/(abono) en patrimonio
ACTIVOS
PASIVOS
0
NETO
0
0
21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO CONCEPTO Deterioro Cuentas Incobrables Deterioro Deudores por Reaseguro Deterioro Instrumentos de Renta Fija Deterioro Mutuos Hipotecarios Deterioro Bienes Raíces Deterioro Intangibles Deterioro Contratos Leasing Deterioro Préstamos Otorgados Valorización Acciones Valorización Fondos de Inversión Valorización Fondos Mutuos Valorización Inversión Extranjera Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero Valorización Pactos Prov. Remuneraciones Prov. Gratificaciones Prov. DEF Provisión de Vacaciones Prov. Indemnización Años de Servicio Gastos Anticipados Gastos Activados Pérdidas Tributarias Otros TOTALES
ACTIVOS 34.235 19.094
PASIVOS
427
-427
75.791
-75.791
16.277
69.606
NETO 34.235 19.094
16.277
1.150 77.368
-1.150 -7.762
NOTA 22 OTROS ACTIVOS 5.15.30.00 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL 5.15.31.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Deudas del Personal presenta un saldo de M$ 27.427, el cuál no supera el 5% del total de Otros Activos. 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS Saldos con empresas relacionadas
5.15.32.00
Cuentas por cobrar intermediarios. (+) Cuentas por cobrar asesores previsionales Corredores Otros Otras cuentas por cobrar de seguros.(+) Deterioro (-) TOTAL
Saldos con terceros
TOTAL 0 0 120.912 0 0 0 120.912
120.912
0
0 120.912
Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS 5.15.33.00 22.3.1 SALDOS Entidad Relacionada
Compañía Comercializadora Nacional S.A
Deudas de empresas relacionadas (A.5.3.3)
RUT
79.960.220-2
Deudas con entidades relacionadas (B.4.3.2)
115.404
Total
115.404
0
22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES 5.21.42.20 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
CONCEPTO
Compensacion es por Pagar (B.4.3.2)
Sueldos Otras prestaciones TOTAL
0
Efecto en Resultado
0
22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad Relacionada
R.U.T.
Naturaleza de la Relación
Descripción de la Transacción
Monto de la Transacción M$
Efecto en Resultado Ut./(Perd)
Activos Sub total Pasivos INCONAC S.A RENTA NACIONAL SEG. VIDA Sub total Otros
79.809.460-2 Cuenta Corriente Arriendo 94.716.000-1 Cuenta Corriente Gasto Legal
64.136 2.007
64136
66.143
64.136
Sub total TOTAL 22.5 GASTOS ANTICIPADOS 5.15.34.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 22.6 OTROS ACTIVOS 5.15.35.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Otros Activos presenta un saldo de M$ 457.693, que se detalla a continuación. CONCEPTO Compromisos SOAP Tarjeta de Credito Cheque por Recuperos Cheque Fecha SOAP Cheques Protestados Pesos Cheques Protestados Dólar Anticipos a Rendir Cuenta Deudores Varios Deudores por Recuperos Garantías de Arriendos Boletas en Garantía Rec. Aporte Bomberos TOTAL
MONTO 32.889 10.317 18.957 53.496 109.020 0 1.315 124.447 0 9.765 96.122 1.365 457.693
NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS 5.21.10.00 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
CONCEPTO
PASIVO A VALOR RAZONABLE M$
VALOR EFECTO EN EFECTO EN LIBRO DEL RESULTAD OCI PASIVO O (1)
Valores representativos de deuda Derivados Derivados inversión Derivados implícitos Deudas por contratos de Inversión Otros TOTAL
0
0
0
0
23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS Saldo Insoluto Nombre Banco o Institución Financiera
Fecha de Otorgamiento
Monto M$
Moneda
Corto Plazo Tasa de Interés (%)
Ultimo Vencimiento
Largo Plazo Tasa de Interés (%)
Monto M$
Monto M$
Banco A Banco B Banco C TOTAL
23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 23.2.2 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
0
0
Ultimo Vencimiento
TOTAL
NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) 5.21.20.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Pasivo 1 Pasivo 2 etc, TOTAL
Valor Pasivo Reconocimiento en resultado (1) Utilidad Perdida
0
0
0
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS 5.21.31.00 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES 25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 5.21.31.10 CONCEPTOS Saldo Inicial al 1 de enero 2012 Reserva por venta nueva Liberación de reserva Liberación de reserva stock (1) Liberación de reserva venta nueva Prima ganada durante el periodo Otros TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
M$ 5.425.942 14.956.103 0 -5.425.942 -7.101.793
7.854.310
(1) Corresponde a la liberacion de reserva proveniente del ejercicio anterior. 25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS 5.21.31.60 RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS Total
5.21.31.70 RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO Saldo Inicial al 1 de enero 2012 Reserva por venta nueva Prima ganada durante el periodo Ajustes por tipo de cambio Liberación de reserva Otros Saldo final
Saldo Inicial al 01/01/2012 321.575 0 3.177.644 255.797 3.755.016
M$ 171.664
4.210
175.874
Incremento 7.498.049 0 51.954.311 2.590.632 62.042.992
Disminuciones
Ajuste por diferencia de cambio
Otros
Saldo final
7.282.429 51.236.191 2.709.706 61.228.326
0
0
537.195 0 3.895.764 136.723 4.569.682
25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA 5.21.31.80 Esta reserva tiene por objeto evaluar si los supuestos considerados al momento de la suscripción de los riesgos se mantienen en el horizonte temporal contemplado, por lo tanto evalúa si la reserva de riesgos en curso constituida en base a la prima no ganada, es suficiente para cubrir el riesgo actual más los gastos considerados al momento de la emisión de la póliza. Renta Nacional realiza el cálculo del TSP (Test de Suficiencia de Primas), utilizando la información contenida en los estados financieros y realizando el método estándar indicado en la normativa actual (NCG 306). El cálculo de este test determinó que en la actualidad tenemos una insuficiencia de primas de UF 26.879, la que se contabilizó de la siguiente manera: UF 32.345 en el pasivo (correspondiente a la parte bruta), y UF 5.466 en el activo (correspondiente a la parte cedida). Variables consideradas para el cálculo de TSP
a. Ultima pérdida neta por siniestros ocurridos en el período Para poder determinar esta variable se utilizó un estudio de los siniestros denunciados en el período de 12 meses.
La elección
De esta forma, la última perdida neta por siniestros denunciados en el período se calculó de la siguiente forma: Liquidados: Bruto (-) Liquidados: Cedido Reserva Siniestros en Proceso: Bruto (-) Reserva Siniestros en Proceso : Cedido OYNR : Bruto (-) OYNR : Cedido ULTIMA PERDIDA NETA b. Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad Corresponde a la prima retenida neta, menos ajuste de reserva de riesgos en curso y menos exceso de pérdida, de la siguiente Prima Retenida Neta (-) Ajustede Reserva de riesgos en curso (-) Exceso de Pérdida PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES
c. Costos de Adquisición computables Esta variable fue determinada de acuerdo al procedimiento utilizado para el cálculo de la reserva de riesgos en curso descrita en el
d. Tasa esperada de inversiones Corresponde a la tasa informada por la SVS para el cálculo de la reserva de rentas vitalicias. Para este análisis se utilizó un 3%
e. Reservas medias Para poder calcular la Rentabilidad, se utilizó las reservas medias de riesgo en curso, más la reserva de siniestros.
Indicamos
f. Gastos de Explotación Los Gastos de Explotación corresponden a los Costo de Administración informado en los estados financieros, más la cuenta
g. Gastos a cargo de reaseguradores Corresponde al descuento de reaseguro cedido incluido en la cuenta 5.31.43.00, más los ingresos incorporados en la cuenta 5.35.10.00. Esta última cuenta fue distribuida para cada ramo fecu proporcionalmente a la Prima Directa. Cuadro calculo Test de Suficiencia de Primas a Diciembre 2012 ( Miles de Pesos )
INCENDIO
Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período - SEGÚN MATRICES PARA OYNR Siniestros denunciados últimos 12 meses:
ROBO
VEHICULOS
CASCO
RAMOS TECNICOS
TRANSPORTE
OTROS RAMOS
SOAP
545.393
105.141
8.037.474
0
198.453
124.781
34.971
847.922
Liquidados : Bruto
439.351
128.076
5.761.967
0
250.645
190.161
47.407
723.454
Liquidados : Cedido
242.441
74.301
382
0
125.551
118.274
30.613
0
Recuperos : Bruto
299
0
292.907
0
4.181
0
2.971
0
Recuperos : Cedido
148
0
0
0
1.892
0
2.419
0
Liq-Rec : Bruto
439.052
128.076
5.469.060
0
246.464
190.161
44.436
723.454
Liq-Rec : Cedido
242.293
74.301
382
0
123.660
118.274
28.194
0
Reserva Siniestros en Proceso : Bruto
739.150
121.878
2.569.493
0
196.522
178.592
112.194
9.327
Reserva Siniestros en Proceso : Cedido
390.517
70.512
697
0
120.874
129.472
93.465
0
OYNR : Bruto
0
0
0
0
0
6.114
0
115.141
OYNR : Cedido
0
0
0
0
0
2.341
0
0
605.053
98.556
9.662.896
0
343.918
331.940
711.671
960.087
636.808
99.505
10.038.822
0
353.709
366.920
751.653
921.006
35.240
1.337
-258.433
0
28.454
-26.618
12.021
46.132
-55.137
0
-40.034
0
-32.158
0
-32.538
0
EGRESOS POR INCOBRABILIDAD
-11.858
-2.286
-77.459
0
-6.087
-8.362
-19.465
-7.051
Prima Cedida No Ganada
443.855
93.226
46.450
0
129.156
325.723
880.362
0
Gastos de Explotación
275.752
53.161
1.801.195
0
141.557
194.471
452.627
163.973
Gasto a Cargo de los Reaseguradores
304.849
421.833
524.679
0
160.609
273.648
915.873
46.236
Reaseguro Cedido
227.095
406.843
16.795
0
120.694
218.813
788.246
0
77.754
14.990
507.884
0
39.915
54.835
127.627
46.236
Reservas medias
470.973
93.209
7.659.168
800
183.672
128.885
340.192
511.653
Marzo 2012:
597.623
98.338
8.345.786
754
176.373
161.540
290.679
420.104
Siniestros X Pagar
408.462
62.737
3.264.894
754
97.988
56.679
67.749
196.234
RRC Retenida
189.161
35.601
5.080.892
0
78.385
104.861
222.930
223.870
RRC Directa
633.016
128.827
5.127.342
0
207.541
430.584
1.103.292
223.870
Marzo 2011: Actualizada
344.324
88.079
6.972.550
846
190.971
96.230
389.705
603.201
Siniestros X Pagar Actualizada
119.919
51.141
2.639.284
846
83.521
17.987
67.687
231.880
RRC Retenida Actualizada
224.404
36.938
4.333.266
0
107.450
78.244
322.018
371.321
Costos de adquisicion computables
209.641
22.839
1.462.097
0
77.455
96.329
300.471
71.531
Siniestralidad
137,9%
138,9%
98,0%
0,0%
74,5%
53,0%
8,5%
95,4%
-7,4%
-486,9%
15,6%
0,0%
-7,1%
-33,6%
-112,7%
13,3%
ULTIMA PERDIDA NETA PRIMA DIRECTA PRIMA DIRECTA TOTAL C/TERREMOTO Prima Retenida Neta de Anulaciones e Incobrabilidad Prima Retenida Neta - Ajuste de Reserva de riesgos en curso - Exceso de Pérdida PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES Prima Retenida Neta Total (c/Terremoto) COSTO DE ADMINISTRACIÓN
% Ingresos
Valor UF 31 mar 2011 TI
Ratio de Gastos
Combined ratio
130,6%
-348,0%
113,6%
0,0%
67,3%
19,4%
-104,2%
108,7%
Rentabilidad
3,6%
3,7%
2,8%
0,0%
2,1%
1,6%
2,5%
1,7%
Insuficiencia
27,0%
0,0%
10,8%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
6,9%
Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Directa)
170.902
0
552.334
0
0
0
0
15.559
Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Cedida)
119.832
0
5.004
0
0
0
0
0
NOTA 25 RESERVAS TECNICAS 25.5 SOAP CUADRO Nº1. SINIESTROS A. NUMERO DE SINIESTROS DENUNCIADOS DEL PERIODO Siniestros Rechazados (1) 1
Siniestros en Revisión (2) 25
Siniestros Aceptados (3) 716
Total Siniestros del periodo (1+2+3) 742
B. NUMERO DE SINIESTROS PAGADOS O POR PAGAR DEL PERIODO
Siniestros Pagados (4) 701
Siniestros parcialmente pagados (5) 15
Siniestros por pagar (6)
Total Siniestros del periodo (4+5+6)
0
716
C. NUMERO DE PERSONAS SINIESTRADAS DEL PERIODO
Fallecidos (7)
Personas con incapacidad Permanente Total (8)
Personas con incapacidad Permanente Parial (9)
48
2
1
Personas a las que se les pagó o pagará solo gastos de hospital y otros (10) 742
Personas de Siniestros en Revsión (11)
Total de Personas Siniestradas del Periodo (7+8+9+10+11)
30
823
Gastos de Hospital y Otros (13)
Costo de Liquidación (14)
D. SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS EN EL PERIODO (miles de $) Indemnizaciones (sin gastos de Hospital) (12) Fallecidos
Inválidos Parcial
Inválidos Total
316.975
33.995
22.336
Total Indemnizacione 373.306
483.476
E. COSTO DE SINIESTROS DIRECTOS DEL PERIODO (miles de $)
Siniestros por Pagar Siniestros Pagados Directos Directos (15) (16) 856.782
9.327
Ocurridos y no reportados (17) 131.120
Siniestros por Costo de Pagar Directos Siniestros Periodo Directos del Anterior Periodo (18) (15+16+17-18) 102.809 894.420
CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA
VEHICULOS 1. Automóviles 2. Camionetas y furgones 3. Camiones 4. Buses 5. Motocicletas y Similares 6. Taxis 7. Otros TOTAL
NUMERO VEHICULO ASEGURADOS 31.074 28.087 170 9.310 14 828 1.911 71.394
PRIMA DIRECTA (MILES DE $) 226.717 262.060 1.911 398.883 371 7.903 23.161 921.006
PRIMA PROMEDIO POR VEHICULO 7.296 9.330 11.241 42.845 26.500 9.545 12.120 12.900
Total Siniestros Pagados Directos (12+13+14) 0
856.782
NOTA 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS 5.21.32.10 ( Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.10 del estado de situacion financiera) Saldos con Saldos con CONCEPTOS empresas terceros relacionadas Deudas con asegurados Total
0
Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
TOTAL
0
0
0
0
0
0
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO 5.21.32.20 PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES REASEGURADORES VENCIMIENTOS DE SALDOS
1. Saldos sin Retención Meses anteriores
RIESGOS
RIESGOS
TOTAL
NACIONALES
EXTRANJEROS
GENERAL
1.289.756 299.314
sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13
86.127
123
278.942
164
711.377
85.963
0
0
0
0
0
0
Meses posteriores 2. Fondos Retenidos 2.1. Saldo por Reserva de Primas (meses anteriores) sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 Meses posteriores 2.2. Saldos por Reservas de Siniestros
0
Total (1+2)
1.289.756
86.127
MONEDA NACIONAL
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO 5.21.32.30 Saldos con empresas relacionadas
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Saldos con terceros
TOTAL
13.700
13.700
13.700
13.700
13.700
13.700
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro TOTAL Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo)
0
1.375.883
1.289.756
MONEDA EXTRANJERA
Concepto
1.375.883
86.127
Nota 27 PROVISIONES 5.21.41.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
CONCEPTO
Provisión Importes Importes no Incrementos en adicional usados utilizados provisiones Otros TOTAL efectuada en el durante el durante el existentes periodo período período 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo al 01.01.2012
PROVISIÓN 1 PROVISIÓN 2 PROVISIÓN N TOTAL No corriente PROVISIÓN 1 PROVISIÓN 2 PROVISIÓN N TOTAL
0
Corriente
TOTAL
0
0
NOTA 28 OTROS PASIVOS 5.21.42.00 28.1 IMPUESTOS POR PAGAR 5.21.42.10 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto de Impuesto Por Pagar presenta un saldo de M$ 403.720 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES 5.21.42.11 CONCEPTO Iva por pagar Impuesto renta (1) Impuesto de terceros Impuesto de reaseguro Otros TOTAL
M$ 247.098 84.384 20.553 20.185 23.738 395.958
(1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los creditos asociados. 28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3) 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS 5.21.42.30 Deudas con intermediarios
Saldos con empresas relacionadas
Asesores previsionales Corredores Otros Otras deudas por seguro Total
Saldos con terceros 257.241
0
257.241
Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL 5.21.42.40
CONCEPTO Indemnizaciones y otros Remuneraciones por pagar Deudas Previsionales Otras TOTAL
M$ 87.983 20.653 255 108.891
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS 5.21.42.50 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 5.21.42.60
CONCEPTO AFP Salud Caja de Compensación Otros Saldo Final
Total
922.666 922.666
TOTAL 0 257.241 0 0 257.241
NOTA 29.1 CAPITAL PAGADO 5.22.10.00 El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$ 5.148.999 compuesto por 2.435.763 acciones suscritas, pagadas, sin valor nominal y con equivalentes derechos a voto.
El capital pagado esta compuesto por un aumento de $ 1.000.000.000 equivalente a 473.056 acciones suscritas y pagadas con fecha 29 de Junio de 2012 y en conformidad a lo señalado en la norma de carácter General N° 30 en acta de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de Mayo de 2012 ante notario don Enrique Tornero Figueroa Con fecha 07 de Junio de 2012 , la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución exenta N°232, aprueba Reforma de Estatutos que consiste en el aumento del capital social de M$ 4.148.999 dividido en 1.962.707 acciones sin valor nominal integramente suscrito y pagado ,a M$ 5.148.999 dividido en 2.435.763 acciones sin valor nominal, mediante la emision de 473.056 acciones de pago , correspondiente a M$ 1.000.000
Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital El objetivo permanente de la Sociedad en su objetivos, políticas y procesos de gestión de capital, ha sido la administración eficiente de su capital de trabajo, disponiendo de flujos de caja significativos y suficientes para el cumplimiento de sus obligaciones. Los principales usos de fondos de la Sociedad están relacionados con los gastos operacionales relacionados con el pago de remuneraciones al personal, el pago de dividendos y el cumplimiento de las obligaciones por las primas de seguros. La Sociedad financia estos requerimientos con flujos de caja generados por sus operaciones.
La Sociedad considera que estas fuentes de fondos han sido suficientes para financiar los requerimientos de capital contemplados, así como los pagos de sus obligaciones. Debido a la naturaleza del negocio, la Sociedad dispone de flujos de caja significativos provenientes de los deudores por primas y por la negociación que realiza con sus inversiones financieras, que se espera tengan un comportamiento similar al de años anteriores.
En el aspecto normativo respecto al capital, la Sociedad debe mantener un Patrimonio Neto mínimo de 90.000 unidades de fomento a menos que su Patrimonio de Riesgo sea mayor. En este caso el capital deberá ser igual al Patrimonio de Riesgo. A la fecha de los estados financieros la Sociedad cumple con esta obligación.
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS C.4.3 La Compañía no ha reconocido dividendos por el comprendido entre el 01 de enero y 31 Diciembre 2012. 29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES 5.22.40.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Nombre Cuentas Reservas Estatutarias
Monto M$
Reservas Patrimoniales
Total Otras reservas patrimoniales
0
NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre
Código de Identificación
Tipo Relacion R/NR
País
Costo de Reaseguro Prima Cedida No Proporcional M$ Total Reaseguro (Ver I.7) M$ M$ Código Clasificador C1 C2
(VER I.7)
1.- Reaseguradores
1.1.- Subtotal Nacional Everest Reinsurance Company
R-058
NR
EE.UU
Hannover Ruckversicherungs
R-187
NR
BERMUDAS
Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A.
R-101
NR
ESPAÑA
1.2.- Subtotal Extranjero
2.- Corredores de Reaseguros AON RE, CORREDORES DE REASEGUROS Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A. Alterra Reinsurance Europe Public Limited
Clasificación de Riesgo
2.694.099
71.552
0
0
Clasificación de Riesgo C1 C2
Fecha Clasificación C1 C2
2.765.651
0
2.104.420
2.104.420
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
589.679
589.679
AMB
FR
A+
A+
sep-2012
abr-2012
AMB
SP
A
A-
jun-2012
abr-2012
71.552
71.552
2.694.099
71.552
2.765.651
2.262.883
328.401
2.591.284
1.733.178
328.401
2.061.579
32.840
C-022
NR
CHILE
R-101
NR
ESPAÑA
507.568
540.408
AMB
SP
A
A-
jun-2012
abr-2012
R-274
NR
IRLANDA
436.733
436.733
AMB
SP
Ag
A
jun-2012
nov-2011
Scor Se
R-206
NR
EE.UU
431.353
431.353
AMB
SP
A
A+
may-2012
jun-2012
Korea Foreign Insurance Company
R-228
NR
COREA DEL SUR
215.994
215.994
AMB
SP
A
A-
feb-2011
ago-2011
Everest Reinsurance Company
R-058
NR
EE.UU
139.899
139.899
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
Munchener Ruckversicherungs
R-183
NR
ALEMANIA
122.822
122.822
AMB
FR
A+
AA-
oct-2011
may-2012
Sirius America Insurance Company
R-033
NR
EE.UU
100.253
AMB
FR
Ag
A-
oct-2011
mar-2012
Scor Re
R-206
NR
EE.UU
32.840
AMB
SP
A
A+
may-2012
jun-2012
XL Insurance Company Limited
R-240
NR
INGLATERRA
41.277
41.277
AMB
SP
Ag
A
sep-2011
dic-2008
C-237
NR
CHILE
37.773
Federal Insurance Company
R-075
NR
EE.UU
34.381
34.381
AMB
SP
A++g
AA
abr-2012
mar-2003
Chauser Re (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
3.392
3.392
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
C-229
NR
CHILE
484.656
Gaic (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
265.301
265.301
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
Catlin (Lloyd's)
R-232
NR
INGLATERRA
137.739
137.739
AMB
SP
A
A+
jul-2012
ago-2012
Rsa
R-152
NR
INGLATERRA
81.616
81.616
AMB
SP
A
A+
feb-2012
mar-2012
C-026
NR
CHILE
-3.348
R-058
NR
EE.UU
-3.348
AMB
FR
A+ g
AA-
ago-2012
jun-2012
C-257
NR
CHILE
2.676
R-273
NR
EE.UU
2.676
AMB
SP
A
A+
oct-2012
nov-2001
C-255
NR
CHILE
7.948
C-255
NR
CHILE
7.948
AMB
SP
A+
A
dic-2011
dic-2011
WILLIS
RSG CORREDORES DE REASEGUROS
JIS CORREDORES EVEREST RE MACKINLAY Qbe Reinsurance Corporation ABT RE
100.253 32.840
0
0
0
37.773
484.656
-3.348 -3.348
0
2.676 2.676
0
7.948
2.262.883
328.401
2.591.284
0
0
0
Total Reaseguro Nacional
2.262.883
328.401
2.591.284
Total Reaseguro Extranjero
2.694.099
71.552
2.765.651
TOTAL REASEGUROS
4.956.982
399.953
ABT RE BROKING 2.1.- Subtotal Nacional
2.2.- Subtotal Extranjero
7.948
NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS 5.31.12.00
CONCEPTO RESERVA RIESGO EN CURSO RESERVA MATEMATICAS RESERVA VALOR FONDO RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS OTRAS RESERVAS TECNICAS (1) TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS
DIRECTO -152.432
CEDIDO
196.619 -738.795
124.836
-694.608
124.836
ACEPTADO
0
TOTAL -152.432 0 0 196.619 -613.959 0 -569.772
NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO 5.31.13.00 CONCEPTO Siniestros Directo Siniestros pagados directos (+) Siniestros por pagar directos (+) Siniestros por pagar directos período anterior (-)
M$ -11.122.646 -10.073.561 -4.696.202 3.647.117
Siniestros pagados cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos período anterior (-)
1.351.499 941.654 875.964 -466.119
Siniestros Cedidos
Siniestros Aceptados
0 Siniestros pagados aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)
TOTAL
764 -764 -9.771.147
NOTA 33 DETERIORO DE SEGUROS 5.31.18.00 Concepto Primas Siniestros Activo por reaseguro Otros TOTAL
M$ 7.380 -42.532 -106.823 -141.975
NOTA 34 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.31.20.00
CONCEPTO Remuneraciones Otros gastos asociados al canal de distribución. Otros TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN
TOTAL 1.182.643 1.529.584 2.712.227
NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES RESULTADO DE INVERSIONES 5.31.30.00 RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias Resultado en Venta de bienes raíces de uso propio Resultado en venta de bienes entregados en leasing Resultado en venta de propiedades de inversión Otros
INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO 0 0
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE -189.610 0
TOTAL -189.610 0 0 0 0
Total Inversiones Realizadas Financieras Resultado en venta de instrumentos financieros Otros
0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS
-189.610 -189.610
-189.610 0 -189.610
0
0
0
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido Otros
0
0
0
Total Inversiones No Realizadas Financieras Ajuste a mercado de la cartera Otros
0
0
0 0 0
TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS
0
233.464
233.464
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias Intereses por Bienes entregados en Leasing Otros
0
0
0 0 0
Total Inversiones Devengadas Financieras Intereses Dividendos Otros
0
233.464 107.346 12.679 113.439
233.464 107.346 12.679 113.439
TOTAL DEPRECIACIÓN Depreciación propiedades de uso propio Depreciación propiedades de inversión Otros
0
0
0 0 0 0
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN Propiedades de Inversión Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones Otros
0
0
0 0 0 0
RESULTADO NETO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI
0
0
0
TOTAL DETERIORO Propiedades de Inversión Bienes entregados en Leasing Propiedades de uso propio Inversiones financieras Otros
0
0
0 0 0 0 0 0
TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES
0
43.854
43.854
0 0
Todos los efectos por operaciones discontinuas deben revelarse en nota 39 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas
NOTA 36 OTROS INGRESOS 5.31.51.00 Están constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora CONCEPTO Otros Ingresos Intereses por Primas Otros Ingresos TOTAL INGRESOS
M$ 248.509 682.422 930.931
NOTA 37 OTROS EGRESOS 5.31.52.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Otros Gastos Gastos Financieros Bancarios Deterioro Goodwill y otros activos Otros TOTAL OTROS EGRESOS
M$
0
NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES 38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO 5.31.61.00 RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Prestamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS
CARGOS 23.112
ABONOS 0
0
8.592 5.620
8.900 0
0
0
0
23.112
0
Pasivo financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones coaaseguro Otros pasivos PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.62.00.del estado de resultado integral) RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Prestamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
CARGOS 2.728 0
ABONOS 442.195 146.265
0
0 0 250.977
2.728
0 321.455
44.953 1.306
213.462
0
0
1.306
107.993
0
217.823 148.302 69.521 0
0 0 0
542.006
443.501
NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA (VER NIIF 5) 5.31.80.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA 5.31.90.00 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS CONCEPTO Gastos por impuesta a la renta: Impuesto año corriente Abono (cargo) por impuestos diferidos: Originación y reverso de diferencias temporarias Cambio en diferencias temporales no reconocidas Beneficio fiscal ejercicios anteriores Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente Subtotales
M$ 84.384 14.973
99.357
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Otros (1) Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
99.357
El gasto originado por concepto de diferencias temporarias ha sido reconocido como resultado integral 40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA CONCEPTO Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Tasa de impuesto % 20,00%
Monto M$ 79.373
20,00%
5.011
20,00%
14.973
0,00%
0 99.357
NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPAÑÍA RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S.A. AL 31 De Diciembre de 2012 A la Fecha de cierre de los Estados Financieros, la Compañía no presenta en el rubro Otros Ingresos y Egresos un saldo superior al 5% de la suma de Flujos por actividades de Operación, Inversion y Financiamiento.
Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
Activos Comprometidos Tipo de Contingencia o Compromiso
Acreedor del Compromiso Tipo
Acciones Legales Juicios Activos en Garantía Pasivo Indirecto Otras
Valor Contable M$
Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF M$
Fecha Liberación Compromiso
Monto Liberación del Compromiso M$
Observaciones
Nota 43 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de Diciembre del 2012 y la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, no han ocurridos otros hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo sobre la situación financiera de la Compañía.
Nota 44 MONEDA EXTRANJERA 1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ACTIVOS Inversiones: Depositos Otras Deudores por Primas: Asegurados Reaseguradores Deudores por siniestros: Otros Deudores: Otros Activos: TOTAL ACTIVOS PASIVOS Reservas: Riesgo en curso Matemática Siniestros por pagar Primas por pagar: Asegurados Reaseguradores Deudas con inst.Financieras: Otros pasivos: TOTAL PASIVOS POSICION NETA
Moneda 1
Moneda 2
Otras Monedas
Consolidado (M$)
97.414
97.414
421.977 111.370
421.977 111.370
630.761
630.761
Moneda 1
Moneda 2
Otras Monedas
Consolidado (M$)
764
764
283.493
283.493
284.257
284.257
346.504
346.504
POSICION NETA (moneda de origen)
721,95
721,95
TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACION
479,96
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS Moneda 1 CONCEPTO PRIMAS SINIESTROS OTROS MOVIMIENTO NETO
Moneda 2
Entradas Salidas 90.812,99 2.491.226,88 91.752,28 1.287.601,09
Movimiento Neto -2.400.413,89 -1.195.848,81
939,29 -1.203.625,79
-3.596.262,70
Entradas
PRIMA DIRECTA PRIMA CEDIDA PRIMA ACEPTADA AJUSTE RESERVA TECNICA TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION COSTO DE INTERMEDIACION COSTOS DE SINIESTROS COSTO DE ADMINISTRACION TOTAL COSTO DE EXPLOTACION PRODUCTOS DE INVERSIONES OTROS INGRESOS Y EGRESOS UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
Moneda 1 1.977.685,27 -1.619.756,96 0,00 28.156,00 386.084,31 -94.882,18 -185.651,12 0,00 -280.533,30 0,00 0,00 0,00 105.551,01
Moneda 2
Otras Monedas
Consolidado (M$) Movimiento Entradas Salidas Neto 43.587 1.195.689 -1.152.102 44.037 617.997 -573.960 450
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA Conceptos
Salidas
Movimiento Neto
Consolidado (M$) 949.210 -777.419 0 13.514 185.305 -45.540 -89.105 0 -134.645 0 0 0 50.660
-577.692
-1.726.062
Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales) REGION I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIV XV METROP. TOTAL
INCENDIO 839 1595 1956 20507 133.546 62.550 104.384 221.173 276.436 200.923 3724 4.014
PERDIDA TERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES BENEFICIOS 965 40.830 4.295 237 49.151 279 11 2434 62.493 477 115 14.701 197.403 15.029 990 71.554 1.436.033 88.245 1.124 57.595 771.152 48.782 32 25.660 651.601 46.409 58 106.357 1.080.156 28.950 13 41.271 692.040 27.303 4380 69.091 289.116 29.242 1857 12504 -79 25.596 11.008
ROBO
CASCOS
OTROS
TOTAL
246
98.670 38.696 90.131 160.158 303.790 178.763 115.663 444.354 418.013 614.171 2854 12.077
2.078.293
145.599 90.106 157.713 411.210 2.044.923 1.134.948 956.252 1.919.473 1.485.364 1.218.661 20.939 52.862 0 0 8.905.894
4.555.633
18.543.944
148 211 3297 10.765 14.982 12.503 38.425 30.288 11.738
501.702
11.697
834.234
4.808.897
495.080
175.991
1.533.349
18.420
1.225.877
10.116.972
795.099
298.594
0
Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA 46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES 1) PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO Nº 1 : PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
INCENDIO VEHÍCULO
GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS
OTROS
PRIMA ACTUALIZADA A DIC 12
1.548.845
10.116.974
5.649.324
PRIMA DIRECTA : 6.31.11.10 DIC/12 6.31.11.10 6.31.11.10
1.548.845 1.548.845 0 0
10.116.974 10.116.974 0 0
5.649.324 5.649.324 0 0
PRIMA ACEPTADA : 6.31.11.20 DIC/12 6.31.11.20 6.31.11.20
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
FACTOR DE REASEGURO DIC 12
44,78%
100,14%
62,84%
COSTO DE SINIESTROS 6.31.30.00 DIC/12 6.31.30.00 6.31.30.00
516.580 516.580 0 0
7.842.621 7.842.621 0 0
1.323.711 1.323.711 0 0
1.153.689 1.153.689 0 0
7.831.728 7.831.728 0 0
2.106.584 2.106.584 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
COSTO DE SINIESTROS DIRECTO 6.31.31.00 DIC/12 6.31.31.00 6.31.31.00 COSTO DE SINIESTROS ACEPTADO 6.31.32.00 DIC/12 6.31.32.00 6.31.32.00
AL : 31.12.12
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO Nº 2 : SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
INCENDIO VEHÍCULO
AL : 31.12.12
GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS
OTROS
PROMEDIO SINIESTROS 3 AÑOS
1.238.773
7.702.373
3.144.137
SINIESTROS DIRECTOS 3 AÑOS
3.716.319
23.107.118
9.432.411
SINIESTROS DIRECTOS DIC/12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30
1.153.689 1.153.689 0 0
7.831.728 7.831.728 0 0
2.106.584 2.106.584 0 0
SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 11 6.31.13.30 DIC/11 6.31.13.30 6.31.13.30
755.163 755.163 0 0
8.057.005 8.057.005 0 0
2.469.957 2.469.957 0 0
SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 10 6.31.13.30 DIC/10 6.31.13.30 6.31.13.30
1.807.467 1.807.467 0 0
7.218.385 7.218.385 0 0
4.855.870 4.855.870 0 0
SINIESTROS ACEPTADOS 3 AÑOS
0
0
0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 11 6.31.13.30 DIC/11 6.31.13.30 6.31.13.30
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
SINIESTROS ACEPTADOS DIC 10 6.31.13.30 DIC/10 6.31.13.30 6.31.13.30
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO N° 3 RESUMEN ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A.
AL :
31.12.12
MARGEN DE SOLVENCIA
F.P. % INCENDIO VEHÍCULOS OTROS GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS TOTAL
45% 10% 40%
45% 40%
EN FUNCIÓN DE LAS F.R. PRIMAS % CIA. S.V.S. 1.548.845 44,78% 15% 10.116.974 100,14% 57% 5.649.324 62,84% 29%
0 0
0 0
0 0
PRIMAS 312.108 1.013.114 1.420.014
0 0
EN FUNCIÓN DE LAS F.R. SINIESTROS SINIESTROS F.S. % % CIA. S.V.S. 67% 1.238.773 44,78% 15% 371.664 13% 7.702.373 100,14% 57% 1.002.710 54% 3.144.137 62,84% 29% 1.066.919
67% 54%
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL 371.664 1.013.114 1.420.014
0 0 2.804.792
Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales) 47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE. Conceptos Crédito asegurados no vencido total Nota 1. Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2. Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3 Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio
a
M$ 7.840.935
b c=a-b d e = Mín (c,d)
7.840.935 7.834.754 7.834.754
f g=e+f 7.834.754
47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS a) Alternativa N° 1 SEGUROS PÓLIZAS NO CALCULADAS REVOCABL INDIVIDUALME ES NTE 1 2
OTROS RAMOS
TOTAL
3
4
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa b) Alternativa N° 2
SEGUROS PÓLIZAS NO CALCULADAS REVOCABL INDIVIDUALME ES NTE
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2
1 687.857 136.191
2
DESCUENT O COLUMNA OTROS "OTROS RAMOS RAMOS" POR FACTOR P.D. 3 4 8.244.259 8.244.259 409.505 409.505 7.834.754
TOTAL
5 8.932.116 545.696
47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
ENTIDAD CEDENTE
Prima por Prima por Prima por Prima cobrar no cobrar cobrar no Prima Descuento de aceptada no Prima por vencida vencida no vencida aceptada no aceptación no devengada cobrar no representativ provisionada representativa devengada devengado neta de vencida a de reserva representativa de reserva de (miles de $) (miles de $) descuento (miles de $) de riesgo en de pat. Libre siniestros (miles de $) curso (miles de $) (miles de $) (miles de $) a
TOTAL
b
c=a-b
d
e
e = Mín (c,d)
g=e+f
47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos.
IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA
VIGENCIA
ASEGURADO
N°POLIZA
DESDE
HASTA
1
2
3
4
MONEDA
PRIMA DIRECTA NO DEVENGADA
5
6
TOTAL
CREDITO ASEGURAD O NO NO VENCIDO VENCIDO NO 8 9 (Mín(6,8)
CREDITO ASEGURADOS VENCIDO 7
0
0
Nota 48 SOLVENCIA 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Reservas Técnicas Patrimonio de Riesgo. Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Patrimonio Neto Patrimonio Contable Activo no efectivo (-) ENDEUDAMIENTO Total Financiero
15.130.025 12.325.233 2.804.792 17.069.277 1.939.252 5.053.586 5.344.083 290.497 2,71 0,35
48.2 Obligación de Invertir
Total Reserva Seguros Previsionales Reserva de Rentas Vitalicias 5.31.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Total Reservas Seguros No Previsionales Reserva de Riesgo en Curso 5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso Reserva Matemática 5.21.31.30 Reserva Matemática 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo Reserva de Rentas Privadas 5.31.31.50 Reserva de Rentas Privadas 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas Reserva de Siniestros 5.21.31.60 Reserva de Siniestros 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto 5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto Total Reservas Adicionales Reserva de Insuficiencia de Primas 5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Otras Reservas Técnicas 5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas Primas por Pagar (Sólo seguros generales - ver cuadro) Reserva de Riesgo en Curso de Primas por Pagar (RRCPP) Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP)
10.321.691 5.578.353 7.854.310 -2.275.957
4.567.464 4.569.682 -2.218 175.874 0 613.959 613.959 738.795 -124.836 0 0 0 1.389.583 1.375.883 13.700
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS Patrimonio de Riesgo Margen de Solvencia Patrimonio de Endeudamiento ((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora)
12.325.233 2.804.792 2.804.792 2.734.387 2.734.387 1.758.661 2.055.668
TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO)
15.130.025
Primas por Pagar (Sólo seguros generales) 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2
Deudores por Reaseguro Primas por Pagar Reaseguradores Primas por Pagar Coaseguro Otras PCNG - DCNG Prima Cedida No Ganada (PCNG) Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) 1.3 RRC P.P 1,4 RS PP
1.389.583 1.389.583 13.700 1.730.261 2.275.957 545.696 1.389.583 13.700
Se entiende como pasivo exigible al " TOTAL PASIVO", cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 " Participación del reaseguro en las Reservas Tecnicas " , del Estado de Situación Financiera.
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Activo No Efectivo Gastos Organización y Puesta en Marcha Programas Computacionales Derechos, Marcas, Patentes Menor Valor de Inversiones Reaseguro no proporcional Res. Aporte Bomberos Deudores Relacionados Prima por Operaciones de Coaseguro TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Cuenta del Estado Financiero
Activo Inicial M$
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras. d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. dd) Cuotas de fondos de inversión dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de riesgo e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) no vencido. h) Bienes raíces. h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing
TOTAL
Amortización Plazo de del Período Amortización M$ (meses)
36.090
30-07-2011
8.529
27.561
5.14.12.30 5.15.35.00 5.15.33.00 5.14.13.10
563.582
01-01-2012 01-01-2012 01-01-2012
163.629 1.365 115.404 1.570 290.497
399.953
Parcial
Total 759.817 5.076.654
2.700.680 2.375.974 623.912 1.222.413
802.194
7.834.754 25.682
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida(2do.grupo) j) Activos internacionales. k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er.grupo) m) Descuento de aceptación no devengado. n) Mutuos hipotecarios endosables ñ ) Bancos o ) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo p ) Otras Inversiones Financieras q ) Crédito de Consumo ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE Caja Muebles para su propio uso Otros
Saldo Activo M$
5.15.12.00
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. b.1 Depósitos y otros b.2 Bonos bancarios
Fecha Inicial
723.851 0 0 0
17.069.277
12