Tugas Modul UAS “Lembaga Keuangan Syariah Bab 1-14” Drs. Arief Syah Safrianto SE., MM

Nama : Azzahra Arsyaniva Nim : 2034021007 R. 305 Manajemen Reguler/ Semester IV Waktu : Rabu, 13:00 WIB

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS KRISNADWIPAYANA 2022

DAFTAR ISI Bab 1 Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam ……………………………………..... 1 1.1 Definisi Ekonomi Islam ………............................................................................. 1 1.2 Metodologi Ekonomi Islam ……………………………………………………... 2 1.3 Sumber Hukum Ekonomi Islam ……………………………………………....… 5 1.4 Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional Sistem ……………... 8 Bab 2 Riba ……………………………………………………………………………….... 26 2.1 Pengertian Riba ……………………………………………………………..… 26 2.2 Konsep Riba …………………………………………………………………… 27 2.3 Karakteristik Riba ……………………………………………………………… 28 2.4 Jenis - Jenis Riba ………………………………………………………………. 30 2.5 Cara menghindari Riba dalam Ekonomi Islam ………………………………… 32 2.6 Sebab - Sebab Riba diharamkan ………………………………………………. 34 Bab 3 Lembaga Keuangan Syariah ………………………………………………………… 45 3.1 Pengertian Uang ………………………………………………………………. 45 3.2 Konsep Dasar Uang …………………………………………………………… 46 3.3 Uang dalam Islam vs Modern …………………………………………………. 49 3.4 Karakteristik dan Jenis Uang …………………………………………………... 52 3.5 Manajemen Lembaga Keuangan Syariah vs Konvensional ………………….... 55 3.6 Sistem Bunga vs Bagi Hasil ...………………………………………………..... 59 Bab 4 Produk Lembaga Keuangan Syariah ………………………………………………… 74  Produk Perbankan Syariah …………………………………………………….. 74 4.1 Produk Penghimpunan Dana (Funding) ……………………………………….. 74 4.2 Produk Penyaluran Dana (Financing) …………………………………………. 80 4.3 Produk Jasa (Service) …………………………………………………………... 85 Bab 5 Bank Sentral ………………………………………………………………………….102 5.1 Sejarah Berdirinya Bank Sentral …………………………………………...…..102 5.2 Tujuan dan Tugas Bank Sentral ……………………………………………… 105 5.3 Tujuan dan tugas Dewan gubernur …………………………………………….110 5.4 Perkembangan Bank sentral Islam ……………………………………………..112 ii

5.5 Bank Sentral dengan Uang Virtual …………………………………………… 115 Materi Bab 6 Bank Syariah ………………………………………………………………... 134 6.1 Pengertian Bank Syariah ……………………………………………………… 134 6.2 Konsep dasar bank syariah ……………………………………………………. 134 6.3 Sejarah perkembangan bank syariah …………………………………………...138 6.4 Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional ………………………………...…143 6.5 Kekuatan dan kelemahan perbankan syariah di Indonesia …………………… .144 Materi Bab 7 Bank Perkreditan Rakyat Syariah ………………………………………….... 165 7.1 Pengertian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) ……………………….. 165 7.2 Konsep dasar dan Sejarah Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) …………166 7.3 Sejarah Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) ………………………..…. 167 7.4 Tujuan Pendirian Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) …………………. 170 7.5 Karakteristik Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) …………………….. 170 7.6 Kegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) VS Bank Perkreditan Rakyat (BPR) …………………………………………………………………. 174 7.7 Produk Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) VS Bank Perkreditan Rakyat (BPR) …………………………………………………………………………. 175 7.8 Kendala pengembangan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) …………. 178 7.9 Strategi Pengembangan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) …………. 179 Materi Bab 8 Asuransi Syariah ……………………………………………………………. 189 8.1 Pengertian Asuransi Syariah …………………………………………………. 189 8.2 Konsep dasar asuransi syariah ……………………………………………….. 190 8.3 Asuransi syariah vs asuransi konvensional ……………………………………192 8.4 Jenis-jenis produk asuransi syariah ……………………………………………193 8.5 Kendala pengembangan asuransi syariah ……………………………………..195 Materi Bab 9 Pegadaian Syariah ……………………………………………………………207 9.1 Pengertian Pegadaian Syariah …………………………………………………207 9.2 Dasar Hukum Pegadaian Syariah …………………………………………….. 207 9.3 Tujuan dan Manfaat Pegadaian syariah ………………………………………..208 9.4 Akad dan Rukun Pegadaian Syariah …………………………………………..209

iii

9.5 Jasa dan produk pegadaian syariah ………………………………………….. 213 9.6 Manajemen pegadaian syariah ………………………………………………..214 9.7 Pegadaian Konvensional VS Syariah …………………………………………218 Materi Bab 10 Dana Pensiun Syariah ……………………………………………………...225 10.1 Pengertian Dana Pensiun Syariah ……………………………………….....225 10.2 Asas Dana Pensiun Syariah, Tujuan Dana Pensiun Syariah dan Fungsi Dana Pensiun Syariah ………………………………………………………………. 227 10.3 Jenis Dana Pensiun Syariah ……………………………………………….. 230 10.4

Sistem Pembayaran Pensiun ………………………………………………. 231

10.5 Manajemen Pengelolaan Dana Pensiun Syariah …………………………… 232 10.6 Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah ………………………………. 234 10.7 Keterkaitan Dana Pensiun Syariah dengan Uang zaman Sekarang ……….. 237 Materi Bab 11 Pasar Modal Syariah ………………………………………………………. 246 11.1 Pengertian Pasar Modal Syariah ……………………………………………246 11.2 Karakteristik Pasar Modal Syariah …………………………………………247 11.3 Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia ………………………… 248 11.4 Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia ………………………………251 11.5 Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional ………………………..254 11.6 Strategi Pengembangan Pasar Modal Syariah ……………………………... 256 Materi Bab 12 Lembaga Wakaf …………………………………………………………… 267 12.1 Pengertian Lembaga Wakaf ……………………………………………….. 267 12.2 Sejarah dan Perkembangan Wakaf …………………………………………268 12.3 Wakaf Tunai ………………………………………………………………..271 12.4 Wakaf Uang dan Pemberdayaan Masyarakat ………………………………273 12.5 Badan Wakaf Indonesia (BWI) …………………………………………….274 Materi Bab 13 Lembaga Amil Zakat ……………………………………………………....287 13.1 Pengertian Amil Zakat …………………………………………………..…287 13.2 Sejarah Zakat ……………………………………………………………... 287 13.3 Lembaga Pengelolaan Zakat …………………………………………..…. 294 13.4 Kendala Manajemen ……………………………………………………… 295

iv

13.5 Strategi Pengembangan ………………………………………………...…301 Materi Bab 14 Fintech Syariah …………………………………………………………... 312 14.1 Pengertian dari Fintech dan Fintech Syariah …………………………….. 312 14.2 Pengertian Lembaga Keuangan Syariah …………………………………. 313 14.3 Bentuk akad Fintech Syariah …………………………………………….. 314 14.4 Perkembangan Fintech Syariah di Indonesia …………………………….. 316 14.5 Kasus tentang Fintech Syariah …………………………………………….317 14.6 Permasalahan FinTech di Indonesia ……………………………………… 319 14.7 Tips Memilih Fintech Syariah ……………………………………………..319 DAFTAR PUSTAKA …………………………………………………………………..…330 Biodata Penulis …………………………………………………………………………….337

v

KATA PENGANTAR Puji serta syukur marilah kita panjatkan kepada kehadirat Allah SWT yang telah memberikan begitu banyak nikmat yang mana makhluk-Nya pun tidak akan menyadari begitu banyak nikmat yang telah didapatkan dari Allah SWT. Selain itu, penulis juga merasa sangat bersyukur karena telah mendapatkan hidayah-Nya baik iman maupun islam. Dengan nikmat dan hidayah-Nya pula kami dapat menyelesaikan tugas paper ini yang merupakan tugas mata kuliah Lembaga Keuangan Syariah. Penulis sampaikan terimakasih sebesar-besarnya kepada bapak Drs. Arief Syah Safrianto, SE., MM. Penulis menyadari dalam makalah ini masih begitu banyak kekurangan dan kesalahan baik dari isinya maupun struktur penulisannya, oleh karena itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran positif untuk perbaikan dikemudian hari. Demikian semoga makalah ini memberikan manfaat bagi para pembaca dan khususnya bagi penulis sendiri. Aamiin.

Bekasi , 20 Desember 2022

Azzahra Arsyaniva

vi

Materi Bab 1 Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam 1.1 Definisi Ekonomi Islam Ekonomi didefinisikan sebagai hal yang mempelajari tentang perilaku manusia dalam menggunakan sumber daya yang langka untuk memproduksi barang dan jasa yang dibutuhkan manusia. Sementara, Islam mengatur kehidupan manusia baik kehidupan di dunia maupun akhirat. Dengan demikian ekonomi merupakan suatu bagian dari agama (Islam), karena bagian dari kehidupan manusia yang bersumber dari Alquran dan al-Sunnah. Kedudukan sumber yang mutlak ini menjadikan Islam sebagai suatu agama yang istimewa dibandingkan dengan agama lain sehingga dalam membahas perspektif ekonomi Islam segalanya bermuara pada akidah Islam berdasarkan al-Qur’ān al-karīm dan alSunnah al-nabawiyyah. Dari penjelasan di atas, bahwa Ekonomi Islam itu adalah sistem yang mengaplikasikan prinsip ekonomi yang sesuai dengan ajaran Islam, bagi setiap kegiatan ekonomi yang bertujuan menciptakan barang & jasa untuk memenuhi kebutuhan manusia. Jika dilihat dari tujuannya, sekilas tidak ada perbedaan antara ekonomi Islam dan sistem ekonomi lainnya, yaitu untuk mencari pemenuhan berbagai keperluan hidup manusia, baik bersifat pribadi atau kolektif. Demikian juga dengan prinsip dan motifnya, di mana setiap orang atau masyarakat berusaha mendapatkan hasil yang sebesar-besarnya dengan tenaga atau biaya yang sekecil-kecilnya dalam waktu yang sesingkat-singkatnya. Namun sesungguhnya ekonomi Islam secara mendasar berbeda dari sistem ekonomi yang lain. Untuk memberikan pengertian yang lebih jelas tentang definisi ekonomi Islam dari berbagai ahli ekonomi Muslim terkemukan saat ini. Definisi ekonomi Islam yang diberikan oleh mereka bervariasi, tetapi pada dasarnya mengandung makna yang sama, yaitu sebagai berikut: 1) Ekonomi Islam sebagai ilmu yang mempelajari masalah-masalah ekonomi masyarakat dalam persfektif nilai-nilai Islam. 2) Ekonomi Islam sebagai cabang dari ilmu yang membantu merealisasikan kesejahteraan manusia melalui alokasi dan distribusi sumber daya yang langka, yang sejalan dengan ajaran Islam, tanpa membatasi kebebasan individu, menciptakan ketidakseimbangan makroekonomi dan ekologi yang berkepanjangan, atau melemahkan solidaritas keluarga dan sosial serta jaringan moral masyarakat. 0

3) Ekonomi Islam merupakan studi mengenai representasi perilaku muslim dalam suatu masyarakat muslim tertentu. 4) Mohammad Akram Khan, menegaskan bahwa ekonomi Islam merupakan studi yang memusatkan

perhatian

pada

kesejahteraan

manusia

yang

dicapai

dengan

mengorganisasikan sumber daya di bumi ini atas dasar kerjasama dan partisipasi. Ada pula definisi Ekonomi dalam Islam menurut Para Ahli : 1) S.M. Hasanuzzaman, “ilmu ekonomi Islam adalah pengetahuan dan aplikasi ajaranajaran dan aturan-aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam pencarian dan pengeluaran sumber-sumber daya, guna memberikan kepuasan bagi manusia dan memungkinkan mereka melaksanakan kewajiban-kewajiban mereka terhadap Allah dan masyarakat.” 2) M.A. Mannan, “ilmu ekonomi Islam adalah suatu ilmu pengetahuan social yang mempelajari permasalahan ekonomi dari orang-orang memiliki nilai-nilai Islam.” 3) Khursid Ahmad, ilmu ekonomi Islam adalah “suatu upaya sistematis untuk mencoba memahami permasalahan ekonomi dan perilaku manusia dalam hubungannya dengan permasalahan tersebut dari sudut pandang Islam.” Dari defisini-definisi di atas dapat disimpulkan bahwa ekonomi Islam bukan hanya merupakan praktik kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh individu dan komunitas muslim yang ada, namun juga merupakan perwujudan perilaku ekonomi yang didasarkan pada ajaran Islam dan mencakup cara pandang permasalahan ekonomi dalam menganalisis dan mengajukan alternatif solusi atas berbagai permasalahan ekonomi. Masih banyak lagi para ahli yang memberikan definisi tentang apa itu ekonomi Islam. Sehingga ekonomi Islam dapat didefinisikan sebagai suatu prilaku individu muslim dalam setiap aktivitas ekonomi syariahnya harus sesuai dengan tuntunan syariat Islam dalam rangka mewujudkan dan menjaga maqashid syariah (agama, jiwa, akal, nasab, dan harta). 1.2 Metodologi Ekonomi Islam Metodologi ekonomi islam adalah suatu metode tentang bagaimana memahami, menafsirkan dan mengambil ketetapan hukum Alqur'an dan hadist sedemikian rupa sehingga menghasilkan keputusan yang paling sesuai dengan kehendak Allah dan Rasulnya. Dalam beberapa hal, metodologi ini berbeda secara prinsip dan mendasar dengan metodologi ilmu ekonomi konvensional, namun dalam beberapa hal lain keduanya dapat menggunakan metodologi yang sama. Oleh karena itu, proses islamisasi ilmu ekonomi diharapkan dapat 1

mengintegrasikan keduanya yang mesti berbeda, namun juga memiliki sejumlah kesamaaan yang bersifat natural. Metodologi Ekonomi Islam Ekonomi Islam sebenarnya telah muncul sejak Islam itu dilahirkan. Ekonomi Islam lahir bukanlah sebagai suatu disiplin ilmu tersendiri melainkan berbagai integral dari agama Islam. Sebagai ajaran hidup yang lengkap, Islam memberikan petunjuk terhadap semua aktifitas manusia, termasuk ekonomi. sejak abad ke 8 telah muncul pemikiran- pemikiran ekonomi Islam secara parsial, misalnya peran negara dalam ekonomi, kaidah berdagang, mekanisme pasar, dan ;lain-lain, tetapi pemikiran secara komprehensif terhadap sistem ekonomi Islam sesunguhnya baru muncul pada pertengahan abad ke 20 dan semakin marak sejak dua dasawarsa terakhir. Setiap sistem ekonomi pasti didasarkan atas ideologi yang memberikan landasan dan tujuannya, di satu pihak, dan aksioma-aksioma serta prinsip-prinsipnyadi lain pihak. Proses yang diikuti dengan seperangkat aksioma dan prinsip yang dimaksudkan untuk lebih mendekatkan tujuan sistem tersebut merupakan landasan sistem tersebut yang bisa diuji. Setiap sistem ekonomi membuat kerangka dimana suatu komunitas sosio-ekonomik dapat memanfaatkan sumber-sumber alam dan manusiawi untuk kepentingan produksi dan mendistribusikan hasil-hasil produksi ini untuk kepentingan konsumsi. Validitas sistem ekonomi dapat diuji dengankonsistensi internalnya, kesesuaian dengan berbagai sistem yang mengatur aspek- aspek kehidupan lainnya, dan kemungkinannya untuk berkembang dan tumbuh. fungsionalisasinya seharusnya dijelaskan agar dapat menunjukkan kemurnian dan aplikabilitasnya. Namun demikian perbedaan yang nyata seharusnya ditarik antara sistem ekonomi Islam dan setiap tatanan yang bersumber padanya. Dalam literatur Islam mengenai ekonomi, sedikit perhatian sudah diberikan kepada masalah ini, namun pembahasan yang ada tentang ekonomi Islam masih terbatas pada latar belakang hukumnya saja atau kadang-kadang disertai dengan beberapa prinsip ekonomi dalam Islam Kajian mengenai prinsip-prinsip ekonomi itu hanya sedikit menyinggung mengenai sistem ekonomi. Selain itu, suatu pembedaan harus ditarik antara bagian dari fiqih Islam yang membahas hukum dagang (fiqh muamalah) dan ekonomi Islam. Bagian yang disebut pertama menetapkan kerangka di bidang hukum untuk kepentingan bagian yang disebut belakangan, sedangkan yang disebut kemudian mengkaji proses dan penanggulangan kegiatan manusia yng berkaitan dengan produksi, distribusi dan konsumsi dalam masyarakat muslim. Tidak adanya pembedaan antara fiqh muamalah dan ekonomi Islam merupakan salah satu kesalahan konsep dalam literatur mengenai ekonomi Islam, sehingga seringkali suatu teori ekonomi berubah menjadi pernyataan 2

kembali mengenai hukum Islam. Hal lain yang tidak menguntungkan dalam pembahasan ekonomi Islam dengan figh cavamalah adalah menyebabkan terpecah-pecahnya dan kehilangan keterkaitan menyeluruh dengan teori ekonomi. Kajian tentang sejarah sangat penting bagi ekonomi, karena sejarah adalah laboratorium umat manusia Ekonomi, sebagai salah satu ilmu sosial perlu kembali kepada sejarah agar dapat melaksanakan eksperimen-eksperimennya dan menurunkan kecenderungan jangka jauh dalam berbagai ubahan ekonomiknya. Sejarah memberikan dua aspek utama kepada ekonomi, yaitu sejarah pemikiran ekonomi dan sejarah unit-unit ekonomi seperti individu-individu, badanbadan usaha dan ilmu ekonomi. Kajian tentang sejarah pemikiran ekonomi dalam Islam seperti itu akan membantu menemukan sumber-sumber pemikiran ekonomi Islam kontemporer di satu pihak dan di pihak lain akan memberi kemungkinan kepada kita untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai perjalanan pemikiran ekonomi Islam selama ini. Keduaduanya akan memperkaya ekonomi Islam kontemporer dan membuka jangkauan lebih luas bagi konseptualisasi danaplikasinya. Namun terdapat dua bahaya dalam mengkaji tentang sejarah pemikiran ekonomi Islam, yaitu pertama, bahaya terlalu kaku dan taqlid antara teori dan aplikasinya, dimana terlalu kaku menggunakan patokan berdasarkan aplikasi yang terdapat pada masa terdahulu dan kurang melakukan inovasi dan pengembangan teori yang didasarkan pada Al-Qur'an dan Sunnah serta kurang aplikatifnya teori berdasarkan situasi dan kondisi yang berbeda. Kedua, pembatasan teori dengan sejarahnya. Bahaya kedua ini muncul ketika para ahli ekonomi Islam menganggap pengalaman historik itu mengikat bagi kurun waktu sekarang Hal ini tercermin dalam ketidakmampuan para ekonom Islam untuk mengancang Al-Qur'an dan Sunnah itu secara langsung, yang pada gilirannya menimbulkan teori ekonomi Islam yang hanya bersifat historik dan tidak bersifat ideologik. Literatur Islam yang ada sekarang mengenai ekonomi mempergunakan dua macam metode, yaitu metode deduksi dan metode pemikiran retrospektif. Metode pertama dikembangkan oleh para ahli ekonomi Islam dan fuqaha. Metode pertama diaplikasikan terhadap ekonomi Islam modern untuk menampilkan prinsip-prinsip sistem Islam dan kerangka hukumnya dengan berkonsultasi dengan sumber-sumber Islam, yaitu Al-Qur'an dan Sunnah. Metode kedua dipergunakan oleh banyak penulis muslim kontemporer yang merasakan tekanan kemiskinan dan keterbelakangan di dunia Islam dan berusaha mencari berbagai pemecahan terhadap persoalan-persoalan ekonomi umat muslim dengan kembali kepada Al-Qur'an dan Sunnah untuk mencari dukungan atas pemecahan-pemecahan tersebut dan mengujinya dengan memperhatikan petunjuk Tuhan. 3

1.3 Sumber Hukum Ekonomi Islam A. Hakikat Hukum Ekonomi Islam Hukum ekonomi merupakan pernyataan mengenai kecenderungan pernyataanhubungan sebab akibat antara dua kelompok fenomena. Semua hukum ilmiah merupakanhukum dalam arti yang sama. Selain itu, hukum ekonomi dapat berarti hubungan sebabakibat atau peristiwa ekonomi yang saling berhubungan satu dengan yang lain dalamkehidupan ekonomi sehari-hari dalam

masyarakat.

Akan

tetapi,hukum

ilmu

ekonomi

tidak bisa

setepat dan

seakurat seperti hukum ilmu pen getahuan alam. Hal ini karena : (1) ilmuekonomi merupakan ilmu pengetahuan sosial sehingga harus mengendalikan banyak orangyang dikendalikan oleh banyak motif. (2) data ekonomi tidak hanya banyak jumlahnya,tetapi dapat dirubah. B. Al Qur’an dalam Hukum Ekonomi Islam Al Qur’an adalah sumber Islam yang diturunkan kepada Nabi Muhammad SAWuntuk disampaikan kepada umat manusia sebagai pedoman keselamatan kehidupan duniadan akhirat. Ajaran ajaran yang dikandungnya bersifat komprehensiv dan universal.Komprehensifitas dan universal al- qur’an ini tidak hanya karena dicipta oleh Tuhan,tetapi nilai-nilai yang ada memberi tawaran-tawaran baru yang solutif dan berkeadilan.Diantara nilai-nilai yang dikandung dalam al-qur’an adalah : 1. Perjudian, Perjudian di dalam al-qur’an dilarang secara tegas, dianggap sebagai perbuatan syaitan. Syaitan teridentik dengan kejahatan dan kerusakan serta menimbulkan permusuhan. Menjauhinya berarti terhindar dari kerusakan dan akan mendapatkankeberuntungan. Perjudian tidak harus berupa permainan, tetapi semua aktifitas yang didalamnyamengandung pengaduan nasib termasuk dalam kategori judi. Misalnya, seseorangyang bertransaksi jual beli terhadap ikan yang masih ada di lautan atau burungyang ada di angkasa. 2. Riba,

Riba

adalah

termasuk perilaku yang

tambahan tidak

keuntungan

terpuji

dari

pokok

pinjaman.

Riba

karena merugikan orang lain. Pelaku riba di

gambarkan al qur’an sebagai orang yang kerasukan syaitan. Riba dilarang oleh islam karena pelaku riba mendapatkan keuntungan dariorang lain tanpa bekerja. Sementara teori muamalah islam disebutka al-ghunmu bial-ghurm keuntungan atau pendapatan itu hadir bersama resiko. 3. Menafkahkan Harta, Infaq adalah memberikan harta tanpa kompetensi apa-pun AlQur’an agar orang yang mampu menginfakkan sebagian hartanya. Dalam islam, 4

pemilik harta bukanlah pemilik mutlak harta tersebut. Tetapi didalamnya terselip hak para fakir miskin dan para peminta. Prinsip ini ditekankan agar kaum aghniya’ tidak sewenang-wenag dengan kekayaannya. 4. Menunaikan zakat, Walaupun taklifnya sama dengan infaq, yaitu orang-orang yang mampu, tetapizakat lebih ditekankan pada penunaiannya. Karena zakat merupakan rukun Islam. Iaharus dilaksanakan setiap tahun dari penghasilan yang kita peroleh. Secara detail al-Quran memperinci dengan kedelapan golongan mustahiq zakat.Dari kedelapangolongan yang diprioritaskan adalah golongan yang paling membutuhkan. Zakatdikenakan pula kepada para pengusaha yang bekerja dibidang profesi dan jasa. C. As – Sunnah atau Al – Hadist As – Sunnah atau Al – Hadist merupakan sumber hukum Islam kedua setelahAl-Qur’an. Apa -apa yang masih samar dan belum disebutkan dalam al-Qur’an biasanyaditemukan dalam alHadist. Beberapa nilai Etikal yang ditegaskan dalam al-Hadist bertalian dengan perilaku mua’amalah manusia adalah sebagai berikut. 1. Penipuan (Ghabn), Ghabnadalah memebeli sesuatu dengan harga yang lebih tinggi dari harga rata-rata,atau dengan haerga yang lebih rendahdari rata-rata. Dalam hadist ditegaskan “Apabilakamu menjual, maka katakanlah : “Tidak ada penipuan”. Hadist ini

jelasmengharamkan

praktik

Ghabn.

Namun jika

penipuan itu

tidak dalam jumlah besardan bernuansa penawaran, maka diperbolehkan. Hal tersebut tidak termasuk Ghabn, melainkan ketangkasan dalam berjual beli. 2. Penipuan dalam Jual Beli (Tadlis), Tadlis adalah penipuan dalam jual beli yang dilakukan

oleh

penjual

ataupun

oleh pembeli.

Penipuan penjual

seperti

menyembunyikan cacat barang padahal diamengetahuinya, atau menjadi dengan cara mengelabui agar pembeli tidakmengetahuinya. Sedangkan penipuan pembeli seperti memanipulasi alat pembayarannya dengan uang palsu atau uang yang rusak. Atau dapat pula pembelimenipu dengan xara merendahkan harga barang yang ia beli sebelumnya atau denganmembandingkan bahwa ditempat lain harga barang tersebut lebih murah. Padahalsejatinya pembeli tahu bahwa itu bohong. 3. Penimbunan (Ihtikar), Penimbunan secara mutlak dilarang dan hukumnya haram. Dalam Hadist yang diriwayatkan Muslim dari Sa’ad bin al-Musaib dari Ma’mar bin Abdullah al-Adawi, bahwa Nabi Muhammad SAW bersabda: “Tidak akan melakukan penimbunan kecualiorang yang salah.”Penimbunan adalah mengumpulkan barang-barang untuk suatumasa dimana barang menjadi langka sehingga harga barang 5

melonjak tinggi.Tindakan ini tentu saja merupakan kesengajaan dan merupakan tindakan sangatmerugikan orang lain. 4. Pematokan Harga, Pematokan harga hukumnya haram dimana pematokan harga tersebut merupakan salah satu bentuk kedzaliman. Pematokan harga dapat dilakukan oleh penguasa, pejabat, konglomerat, anggota parlemen ataupun masyarakat biasa. Pelarangan pematokan barang tersebut berlaku

umum

untuk

segala jenis

barang. Dampak negatif dari tindakan tersebut adalah munculnya pasar gelap dimana orang-orangdidalamnya akan melakukan transaksi jual beli dibawah tangan yang tidak dikontrololeh pemerintah. Hal ini membuat harga menjadi melambung yang pada akhirnyaseperti dipatok untuk kalangan orang kaya. D. Ijma’(konsesus) Ijma’ adalah metode penggalian hukum yang dilakukan dengan cara mengumpulkan para ulamauntuk membahas satu masalah secara bersama-sama. Hasildiputuskan dalam perkumpulan tersebut menjadi hukum. Contoh dari hasil Ijma’ ini adalah kasus SDSB yang diputuskan haram setelah para ulama mengadakankonsensus. Contoh Ijma’ adalah : hukum mengkonsumsi ganja atau sabu-sabu, atau sejenisminuman yang memabukkan. Didalam ALQur’an Allah hanya menjelaskan tentanglarangan meminumminuman khamar. Sebagaimana firman Allah SWT : ” Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya meminum khamr, berjudi (berkorban untuk)berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah termasuk perbuatan syaitan. Maka jauhilah perbuatan

-

perbuatan itu agar

kamu mendapat

keberuntungan

( QS. Almaidah ayat 90). Sedangkan masalah ganja ataupunsabu-sabu tidak dijelaskandidalam Al-Qur’an. E. Qiyas Qiyas adalah menyamakan hal yang hukumnya tidak terdapat ketentuannyadalam alQur’an dan sunah rasul dengan hal yang hukumnya terdapat ketentuannya dalam al- Qur’an dan sunnah rasulkarena adanya persamaan ‘illat hukumnya. Misalnya , QS. Al-Maidah:90 melarang minum khamr (yang dibuat dari anggur. ‘illat (alasan yang melatar belakangi) hukum tersebut adalah karena minumantersebut memabukkan. Oleh sebab itu segala minuman yang memabukkan yang bukandibuat dari anggur, misalnya tuak yang dibuat dari bunga enau dan sebagainya, dapatdiqiyaskan dengan khamr sebagai haram hukumnya.Contoh lain adalah dalam al-Qur’an diharamkan riba adalah karena didalamnya tersirat unsur eksploitasi( dzulm). Bunga bank dalam banyak halterkandung unsur eksploitasi. Oleh karena itu bunga bank termasuk haram. 6

1.4 Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional Sistem A. Ekonomi Islam Ekonomi Syariah adalah suatu ilmu pengetahuan yang berupaya untukmemandang, meninjau,

meneliti,

dan

akhirnya

menyelesaikan

permasalahan- permasalahan

ekonomi dengan cara-cara yang Islami (berdasarkan ajaran-ajaranagama

Islam).

Ekonomi

syariah berbeda dari kapitalisme, sosialisme, maupun negarakesejahteraan (Welfare State). Berbeda dari kapitalisme karena Islam menentang eksploitasi oleh pemilik modal terhadap buruhyang miskin, dan melarang penumpukan kekayaan. Selain itu, ekonomi dalam kaca mata Islam merupakan tuntutan kehidupan sekaligus anjuran yang memiliki dimensi ibadah. Gagalnya sistem ekonomi kapitalis maupun sosialis dalam menciptakan kesejahteraan masyarakat mengharuskan adanya pemecahan. Karena itu, negara-negara muslim sangatmembutuhkan suatu sistem yang lebih baik yang mampu memberikan semua elemen untuk berperan dalam mencapai kesejahteraan dan kebahagiaan. Sistem ekonomi ialah bukanlah sistemekonomi alternatif maupun sestem ekonomi pertengahan; siste ekonomi islam merupakan sistemekonomi solutif atas berbagai permasalahan yang selama ini muncul. Deskripsi paling sederhana dari ekonomi islam adalah “suatu sistem ekonomi yang didasarkan pada ajaran dan nilai-nilai islam, dimana keseluruhan nilai tersebut sudah tentu berasal dari AlQuran, As-Sunnah, Ijmak, dan Qiyas.” Secara umum, lahirnya ide tentang sistem ekonomi islam didasarkan pada pemikiran bahwa sebagai agama yang lengkap dan sempurna,islam tentulah tidak hanya memberikan penganutnya aturan-aturan soal ketentuan dan iman,melainkan juga jawaban atas berbagai masalah yang dihadapai oleh manusia, termasuk ekonomi. Sistem ekonomi Islam hadir jauh lebih dahulu dari kedua sistem yang dimaksud di atas,yaitu pada abad ke 6, sedangkan kapitalis abad 17, dan sosialis abad 18. Dalam sistem ekonomiIslam, yang ditekankan adalah terciptanya pemerataan distribusi pendapatan, seperti tercantumdalam surat Al-Hasyr ayat 7. Dalam ekonomi Islam, kita tidaklah berada dalam kedudukan untuk mendistribusikan sumber-sumber daya semau kita. Karena didalam Islam, kesejahteraan sosial dapat dimaksimalkan jikasumber daya ekonomi juga dialokasikan sesuai dengan tuntunan syariat. Sistem ekonomi islam adalah sekumpulan dasar - dasar umum ekonomi yang di simpulkan dari Al-Qur’an dan sunnah, dan merupakan

bangunan

perekonomian yang di dirikan atas landasan dasar-dasar tersebut yang sesuai dengan kondisi lingkungan dan masa. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam:

7

1. Berbagai sumberdaya dipandang sebagai pemberian atau titipan dari Allah SWT kepada manusia. 2. Islam mengakui pemilikan pribadi dalam batas-batas tertentu. 3. Kekuatan penggerak utama ekonomi Islam adalah kerja sama. 4. Ekonomi Islam menolak terjadinya akumulasi kekayaan yang dikuasai oleh segelintir orang saja. 5. Ekonomi Islam menjamin pemilikan masyarakat dan penggunaannya direncanakan untuk kepentingan banyak orang. 6. Seorang mulsim harus takut kepada Allah swt dan hari penentuan di akhirat nanti. 7. Zakat harus dibayarkan atas kekayaan yang telah memenuhi batas (nisab) 8. Islam melarang riba dalam segala bentuk Ciri - ciri Ekonomi Islam: 1. Aqidah sebagai substansi (inti) yang menggerakkan dan mengarahhkan kegiatan ekonomi 2. Syari’ah sebagai batasan untuk memformulasi keputusan ekonomi 3. Akhlak berfungsi sebagai parameter dalam proses optimalisasi kegiatan ekonomi

Sistem ekonomi Islam mempunyai perbedaan yang mendasar dengan sistem ekonomi manapun termasuk kapitalis maupun sosialis. Perbedaan itu tidak hanya mencakup falsafah ekonominya, namun jugapada konsep pokoknya sertapada tataran praktisnya.Walaupun terdapat perbedaan yang fundamental antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi lainnya, tetapi dalam implementasinya sering kali dijumpai beberapa persamaan. Namun pada hakikatnya terdapat perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi lainnya karena landasan sistem ekonominya berbeda. Ilmu ekonomi Islam adalah ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari pola perilaku manusia dalam memenuhi kebutuhannnya yang sangat tidak terbatas dengan berbagai keterbatasan saran pemenuhan kebutuhan yang berpedoman pada nilai-nilai Islam. Dalam ilmu ekonomi Islam tidak hanya dipelajari individu-individu sosial saja tetapi tentang manusia yang memiliki bakat religius.Hampir sama dengan ekonomi yang lain bahwatimbulnya masalah ekonomi berawal karena kebutuhan yang sangat banyak tetapi alat pemuas kebutuhan yang serba terbatas,namun perbedaan menjadi besar ketika berlanjut pada proses pilihan. Kesempatan untuk memilih berbagai alat pemuas kebutuhan dalam ekonom iIslam dituntun dengan sebuah etika nilai-nilai Islam.Hal ini tentunya tidak dapat ditolak,mengingat pola perilaku masyarakat akan sangat ditentukan dengan budaya nilai yang ada.Islam merumuskan sistem ekonomi berbeda dari sistem ekonomi lain,karena 8

memiliki akar dari syariah yang menjadi sumber dan panduan setiap muslim dalam menjalankan

setiap

kehidupannya.

Dalam

hal

ini

Islam

memiliki

tujuan-tujuan

syari’ah(maqosidasy-syariah)serta petunjuk untuk mencapai maksud tersebut. Sebagai sebuah keyakinan yang bersifat rahmatanlil‘alamin(universal),Islammudah dan logis untuk dipahami, serta dapat diterapkan, termasuk didalam kaidah-kaidah muamalahnya dalam hubungan sosial ekonomi. Dalam Islam kegiatan ekonomi memiliki tujuan yang lebih tinggi yaitu kebahagiaan hidup di dunia dan di akhirat,dengan berupaya mewujudkan keadilan sosial ekonomi karakteristik ekonomi Islam seperti disebut dalam Al Mawsu’ah, Al Ilmiah wa Al-Amaliyah Al-Islamiyah, yaitu : 1. Harta kepunyaan Allah dan manusia merupakan khalifah atas harta. Dalam hal ini dapatdiartikan bahwa semua harta yang ada di tangan manusia pada hakikatnya kepunyaan Allah,karena Dialah yang menciptakannya. Akan tetapi Allah memberikan hak kepada manusia untukmemanfaatkannya. Namun pemanfaaannya tidak boleh bertentangan dengan kepentingan oranglain. Jadi kepemilikan dalam Islam tidak mutlak. 2. Ekonomi terikat dengan akidah, syariah dan moral. Yaiu setiap kegiatan ekonomi akan bernilaiibadah dengan mengikuti aturan yang telah ditetapkan dalam Islam. 3. Keseimbangan antara kerohanian dan kebendaan. Maksudnya adalah bahwa apa saja yang kitalakukan di dunia ini hakikatnya adalah untuk mencapai kebahagiaan akhirat. 4. Ekonomi Islam menciptakan keseimbangan antara kepentingan individu dengan k epentingan umum. Artinya kegiatan ekonomi yang dilakukan seseorang untuk mensejahterakan

dirinya

tidak boleh

dilakukan

dengan

mengabaikan dan

mengorbankan kepentingan orang lain dan masyarakatumum. 5. Kebebasan individu dijamin dalam Islam. Dalam Islam diberikan kebebasan individu namuntidak boleh melanggar aturan-aturan Allah, dengan kata lain kebebasan tersebut sifatnya tidak mutlak. 6. Negara diberi wewenang turut campur dalam perekonomian. Dalam Islam Negara berkewajiban melindungi kepentingan masyarakat dari ketidakadilan yang dilakukan oleh seseorang ataukelompok. Negara berkewajiban memberikan jaminan sosial agar seluruh masyarakat dapathidup secara layak. 7. Bimbingan konsumsi. Artinya didalam Islam ada ketentuan mana yang halal dan haram untukdikonsumsi dan juga perilaku yang baik dan tidak baik. 9

8. Petunjuk Investasi. Dalam Islam ada kriteria untuk dapat melakukan investasi yaitu: 

Proyek yang baik menurut Islam



Memberikan rezeki seluas mungkin kepada masyarakat



Memberantas kekafiran, memperbaiki pendapatan dan kekayaan



Memelihara dan mengembangkan harta



Melindungi kepentingan anggota masyarakat

9. Zakat. Adalah karakteristik yang paling istimewa, karena tidak dimiliki oleh sistem ekonomikonvensional. Dalam hal ini ada konsep dalam harta kita ada hak orang lain dan hukumnya haruskita sisihkan. B. Sistem Ekonomi Konvensional Sistem ekonomi konvensional merupakan sistem ekonomi yang banyak digunakan oleh berbagai negara di dunia, termasuk Indonesia. Ekonomi konvensional merupakan sistem perekonomian yang memberikan kebebasan secara penuh kepada setiap orang untukmelaksan akan kegiatan perekonomian. Sistem ekonomi konvensional menyatakan bahwa pemerintah bisa turut

ambil bagian

untuk memastikan

kelancaran dan keberlangsungan

kegiatan perekonomian yang berjalan, tetapi bisa juga pemerintah tidak ikut campur dalam ekonomi. Dalam ekonomi konvensional, setiap warga dapat mengatur nasibnya sendiri sesuaidengan kemampuannya. Semua orang bebas bersaing dalam bisnis untuk memperoleh laba sebesar-besarnya, serta melakukan kompetisi untuk memenangkan persaingan bebas dengan berbagai cara. Hal ini mengakibatkan terbentuknya sekelompok orang yang kaya dans ekelompok orang yang miskin. Kaum kaya akan semakin kaya dan kaum miskin akan semakinmiskin. Di dalam sejarah dunia, terdapat beberapa sistem ekonomi konvensional yang begitu berpengaruh diantaranya: 1. Sistem Ekonomi Kapitalis , Salah satu sistem perekonomian yang sudah ada sejak abad 18 masehi, diawali di inggrisdan kemudian menyebar luas ke kawasan Eropa Barat Laut dan Amerika Utara. Sistem EkonomiKapitalis adalah sistem ekonomi yang memberikan kebebasan secara penuh kepada setiap oranguntuk melaksanakan kegiatan perekonomian. Dalam sistem ini pemerintah dapat ikut campuratau tidak sama sekali dalam system ekonomi ini. Lembaga hak milik swasta merupakanelemen paling pokok dari kapitalisme. Pemberian hak pemilikan atas harta kekayaan memlilikifungsi ekonomi penting yaitu Para individu memperoleh perangsang agar aktiva merekadimanfaatkan

seproduktif

mungkin. Hal 10

tersebut

sangat mempengaruhi

distribusi kekayaan serta pendapatan karena individu-individu diperkenankan untuk menghimpun aktiva dan memberikannya kepada para ahli waris secara mutlak apabila mereka meninggal dunia. Iamemungkinkan laju pertukaran yang tinggi oleh karena orang memiliki hak pemilikan atas barang-barang sebelum hak tersebut dapat dialihkan kepada pihak lain. Dengan demikian sistem ekonomi kapitalis sangat erat hubungannya dengan pengejarankepentingan individu. Bagi Smith bila setiap individu diperbolehkan mengejar kepentingannyasendiri tanpa adanya campur tangan pihak pemerintah, maka ia seakan-akan dibimbing olehtangan yang tak nampak (the invisible hand), untuk mencapai yang terbaik pada masyarakat. Dengan kata lain dalam sistem ekonomi kapitalis

berlaku

"Free

Fight

Liberalism"

(sistem persaingan bebas).

Siapa yang memiliki dan mampu menggunakan kekuatan modal (Capital)secara efektif dan efisien akan dapat memenangkan pertarungan dalam bisnis. 2. Sistem Ekonomi Sosialis, Gerakan ekonomi yang muncul sebagai perlawanan terhadap ketidak-adilan yang timbuldari sistem kapitalisme. sebutan sosialisme menunjukkan kegiatan untuk menolong orang-orangyang tidak beruntung dan tertindas dengan sedikit tergantung dari bantuan pemerintah. Dalam bentuk yang paling lengkap sosialisme

melibatkan

pemilikan semua

alat-alat produksi,

termasukdi

dalamnya tanah-tanah pertanian oleh negara, dan menghilangkan milik swasta. Dalammasyarakat sosialis hal yang menonjol adalah kolektivisme atau rasa kerbersamaan. Untuk mewujudkan rasa kebersamaan ini, alokasi produksi dan cara pendistribusian semua sumber-sumber ekonomi diatur oleh negara. Dengan demikian sistem ekonomi sosialis merupakan suatu sistem yang memberikankebebasan yang cukup besar kepada setiap orang untuk melaksanakan kegiatan ekonomi tetapidengan campur tangan pemerintah. Pemerintah mengatur berbagai hal dalam ekonomi untukmenjamin kesejahteraan masyarakat

11

Pertanyaan! 1. Jelaskan Definisi dari ekonomi Islam! Jawaban : Ekonomi didefinisikan sebagai hal yang mempelajari tentang perilaku manusia dalam menggunakan sumber daya yang langka untuk memproduksi barang dan jasa yang dibutuhkan manusia. Sementara, Islam mengatur kehidupan manusia baik kehidupan di dunia maupun akhirat. Dengan demikian ekonomi merupakan suatu bagian dari agama (Islam), karena bagian dari kehidupan manusia yang bersumber dari Alquran dan al-Sunnah. Kedudukan sumber yang mutlak ini menjadikan Islam sebagai suatu agama yang istimewa dibandingkan dengan agama lain sehingga dalam membahas perspektif ekonomi Islam segalanya bermuara pada akidah Islam berdasarkan al-Qur’ān al-karīm dan alSunnah al-nabawiyyah. Dari penjelasan di atas, bahwa Ekonomi Islam itu adalah sistem yang mengaplikasikan prinsip ekonomi yang sesuai dengan ajaran Islam, bagi setiap kegiatan ekonomi yang bertujuan menciptakan barang & jasa untuk memenuhi kebutuhan manusia. Jika dilihat dari tujuannya, sekilas tidak ada perbedaan antara ekonomi Islam dan sistem ekonomi lainnya, yaitu untuk mencari pemenuhan berbagai keperluan hidup manusia, baik bersifat pribadi atau kolektif. Demikian juga dengan prinsip dan motifnya, di mana setiap orang atau masyarakat berusaha mendapatkan hasil yang sebesar-besarnya dengan tenaga atau biaya yang sekecil-kecilnya dalam waktu yang sesingkat-singkatnya. Namun sesungguhnya ekonomi Islam secara mendasar berbeda dari sistem ekonomi yang lain. Untuk memberikan pengertian yang lebih jelas tentang definisi ekonomi Islam dari berbagai ahli ekonomi Muslim terkemukan saat ini. Definisi ekonomi Islam yang diberikan oleh mereka bervariasi, tetapi pada dasarnya mengandung makna yang sama, yaitu sebagai berikut: 1) Ekonomi Islam sebagai ilmu yang mempelajari masalah-masalah ekonomi masyarakat dalam persfektif nilai-nilai Islam. 2) Ekonomi Islam sebagai cabang dari ilmu yang membantu merealisasikan kesejahteraan manusia melalui alokasi dan distribusi sumber daya yang langka, yang sejalan dengan ajaran Islam, tanpa membatasi kebebasan individu, menciptakan ketidakseimbangan makroekonomi dan ekologi yang berkepanjangan, atau melemahkan solidaritas keluarga dan sosial serta jaringan moral masyarakat. 3) Ekonomi Islam merupakan studi mengenai representasi perilaku muslim dalam suatu masyarakat muslim tertentu. 12

4) Mohammad Akram Khan, menegaskan bahwa ekonomi Islam merupakan studi yang memusatkan perhatian pada kesejahteraan manusia yang dicapai dengan mengorganisasikan sumber daya di bumi ini atas dasar kerjasama dan partisipasi. Ada pula definisi Ekonomi dalam Islam menurut Para Ahli : 1) S.M. Hasanuzzaman, “ilmu ekonomi Islam adalah pengetahuan dan aplikasi ajaranajaran dan aturan-aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam pencarian dan pengeluaran sumber-sumber daya, guna memberikan kepuasan bagi manusia dan memungkinkan mereka melaksanakan kewajiban-kewajiban mereka terhadap Allah dan masyarakat.” 2) M.A. Mannan, “ilmu ekonomi Islam adalah suatu ilmu pengetahuan social yang mempelajari permasalahan ekonomi dari orang-orang memiliki nilai-nilai Islam.” 3) Khursid Ahmad, ilmu ekonomi Islam adalah “suatu upaya sistematis untuk mencoba memahami permasalahan ekonomi dan perilaku manusia dalam hubungannya dengan permasalahan tersebut dari sudut pandang Islam.” Dari defisini-definisi di atas dapat disimpulkan bahwa ekonomi Islam bukan hanya merupakan praktik kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh individu dan komunitas muslim yang ada, namun juga merupakan perwujudan perilaku ekonomi yang didasarkan pada ajaran Islam dan mencakup cara pandang permasalahan ekonomi dalam menganalisis dan mengajukan alternatif solusi atas berbagai permasalahan ekonomi. Masih banyak lagi para ahli yang memberikan definisi tentang apa itu ekonomi Islam. Sehingga ekonomi Islam dapat didefinisikan sebagai suatu prilaku individu muslim dalam setiap aktivitas ekonomi syariahnya harus sesuai dengan tuntunan syariat Islam dalam rangka mewujudkan dan menjaga maqashid syariah (agama, jiwa, akal, nasab, dan harta). 2. Jelaskan bagaimana Metodologi dalam ekonomi Islam? Jawaban : Metodologi ekonomi islam adalah suatu metode tentang bagaimana memahami, menafsirkan dan mengambil ketetapan hukum Alqur'an dan hadist sedemikian rupa sehingga menghasilkan keputusan yang paling sesuai dengan kehendak Allah dan Rasulnya. Dalam beberapa hal, metodologi ini berbeda secara prinsip dan mendasar dengan metodologi ilmu ekonomi konvensional, namun dalam beberapa hal lain keduanya dapat menggunakan metodologi yang sama. Oleh karena itu, proses islamisasi ilmu ekonomi diharapkan dapat mengintegrasikan keduanya yang mesti berbeda, namun juga memiliki sejumlah kesamaaan 13

yang bersifat natural. Metodologi Ekonomi Islam Ekonomi Islam sebenarnya telah muncul sejak Islam itu dilahirkan. Ekonomi Islam lahir bukanlah sebagai suatu disiplin ilmu tersendiri melainkan berbagai integral dari agama Islam. Sebagai ajaran hidup yang lengkap, Islam memberikan petunjuk terhadap semua aktifitas manusia, termasuk ekonomi. sejak abad ke 8 telah muncul pemikiran- pemikiran ekonomi Islam secara parsial, misalnya peran negara dalam ekonomi, kaidah berdagang, mekanisme pasar, dan ;lain-lain, tetapi pemikiran secara komprehensif terhadap sistem ekonomi Islam sesunguhnya baru muncul pada pertengahan abad ke 20 dan semakin marak sejak dua dasawarsa terakhir. Setiap sistem ekonomi pasti didasarkan atas ideologi yang memberikan landasan dan tujuannya, di satu pihak, dan aksioma-aksioma serta prinsip-prinsipnyadi lain pihak. Proses yang diikuti dengan seperangkat aksioma dan prinsip yang dimaksudkan untuk lebih mendekatkan tujuan sistem tersebut merupakan landasan sistem tersebut yang bisa diuji. Setiap sistem ekonomi membuat kerangka dimana suatu komunitas sosio-ekonomik dapat memanfaatkan sumber-sumber alam dan manusiawi untuk kepentingan produksi dan mendistribusikan hasil-hasil produksi ini untuk kepentingan konsumsi. Validitas sistem ekonomi dapat diuji dengankonsistensi internalnya, kesesuaian dengan berbagai sistem yang mengatur aspek- aspek kehidupan lainnya, dan kemungkinannya untuk berkembang dan tumbuh. fungsionalisasinya seharusnya dijelaskan agar dapat menunjukkan kemurnian dan aplikabilitasnya. Namun demikian perbedaan yang nyata seharusnya ditarik antara sistem ekonomi Islam dan setiap tatanan yang bersumber padanya. Dalam literatur Islam mengenai ekonomi, sedikit perhatian sudah diberikan kepada masalah ini, namun pembahasan yang ada tentang ekonomi Islam masih terbatas pada latar belakang hukumnya saja atau kadang-kadang disertai dengan beberapa prinsip ekonomi dalam Islam Kajian mengenai prinsip-prinsip ekonomi itu hanya sedikit menyinggung mengenai sistem ekonomi. Selain itu, suatu pembedaan harus ditarik antara bagian dari fiqih Islam yang membahas hukum dagang (fiqh muamalah) dan ekonomi Islam. Bagian yang disebut pertama menetapkan kerangka di bidang hukum untuk kepentingan bagian yang disebut belakangan, sedangkan yang disebut kemudian mengkaji proses dan penanggulangan kegiatan manusia yng berkaitan dengan produksi, distribusi dan konsumsi dalam masyarakat muslim. Tidak adanya pembedaan antara fiqh muamalah dan ekonomi Islam merupakan salah satu kesalahan konsep dalam literatur mengenai ekonomi Islam, sehingga seringkali suatu teori ekonomi berubah menjadi pernyataan kembali mengenai hukum Islam. Hal lain yang tidak menguntungkan dalam pembahasan 14

ekonomi Islam dengan figh cavamalah adalah menyebabkan terpecah-pecahnya dan kehilangan keterkaitan menyeluruh dengan teori ekonomi. Kajian tentang sejarah sangat penting bagi ekonomi, karena sejarah adalah laboratorium umat manusia Ekonomi, sebagai salah satu ilmu sosial perlu kembali kepada sejarah agar dapat melaksanakan eksperimen-eksperimennya dan menurunkan kecenderungan jangka jauh dalam berbagai ubahan ekonomiknya. Sejarah memberikan dua aspek utama kepada ekonomi, yaitu sejarah pemikiran ekonomi dan sejarah unit-unit ekonomi seperti individu-individu, badanbadan usaha dan ilmu ekonomi. Kajian tentang sejarah pemikiran ekonomi dalam Islam seperti itu akan membantu menemukan sumber-sumber pemikiran ekonomi Islam kontemporer di satu pihak dan di pihak lain akan memberi kemungkinan kepada kita untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai perjalanan pemikiran ekonomi Islam selama ini. Keduaduanya akan memperkaya ekonomi Islam kontemporer dan membuka jangkauan lebih luas bagi konseptualisasi danaplikasinya. Namun terdapat dua bahaya dalam mengkaji tentang sejarah pemikiran ekonomi Islam, yaitu pertama, bahaya terlalu kaku dan taqlid antara teori dan aplikasinya, dimana terlalu kaku menggunakan patokan berdasarkan aplikasi yang terdapat pada masa terdahulu dan kurang melakukan inovasi dan pengembangan teori yang didasarkan pada Al-Qur'an dan Sunnah serta kurang aplikatifnya teori berdasarkan situasi dan kondisi yang berbeda. Kedua, pembatasan teori dengan sejarahnya. Bahaya kedua ini muncul ketika para ahli ekonomi Islam menganggap pengalaman historik itu mengikat bagi kurun waktu sekarang Hal ini tercermin dalam ketidakmampuan para ekonom Islam untuk mengancang Al-Qur'an dan Sunnah itu secara langsung, yang pada gilirannya menimbulkan teori ekonomi Islam yang hanya bersifat historik dan tidak bersifat ideologik. Literatur Islam yang ada sekarang mengenai ekonomi mempergunakan dua macam metode, yaitu metode deduksi dan metode pemikiran retrospektif. Metode pertama dikembangkan oleh para ahli ekonomi Islam dan fuqaha. Metode pertama diaplikasikan terhadap ekonomi Islam modern untuk menampilkan prinsip-prinsip sistem Islam dan kerangka hukumnya dengan berkonsultasi dengan sumber-sumber Islam, yaitu Al-Qur'an dan Sunnah. Metode kedua dipergunakan oleh banyak penulis muslim kontemporer yang merasakan tekanan kemiskinan dan keterbelakangan di dunia Islam dan berusaha mencari berbagai pemecahan terhadap persoalan-persoalan ekonomi umat muslim dengan kembali kepada Al-Qur'an dan Sunnah untuk mencari dukungan atas pemecahan-pemecahan tersebut dan mengujinya dengan memperhatikan petunjuk Tuhan.

15

3. Jelaskan terdiri dari apa saja Sumber hukum ekonomi Islam? Jawaban : A. Hakikat Hukum Ekonomi Islam Hukum ekonomi merupakan pernyataan mengenai kecenderungan pernyataanhubungan sebab akibat antara dua kelompok fenomena. Semua hukum ilmiah merupakanhukum dalam arti yang sama. Selain itu, hukum ekonomi dapat berarti hubungan sebabakibat atau peristiwa ekonomi yang saling berhubungan satu dengan yang lain dalamkehidupan ekonomi sehari-hari dalam masyarakat. Akan tetapi,hukum ilmu ekonomi tidak bisa setepat dan seakurat seperti hukum ilmu pen getahuan alam. Hal ini karena : (1) ilmuekonomi merupakan ilmu pengetahuan sosial sehingga harus mengendalikan banyak orangyang dikendalikan oleh banyak motif. (2) data ekonomi tidak hanya banyak jumlahnya,tetapi dapat dirubah. B. Al Qur’an dalam Hukum Ekonomi Islam Al Qur’an adalah sumber Islam yang diturunkan kepada Nabi Muhammad SAWuntuk disampaikan kepada umat manusia sebagai pedoman keselamatan kehidupan duniadan akhirat. Ajaran ajaran yang dikandungnya bersifat komprehensiv dan universal.Komprehensifitas dan universal al- qur’an ini tidak hanya karena dicipta oleh Tuhan,tetapi nilai-nilai yang ada memberi tawaran-tawaran baru yang solutif dan berkeadilan.Diantara nilai-nilai yang dikandung dalam al-qur’an adalah : 1. Perjudian, Perjudian di dalam al-qur’an dilarang secara tegas, dianggap sebagai perbuatan syaitan. Syaitan teridentik dengan kejahatan dan kerusakan serta menimbulkan permusuhan. Menjauhinya berarti terhindar dari kerusakan dan akan mendapatkankeberuntungan. Perjudian tidak harus berupa permainan, tetapi semua aktifitas yang didalamnyamengandung pengaduan nasib termasuk dalam kategori judi. Misalnya, seseorangyang bertransaksi jual beli terhadap ikan yang masih ada di lautan atau burungyang ada di angkasa. 2. Riba,

Riba

adalah

termasuk perilaku yang

tambahan tidak

keuntungan

terpuji

dari

pokok

pinjaman.

Riba

karena merugikan orang lain. Pelaku riba di

gambarkan al qur’an sebagai orang yang kerasukan syaitan. Riba dilarang oleh islam karena pelaku riba mendapatkan keuntungan dariorang lain tanpa bekerja. Sementara teori muamalah islam disebutka al-ghunmu bial-ghurm keuntungan atau pendapatan itu hadir bersama resiko.

16

3. Menafkahkan Harta, Infaq adalah memberikan harta tanpa kompetensi apa-pun AlQur’an agar orang yang mampu menginfakkan sebagian hartanya. Dalam islam, pemilik

harta bukanlah pemilik mutlak

harta

tersebut.

Tetapi didalamnya

terselip hak para fakirmiskin dan para peminta. Prinsip ini ditekankan agar kaum aghniya’ tidak sewenang-wenag dengan kekayaannya. 4. Menunaikan zakat, Walaupun taklifnya sama dengan infaq, yaitu orang-orang yang mampu, tetapizakat lebih ditekankan pada penunaiannya. Karena zakat merupakan rukun Islam. Iaharus dilaksanakan setiap tahun dari penghasilan yang kita peroleh. Secara detail al-Quran memperinci dengan kedelapan golongan mustahiq zakat.Dari kedelapangolongan yang diprioritaskan adalah golongan yang paling membutuhkan. Zakatdikenakan pula kepada para pengusaha yang bekerja dibidang profesi dan jasa. C. As – Sunnah atau Al – Hadist As – Sunnah atau Al – Hadist merupakan sumber hukum Islam kedua setelahAl-Qur’an. Apa -apa yang masih samar dan belum disebutkan dalam al-Qur’an biasanyaditemukan dalam alHadist. Beberapa nilai Etikal yang ditegaskan dalam al-Hadist bertalian dengan perilaku mua’amalah manusia adalah sebagai berikut. 1. Penipuan (Ghabn), Ghabnadalah memebeli sesuatu dengan harga yang lebih tinggi dari harga rata-rata,atau dengan haerga yang lebih rendahdari rata-rata. Dalam hadist ditegaskan “Apabilakamu menjual, maka katakanlah : “Tidak ada penipuan”. Hadist ini

jelasmengharamkan

praktik

Ghabn.

Namun jika

penipuan itu

tidak dalam jumlah besardan bernuansa penawaran, maka diperbolehkan. Hal tersebut tidak termasuk Ghabn, melainkan ketangkasan dalam berjual beli. 2. Penipuan dalam Jual Beli (Tadlis), Tadlis adalah penipuan dalam jual beli yang dilakukan

oleh

penjual

ataupun

oleh pembeli.

Penipuan penjual

seperti

menyembunyikan cacat barang padahal diamengetahuinya, atau menjadi dengan cara mengelabui agar pembeli tidakmengetahuinya. Sedangkan penipuan pembeli seperti memanipulasi alat pembayarannya dengan uang palsu atau uang yang rusak. Atau dapat pula pembelimenipu dengan xara merendahkan harga barang yang ia beli sebelumnya atau denganmembandingkan bahwa ditempat lain harga barang tersebut lebih murah. Padahalsejatinya pembeli tahu bahwa itu bohong. 3. Penimbunan (Ihtikar), Penimbunan secara mutlak dilarang dan hukumnya haram. Dalam Hadist yang diriwayatkan Muslim dari Sa’ad bin al-Musaib dari Ma’mar bin Abdullah al-Adawi, bahwa Nabi Muhammad SAW bersabda: “Tidak akan 17

melakukan penimbunan kecualiorang yang salah.”Penimbunan adalah mengumpulkan barang-barang untuk suatumasa dimana barang menjadi langka sehingga harga barang melonjak tinggi.Tindakan ini tentu saja merupakan kesengajaan dan merupakan tindakan sangatmerugikan orang lain. 4. Pematokan Harga, Pematokan harga hukumnya haram dimana pematokan harga tersebut merupakan salah satu bentuk kedzaliman. Pematokan harga dapat dilakukan oleh penguasa, pejabat, konglomerat, anggota parlemen ataupun masyarakat biasa. Pelarangan pematokan barang tersebut berlaku

umum

untuk

segala jenis

barang. Dampak negatif dari tindakan tersebut adalah munculnya pasar gelap dimana orang-orangdidalamnya akan melakukan transaksi jual beli dibawah tangan yang tidak dikontrololeh pemerintah. Hal ini membuat harga menjadi melambung yang pada akhirnyaseperti dipatok untuk kalangan orang kaya. D. Ijma’(konsesus) Ijma’ adalah metode penggalian hukum yang dilakukan dengan cara mengumpulkan para ulamauntuk membahas satu masalah secara bersama-sama. Hasildiputuskan dalam perkumpulan tersebut menjadi hukum. Contoh dari hasil Ijma’ ini adalah kasus SDSB yang diputuskan haram setelah para ulama mengadakankonsensus. Contoh Ijma’ adalah : hukum mengkonsumsi ganja atau sabu-sabu, atau sejenisminuman yang memabukkan. Didalam ALQur’an Allah hanya menjelaskan tentanglarangan meminumminuman khamar. Sebagaimana firman Allah SWT : ” Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya meminum khamr, berjudi (berkorban untuk)berhala,mengundi nasib dengan panah, adalah termasuk perbuatan syaitan. Maka jauhilah perbuatan-perbuatan itu agar

kamu mendapat

keberuntungan

( QS. Almaidah ayat 90). Sedangkan masalah ganja ataupunsabu-sabu tidak dijelaskandidalam Al-Qur’an. E. Qiyas Qiyas adalah menyamakan hal yang hukumnya tidak terdapat ketentuannyadalam alQur’an dan sunah rasul dengan hal yang hukumnya terdapat ketentuannya dalam al- Qur’an dan sunnah rasulkarena adanya persamaan ‘illat hukumnya. Misalnya , QS. Al-Maidah:90 melarang minum khamr (yang dibuat dari anggur. ‘illat (alasan yang melatar belakangi) hukum tersebut adalah karena minumantersebut memabukkan. Oleh sebab itu segala minuman yang memabukkan yang bukandibuat dari anggur, misalnya tuak yang dibuat dari bunga enau dan sebagainya, dapatdiqiyaskan dengan khamr sebagai haram hukumnya.Contoh lain adalah dalam al-Qur’an diharamkan riba adalah karena didalamnya tersirat unsur eksploitasi( dzulm). 18

Bunga bank dalam banyak halterkandung unsur eksploitasi. Oleh karena itu bunga bank termasuk haram. 4. Apa yang dimaksud Ekonomi Islam?Jelaskan! Jawaban : Ekonomi Syariah adalah suatu ilmu pengetahuan yang berupaya untukmemandang, meninjau, meneliti, dan akhirnya menyelesaikan permasalahan- permasalahan ekonomi dengan caracara yang Islami (berdasarkan ajaran-ajaranagama Islam). Ekonomi syariah berbeda dari kapitalisme, sosialisme, maupun negarakesejahteraan (Welfare State). Berbeda dari kapitalisme karena Islam menentang eksploitasi oleh pemilik modal terhadap buruhyang miskin,

dan

melarang

penumpukan

kekayaan. Selain itu, ekonomi

dalam kaca

mata Islam merupakan tuntutan kehidupan sekaligus anjuran yang memiliki dimensi ibadah. Gagalnya sistem ekonomi kapitalis maupun sosialis dalam menciptakan kesejahteraan masyarakat mengharuskan adanya pemecahan. Karena itu, negara-negara muslim sangatmembutuhkan suatu sistem yang lebih baik yang mampu memberikan semua elemen untuk berperan dalam mencapai kesejahteraan dan kebahagiaan. Sistem ekonomi ialah bukanlah sistemekonomi alternatif maupun sestem ekonomi pertengahan; siste ekonomi islam merupakan sistemekonomi solutif atas berbagai permasalahan yang selama ini muncul. Deskripsi paling sederhana dari ekonomi islam adalah “suatu sistem ekonomi yang didasarkan pada ajaran dan nilai-nilai islam, dimana keseluruhan nilai tersebut sudah tentu berasal dari AlQuran, As-Sunnah, Ijmak, dan Qiyas.” Secara umum, lahirnya ide tentang sistem ekonomi islam didasarkan pada pemikiran bahwa sebagai agama yang lengkap dan sempurna,islam tentulah tidak hanya memberikan penganutnya aturan-aturan soal ketentuan dan iman,melainkan juga jawaban atas berbagai masalah yang dihadapai oleh manusia, termasuk ekonomi. Sistem ekonomi Islam hadir jauh lebih dahulu dari kedua sistem yang dimaksud di atas,yaitu pada abad ke 6, sedangkan kapitalis abad 17, dan sosialis abad 18. Dalam sistem ekonomiIslam, yang ditekankan adalah terciptanya pemerataan distribusi pendapatan, seperti tercantumdalam surat Al-Hasyr ayat 7. Dalam ekonomi Islam, kita tidaklah berada dalam kedudukan untuk mendistribusikan sumber-sumber daya semau kita. Karena didalam Islam, kesejahteraan sosial dapat dimaksimalkan jikasumber daya ekonomi juga dialokasikan sesuai dengan tuntunan syariat. Sistem ekonomi islam adalah sekumpulan dasar - dasar umum ekonomi yang di simpulkan dari Al-Qur’an dan sunnah, dan merupakan 19

bangunan

perekonomian yang di dirikan atas landasan dasar-dasar tersebut yang sesuai dengan kondisi lingkungan dan masa. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam: 1. Berbagai sumberdaya dipandang sebagai pemberian atau titipan dari Allah SWT kepada manusia. 2. Islam mengakui pemilikan pribadi dalam batas-batas tertentu. 3. Kekuatan penggerak utama ekonomi Islam adalah kerja sama. 4. Ekonomi Islam menolak terjadinya akumulasi kekayaan yang dikuasai oleh segelintir orang saja. 5. Ekonomi Islam menjamin pemilikan masyarakat dan penggunaannya direncanakan untuk kepentingan banyak orang. 6. Seorang mulsim harus takut kepada Allah swt dan hari penentuan di akhirat nanti. 7. Zakat harus dibayarkan atas kekayaan yang telah memenuhi batas (nisab) 8. Islam melarang riba dalam segala bentuk Ciri - ciri Ekonomi Islam: 1. Aqidah sebagai substansi (inti) yang menggerakkan dan mengarahhkan kegiatan ekonomi 2. Syari’ah sebagai batasan untuk memformulasi keputusan ekonomi 3. Akhlak berfungsi sebagai parameter dalam proses optimalisasi kegiatan ekonomi

Sistem ekonomi Islam mempunyai perbedaan yang mendasar dengan sistem ekonomi manapun termasuk kapitalis maupun sosialis. Perbedaan itu tidak hanya mencakup falsafah ekonominya, namun jugapada konsep pokoknya sertapada tataran praktisnya.Walaupun terdapat perbedaan yang fundamental antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi lainnya, tetapi dalam implementasinya sering kali dijumpai beberapa persamaan. Namun pada hakikatnya terdapat perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan sistem ekonomi lainnya karena landasan sistem ekonominya berbeda. Ilmu ekonomi Islam adalah ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari pola perilaku manusia dalam memenuhi kebutuhannnya yang sangat tidak terbatas dengan berbagai keterbatasan saran pemenuhan kebutuhan yang berpedoman pada nilai-nilai Islam. Dalam ilmu ekonomi Islam tidak hanya dipelajari individu-individu sosial saja tetapi tentang manusia yang memiliki bakat religius.Hampir sama dengan ekonomi yang lain bahwatimbulnya masalah ekonomi berawal karena kebutuhan yang sangat banyak tetapi alat pemuas kebutuhan yang serba terbatas,namun perbedaan menjadi besar ketika berlanjut pada proses pilihan. Kesempatan untuk memilih berbagai alat pemuas kebutuhan 20

dalam ekonom iIslam dituntun dengan sebuah etika nilai-nilai Islam.Hal ini tentunya tidak dapat ditolak,mengingat pola perilaku masyarakat akan sangat ditentukan dengan budaya nilai yang ada.Islam merumuskan sistem ekonomi berbeda dari sistem ekonomi lain,karena memiliki akar dari syariah yang menjadi sumber dan panduan setiap muslim dalam menjalankan

setiap

kehidupannya.

Dalam

hal

ini

Islam

memiliki

tujuan-tujuan

syari’ah(maqosidasy-syariah)serta petunjuk untuk mencapai maksud tersebut. Sebagai sebuah keyakinan yang bersifat rahmatanlil‘alamin(universal),Islammudah dan logis untuk dipahami, serta dapat diterapkan, termasuk didalam kaidah-kaidah muamalahnya dalam hubungan sosial ekonomi. Dalam Islam kegiatan ekonomi memiliki tujuan yang lebih tinggi yaitu kebahagiaan hidup di dunia dan di akhirat,dengan berupaya mewujudkan keadilan sosial ekonomi karakteristik ekonomi Islam seperti disebut dalam Al Mawsu’ah, Al Ilmiah wa Al-Amaliyah Al-Islamiyah, yaitu : 1. Harta kepunyaan Allah dan manusia merupakan khalifah atas harta. Dalam hal ini dapatdiartikan bahwa semua harta yang ada di tangan manusia pada hakikatnya kepunyaan Allah,karena Dialah yang menciptakannya. Akan tetapi Allah memberikan hak kepada manusia untukmemanfaatkannya. Namun pemanfaaannya tidak boleh bertentangan dengan kepentingan oranglain. Jadi kepemilikan dalam Islam tidak mutlak. 2. Ekonomi terikat dengan akidah, syariah dan moral. Yaiu setiap kegiatan ekonomi akan bernilaiibadah dengan mengikuti aturan yang telah ditetapkan dalam Islam. 3. Keseimbangan antara kerohanian dan kebendaan. Maksudnya adalah bahwa apa saja yang kitalakukan di dunia ini hakikatnya adalah untuk mencapai kebahagiaan akhirat. 4. Ekonomi Islam menciptakan keseimbangan antara kepentingan individu dengan k epentingan umum. Artinya kegiatan ekonomi yang dilakukan seseorang untuk mensejahterakan

dirinya

tidak boleh

dilakukan

dengan

mengabaikan dan

mengorbankan kepentingan orang lain dan masyarakatumum. 5. Kebebasan individu dijamin dalam Islam. Dalam Islam diberikan kebebasan individu namuntidak boleh melanggar aturan-aturan Allah, dengan kata lain kebebasan tersebut sifatnya tidak mutlak. 6. Negara diberi wewenang turut campur dalam perekonomian. Dalam Islam Negara berkewajibanmelindungi kepentingan masyarakat dari ketidakadilan yang dilakukan

21

oleh seseorang ataukelompok. Negara berkewajiban memberikan jaminan sosial agar seluruh masyarakat dapathidup secara layak. 7. Bimbingan konsumsi. Artinya didalam Islam ada ketentuan mana yang halal dan haram untukdikonsumsi dan juga perilaku yang baik dan tidak baik. 8. Petunjuk Investasi. Dalam Islam ada kriteria untuk dapat melakukan investasi yaitu: 

Proyek yang baik menurut Islam



Memberikan rezeki seluas mungkin kepada masyarakat



Memberantas kekafiran, memperbaiki pendapatan dan kekayaan



Memelihara dan mengembangkan harta



Melindungi kepentingan anggota masyarakat

9. Zakat. Adalah karakteristik yang paling istimewa, karena tidak dimiliki oleh sistem ekonomikonvensional. Dalam hal ini ada konsep dalam harta kita ada hak orang lain dan hukumnya haruskita sisihkan.

5. Apa yang dimaksud Sistem Ekonomi Konvensional?Jelaskan! Jawaban : Sistem ekonomi konvensional merupakan sistem ekonomi yang banyak digunakan oleh berbagai negara di dunia, termasuk Indonesia. Ekonomi konvensional merupakan sistem perekonomian yang memberikan kebebasan secara penuh kepada setiap orang untukmelaksan akan kegiatan perekonomian. Sistem ekonomi konvensional menyatakan bahwa pemerintah bisa turut

ambil bagian

untuk memastikan

kelancaran dan keberlangsungan

kegiatan perekonomian yang berjalan, tetapi bisa juga pemerintah tidak ikut campur dalam ekonomi. Dalam ekonomi konvensional, setiap warga dapat mengatur nasibnya sendiri sesuaidengan kemampuannya. Semua orang bebas bersaing dalam bisnis untuk memperoleh laba sebesar-besarnya, serta melakukan kompetisi untuk memenangkan persaingan bebas dengan berbagai cara. Hal ini mengakibatkan terbentuknya sekelompok orang yang kaya dans ekelompok orang yang miskin. Kaum kaya akan semakin kaya dan kaum miskin akan semakinmiskin. Di dalam sejarah dunia, terdapat beberapa sistem ekonomi konvensional yang begitu berpengaruh diantaranya: 1. Sistem Ekonomi Kapitalis , Salah satu sistem perekonomian yang sudah ada sejak abad 18 masehi, diawali di inggrisdan kemudian menyebar luas ke kawasan Eropa Barat Laut dan Amerika Utara. Sistem EkonomiKapitalis adalah sistem ekonomi yang memberikan kebebasan secara penuh kepada setiap oranguntuk melaksanakan kegiatan 22

perekonomian. Dalam sistem ini pemerintah dapat ikut campuratau tidak sama sekali dalam system ekonomi ini. Lembaga hak milik swasta merupakanelemen paling pokok dari kapitalisme. Pemberian hak pemilikan atas harta kekayaan memlilikifungsi ekonomi penting yaitu Para individu memperoleh perangsang agar aktiva merekadimanfaatkan

seproduktif

mungkin. Hal

tersebut

sangat mempengaruhi

distribusi kekayaan serta pendapatan karena individu-individu diperkenankan untuk menghimpun aktiva dan memberikannya kepada para ahli waris secara mutlak apabila mereka meninggal dunia. Iamemungkinkan laju pertukaran yang tinggi oleh karena orang memiliki hak pemilikan atas barang-barang sebelum hak tersebut dapat dialihkan kepada pihak lain. Dengan demikian sistem ekonomi kapitalis sangat erat hubungannya dengan pengejarankepentingan individu. Bagi Smith bila setiap individu diperbolehkan mengejar kepentingannyasendiri tanpa adanya campur tangan pihak pemerintah, maka ia seakan-akan dibimbing olehtangan yang tak nampak (the invisible hand), untuk mencapai yang terbaik pada masyarakat. Dengan kata lain dalam sistem ekonomi kapitalis

berlaku

"Free

Fight

Liberalism"

(sistem persaingan bebas).

Siapa yang memiliki dan mampu menggunakan kekuatan modal (Capital)secara efektif dan efisien akan dapat memenangkan pertarungan dalam bisnis. 2. Sistem Ekonomi Sosialis, Gerakan ekonomi yang muncul sebagai perlawanan terhadap ketidak-adilan yang timbuldari sistem kapitalisme. sebutan sosialisme menunjukkan kegiatan untuk menolong orang-orangyang tidak beruntung dan tertindas dengan sedikit tergantung dari bantuan pemerintah. Dalam bentuk yang paling lengkap sosialisme

melibatkan

pemilikan semua

alat-alat produksi,

termasukdi

dalamnya tanah-tanah pertanian oleh negara, dan menghilangkan milik swasta. Dalammasyarakat sosialis hal yang menonjol adalah kolektivisme atau rasa kerbersamaan. Untukmewujudkan rasa kebersamaan ini, alokasi produksi dan cara pendistribusian semua sumber-sumber ekonomi diatur oleh negara. Dengan demikian sistem ekonomi sosialis merupakan suatu sistem yang memberikankebebasan yang cukup besar kepada setiap orang untuk melaksanakan kegiatan ekonomi tetapidengan campur tangan pemerintah. Pemerintah mengatur berbagai hal dalam ekonomi untukmenjamin kesejahteraan masyarakat.

23

DAFTAR PUSTAKA

Almas, Bahrina. n.d. METODOLOGI EKONOMI ISLAM(OVERVIEW TIGA MAZHAB EKONOMI ISLAM) 1-25. Fadli, Zulfadli. n.d. Pengertian Ekonomi Islam. KURNIAWANSYAH, ADE. 2018. “SUMBER HUKUM EKONOMI ISLAM”. Maghfiroh, Baitil. n.d. SUMBER HUKUM EKONOMI ISLAM 1-9. Maharani, Dewi. 2018. Ekonomi Islam: Solusi Terhadap Masalah Sosial-Ekonomi 1-15. Nursani, Andini Rizki. n.d. . Maharani, D. (2018). Ekonomi Islam: Solusi Terhadap Masalah Sosial-Ekonomi. Intiqad: Jurnal Agama dan Pendidikan Islam, 10(1), 20-34. Nahriyah, S. A. (2018). Metodologi Dalam Ekonomi Islam. Maro, 1(1), 12-24 Lidyana, N. (2015). Perbandingan Ekonomi Konvensional Dan Ekonomi Islam. Iqtishodiyah: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 1(1), 67-80.

24

Materi Bab 2 Riba 2.1 Pengertian Riba Kata riba berasal dari bahasa Arab, secara etimologis berarti tambahan (azziyadah), berkembang (an-numuw), membesar (al-'uluw) dan meningkat (al-irtifa). Sehubungan dengan arti riba dari segi bahasa tersebut, ada ungkapan orang Arab kuno menyatakan sebagai berikut: arba fulan 'ala fulan idza azada 'alaihi (seorang melakukan riba terhadap orang lain jika di dalamnya terdapat unsur tambahan atau disebut liyarbu ma a'thaythum min syai'in lita'khuzu aktsara minnu (mengambil) dari sesuatu yang kamu berikan dengan cara berlebih dari apa yang diberikan). Sedangkan menurut istilah, yang dimaksud dengan riba menurut Al-Mali yang artinya adalah "akad yang terjadi atas penukaran barang tertentu yang tidak diketahui perimbangannya menurut ukuran syara, ketika berakad atau dengan mengakhirkan tukaran kedua belah pihak atau salah satu keduanya".Riba dapat timbul dalam pinjaman (riba dayn) dan dapat pula timbul dalam perdagangan (riba bai'). Riba bai terdiri dari dua jenis, yaitu riba karena pertukaran barang sejenis, tetapi jumlahnya tidak seimbang (riba fadhl), dan riba karena pertukaran barang sejenis dan jumlahnya dilebihkan karena melibatkan jangka waktu (riba nasi'ah)." RIBA berarti menetapkan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok, yang dibebankan kepada peminjam.Riba secara bahasa bermakna : ziyadah (tambahan). Dalam pengertian lain, secara linguistik riba juga berarti tumbuh dan membesar . Sedangkan menurut istilah teknis, riba berarti pengambilantambahan dari harta pokok atau modal secara bathil.Ada beberapa pendapat dalam menjelaskan riba, namun secara umum terdapat benangmerah yang menegaskan bahwa riba adalah pengambilan tambahan, baik dalam transaksi jual- beli maupun pinjam-meminjam secara bathil atau bertentangan dengan prinsip muamala dalam Islam. Riba dalam pandangan agama. Menurut terminologi ilmu fiqh, riba merupakan tambahan khusus yang dimiliki salah satu pihak yang terlibat tanpa adanya imbalan tertentu. Riba sering juga diterjemahkan dalam bahasa Inggris sebagai "Usury" dengan arti tambahan uang atas modal yang diperoleh dengan cara yang dilarang oleh syara' baik dengan jumlah tambahan yang sedikit atau pun dengan jumlah tambahan banyak. Berbicara riba identik dengan bunga bank atau rente, sering kita dengar di tengah-tengah masyarakat bahwa rente disamakan dengan riba. Pendapat itu disebabkan rente dan riba merupakan "bunga" uang. karena mempunyai arti yang sama yaitu 25

sama-sama bunga, maka hukumnya sama yaitu haram. Dalam prakteknya, rente merupakan keuntungan yang diperoleh pihak bank atas jasanya yang telah meminjamkan uang kepada debitur dengan dalih untuk usaha produktif, sehingga dengan uang pinjaman tersebut usahanya menjadi maju dan lancar, dan keuntungan yang diperoleh semakin besar. Tetapi dalam akad kedua belah pihak baik kreditur (bank) maupun debitur (nasabah) sama-sama sepakat atas keuntungan yang akan diperoleh pihak bank. Timbullah pertanyaan. di mana letak perbedaan antara riba dengan bunga? Untuk menjawab pertanyaan ini diperlukan definisi dari bunga. Secara leksikal, bunga sebagai terjemahan dari kata interest yang berarti tanggungan pinjaman uang yang biasanya dinyatakan dengan persentase dari uang yang dipinjamkan Jadi, uraian di atas dapat disimpulkan bahwa riba "usury" dan bunga "interest" pada hakikatnya sama, keduanya sama-sama memiliki arti tambahan uang, Abu Zahrah dalam kitab Buhusu fi al-Riba menjelaskan mengenai haramnya riba bahwa riba adalah tiap tambahan sebagai imbalan dari masa tertentu, baik pinjaman itu untuk konsumsi atau eksploitasi. artinya baik pinjaman itu untuk mendapatkan sejumlah uang guna

keperluan

pribadinya.

tanpa

tujuan

untuk

mempertimbangkannya

dengan

mengeksploitasinya atau pinjaman itu untuk dikembangkan dengan mengeksploitasikan, karena nash itu bersifat umum. Riba (usury) erat kaitannya dengan dunia perbankan konvensional, di mana dalam perbankan konvensional banyak ditemui transaksi-transaksi yang memakai konsep bunga, berbeda dengan perbankan yang berbasis syariah yang memakai prinsip bagi hasil (mudharabah) yang belakangan ini lagi marak dengan diterbitkannya undangundang perbankan syariah di Indonesia nomor 7 tahun 1992. 2.2 Konsep Riba  Konsep riba dalam fikih Secara etimologi, riba berarti ziyadah (tambah) dan nama (tumbuh), meski ada perbedaan dalam kata tersebut tetapi memiliki makna yang sama yaitu adanya suatu kelebihan atau penambahan pada suatu tertentu. Namun, tidak setiap penambahan atau pertumbuhan dilarang Islam Dalam bukunya Wahbah az Zuhaili" menjelaskan, bahwa menirut Imam Hambali riba adalah tambahan pada sesuatu yang dikhususkan Abu Hanifah mendefinisikan, melebihkan harta dalam suatu transaksi dengan tanpa pengganti atau imbalan Maksudnya, tambahan terhadap barang atau uang yang timbul dari suatu transaksi utang prutang yang harus diberikan oleh berhutang kepada pihak berpiutang pada saat jatuh tempo. Ibn Arabi al-Maliki dalam bukunya Ahkam al-Qur'an menjelaskan bahwa nba yang dimaksudkan dalam al-Qur'an adalah setiap penambahan yang diambil tanpa ada satu transaksi pengganti atau penyeimbang yang 26

dibenarkan syariah Transaksi pengganti atau penyeimbang yang dimaksud yaitu transaksi bisnis atau komersial yang melegitimasi adanya penambahan tersebut secara adil. Riba secara bahasa berarti tambahan. Sedangkan menurut istilah riba berarti pengambilantambahan dari harta pokok secara batil. Secara umum, riba adalah pengambilan tambahan, baikdalam transaksi jual beli maupun pinjam meminjam secara batil atau bertentangan dengan prinsipmuamalah dalam Islam. Riba menurut bahasa artinya lebih atau bertambah, dan yang di maksud disini menurut syara’: “ akad yang terjadi dalam pertukaran barang – barang yang tertentu, tidak di ketahui sama atau tidaknya menurut aturan syara’, atau terlambat menerimanya. Para pakar sejarah pemikiran ekonomi menyimpulkan kegiatan bisnis dengan sistem bunga telah ada sejak tahun 2500 sebelum masehi, baik Yunani Kuno, Romawi Kuno, dan Mesir Kuno. Pada tahun 2000 sebelum masehi, di Mesopotamia (wilayah Iraq sekarang), telah berkembang sistem bunga. Sementara itu, 500 tahun sebelum masehi Temple of Babilon mengenakan bunga sebesar 20% setahun. Memrut catatan sejarah, bangsa Yunan Kuno yang mempunyai peradaban tinggi melarang keras peminjaman uang dengan bunga Ditemui bahwa Socrates dan Aristoteles yang mengandalkan pemikiran rasional filosofis menilai sistem bunga sebagai sesuatu yang tercela dan tidak adil. Mereka melarang riba/bunga atas modal pinjaman karena uang dinyatakan sebagai ayam betina yang tidak bertelur sekeping mata uang tidak bisa beranak kepingan uang lam Sementara itu. Plato dalam bukunya "Laws", mengutuk bunga dan memandangnya sebagai praktek yang zalim. Ada beberapa unsur penting yang terdapat dalam riba, yaitu yang ditambahkan pada pokok pinjaman, besarnya penambahan memurut jangka waktu, dan jumlah pembayaran tambahan berdasarkan persyaratan yang telah disepakati Ketiga unsur ini bersama-sama membentuk riba serta bentuk lain dari transaksi kredit dalam bentuk uang atau sejenisnya. Ada dua bentuk riba yang berkembang sejak permulaan Islam riba nasi'ah dan riba fadl. Riba nasi'ah banyak berkaitan dengan penangguhan waktu yang diberikan kepada pengutang untuk membayar kembali utang dengan memberikan tambahan atau premi. Jadi, riba bentuk ini mengacu kepada bunga pada utang Dalam hal ini, tidak ada perbedaan apakah prosentase keuntungan dari pokok bersifat tetap atau berubah atau suatu jumlah tertentu yang dibayar di depan atau pada saat jatuh tempo, atau suatu bentuk pelayanan yang diterima sebagai suatu persyaratan pinjaman Sementara riba fadhi merupakan kelebihan pinjaman yang dibayar dalam segala jenis, berbentuk pembayaran tambahan oleh peminjam kepada kreditor dalam bentuk penukaran barang yang jenisnya sama.

27

2.3 Karakteristik Riba Beberapa Karakteristik dari Riba Sebagai Berikut : 1. Riba hanya terjadi dalam sebuah akad. kalau tidak ada akad, maka barang apapun tidak bisa disebut riba. karena riba adalah tambahan, dan tambahan tidak dapat terjadi kecuali pada dua barang yang saling dipertukarkan. Itulah akad. 2. Akad dalam riba harus berbentuk akad pertukaran (MU`AWADHAH), bukan akad TABARRU` (akad pemberian sosial) seperti hadiah, wakaf, dll. Akad tabarru' adalah akad yang tidak ada imbalan dari pihak kedua yang menerima pemberian itu. 3. Akad mu`awadhah yang mengandung riba hanya terjadi dalam akad jual beli (BAY`) dan akad pinjam meminjam (QARDH), atau yang dianggap termasuk dalam akad itu, seperti akad HIBATUS-TSAWAB (memberi dengan harapan imbalan). 4. Riba hanya terjadi pada pertukaran BARANG-BARANG RIBAWI saja -- dan barang yang dikiyaskan padanya dengan bentuk-bentuk atau syarat-syarat tertentu. 5. Barang Ribawi dibagi dua kelompok: kelompok NAQDAIN dan kelompok MAKANAN. Kelompok naqdain memiliki 3 jenis barang: emas, perak dan uang kertas. Sedangkan, kelompok makanan: seluruh makanan yg mengandung salah satu dari 3 unsur: IQTIYATH (makanan pokok penguat badan), TAFAKKUH wa Ta'addum (makanan tambahan penambah selera) dan TADAWIY (makanan untuk memperbaiki, baik memperbaiki rasa makanan atau tubuh manusia/obat). 6. contoh iqtiyath: beras, jagung, gandum, dll. contoh tafakkuh: kurma, buah tin, dll. contoh tadawiy: garam, jahe, dll. 7. Pertukaran barang di luar barang ribawi, tidak mungkin terjadi riba di dalamnya, seperti besi, minyak bumi, tanah, rumah, dll. Syarat-syarat pertukaran barang-barang ribawi sehingga terjauhkan dari riba: a. Jika pertukaran itu antara BARANG SEJENIS DALAM SATU KELOMPOK, seperti emas dengan emas, rupiah dengan rupiah, beras dengan beras, kurma dengan kurma, maka harus memenuhi 3 syarat: 1. Tamatsul: kesesuain berat. contoh: satu gram emas ditukar dengan satu gram emas, satu kilo beras ditukar dengan satu kilo beras. 2. Taqabudh: dilakukan dalam satu majlis. 3. Hulul: dilakukan secara kontan atau cash

28

b. Jika pertukaran itu antara DUA BARANG BERBEDA TAPI MASIH DALAM SATU KELOMPOK. seperti: emas dengan perak, perak dengan rupiah, rupiah dengan dolar, yen dengan euro, dll. atau seperti: beras dengan gandum, kurma dengan jagung, jahe dengan laos, dll. Maka untuk menghindari riba harus memenuhi 2 syarat: a. Taqabudh. b. Hulul c.

Jika pertukaran itu antara DUA BARANG BERBEDA MASING-MASING DARI KELOMPOK YANG BERBEDA PULA. seperti: emas dengan beras, rupiah dengan tepung, dolar dengan daging, dll, maka tidak disyaratkan salah satu ketiga syarat di atas. sehingga, dibolehkan dengan ukurang yang berbeda, seperti satu gram emas dengan 10 kg beras. juga dibolehkan tidak dalam satu majlis. dan tidak perlu kontan pada salah satu barang yang ditukarkan, seperti jika dilakukan secara kredit (mencicil) atau dibayarkan secara penuh pada waktu/tanggal tertentu.

2.4 Jenis – Jenis Riba Secara garis besar dikelompokan menjadi dua . masing-masing adalah riba utangpiutangdan riba jual-beli. Kelompok yang pertama terbagi lagi menjadi riba jahiliyah dan ribaqardh. Sedangkan kelompok kedua riba jual beli terbagi menjadi riba Fadhl dan riba Nasi’ah. 1. Riba Qardh Adalah suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertetu yang disaratkan terhadap yang berhutang (Muqtaridh).Contoh : Vina memeberikan pinjaman pada Zia sebasar Rp 500.000 dan wajibmengembalikan sebesar Rp 700.000 saat jatuh tempo dan kelebihan uang ini tidak jelasuntuk apa. 2. Riba Jahiliyah Adalah utang dibayar lebih dari pokoknya,karena si peminjam tidak mampu membayarhutangnya tepat waktu yang ditentukan.Contoh : Misalnya menukarkan emas bagus / baru dengan emas lama yang sama beratnya,akan tetapi emas yang

bagus

baru

dapat

diterima

setelah

satu

bulan

dari

waktu

transaksidilaksanakan.Misal lain: Bila A menukarkan uang kertas pecahan Rp 100.000,- dengan pecahan Rp.1.000,- kepada B, akan tetapi B pada waktu akad penukaran hanya membawa 50 lembaruang pecahan Rp. 1.000,- , maka sisanya baru dapat ia serahkan setelah satu jam dari saat terjadinya akad penukaran, perbuatan mereka berdua ini disebut riba nasi’ah.

29

3. Riba Fadhl Adalah pertukaran dengan barang sejenis dengan kadar atau takaran yang berbeda,sedangkan barang yang dipertukarkan yaitu termasuk jenis barang ribawi. Riba Fadhltmbul akibat pertukaran barang sejenis yang tidak memenuhi kriteria sama kualitasnya(mitslan bi mistlin), sama kuantitasnya ( sawa-an bi sawa in) dan sama waktu penyerahannya (yadan bin yadin).Pertukaran jenis ini mengandung gharar , yaitu ketidakjelasan bagi kedua belah pihak akanmasing-masing barang yang dipertukarkan. Ketidak jelasan ini akan menimbulkan tindakzalim terhadap salah satu pihak , kedua pihak, dan pihak-pihak lain.Dasar hukum riba fadhl adalah hadis yang diriwayatkan oleh imam Bukhari Muslim: “Janganlah kamu jual emas dengan emas, perak dengan perak, gandum dengan gandum,sya’ir (padi lading) dengan syair, tamar (kurma) dengan kurma, garam dengan garam,kecuali sama jenis dan kadarnya dan sama sama tunai. Barang siapa yang menambah ataumeminta tambah, maka sesungguhnya dia telah melakukan riba. (H.R. Bukhori danAhmad)Barang ribawi (yang terkena hukum riba) 1. Emas 2. Perak 3. Burr (Suatu jenis Gandum) 4. Sya’ir atau suatu jenis gandum 5. Kurma 6. Garam 4. Riba Nasi’ah Menurut Satria Efendi Riba Nasi’ah adalah tambahan pembayaran atas jumlah modal yang disyaratkan lebih dahulu yang harus dibayar oleh si peminjam kepada yang meminjamtanpa resiko sebagai imbalan dari jarak waktu pembayaran yang diberikan kepada si peminjam. Riba Nasi’ah ini terjadi dalam hutang piutang (Satria Efendi, 1988 : 147). Contoh: Alpi pinjam uang kepada Lisa sebesar Rp 100.000 dengan tempo 1 bulan jika pengembalian lebih satu bulan maka ditambah Rp 1.000 Dalam kitam Fathul Mu’in, Riba dibagi 3 yaitu : A. Riba Fadhal, yaitu selisih barang pada salah satu tukar menukar dua barang yangsama jenisnya. Termasuk dalam macam ini adalah Riba Qordh yaitu jika dalam utangkembali pada pihak pemberi utang. B. Riba Yadh, yaitu jika salah satu dari penjual dan pembeli berpisah dari akad sebelumserah terima. C. Riba Nasa’, yaitu mensaratkan pada penundaan penyerahan dua barang ma’qud‘alaih dalam penukarannya (Jual Beli).

30

2.5 Cara Menghindari Riba dalam Ekonomi Islam Pandangan tentang riba dalam era kemajuan zaman kini juga mendorong maraknya perbankan Syariah dimana konsep keuntungan bagi penabung di dapat dari sistem bagi hasil bukan dengan bunga seperti pada bank konvensional pada umumnya. Karena, menurut sebagian pendapat bunga bank termasuk riba. Hal yang sangat mencolok dapat diketahui bahwa bunga bank itu termasuk riba adalah ditetapkannya akad di awal jadi ketika nasabah sudah menginventasikan uangnya pada bank dengan tingkat suku bunga tertentu, maka akan dapat diketahui hasilnya dengan pasti. Berbeda dengan prinsip bagi hasil yang hanya memberikan nisbah bagi hasil untuk deposannya. Hal diatas membuktikan bahwa praktek pembungaan uang dalam berbagai bentuk transaksi saat ini telah memenuhi kriteria riba yang terjadi pada zaman Rasulullah saw yakni riba nasi'at. Sehingga praktek pembungaan uang adalah haram. Sebagai pengganti bunga bank. Bank Islam menggunakan berbagai cara karang dan yang bersih dari unsur riba antara lain: a. Wadiah atau titipan uang, barang dan surat berharga atau deposito. b. Mudarabah adalah kerja sama antara pemlik modal dengan pelaksanaan atas dasar perjanjian profit and loss sharing c. Syirkah (perseroan) adalah diamana pihak Bank dan pihak pengusaha sama-sama mempunyai andil (saham) pada usaha patungan (jom ventura) d. Murabahan adalah jual beli barang dengan tambahan harga ataaan.u cost plus atas dasar harga pembelian yang pertama secara jujur. e. Qard hasan (pinjaman yag baik atau benevolent loan), memberikan pinjaman tanpa bunga kepada para nasabah yang baik sebagai salah satu bentuk pelayanan dan penghargaan. f. Menerapkan prinsip bagi hasil, hanya memberikan nisbah tertentu pada deposannya, maka yang dibagi adalah keuntungan dari yang di dapat kemudian dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati oleh kedua belah pihak. Misalnya, nisbahnya dalah 60% 40%, maka bagian deposan 60% dari total keuntungan. yang di dapat oleh pihak bank. g. Selain cara-cara yang telah diterapkan pada Bank Syariah, riba juga dapat dihindari dengan cam berpuasa. Mengapa demikian? Karena seseorang yang berpuasa secara benar pasti terpanggil untuk hijrah dari sistem ekonomi yang penuh dengan riba ke sistem ekonomi syariah yang penuh ridho Allah. Puasa bertujuan untuk mewujudkan manusia yang bertaqwa kepada Allah swt dimana mereka yang bertaqwa bukan hanya

31

mereka yang rajin shalat, zakat, atau haji, tapi juga mereka yang meninggalkan larangan Allah swt. Puasa bukan saja membina dan mendidik kita agar semakin taat beribadah, namun juga agar aklhak kita semakin baik. Seperti dalam muamalah akhlak dalam muamalah mengajarkan agar kita dalam kegiatan bisnis menghindari judi, penipuan, dan riba. Sangat anch bila ada orang yang berpuasa dengan taat dan bersungguh-sungguh namun masih mempraktekan riba. Sebagai orang yang beriman yang telah melaksanakan puasa, tentunya orang itu akan meyakini dengan sesungguhnya bahwa Islam adalah agama yang mengatur segala aspek kehidupan (komprehensify maninia, termosk masalah perekonomian. Umat Islam harus masuk ke dalam dam ssecara utuh dan menyeluruh dan tidak sepotong-potong. Inilah yang dititahkan allah pada surah Al-baqarah : 208, "hai orang-orang yang beriman, masuklah kamu ke dalam Islam secara kaffah (utuh dan totalitas) dan jangan kamu ikuti langkah-langkah syetan. Sesungguhnya syetan itu adalah musuh nyata bagimu". Ayat ini mewajibkan orang beriman untuk masuk ke dalam Islam secara totalitas baik dalam ibadah maupun ekonomi, politik, social, budanya, dan sebgainya. Pada masalah ekonomi, masih banyak kaum muslim yang melanggar prinsip islam yaitu ajaran ekonomi Islam. Ekonomi Islam didasarkan pada prinsip sayariah yang digali dari Al-Qur'an dan sunnah. Dalam kitab fiqih pun sangat banyak ditemukan ajaran-ajaran mu'amalah Islam. Antara lain mudharabah, murabahah, wadi'ah, dan sebagainya. Hikmah di balik larangan riba: 

Allah SWT tidak mengharamkan sesuatu yang baik dan bermanfaat bagi manusia, tetapi hanya mengharamkan apa yang sekiranya dapat membawa kerusakan baik individu maupun masyarakat.



Cara riba merupakan jalan usaha yang tidak sehat, karena keuntungan yang di peroleh si pemilik dana bukan merupakan hasil pekerjaan atau jerih payahnya. Keuntungannya diperoleh dengan cara memeras tenaga orang lain yang pada dasarnya letih lemah dari padanya.



Riba dapat menyebabkan krisis akhlak dan rohani. Orang yang meribakan uang atau barang akan kehilangan rasa sosialnya, egois.



Riba dapat menimbulkan kemalasan bekerja, hidup dari mengambil harta orang lain yang lemah. Cukup duduk di atas meja, orang lain yang memeras keringatnya.



Riba dapat mengakibatkan kehancuran, banyak orang-orang yang kehilangan harta benda dan akhimya menjadi fakir miskin. 32

2.6 Sebab-Sebab Riba Diharamakan Ada beberapa alasan mengapa Islam sangat melarang keras riba dalam perekonomian Islam adalah: 1. Bahwa kehormatan harta manusia sama dengan kehormatan darahynya. Oleh karena itu mengambil harta kawannya tanpa ganti sudah pasti haram 2. Bergantung pada riba dapat menghalangi manusia dari kesibukan kerja sebab jika si pemilik uang yakin bahwa degan melauli riba dia akan memperoleh tmabahan uang baik kontan maupun berjangka, maka ia akan memudahkan persoalan mencari penghidupan sehingga hamper-hampir dia tidak mau menanggung beratnya usaha, dagang, dan pekerjaan yang berat 3. Riba akan menyebabkan terputusnya sikap yang baik (ma'ruf) antara sesama dalam bidang pinjam meminjam. Sebab jika riba itu haram maka seseorang akan merasa senang meminjamkan uang 1000 rupiah dan kembalinya 1000 rupiah juga. Sedangkan riba jika riba dihalalkan maka sudah pasti kebutuhan orang akan menganggap berat denga pinjamannya 1000 rupiah diharuskan mengembalikan 2000 rupiah. 4. Pada umumya pemberi piutang adalah orang kaya sedangkan peminjam adalah orang miskin. Maka pendapat yang membolehkan riba berarti meberikan jalan kepada orang kaya untuk mengambil harta orang miskin yang lemah sebagai tambahan. Sedangkan tidak layak berbuat demikian sebagai sarana memperoleh rahmat dari Allah swt.

33

Pertanyaan! 1. Jelaskan secara lengkap apa Pengertian dari Riba? Jawaban : Kata riba berasal dari bahasa Arab, secara etimologis berarti tambahan (azziyadah), berkembang (an-numuw), membesar (al-'uluw) dan meningkat (al-irtifa). Sehubungan dengan arti riba dari segi bahasa tersebut, ada ungkapan orang Arab kuno menyatakan sebagai berikut: arba fulan 'ala fulan idza azada 'alaihi (seorang melakukan riba terhadap orang lain jika di dalamnya terdapat unsur tambahan atau disebut liyarbu ma a'thaythum min syai'in lita'khuzu aktsara minnu (mengambil) dari sesuatu yang kamu berikan dengan cara berlebih dari apa yang diberikan). Sedangkan menurut istilah, yang dimaksud dengan riba menurut Al-Mali yang artinya adalah "akad yang terjadi atas penukaran barang tertentu yang tidak diketahui perimbangannya menurut ukuran syara, ketika berakad atau dengan mengakhirkan tukaran kedua belah pihak atau salah satu keduanya".Riba dapat timbul dalam pinjaman (riba dayn) dan dapat pula timbul dalam perdagangan (riba bai'). Riba bai terdiri dari dua jenis, yaitu riba karena pertukaran barang sejenis, tetapi jumlahnya tidak seimbang (riba fadhl), dan riba karena pertukaran barang sejenis dan jumlahnya dilebihkan karena melibatkan jangka waktu (riba nasi'ah)." RIBA berarti menetapkan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok, yang dibebankan kepada peminjam.Riba secara bahasa bermakna : ziyadah (tambahan). Dalam pengertian lain, secara linguistik riba juga berarti tumbuh dan membesar . Sedangkan menurut istilah teknis, riba berarti pengambilantambahan dari harta pokok atau modal secara bathil.Ada beberapa pendapat dalam menjelaskan riba, namun secara umum terdapat benangmerah yang menegaskan bahwa riba adalah pengambilan tambahan, baik dalam transaksi jual- beli maupun pinjam-meminjam secara bathil atau bertentangan dengan prinsip muamala dalam Islam. Riba dalam pandangan agama. Menurut terminologi ilmu fiqh, riba merupakan tambahan khusus yang dimiliki salah satu pihak yang terlibat tanpa adanya imbalan tertentu. Riba sering juga diterjemahkan dalam bahasa Inggris sebagai "Usury" dengan arti tambahan uang atas modal yang diperoleh dengan cara yang dilarang oleh syara' baik dengan jumlah tambahan yang sedikit atau pun dengan jumlah tambahan banyak. Berbicara riba identik dengan bunga bank atau rente, sering kita dengar di tengah-tengah masyarakat bahwa rente disamakan dengan riba. Pendapat itu disebabkan rente dan riba merupakan "bunga" uang. karena mempunyai arti yang sama yaitu 34

sama-sama bunga, maka hukumnya sama yaitu haram. Dalam prakteknya, rente merupakan keuntungan yang diperoleh pihak bank atas jasanya yang telah meminjamkan uang kepada debitur dengan dalih untuk usaha produktif, sehingga dengan uang pinjaman tersebut usahanya menjadi maju dan lancar, dan keuntungan yang diperoleh semakin besar. Tetapi dalam akad kedua belah pihak baik kreditur (bank) maupun debitur (nasabah) sama-sama sepakat atas keuntungan yang akan diperoleh pihak bank. Timbullah pertanyaan. di mana letak perbedaan antara riba dengan bunga? Untuk menjawab pertanyaan ini diperlukan definisi dari bunga. Secara leksikal, bunga sebagai terjemahan dari kata interest yang berarti tanggungan pinjaman uang yang biasanya dinyatakan dengan persentase dari uang yang dipinjamkan Jadi, uraian di atas dapat disimpulkan bahwa riba "usury" dan bunga "interest" pada hakikatnya sama, keduanya sama-sama memiliki arti tambahan uang, Abu Zahrah dalam kitab Buhusu fi al-Riba menjelaskan mengenai haramnya riba bahwa riba adalah tiap tambahan sebagai imbalan dari masa tertentu, baik pinjaman itu untuk konsumsi atau eksploitasi. artinya baik pinjaman itu untuk mendapatkan sejumlah uang guna

keperluan

pribadinya.

tanpa

tujuan

untuk

mempertimbangkannya

dengan

mengeksploitasinya atau pinjaman itu untuk dikembangkan dengan mengeksploitasikan, karena nash itu bersifat umum. Riba (usury) erat kaitannya dengan dunia perbankan konvensional, di mana dalam perbankan konvensional banyak ditemui transaksi-transaksi yang memakai konsep bunga, berbeda dengan perbankan yang berbasis syariah yang memakai prinsip bagi hasil (mudharabah) yang belakangan ini lagi marak dengan diterbitkannya undangundang perbankan syariah di Indonesia nomor 7 tahun 1992. 2. Bagaimana Cara kita untuk Menghindari Riba dalam Ekonomi Islam? Jawaban : Pandangan tentang riba dalam era kemajuan zaman kini juga mendorong maraknya perbankan Syariah dimana konsep keuntungan bagi penabung di dapat dari sistem bagi hasil bukan dengan bunga seperti pada bank konvensional pada umumnya. Karena, menurut sebagian pendapat bunga bank termasuk riba. Hal yang sangat mencolok dapat diketahui bahwa bunga bank itu termasuk riba adalah ditetapkannya akad di awal jadi ketika nasabah sudah menginventasikan uangnya pada bank dengan tingkat suku bunga tertentu, maka akan dapat diketahui hasilnya dengan pasti. Berbeda dengan prinsip bagi hasil yang hanya memberikan nisbah bagi hasil untuk deposannya.

35

Hal diatas membuktikan bahwa praktek pembungaan uang dalam berbagai bentuk transaksi saat ini telah memenuhi kriteria riba yang terjadi pada zaman Rasulullah saw yakni riba nasi'at. Sehingga praktek pembungaan uang adalah haram. Sebagai pengganti bunga bank. Bank Islam menggunakan berbagai cara karang dan yang bersih dari unsur riba antara lain: a. Wadiah atau titipan uang, barang dan surat berharga atau deposito. b. Mudarabah adalah kerja sama antara pemlik modal dengan pelaksanaan atas dasar perjanjian profit and loss sharing c. Syirkah (perseroan) adalah diamana pihak Bank dan pihak pengusaha sama-sama mempunyai andil (saham) pada usaha patungan (jom ventura) d. Murabahan adalah jual beli barang dengan tambahan harga ataaan.u cost plus atas dasar harga pembelian yang pertama secara jujur. e. Qard hasan (pinjaman yag baik atau benevolent loan), memberikan pinjaman tanpa bunga kepada para nasabah yang baik sebagai salah satu bentuk pelayanan dan penghargaan. f. Menerapkan prinsip bagi hasil, hanya memberikan nisbah tertentu pada deposannya, maka yang dibagi adalah keuntungan dari yang di dapat kemudian dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati oleh kedua belah pihak. Misalnya, nisbahnya dalah 60% 40%, maka bagian deposan 60% dari total keuntungan. yang di dapat oleh pihak bank. g. Selain cara-cara yang telah diterapkan pada Bank Syariah, riba juga dapat dihindari dengan cam berpuasa. Mengapa demikian? Karena seseorang yang berpuasa secara benar pasti terpanggil untuk hijrah dari sistem ekonomi yang penuh dengan riba ke sistem ekonomi syariah yang penuh ridho Allah. Puasa bertujuan untuk mewujudkan manusia yang bertaqwa kepada Allah swt dimana mereka yang bertaqwa bukan hanya mereka yang rajin shalat, zakat, atau haji, tapi juga mereka yang meninggalkan larangan Allah swt. Puasa bukan saja membina dan mendidik kita agar semakin taat beribadah, namun juga agar aklhak kita semakin baik. Seperti dalam muamalah akhlak dalam muamalah mengajarkan agar kita dalam kegiatan bisnis menghindari judi, penipuan, dan riba. Sangat anch bila ada orang yang berpuasa dengan taat dan bersungguh-sungguh namun masih mempraktekan riba. Sebagai orang yang beriman yang telah melaksanakan puasa, tentunya orang itu akan meyakini dengan sesungguhnya bahwa Islam adalah agama yang mengatur segala aspek kehidupan (komprehensify maninia, termosk masalah perekonomian. Umat Islam harus masuk ke dalam dam ssecara utuh dan menyeluruh dan tidak sepotong-potong. Inilah yang dititahkan allah 36

pada surah Al-baqarah : 208, "hai orang-orang yang beriman, masuklah kamu ke dalam Islam secara kaffah (utuh dan totalitas) dan jangan kamu ikuti langkah-langkah syetan. Sesungguhnya syetan itu adalah musuh nyata bagimu". Ayat ini mewajibkan orang beriman untuk masuk ke dalam Islam secara totalitas baik dalam ibadah maupun ekonomi, politik, social, budanya, dan sebgainya. Pada masalah ekonomi, masih banyak kaum muslim yang melanggar prinsip islam yaitu ajaran ekonomi Islam. Ekonomi Islam didasarkan pada prinsip sayariah yang digali dari Al-Qur'an dan sunnah. Dalam kitab fiqih pun sangat banyak ditemukan ajaran-ajaran mu'amalah Islam. Antara lain mudharabah, murabahah, wadi'ah, dan sebagainya. Hikmah di balik larangan riba: 

Allah SWT tidak mengharamkan sesuatu yang baik dan bermanfaat bagi manusia, tetapi hanya mengharamkan apa yang sekiranya dapat membawa kerusakan baik individu maupun masyarakat.



Cara riba merupakan jalan usaha yang tidak sehat, karena keuntungan yang di peroleh si pemilik dana bukan merupakan hasil pekerjaan atau jerih payahnya. Keuntungannya diperoleh dengan cara memeras tenaga orang lain yang pada dasarnya letih lemah dari padanya.



Riba dapat menyebabkan krisis akhlak dan rohani. Orang yang meribakan uang atau barang akan kehilangan rasa sosialnya, egois.



Riba dapat menimbulkan kemalasan bekerja, hidup dari mengambil harta orang lain yang lemah. Cukup duduk di atas meja, orang lain yang memeras keringatnya.



Riba dapat mengakibatkan kehancuran, banyak orang-orang yang kehilangan harta benda dan akhimya menjadi fakir miskin.

3. Bagaimana Konsep riba dalam ilmu fikih? Jawaban : Secara etimologi, riba berarti ziyadah (tambah) dan nama (tumbuh), meski ada perbedaan dalam kata tersebut tetapi memiliki makna yang sama yaitu adanya suatu kelebihan atau penambahan pada suatu tertentu. Namun, tidak setiap penambahan atau pertumbuhan dilarang Islam Dalam bukunya Wahbah az Zuhaili" menjelaskan, bahwa menirut Imam Hambali riba adalah tambahan pada sesuatu yang dikhususkan Abu Hanifah mendefinisikan, melebihkan harta dalam suatu transaksi dengan tanpa pengganti atau imbalan Maksudnya, 37

tambahan terhadap barang atau uang yang timbul dari suatu transaksi utang prutang yang harus diberikan oleh berhutang kepada pihak berpiutang pada saat jatuh tempo. Ibn Arabi al-Maliki dalam bukunya Ahkam al-Qur'an menjelaskan bahwa nba yang dimaksudkan dalam al-Qur'an adalah setiap penambahan yang diambil tanpa ada satu transaksi pengganti atau penyeimbang yang dibenarkan syariah Transaksi pengganti atau penyeimbang yang dimaksud yaitu transaksi bisnis atau komersial yang melegitimasi adanya penambahan tersebut secara adil. Riba secara bahasa berarti tambahan. Sedangkan menurut istilah riba berarti pengambilantambahan dari harta pokok secara batil. Secara umum, riba adalah pengambilan tambahan, baikdalam transaksi jual beli maupun pinjam meminjam secara batil atau bertentangan dengan prinsipmuamalah dalam Islam. Riba menurut bahasa artinya lebih atau bertambah, dan yang di maksud disini menurut syara’: “ akad yang terjadi dalam pertukaran barang – barang yang tertentu, tidak di ketahui sama atau tidaknya menurut aturan syara’, atau terlambat menerimanya. Para pakar sejarah pemikiran ekonomi menyimpulkan kegiatan bisnis dengan sistem bunga telah ada sejak tahun 2500 sebelum masehi, baik Yunani Kuno, Romawi Kuno, dan Mesir Kuno. Pada tahun 2000 sebelum masehi, di Mesopotamia (wilayah Iraq sekarang), telah berkembang sistem bunga. Sementara itu, 500 tahun sebelum masehi Temple of Babilon mengenakan bunga sebesar 20% setahun. Memrut catatan sejarah, bangsa Yunan Kuno yang mempunyai peradaban tinggi melarang keras peminjaman uang dengan bunga Ditemui bahwa Socrates dan Aristoteles yang mengandalkan pemikiran rasional filosofis menilai sistem bunga sebagai sesuatu yang tercela dan tidak adil. Mereka melarang riba/bunga atas modal pinjaman karena uang dinyatakan sebagai ayam betina yang tidak bertelur sekeping mata uang tidak bisa beranak kepingan uang lam Sementara itu. Plato dalam bukunya "Laws", mengutuk bunga dan memandangnya sebagai praktek yang zalim. Ada beberapa unsur penting yang terdapat dalam riba, yaitu yang ditambahkan pada pokok pinjaman, besarnya penambahan memurut jangka waktu, dan jumlah pembayaran tambahan berdasarkan persyaratan yang telah disepakati Ketiga unsur ini bersama-sama membentuk riba serta bentuk lain dari transaksi kredit dalam bentuk uang atau sejenisnya. Ada dua bentuk riba yang berkembang sejak permulaan Islam riba nasi'ah dan riba fadl. Riba nasi'ah banyak berkaitan dengan penangguhan waktu yang diberikan kepada pengutang untuk membayar kembali utang dengan memberikan tambahan atau premi. Jadi, riba bentuk ini mengacu kepada bunga pada utang Dalam hal ini, tidak ada perbedaan apakah prosentase keuntungan dari pokok bersifat tetap atau berubah atau suatu jumlah tertentu yang dibayar di depan atau pada saat jatuh tempo, atau suatu bentuk pelayanan 38

yang diterima sebagai suatu persyaratan pinjaman Sementara riba fadhi merupakan kelebihan pinjaman yang dibayar dalam segala jenis, berbentuk pembayaran tambahan oleh peminjam kepada kreditor dalam bentuk penukaran barang yang jenisnya sama. 4. Sebutkan dan jelaskan Karakteristik dari Riba itu seperti apa? Jawaban : Beberapa Karakteristik dari Riba Sebagai Berikut : 1. Riba hanya terjadi dalam sebuah akad. kalau tidak ada akad, maka barang apapun tidak bisa disebut riba. karena riba adalah tambahan, dan tambahan tidak dapat terjadi kecuali pada dua barang yang saling dipertukarkan. Itulah akad. 2. Akad dalam riba harus berbentuk akad pertukaran (MU`AWADHAH), bukan akad TABARRU` (akad pemberian sosial) seperti hadiah, wakaf, dll. Akad tabarru' adalah akad yang tidak ada imbalan dari pihak kedua yang menerima pemberian itu. 3. Akad mu`awadhah yang mengandung riba hanya terjadi dalam akad jual beli (BAY`) dan akad pinjam meminjam (QARDH), atau yang dianggap termasuk dalam akad itu, seperti akad HIBATUS-TSAWAB (memberi dengan harapan imbalan). 4. Riba hanya terjadi pada pertukaran BARANG-BARANG RIBAWI saja -- dan barang yang dikiyaskan padanya dengan bentuk-bentuk atau syarat-syarat tertentu. 5. Barang Ribawi dibagi dua kelompok: kelompok NAQDAIN dan kelompok MAKANAN. Kelompok naqdain memiliki 3 jenis barang: emas, perak dan uang kertas. Sedangkan, kelompok makanan: seluruh makanan yg mengandung salah satu dari 3 unsur: IQTIYATH (makanan pokok penguat badan), TAFAKKUH wa Ta'addum (makanan tambahan penambah selera) dan TADAWIY (makanan untuk memperbaiki, baik memperbaiki rasa makanan atau tubuh manusia/obat). 6. contoh iqtiyath: beras, jagung, gandum, dll. contoh tafakkuh: kurma, buah tin, dll. contoh tadawiy: garam, jahe, dll. 7. Pertukaran barang di luar barang ribawi, tidak mungkin terjadi riba di dalamnya, seperti besi, minyak bumi, tanah, rumah, dll. Syarat-syarat pertukaran barang-barang ribawi sehingga terjauhkan dari riba: a. Jika pertukaran itu antara BARANG SEJENIS DALAM SATU KELOMPOK, seperti emas dengan emas, rupiah dengan rupiah, beras dengan beras, kurma dengan kurma, maka harus memenuhi 3 syarat: 39

1. Tamatsul: kesesuain berat. contoh: satu gram emas ditukar dengan satu gram emas, satu kilo beras ditukar dengan satu kilo beras. 2. Taqabudh: dilakukan dalam satu majlis. 3. Hulul: dilakukan secara kontan atau cash b. Jika pertukaran itu antara DUA BARANG BERBEDA TAPI MASIH DALAM SATU KELOMPOK. seperti: emas dengan perak, perak dengan rupiah, rupiah dengan dolar, yen dengan euro, dll. atau seperti: beras dengan gandum, kurma dengan jagung, jahe dengan laos, dll. Maka untuk menghindari riba harus memenuhi 2 syarat: a. Hulul b. Taqabudh. 8. Jika pertukaran itu antara DUA BARANG BERBEDA MASING-MASING DARI KELOMPOK YANG BERBEDA PULA. seperti: emas dengan beras, rupiah dengan tepung, dolar dengan daging, dll, maka tidak disyaratkan salah satu ketiga syarat di atas. sehingga, dibolehkan dengan ukurang yang berbeda, seperti satu gram emas dengan 10 kg beras. juga dibolehkan tidak dalam satu majlis. dan tidak perlu kontan pada salah satu barang yang ditukarkan, seperti jika dilakukan secara kredit (mencicil) atau dibayarkan secara penuh pada waktu/tanggal tertentu. 5. Sebutkan dan jelaskan Jenis – Jenis dari Riba? Jawaban : Secara garis besar dikelompokan menjadi dua . masing-masing adalah riba utangpiutangdan riba jual-beli. Kelompok yang pertama terbagi lagi menjadi riba jahiliyah dan ribaqardh. Sedangkan kelompok kedua riba jual beli terbagi menjadi riba Fadhl dan riba Nasi’ah. 1. Riba Qardh Adalah suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertetu yang disaratkan terhadap yang berhutang (Muqtaridh).Contoh : Vina memeberikan pinjaman pada Zia sebasar Rp 500.000 dan wajibmengembalikan sebesar Rp 700.000 saat jatuh tempo dan kelebihan uang ini tidak jelasuntuk apa. 2. Riba Jahiliyah Adalah utang dibayar lebih dari pokoknya,karena si peminjam tidak mampu membayarhutangnya tepat waktu yang ditentukan.Contoh : Misalnya menukarkan emas bagus / baru dengan emas lama yang sama beratnya,akan tetapi emas yang

bagus

baru

dapat

diterima 40

setelah

satu

bulan

dari

waktu

transaksidilaksanakan.Misal lain: Bila A menukarkan uang kertas pecahan Rp 100.000,- dengan pecahan Rp.1.000,- kepada B, akan tetapi B pada waktu akad penukaran hanya membawa 50 lembaruang pecahan Rp. 1.000,- , maka sisanya baru dapat ia serahkan setelah satu jam dari saat terjadinya akad penukaran, perbuatan mereka berdua ini disebut riba nasi’ah. 3. Riba Fadhl Adalah pertukaran dengan barang sejenis dengan kadar atau takaran yang berbeda,sedangkan barang yang dipertukarkan yaitu termasuk jenis barang ribawi. Riba Fadhltmbul akibat pertukaran barang sejenis yang tidak memenuhi kriteria sama kualitasnya(mitslan bi mistlin), sama kuantitasnya ( sawa-an bi sawa in) dan sama waktu penyerahannya (yadan bin yadin).Pertukaran jenis ini mengandung gharar , yaitu ketidakjelasan bagi kedua belah pihak akanmasing-masing barang yang dipertukarkan. Ketidak jelasan ini akan menimbulkan tindakzalim terhadap salah satu pihak , kedua pihak, dan pihak-pihak lain.Dasar hukum riba fadhl adalah hadis yang diriwayatkan oleh imam Bukhari Muslim: “Janganlah kamu jual emas dengan emas, perak dengan perak, gandum dengan gandum,sya’ir (padi lading) dengan syair, tamar (kurma) dengan kurma, garam dengan garam,kecuali sama jenis dan kadarnya dan sama sama tunai. Barang siapa yang menambah ataumeminta tambah, maka sesungguhnya dia telah melakukan riba. (H.R. Bukhori danAhmad)Barang ribawi (yang terkena hukum riba) 1.

Emas

2.

Perak

3.

Burr (Suatu jenis Gandum)

4.

Sya’ir atau suatu jenis gandum

5.

Kurma

6.

Garam

4. Riba Nasi’ah Menurut Satria Efendi Riba Nasi’ah adalah tambahan pembayaran atas jumlah modal yang disyaratkan lebih dahulu yang harus dibayar oleh si peminjam kepada yang meminjamtanpa resiko sebagai imbalan dari jarak waktu pembayaran yang diberikan kepada si peminjam. Riba Nasi’ah ini terjadi dalam hutang piutang (Satria Efendi, 1988 : 147). Contoh: Alpi pinjam uang kepada Lisa sebesar Rp 100.000 dengan tempo 1 bulan jika pengembalian lebih satu bulan maka ditambah Rp 1.000 Dalam kitam Fathul Mu’in, Riba dibagi 3 yaitu : A. Riba Fadhal, yaitu selisih barang pada salah satu tukar menukar dua barang yangsama jenisnya. Termasuk dalam macam ini adalah Riba Qordh yaitu jika dalam utangkembali pada pihak pemberi utang. 41

B. Riba Yadh, yaitu jika salah satu dari penjual dan pembeli berpisah dari akad sebelumserah terima. C. Riba Nasa’, yaitu mensaratkan pada penundaan penyerahan dua barang ma’qud‘alaih dalam penukarannya (Jual Beli).

42

DAFTAR PUSTAKA

alwahida. n.d. "Makalah Konsep Dan Praktek Riba." 1-13. arif, m. nur rianto al. 2012 . lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . BANDUNG : CV PUSTAKA SETIA . Asyifusyinen, Akhwah. n.d. makalah riba. Accessed oktober 5, 2022. Akhwah Asyifusyinen. Boma, Akhmad Rakma. n.d. Makalah Riba 1-23. Chair, Wasilul. 2014. RIBA DALAM PERSPEKTIF ISLAM DAN SEJARAH. november. Accessed

oktober

5,

2022.

https://www.researchgate.net/publication/314487598_RIBA_DALAM_PERSPEKTIF _ISLAM_DAN_SEJARAH. fadila, ayu. n.d. "Makalah Riba." 1-12. Fitri, Gema Permata. n.d. "pengertian dan hukum riba ." 1-13. Nailunni'am. 2011. Karakteristik RIBA. desember 25. Accessed OKTOBER 5, 2022. https://web.facebook.com/notes/islamic-economics-forum/karakteristikriba/305870959457721/?_rdc=1&_rdr. warong. n.d. "Makalah Riba." 1-13.

43

Materi Bab 3 Lembaga Keuangan syariah 3.1 Pengertian Uang Dalam ilmu ekonomi tradisional, uang didefnisikan sebagai alat tukaryang dapat diterima secara umum. Alat tukar dapat berupa benda apa sajayang dapat diterima oleh setiap orang di masyarakat dalam prosespertukaran barang dan jasa. Sebelum uang diciptakan, masyarakat padazaman dahulu melakukan perdagangan dengan cara barter. Bartermerupakan pertukaran barang dengan barang. Uang adalah sesuatu yang diterima atau dipercaya masyarakat sebagai alatpembayaran atau transaksi. Karena itu uang dapat berbentuk apa saja,tetapi tidak berarti segala sesuatu itu adalah uang. Misalnya kita mengenaldan menggunakan uang kertas yang digunakan sebagai alat transaksi tetapi,tidak semua kertas adalah uang, bukan karena harga kertasnya yang sangatmurah, melainkan karena tidak diterima atau dipercaya oleh masyarakatumum sebagai alat pembayaran.Berdasarkan kepada ciri ciri kegiatan perdagangan yang dijalankan dalamberbagai masyarakat (dimasa lalu dan dimasa kini ), perekonomian dapatdibedakan kepada :“perekonomian barter” dan“perekonomian uang”. Yang diartikan dengan “perekonomian barter”

adalah suatu sitemkegiatan ekonomi masyrakat dimana

kegiatan produksi dan perdganganmasih menggunakan pertukaran barang dengan barang. Yang diartikan dengan“perekonomian uang” adalah perekonomian yangsudah menggunakan uang sebagai alat pertukaran dalam kegiatan perdagangan. Pengertian uang dibagi menjadi dua. Yaitu pengertian dalam ilmu ekonomi tradisional dan modern :  Pengertian uang dalam ekonomi tradisional didefinisikan sebagai setiap alat tukaryang diterima secara umum. Alat tukar ini bisa berupa apapun yang diterima orangdalam masyarakat dalam proses pertukaran barang dan jasa. Uang seperti ini disebut juga uang barang.  Sedangkan dalam ilmu ekonomi modern, uang didefinisikan sebagai sesuatu yangtersedia

dan

secara

umum

diterima

sebagai

alat

pembayaran

bagi

pembelianbarang-barang dan jasa-jasa serta kekayaan berharga lainnya bahkan untukpembayaran hutang. Beberapa ahli juga menyebutkan fungsi uang sebagai alatpenunda pembayaran

44

3.2 Konsep Dasar Uang Pada awalnya, manusia memenuhi kebutuhannya secara mandiri, mereka meniperoleh makanan atau berburu untuk memenuhi kebutuhannya sendiri. Karena kebutuhannya masih sangat sederhana, mereka belum membutuhkan orang lam Dalam periode awal ini, manusia belum mengenal transaksi perdagangan atau kegiatan jual beli. Ketika jumlah manusia semakin bertambah dan semakin majunya peradaban, kegiatan serta interaksi antar sesama manusia semakin meningkat. Jumlah dan jems kebutuhan manusia juga semakin beragam Satu sama lain mulai saling membutuhkan, karena tidak ada individu yang secara sempurna mampu memenuhi kebutuhannya sendiri. Pada tahapan manusia yang masih sangat sederhana mereka dapat menyelenggarakan tukar menukar kebutuhan dengan cara barter. Pertukaran barter mensyaratkan adanya keinginan dan kebutuhan yang sama pada waktu bersamaan dari pihakpihak yang melakukan pertukaran. Namun sering dengan semakin kompleksnya kebutuhan sehingga menimbulkan suatu kendala utama dalam melakukan pertukaran yaitu sulit untuk memperoleh barang dan jasa yang diinginkan dengan jenis barang dan jasa yang dibutuhkan oleh orang lain atau kesulitan mencari kesamaan permintaan (double comcidence of wants). Selain itu kesulitan melakukan pertukaran adalah masalah menentukan nilai yang tepat bagi barang dan jasa yang dipertukarkan.Untuk mengatasi segala kendala yang muncul akibat sistem barter akhirnya dipikirkanlah sesuatu yang dapat dipergunakan sebagai alat tukar yang lebih efisien dan efektif Alat tukar tersebut akhirnya kita kenal dengan nama "uang" seperti sekarang ini. Dengan dimunculkannya uang segala kendala akibat sistem barter dapat diatasi bahkan fungsi uang tidak hanya sebagai alat tukar saja, melainkan beralih ke fungsi-fungsi lainnya yang jauh lebih luas. Pengertian uang secara luas adalah sesuatu yang dapat diterima secara umum sebagai alat pembayaran dalam suatu wilayah tertentu atau sebagai alat pembayaran utang atau sebagai alat untuk melakukan pembelian barang dan jasa. Dengan kata lain, bahwa uang merupakan alat yang dapat digunakan dalam melakukan pertukaran baik barang maupun jasa dalam suatu wilayah tertentu saja Dalam perkembangannya uang telah berevolusi dari perkembangan tersebut uang dapat dikategorikan dalam tiga jenis, yaitu : 1. Uang Komoditas (Commodity Money) Uang komoditas adalah alat tukar yang memiliki nilai komoditas atau bisa diperjualbelikan apabila barang tersebut digunakan bukan sebagai uang Namun tidak semua barang bisa

45

menjadi uang diperlukan tiga kondisi utama, agar suatu barang atau komoditas bisa dijadikan uang: 

Kelangkaan, persediaan barang tersebut harus terbatas



Daya tahan barang tersebut harus tahan lama



Nilai tinggi, maksudnya barang yang dijadikan uang harus bernilai tinggi, sehingga tidak memerlukan jumlah yang banyak dalam melakukan transaksi

Dalam sejarah, penggunaan uang komoditas juga pernah disyaratkan barang yang digunakan sebagai barang kebutuhan sehari-hari seperti garam. Namun uang komoditas memiliki banyak kelemahan salah satunya uang tersebut tidak memiliki pecahan, sulit disimpan serta sulit untuk dibawa. Kemudian penggunaan uang komoditas bergeser pada penggunaan logam mulia, dan yang dipilih adalah emas dan perak Alasan penggunaan emas dan perak dipilih sebagai uang karena kedua logam tersebut memiliki nilai tinggi langka dan dapat diterima secara umumi sebagai alat nikar Kelebihan lainnya emas dan perak dapat dipecah menjadi bagian-begian yang kecil dengan nilai yang tetap serta tidak mudah susut atau rusak. 2. Uang Kertas (Token Money) Ketika uang logam masih digunakan sebagai uang resmi dunia, ada beberapa pihak yang melihat peluang meraih keuntungan dari kepemilikan mereka atas emas dan perak Pihak-pihak ini adalah bank, orang yang meminjamkan uang dan goldsmith. Mereka melihat bukti peminjaman penyimpanan atan penitipan emas dan perak di tempat mereka juga bisa diterima di pasar. Goldsmith mengeluarkan surat bukti penyimpanan dengan mlai yang besar atas nilai emas dan perak yang dimiliki, kemudian bukti penyimpanan ini diterima oleh masyarakat sebagai salah satu alat tukar Hal ini berlanjut sampai dengan uang kertas menjadi alat tukar yang dominan, dan kemudian semua sistem perekonomian menggunakannya sebagai alat tukar utama. Pada awalnya uang kertas yang kita gunakan saat ini, setiap pencetakannya harus berdasarkan pada cadangan emas yang disimpan pada bank sentral. Nannin shat ini pencetakan uang tidak lagi didukung oleh cadangan emas, dan hal inilah salah satu faktor yang menyebabkan ketidakstabilan nilai uang. Penerimaan secara umum oleh masyakat atas uang kertas sepenuhnya didasarkan atas faktor kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah sehingga uang kertas ini sering pula dikenal sebagai fiat money (uang kepercayaan). Karena jika dilihat secara riil, nilai intrinsik uang kertas jauh lebih kecil dibandingkan dengan nilai nominal yang tertera pada nang tersebut. 46

Sehingga jika masyarakat tidak percaya lagi terhadap uang kertas tersebut, maka uang kertas tidak dapat lagi digunakan dalam transaksi pertukaran di dalam perekonomian. Keuntungan penggunaan uang kertas di antaranya adalah biaya pembuatan rendah (nilai intrinsik lebih kecil daripada nilai nominal), andali dibawa kemana-mana, dapat dipecah dalam nominal berapa pun. Akan tetapi kekurangannya cukup signifikan antara lain uang kertas tidak bisa dibawa dalam jumlah yang sangat besar serta lebih cepat nisak karena terbuat dari kertas. 3. Uang Giral Uang giral adalah uang yang dikeluarkan oleh bank-bank komersial melalui pengeluaran cek dan alat pembayaran giro lainnya Uang giral ini merupakan simpanan nasabah di bank yang dapat diambil setiap saat dan dapat dipindahkan kepada orang lain untuk melakukan pembayaran. Kelebihan daripada uang gural sebagai alat bayar adalah: 

Kalau hilang mudah untuk dilacak kembali, sehingga tidak dapat dinangkan oleh yang tidak berlak



Dapat dipindahtangankan dengan cepat dan ongkos yang rendah



Tidak diperlukan uang kembali sebab cek dapat ditulis sesuai dengan niki transaksi

Namun di balik kelebihan ini, terdapat suatu kelemahan Kemudahan perbankan menciptakan uang gural ditambah dengan instrumen bunga menciptakan peluang terjadinya uang beredar yang lebih besar daripada transaksi milnya Inilah yang dapat menciptakan suatu pertumbuhan ekonomu senm (bubble economy). Dalam perekonomian yang semakin modem seperti saat ini nang memakan peranan yang sangat penting bagi semua kegiatan masyarakat Uang sudah merupakan suatu kebutuhan bahkan uang menjadi salah satu penentu stabilitas dans kemajuan perekonomian di suatu negara Nanan demikian, bukan berarti sistem barter sudah tidak ada, tetapi masih digunakan untuk tingkat perdagangan testen saja seperti perdagangan antar negara dan di daerah pedesaan Sehingga dapat ditarik suatu kesimpulan bahwa uang memiliki mantaat yang dapat diperoleh baik bagi pihak penerin ang maupun pembayar Adapun manfaat yang diperoleh dengan adanya uang antara lain : 1. Mempermudah untuk memperoleh dan memilih barang dan jasa yang diinginkan secara cepat 2. Mempermudah dalam menentukan nilai dari barang atau jasa 3. Memperlancar proses perdagangan secara luas 4. Digunakan sebagai tempat menimbun kekayaan

47

3.3 Uang dalam Islam vs Modern  Uang dalam islam 1. Uang di zaman Ibnu Taimiyah Ibnu Taimiyah seorang ulama Islam yang hidup pada jaman pemerintahan raja Mamluk, mengalami situasi beredar banyak jenis mata uang dengan nilai kandungan logam mulia yang berlainan satu sama lain. Ketika itu beredar tiga jenis mata uang dinar (emas), dirham (perak), dan fullus (tembaga) Peredaran dinar sangat terbatas, peredaran dirham berfluktuasi kadangkadang malah menghilang sedangkan yang beredar luas adalah fullus. Fenomena inilah yang dirumuskan oleh Ibnu Taimiyah bahwa uang dengan kualitas rendah akan menendang keluar uang kualitas baik Pernyataan Ibnu Taimiyah inipun dukuti dalam ekonomi konvensional "bad money driven outs good money". Pemerintahan Mamluk ditandai dengan instabilitas sistem moneter karena banyaknya fullus yang beredar dan karena meningkatnya jumlah tembaga dalam mata uang dirham, maka tidaklah aneh bila sistem moneter modern dengan uang kertas berulang kali mengalamu krisis terutama setelah dihapusnya standar emas dalam perekonomian Penerus raja Mamluk yaitu Sultan Kirbugha menyatakan fullus ditentukan nilainya dari beratnya dan bukan dari nominasinya, maka untuk menambah jumlah fullus harus mengimpor tembaga dari negaranegara Eropa. Percetakan uang menjadi industry dengan didirikannya pabrik percetakan fullus di Kairo dan Alexandria. Kemudian terkait dengan praktik impor tembaga dari negara negara Eropa, Ibnu Taimiyah mengkritiknya sebagai bagian dari bisnis uang. Secara garis besar ada lima hal yang disampaikan oleh Ibnu Taimiyah Pertama, perdagangan uang akan memicu inflasi. Kedua, hilangnya kepercayaan orang akan stabilitas nilai uang akan mencegah orang melakukan kontrak jangka panjang dan mendhalini golongan masyarakat yang berpenghasilan tetap sebagai pegawai Ketiga perdagangan domestik akan menurun karena kekhawatiran stabilitas nilai uang Keempat perdagangan internasional akan menurun Kelima, logam berharga akan mengalir keluar dari negara. 2. Uang Memirut Al-Ghazali Al-Ghazali berpendapat bahwa dalam ekonomi, uang dibutuhkan sebagai nilai suatu barang. Dengan adanya uang sebagai ukuran nilai barang, maka uang akan berfungsi pula sebagai media pertukaran Uang diciptakan untuk melancarkan pertukaran dan menetapkan nilai yang wajar dari pertukaran tersebut Menurut Al Ghazali, uang diibaratkan cermin yang tidak mempunyai wama namun dapat merefleksikan semua warna Uang tidak mempunyai 48

harga namun merefleksikan harga semua barang uang memberikan kegunaan jika uang itu dipergunakan untuk membeli barang Merujuk pada Al-Qur'an, Al-Ghazali mengecam orang yang menimbun uang yang dikatakannya sebagai penjahat. Hal yang lebih buruk lagi adalah orang yang melebur dinar dan dirham menjadi perhiasan emas dan perak, kegiatan mereka lebih rendah dari penimbun uang Peredaran uang palsu sangat dikecam pula, namun konteks menurut jaman ini uang palsu adalah uang yang kandungannya tidak sesuai dengan yang ditetapkan oleh Al-Ghazal Memirut beliau, mencetak dan mengedarkan uang palsu lebih berbahaya daripada mencuri sebab merugikan bagi siapapun yang menggunakannya. AlGhazali membolehkan peredaran uang yang sama sekali tidak mengandung emas dan perak asalkan pemerintah menyatakan sebagai alat pembayaran resmi. 3. Uang Menurut Ibnu Khaldun Ibnu Khaldun dalam pendapatnya menyatakan bahwa kekayaan suatu negara bukan ditentukan dari banyaknya uang, tetapi ditentukan oleh tingkat produksi negara tersebut dan neraca pembayaran yang positif Sektor produksilah yang menjadi motor pembangunan menyerap tenaga kerja, meningkatkan pendapatan pekerja Sejalan dengan pendapat Al-Ghazali Ibnu Khaldun juga mengatakan bahwa uang tidak harus mengandung emas dan perak, namun emas dan perak menjadi standar nilai uang Uang yang tidak mengandung emas dan perak merupakan jaminan pemerintah, bahwa ia senilai sepersekian gram emas dan perak Sekali pemerintah menetapkan nilainya, maka pemerintah tidak boleh merubah standar tersebut.  Uang dalam Modern Jauh sebelum mengenal uang, manusia sudah melakukan transaksi dengan menggunakan praktik barter yaitu, pertukaran barang atau jasa untuk barang atau jasa yang diinginkan. Misalnya saja menukar sekarung beras untuk sekantong kacang. Praktik barter telah dimulai sejak puluhan ribu tahun lalu dan masih bertahan hingga awal manusia modern. Hanya saja masalah muncul ketika dua orang yang ingin bertukar tidak bersepakat dengan nilai pertukarannya. Apalagi jika salah satunya tidak terlalu butuh dengan hal yang akan ditukar. Akhirnya sistem barter ini digantikan dengan commodity currency, masih sama-sama menggunakan barang namun barang tersebut harus yang sudah diterima secara umum sebagai media pertukaran maupun sebagai suatu standard nilai yang digunakan dalam pertukaran barang oleh masyarakat. Contohnya, selama ratusan tahun emas dapat langsung digunakan untuk membeli barang, namun emas juga memiliki fungsi lain misal sebagai pajangan maupun perhiasan. Karena kebutuhan manusia yang terus meningkat dan tidak efisiennya penggunaan barter maupun uang komoditas, masyarakat mengembangkan alat tukar yang lebih efisien dan 49

terukur yaitu uang. Bentuk uang juga terus berevolusi dari sejak awal kemunculannya. Yang pertama adalah uang kartal, bentuk uang kartal yang kita kenal ada dua macam yaitu uang logam dan uang kertas, uang kartal biasa kita sebut dengan uang tunai. Di Indonesia bentuk uang kartal sudah digunakan sejak zaman penjajahan. Pada masa jaman penjajahan Belanda, uang diterbitkan oleh VOC dalam bentuk koin dan kertas. Begitu pula pada masa penjajahan Jepang, mereka menerbitkan uang koin dan kertas versi pemerintah Jepang. Uang koin pada masa ini dibuat menggunakan alumunium dan timah. Barulah setelah proklamasi kemerdekaan pemerintah Indonesia merasa perlu menerbitkan uang sendiri yang disebut sebagai ORI (Oeang Republik Indonesia). Penerbitan ini sebagai lambang identitas kemerdekaan serta kedaulatan Indonesia dan juga sebagai alat pemersatu bangsa. Uang tunai memang memberi kemudahan dalam bertransaksi. Namun sejalan dengan perkembangan ekonomi dan teknologi, penggunaan uang tunai dirasa cukup praktis hanya untuk transaksi dengan nilai kecil, tentu akan sulit mendapatkan dan membawa fisik uang dalam jumlah banyak untuk transaksi yang bernilai besar. Selain itu membawa uang tunai mulai dianggap tidak aman karena maraknya pencurian, perampokan, dan pemalsuan sehingga membuat orang takut menyimpan atau membawa uang tunai dalam jumlah banyak. Kendala-kendala tersebut akhirnya memunculkan inovasi dalam menciptakan alat pembayaran non-tunai yang lebih praktis dan efisien. Bentuk alat pembayaran non-tunai pun beragam. Pertama ada yang paper-based, contohnya cek/ bilyet dan giro, bentuk ini merupakan surat berharga yang dikeluarkan oleh suatu bank sebagai instrumen penarikan dana nasabah yang memiliki fasilitas rekening giro/ rekening koran. Kedua, card-based contohnya kartu kredit dan kartu debet, uang ini bersifat akses dan tidak ada pencatatan dana pada instrumen kartu. Dana sepenuhnya berada dalam pengelolaan bank sepanjang belum ada otorisasi dari nasabah untuk melakukan pembayaran. Ketiga, electronic based contohnya uang elektronik, bersifat prabayar (prepaid) nilai uang sudah tercatat dalam uang elektronik dan sepenuhnya dalam penguasaan konsumen. Untuk yang paper-based dan card-based pasti Sobat Sikapi sudah gak asing lagi. Nah, untuk yang electronic-based atau uang elektronik semakin hari makin berkembang nih. Saat ini uang elektronik juga bisa digunakan untuk jenis pembayaran mikro sebagai pengganti uang, contohnya kalau kita belanja di mini market atau bayar tol dengan uang elektronik. Namun karena penguasaan sepenuhnya ada di tangan konsumen dan tidak perlu otorisasi saat transaksi, uang elektronik dapat dipindah tangankan dengan sangat mudah jadi Sobat harus hati-hati menyimpannya jangan sampai hilang. Pembayaran non-tunai dewasa ini makin berkembang lagi dengan munculnya pembayaran digital menggunakan QR 50

Code, QR Code atau kode QR adalah sebuah kode matriks (kode dua dimensi) yang dibuat pertama kali oleh perusahaan Jepang Denso-Wave pada tahun 1994. The “QR” berasal dari kata “Quick Response“, sesuai namanya kode ini diciptakan agar kamera digital mampu dengan cepat dan mudah membaca kode/ kalimat/ data yang terkandung di dalamnya. Sistem pembayaran QR Code hadir agar transaksi dapat berjalan lebih cepat, efisien, dan tentunya cashless. Untuk bisa bertransaksi dengan QR Code Sobat cukup menggunakan smartphone dan koneksi internet, dimana lebih sederhana dibandingkan sistem pembayaran non tunai lainnya yang membutuhkan kartu tambahan. Transaksi QR Code payment menggunakan sumber dana berupa simpanan dan/atau instrumen pembayaran berupa kartu debit, kartu kredit, dan/atau uang elektronik yang menggunakan media penyimpanan server based. Begitu sangat cepat perkembangan alat pembayaran beberapa tahun belakangan ini. Berbagai inovasi maupun transformasi akan terus dilakukan untuk mempermudah dan meningkatkan keamanan sistem pembayaran ke depannya dalam menghadapi era digitalisasi yang saat ini terjadi. Untuk itu kita juga harus bisa mengikuti perkembangan ini jangan sampai tertinggal, manfaatkan inovasi-inovasi yang ada dengan baik. Walaupun penggunaan alat pembayaran semakin menawarkan kemudahan bahkan juga memberikan keuntungan lainnya seperti cashback atau potongan harga, kita harus tetap bijak menggunakan uang. Apapun bentuknya, itu tetap uang dan berharga. 3.4 Karakteristik dan Jenis Uang Uang adalah sesuatu yang secara umum diterima sebagai pembayaran atas barang danjasa. Uang memiliki ciri; dapat dibagi, mudah dibawa, tahan lama, sukar dipalsu, dan harusmemiliki nilai yang stabil. Uang agar dapat menjadi alat tukar harus memenuhi persyaratan dengan tujuan agar sesuatu yang dianggap uang dapat diterima di semua lapisan masyarakat dan dapat digunakan sebagai alat tukar menukar oleh si pemiliknya, Berikut merupakan beberapa kriteria agar sesuatu dapat diakui sebagai uang, yaitu: 1. Ada jaminan Setiap uang yang diterbitkan dijamin oleh pemerintah negara tertentu Dengan adanya jaminan dari pemerintah tertentu, maka kepercayaan untuk menggunakan uang untuk berbagai keperluan mendapat kepercayaan dari masyarakat luas. Khususnya uang logam sudah dijamin oleh nilai yang terkandung di dalam uang tersebut. Oleh karena itu, yang perlu jaminan pemerintah adalah uang kartal kertas Uang jenis ini digunakan hanya berdasarkan kepercayaan (fiat money). 51

2. Diterima umum Uang harus dapat diterima secara umum penggunaannya apakah sebagai alat tukar penimbun kekayaan atau sebagai standar pencicilan utang. 3. Nilai yang stabil Nilai uang harus memiliki kestabilan dan ketetapan serta diusahakan fluktuasinya sekecil mungkin. Apabila nilai uang sering mengalami ketidakstabilan menggunakannya maka akan sulit untuk dipercaya oleh yang 4. Mudah disimpan Uang harus mudah disimpan di berbagai tempat termasuk dalam tempat yang kecil namun dalam jumlah yang besar Artinya nang harus memiliki fleksibilitas, seperti bentuk fisiknya yang tidak terlalu besar, nmdah dilipat dan terdapat nominal mulai dari yang kecil sampai nominal yang maksimal 5. Mudah dibawa Uang harus mudah dibawa ke mana pun dengan kata lain mudah untuk dipindahkan dari satu tempat ke tempat lain, atau dari satu tangan ke tangan yang lain dengan fisik kecil dan nominal besar sekalipun. Uang sebaiknya mudah dibawa untuk keperluan sehari-hari, oleh karena itu dalam hal ini fisik uang juga jangan terlalu besar dan diusahakan sering mungkin 6. Tidak mudah rusak Uang hendaknya tidak mudah rusak dalam berbagai kondisi, baik robek atau luntur terutama kondisi fisiknya mengingat frekuensi pemindahan uang dari satu tangan ke tangan lainnya demikian besar. Dalam hal ini yang perlu diperhatikan adalah kualitas fisik uang harus benarbenar dijaga dan terjamin kualitasnya sehingga uang dapat digunakan untuk waktu yang relatif lama 7. Mudah dibagi Uang mudah dibagi ke dalam satuan unit tertentu dengan berbagai nominal yang ada guna kelancaran dalam melakukan transaksi, mulai dari nominal kecil sampai dengan nominal yang besar sekalipun. Kemudian uang tidak hanya agar mudah dibagi, tetapi juga harus mudah dalam pembulatan dengan kelipatan tertentu, terutama dalam nilai bulat. Oleh karena itu, agar uang mudah dibagi harus dibuat dalam nominal yang beragam.

52

8. Penawaran harus elastis Agar perdagangan dan usaha menjadi lancar jumlah yang beredar di masyarakat haruslah mencukupi. Tersedianya uang dalam jumlah yang cukup disesuaikan dengan kondisi usaha atau kondisi perekonomian suatu wilayah Apabila dalam dunia usaha terjadi kekurangan uang maka berakibat kurang baik demikian pula sebaliknya. Oleh karena itu, jumlah uang harus disesuaikan dengan kondisi yang ada. Artinya apabila terjadi kekurangan atau kelebihan harus cepat dapat diatasi. Uang yang dijadikan sebagai alat untuj melakukan berbagaj kegiatan sehari-hari terbagu dalam beberapa jenis. Pembagian ini didasarjan kelada berbagai maksyd dan tujuan penggunaannya sesuai dengan keperluan berbagai pihak yang membutuhkan. Jenis-jenis uang dapat dilihat dari berbagai sisi adalah sebagai berikut : 1. Berdasarkan bahan, Jika dilihat dari bahan untuk membuat uang, maka jenis uang terbagi dari dua macam, yaitu a) Uang logam merupakan uang dalam bentuk koin yang terbuat dari logam, baik alumunium, kupronkel, kuningan, emas, perak, perunggu atau bahan logam lainnya. Di Indonesia, uang logam terdiri dari pecalian yang kecil. b) Uang kertas, merupakan uang yang bahannya terbuat dari kertas atau bahan lainnya Uang jenis ini terbuat dan kertas yang berkualitas tinggi, yaitu talian terhadap air, tidak mudah robek atau huntur 2. Berdasarkan mulai, Jenis uang u dilihat dari nilai yang terkandung pada uang tersebut, apakah nilai intrinsiknya atau nilar nommalnya. Uang jenis um terbagi dalam dua jerus, yaitu a) Berilai pemih (full bodied money), merupakan atang yang nilai intrinsiknya sama dengan nilar nominalnya, sebagai contoh ang logam emas dan perak dunana nilai bahan untuk membuat tang tersebut sama dengan mula nominal yang tertulis di uang b) Tidak bernilai penuli (representative fall bodied mono), nenipakan uang yang nilai intrinsiknya lebih kecil daripada nilai nomimya. Sebagai contoh adalah uang yang terbuat dari kertas Biasanya nilai intrinsiknya jauh lebih kecil daripada nilai nopinalnya 3. Berdasarkan lembaga, Berdasarkan lembaga maksudnya adalah badan atau lembaga yang menerbekan atau mengeluarkan uang Jenis uang yang diterbitkanberdasarkan lembaga terdiri dari

53

a) Uang kartal, merupakan uang yang diterbitkan oleh bank sentral suatu negara, di Indonesia yang menerbitkan uang adalah Bank Indonesia. b) Uang giral merupakan uang yang diterbitkan oleh bank unnim seperti cek bilyet giro, traveler cheque, dan kartu kredit 4. Berdasarkan kawasan, Uang jenis ini dilihat dari daerah atau wilayah berlakunya suatu uang, artinya bisa saja suatu jenis mata uang hanya berlaku dalam satu wilayah tertentu dan tidak berlaku di daerah lainnya atau berlaku di seluruh wilayah Jenis uang berdasarkan kawasan adalah sebagai berikut: a) Uang lokal, merupakan uang yang berlaku di suatu negara tertentu, seperti Rupiah di Indonesia atau Baht di Thailand b) Uang regional, merupakan uang yang berlaku di kawasan tertentu yang lebih luas dari uang lokal seperti untuk kawasan Eropa yang berlaku mata uang tunggal Euro c) Uang internasional merupakan uang yang berlaku antar negara seperti US Dollar yang menjadi standar pembayaran internasional 3.5 Manajemen Lembaga Keuangan Syariah VS Konvensional  Manajemen Lembaga Keuangan Syariah Lembaga Keuangan Syariah tidak memiliki banyak perbedaan dengan Lembaga Keuangan Konvensional, hanya saja dalamLembaga Keuangan Syariah memiliki prinsip yang tidak sama denganLembaga Keuangan Konvensional yaitu prinsip hukum Islam dalam kegiatanperbankan dan keuangan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembagayang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Dalam sistem ekonomi Islam, suatu identitas usaha seperti lembaga keuangan syariahmerupakan instrumen yang digunakan untuk menerapkan aturan-aturan ekonomi. Sebagai bagian dari sistem ekonomi, lembaga tersebut merupakan bagian dari keseluruhan sistemsosial. Oleh karenanya, keberadaan masyarakat (manusia), serta nilai-nilai yang berlakudalam masyarakat yang bersangkutan. Karenanya, Islam menolak pandangan yangmenyatakan bahwa ilmu ekonomi merupakan ilmu yang bebas nilai (value free). Aturan-aturan ekonomi Islam dalam melakukan suatu usaha tidak hanya berkaitandengan pelarangan berbisnis atas komoditas alkohol, pornografi, perjudian dan aktivitasamoral/asosila lainnya, akan tetapi ia juga ditujukan untuk memberikan sumbangan positifterhadap pencapaian tujuan sosial ekonomi masyarakat yang lebih baik. Bisnis secaradysrish dijalankan untuk menciptakan iklim bisnis yang baik dan lepas dari praktikkecurangan. Aturan-aturan 54

tersebut dibuat berdasarkan perintah Allah dalam Al-Qur’an, petunjuk Nabi Muhammad Saw. dalam hadis, dan ijma’ serta qiyas para ulama. Salah satu bentuk bisnis yang dijalankan secara syariah adalah bisnis keuangan yangdilakukan oleh berbagai lembaga keungan baik yang berbentuk bank atau non bank. LembagaKeuangan Syariah (LKS) merupakan salah satu sektor ekonomi Islam yang berkembang pesat pada beberapa dekade terakhir. Perkembangan yang pesat ini tidak saja didorong olehmemburuknya sistem perekonomian dunia uang dimotori oleh sistem konvensial, akan tetapi juga oleh semangat religius dan kepetingan praktis pragmatis dalam membangun perekonomian umat. Karena LKS berdiri di atas fondasi syariah, maka ia harus senantiasa sejalan dengansyariah (shariah compliance). Baik dalam spirit maupun aspek teknisnya. Dalam ajaranislam, transaksi keuangan harus terbebas dari transaksi yang haram, berprinsip kemaslahatan (tayyib), misalnya bebas dari riba, gharar,riswah, dan masyir. Secara umum dapat dikatakan bahwa keuangan Islam harus mengikuti kaidah dan aturan dalam fiqhmuamalah. Persyaratan-persyaratan ini akan mengakibatkan adanya perbedaan yang relatifsubtansial antara keuangan Islam dan keuangan konvensial. Faktor lain yang membedakanadalah adanya Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam struktur organisasi LKS yang bertugasmengawasi produk dan operasionalnya. Dalam pandangan konvensionalnya, lembaga keuangan adalah badan usaha yang kekayaan utama berbentuk aset keuangan, memberikan kredit dan menanamkan dananya dalam surat berharga, serta menawarkan jasa keuangan lain seperti simpanan, asuransi, investasi, pembiayaan, dan lain-lain. Menurut Warde , tidak ada satu definisi pun yang dapat menjelaskan pengertian lembaga keuangan secara sempurna dalam pandangan syariah. Akan tetapi, Warde memberikan beberapa kriteria tentang sebuah lembaga keuangan yang berbasis syariah, yaitu : lembaga keuangan milik umat Islam, melayani umat Islam, ada dewan syariah, merupakan anggota organisasi Internasional Association of Islamic Banks (IAIB) dan sebagainya. Dari penjelasan di atas, dapat diambil kesimpulan bahwa sebuah lembaga keuangan syariah adalah lembaga, baik bank maupun non-bank, yang memiliki spirit Islam baik dalam pelayanan maupun produk-produknya, dalam pelaksanaannya diawasi oleh sebuah lembaga yang disebut Dewan Pengawasan Syariah. Dari pengertian ini dapat disimpulkan bahwa lembaga keuangan syariah mencakup semua aspek keuangan baik persoalan perbankan maupun kerjasama pembiayaan, keamanan dan asuransi perusahaan, dan lain sebagainya yang berlangsung di luar konteks perbankan.

55

 Manajemen Lembaga keuangan Konvensional Lembaga Keuangan dapat didefinisikan sebagai suatu badan usahayang aset utamanya berbentuk aset keuangan maupun tagihan-tagihan yangdapat berupa saham, obligasi, dan pinjaman, daripada berbentuk aktiva riilseperti bangunan, perlengkapan dan bahan baku. Sedangkan menurutUndang-undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang Pokok-pokok Perbankan,yang dimaksud lembaga keuangan adalah semua badan yang melaluikegiatankegiatan di bidang keuangan menarik uang dari masyarakat danmenyalurkan uang tersebut kembali ke masyarakat. Dari pengertian di atasdiketahui bahwa lembaga keuangan adalah tempat transformasi atauperpindahan dana dari pihak yang mengalami kelebihan dana (surplus of funds) kepada pihak yang mengalami kekurangan dana (deficit of funds). Adapula Bentuk Lembaga Keuangan Konvensional, Bentuk Lembaga Keuangan pada garis besarnya dapat dibedakan menjadi 2 yaitu Lembaga Keuangan Bank dan Non-Bank. Keduanya memilikifungsi dan kelembagaan yang berbeda. 1. Lembaga Keuangan Bank (depositori) Pengertian bank menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalambentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalambentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangkameningkatkan taraf hidup rakyat banyak.Tata Perbankan di Indonesia:a. a. Bank Sentral (Central Bank) Adalah bank milik pemerintah yang bertugas mengatur, menjaga,dan memelihara kestabilan nilai mata uang negaranya,membimbing pelaksanaan kebijakan moneter, sertamengkoordinasi, membina, dan mengawasi semua perbankan. b. Bank Umum (Comercial Bank) Adalah lembaga yang menjalankan usaha secara konvensionalyang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintaspembayaran. Struktur perbankan di Indonesia terdiri atas BU (Bank Umum) danBPR (Bank Perkreditan Rakyat). Perbedaan antara keduanya adalah dalamhal kegiatan operasionalnya. BPR tidak dapat menciptakan uang giral danmemiliki jangkauan dan kegiatan operasional yang terbatas.Fungsi-fungsi utama bank adalah: a. Menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan. b. Menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk kredit. c. Melancarkan transaksi perdagangan dan peredaran uang.

56

2. Lembaga Keuangan Non-Bank (nondepositori) Lembaga Keuangan Non-Bank adalah badan usaha yang melakukankegiatan di bidang keuangan, secara langsung ataupun tidak langsung,menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepadamasyarakat untuk kegiatan produktif. Kegiatan Lembaga Keuangan Non-Bank difokuskan pada salah satu kegiatan keuangan sajaBentuk-bentuk Lembaga Keuangan Non-Bank di Indonesia: a. Modal venturaModal ventura adalah badan usaha yang melakukan usaha pembiayaandalam bentuk penyertaan modal dalam suatu perusahaan yangmenerima bantuan pembiayaan untuk jangka waktu tertentu. b. Anjak piutangAnjak piutang adalah badan usaha yang melakukan kegiatanpembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan sertapengurusan piutang dan tagihan jangka pendek suatu perusahaan(debitur) dari transaksi perdagangan di dalam atau di luar negeri. c. AsuransiAsuransi

adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dimana

pihakpenanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerimapremi asuransi untuk memberikan penggantian kepada tertanggungkarena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yangdiharapkan. Atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yangmungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu perinstiwayang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan. d. Dana pensiunDana pensiun merupaka suatu lembaga atau badan hukum yangmengelola program pensiun dengan tujuan untuk memberikankesejahteraan kepada karyawan suatu perusahaan terutama yang telahpensiun. e. PegadaianPegadaian adalah lembaga yang memberikan pinjaman kepadamasyarakat dengan menahan suatu barang sebagai jaminan pinjaman. f. Pasar

ModalPasar

Modal

adalah

pasar

yang

memperjualbelikan

berbagai

instrumenkeuangan (sekuritas) jangka panjang, baik dalam bentuk utang maupunmodal sendiri yang diterbitkan oleh perusahaan swasta. g. Pasar uangPasar Uang adalah sarana yang menyediakan pembiayaan jangkapendek (kurang dari 1 tahun), pasar uang tidak mempunyai tempatfisik seperti pasar modal. h. ReksadanaReksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun danadari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalamportofolio efek oleh

57

manajer investasi. Portofolio efek seperti saham,obligasi, instrument pasar uang, deposito, uang kas dll. 3.6 Sistem Bunga VS Bagi Hasil  Sistem Bunga Islam sangat menganjurkan para penganutnya untuk melakukan praktik bagi hasil dalam kegiatan muamalahnya dan mengharamkan praktik bunga (riba). Praktik bagi hasil dan riba memiliki persamaan, yaitumemberikan profit bagi pemilik modal, akan tetapi terdapat perbedaan signifikan antara lain: (1) proses penentuan besaran bunga dibuat pada waktu akad/kesepakatan yang selalu diasumsikan harus dalam keadaan untung, sedangkan pada penentuan besaran rasio/nisbah (pembagian keuntungan) sistem bagi hasil dibuat pada waktu akad dengan berpedomankan berbagai kemungkinan yang akan terjadi (bisa untung maupun rugi), (2) persentase besaran bunga didasarkan pada jumlah uang atau modal yang dipinjamkan, sedangkan persentase besaran rasio bagi hasil didasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh, (3) pada sistem pembayaran bunga sifatnya tetap sesuai dengan apa yang telah disepakati diawal, juga tanpa mempertimbangkan apakah usaha yang dijalankan oleh pihak nasabah sedang mengalami keuntungan atau kerugian, berbeda halnya pada sistem bagi hasil dimana pembayaran tergantung pada keuntungan usaha yang sedang dijalani, dengan kata lain bila perusahaan yang dijalankan mengalami defisit, maka kerugian tersebut akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak berdasarkan pada kesepakatan bersama, (4) pembayaran bunga tidak mengalami elastisitas dalam artian jumlah pembayaran bunga tidak akan mengalami peningkatan juga tidak mengalami penurunan sekalipun dalam kondisi keuntungan atau pendapatan perusahaan mengalami peningkatan yang cukup signifikan, akan tetapi berbeda dengan sistem bagi hasil dimana persentase pembagian laba/keuntungan dalam bagi hasil akan mengalami elastisitas yakni bisa meningkat juga bisa menurun sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan ataupun penurunan pendapatan pada usaha yang sedang dijalani, (5) dari segi eksistensi sistem bunga sangat diragukan (kalau tidak dikecam) oleh berbagai agama termasuk agama Islam, berbeda halnya pada sistem bagi hasil yang tidak diragukan lagi akan keabsahannya karena dianggap fair (adil). 58

 Sistem Bagi Hasil Sistem bagi hasil adalah suatu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana dengan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat terjadi antara bank dengan penyimpan dana, maupun antara bank dengan nasabah penerima dana. Bentuk produk yang berdasarkan prinsip ini adalah Mudharabah dan Musyarakah. Bagi hasil (profit Sharing) Bagi hasil menurut terminologi asing (bahasa Inggris) dikenal dengan profit sharing. Profit dalam kamus ekonomi diartikan pembagian laba. Secara definisi profit sharing diartikan"distribusi beberapa bagian dari laba pada pegawai dari suatu Perusahaaa". Menurut Antonio, bagi hasil adalah suatu sistem pengolahan dana dalam perekonomian Islam yakni pembagianhasil usaha antara pemilik modal (shahibul maa/) dan pengelola (Mudharib). Secara umum prinsip prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat dilakukan dalamempat akad utama, yaitu, al Musyarokah, al Mudharabah, al muzara’ah, dan al musaqolah. Sungguhpun demikian prinsip yang paling banyak dipakai adalah al musyarakah danal mudharabah, sedangkan al muzara’ah dan al musaqolah dipergunakan khusus untuk plantationfinancing atau pembiayaan pertanian untuk beberapa Bank Islam. Konsep bagi hasil (profit sharing) dapat diartikan sebagai konsep pembagian keuntungan. 4 Menurut Muhamad dalam Ridwan mengatakan bagi hasil adalah suatu konsep distribusi beberapa bagian laba (keuntungan) atau pendapatan berupa laba akhir, bonus, dan lain sebagainya pada suatu perusahaan. Bagi hasil merupakan sistem pembagian hasil usaha atau deviden (keuntungan) antara shahibull mal dan mudharib. 5 Sistem bagi hasil ini umumnya diterapkan pada lembaga keuangan Islam yaitu pada produk muayarakah dan mudharabah. Sistem bagi hasil merupakan karakteristik dan landasan dasar bagi operasional perbankan syariah, dengan menjadikan bank syariah sebagai mitra (panther) bagi nasabah atau pengusaha yang meminjam dana.6 Implementasi sistem bagi hasil pada lembaga keuangan syariah, sebagai contoh penerapan pada akad mudharabah yang mengharuskan membuat kesepakatan dengan mudharib (pengelola dana) mengenai pembagian keuntungan (presentase bagi hasil) yang ditentukan dalam akad.7 Presentase bagi hasil tersebut dipengaruhi oleh beberapa faktor: kesepakatan dari pengelola dana (mudharib), kemungkinan keuntungan yang akan diperoleh, respon pasar, kemampuan manajemen perusahaan serta masa berlakunya kontrak. Apabila kontrak mudharabah tidak memperoleh keuntungan, maka mudharib tidak memperoleh imbalan atau upah atas pekerjaannya. Jika terjadi kerugian, shahibul maal yang menanggung atas kerugian tersebut selagi kerugian tersebut tidak diakibatkan oleh kelalaian mudharib (pengelola dana) dan tidak menyelewengkan atau terjadi kesalahan dalam manajemen dana. 59

Namun jika hal itu yang sebaliknya, maka mudhariblah yang berhak menanggung atas kerugian tersebut. Sistem bagi hasil merupakan sistem di mana dilakukannya perjanjian atau ikatan bersamadi dalam melakukan kegiatan usaha. Di dalam usaha tersebut diperjanjikan adanya pembagianhasil atas keuntungan yang akan di dapat antara kedua belah pihak atau lebih. Bagi hasil dalamsistem perbankan syari’ah merupakan ciri khusus yang ditawarkan kapada masyarakat, dan didalam aturan syari’ah yang berkaitan dengan pembagian hasil usaha harus ditentukan terlebihdahulu pada awal terjadinya kontrak (akad). Besarnya penentuan porsi bagi hasil antara kedua belah pihak ditentukan sesuai kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya kerelaan(An-Tarodhin) di masing-masing pihak tanpa adanya unsur paksaan.

60

Pertanyaan! 1. Jelaskan bagaimana Konsep dasar uang? Jawaban : Pada awalnya, manusia memenuhi kebutuhannya secara mandiri, mereka meniperoleh makanan atau berburu untuk memenuhi kebutuhannya sendiri. Karena kebutuhannya masih sangat sederhana, mereka belum membutuhkan orang lam Dalam periode awal ini, manusia belum mengenal transaksi perdagangan atau kegiatan jual beli. Ketika jumlah manusia semakin bertambah dan semakin majunya peradaban, kegiatan serta interaksi antar sesama manusia semakin meningkat. Jumlah dan jems kebutuhan manusia juga semakin beragam Satu sama lain mulai saling membutuhkan, karena tidak ada individu yang secara sempurna mampu memenuhi kebutuhannya sendiri. Pada tahapan manusia yang masih sangat sederhana mereka dapat menyelenggarakan tukar menukar kebutuhan dengan cara barter. Pertukaran barter mensyaratkan adanya keinginan dan kebutuhan yang sama pada waktu bersamaan dari pihakpihak yang melakukan pertukaran. Namun sering dengan semakin kompleksnya kebutuhan sehingga menimbulkan suatu kendala utama dalam melakukan pertukaran yaitu sulit untuk memperoleh barang dan jasa yang diinginkan dengan jenis barang dan jasa yang dibutuhkan oleh orang lain atau kesulitan mencari kesamaan permintaan (double comcidence of wants). Selain itu kesulitan melakukan pertukaran adalah masalah menentukan nilai yang tepat bagi barang dan jasa yang dipertukarkan.Untuk mengatasi segala kendala yang muncul akibat sistem barter akhirnya dipikirkanlah sesuatu yang dapat dipergunakan sebagai alat tukar yang lebih efisien dan efektif Alat tukar tersebut akhirnya kita kenal dengan nama "uang" seperti sekarang ini. Dengan dimunculkannya uang segala kendala akibat sistem barter dapat diatasi bahkan fungsi uang tidak hanya sebagai alat tukar saja, melainkan beralih ke fungsi-fungsi lainnya yang jauh lebih luas. Pengertian uang secara luas adalah sesuatu yang dapat diterima secara umum sebagai alat pembayaran dalam suatu wilayah tertentu atau sebagai alat pembayaran utang atau sebagai alat untuk melakukan pembelian barang dan jasa. Dengan kata lain, bahwa uang merupakan alat yang dapat digunakan dalam melakukan pertukaran baik barang maupun jasa dalam suatu wilayah tertentu saja Dalam perkembangannya uang telah berevolusi dari perkembangan tersebut uang dapat dikategorikan dalam tiga jenis, yaitu : 1. Uang komoditas (commodity money)

61

Uang komoditas adalah alat tukar yang memiliki nilai komoditas atau bisa diperjualbelikan apabila barang tersebut digunakan bukan sebagai uang Namun tidak semua barang bisa menjadi uang diperlukan tiga kondisi utama, agar suatu barang atau komoditas bisa dijadikan uang: 

Kelangkaan, persediaan barang tersebut harus terbatas



Daya tahan barang tersebut harus tahan lama



Nilai tinggi, maksudnya barang yang dijadikan uang harus bernilai tinggi, sehingga tidak memerlukan jumlah yang banyak dalam melakukan transaksi

Dalam sejarah, penggunaan uang komoditas juga pernah disyaratkan barang yang digunakan sebagai barang kebutuhan sehari-hari seperti garam. Namun uang komoditas memiliki banyak kelemahan salah satunya uang tersebut tidak memiliki pecahan, sulit disimpan serta sulit untuk dibawa. Kemudian penggunaan uang komoditas bergeser pada penggunaan logam mulia, dan yang dipilih adalah emas dan perak Alasan penggunaan emas dan perak dipilih sebagai uang karena kedua logam tersebut memiliki nilai tinggi langka dan dapat diterima secara umumi sebagai alat nikar Kelebihan lainnya emas dan perak dapat dipecah menjadi bagian-begian yang kecil dengan nilai yang tetap serta tidak mudah susut atau rusak. 2. Uang kertas (token money) Ketika uang logam masih digunakan sebagai uang resmi dunia, ada beberapa pihak yang melihat peluang meraih keuntungan dari kepemilikan mereka atas emas dan perak Pihak-pihak ini adalah bank, orang yang meminjamkan uang dan goldsmith. Mereka melihat bukti peminjaman penyimpanan atan penitipan emas dan perak di tempat mereka juga bisa diterima di pasar. Goldsmith mengeluarkan surat bukti penyimpanan dengan mlai yang besar atas nilai emas dan perak yang dimiliki, kemudian bukti penyimpanan ini diterima oleh masyarakat sebagai salah satu alat tukar Hal ini berlanjut sampai dengan uang kertas menjadi alat tukar yang dominan, dan kemudian semua sistem perekonomian menggunakannya sebagai alat tukar utama. Pada awalnya uang kertas yang kita gunakan saat ini, setiap pencetakannya harus berdasarkan pada cadangan emas yang disimpan pada bank sentral. Nannin shat ini pencetakan uang tidak lagi didukung oleh cadangan emas, dan hal inilah salah satu faktor yang menyebabkan ketidakstabilan nilai uang. Penerimaan secara umum oleh masyakat atas uang kertas sepenuhnya didasarkan atas faktor kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah sehingga uang kertas ini sering pula 62

dikenal sebagai fiat money (uang kepercayaan). Karena jika dilihat secara riil, nilai intrinsik uang kertas jauh lebih kecil dibandingkan dengan nilai nominal yang tertera pada nang tersebut. Sehingga jika masyarakat tidak percaya lagi terhadap uang kertas tersebut, maka uang kertas tidak dapat lagi digunakan dalam transaksi pertukaran di dalam perekonomian. Keuntungan penggunaan uang kertas di antaranya adalah biaya pembuatan rendah (nilai intrinsik lebih kecil daripada nilai nominal), andali dibawa kemana-mana, dapat dipecah dalam nominal berapa pun. Akan tetapi kekurangannya cukup signifikan antara lain uang kertas tidak bisa dibawa dalam jumlah yang sangat besar serta lebih cepat nisak karena terbuat dari kertas. 3. Uang giral Uang giral adalah uang yang dikeluarkan oleh bank-bank komersial melalui pengeluaran cek dan alat pembayaran giro lainnya Uang giral ini merupakan simpanan nasabah di bank yang dapat diambil setiap saat dan dapat dipindahkan kepada orang lain untuk melakukan pembayaran. Kelebihan daripada uang gural sebagai alat bayar adalah: 

Kalau hilang mudah untuk dilacak kembali, sehingga tidak dapat dinangkan oleh yang tidak berlak



Dapat dipindahtangankan dengan cepat dan ongkos yang rendah



Tidak diperlukan uang kembali sebab cek dapat ditulis sesuai dengan niki transaksi

Namun di balik kelebihan ini, terdapat suatu kelemahan Kemudahan perbankan menciptakan uang gural ditambah dengan instrumen bunga menciptakan peluang terjadinya uang beredar yang lebih besar daripada transaksi milnya Inilah yang dapat menciptakan suatu pertumbuhan ekonomu senm (bubble economy). Dalam perekonomian yang semakin modem seperti saat ini nang memakan peranan yang sangat penting bagi semua kegiatan masyarakat Uang sudah merupakan suatu kebutuhan bahkan uang menjadi salah satu penentu stabilitas dans kemajuan perekonomian di suatu negara Nanan demikian, bukan berarti sistem barter sudah tidak ada, tetapi masih digunakan untuk tingkat perdagangan testen saja seperti perdagangan antar negara dan di daerah pedesaan Sehingga dapat ditarik suatu kesimpulan bahwa uang memiliki mantaat yang dapat diperoleh baik bagi pihak penerin ang maupun pembayar Adapun manfaat yang diperoleh dengan adanya uang antara lain : 1. Mempermudah untuk memperoleh dan memilih barang dan jasa yang diinginkan secara cepat 2. Mempermudah dalam menentukan nilai dari barang atau jasa 3. Memperlancar proses perdagangan secara luas 63

4. Digunakan sebagai tempat menimbun kekayaan

2. Jelaskan tentang Manajemen Lembaga Keuangan Syariah itu seperti apa? Jawaban : Lembaga Keuangan Syariah tidak memiliki banyak perbedaan dengan Lembaga Keuangan Konvensional, hanya saja dalamLembaga Keuangan Syariah memiliki prinsip yang tidak sama denganLembaga Keuangan Konvensional yaitu prinsip hukum Islam dalam kegiatanperbankan dan keuangan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembagayang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah. Dalam sistem ekonomi Islam, suatu identitas usaha seperti lembaga keuangan syariahmerupakan instrumen yang digunakan untuk menerapkan aturan-aturan ekonomi. Sebagai bagian dari sistem ekonomi, lembaga tersebut merupakan bagian dari keseluruhan sistemsosial. Oleh karenanya, keberadaan masyarakat (manusia), serta nilai-nilai yang berlakudalam masyarakat yang bersangkutan. Karenanya, Islam menolak pandangan yangmenyatakan bahwa ilmu ekonomi merupakan ilmu yang bebas nilai (value free). Aturan-aturan ekonomi Islam dalam melakukan suatu usaha tidak hanya berkaitandengan pelarangan berbisnis atas komoditas alkohol, pornografi, perjudian dan aktivitasamoral/asosila lainnya, akan tetapi ia juga ditujukan untuk memberikan sumbangan positifterhadap pencapaian tujuan sosial ekonomi masyarakat yang lebih baik. Bisnis secaradysrish dijalankan untuk menciptakan iklim bisnis yang baik dan lepas dari praktikkecurangan. Aturan-aturan tersebut dibuat berdasarkan perintah Allah dalam Al-Qur’an, petunjuk Nabi Muhammad Saw. dalam hadis, dan ijma’ serta qiyas para ulama. Salah satu bentuk bisnis yang dijalankan secara syariah adalah bisnis keuangan yangdilakukan oleh berbagai lembaga keungan baik yang berbentuk bank atau non bank. LembagaKeuangan Syariah (LKS) merupakan salah satu sektor ekonomi Islam yang berkembang pesat pada beberapa dekade terakhir. Perkembangan yang pesat ini tidak saja didorong olehmemburuknya sistem perekonomian dunia uang dimotori oleh sistem konvensial, akan tetapi juga oleh semangat religius dan kepetingan praktis pragmatis dalam membangun perekonomian umat. Karena LKS berdiri di atas fondasi syariah, maka ia harus senantiasa sejalan dengansyariah (shariah compliance). Baik dalam spirit maupun aspek teknisnya. Dalam ajaranislam, transaksi keuangan harus terbebas dari transaksi yang haram, berprinsip kemaslahatan (tayyib), misalnya bebas dari riba, gharar,riswah, dan masyir. Secara umum dapat dikatakan bahwa keuangan Islam harus mengikuti kaidah dan aturan dalam fiqhmuamalah. Persyaratan-persyaratan ini akan mengakibatkan adanya perbedaan yang relatifsubtansial antara keuangan Islam dan keuangan konvensial. Faktor lain yang 64

membedakanadalah adanya Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam struktur organisasi LKS yang bertugasmengawasi produk dan operasionalnya. Dalam pandangan konvensionalnya, lembaga keuangan adalah badan usaha yang kekayaan utama berbentuk aset keuangan, memberikan kredit dan menanamkan dananya dalam surat berharga, serta menawarkan jasa keuangan lain seperti simpanan, asuransi, investasi, pembiayaan, dan lain-lain. Menurut Warde , tidak ada satu definisi pun yang dapat menjelaskan pengertian lembaga keuangan secara sempurna dalam pandangan syariah. Akan tetapi, Warde memberikan beberapa kriteria tentang sebuah lembaga keuangan yang berbasis syariah, yaitu : lembaga keuangan milik umat Islam, melayani umat Islam, ada dewan syariah, merupakan anggota organisasi Internasional Association of Islamic Banks (IAIB) dan sebagainya. Dari penjelasan di atas, dapat diambil kesimpulan bahwa sebuah lembaga keuangan syariah adalah lembaga, baik bank maupun non-bank, yang memiliki spirit Islam baik dalam pelayanan maupun produk-produknya, dalam pelaksanaannya diawasi oleh sebuah lembaga yang disebut Dewan Pengawasan Syariah. Dari pengertian ini dapat disimpulkan bahwa lembaga keuangan syariah mencakup semua aspek keuangan baik persoalan perbankan maupun kerjasama pembiayaan, keamanan dan asuransi perusahaan, dan lain sebagainya yang berlangsung di luar konteks perbankan. 3. Jelaskan tentang Sistem bunga dan sistem bagi hasil Jawaban :  Sistem Bunga Islam sangat menganjurkan para penganutnya untuk melakukan praktik bagi hasil dalam kegiatan muamalahnya dan mengharamkan praktik bunga (riba). Praktik bagi hasil dan riba memiliki persamaan, yaitumemberikan profit bagi pemilik modal, akan tetapi terdapat perbedaan signifikan antara lain: (1) proses penentuan besaran bunga dibuat pada waktu akad/kesepakatan yang selalu diasumsikan harus dalam keadaan untung, sedangkan pada penentuan besaran rasio/nisbah (pembagian keuntungan) sistem bagi hasil dibuat pada waktu akad dengan berpedomankan berbagai kemungkinan yang akan terjadi (bisa untung maupun rugi), (2) persentase besaran bunga didasarkan pada jumlah uang atau modal yang dipinjamkan, sedangkan persentase besaran rasio bagi hasil didasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh,

65

(3) pada sistem pembayaran bunga sifatnya tetap sesuai dengan apa yang telah disepakati diawal, juga tanpa mempertimbangkan apakah usaha yang dijalankan oleh pihak nasabah sedang mengalami keuntungan atau kerugian, berbeda halnya pada sistem bagi hasil dimana pembayaran tergantung pada keuntungan usaha yang sedang dijalani, dengan kata lain bila perusahaan yang dijalankan mengalami defisit, maka kerugian tersebut akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak berdasarkan pada kesepakatan bersama, (4) pembayaran bunga tidak mengalami elastisitas dalam artian jumlah pembayaran bunga tidak akan mengalami peningkatan juga tidak mengalami penurunan sekalipun dalam kondisi keuntungan atau pendapatan perusahaan mengalami peningkatan yang cukup signifikan, akan tetapi berbeda dengan sistem bagi hasil dimana persentase pembagian laba/keuntungan dalam bagi hasil akan mengalami elastisitas yakni bisa meningkat juga bisa menurun sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan ataupun penurunan pendapatan pada usaha yang sedang dijalani, (5) dari segi eksistensi sistem bunga sangat diragukan (kalau tidak dikecam) oleh berbagai agama termasuk agama Islam, berbeda halnya pada sistem bagi hasil yang tidak diragukan lagi akan keabsahannya karena dianggap fair (adil).  Sistem Bagi Hasil Sistem bagi hasil adalah suatu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana dengan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat terjadi antara bank dengan penyimpan dana, maupun antara bank dengan nasabah penerima dana. Bentuk produk yang berdasarkan prinsip ini adalah Mudharabah dan Musyarakah. Bagi hasil (profit Sharing) Bagi hasil menurut terminologi asing (bahasa Inggris) dikenal dengan profit sharing. Profit dalam kamus ekonomi diartikan pembagian laba. Secara definisi profit sharing diartikan"distribusi beberapa bagian dari laba pada pegawai dari suatu Perusahaaa". Menurut Antonio, bagi hasil adalah suatu sistem pengolahan dana dalam perekonomian Islam yakni pembagianhasil usaha antara pemilik modal (shahibul maa/) dan pengelola (Mudharib). Secara umum prinsip prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat dilakukan dalamempat akad utama, yaitu, al Musyarokah, al Mudharabah, al muzara’ah, dan al musaqolah. Sungguhpun demikian prinsip yang paling banyak dipakai adalah al musyarakah danal mudharabah, sedangkan al muzara’ah dan al musaqolah dipergunakan khusus untuk plantationfinancing atau pembiayaan pertanian untuk beberapa Bank Islam.

66

Konsep bagi hasil (profit sharing) dapat diartikan sebagai konsep pembagian keuntungan. 4 Menurut Muhamad dalam Ridwan mengatakan bagi hasil adalah suatu konsep distribusi beberapa bagian laba (keuntungan) atau pendapatan berupa laba akhir, bonus, dan lain sebagainya pada suatu perusahaan. Bagi hasil merupakan sistem pembagian hasil usaha atau deviden (keuntungan) antara shahibull mal dan mudharib. 5 Sistem bagi hasil ini umumnya diterapkan pada lembaga keuangan Islam yaitu pada produk muayarakah dan mudharabah. Sistem bagi hasil merupakan karakteristik dan landasan dasar bagi operasional perbankan syariah, dengan menjadikan bank syariah sebagai mitra (panther) bagi nasabah atau pengusaha yang meminjam dana.6 Implementasi sistem bagi hasil pada lembaga keuangan syariah, sebagai contoh penerapan pada akad mudharabah yang mengharuskan membuat kesepakatan dengan mudharib (pengelola dana) mengenai pembagian keuntungan (presentase bagi hasil) yang ditentukan dalam akad. Presentase bagi hasil tersebut dipengaruhi oleh beberapa faktor: kesepakatan dari pengelola dana (mudharib), kemungkinan keuntungan yang akan diperoleh, respon pasar, kemampuan manajemen perusahaan serta masa berlakunya kontrak. Apabila kontrak mudharabah tidak memperoleh keuntungan, maka mudharib tidak memperoleh imbalan atau upah atas pekerjaannya. Jika terjadi kerugian, shahibul maal yang menanggung atas kerugian tersebut selagi kerugian tersebut tidak diakibatkan oleh kelalaian mudharib (pengelola dana) dan tidak menyelewengkan atau terjadi kesalahan dalam manajemen dana. Namun jika hal itu yang sebaliknya, maka mudhariblah yang berhak menanggung atas kerugian tersebut. Sistem bagi hasil merupakan sistem di mana dilakukannya perjanjian atau ikatan bersamadi dalam melakukan kegiatan usaha. Di dalam usaha tersebut diperjanjikan adanya pembagianhasil atas keuntungan yang akan di dapat antara kedua belah pihak atau lebih. Bagi hasil dalamsistem perbankan syari’ah merupakan ciri khusus yang ditawarkan kapada masyarakat, dan didalam aturan syari’ah yang berkaitan dengan pembagian hasil usaha harus ditentukan terlebihdahulu pada awal terjadinya kontrak (akad). Besarnya penentuan porsi bagi hasil antara kedua belah pihak ditentukan sesuai kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya kerelaan(An-Tarodhin) di masing-masing pihak tanpa adanya unsur paksaan. 4. Jelaskan mengnai Karakteristik dan jenis uang? Jawaban : Uang adalah sesuatu yang secara umum diterima sebagai pembayaran atas barang danjasa. Uang memiliki ciri; dapat dibagi, mudah dibawa, tahan lama, sukar dipalsu, dan harusmemiliki 67

nilai yang stabil. Uang agar dapat menjadi alat tukar harus memenuhi persyaratan dengan tujuan agar sesuatu yang dianggap uang dapat diterima di semua lapisan masyarakat dan dapat digunakan sebagai alat tukar menukar oleh si pemiliknya, Berikut merupakan beberapa kriteria agar sesuatu dapat diakui sebagai uang, yaitu: 1. Ada jaminan Setiap uang yang diterbitkan dijamin oleh pemerintah negara tertentu Dengan adanya jaminan dari pemerintah tertentu, maka kepercayaan untuk menggunakan uang untuk berbagai keperluan mendapat kepercayaan dari masyarakat luas. Khususnya uang logam sudah dijamin oleh nilai yang terkandung di dalam uang tersebut. Oleh karena itu, yang perlu jaminan pemerintah adalah uang kartal kertas Uang jenis ini digunakan hanya berdasarkan kepercayaan (fiat money). 2. Diterima umum Uang harus dapat diterima secara umum penggunaannya apakah sebagai alat tukar penimbun kekayaan atau sebagai standar pencicilan utang. 3. Nilai yang stabil Nilai uang harus memiliki kestabilan dan ketetapan serta diusahakan fluktuasinya sekecil mungkin. Apabila nilai uang sering mengalami ketidakstabilan menggunakannya maka akan sulit untuk dipercaya oleh yang 4. Mudah disimpan Uang harus mudah disimpan di berbagai tempat termasuk dalam tempat yang kecil namun dalam jumlah yang besar Artinya nang harus memiliki fleksibilitas, seperti bentuk fisiknya yang tidak terlalu besar, nmdah dilipat dan terdapat nominal mulai dari yang kecil sampai nominal yang maksimal 5. Mudah dibawa Uang harus mudah dibawa ke mana pun dengan kata lain mudah untuk dipindahkan dari satu tempat ke tempat lain, atau dari satu tangan ke tangan yang lain dengan fisik kecil dan nominal besar sekalipun. Uang sebaiknya mudah dibawa untuk keperluan sehari-hari, oleh karena itu dalam hal ini fisik uang juga jangan terlalu besar dan diusahakan sering mungkin 6. Tidak mudah rusak Uang hendaknya tidak mudah rusak dalam berbagai kondisi, baik robek atau luntur terutama kondisi fisiknya mengingat frekuensi pemindahan uang dari satu tangan ke tangan lainnya 68

demikian besar. Dalam hal ini yang perlu diperhatikan adalah kualitas fisik uang harus benarbenar dijaga dan terjamin kualitasnya sehingga uang dapat digunakan untuk waktu yang relatif lama 7. Mudah dibagi Uang mudah dibagi ke dalam satuan unit tertentu dengan berbagai nominal yang ada guna kelancaran dalam melakukan transaksi, mulai dari nominal kecil sampai dengan nominal yang besar sekalipun. Kemudian uang tidak hanya agar mudah dibagi, tetapi juga harus mudah dalam pembulatan dengan kelipatan tertentu, terutama dalam nilai bulat. Oleh karena itu, agar uang mudah dibagi harus dibuat dalam nominal yang beragam. 8. Penawaran harus elastis Agar perdagangan dan usaha menjadi lancar jumlah yang beredar di masyarakat haruslah mencukupi. Tersedianya uang dalam jumlah yang cukup disesuaikan dengan kondisi usaha atau kondisi perekonomian suatu wilayah Apabila dalam dunia usaha terjadi kekurangan uang maka berakibat kurang baik demikian pula sebaliknya. Oleh karena itu, jumlah uang harus disesuaikan dengan kondisi yang ada. Artinya apabila terjadi kekurangan atau kelebihan harus cepat dapat diatasi. Uang yang dijadikan sebagai alat untuj melakukan berbagaj kegiatan sehari-hari terbagu dalam beberapa jenis. Pembagian ini didasarjan kelada berbagai maksyd dan tujuan penggunaannya sesuai dengan keperluan berbagai pihak yang membutuhkan. Jenis-jenis uang dapat dilihat dari berbagai sisi adalah sebagai berikut : 1. Berdasarkan bahan, Jika dilihat dari bahan untuk membuat uang, maka jenis uang terbagi dari dua macam, yaitu a) Uang logam merupakan uang dalam bentuk koin yang terbuat dari logam, baik alumunium, kupronkel, kuningan, emas, perak, perunggu atau bahan logam lainnya. Di Indonesia, uang logam terdiri dari pecalian yang kecil. b) Uang kertas, merupakan uang yang bahannya terbuat dari kertas atau bahan lainnya Uang jenis ini terbuat dan kertas yang berkualitas tinggi, yaitu talian terhadap air, tidak mudah robek atau huntur 2. Berdasarkan mulai, Jenis uang u dilihat dari nilai yang terkandung pada uang tersebut, apakah nilai intrinsiknya atau nilar nommalnya. Uang jenis um terbagi dalam dua jerus, yaitu

69

a) Berilai pemih (full bodied money), merupakan atang yang nilai intrinsiknya sama dengan nilar nominalnya, sebagai contoh ang logam emas dan perak dunana nilai bahan untuk membuat tang tersebut sama dengan mula nominal yang tertulis di uang b) Tidak bernilai penuli (representative fall bodied mono), nenipakan uang yang nilai intrinsiknya lebih kecil daripada nilai nomimya. Sebagai contoh adalah uang yang terbuat dari kertas Biasanya nilai intrinsiknya jauh lebih kecil daripada nilai nopinalnya 3. Berdasarkan lembaga, Berdasarkan lembaga maksudnya adalah badan atau lembaga yang menerbekan atau mengeluarkan uang Jenis uang yang diterbitkanberdasarkan lembaga terdiri dari a) Uang kartal, merupakan uang yang diterbitkan oleh bank sentral suatu negara, di Indonesia yang menerbitkan uang adalah Bank Indonesia. b) Uang giral merupakan uang yang diterbitkan oleh bank unnim seperti cek bilyet giro, traveler cheque, dan kartu kredit 4. Berdasarkan kawasan, Uang jenis ini dilihat dari daerah atau wilayah berlakunya suatu uang, artinya bisa saja suatu jenis mata uang hanya berlaku dalam satu wilayah tertentu dan tidak berlaku di daerah lainnya atau berlaku di seluruh wilayah Jenis uang berdasarkan kawasan adalah sebagai berikut: a) Uang lokal, merupakan uang yang berlaku di suatu negara tertentu, seperti Rupiah di Indonesia atau Baht di Thailand b) Uang regional, merupakan uang yang berlaku di kawasan tertentu yang lebih luas dari uang lokal seperti untuk kawasan Eropa yang berlaku mata uang tunggal Euro c) Uang internasional merupakan uang yang berlaku antar negara seperti US Dollar yang menjadi standar pembayaran internasional 5. Jelaskan Pengertian dari Uang? Jawaban : Dalam ilmu ekonomi tradisional, uang didefnisikan sebagai alat tukaryang dapat diterima secara umum. Alat tukar dapat berupa benda apa sajayang dapat diterima oleh setiap orang di masyarakat dalam prosespertukaran barang dan jasa. Sebelum uang diciptakan, masyarakat padazaman dahulu melakukan perdagangan dengan cara barter. Bartermerupakan pertukaran barang dengan barang. Uang adalah sesuatu yang diterima atau dipercaya masyarakat sebagai

70

alatpembayaran atau transaksi. Karena itu uang dapat berbentuk apa saja,tetapi tidak berarti segala sesuatu itu adalah uang. Misalnya kita mengenaldan menggunakan uang kertas yang digunakan sebagai alat transaksi tetapi,tidak semua kertas adalah uang, bukan karena harga kertasnya yang sangatmurah, melainkan karena tidak diterima atau dipercaya oleh masyarakatumum sebagai alat pembayaran.Berdasarkan kepada ciri ciri kegiatan perdagangan yang dijalankan dalamberbagai masyarakat (dimasa lalu dan dimasa kini ), perekonomian dapatdibedakan kepada :“perekonomian barter” dan“perekonomian uang”. Yang diartikan dengan “perekonomian barter”

adalah suatu sitemkegiatan ekonomi masyrakat dimana

kegiatan produksi dan perdganganmasih menggunakan pertukaran barang dengan barang. Yang diartikan dengan“perekonomian uang” adalah perekonomian yangsudah menggunakan uang sebagai alat pertukaran dalam kegiatan perdagangan. Pengertian uang dibagi menjadi dua. Yaitu pengertian dalam ilmu ekonomi tradisional dan modern :  Pengertian uang dalam ekonomi tradisional didefinisikan sebagai setiap alat tukaryang diterima secara umum. Alat tukar ini bisa berupa apapun yang diterima orangdalam masyarakat dalam proses pertukaran barang dan jasa. Uang seperti ini disebut juga uang barang.  Sedangkan dalam ilmu ekonomi modern, uang didefinisikan sebagai sesuatu yangtersedia

dan

secara

umum

diterima

sebagai

alat

pembayaran

bagi

pembelianbarang-barang dan jasa-jasa serta kekayaan berharga lainnya bahkan untukpembayaran hutang. Beberapa ahli juga menyebutkan fungsi uang sebagai alatpenunda pembayaran.

71

DAFTRA PUSTAKA

n.d. ALAT PEMBAYARAN MAKIN BERKEMBANG, TRANSAKSI MAKIN MUDAH, MAKIN BIJAK

MENGELOLANYA.

Accessed

OKTOBER

5,

2022.

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20533. AMILUDIN. 2021. "PERBANDINGAN SISTEM BAGI HASIL DAN BUNGA SERTA IMPLEMENTASI PADA BIAYA ." ARIF, M. NUR RIANTO AL. 2012 . LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH . BANDUNG : CV PUSTAKA SETIA . Dobrev, Liza. n.d. "Definisi Uang Bab 8 Makro." GHOZALI, MUHAMMAD. n.d. "Analisis Sistem Lembaga Keuangan Syariah Dan Lembaga Keuangan Konvensional." MAULANA, RIZKY SULTAN. n.d. Lembaga Keuangan Syariah 1-7. SATI, RARA. n.d. "Makalah Sistem Bagi Hasil Dalam Perbankan Syariah." 1-32.

72

Materi Bab 4 Produk Lembaga Keuangan Syariah  Produk Perbankan Syariah Variasi dan ivonasi dalam produk bank syariah sudah menjadi keniscayaan karena sektor perbankan memiliki peran penting dalam perekonomian. Sedangkan pendanaan adalah akad kontrak yang dilakukan nasabah yang kekurangan dana dengan perbankan syariah dengan variasi produk yang disediakan. Pada kedua model produk tersebut, perbankan syariah dalam hal ini mengambil fee atas jasa yang mereka berikan. 4.1 Produk penghimpunan dana (funding) Penghimpunan dana dibank syariah dapat berbentuk giro, tabungan, dan deposito. Dalam penerapannya, produk tersebut dilaksanakan melalui akad wadi 'ah dan mudharabah. Prinsip mudharabah, pemilik modal memperoleh imbalan bagi hasil, sedangkan wadhiah tidak mendapatkan imbalan dari pihak perbankan syariah berupa bonus atau dengan kebijakan perbankan dengan tidak ada perjanjian sebelumnya. Prinsip wadhiah dibagi menjadi dua yaitu wadhiah yad-amanah diartikan sebagai penitip tidak memberikan wewenang untuk memanfaatkan barang yang dititipkan kepada penitip. 1. Tabungan Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No 02/DSN-MUL/IV/2000, tabungan ada dua jenis, yaitu Tabungan yang tidak dibenarkan secara prinsip syariah yang berupa tabungan dengan berdasarkan perhitungan bunga. Tabungan yang dibenarkan secara prinsip syariah yakni tabungan yang berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi'ah Tabungan adalah bentuk simpanan nasabah yang bersifat likuid, hal ini memberikan arti produk ini dapat diambil sewaktu-waktu apabila nasabah membutuhkan, namun bagi hasil yang ditawarkan kepada nasabah penabung kecil. Akan tetapi jenis penghimpunan dana tabungan merupakan produk penghimpunan yang lebih minimal biaya bagi pihak bank karena bagi hasil yang ditawarkannya pun kecil namun biasanya jumlah nasabah yang menggunakan tabungan lebih banyak daripada produk penghimpunan yang lain. Pada era sekarang sudah ada produk tabungan yang secara karakteristik merupakan gabungan antara tabungan dan deposito, yaitu produk tabungan berencana dimana karakteristiknya adalah jumlah minimal tertentu yang hampir sama dengan tabungan biasa, namun nasabah wajib menyetorkan dananya secara rutin melalui tabungan tersebut sesuai dengan kemampuan membayarnya, serta tidak boleh diambil dalam jangka waktu tertentu. Untuk bagi hasil dari tabungan berencana ini biasanya akan lebih 73

besar daripada tabungan biasa namun lebih kecil daripada deposito. Biasanya tabungan berencana ini digunakan bagi nasabah yang kesulitan untuk mengatur uangnya dan mereka memiliki keinginan atas sesuatu sehingga mereka mengambil tabungan berencana ini sebagai bagian dari strategi pengaturan keuangan keluarga. Atau dapat pula sebagai tabungan perencana pendidikan untuk buah hatinya, biasanya pada tabungan berencana ini dilekatkan pula asuransi jiwa di dalamnya. 2. Deposito Deposito menurut Undang-undang Perbankan Syariah No 21 tahun 2008 adalah investasi dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan bank syariah dan/atau Unit Usaha Syariah (UUS). Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No. 03/DSN-MUL/IV/2000, deposito terdiri atas dua jenis pertama, deposito yang tidak dibenarkan secara prinsip syariah yaitu deposito yang berdasarkan perhitungan bunga. Kedua, deposito yang dibenarkan secara syariah yaitu deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah Deposito adalah bentuk simpanan nasabah yang mempunyai jumlah minimal tertentu, jangka waktu tertentu dan bagi hasilnya lebih tinggi daripada tabungan Nasabah membuka deposito dengan jumlah minimal tertentu dengan jangka waktu yang telah disepakati, sehingga nasabah tidak dapat mencairkan dananya sebelum jatuh tempo yang telah disepakati, akan tetapi bagi hasil yang ditawarkan jauh lebih tinggi daripada tabungan biasa maupun tabungan berencana Produk penghimpunan dana ini biasanya dipilih oleh nasabah yang memiliki kelebihan dana sehingga selain bertujuan untuk menyimpan dananya, bertujuan pula untuk salah satu sarana berinvestasi 3. Giro Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No. 01/DSN-MUI/IV/2000 disebutkan bahwa giro adalah simpanan dana yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan penggunaan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Giro kada dua jenis yaitu pertama, giro yang tidak dibenarkan secara syariah yaitu giro yang berdasarkan perhitungan bunga. Kedua, giro yang dibenarkan secara syariah yaitu giro yang berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi'ah. Giro adalah bentuk simpanan nasabah yang tidak diberikan bagi hasil, dan pengambilan dana menggunakan cek biasanya digunakan oleh perusahaan atau yayasan dan atau bentuk badan hukum lainnya dalam proses keuangan mereka Dalam giro meskipun pihak bank tidak memberikan bagi hasil, namun pihak bank berhak memberikan bonus kepada nasabah yang besarannya tidak ditentukan di awal tergantung kepada kebaikan 74

pihak bank Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi'ah dan mudharabah. Dalam penerapannya, produk tersebut dilaksanakan melalui akad wadi 'ah dan mudharabah. a. Prinsip Wadi'ah Prinsip wadi'ah yang diterapkan adalah wadi'ah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. Wadi'ah dhamanah berbeda dengan wadi'ah amanah. Dalam wadi'ah amanah, pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh pihak yang dititipkan dengan alasan apapun juga, akan tetapi pihak yang dititipkan boleh mengenakan biaya administrasi kepada pihak yang menitipkan sebagai kontraprestasi atas penjagaan barang yang dititipkan. Pada wadi'ah yad dhamanah. Dalam dunia perbankan prinsip wadi'ah yad-dhamanah biasa diterapkan untuk produk giro serta tabungan, karena bagi produk giro dalam bank tidak menjanjikan adanya bagi hasil kepada nasabah di awal, namun bank diperkenankan untuk memberikan bonus kepada nasabah yang besarannya tidak ditentukan di awal, tergantung kepada kebijaksanaan dan keputusan dari bank dalam menentukan besaran bomusnya. Nasabah dalam hal ini bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami Dalam dunia perbankan modern yang penuh dengan kompetisi, insentif berupa bonus mi dapat dijadikan sebagai banking policy dalam upaya merangsang masyarkat dalam menabung. Selanjutnya adalah wahidah yaddhomanah yaitu penerima penitipan memiliki wewenang untuk memanfaatkan barang titipan tanpa ada kewajiban untuk memberikan imbalan kepada penitip dan tetap dapat diambil kapan saja. Aplikasi teknis dalam wadhiah dalam produk perbankan syariah adalah giro wadhiah. Hal ini karena semakin besar nilai keuntungan yang diberikan kepada penabung dalam bentuk bonus, semakin efisien pula pemanfaatan dana tersebut. Ketentuan umum dari produk ini adalah : 

Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. Bank dimungkinkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat tapi tiak boleh diperjanjikan di muka.



Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan persyaratan lain yang disepakati selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Khusus bagi pemilik rekening giro, bank dapat memberikan buku cek, bilyet giro, dan debit card.

75



Terhadap pembukaan rekening ini bank dapat menggunakan penggantibiaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar-benar terjadi.



Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro dan tabungan tetap berlaku selama tidak bertenatangan dengan prinsip syariah.

b. Prinsip Mudharabah Dalam mengaplikasikan prinsip mudharabah penyimpan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Bank kemudian melakukan penyaluran pembiayaan kepada nasabah peminjam yang membutuhkan dengan menggunakan dana yang diperoleh tersebut baik dalam bentuk murabahah, ijarah, mudharah, musyarakah atau bentuk lainnya. Hasil usaha ini selanjutnya akan dibagihasilkan kepada nasabah penabung berdasarkan nisbah yang disepakati. Dalam hal bank menggunakannya untuk melakukan mudharabah kedua, maka bank bertanggung jawab penuh atas kerugian yang terjadi. Rukun mudharabah terpenuhi sempurna apabila 1. Shahibul maal (pemilik dana), yaitu harus ada pihak yang bertindak sebagai pemilik dana yang hendak ditaruh di bank, dalam hal ini nasabah adalah sebagai shahibul maa 2. Mudharib (pengelola), yaitu harus ada pihak yang bertindak sebagai pengelola atas dana yang ditaruh di bank untuk dimanfaatkan, dalam hal ini bank bertindak sebagai mudharib 3. Usaha/pekerjaan yang akan dibagihasilkan harus ada 4. Nisbah bagi hasil harus jelas dan sudah ditetapkan di awal sebagai patokan dasar nasabah dalam menabung 5. Ijab kabul antara pihak shahibul maal dengan mudharib. Prinsip mudharabah ini biasanya diaplikasikan di perbankan syanah pada produk tabungan biasa, tabungan berjangka (tabungan yang dimaksudkan untuk tujuan tertentu seperti tabungan haji, tabungan berencana, tabungan kurban, dan sebagainya) serta deposito berjangka Mudharabah terbagi dua yaitu madharabah muthlaqah yaitu bentuk kerjasama antara shahibul maal dan mudharth yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu dan daerah bisnis. Berdasarkan

kewenangan

yang

diberikan

prinsip mudharabah terbagi dua yaitu:

76

oleh

pihak

penyimpan

dana,

a)

Mudharabah Mutlaqah

Dalam mudharabah mutlaqah, tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Nasabah tidak memberikan persyaratan apapun kepada bank, ke bisnis apadana yang disimpannya itu hendak disalurkan, atau menetapkan penggunaan akad-akad tertentu, ataupun mensyaratkan dananya diperuntukkan bagi nasabah tertentu. Jadi bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana URIA ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungnkan. Dari penerapan mudharabah mutlaqah ini dikembangkan produk tabungan dan

deposito,

sehingga

terdapat

dua

jenis

penghimpunan

dana,

yaitu

tabungan mudharabah dana deposito mudharabah. Ketentuan umum dalam produk ini adalah: 

Bank wajib memeberitahukan kepada pemilik mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan/atau pembagian keuntungan secara risiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.



Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan sebagai bukti penyimpanan, serta kartu ATM dan atau penarikan lainnya kepada penabung. Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan.



Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuia dengan perjanjian yang disepakati, namun tidak diperkenankan mengalami saldo negative.



Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati. Deposito yang diperpanjang, setelah jatuh tempo akan diperlakukan sma seperti deposito baru, tetapi bila pada akad sudah dicantumkan perpanjangan otomatis maka tidak perlu dibuat akad baru.



Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan tabugan dan deposito tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

b) Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. Jenis mudharabah ini merupakan simpanan khusus (Restricted Investment) dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh pihak bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digunakan dengan akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah tertentu. Karakteristik jenis simpanan ini adalah sebagai berikut: 77



Pemilik dana wajib menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus diikuti oleh bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus.



Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan/atau pembagian keuntungan secara risiko yan dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.



Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Bank wajib memisahkan dana ini dari rekening lainnya.



Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertitifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) dposito kepada deposan.



Mudharabah Muqayyadah of Balance sheet

Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah langsung kepada pelaksana

usahanya, di mana bank bertindak sebagai perantara (arranger) yang

mempertemukan anatara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus daipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis (pelaksana usaha). Karakteristik jenis simpanan ini adalah sebagai berikut: 

Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya. Simpanan khusus daicatat pada pos tersendiri dalam rekening administrative.



Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana.



Bank menerima komisi atas jasa mempertemukan kedua pihak. Sedangkan antara pemilik dana dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil.

c. Akad pelengkap Seperti yang juga terjadi pada penyaluran dana, maka dalam pelaksanaan penghimpunan dana, biasanya diperlukan juga akad pelengkap Akad pelengkap ini juga tidak ditujukan untuk mencari keuntungan karena fee-based income yang didapat dari akad pelengkap ini hanya kecil, namun ditujukan untuk mempermudah pelaksanaan proses transaksi perbankan Meskipun tidak ditujukan untuk mencari keuntungan dalam akad pelengkap ini bank diperbolehkan untuk meminta pengganti biaya-biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan 78

akad ini Besarnya pengganti biaya ini sekedar untuk menutupi biaya yang benar-benar muncul dalam proses transaksi tersebut, seperti biaya administrasi atau biaya transaksi. Salah satu akad pelengkap yang dapat dipakai untuk penghimpunan dana adalah akad wakalah (perwakilan) yang dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya untuk melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti inkaso dan transfer uang. Wakalah atau wikalah berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat. Dalam bahasa Arab hal ini dapat dipahami sebagai at-tafwid. Akan tetapi yang dimaksud sebagai al-wakalah karena manusia membutuhkannya Tidak setiap orang mempunyai kemampuan atau kesempatan untuk menyelesaikan segala urusannya sendiri Pada suatu waktu, seseorang perlu mendelegasikan suatu pekerjaan kepada orang lain untuk mewakili dirinya. 4.2 Produk penyaluran dana (financing) Produk Penyaluran Dana (financing) Pembiayaan atau financing salah pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga Dengan kata lain pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan. Menurut Undang-undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa : 1. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah 2. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik 3. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang mirabahah, salam dan istishna 4. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang gardh 5. Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk jarah untuk transaksi multijasa Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah dan/atau Unit Usaha Syariah (UUS) dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil. Adapun secara garis besar pembiayaan dapat dibagi dua jenis, yaitu: a. Pembiayaan Konsumtif Yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk pembiayaan yang bersifat konsumtif seperti pembiayaan untuk pembelian rumah kendaraan bermotor, pembiayaan pendidikan dan apapun yang sifatnya konsumtif

79

b. Pembiayaan Produktif Yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk pembiayaan sektor produktif seperti pembiayaan modal kerja, pembiayaan pembelian barang modal dan lainnya yang mempunyai tujuan untuk pemberdayaan sektor riil Salah satu fungsi utama dari perbankan adalah untuk menyalurkan dana yang telah dihimpunnya kepada masyarakat melahi pembiayaan kepada nasabah-Secara garis besar produk pembiayaan kepada nasabah yaitu: 1. Pembiayaan dengan prinsip jual beli Pembiayaan dengan prinsip jual beli ditujukan untuk memiliki barang, dimana keuntungan bank telah ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual Barang yang diperjualbelikan dapat berupa barang konsumtif maupun barang produktif Akad yang dipergunakan dalam produk jual beli ini adalah murabalhah, Bagi As-salam dan istishma a) Murabahah Bai' al-murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam bai' al-murabahah, penjual (dalam hal ini adalah bank) harus memberi tahu harga produk yang dibeli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Pada saat ini inilah produk pembiayaan yang paling banyak digunakan oleh bank syariah karena inilah praktik yang paling mudah dalam implementasinya dibandingkan dengan produk pembiayaan yang lainnya. Bai' al-murabahah memberi banyak manfaat kepada bank syariah Salah satunya adalah keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah. Selain itu, sistem ini juga sangat sederhana, hal tersebut memudahkan penanganan administrasinya di bank syariah. b) Bai As-Salam Dalam pengertian sederhana, bai' as-salam berarti pembelian barang yang diserahkan di kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan pada saat awal transaksi dilakukan Adapun landasan syariah dari akad ini adalah: Ibnu Abbas meriwayatkan bahwa Rasulullah saw datang ke Madinah dimana pendudukanya melakukan salaf (salam) dalam buah-buahan (untuk jangka waktu) satu, dua dan tiga tahm Beliau berkata, "Barangsiapa yang melakukan salaf (salam), hendaknya la melakukan dengan takaran yang jelas dan timbangan yang jelas pula untuk jangka waktu yang diketalni. Pelaksanaan bai as-salam harus memenuhi sejumlah rukun berikut ini 

Mustam (atau) pembeli Muslam slath (atau) penjual



Modal atau uang



Musiam fuhr atau barang 80



Sighat atau ucapan.

c) Istishna Transaksi bai' al-istishna merupakan kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Pembuat barang lalu berusahaa melalui orang lain untuk membuat atau membeli barang menurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir. Kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaran Menurut jumhur fuqaha, bai' al istishma merupakan suatu jenis khusus dari akad bat as-salam, biasanya jenis ini dipergunakan di bidang manufaktur Dengan demikian, ketentuan bai al-istishna mengikuti ketentuan dan aturan akad bai as salam. Mazhab Hanafi menyetujui kontrak istishna atas dasar istishan karena alasan alasan berikut Masyarakat telah mempraktikkan istishna secara luas dan terus menerus tanpa ada keberatan sama sekali, sehingga sudah menjadi consensus. Keberadaan irishna didasarkan atas kebutuhan masyarakat. Istishma sah sesuai dengan attan umum mengenai kebolehan kontrak. 2. Pembiayaan dengan prinsip sewa Pembiayaan dengan prinsip sewa ditujukan untuk mendapatkan jasa, dimana keuntungan bank ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang disewakan Namun dalam beberapa kasus, prinsip sewa dapat pula disertai dengan opsi kepemilikan Yang termasuk dalam kategori ini adalah ijarah dan jarah mmtahia bit tamlik (IMBT) Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri Ijarah tanpa akad pemindahan kepemilikan dikenal sebagai operational lease dalam lam keuangan konvensional. Sementara jarah muntaha bir tamlik adalah pemindahan hak guna atas barang dan jasa melalui pembayaran upah sewa dukuti dengan opsi kepemindahan kepenalikan atas barang itu di aklur masa kontrak Sehingga penyewa memiliki hak untuk memiliki barang yang disewa pada akhir masa kontrak penyewaan dan mi yang sering dikenal sebagai mancial lease dalam ilmu kenangan konvensional Penundahan kepemilikan inilah yang membedakan antara yarah dengan arah muntahia bit tamak 3. Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha kerjasama yang ditujukan untuk mendapatkan barang dan jasa sekaligus, dimana tingkat keuntungan bank ditentukan dari besarnya keuntungan usaha sesuai dengan prinsip bagi hasil Pada produk bagi hasil keuntungan ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati di muka Produk perbankan yang termasuk

81

dalam kelompok ini dan kerap digunakan oleh perbankan syariah adalah musyarakah dan mudharabah. a. Musyarakah Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerjasama untuk meningkatkan nilai aset yang dimiliki secara bersama-sama. Senma bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun tidak berwujud dalam bahasa ekonomi hal ini biasa dikenal sebagai joint venture. Aplikasi musyarakah dalam perbankan biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Setelah proyek itu selesai, nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati bersama. Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan musyarakah diterapkan dalam skema modal ventura. Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu tertentu dan setelah itu bank melakukan divestasi atau menjual bagian sahambya, secara singkat atau bertahap. b. Mudharabah Mudharabah berasal dan kata dharb, berani memukul atau berjalan Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang menkulkan kakinya dalam menjalankan usaha Mudharabah adalah kerjasama antara dua atau lefth pihak pengelola modal (shahibu maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan Sementara kerugian apabila bukan oleh kelalaian si pengelola maka kerugian ditanggung oleh si pemilik modal namun apabila pengelola dengan sengaja melakukan kecurangan atau kelalaian maka pengelola harus bertanggung 4. Pembiayaan dengan akad pelengkap Sedangkan pembiayaan dengan akad pelengkap ditujukan untuk memperlancar pembiayaan dengan menggunakan tiga prinsip di atas Berikut akad pelengkap tersebut, yaitu hawalah (alh hutang-piutang), raim (gadai), gardh (pinjaman uang). wakalah (perwakilan), kafalah (garansi bank)

82

a. Hawalah Hawalah adalah pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya Dalam istilah para ulama, hal ini merupakan pemindahan beban utang dari mull (orang yang berutang) menjadi tanggungan michal 'alaihi atau orang yang berkewajiban membayar utang Tujuan hawalah adalah membantu pemasok mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya, karena ia memiliki piutang usaha belum dibayar oleh pembeli sehingga tidak memiliki cukup dana untuk memulai pekerjaan berikutnya. Kontrak lawalali dalam perbankan biasanya diterapkan pada hal-hal berikut: 

Factoring atau anak putang, dimana para nasabah yang memiliki piutang kepada pihak ketiga memindahkan piutang tersebut kepada bank, lalu bank membayar piutang fersebut dan bank menagihnya dari pihak ketiga itu



Post dated check dimana bank bertindak sebagai juru tagih tanpa membayarkan dulu petang tersebut

b. Rahn Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis dan mlai jual sekurang-kurangnya setara dengan pinjaman yang diterima menurut harga pasar. Dengan demikian pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Tujuan akad raha adalah memberikan jaminan pembayaran kepada bank dalam memberikan pembiayaan Produk rahn dalam perbankan dapat dipakai sebagai produk pelengkap sebagai jaminan dalam pembiayaan ataupun sebagai produk tersendiri atau yang biasa dikenal dengan gadai. c. Qardh Dengan semakin berkembangnya perekonomian suatu Negara, semakin meningkat pula permintaan atau kebutuhan pendanaan dalam kehidupan baik keperluan individu maupun kelompok, namun dana dari pemerintah yang berupa APBN sangat terbatas untuk memenuhi kebutuhan pendanaan tersebut, karena itu pihak pemerintah menggandeng pihak swasta untuk ikut serta berperan dalam membiayai sector tersebut guna membagun potensi ekonomi yang lebih baik. Pihak yang di maksudkan adalan pihak akan memilih suatu lembaga yang segala kegiatannya tidak dilarang dalam islam, dan yang paling cocok adalah bank syariah. bank yang memiliki fungsi tersebut.dan kita sebagai umat muslim guna untuk memenuhi kebutuhan pendanaan dan menyimpan dana tentu saja kita. Dalam rangka melayani masyarakat, terutama masyarakat muslim, bank syariah menyediakan berbagai macam produk perbankan. Produk 83

perbankan tersebut sudah barang tentu islami termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya. d. Wakalah (Perwakilan) Wakalah dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti inkasi dan transfer uang. e. Kafalah (Garansi Bank) Garansi bank dapat diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban pembayaran. 4.3 Produk Jasa (Service) Produk pendanaan di bank syariah biasanya dikategorikan menjadi saving atau tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik oleh penabungnya dan deposito berjangka yang tunduk pada ketentuan jatuh temponya. Melihat deskripsi pendanaan ini, fikih muamalah menawarkan dua skema akad yang berbeda. Pertama skema akad wadiah yang digolongkan sebagai skema akad tabarru (non commercial) dan kedua skema akad mudlarabah yang digolongkan sebagai skema akad tijarah (commercial). Tentu kedua skema ini mempunyai karakteristik dan ketentuan masing-masing. Skema akad wadiah dalam fikih lebih banyak digunakan untuk skema penitipan barang, sementara dalam produk perbankan “barang” yang dititipkan itu adalah uang. Dalam penitipan barang, umumnya titipan tidak dijamin sepenuhnya, sedangkan dalam titipan uang, muncul kategori jaminan dari kehilangan uang itu. Itulah yang biasa disebut sebagai wadiah yad al dlamanah. Konsekuensi titipan jenis kedua ini berkaitan dengan pemanfaatan dana yang dititipkan dan juga berkaitan dengan kemungkinan adanya pemberian hadiah (‘athaya) atas uang yang disimpannya. Tentu karena yang dijadikan objek ijtihadnya adalah uang, maka para ahli fikih sering menghubungkannya dengan tambahan terhadap uang yang disimpannya. Di sinilah para ahli fikih muamalah kontemporer memberi batasan, hadiah tidak diperjanjikan ketika akad berlangsung, karena khawatirakan masuk kategori riba yang dilarang dalam syariah. Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank syariah menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga intermediasi keuangan. 1) Wakalah Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat. Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah untuk melaksanakan suatu perkara sesuai dengan amanah/permintaan nasabah. Secara teknis perbankan, wakalah adalah akad pemberi 84

wewenang/kuasa dari lembaga/seseorang (sebagai pemberi mandat) kepada pihak lain (sebagai wakil, dalam hal ini bank) untuk mewakili dirinya melaksanakan urusan dengan batas kewenangan dan dalam waktu tertentu. Segala hak dan kewajiban yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang memberi kuasa. Bank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap hukum. 2) Kafalah Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian lain kafalah berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin (QS. Yusuf 12:72). Secara teknis perbankan, kafalah merupakan jasa penjaminan nasabah dimana bank bertindak sebagai penjamin (kafil) sedangkan nasabah sebagai pihak yang dijamin (makfullah). Prinsip syariah ini sebagai dasar layanan bank garansi, yaitu penjaminan pembayaran atas suatu kewajiban pembayaran. Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana untuk fasilitas ini sebagai jaminan. Atas dana tersebut bank dapat memperlakukannya denagn prinsip wadiah. Dalam hal ini bank mendapatkan imbalan atas jasa yang diberikan. 3) Sharf Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf. Jual beli mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus dilakukan pada waktu yang sama berdasarkna kurs jual atau kurs beli yang berlaku pada saat itu juga (transaksi spot). Jenis layanan berdasarkan transaksi spot adalah : today, tomorrow, dan spot. Bank syariah tidak melayani transaksi forward, swap, dan option yang dalam transaksinya diterapkan hedging sebagaimana telah dijelaskan di atas. Karena transaksi ini penyerahannya dilakukan pada masa yang akan datang dan mengandung unsur spekulasi. 4) Qardh Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian pinjaman dari bank kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan dengan kriteria tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif. Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu (sesuai kesepakatan bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan pembayarannya dilakukan secara angsuran atau sekaligus. Bank dapat meminta jaminan atas pinjaman ini kepada peminjam (QS al-Hadid 57:11). 85

5) Rahn Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Secara sederhana rahn adalah jaminan hutang atau gadai. Biasanya akad yang digunakan adalah akad qardh wal ijarah, yaitu akad pemberian pinjaman dari bank untuk nasabah yang disertai dengan penyerahan tugas agar bank menjaga barang jaminan yang diserahkan. Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria, yaitu milik nasabah sendiri; memiliki nilai ekonomis sehingga bank memperoleh jaminan untuk dapat mengambil seluruh atau sebagian piutangnya; harus jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar; dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan bank. 6) Hiwalah Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. Dalam praktik perbankan syariah fasilitas hiwalah lazimnya untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan utang. Untuk mengantisipasi risiko kerugian yang akan timbul, bank perlu melakukan penelitian atas kemampuan pihak yang berhutang dan kebenaran transaksi antara yang memindahkan piutang dengan yang berhutang. Katakanlah seorang supplier bahan bangunan menjual barangnya kepada pemilik proyek yang akan dibayar dua bulan kemudian. Karena kebutuhan supplier akan likuiditas, maka ia meminta bank untuk mengambil alih piutangnya. Bank akan menerima pembayaran dari pemilik proyek. 7) Ijarah Akad ijarah selain menjadi landasan syariah untuk produk pembiayaan, yaitu sewa cicil, juga menjadi prinsip dasar pada jasa perbankan lainnya, antara lain layanan penyewaan kotak simpanan atau SDB (safe deposit box). Bank mendapat imbalan sewa atas jasa tersebut. 8) Al-Wadiah Akad al-wadiah selain menjadi landasan syariah produk tabungan, termasuk giro, juga menjadi prinsip dasar layanan jasa tata laksana administrasi dokumen (custodian). Bank mendapatkan imbalan atas jasa tersebut.

86

Pertanyaan! 1. Sebutkan produk apa saja yang terdapat pada Lembaga Keuangan Syariah Jawaban : Produk Lembaga keuangan Syariah terdiri dari 3 yaitu : 1) Produk Penghimpun Dana (Funding) 2) Produk Penyaluran Dana (Financing) 3) Produk Jasa (Service)

2. Sebutkan dan jelaskan prinsip pada Produk Penghimpun dana! Jawaban : Dalam penerapannya, produk tersebut dilaksanakan melalui akad wadi 'ah dan mudharabah. a. Prinsip Wadi'ah Prinsip wadi'ah yang diterapkan adalah wadi'ah yad dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. Wadi'ah dhamanah berbeda dengan wadi'ah amanah. Dalam wadi'ah amanah, pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh pihak yang dititipkan dengan alasan apapun juga, akan tetapi pihak yang dititipkan boleh mengenakan biaya administrasi kepada pihak yang menitipkan sebagai kontraprestasi atas penjagaan barang yang dititipkan. Pada wadi'ah yad dhamanah. Dalam dunia perbankan prinsip wadi'ah yad-dhamanah biasa diterapkan untuk produk giro serta tabungan, karena bagi produk giro dalam bank tidak menjanjikan adanya bagi hasil kepada nasabah di awal, namun bank diperkenankan untuk memberikan bonus kepada nasabah yang besarannya tidak ditentukan di awal, tergantung kepada kebijaksanaan dan keputusan dari bank dalam menentukan besaran bomusnya. Nasabah dalam hal ini bertindak sebagai yang meminjamkan uang dan bank bertindak sebagai yang dipinjami Dalam dunia perbankan modern yang penuh dengan kompetisi, insentif berupa bonus mi dapat dijadikan sebagai banking policy dalam upaya merangsang masyarkat dalam menabung. Selanjutnya adalah wahidah yaddhomanah yaitu penerima penitipan memiliki wewenang untuk memanfaatkan barang titipan tanpa ada kewajiban untuk memberikan imbalan kepada penitip dan tetap dapat diambil kapan saja. Aplikasi teknis dalam wadhiah dalam produk perbankan syariah adalah giro wadhiah. Hal ini karena semakin besar nilai keuntungan yang diberikan kepada penabung dalam bentuk bonus, semakin efisien pula pemanfaatan dana tersebut. Ketentuan umum dari produk ini adalah :

87



Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedang pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. Bank dimungkinkan memberikan bonus kepada pemilik dana sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat tapi tiak boleh diperjanjikan di muka.



Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan persyaratan lain yang disepakati selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Khusus bagi pemilik rekening giro, bank dapat memberikan buku cek, bilyet giro, dan debit card.



Terhadap pembukaan rekening ini bank dapat menggunakan penggantibiaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang benar-benar terjadi.



Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro dan tabungan tetap berlaku selama tidak bertenatangan dengan prinsip syariah. b. Prinsip Mudharabah

Dalam mengaplikasikan prinsip mudharabah penyimpan dana atau deposan bertindak sebagai shahibul maal (pemilik modal) dan bank sebagai mudharib (pengelola). Bank kemudian melakukan penyaluran pembiayaan kepada nasabah peminjam yang membutuhkan dengan menggunakan dana yang diperoleh tersebut baik dalam bentuk murabahah, ijarah, mudharah, musyarakah atau bentuk lainnya. Hasil usaha ini selanjutnya akan dibagihasilkan kepada nasabah penabung berdasarkan nisbah yang disepakati. Dalam hal bank menggunakannya untuk melakukan mudharabah kedua, maka bank bertanggung jawab penuh atas kerugian yang terjadi. Rukun mudharabah terpenuhi sempurna apabila 1. Shahibul maal (pemilik dana), yaitu harus ada pihak yang bertindak sebagai pemilik dana yang hendak ditaruh di bank, dalam hal ini nasabah adalah sebagai shahibul maa 2. Mudharib (pengelola), yaitu harus ada pihak yang bertindak sebagai pengelola atas dana yang ditaruh di bank untuk dimanfaatkan, dalam hal ini bank bertindak sebagai mudharib 3. Usaha/pekerjaan yang akan dibagihasilkan harus ada 4. Nisbah bagi hasil harus jelas dan sudah ditetapkan di awal sebagai patokan dasar nasabah dalam menabung 5. Ijab kabul antara pihak shahibul maal dengan mudharib.

88

Prinsip mudharabah ini biasanya diaplikasikan di perbankan syanah pada produk tabungan biasa, tabungan berjangka (tabungan yang dimaksudkan untuk tujuan tertentu seperti tabungan haji, tabungan berencana, tabungan kurban, dan sebagainya) serta deposito berjangka Mudharabah terbagi dua yaitu madharabah muthlaqah yaitu bentuk kerjasama antara shahibul maal dan mudharth yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu dan daerah bisnis. Berdasarkan

kewenangan

yang

diberikan

oleh

pihak

penyimpan

dana,

prinsip mudharabah terbagi dua yaitu: a)

Mudharabah Mutlaqah

Dalam mudharabah mutlaqah, tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun. Nasabah tidak memberikan persyaratan apapun kepada bank, ke bisnis apadana yang disimpannya itu hendak disalurkan, atau menetapkan penggunaan akad-akad tertentu, ataupun mensyaratkan dananya diperuntukkan bagi nasabah tertentu. Jadi bank memiliki kebebasan penuh untuk menyalurkan dana URIA ini ke bisnis manapun yang diperkirakan menguntungnkan. Dari penerapan mudharabah mutlaqah ini dikembangkan produk tabungan dan

deposito,

sehingga

terdapat

dua

jenis

penghimpunan

dana,

yaitu

tabungan mudharabah dana deposito mudharabah. Ketentuan umum dalam produk ini adalah: 

Bank wajib memeberitahukan kepada pemilik mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan/atau pembagian keuntungan secara risiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.



Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan sebagai bukti penyimpanan, serta kartu ATM dan atau penarikan lainnya kepada penabung. Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan.



Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuia dengan perjanjian yang disepakati, namun tidak diperkenankan mengalami saldo negative.



Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati. Deposito yang diperpanjang, setelah jatuh tempo akan diperlakukan sma seperti deposito baru, tetapi bila pada akad sudah dicantumkan perpanjangan otomatis maka tidak perlu dibuat akad baru. 89



Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan tabugan dan deposito tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

b) Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet. Jenis mudharabah ini merupakan simpanan khusus (Restricted Investment) dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh pihak bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digunakan dengan akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah tertentu. Karakteristik jenis simpanan ini adalah sebagai berikut: 

Pemilik dana wajib menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus diikuti oleh bank dan wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus.



Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan/atau pembagian keuntungan secara risiko yan dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.



Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Bank wajib memisahkan dana ini dari rekening lainnya.



Untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertitifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) dposito kepada deposan.



Mudharabah Muqayyadah of Balance sheet

Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah langsung kepada pelaksana

usahanya, di mana bank bertindak sebagai perantara (arranger) yang

mempertemukan anatara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus daipatuhi oleh bank dalam mencari bisnis (pelaksana usaha). Karakteristik jenis simpanan ini adalah sebagai berikut: 

Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanan khusus. Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya. Simpanan khusus daicatat pada pos tersendiri dalam rekening administrative.



Dana simpanan khusus harus disalurkan secara langsung kepada pihak yang diamanatkan oleh pemilik dana.

90



Bank menerima komisi atas jasa mempertemukan kedua pihak. Sedangkan antara pemilik dana dan pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil.

c. Akad pelengkap Seperti yang juga terjadi pada penyaluran dana, maka dalam pelaksanaan penghimpunan dana, biasanya diperlukan juga akad pelengkap Akad pelengkap ini juga tidak ditujukan untuk mencari keuntungan karena fee-based income yang didapat dari akad pelengkap ini hanya kecil, namun ditujukan untuk mempermudah pelaksanaan proses transaksi perbankan Meskipun tidak ditujukan untuk mencari keuntungan dalam akad pelengkap ini bank diperbolehkan untuk meminta pengganti biaya-biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini Besarnya pengganti biaya ini sekedar untuk menutupi biaya yang benar-benar muncul dalam proses transaksi tersebut, seperti biaya administrasi atau biaya transaksi. Salah satu akad pelengkap yang dapat dipakai untuk penghimpunan dana adalah akad wakalah (perwakilan) yang dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya untuk melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti inkaso dan transfer uang. Wakalah atau wikalah berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat. Dalam bahasa Arab hal ini dapat dipahami sebagai at-tafwid. Akan tetapi yang dimaksud sebagai al-wakalah karena manusia membutuhkannya Tidak setiap orang mempunyai kemampuan atau kesempatan untuk menyelesaikan segala urusannya sendiri Pada suatu waktu, seseorang perlu mendelegasikan suatu pekerjaan kepada orang lain untuk mewakili dirinya. 3. jelaskan apa yang dimaksud dari Produk jasa (service)? Jawaban : Produk pendanaan di bank syariah biasanya dikategorikan menjadi saving atau tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik oleh penabungnya dan deposito berjangka yang tunduk pada ketentuan jatuh temponya. Melihat deskripsi pendanaan ini, fikih muamalah menawarkan dua skema akad yang berbeda. Pertama skema akad wadiah yang digolongkan sebagai skema akad tabarru (non commercial) dan kedua skema akad mudlarabah yang digolongkan sebagai skema akad tijarah (commercial). Tentu kedua skema ini mempunyai karakteristik dan ketentuan masing-masing. Skema akad wadiah dalam fikih lebih banyak digunakan untuk skema penitipan barang, sementara dalam produk perbankan “barang” yang dititipkan itu adalah uang. Dalam penitipan barang, umumnya titipan tidak dijamin sepenuhnya, sedangkan dalam titipan uang, muncul kategori jaminan dari kehilangan uang itu. 91

Itulah yang biasa disebut sebagai wadiah yad al dlamanah. Konsekuensi titipan jenis kedua ini berkaitan dengan pemanfaatan dana yang dititipkan dan juga berkaitan dengan kemungkinan adanya pemberian hadiah (‘athaya) atas uang yang disimpannya. Tentu karena yang dijadikan objek ijtihadnya adalah uang, maka para ahli fikih sering menghubungkannya dengan tambahan terhadap uang yang disimpannya. Di sinilah para ahli fikih muamalah kontemporer memberi batasan, hadiah tidak diperjanjikan ketika akad berlangsung, karena khawatirakan masuk kategori riba yang dilarang dalam syariah. Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank syariah menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga intermediasi keuangan. 1) Wakalah Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat. Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah untuk melaksanakan suatu perkara sesuai dengan amanah/permintaan nasabah. Secara teknis perbankan, wakalah adalah akad pemberi wewenang/kuasa dari lembaga/seseorang (sebagai pemberi mandat) kepada pihak lain (sebagai wakil, dalam hal ini bank) untuk mewakili dirinya melaksanakan urusan dengan batas kewenangan dan dalam waktu tertentu. Segala hak dan kewajiban yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang memberi kuasa. Bank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap hukum. 2) Kafalah Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian lain kafalah berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin (QS. Yusuf 12:72). Secara teknis perbankan, kafalah merupakan jasa penjaminan nasabah dimana bank bertindak sebagai penjamin (kafil) sedangkan nasabah sebagai pihak yang dijamin (makfullah). Prinsip syariah ini sebagai dasar layanan bank garansi, yaitu penjaminan pembayaran atas suatu kewajiban pembayaran. Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana untuk fasilitas ini sebagai jaminan. Atas dana tersebut bank dapat memperlakukannya denagn prinsip wadiah. Dalam hal ini bank mendapatkan imbalan atas jasa yang diberikan. 3) Sharf Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf. Jual beli mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus dilakukan pada waktu yang sama berdasarkna kurs 92

jual atau kurs beli yang berlaku pada saat itu juga (transaksi spot). Jenis layanan berdasarkan transaksi spot adalah : today, tomorrow, dan spot. Bank syariah tidak melayani transaksi forward, swap, dan option yang dalam transaksinya diterapkan hedging sebagaimana telah dijelaskan di atas. Karena transaksi ini penyerahannya dilakukan pada masa yang akan datang dan mengandung unsur spekulasi. 4) Qardh Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian pinjaman dari bank kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan dengan kriteria tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif. Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu (sesuai kesepakatan bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan pembayarannya dilakukan secara angsuran atau sekaligus. Bank dapat meminta jaminan atas pinjaman ini kepada peminjam (QS al-Hadid 57:11). 5) Rahn Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Secara sederhana rahn adalah jaminan hutang atau gadai. Biasanya akad yang digunakan adalah akad qardh wal ijarah, yaitu akad pemberian pinjaman dari bank untuk nasabah yang disertai dengan penyerahan tugas agar bank menjaga barang jaminan yang diserahkan. Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria, yaitu milik nasabah sendiri; memiliki nilai ekonomis sehingga bank memperoleh jaminan untuk dapat mengambil seluruh atau sebagian piutangnya; harus jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar; dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan bank. 6) Hiwalah Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. Dalam praktik perbankan syariah fasilitas hiwalah lazimnya untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan utang. Untuk mengantisipasi risiko kerugian yang akan timbul, bank perlu melakukan penelitian atas kemampuan pihak yang berhutang dan kebenaran transaksi antara yang memindahkan piutang dengan yang berhutang. Katakanlah seorang supplier bahan bangunan menjual barangnya kepada pemilik proyek yang akan dibayar dua bulan kemudian. Karena kebutuhan supplier

93

akan likuiditas, maka ia meminta bank untuk mengambil alih piutangnya. Bank akan menerima pembayaran dari pemilik proyek. 7) Ijarah Akad ijarah selain menjadi landasan syariah untuk produk pembiayaan, yaitu sewa cicil, juga menjadi prinsip dasar pada jasa perbankan lainnya, antara lain layanan penyewaan kotak simpanan atau SDB (safe deposit box). Bank mendapat imbalan sewa atas jasa tersebut. 8) Al-Wadiah Akad al-wadiah selain menjadi landasan syariah produk tabungan, termasuk giro, juga menjadi prinsip dasar layanan jasa tata laksana administrasi dokumen (custodian). Bank mendapatkan imbalan atas jasa tersebut 4. Salah satu fungsi utama dari perbankan adalah untuk menyalurkan dana yang telah dihimpunnya kepada masyarakat melahi pembiayaan kepada nasabah. Secara garis besar ada beberapa produk pembiayaan kepada nasabah?Jelaskan! Jawaban : 1. Pembiayaan dengan prinsip jual beli Pembiayaan dengan prinsip jual beli ditujukan untuk memiliki barang, dimana keuntungan bank telah ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual Barang yang diperjualbelikan dapat berupa barang konsumtif maupun barang produktif Akad yang dipergunakan dalam produk jual beli ini adalah murabalhah, Bagi As-salam dan istishma a) Murabahah Bai' al-murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam bai' al-murabahah, penjual (dalam hal ini adalah bank) harus memberi tahu harga produk yang dibeli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Pada saat ini inilah produk pembiayaan yang paling banyak digunakan oleh bank syariah karena inilah praktik yang paling mudah dalam implementasinya dibandingkan dengan produk pembiayaan yang lainnya. Bai' al-murabahah memberi banyak manfaat kepada bank syariah Salah satunya adalah keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah. Selain itu, sistem ini juga sangat sederhana, hal tersebut memudahkan penanganan administrasinya di bank syariah. b) Bai As-Salam 94

Dalam pengertian sederhana, bai' as-salam berarti pembelian barang yang diserahkan di kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan pada saat awal transaksi dilakukan Adapun landasan syariah dari akad ini adalah: Ibnu Abbas meriwayatkan bahwa Rasulullah saw datang ke Madinah dimana pendudukanya melakukan salaf (salam) dalam buah-buahan (untuk jangka waktu) satu, dua dan tiga tahm Beliau berkata, "Barangsiapa yang melakukan salaf (salam), hendaknya la melakukan dengan takaran yang jelas dan timbangan yang jelas pula untuk jangka waktu yang diketalni. Pelaksanaan bai as-salam harus memenuhi sejumlah rukun berikut ini 

Mustam (atau) pembeli Muslam slath (atau) penjual



Modal atau uang



Musiam fuhr atau barang



Sighat atau ucapan.

c) Istishna Transaksi bai' al-istishna merupakan kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Pembuat barang lalu berusahaa melalui orang lain untuk membuat atau membeli barang menurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir. Kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaran Menurut jumhur fuqaha, bai' al istishma merupakan suatu jenis khusus dari akad bat as-salam, biasanya jenis ini dipergunakan di bidang manufaktur Dengan demikian, ketentuan bai al-istishna mengikuti ketentuan dan aturan akad bai as salam. Mazhab Hanafi menyetujui kontrak istishna atas dasar istishan karena alasan alasan berikut Masyarakat telah mempraktikkan istishna secara luas dan terus menerus tanpa ada keberatan sama sekali, sehingga sudah menjadi consensus. Keberadaan irishna didasarkan atas kebutuhan masyarakat. Istishma sah sesuai dengan attan umum mengenai kebolehan kontrak. 2. Pembiayaan dengan prinsip sewa Pembiayaan dengan prinsip sewa ditujukan untuk mendapatkan jasa, dimana keuntungan bank ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang disewakan Namun dalam beberapa kasus, prinsip sewa dapat pula disertai dengan opsi kepemilikan Yang termasuk dalam kategori ini adalah ijarah dan jarah mmtahia bit tamlik (IMBT) Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri Ijarah tanpa akad pemindahan 95

kepemilikan dikenal sebagai operational lease dalam lam keuangan konvensional. Sementara jarah muntaha bir tamlik adalah pemindahan hak guna atas barang dan jasa melalui pembayaran upah sewa dukuti dengan opsi kepemindahan kepenalikan atas barang itu di aklur masa kontrak Sehingga penyewa memiliki hak untuk memiliki barang yang disewa pada akhir masa kontrak penyewaan dan mi yang sering dikenal sebagai mancial lease dalam ilmu kenangan konvensional Penundahan kepemilikan inilah yang membedakan antara yarah dengan arah muntahia bit tamak 3. Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha kerjasama yang ditujukan untuk mendapatkan barang dan jasa sekaligus, dimana tingkat keuntungan bank ditentukan dari besarnya keuntungan usaha sesuai dengan prinsip bagi hasil Pada produk bagi hasil keuntungan ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati di muka Produk perbankan yang termasuk dalam kelompok ini dan kerap digunakan oleh perbankan syariah adalah musyarakah dan mudharabah. a. Musyarakah Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerjasama untuk meningkatkan nilai aset yang dimiliki secara bersama-sama. Senma bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun tidak berwujud dalam bahasa ekonomi hal ini biasa dikenal sebagai joint venture. Aplikasi musyarakah dalam perbankan biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Setelah proyek itu selesai, nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati bersama. Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan musyarakah diterapkan dalam skema modal ventura. Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu tertentu dan setelah itu bank melakukan divestasi atau menjual bagian sahambya, secara singkat atau bertahap. b. Mudharabah Mudharabah berasal dan kata dharb, berani memukul atau berjalan Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang menkulkan kakinya dalam 96

menjalankan usaha Mudharabah adalah kerjasama antara dua atau lefth pihak pengelola modal (shahibu maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan Sementara kerugian apabila bukan oleh kelalaian si pengelola maka kerugian ditanggung oleh si pemilik modal namun apabila pengelola dengan sengaja melakukan kecurangan atau kelalaian maka pengelola harus bertanggung c. Pembiayaan dengan akad pelengkap Sedangkan pembiayaan dengan akad pelengkap ditujukan untuk memperlancar pembiayaan dengan menggunakan tiga prinsip di atas Berikut akad pelengkap tersebut, yaitu hawalah (alh hutang-piutang), raim (gadai), gardh (pinjaman uang). wakalah (perwakilan), kafalah (garansi bank) d. Hawalah Hawalah adalah pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya Dalam istilah para ulama, hal ini merupakan pemindahan beban utang dari mull (orang yang berutang) menjadi tanggungan michal 'alaihi atau orang yang berkewajiban membayar utang Tujuan hawalah adalah membantu pemasok mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya, karena ia memiliki piutang usaha belum dibayar oleh pembeli sehingga tidak memiliki cukup dana untuk memulai pekerjaan berikutnya. Kontrak lawalali dalam perbankan biasanya diterapkan pada hal-hal berikut: 

Factoring atau anak putang, dimana para nasabah yang memiliki piutang kepada pihak ketiga memindahkan piutang tersebut kepada bank, lalu bank membayar piutang fersebut dan bank menagihnya dari pihak ketiga itu



Post dated check dimana bank bertindak sebagai juru tagih tanpa membayarkan dulu petang tersebut e. Rahn

Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis dan mlai jual sekurang-kurangnya setara dengan pinjaman yang diterima menurut harga pasar. Dengan demikian pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Tujuan akad raha adalah memberikan jaminan pembayaran kepada bank dalam memberikan pembiayaan Produk rahn dalam perbankan dapat dipakai sebagai produk pelengkap sebagai jaminan dalam pembiayaan ataupun sebagai produk tersendiri atau yang biasa dikenal dengan gadai. 97

f. Qardh Dengan semakin berkembangnya perekonomian suatu Negara, semakin meningkat pula permintaan atau kebutuhan pendanaan dalam kehidupan baik keperluan individu maupun kelompok, namun dana dari pemerintah yang berupa APBN sangat terbatas untuk memenuhi kebutuhan pendanaan tersebut, karena itu pihak pemerintah menggandeng pihak swasta untuk ikut serta berperan dalam membiayai sector tersebut guna membagun potensi ekonomi yang lebih baik. Pihak yang di maksudkan adalan pihak akan memilih suatu lembaga yang segala kegiatannya tidak dilarang dalam islam, dan yang paling cocok adalah bank syariah. bank yang memiliki fungsi tersebut.dan kita sebagai umat muslim guna untuk memenuhi kebutuhan pendanaan dan menyimpan dana tentu saja kita. Dalam rangka melayani masyarakat, terutama masyarakat muslim, bank syariah menyediakan berbagai macam produk perbankan. Produk perbankan tersebut sudah barang tentu islami termasuk dalam memberikan pelayanan kepada nasabahnya. g. Wakalah (Perwakilan) Wakalah dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti inkasi dan transfer uang. h. Kafalah (Garansi Bank) Garansi bank dapat diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban pembayaran. 5. Jelaskan yang dimaksud dari Produk penghimpunan dana (funding)? Jawaban : Penghimpunan dana dibank syariah dapat berbentuk giro, tabungan, dan deposito. Dalam penerapannya, produk tersebut dilaksanakan melalui akad wadi 'ah dan mudharabah. Prinsip mudharabah, pemilik modal memperoleh imbalan bagi hasil, sedangkan wadhiah tidak mendapatkan imbalan dari pihak perbankan syariah berupa bonus atau dengan kebijakan perbankan dengan tidak ada perjanjian sebelumnya. Prinsip wadhiah dibagi menjadi dua yaitu wadhiah yad-amanah diartikan sebagai penitip tidak memberikan wewenang untuk memanfaatkan barang yang dititipkan kepada penitip. 1. Tabungan Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No 02/DSN-MUL/IV/2000, tabungan ada dua jenis, yaitu Tabungan yang tidak dibenarkan secara prinsip syariah yang berupa tabungan dengan berdasarkan perhitungan bunga. Tabungan yang dibenarkan secara prinsip syariah yakni 98

tabungan yang berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi'ah Tabungan adalah bentuk simpanan nasabah yang bersifat likuid, hal ini memberikan arti produk ini dapat diambil sewaktu-waktu apabila nasabah membutuhkan, namun bagi hasil yang ditawarkan kepada nasabah penabung kecil. Akan tetapi jenis penghimpunan dana tabungan merupakan produk penghimpunan yang lebih minimal biaya bagi pihak bank karena bagi hasil yang ditawarkannya pun kecil namun biasanya jumlah nasabah yang menggunakan tabungan lebih banyak daripada produk penghimpunan yang lain. Pada era sekarang sudah ada produk tabungan yang secara karakteristik merupakan gabungan antara tabungan dan deposito, yaitu produk tabungan berencana dimana karakteristiknya adalah jumlah minimal tertentu yang hampir sama dengan tabungan biasa, namun nasabah wajib menyetorkan dananya secara rutin melalui tabungan tersebut sesuai dengan kemampuan membayarnya, serta tidak boleh diambil dalam jangka waktu tertentu. Untuk bagi hasil dari tabungan berencana ini biasanya akan lebih besar daripada tabungan biasa namun lebih kecil daripada deposito. Biasanya tabungan berencana ini digunakan bagi nasabah yang kesulitan untuk mengatur uangnya dan mereka memiliki keinginan atas sesuatu sehingga mereka mengambil tabungan berencana ini sebagai bagian dari strategi pengaturan keuangan keluarga. Atau dapat pula sebagai tabungan perencana pendidikan untuk buah hatinya, biasanya pada tabungan berencana ini dilekatkan pula asuransi jiwa di dalamnya. 2. Deposito Deposito menurut Undang-undang Perbankan Syariah No 21 tahun 2008 adalah investasi dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan bank syariah dan/atau Unit Usaha Syariah (UUS). Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No. 03/DSN-MUL/IV/2000, deposito terdiri atas dua jenis pertama, deposito yang tidak dibenarkan secara prinsip syariah yaitu deposito yang berdasarkan perhitungan bunga. Kedua, deposito yang dibenarkan secara syariah yaitu deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah Deposito adalah bentuk simpanan nasabah yang mempunyai jumlah minimal tertentu, jangka waktu tertentu dan bagi hasilnya lebih tinggi daripada tabungan Nasabah membuka deposito dengan jumlah minimal tertentu dengan jangka waktu yang telah disepakati, sehingga nasabah tidak dapat mencairkan dananya sebelum jatuh tempo yang telah disepakati, akan tetapi bagi hasil yang ditawarkan jauh lebih tinggi daripada tabungan biasa maupun tabungan berencana Produk penghimpunan dana ini biasanya dipilih oleh nasabah

99

yang memiliki kelebihan dana sehingga selain bertujuan untuk menyimpan dananya, bertujuan pula untuk salah satu sarana berinvestasi 3. Giro Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No. 01/DSN-MUI/IV/2000 disebutkan bahwa giro adalah simpanan dana yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan penggunaan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Giro kada dua jenis yaitu pertama, giro yang tidak dibenarkan secara syariah yaitu giro yang berdasarkan perhitungan bunga. Kedua, giro yang dibenarkan secara syariah yaitu giro yang berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi'ah. Giro adalah bentuk simpanan nasabah yang tidak diberikan bagi hasil, dan pengambilan dana menggunakan cek biasanya digunakan oleh perusahaan atau yayasan dan atau bentuk badan hukum lainnya dalam proses keuangan mereka Dalam giro meskipun pihak bank tidak memberikan bagi hasil, namun pihak bank berhak memberikan bonus kepada nasabah yang besarannya tidak ditentukan di awal tergantung kepada kebaikan pihak bank Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi'ah dan mudharabah.

100

DAFTAR PUSTAKA

Ansori, S. (2017). MAKALAH “PRODUK BANK SYARIAH”. arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung: cv pustaka setia. Djamil, F. (2016). PENGEMBANGAN DAN INOVASI PRODUK LEMBAGA.

101

Materi Bab 5 Bank Sentral 5.1 Sejarah berdirinya Bank Sentral Bukan hal yang mengejutkan jika selama proses perjalanan bank sentral di Indonesia mengalami perubahan. Menurut informasi yang kami dapatkan, tercatat dalam sejarah bahwa sudah ada tiga bank yang pernah menjabat menjadi bank sentral di negara Indonesia. Ketiga bank tersebut adalah De Javasche Bank, Bank Nasional Indonesia atau yang disingkat dengan BNI, dan yang terakhir adalah Bank Indonesia atau BI sampai saat ini. Ketiga bank tersebut tentunya memiliki peran dan kegunaannya masing-masing, terutama peranan dalam menjaga dan mengontrol tingkat keseimbangan dari mata uang negara dari zaman penjajahan hingga zaman modern saat ini. 1. Bank Sentral Pertama di Indonesia : De Javasche Bank De Javasche Bank menjadi bank sentral pertama yang ada di Indonesia. De Javasche Bank didirikan pada sekitar tahun 1929, dimana saat itu adalah masa penjajahan negara Indonesia oleh pasukan pemerintahan dari Hindia Belanda pada masa pemerintahan Raja Willem 1. De Javasche Bank sendiri berlokasi di Jakarta, setelahnya De Javasche Bank melakukan sebuah pengembangan dan membangun beberapa cabang bank di beberapa wilayah, seperti di wilayah Semarang, Surabaya, Kalimantan, Sulawesi, Sumatera, hingga ke luar negeri New York. Fungsi atau peranan utama dari De Javasche Bank adalah memaksimalkan pencetakan dan pendistribusian dari uang kertas ke daerah yang menjadi daerah jajahan Hindia Belanda. Seluruh mata uang tersebut disebarkan dan Belanda berhasil melakukan tujuan mengapa mereka menjajah, yakni tujuan gulden Belanda. Pada saat itu, De Javasche Bank didirikan dengan bantuan dari PT atau badan hukum, yang pada masa itu disebut dengan Naamloze Vennootschap. Badan hukum tersebut memiliki peran yang sangat penting perihal menjaga kestabilitasan dari mata uang yang beredar pada saat itu, terutama untuk menjaga kestabilan ketika terjadi transaksi perdagangan internasional. 2. Bank Sentral Penerbit Oeang Republik Indonesia (ORI) : BNI 46 Anggapan mayoritas orang yang ada di Indonesia yang menganggap bahwa Bank Indonesia adalah bank sentral pertama yang dimiliki oleh negara Indonesia setelah negara Indonesia memproklamasikan kemerdekaan, adalah anggapan dan pemikiran yang salah besar. Kenyataannya Bank Indonesia sendiri didirikan pada tahun 1953. Sebaliknya, kenyataan menyatakan bahwa bank yang berdiri pada masa awal kemerdekaan negara Indonesia adalah 102

Bank Nasional Indonesia 46 atau yang biasa disebut dengan BNI 46.saat itu, Bank Nasional Indonesia 46 lah yang mengemban tugas untuk menjaga keseimbangan mata uang pada masa awal kemerdekaan Indonesia diproklamasikan. 3. Dipilihnya Bank Indonesia sebagai Bank Sentral Tepat pada bulan Desember di tahun 1951, pemerintah negara Indonesia memutuskan untuk merubah De Javasche Bank menjadi bank nasional dan diresmikan oleh negara dengan ditandai adanya UU yang mengatur tentang penasionalan De Javasche Bank. UU yang mengatur mengenai hal tersebut adalah Undang-Undang Nomor 24 Tahun 1951 yang brisi mengenai penasionalan De Javasche Bank NV. Tak hanya itu saja, sekitar awal dari bulan Juli pada tahun 1953, negara Indonesia memutuskan untuk mendirikan sebuah bank yang dinamakan Bank Indonesia dan menetapkan bank baru tersebut menjadi bank sentral untuk negara Indonesia. Setelah penetapan Bank Indonesia menjadi bank sentral, Bank Indonesia memiliki tugas-tugas dan fungsi yang serupa dengan De Javasche Bank. Dimana Bank Indonesia memiliki peran yang penting sebagai salah satu lembaga perbankan yang memiliki tugas mengatur keseimbangan sektor moneter serta mengontrol dan melancarkan sistem transaksi yang diterapkan oleh negara Indonesia. Sedekahnya seiring waktu berjalan, tugas dari Bank Indonesia mulai mengalami pengurangan sekitar tahun 1968. Pengurangan tugas tersebut ditandai dengan dikeluarkannya undang-undang yang membahas mengenai Bank sentral pada tahun 1968. UU tersebut berisi mengenai peran Bank Indonesia yang tidak menjalankan fungsinya sebagai bank komersial, namun Bank Indonesia dialihtugaskan menjadi agen yang mengontrol upaya pembangunan dalam memajukan negara dan meningkatkan kesejahteraan hidup masyarakat negara Indonesia. Pengalihan tugas tersebut tidak berlangsung lama, Bank Indonesia dikembalikan tugasnya tepat pada tahun 1999. Hal itu dibuktikan dengan keluarnya UU yang mengatur hal tersebut, yakni Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999. Dengan dikeluarkannya peraturan undangundang tersebut, maka secara otomatis mengembalikan semua peranan, tugas, serta fungsi yang dimiliki oleh Bank Indonesia. Seiring berjalannya waktu, peran Bank Indonesia menjadi bertambah, terutama fungsi untuk mengupayakan dalam memperkuat dan memperkokoh sistem pemerintahan yang ada di Indonesia. Hal ini ditandai dengan diterbitkannya sebuah amandemen UU sebelumnya pada tahun 2004.

103

5.2 Tujuan dan Tugas Bank Sentral Tujuan Bank Indonesia menurut UU No. 3 tahun 2004 pasal 7 ayat (1) adalah mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah Kemudian meminit UU No. 3 tahun 2004 pasal 7 ayat (2) untuk mencapai tujuan sebagaimana dimaksud tersebut, Bank Indonesia melaksanakan kebijakan moneter secara berkelanjutan konsisten, transparan, dan harus mempertimbangkan kebijakan umum pemerintah di bidang perekonomian Tugas Bank Indonesia terkait majuan tersebut menurut UU No. 23 tahun 1999 pasal 8 ialah: 1. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter 2. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran 3. Mengatur dan mengawasi bank Pihak lain dilarang melakukan segala bentuk campur tangan terhadap pelaksanaan tugas Bank Indonesia tersebut diatas. Bank Indonesia wajib menolak dan atau mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak manapun dalam rangka pelaksanaan tugamya Dalam rangka menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter Bank Indonesia berwenang 1. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju inflasi 2. Melakukan pengendalian moneter dengan menggunakan cara-carayang termasuk tetapi tidak terbatas pada: a) Operasi pasar terbuka di pasar uang baik rupiah maupun vahuta asing; b) Penetapan tingkat diskonto c) Penetapan cadangan wanb minimum d) Pengaturan kredit atau pembiayaan Cara-cara pengendalian moneter sebagaimana tersebut dapat dilaksanakan juga berdasarkan Prinsip Syariah Pelaksanaan ketentuan sebagaimana tersebut ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia. Peraturan Bank Indonesia adalah ketentuan hukum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan mengikat setiap orang atau badan dan dimuat dalam Lembaran Negara Republik Indonesia. 3. Bank Indonesia dapat memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah untuk jangka waktu paling lama 90 (sembilan pulub) hari kepada Bank untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka pendek Bank yang bersangkutan Pelaksanaan pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud, wajib dijamin oleh Bank penerima dengan agunan yang berkualitas tinggi dan mudah dicairkan yang milamnya mummal sebesar jumlah kredit atau pembiayaan yang 104

diterimanya. Pelaksanaan ketentuan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia Dalam hal suatu Bank mengalami kesulitan keuangan yang berdampak sistemik dan berpotensi mengakibatkan krisis yang membahayakan sistem keuangan, Bank Indonesia dapat memberikan fasilitas pembiayaan darurat yang pendanaannya menjadi beban Pemerintah Ketentuan dan tata cara pengambilan keputusan mengenai kesulitan keuangan Bank yang berdampak sistemik pemberian fasilitas pembiayaan darurat, dan sumber pendanaan yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara diatur dalam undang-undang tersendiri. 4. Bank Indonesia melaksanakan kebijakan nilai tukar berdasarkan sistem nilai tukar yang telah ditetapkan 5. Bank Indonesia mengelola cadangan devisa. Dalam pengelolaan cadangan devisa sebagaimana dimaksud Bank Indonesia melaksanakan berbagai jenis transaksi devisa Dalam rangka pengelolaan cadangan devisa sebagaimana dimaksud Bank Indonesia dapat menerima pinjaman luar negeri 6. Bank Indonesia dapat menyelenggarakan survei secara berkala atau sewakm waktu diperlukan yang dapat bersifat makro atau mikro untuk mendukung pelaksanaan tugas Bank Indonesia sebagaimana dimaksud. Pelaksanaan survei sebagaimana dimaksud pada ayat (1), dapat dilakukan oleh pihak lain berdasarkan penugasan dari Bank Indonesia. Dalam penyelenggaraan survei sebagaimana dimaksud setup badan wajib memberikan keterangan dan data yang diperlukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia atau pihak lain sebagaimana dimaksud wajib merahasiakan sumber dan data individual sebagaimana dimaksud kecuali yang secara tegas dinyatakan lain dalam Undangundang Pelaksanaan ketentuan ditetapkan berdasarkan Peraturan BI. Dalam rangka mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran, Bank Indonesia berwenang sebagai berikut : 1. Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa sistem pembayaran 2. Mewajibkan penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan laporan tentang kegiatannya 3. Menetapkan penggunaan alat pembayaran 4. Mengatur sistem kliring antar bank dalam mata uang rupiah dan atau valuta asing Penyelenggaraan kegiatan kliring antar bank dalam mata uang rupiah dan atau vahita

105

asing dilakukan oleh Bank Indonesia atau pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia 5. Menyelenggarakan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank dalam mata uang rupiah dan atau valuta asing. Penyelenggaraan kegiatan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank sebagaimana dimaksud dapat dilakukan oleh pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia Pelaksanaan ketentuan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 6. Menetapkan macam, harga, ciri uang yang akan dikeluarkan bahan yang digunakan, dan tanggal mulai berlakunya sebagai alat pembayaran yang sah. 7. Sebagai satu-satunya lembaga yang mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah serta mencabut, menarik, dan memusnahkan uang dimaksud dari peredaran Uang yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia bebas dari bea materai Bank Indonesia dapat mencabut dan menarik uang rupiah dari peredaran dengan memberikan penggantian dalam nilai yang sama. Apabila 5 (lima) tahan sesudah tanggal pencabutan masih terdapat uang yang belum ditukarkan, nilai uang tersebut diperhitungkan sebagai penerimaan tahun anggaran berjalan Uang yang ditukarkan sesudah berakhirnya jangka waktu tersebut diperhitungkan sebagai pengeluaran tahun anggaran berjalan Hak untuk menuntut pemkaran uang yang sudah dicabut, tidak berlaku lagi setelah 10 (sepuluh) tahun sejak tanggal ditetapkan Pelaksanaan kewenangan-kewenangan di atas ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia. Dalam rangka melaksanakan tugas mengatur dan mengawasi bank, Bank Indonesia berwenang 1. Menetapkan ketentuan-ketentuan perbankan yang memuat prinsip kehati-hatian Pelaksanaan kewenangan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 2. Memberikan dan mencabut izin usaha Bank Memberikan izin pembukaan, pemitupan, dan pemmdahan kantor Bank Memberikan persetujuan atas kepemilikan dan kepengurusan Bank. Memberikan izin kepada Bank untuk menjalankan kegiatankegiatan usaha tertentu 3. Melaksanakan pengawasan bank secara langsung dan tidak langsung Pelaksanaan pengawasan dilakukan antara lain dengan  Mewajibkan bank untuk menyampaikan laporan, keterangan, dan penjelasan sesuai dengan tata cara yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Apabila

106

diperlukan, kewajiban tersebut dapat dikenakan pula terhadap perusahaan induk, perusahaan anak, pihak terkait, dan pihak terafiliasi dari bank  Melakukan pemeriksaan terhadap bank, baik secara berkala maupun setiap waktu apabila diperlukan Apabila diperlukan pemeriksaan dapat dilakukan terhadap perusahaan induk, perusahaan anak, pihak terkait, pihak terafiliasi dan debitur bank Bank dan pihak-pihak yang diperiksa wajm memberikan kepada pemeriksa berupa keterangan dan data yang diminta kesempatan untuk melihat semua pembukuan, dokumen dan sarana fisik yang berkaitan dengan kegiatan usahanya, dan hal-hal lain yang diperlukan. 4. Menugasi pihak lain untuk dan atas nama Bank Indonesia melaksanakan pemeriksaan sebagaimana dimaksud Pihak lain yang melaksanakan pemeriksaan sebagaimana dimaksud wajib merahasiakan keterangan dan data yang diperoleh dalam pemeriksaan Syarat-syarat bagi pihak yang ditugasi oleh Bank Indonesia sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 5. Memerintahkan Bank untuk menghentikan sementara sebagian atau seluruh kegiatan transaksi tertentu apabila memurut penilaian Bank Indonesia terhadap suatu transaksi patut diduga merupakan tindak pidana di bidang perbankanBerdasarkan penilaian sebagaimana dimaksud Bank Indonesia wajib mengirim tim pemeriksa untuk meneliti kebenaran atas dugaan tersebut. Apabila dari hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud tidak diperoleh bukti yang cukup, Bank Indonesia pada hari itu juga mencabut perintah penghentian transaksi 6. Mengatur dan mengembangkan sistem informasi antar bank Sistem informasi sebagaimana dimaksud dapat diperluas dengan menyertakan lembaga lain di bidang keuangan Penyelenggaraan sistem informasi sebagaimana dimaksud dapat dilakukan sendiri oleh Bank Indonesia dan atau pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia 7. Dalam hal keadaan suatu Bank menurut penilaian Bank Indonesia membahayakan kelangsungan usaha Bank yang bersangkutan dan atau membahayakan sistem perbankan atau terjadi kesulitan perbankan yang membahayakan perekonomian nasional Bank Indonesia dapat melakukan tindakan sebagaimana diatur dalam undang-undang tentang perbankan yang berlaku 8. Tugas mengawasi Bank akan dilakukan oleh lembaga pengawasan sektor jasa keuangan yang independen din dibentuk dengan undang-undang Pembentukan lembaga pengawasan sebagaimana dimaksud akan dilaksanakan selambat lambatnya 31 Desember 2010. 107

Dalam kaitan hubungan dengan pemerintah, Bank Indonesia mempunyai tanggung jawab dan kegiatan sebagai berikut 1. Bank Indonesia bertindak sebagai pemegang kas pemerintah 2. Bank Indonesia untuk dan atas nama Pemerintah dapat menerima pinjaman luar negeri, menatausahakan, serta menyelesaikan tagihan dan kewajiban keuangan Pemerintah terhadap pihak luar negeri 3. Pemerintah wajib meminta pendapat Bank Indonesia dan/atau mengundang Bank Indonesia dalam sidang kabinet yang membahas masalah ekonomi perbankan dan keuangan yang berkaitan dengan tugas Bank Indonesia atau masalah lain yang termasuk kewenangan Bank Indonesia 4. Bank Indonesia memberikan pendapat dan pertimbangan kepada Pemerintah mengenai Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) serta kebijakan lain yang berkaitan dengan tugas dan wewenang Bank Indonesia 5. Dalam hal Pemerintah akan menerbitkan surat-surat utang negara, Pemerintah wajib terlebih dahuh berkonsultasi dengan Bank Indonesia. Sebelum menerbitkan surat utang negara, Pemerintah wajib berkonsultasi dengan Dewan Perwakilan Rakyat. Bank Indonesia dapat membantu penerbitan surat-surat utang negara yang diterbitkan Pemerintah, tetapi Bank Indonesia dilarang membeli untuk diri sendiri surat-surat utang negara kecuali di pasar sekunder. Perbuatan hukum Bank Indonesia membeli surat utang negara untuk diri sendiri tidak di pasar sekunder dinyatakan batal demi hokum. 6. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit kepada Pemerintah Dalam hal Bank Indonesia melanggar ketentuan tersebut, maka perjanjian pemberian kredit kepada Pemerintah tersebut batal demi hukum Kemudian dalam kaitannya dengan hubungan internasional. Bank Indonesia mempunyai tanggung jawab dan kegiatan sebagai berikut : 1. Bank Indonesia dapat melakukan kerjasama dengan bank sentral lainnya organisasi dan lembaga internasional 2. Dalam hal dipersyaratkan bahwa anggota lembaga internasional dan/atau lembaga multilateral adalah negara, Bank Indonesia dapat bertindak untik dan atas nama negara Republik Indonesia sebagai anggota

108

5.3 Tujuan dan tugas Dewan gubernur Dalam melaksanakan tugasnya, Bank Indonesia dipimpin oleh Dewan Gubernur Dewan Gubernur terdiri atas seorang Gubernur seorang Deputi Gubermu Senior, dan sekurangkurangnya 4 (empat) orang atau sebanyak-banyaknya 7 (tujuh) orang Deputi Gubernur Dewan Gubernur dipimpin oleh Gubernur dengan Deputi Gubernur Senior sebagai wakil Dalam hal Gubernur dan Deputi Gubernur Senior berhalangan Gubernur atau Deputi Gubernur Senior menunjuk seorang Deputi Gubernur untuk memimpin Dewan Gubernur Dalam hal penunjukan sebagaimana ditetapkan karena sesuatu hal tidak dapat dilaksanakan salah seorang DeputiGubernur yang paling lama masa jabatannya bertindak sebagai pemimpin Dewan Gubermir. Dewan Gubernur melaksanakan tugas dan wewenang Bank Indonesia sebagaimana ditetapkan dalam Undang-undang. Tata tertib dan tata cara menjalankan pekerjaan Dewan Gubernur ditetapkan dengan Peraturan Dewan Gubernur Dewan Gubernur mewakili Bank Indonesia di dalam dan di har pengadilan. Kewenangan mewakili sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilaksanakan oleh Gubernur Gubernur dapat menyerahkan kewenangan mewakili sebagaimana dimaksud kepada Deputi Gubernur Semor, dan atau seorang atau beberapa orang pegawai Bank Indonesia, dan atau pihak lain yang khusus ditunjuk untuk itu Penyerahan kewenangan sebagaimana dimaksud dapat diberikan dengan hak substitusi Gubernur, Deputi Gubernur Senior, dan Deputi Gubermur diusulkan dan diangkat oleh Presiden dengan persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat. Calon Deputi Gubernur diusulkan oleh Presiden berdasarkan rekomendasi dari Gubernur. Dalam hal calon Gubernur, Deputi Gubernur Senior, atau Deputi Gubernur sebagaimana dimaksud tidak disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat, Presiden wajib mengajukan calon baru. Dalam hal calon yang diajukan oleh Presiden sebagaimana dimaksud untuk kedua kalinya tidak disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat. Presiden wajib mengangkat kembali Gubernur, Deputi Gubernur Senior, atau Deputi Gubernur untuk jabatan yang sama, atau dengan persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat mengangkat Deputi Gubernur Senior atau Deputi Gubernur untuk jabatan yang lebih tinggi di dalam struktuur jabatan Dewan Gubernur dengan memperhatikan ketentuan sebagaimana dimaksud Anggota Dewan Gubernur diangkat untuk masa jabatan 5 (lima) tahun dan dapat diangkat kembali dalam jabatan yang sama untuk sebanyak-banyaknya 1 (satu) kali masa jabatan berikutnya. Penggantian anggota Dewan Gubernur yang telah berakhir masa jabatannya dilakukan secara berkala setiap tahun paling banyak 2 (dua) orang. Untuk dapat diangkat sebagai anggota Dewan Gubernur, calon yang bersangkutan harus memenuhi syarat antara lain: 109

1. Warga negara Indonesia: 2. Memiliki ahlak dan moral yang tinggi: 3. Memiliki keahlian dan pengalaman di bidang ekonom, keuangan, perbankan, atau hukum Sesama Anggota Dewan Gubernur dilarang mempunyai hubungan keluarga sampai derajat ketiga dan besan. Jika setelah pengngkatan, antara sesama anggota Dewan Gubernur terbukti mempunyai hubungan atau terjadi hubungan keluarga yang dilarang sebagaimana dimaksud dalam waktu 7 (tujuh) hari kerja sejak terbukti mempunyai atau terjadi hubungan keluarga tersebut, salah seorang diantara mereka wajib mengundurkan diri dari jabatannya. Dalam hal salah satu anggota Dewan Gubernur sebagaimana dimaksud tidak bersedia mundur, Presiden menetapkan kedua anggota Dewan Gubernur tersebut untuk berhenti dari jabatannya. Anggota Dewan Gubernur baik sendiri maupun bersama-sama dilarang : 1. Mempunyai kepentingan langsung atau tidak langsung pada perusahaan mana pun juga, 2. Merangkap jabatan pada lembaga lain kecuali karena kedudukan wajib memangku jabatan tersebut, Dalam hal anggota Dewan Gubernur melakukan salah satu atau lebih larangan sebagaimana dimaksud, anggota Dewan Gubernur tersebut wajib mengundurkan diri dari jabatannya Dalam hal Anggota Dewan Gubernur sebagaimana dimaksud tidak bersedia mengundurkan diri. Presiden menetapkan Anggota Dewan Guberna tersebut berhenti dari jabatan dengan persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat. Anggota Dewan Gubernur tidak dapat diberhentikan dalam masa jabatannya, kecuali karena yang bersangkutan : 1. Mengundurkan diri 2. Terbukti melakukan tindak pidana kejahatan, 3. Tidak dapat hadir secara fisik dalam jangka waktu 3 bulan berturut-turut tanpa alasan yang dapat dipertanggungjawabkan, 4. Dinyatakan pailit atau tidak mampu memenuhi kewajiban kepada kreditur: 5. Berhalangan tetap. Anggota Dewan Gubernur yang direkomendasikan untuk diberhentikan sebagaimana dimaksud berhak didengar keterangannya Pemberhentian anggota Dewan Gubernur sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Keputusan Presiden Bank Indonesia wajib menyampaikan informasi kepada masyarakat secara terbuka melalui massa pada setiap awal taimin anggaran yang memuat sebagai berikut : 110

1. Evaluasi terhadap pelaksanaan kebijakan moneter pada tahun sebelumnya. 2. Rencana kebijakan moneter dan penetapan sasaran-sasaran moneter untuk tahun akan datang dengan mempertimbangkan sasaran laju inflasi serta perkembangan kondisi ekonomi dan keuangan Informasi sebagaimana dimaksud disampaikan juga secara tertulis kepada Presiden dan Dewan Perwakilan Rakyat Bank Indonesia wajib menyampaikan laporan perkembangan pelaksanaan tugas dan wewenang kepad Dewan Perwakilan Rakyat setiap 3 (tiga) bulan Dengan tidak mengurangi kewajiban sebagaimana dimaksud, Bank Indonesia wajib menyampaikan penjelasan mengenai pelaksanaan tugas dan wewenangnya apabila diminta oleh Dewan Perwakilan Rakyat 5.4 Perkembangan Bank Sentral Islam Perkembangan perbankan syariah di Indonesia telah menjadi tolak ukur keberhasilan eksistensi ekonomi syariah. Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama dan menjadi pioneer bagi bank syariah lainnya, dan telah lebih dahulu menerapkan sistem ini di tengah menjamurnya bank-bank konvensional. Krisis moneter yang terjadi pada tahun 1998 telah menenggelamkan bank-bank konvensional dan banyak yang dilikuidasi karena kegagalan sistem bunganya. Sementara perbankan yang menerapkan sistem syariah dapat tetap eksis dan mampu bertahan. Tidak hanya itu, di tengahtengah krisis keuangan global yang melanda dunia pada penghujung akhir tahun 2008, lembaga keuangan syariah kembali membuktikan daya tahannya dari terpaan krisis. Lembaga-lembaga keuangan syariah tetap stabil dan memberikan keuntungan, kenyamanan serta keamanan bagi para pemegang sahamnya, pemegang surat berharga, para nasabah pembiayaan dan para nasabah penyimpan dana di bank-bank syariah. Hal ini dapat dibuktikan dari keberhasilan Bank Muamalat Indonesia melewati krisis yang terjadi pada tahun 1998 dengan menunjukkan kinerja yang semakin meningkat dan tidak menerima sepersen pun bantuan dari pemerintah dan pada krisis keuangan tahun 2008, Bank Muamalat Indonesia bahkan mampu memperoleh laba Rp. 300 miliar lebih. Perbankan syariah sebenarnya dapat menggunakan momentum ini untuk menunjukkan bahwa perbankan syariah benar-benar tahan dan kebal krisis dan mampu tumbuh dengan signifikan. Deregulasi perbankan dimulai sejak tahun 1983. Pada tahun tersebut, BI memberikan keleluasaan kepada bank-bank untuk menetapkan suku bunga. Pemerintah berharap dengan kebijakan deregulasi perbankan maka akan tercipta kondisi dunia perbankan yang lebih efisien dan kuat dalam menopang perekonomian. Pada tahun 1983 tersebut pemerintah Indonesia 111

pernah berencana menerapkan "sistem bagi hasil" dalam perkreditan yang merupakan konsep dari perbankan syariah. Pada tahun 1988, Pemerintah mengeluarkan Paket Kebijakan Deregulasi Perbankan 1988 (Pakto 88) yang membuka kesempatan seluas-luasnya kepada bisnis perbankan harus dibuka seluas-luasnya untuk menunjang pembangunan (liberalisasi sistem perbankan). Meskipun lebih banyak bank konvensional yang berdiri, beberapa usahausah perbankan yang bersifat daerah yang berasaskan syariah juga mulai bermunculan. Inisiatif pendirian bank Islam Indoensia dimulai pada tahun 1980 melalui diskusi-diskusi bertemakan bank Islam sebagai pilar ekonomi Islam.

Sebagai uji coba, gagasan perbankan Islam

dipraktekkan dalam skala yang relatif terbatas di antaranya di Bandung (Bait At-Tamwil Salman ITB) dan di Jakarta (Koperasi Ridho Gusti). Tahun 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) membentuk kelompok kerja untuk mendirikan Bank Islam di Indonesia. Pada tanggal 18 – 20 Agustus 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) menyelenggarakan lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua, Bogor, Jawa Barat. Hasil lokakarya tersebut kemudian dibahas lebih mendalam pada Musyawarah Nasional IV MUI di Jakarta 22 – 25 Agustus 1990, yang menghasilkan amanat bagi pembentukan kelompok kerja pendirian bank Islam di Indonesia. Kelompok kerja dimaksud disebut Tim Perbankan MUI dengan diberi tugas untuk melakukan pendekatan dan konsultasi dengan semua pihak yang terkait. Sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI tersebut adalah berdirilah bank syariah pertama di Indonesia yaitu PT Bank Muamalat Indonesia (BMI), yang sesuai akte pendiriannya, berdiri pada tanggal 1 Nopember 1991. Sejak tanggal 1 Mei 1992, BMI resmi beroperasi dengan modal awal sebesar Rp 106.126.382.000,Pada awal masa operasinya, keberadaan bank syariah belumlah memperolehperhatian yang optimal dalam tatanan sektor perbankan nasional. Landasanhukum operasi bank yang menggunakan sistem syariah, saat itu hanya diakomodir dalam salah satu ayat tentang "bank dengan sistem bagi hasil"pada UU No. 7 Tahun 1992; tanpa rincianlandasan hukum syariah serta

jenis-jenis

usaha

yang diperbolehkan.

Pada

tahun

1998,

pemerintah

dan

DewanPerwakilan Rakyat melakukan penyempurnaan UU No. 7/1992 tersebutmenjadi UU No. 10 Tahun 1998, yang secara tegas menjelaskan bahwaterdapat dua sistem dalam perbankan di tanah air (dual banking system),yaitu sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah. Peluang ini disambut hangat masyarakat perbankan, yang ditandai dengan berdirinya beberapa Bank Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan BPD Aceh dll.

112

Pengesahan beberapa produk perundangan yang memberikan kepastian hukum dan meningkatkan aktivitas pasar keuangan syariah, seperti: (i) UU No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah; (ii) UU No.19 tahun 2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara (sukuk); dan (iii) UU No.42 tahun 2009 tentang Amandemen Ketiga UU No.8 tahun 1983 tentang PPN Barang dan Jasa. Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008, maka pengembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Dengan progres perkembangannya yang impresif, yang mencapai rata-rata pertumbuhan aset lebih dari 65% pertahun dalam lima tahun terakhir, maka diharapkan peran industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian nasional akan semakin signifikan.Lahirnya UU Perbankan Syariah mendorong peningkatan jumlah BUS dari sebanyak 5 BUS menjadi 11 BUS dalam kurun waktu kurang dari dua tahun (20092010). Sejak mulai dikembangkannya sistem perbankan syariah di Indonesia, dalam dua dekade pengembangan keuangan syariah nasional, sudah banyak pencapaian kemajuan, baik dari aspek lembagaan dan infrastruktur penunjang, perangkat regulasi dan sistem pengawasan, maupun awareness dan literasi masyarakat terhadap layanan jasa keuangan syariah. Sistem keuangan syariah kita menjadi salah satu sistem terbaik dan terlengkap yang diakui secara internasional. Per Juni 2015, industri perbankan syariah terdiri dari 12 Bank Umum Syariah, 22 Unit Usaha Syariah yang dimiliki oleh Bank Umum Konvensional dan 162 BPRS dengan total aset sebesar Rp. 273,494 Triliun dengan pangsa pasar 4,61%. Khusus untuk wilayah Provinsi DKI Jakarta, total aset gross, pembiayaan, dan Dana Pihak Ketiga(BUS dan UUS) masing-masing sebesar Rp. 201,397 Triliun, Rp. 85,410 Triliun dan Rp. 110,509 Triliun. Pada akhir tahun 2013, fungsi pengaturan dan pengawasan perbankan berpindah dari Bank Indonesia ke Otoritas Jasa Keuangan. Maka pengawasan dan pengaturan perbankan syariah juga beralih ke OJK. OJK selaku otoritas sektor jasa keuangan terus menyempurnakan visi dan strategi kebijakan pengembangan sektor keuangan syariah yang telah tertuang dalam Roadmap Perbankan Syariah Indonesia 2015-2019 yang dilaunching pada Pasar Rakyat Syariah 2014. Roadmap ini diharapkan menjadi panduan arah pengembangan yang berisi insiatif-inisiatif strategis untuk mencapai sasaran pengembangan yang ditetapkan.

113

5.5 Bank Sentral dengan Uang Virtual Seiring perkembangan cashless society, kini sejumlah pihak beranggapan keberadaan uang kertas dan logam mulai kehilangan eksistensinya. Ekonom kenamaan dari Amerika Serikat Robert Reich seperti dikutip dari CBSNews.com mengatakan, akan ada waktunya, ketika uang fisik (uang kertas dan uang logam) akan kehilangan keberadaannya. Lalu, apakah akan ada jenis uang lain yang akan menggantikannya. Cryptocurrency dipercaya menjadi salah satu alat transaksi pembayaran yang akan menggantikan uang. Namun sayangnya, belum ada negara yang berani menggunakan mata uang kripto tersebut sebagai pengganti uang kertas dan uang digital. Di Indonesia, cryptocurrency baru bisa diperdagangkan sebagai komoditas selepas Badan Pengawas Perdagangan Komoditi Indonesia (Bappepti) mengeluarkan peraturan No.5 tahun 2019 tentang ketentuan teknis penyelenggaraan pasar fisik aset kripto di bursa berjangka. Sedangkan sebagai alat pembayaran, regulator, baik Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan

(OJK)

secara

terang-terangan

melarang

masyarakat

untuk

menggunakan cryptocurrency sebagai alat pembayaran. "Sebagai otoritas di bidang moneter, stabilitas sistem keuangan dan sistem pembayaran, Bank Indonesia senantiasa berkomitmen untuk menjaga stabilitas sistem keuangan, perlindungan konsumen termasuk mencegah praktik-praktik pencucian uang dan pendanaan terorisme yang menjadi salah satu risiko utama penggunaan virtual currency," tulis BI dalam keterangan tertulisnya pada Maret 2018. Pada saat ini ada yang namanya Tren investasi pada aset mata uang digital (cryptocurrency) hingga kini masih naik daun. Walaupun gerak kripto terbilang memiliki volatilitas tinggi, tapi kripto digadang-gadang menjadi instrumen investasi masa depan. Cryptocurrency memang belum tersebar luas dan kini hanya beberapa jenis yang dikenal oleh orang-orang, tetapi orang-orang saat ini mencoba berlomba-lomba untuk mendapatkannya dan membuat kripto semakin terkenal seperti dolar. Hal ini membuat otoritas moneter, yakni bank sentral di suatu negara semakin terancam perannya akibat pamor mata uang digital yang semakin meledak, sehingga mau tak mau bank sentral harus aktif dan ikut 'arus' dari tren mata uang digital. Contohnya Bahama, di mana bank sentralnya mulai menyusul China dan Kamboja yang juga mulai meluncurkan mata uang digital. Kini, dolar Bahama dapat dimuat dalam 'dompet digital' di ponsel cerdas dan tentunya dompet digital lebih praktis dibandingkan dengan kartu kredit. Menurut laporan PwC, lebih dari 85% bank sentral sekarang menyelidiki versi digital mata uang mereka, melakukan eksperimen, atau beralih ke program percontohan. China memimpin 114

di antara negara-negara ekonomi besar dan memompa renminbi digitalnya senilai lebih dari US$ 300 juta ke dalam ekonominya sejauh ini, menjelang peluncuran yang lebih luas yang diharapkan tahun depan. Bank sentral lainnya seperti Bank Sentral Eropa (ECB), Bank Jepang (BoJ), dan Federal Reserve (The Fed) sedang menyelidiki mata uang digital. Sementara itu, "Britcoin" akhirnya dapat diterbitkan oleh Bank of England (BoE). Sedangkan Swedia masih mencoba untuk membuat e-krona dan mungkin menjadi negara tanpa uang tunai pertama pada tahun 2023. Tentunya, uang digital sudah mengalir melalui sirkuit elektronik di seluruh dunia. Tetapi mata uang digital bank sentral atau CBDC akan menjadi instrumen jenis baru mirip dengan token digital yang sekarang beredar di jaringan pribadi. Nantinya, masyarakat dapat bertransaksi di CBDC melalui aplikasi di dompet digital. Simpanan di CBDC akan menjadi kewajiban bank sentral dan mungkin dikenakan bunga, mirip dengan simpanan yang disimpan di bank komersial. CBDC juga dapat hidup di buku besar yang terdesentralisasi dan dapat diprogram, dilacak, serta ditransfer secara global dengan lebih mudah daripada di sistem kini. Namun, masalah mungkin timbul karena cryptocurrency dan sistem pembayaran baru dapat meningkatkan tekanan pada bank sentral untuk mengembangkan uang digital versi mereka. Meski populer, namun bitcoin bukanlah ancaman utama. Hal ini karena bitocin sangat tidak stabil, bahkan lebih tidak stabil daripada bolivar Venezuela. Banyak investor lebih memilih menyimpannya daripada menggunakannya, dan jaringan blockchain yang mendasarinya relatif lambat. Tetapi kini pasar mata uang kripto secara keseluruhan mendapatkan masa kritis senilai US$ 2,2 triliun, dengan setengahnya di Bitcoin. Bank sentral pun sangat prihatin tentang "stablecoin," sejenis kripto nonpemerintah yang bunganya cenderung flat dengan nilai tukar tetap terhadap suatu mata uang. Stablecoin pun dapat menarik investor untuk transaksi domestik maupun internasional, terutama di negara berkembang. Perusahaan teknologi dan keuangan bertujuan untuk mengintegrasikan stablecoin ke dalam platform media sosial dan e-commerce mereka. "Bank sentral memandang stablecoin seperti cara serikat taksi memandang Uber, yakni sebagai pesaingnya," kata Ronit Ghose, kepala riset perbankan global di Citigroup, dikutip dari Majalah Barron's. Di tahun-tahun mendatang, orang-orang mungkin akan banyak memegang Bitcoin sebagai lindung nilai, sembari bertransaksi dalam stablecoin dengan denominasi euro atau dolar. "Sektor swasta melemparkan tantangan dan menantang peran bank sentral," kata ekonom Ed Yardeni dari Yardeni Research, dikutip dari Majalah Barron's. Dolar tentunya tidak akan hilang begitu saja. Hal itu karena didukung oleh cadangan yang luas di seluruh dunia dari komputer ke baja. 115

Namun setiap mata uang fiat sekarang menghadapi lebih banyak persaingan dari kripto atau stablecoin. Stablecoin yang digunakan secara luas dapat meningkatkan pasar karena mereka tidak didukung oleh aset pemerintah, Peretasan atau runtuhnya stablecoin dapat mengirim gelombang kejut saat orang dan bisnis memprotes meminta uang mereka kembali, memicu kepanikan keuangan. Karena stablecoin dikeluarkan oleh bank atau entitas swasta lainnya, mereka menimbulkan risiko kredit dan jaminan. Ketika cryptocurrency mendunia, pemerintah berisiko kehilangan kendali atas kebijakan moneter mereka dan alat yang digunakan bank sentral untuk mengawasi inflasi dan stabilitas keuangan. "Bank sentral perlu menciptakan mata uang digital untuk menjaga kedaulatan moneter," kata ekonom Universitas Princeton Markus Brunnermeier, dilansir dari Majalah Barron's. "The Fed, misalnya, mengelola uang beredar dengan membeli atau menjual sekuritas yang memperluas atau mengontrak basis moneter, tetapi jika orang tidak menggunakan uang Anda, Anda memiliki masalah besar," kata ekonom Universitas Rutgers Michael Bordo. Pemerintah juga dapat menargetkan kebijakan ekonomi secara lebih efisien, seperti pemeriksaan stimulus dapat disetorkan ke e-wallet dengan dolar digital. Mata uang digital juga dapat diprogram, seperti pemeriksaan stimulus di CBDC bisa lenyap dari dompet digital dalam tiga bulan, memberi insentif kepada orang untuk menghabiskan uang, memberikan ekonomi tumpangan. Para peneliti di Bank of England (BoE) memperkirakan bahwa jika dolar digital masuk ke pasar kripto secara luas, hal itu dapat secara permanen mengangkat output AS sebesar 3% setahun. Memang hal itu mungkin peregangan, tetapi bank sentral, termasuk The Fed, sekarang membangun sistem bagi bank untuk menyelesaikan transaksi ritel hampir seketika. CBD dapat meluncur ke infrastruktur itu, memotong biaya transaksi dan mempercepat perdagangan. Hal itu dapat mengurangi gesekan ekonomi dan menyebabkan peningkatan produktivitas bagi perekonomian. Namun, mata uang digital hadir bukan tanpa kontroversi, dan perlu mengatasi sejumlah masalah teknologi, masalah privasi, dan rintangan lainnya. Mereka dapat mempermudah pemerintah untuk memata-matai transaksi pihak swasta. Anonimitas akan membutuhkan perlindungan yang kuat bagi CBDC untuk mencapai massa kritis di Amerika Utara atau Eropa. Ada juga tantangan bagi bank umum. Bank sentral dapat bersaing dengan bank komersial untuk deposito, yang akan mengikis pendapatan bunga bank pada aset dan menaikkan biaya modal mereka, Adanya kompensasi bank untuk layanan di CBD. Suku bunga deposito juga harus kompetitif sehingga bank sentral tidak menyerap deposito. Tetapi dalam model keuangan dua tingkat, bank komersial dapat kehilangan deposito dan mendorong mereka ke sumber 116

pendanaan yang kurang stabil serta lebih tinggi di pasar utang atau ekuitas. Namun terlepas dari permasalahan antara kripto dengan peranan bank sentral, apa pun yang mereka kembangkan, bank sentral tidak mampu dikesampingkan karena uang digital dapat berbaur dengan platform media sosial, game, dan e-commerce. Ada beberapa keunggulan dan kekurangan dari CBDC seperti diuraikan di bawah ini :  Keunggulan dari CBDC yaitu a. diterima secara global, terpercaya, dan bersifat inklusif; b. dapat digunakan sebagai uang tunai yang lebih stabil, termasuk uang elektronik; c. dapat digunakan untuk implementasi kebijakan fiskal dan moneter tertentu; dan d. pengawasan yang lebih besar, lebih mudah dilacak sebagai upaya mencagah kejahatan dalam sistem keuangan.  Kelemahan dari CBDC yaitu a. fungsi intermediasi perbankan justru bisa berkurang karena biaya pendanaan yang bertambah serta adanya kemungkinan terjadi volatilitas; b. terjadinya persaingan dominansi mata uang baru (currency cold wars) dan persaingan di dunia digital; c. terjadinya kompetisi pembayaran dan kekhawatiran akan keamanan data pribadi; dan d. data pribadi yang tidak dapat dipastikan keasliannya (anonimitas) dan kerahasiaan data pr Uang Digital juga bermanfaat bagi pengembangan inklusi keuangan. Hilmi Amran (Director of Economist Indonesia, Citi Group) menjelaskan bahwa banyak sekali hal yang bisa diambil dari pengembangan uang digital. Dari sisi moneter, adanya uang digital dapat mendukung stabilitas sistem keuangan, termasuk pengurangan lalu lintas uang untuk kejahatan, misal: money loundrying dan pendanaan terorisme. Dari sisi fiskal banyak yang bisa dipetik, missal perluasan basis pembayar pajak dan kemudahan dalam penyaluran dana bantuan pemerintah. Dalam kasus Indonesia, keuangan digital juga sangat bagus untuk mendukung inklusi keuangan. Dengan basis 60% penduduk Indonesia telah terhubung dengan internet ini sangat menguntungkan dalam pemanfaatan uang digital untuk inklusi keuangan. Dari sisi aturan, saat ini setiap negara memberikan pendekatan yang berbedabeda terkaita perkembangan uang digital dan rencana penerbitan CBDC. Hal terpenting bagi pembuat kebijakan dan pembuat aturan adalah melakukan identifikasi dan menjelaskan terlebih dahulu apa tujuan dari aturan yang akan dibuat. Sisi lain yang perlu mendapat perhatian pembuat aturan agar pengembangan uang digital ini juga mendukung aktivitas pembayaran dan 117

perdagangan. Hal ini juga termasuk perhatian agar instrument ini dapat membantu membasmi pencucian uang (anti money laundering) dan pembiayaan terhadap terorisme (countering the financing of terrorism). Hal terakhir yang perlu diperhatikan adalah sanksi terhadap semua pelanggaran terkait uang digital. Pemberlakuan uang digital tentu akan berpengaruh terhadap sistem fiskal dan moneter. Berbagai peluang untuk memperoleh manfaat dari uang digital di samping risiko yang harus diwaspadai terutama risiko terhadap stabilitas keuangan. Selain itu otoritas juga harus tetap mengedepankan perlindungan terhadap konsumen. Bayangkan masa depan di mana kita hidup dalam augmented reality, belanja online, bermain videogame, dan bertemu avatar digital teman-teman. Akankah kita berpikir dalam hal dolar di kebun berdinding ini? "Masa depan itu tidak jauh, Setelah kami memiliki realitas augmented ini, persaingan di antara mata uang akan lebih jelas, Bank sentral harus menjadi bagian dari permainan ini." kata ekonom Brunnermeier, di wartakan dari Majalah Barron.

118

Pertanyaan! 1. Jelaskan bagaimana Sejarah berdirinya Bank Sentral Jawaban : Bukan hal yang mengejutkan jika selama proses perjalanan bank sentral di Indonesia mengalami perubahan. Menurut informasi yang kami dapatkan, tercatat dalam sejarah bahwa sudah ada tiga bank yang pernah menjabat menjadi bank sentral di negara Indonesia. Ketiga bank tersebut adalah De Javasche Bank, Bank Nasional Indonesia atau yang disingkat dengan BNI, dan yang terakhir adalah Bank Indonesia atau BI sampai saat ini. Ketiga bank tersebut tentunya memiliki peran dan kegunaannya masing-masing, terutama peranan dalam menjaga dan mengontrol tingkat keseimbangan dari mata uang negara dari zaman penjajahan hingga zaman modern saat ini. 1. Bank Sentral Pertama di Indonesia : De Javasche Bank De Javasche Bank menjadi bank sentral pertama yang ada di Indonesia. De Javasche Bank didirikan pada sekitar tahun 1929, dimana saat itu adalah masa penjajahan negara Indonesia oleh pasukan pemerintahan dari Hindia Belanda pada masa pemerintahan Raja Willem 1. De Javasche Bank sendiri berlokasi di Jakarta, setelahnya De Javasche Bank melakukan sebuah pengembangan dan membangun beberapa cabang bank di beberapa wilayah, seperti di wilayah Semarang, Surabaya, Kalimantan, Sulawesi, Sumatera, hingga ke luar negeri New York. Fungsi atau peranan utama dari De Javasche Bank adalah memaksimalkan pencetakan dan pendistribusian dari uang kertas ke daerah yang menjadi daerah jajahan Hindia Belanda. Seluruh mata uang tersebut disebarkan dan Belanda berhasil melakukan tujuan mengapa mereka menjajah, yakni tujuan gulden Belanda. Pada saat itu, De Javasche Bank didirikan dengan bantuan dari PT atau badan hukum, yang pada masa itu disebut dengan Naamloze Vennootschap. Badan hukum tersebut memiliki peran yang sangat penting perihal menjaga kestabilitasan dari mata uang yang beredar pada saat itu, terutama untuk menjaga kestabilan ketika terjadi transaksi perdagangan internasional. 2. Bank Sentral Penerbit Oeang Republik Indonesia (ORI) : BNI 46 Anggapan mayoritas orang yang ada di Indonesia yang menganggap bahwa Bank Indonesia adalah bank sentral pertama yang dimiliki oleh negara Indonesia setelah negara Indonesia memproklamasikan kemerdekaan, adalah anggapan dan pemikiran yang salah besar. Kenyataannya Bank Indonesia sendiri didirikan pada tahun 1953. Sebaliknya, kenyataan menyatakan bahwa bank yang berdiri pada masa awal kemerdekaan negara Indonesia adalah 119

Bank Nasional Indonesia 46 atau yang biasa disebut dengan BNI 46.saat itu, Bank Nasional Indonesia 46 lah yang mengemban tugas untuk menjaga keseimbangan mata uang pada masa awal kemerdekaan Indonesia diproklamasikan. 3. Dipilihnya Bank Indonesia sebagai Bank Sentral Tepat pada bulan Desember di tahun 1951, pemerintah negara Indonesia memutuskan untuk merubah De Javasche Bank menjadi bank nasional dan diresmikan oleh negara dengan ditandai adanya UU yang mengatur tentang penasionalan De Javasche Bank. UU yang mengatur mengenai hal tersebut adalah Undang-Undang Nomor 24 Tahun 1951 yang brisi mengenai penasionalan De Javasche Bank NV. Tak hanya itu saja, sekitar awal dari bulan Juli pada tahun 1953, negara Indonesia memutuskan untuk mendirikan sebuah bank yang dinamakan Bank Indonesia dan menetapkan bank baru tersebut menjadi bank sentral untuk negara Indonesia. Setelah penetapan Bank Indonesia menjadi bank sentral, Bank Indonesia memiliki tugas-tugas dan fungsi yang serupa dengan De Javasche Bank. Dimana Bank Indonesia memiliki peran yang penting sebagai salah satu lembaga perbankan yang memiliki tugas mengatur keseimbangan sektor moneter serta mengontrol dan melancarkan sistem transaksi yang diterapkan oleh negara Indonesia. Sedekahnya seiring waktu berjalan, tugas dari Bank Indonesia mulai mengalami pengurangan sekitar tahun 1968. Pengurangan tugas tersebut ditandai dengan dikeluarkannya undang-undang yang membahas mengenai Bank sentral pada tahun 1968. UU tersebut berisi mengenai peran Bank Indonesia yang tidak menjalankan fungsinya sebagai bank komersial, namun Bank Indonesia dialihtugaskan menjadi agen yang mengontrol upaya pembangunan dalam memajukan negara dan meningkatkan kesejahteraan hidup masyarakat negara Indonesia. Pengalihan tugas tersebut tidak berlangsung lama, Bank Indonesia dikembalikan tugasnya tepat pada tahun 1999. Hal itu dibuktikan dengan keluarnya UU yang mengatur hal tersebut, yakni Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999. Dengan dikeluarkannya peraturan undangundang tersebut, maka secara otomatis mengembalikan semua peranan, tugas, serta fungsi yang dimiliki oleh Bank Indonesia. Seiring berjalannya waktu, peran Bank Indonesia menjadi bertambah, terutama fungsi untuk mengupayakan dalam memperkuat dan memperkokoh sistem pemerintahan yang ada di Indonesia. Hal ini ditandai dengan diterbitkannya sebuah amandemen UU sebelumnya pada tahun 2004.

120

2. Sebutkan apa wewenang Bank Indonesia dalam rangka mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran! Jawaban : 1. Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa sistem pembayaran 2. Mewajibkan penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan laporan tentang kegiatannya 3. Menetapkan penggunaan alat pembayaran 4. Mengatur sistem kliring antar bank dalam mata uang rupiah dan atau valuta asing Penyelenggaraan kegiatan kliring antar bank dalam mata uang rupiah dan atau vahita asing dilakukan oleh Bank Indonesia atau pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia 5. Menyelenggarakan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank dalam mata uang rupiah dan atau valuta asing. Penyelenggaraan kegiatan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank sebagaimana dimaksud dapat dilakukan oleh pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia Pelaksanaan ketentuan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 6. Menetapkan macam, harga, ciri uang yang akan dikeluarkan bahan yang digunakan, dan tanggal mulai berlakunya sebagai alat pembayaran yang sah. 7. Sebagai satu-satunya lembaga yang mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah serta mencabut, menarik, dan memusnahkan uang dimaksud dari peredaran Uang yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia bebas dari bea materai Bank Indonesia dapat mencabut dan menarik uang rupiah dari peredaran dengan memberikan penggantian dalam nilai yang sama. Apabila 5 (lima) tahan sesudah tanggal pencabutan masih terdapat uang yang belum ditukarkan, nilai uang tersebut diperhitungkan sebagai penerimaan tahun anggaran berjalan Uang yang ditukarkan sesudah berakhirnya jangka waktu tersebut diperhitungkan sebagai pengeluaran tahun anggaran berjalan Hak untuk menuntut pemkaran uang yang sudah dicabut, tidak berlaku lagi setelah 10 (sepuluh) tahun sejak tanggal ditetapkan Pelaksanaan kewenangan-kewenangan di atas ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia. Dalam rangka melaksanakan tugas mengatur dan mengawasi bank, Bank Indonesia berwenang

121

1. Menetapkan ketentuan-ketentuan perbankan yang memuat prinsip kehati-hatian Pelaksanaan kewenangan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 2. Memberikan dan mencabut izin usaha Bank Memberikan izin pembukaan, pemitupan, dan pemmdahan kantor Bank Memberikan persetujuan atas kepemilikan dan kepengurusan Bank. Memberikan izin kepada Bank untuk menjalankan kegiatankegiatan usaha tertentu 3. Melaksanakan pengawasan bank secara langsung dan tidak langsung Pelaksanaan pengawasan dilakukan antara lain dengan  Mewajibkan bank untuk menyampaikan laporan, keterangan, dan penjelasan sesuai dengan tata cara yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Apabila diperlukan, kewajiban tersebut dapat dikenakan pula terhadap perusahaan induk, perusahaan anak, pihak terkait, dan pihak terafiliasi dari bank  Melakukan pemeriksaan terhadap bank, baik secara berkala maupun setiap waktu apabila diperlukan Apabila diperlukan pemeriksaan dapat dilakukan terhadap perusahaan induk, perusahaan anak, pihak terkait, pihak terafiliasi dan debitur bank Bank dan pihak-pihak yang diperiksa wajm memberikan kepada pemeriksa berupa keterangan dan data yang diminta kesempatan untuk melihat semua pembukuan, dokumen dan sarana fisik yang berkaitan dengan kegiatan usahanya, dan hal-hal lain yang diperlukan. 4. Menugasi pihak lain untuk dan atas nama Bank Indonesia melaksanakan pemeriksaan sebagaimana dimaksud Pihak lain yang melaksanakan pemeriksaan sebagaimana dimaksud wajib merahasiakan keterangan dan data yang diperoleh dalam pemeriksaan Syarat-syarat bagi pihak yang ditugasi oleh Bank Indonesia sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia 5. Memerintahkan Bank untuk menghentikan sementara sebagian atau seluruh kegiatan transaksi tertentu apabila memurut penilaian Bank Indonesia terhadap suatu transaksi patut diduga merupakan tindak pidana di bidang perbankanBerdasarkan penilaian sebagaimana dimaksud Bank Indonesia wajib mengirim tim pemeriksa untuk meneliti kebenaran atas dugaan tersebut. Apabila dari hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud tidak diperoleh bukti yang cukup, Bank Indonesia pada hari itu juga mencabut perintah penghentian transaksi 6. Mengatur dan mengembangkan sistem informasi antar bank Sistem informasi sebagaimana dimaksud dapat diperluas dengan menyertakan lembaga lain di bidang 122

keuangan Penyelenggaraan sistem informasi sebagaimana dimaksud dapat dilakukan sendiri oleh Bank Indonesia dan atau pihak lain dengan persetujuan Bank Indonesia 7. Dalam hal keadaan suatu Bank menurut penilaian Bank Indonesia membahayakan kelangsungan usaha Bank yang bersangkutan dan atau membahayakan sistem perbankan atau terjadi kesulitan perbankan yang membahayakan perekonomian nasional Bank Indonesia dapat melakukan tindakan sebagaimana diatur dalam undangundang tentang perbankan yang berlaku 8. Tugas mengawasi Bank akan dilakukan oleh lembaga pengawasan sektor jasa keuangan yang independen din dibentuk dengan undang-undang Pembentukan lembaga pengawasan sebagaimana dimaksud akan dilaksanakan selambat lambatnya 31 Desember 2010.

3. Jelaskan bagaimana Perkembangan Bank sentral Islam? Jawaban : Perkembangan perbankan syariah di Indonesia telah menjadi tolak ukur keberhasilan eksistensi ekonomi syariah. Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama dan menjadi pioneer bagi bank syariah lainnya, dan telah lebih dahulu menerapkan sistem ini di tengah menjamurnya bank-bank konvensional. Krisis moneter yang terjadi pada tahun 1998 telah menenggelamkan bank-bank konvensional dan banyak yang dilikuidasi karena kegagalan sistem bunganya. Sementara perbankan yang menerapkan sistem syariah dapat tetap eksis dan mampu bertahan. Tidak hanya itu, di tengahtengah krisis keuangan global yang melanda dunia pada penghujung akhir tahun 2008, lembaga keuangan syariah kembali membuktikan daya tahannya dari terpaan krisis. Lembaga-lembaga keuangan syariah tetap stabil dan memberikan keuntungan, kenyamanan serta keamanan bagi para pemegang sahamnya, pemegang surat berharga, para nasabah pembiayaan dan para nasabah penyimpan dana di bank-bank syariah. Hal ini dapat dibuktikan dari keberhasilan Bank Muamalat Indonesia melewati krisis yang terjadi pada tahun 1998 dengan menunjukkan kinerja yang semakin meningkat dan tidak menerima sepersen pun bantuan dari pemerintah dan pada krisis keuangan tahun 2008, Bank Muamalat Indonesia bahkan mampu memperoleh laba Rp. 300 miliar lebih. Perbankan syariah sebenarnya dapat menggunakan momentum ini untuk menunjukkan bahwa perbankan syariah benar-benar tahan dan kebal krisis dan mampu tumbuh dengan signifikan. Deregulasi perbankan dimulai sejak tahun 1983. Pada tahun tersebut, BI memberikan keleluasaan kepada bank-bank untuk menetapkan suku bunga. Pemerintah berharap dengan 123

kebijakan deregulasi perbankan maka akan tercipta kondisi dunia perbankan yang lebih efisien dan kuat dalam menopang perekonomian. Pada tahun 1983 tersebut pemerintah Indonesia pernah berencana menerapkan "sistem bagi hasil" dalam perkreditan yang merupakan konsep dari perbankan syariah. Pada tahun 1988, Pemerintah mengeluarkan Paket Kebijakan Deregulasi Perbankan 1988 (Pakto 88) yang membuka kesempatan seluas-luasnya kepada bisnis perbankan harus dibuka seluas-luasnya untuk menunjang pembangunan (liberalisasi sistem perbankan). Meskipun lebih banyak bank konvensional yang berdiri, beberapa usahausah perbankan yang bersifat daerah yang berasaskan syariah juga mulai bermunculan. Inisiatif pendirian bank Islam Indoensia dimulai pada tahun 1980 melalui diskusi-diskusi bertemakan bank Islam sebagai pilar ekonomi Islam.

Sebagai uji coba, gagasan perbankan Islam

dipraktekkan dalam skala yang relatif terbatas di antaranya di Bandung (Bait At-Tamwil Salman ITB) dan di Jakarta (Koperasi Ridho Gusti). Tahun 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) membentuk kelompok kerja untuk mendirikan Bank Islam di Indonesia. Pada tanggal 18 – 20 Agustus 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) menyelenggarakan lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua, Bogor, Jawa Barat. Hasil lokakarya tersebut kemudian dibahas lebih mendalam pada Musyawarah Nasional IV MUI di Jakarta 22 – 25 Agustus 1990, yang menghasilkan amanat bagi pembentukan kelompok kerja pendirian bank Islam di Indonesia. Kelompok kerja dimaksud disebut Tim Perbankan MUI dengan diberi tugas untuk melakukan pendekatan dan konsultasi dengan semua pihak yang terkait. Sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI tersebut adalah berdirilah bank syariah pertama di Indonesia yaitu PT Bank Muamalat Indonesia (BMI), yang sesuai akte pendiriannya, berdiri pada tanggal 1 Nopember 1991. Sejak tanggal 1 Mei 1992, BMI resmi beroperasi dengan modal awal sebesar Rp 106.126.382.000,Pada awal masa operasinya, keberadaan bank syariah belumlah memperolehperhatian yang optimal dalam tatanan sektor perbankan nasional. Landasanhukum operasi bank yang menggunakan sistem syariah, saat itu hanya diakomodir dalam salah satu ayat tentang "bank dengan sistem bagi hasil"pada UU No. 7 Tahun 1992; tanpa rincianlandasan hukum syariah serta

jenis-jenis

usaha

yang diperbolehkan.

Pada

tahun

1998,

pemerintah

dan

DewanPerwakilan Rakyat melakukan penyempurnaan UU No. 7/1992 tersebutmenjadi UU No. 10 Tahun 1998, yang secara tegas menjelaskan bahwaterdapat dua sistem dalam perbankan di tanah air (dual banking system),yaitu sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah. Peluang ini disambut hangat masyarakat perbankan, yang ditandai dengan berdirinya

124

beberapa Bank Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan BPD Aceh dll. Pengesahan beberapa produk perundangan yang memberikan kepastian hukum dan meningkatkan aktivitas pasar keuangan syariah, seperti: (i) UU No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah; (ii) UU No.19 tahun 2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara (sukuk); dan (iii) UU No.42 tahun 2009 tentang Amandemen Ketiga UU No.8 tahun 1983 tentang PPN Barang dan Jasa. Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008, maka pengembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Dengan progres perkembangannya yang impresif, yang mencapai rata-rata pertumbuhan aset lebih dari 65% pertahun dalam lima tahun terakhir, maka diharapkan peran industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian nasional akan semakin signifikan.Lahirnya UU Perbankan Syariah mendorong peningkatan jumlah BUS dari sebanyak 5 BUS menjadi 11 BUS dalam kurun waktu kurang dari dua tahun (20092010). Sejak mulai dikembangkannya sistem perbankan syariah di Indonesia, dalam dua dekade pengembangan keuangan syariah nasional, sudah banyak pencapaian kemajuan, baik dari aspek lembagaan dan infrastruktur penunjang, perangkat regulasi dan sistem pengawasan, maupun awareness dan literasi masyarakat terhadap layanan jasa keuangan syariah. Sistem keuangan syariah kita menjadi salah satu sistem terbaik dan terlengkap yang diakui secara internasional. Per Juni 2015, industri perbankan syariah terdiri dari 12 Bank Umum Syariah, 22 Unit Usaha Syariah yang dimiliki oleh Bank Umum Konvensional dan 162 BPRS dengan total aset sebesar Rp. 273,494 Triliun dengan pangsa pasar 4,61%. Khusus untuk wilayah Provinsi DKI Jakarta, total aset gross, pembiayaan, dan Dana Pihak Ketiga(BUS dan UUS) masing-masing sebesar Rp. 201,397 Triliun, Rp. 85,410 Triliun dan Rp. 110,509 Triliun. Pada akhir tahun 2013, fungsi pengaturan dan pengawasan perbankan berpindah dari Bank Indonesia ke Otoritas Jasa Keuangan. Maka pengawasan dan pengaturan perbankan syariah juga beralih ke OJK. OJK selaku otoritas sektor jasa keuangan terus menyempurnakan visi dan strategi kebijakan pengembangan sektor keuangan syariah yang telah tertuang dalam Roadmap Perbankan Syariah Indonesia 2015-2019 yang dilaunching pada Pasar Rakyat Syariah 2014. Roadmap ini diharapkan menjadi panduan arah pengembangan yang berisi insiatif-inisiatif strategis untuk mencapai sasaran pengembangan yang ditetapkan.

125

4. Jelaskan bagaimana hubungan antara Bank Sentral dengan Uang Virtual? Jawaban : Seiring perkembangan cashless society, kini sejumlah pihak beranggapan keberadaan uang kertas dan logam mulai kehilangan eksistensinya. Ekonom kenamaan dari Amerika Serikat Robert Reich seperti dikutip dari CBSNews.com mengatakan, akan ada waktunya, ketika uang fisik (uang kertas dan uang logam) akan kehilangan keberadaannya. Lalu, apakah akan ada jenis uang lain yang akan menggantikannya. Cryptocurrency dipercaya menjadi salah satu alat transaksi pembayaran yang akan menggantikan uang. Namun sayangnya, belum ada negara yang berani menggunakan mata uang kripto tersebut sebagai pengganti uang kertas dan uang digital. Di Indonesia, cryptocurrency baru bisa diperdagangkan sebagai komoditas selepas Badan Pengawas Perdagangan Komoditi Indonesia (Bappepti) mengeluarkan peraturan No.5 tahun 2019 tentang ketentuan teknis penyelenggaraan pasar fisik aset kripto di bursa berjangka. Sedangkan sebagai alat pembayaran, regulator, baik Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan

(OJK)

secara

terang-terangan

melarang

masyarakat

untuk

menggunakan cryptocurrency sebagai alat pembayaran. "Sebagai otoritas di bidang moneter, stabilitas sistem keuangan dan sistem pembayaran, Bank Indonesia senantiasa berkomitmen untuk menjaga stabilitas sistem keuangan, perlindungan konsumen termasuk mencegah praktik-praktik pencucian uang dan pendanaan terorisme yang menjadi salah satu risiko utama penggunaan virtual currency," tulis BI dalam keterangan tertulisnya pada Maret 2018. Pada saat ini ada yang namanya Tren investasi pada aset mata uang digital (cryptocurrency) hingga kini masih naik daun. Walaupun gerak kripto terbilang memiliki volatilitas tinggi, tapi kripto digadang-gadang menjadi instrumen investasi masa depan. Cryptocurrency memang belum tersebar luas dan kini hanya beberapa jenis yang dikenal oleh orang-orang, tetapi orang-orang saat ini mencoba berlomba-lomba untuk mendapatkannya dan membuat kripto semakin terkenal seperti dolar. Hal ini membuat otoritas moneter, yakni bank sentral di suatu negara semakin terancam perannya akibat pamor mata uang digital yang semakin meledak, sehingga mau tak mau bank sentral harus aktif dan ikut 'arus' dari tren mata uang digital. Contohnya Bahama, di mana bank sentralnya mulai menyusul China dan Kamboja yang juga mulai meluncurkan mata uang digital. Kini, dolar Bahama dapat dimuat dalam 'dompet digital' di ponsel cerdas dan tentunya dompet digital lebih praktis dibandingkan dengan kartu kredit.

126

Menurut laporan PwC, lebih dari 85% bank sentral sekarang menyelidiki versi digital mata uang mereka, melakukan eksperimen, atau beralih ke program percontohan. China memimpin di antara negara-negara ekonomi besar dan memompa renminbi digitalnya senilai lebih dari US$ 300 juta ke dalam ekonominya sejauh ini, menjelang peluncuran yang lebih luas yang diharapkan tahun depan. Bank sentral lainnya seperti Bank Sentral Eropa (ECB), Bank Jepang (BoJ), dan Federal Reserve (The Fed) sedang menyelidiki mata uang digital. Sementara itu, "Britcoin" akhirnya dapat diterbitkan oleh Bank of England (BoE). Sedangkan Swedia masih mencoba untuk membuat e-krona dan mungkin menjadi negara tanpa uang tunai pertama pada tahun 2023. Tentunya, uang digital sudah mengalir melalui sirkuit elektronik di seluruh dunia. Tetapi mata uang digital bank sentral atau CBDC akan menjadi instrumen jenis baru mirip dengan token digital yang sekarang beredar di jaringan pribadi. Nantinya, masyarakat dapat bertransaksi di CBDC melalui aplikasi di dompet digital. Simpanan di CBDC akan menjadi kewajiban bank sentral dan mungkin dikenakan bunga, mirip dengan simpanan yang disimpan di bank komersial. CBDC juga dapat hidup di buku besar yang terdesentralisasi dan dapat diprogram, dilacak, serta ditransfer secara global dengan lebih mudah daripada di sistem kini. Namun, masalah mungkin timbul karena cryptocurrency dan sistem pembayaran baru dapat meningkatkan tekanan pada bank sentral untuk mengembangkan uang digital versi mereka. Meski populer, namun bitcoin bukanlah ancaman utama. Hal ini karena bitocin sangat tidak stabil, bahkan lebih tidak stabil daripada bolivar Venezuela. Banyak investor lebih memilih menyimpannya daripada menggunakannya, dan jaringan blockchain yang mendasarinya relatif lambat. Tetapi kini pasar mata uang kripto secara keseluruhan mendapatkan masa kritis senilai US$ 2,2 triliun, dengan setengahnya di Bitcoin. Bank sentral pun sangat prihatin tentang "stablecoin," sejenis kripto nonpemerintah yang bunganya cenderung flat dengan nilai tukar tetap terhadap suatu mata uang. Stablecoin pun dapat menarik investor untuk transaksi domestik maupun internasional, terutama di negara berkembang. Perusahaan teknologi dan keuangan bertujuan untuk mengintegrasikan stablecoin ke dalam platform media sosial dan e-commerce mereka. "Bank sentral memandang stablecoin seperti cara serikat taksi memandang Uber, yakni sebagai pesaingnya," kata Ronit Ghose, kepala riset perbankan global di Citigroup, dikutip dari Majalah Barron's. Di tahun-tahun mendatang, orang-orang mungkin akan banyak memegang Bitcoin sebagai lindung nilai, sembari bertransaksi dalam stablecoin dengan denominasi euro atau dolar. "Sektor swasta melemparkan tantangan dan menantang peran bank sentral," kata ekonom Ed Yardeni dari Yardeni Research, 127

dikutip dari Majalah Barron's. Dolar tentunya tidak akan hilang begitu saja. Hal itu karena didukung oleh cadangan yang luas di seluruh dunia dari komputer ke baja. Namun setiap mata uang fiat sekarang menghadapi lebih banyak persaingan dari kripto atau stablecoin. Stablecoin yang digunakan secara luas dapat meningkatkan pasar karena mereka tidak didukung oleh aset pemerintah, Peretasan atau runtuhnya stablecoin dapat mengirim gelombang kejut saat orang dan bisnis memprotes meminta uang mereka kembali, memicu kepanikan keuangan. Karena stablecoin dikeluarkan oleh bank atau entitas swasta lainnya, mereka menimbulkan risiko kredit dan jaminan. Ketika cryptocurrency mendunia, pemerintah berisiko kehilangan kendali atas kebijakan moneter mereka dan alat yang digunakan bank sentral untuk mengawasi inflasi dan stabilitas keuangan. "Bank sentral perlu menciptakan mata uang digital untuk menjaga kedaulatan moneter," kata ekonom Universitas Princeton Markus Brunnermeier, dilansir dari Majalah Barron's. "The Fed, misalnya, mengelola uang beredar dengan membeli atau menjual sekuritas yang memperluas atau mengontrak basis moneter, tetapi jika orang tidak menggunakan uang Anda, Anda memiliki masalah besar," kata ekonom Universitas Rutgers Michael Bordo. Pemerintah juga dapat menargetkan kebijakan ekonomi secara lebih efisien, seperti pemeriksaan stimulus dapat disetorkan ke e-wallet dengan dolar digital. Mata uang digital juga dapat diprogram, seperti pemeriksaan stimulus di CBDC bisa lenyap dari dompet digital dalam tiga bulan, memberi insentif kepada orang untuk menghabiskan uang, memberikan ekonomi tumpangan. Para peneliti di Bank of England (BoE) memperkirakan bahwa jika dolar digital masuk ke pasar kripto secara luas, hal itu dapat secara permanen mengangkat output AS sebesar 3% setahun. Memang hal itu mungkin peregangan, tetapi bank sentral, termasuk The Fed, sekarang membangun sistem bagi bank untuk menyelesaikan transaksi ritel hampir seketika. CBD dapat meluncur ke infrastruktur itu, memotong biaya transaksi dan mempercepat perdagangan. Hal itu dapat mengurangi gesekan ekonomi dan menyebabkan peningkatan produktivitas bagi perekonomian. Namun, mata uang digital hadir bukan tanpa kontroversi, dan perlu mengatasi sejumlah masalah teknologi, masalah privasi, dan rintangan lainnya. Mereka dapat mempermudah pemerintah untuk memata-matai transaksi pihak swasta. Anonimitas akan membutuhkan perlindungan yang kuat bagi CBDC untuk mencapai massa kritis di Amerika Utara atau Eropa. Ada juga tantangan bagi bank umum. Bank sentral dapat bersaing dengan bank komersial untuk deposito, yang akan mengikis pendapatan bunga bank pada aset dan menaikkan biaya 128

modal mereka, Adanya kompensasi bank untuk layanan di CBD. Suku bunga deposito juga harus kompetitif sehingga bank sentral tidak menyerap deposito. Tetapi dalam model keuangan dua tingkat, bank komersial dapat kehilangan deposito dan mendorong mereka ke sumber pendanaan yang kurang stabil serta lebih tinggi di pasar utang atau ekuitas. Namun terlepas dari permasalahan antara kripto dengan peranan bank sentral, apa pun yang mereka kembangkan, bank sentral tidak mampu dikesampingkan karena uang digital dapat berbaur dengan platform media sosial, game, dan e-commerce. Ada beberapa keunggulan dan kekurangan dari CBDC seperti diuraikan di bawah ini.  Keunggulan dari CBDC yaitu e. diterima secara global, terpercaya, dan bersifat inklusif; f. dapat digunakan sebagai uang tunai yang lebih stabil, termasuk uang elektronik; g. dapat digunakan untuk implementasi kebijakan fiskal dan moneter tertentu; dan h. pengawasan yang lebih besar, lebih mudah dilacak sebagai upaya mencagah kejahatan dalam sistem keuangan.  Kelemahan dari CBDC yaitu e. fungsi intermediasi perbankan justru bisa berkurang karena biaya pendanaan yang bertambah serta adanya kemungkinan terjadi volatilitas; f. terjadinya persaingan dominansi mata uang baru (currency cold wars) dan persaingan di dunia digital; g. terjadinya kompetisi pembayaran dan kekhawatiran akan keamanan data pribadi; dan h. data pribadi yang tidak dapat dipastikan keasliannya (anonimitas) dan kerahasiaan data pr Uang Digital juga bermanfaat bagi pengembangan inklusi keuangan. Hilmi Amran (Director of Economist Indonesia, Citi Group) menjelaskan bahwa banyak sekali hal yang bisa diambil dari pengembangan uang digital. Dari sisi moneter, adanya uang digital dapat mendukung stabilitas sistem keuangan, termasuk pengurangan lalu lintas uang untuk kejahatan, misal: money loundrying dan pendanaan terorisme. Dari sisi fiskal banyak yang bisa dipetik, missal perluasan basis pembayar pajak dan kemudahan dalam penyaluran dana bantuan pemerintah. Dalam kasus Indonesia, keuangan digital juga sangat bagus untuk mendukung inklusi keuangan. Dengan basis 60% penduduk Indonesia telah terhubung dengan internet ini sangat menguntungkan dalam pemanfaatan uang digital untuk inklusi keuangan. Dari sisi aturan, saat ini setiap negara memberikan pendekatan yang berbedabeda terkaita perkembangan uang digital dan rencana penerbitan CBDC. Hal terpenting bagi 129

pembuat kebijakan dan pembuat aturan adalah melakukan identifikasi dan menjelaskan terlebih dahulu apa tujuan dari aturan yang akan dibuat. Sisi lain yang perlu mendapat perhatian pembuat aturan agar pengembangan uang digital ini juga mendukung aktivitas pembayaran dan perdagangan. Hal ini juga termasuk perhatian agar instrument ini dapat membantu membasmi pencucian uang (anti money laundering) dan pembiayaan terhadap terorisme (countering the financing of terrorism). Hal terakhir yang perlu diperhatikan adalah sanksi terhadap semua pelanggaran terkait uang digital. Pemberlakuan uang digital tentu akan berpengaruh terhadap sistem fiskal dan moneter. Berbagai peluang untuk memperoleh manfaat dari uang digital di samping risiko yang harus diwaspadai terutama risiko terhadap stabilitas keuangan. Selain itu otoritas juga harus tetap mengedepankan perlindungan terhadap konsumen. Bayangkan masa depan di mana kita hidup dalam augmented reality, belanja online, bermain videogame, dan bertemu avatar digital teman-teman. Akankah kita berpikir dalam hal dolar di kebun berdinding ini? "Masa depan itu tidak jauh, Setelah kami memiliki realitas augmented ini, persaingan di antara mata uang akan lebih jelas, Bank sentral harus menjadi bagian dari permainan ini." kata ekonom Brunnermeier, di wartakan dari Majalah Barron's. 5. jelaskan apa Tujuan dan tugas Bank Sentral? Jawaban : Tujuan Bank Indonesia menurut UU No. 3 tahun 2004 pasal 7 ayat (1) adalah mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah Kemudian meminit UU No. 3 tahun 2004 pasal 7 ayat (2) untuk mencapai tujuan sebagaimana dimaksud tersebut, Bank Indonesia melaksanakan kebijakan moneter secara berkelanjutan konsisten, transparan, dan harus mempertimbangkan kebijakan umum pemerintah di bidang perekonomian Tugas Bank Indonesia terkait majuan tersebut menurut UU No. 23 tahun 1999 pasal 8 ialah: a. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter b. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran c. Mengatur dan mengawasi bank Pihak lain dilarang melakukan segala bentuk campur tangan terhadap pelaksanaan tugas Bank Indonesia tersebut diatas. Bank Indonesia wajib menolak dan atau mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak manapun dalam rangka pelaksanaan tugamya Dalam rangka menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter Bank Indonesia berwenang 1. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju inflasi 130

2. Melakukan pengendalian moneter dengan menggunakan cara-carayang termasuk tetapi tidak terbatas pada: e) Operasi pasar terbuka di pasar uang baik rupiah maupun vahuta asing; f) Penetapan tingkat diskonto g) Penetapan cadangan wanb minimum h) Pengaturan kredit atau pembiayaan Cara-cara pengendalian moneter sebagaimana tersebut dapat dilaksanakan juga berdasarkan Prinsip Syariah Pelaksanaan ketentuan sebagaimana tersebut ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia. Peraturan Bank Indonesia adalah ketentuan hukum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan mengikat setiap orang atau badan dan dimuat dalam Lembaran Negara Republik Indonesia. 3. Bank Indonesia dapat memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah untuk jangka waktu paling lama 90 (sembilan pulub) hari kepada Bank untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka pendek Bank yang bersangkutan Pelaksanaan pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud, wajib dijamin oleh Bank penerima dengan agunan yang berkualitas tinggi dan mudah dicairkan yang milamnya mummal sebesar jumlah kredit atau pembiayaan yang diterimanya. Pelaksanaan ketentuan sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia Dalam hal suatu Bank mengalami kesulitan keuangan yang berdampak sistemik dan berpotensi mengakibatkan krisis yang membahayakan sistem keuangan, Bank Indonesia dapat memberikan fasilitas pembiayaan darurat yang pendanaannya menjadi beban Pemerintah Ketentuan dan tata cara pengambilan keputusan mengenai kesulitan keuangan Bank yang berdampak sistemik pemberian fasilitas pembiayaan darurat, dan sumber pendanaan yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara diatur dalam undang-undang tersendiri. 4. Bank Indonesia melaksanakan kebijakan nilai tukar berdasarkan sistem nilai tukar yang telah ditetapkan 5. Bank Indonesia mengelola cadangan devisa. Dalam pengelolaan cadangan devisa sebagaimana dimaksud Bank Indonesia melaksanakan berbagai jenis transaksi devisa Dalam rangka pengelolaan cadangan devisa sebagaimana dimaksud Bank Indonesia dapat menerima pinjaman luar negeri 6. Bank Indonesia dapat menyelenggarakan survei secara berkala atau sewakm waktu diperlukan yang dapat bersifat makro atau mikro untuk mendukung pelaksanaan tugas 131

Bank Indonesia sebagaimana dimaksud. Pelaksanaan survei sebagaimana dimaksud pada ayat (1), dapat dilakukan oleh pihak lain berdasarkan penugasan dari Bank Indonesia. Dalam penyelenggaraan survei sebagaimana dimaksud setup badan wajib memberikan keterangan dan data yang diperlukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia atau pihak lain sebagaimana dimaksud wajib merahasiakan sumber dan data individual sebagaimana dimaksud kecuali yang secara tegas dinyatakan lain dalam Undangundang Pelaksanaan ketentuan ditetapkan berdasarkan Peraturan BI.

132

DAFTAR PUSTAKA

(n.d.).

Retrieved

from

ojk.go.id:

https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-

syariah/pages/sejarah-perbankan-syariah.aspx arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka ceria . Azizah, L. N. (n.d.). gramedia.com. Retrieved from Sejarah Singkat Bank Sentral Beserta Fungsinya: https://www.gramedia.com/literasi/sejarah-bank-sentral/ chd, C. I. (2021, MEI 4). Apa Benar Uang Kripto Ancaman Bagi Bank Sentral di Dunia? Retrieved

from

cnbcindonesia.com/:

https://www.cnbcindonesia.com/market/20210504092224-17-242916/apa-benaruang-kripto-ancaman-bagi-bank-sentral-di-dunia O, E. R. (n.d.). UANG DIGITAL BANK SENTRAL DAN KEBIJAKAN MONETER , 1-3. Uang Masa Depan : Uang Digital dan Peluang Kripto di Indonesia. (2019, JUNI 7). Retrieved from bareksa.com/: https://www.bareksa.com/berita/berita-ekonomi-terkini/2019-0617/uang-masa-depan-uang-digital-dan-peluang-kripto-di-indonesia

133

Materi Bab 6 Bank Syariah 6.1 Pengertian Bank Syariah Bank syariah terdiri atas dua kata, yaitu bank dan syariah. Kata bank bermakna suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara keuangandari dua pihak, yaitu pihak yang berkelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Kata syariah dalam versi bank syariah di Indonesia adalah aturan perjanjian berdasarkan yang dilakukan oleh pihak bank dan pihak yang lain untuk penyimpangan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Pengabungan dua kata dimaksud, menjadi “bank syariah”. Bank syariah adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana untuk kegiatan usaha dankegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Selain itu, bank syariah biasa disebut Islamic banking atau interest fee banking, yaitu suatu sistem perbankandalam pelaksanaan operasionalnya tidak menggunakan sistem bunga (riba), spekulasi (maisir ), dan ketidakpastian atau ketidakjelasan (gharar). Bank syariah sebagai sebuah lembaga keuangan mempunyai mekanismedasar, yaitu menerima deposito dari pemilik modal (depositor) dan mempunyaikewajiban (liability) untuk menawarkan pembiayaan kepada investor pada sisiasetnya, dengan pola dan/atau skema pembiayaan yang sesuai dengan syariatI slam. Bank Syari’ah berarti bank yang tata cara operasionalnya didasari dengan tata cara Islam yang mengacu kepada ketentuanAl-Quran dan Al Hadist. 6.2 Konsep dasar bank syariah Praktek perbankan telah ada sejak jaman Babylonia, Yunani dan Romawi, meskipun pada saat tersebut bentuk praktek perbankan tidak seperti saat ini. Pada awalnya hanya terbatas pada tukar menukar uang, namun kemudian berkembang menjadi usaha menerima tabungan, menitipkan ataupun meminjamkan uang dengan memungut bunga pinjaman Dan hal tersebut semakin berkembang menjadi perbankan modern yang saat ini dilaksanakan secara umum di seluruh dunia. Pada abad ke-20 muncul suatu wacana perlunya suatu bank syariah yang bebas bunga, demi melayani kebutuhan kaum muslim yang tidak berkenan dengan penerapan bunga dalam perbankan karena termasuk dalam riba, yaitu suatu transaksi yang dilarang oleh syariat Islam Perkembangan bank syariah di dunia maupun di Indonesia saat ini cukup pesat. Hal ini menandakan salah satu momentum kebangkitan ekonomi Islam di dunia terutama perkembangan pada sektor keuangan syariahKata bank dari kata banque dalam bahasa Prancis, 134

dan dari banco dalam bahasa Italia yang berarti peti/lemari atau bangku. Kata peti atau lemari menyiratkan fungsi sebagai tempat menyimpan benda-benda berharga, seperti peti emas, peti berlian, peti uang dan sebagainya. Pada abad ke-12 kata banco merujuk pada meja, counter atau tempat penukaran uang. Dengan demikian fungsi dasar bank adalah menyediakan tempat untuk menitipkan uang dengan aman dan menyediakan alat pembayaran untuk membeli barang dan jasa. Secara umum, fungsi utama bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalakannya kembali kepada msyarkat untuk berbagai tujuan atau sebagai financial intermediary. Secara lebih spesifik fungsi bank dapat sebagai : 4. Agent of trust Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Masyarakat akan menitipkan dananya di bank apabila dilandasi oleh unsur kepercayaan. 5. Agent of development Sektor dalam kegiatan perekonomian masyarakat yaitu sektor moneter dan sektor riil tidak dapat dipisahkan. Kedua sektor tersebut harus saling bermteraksi dan saling mempengaruhi satu dengan yang lainnya agar mampu mewujudkan tujuan dari pembangunan. 6. Agent of services Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa-jasa perbankan yang lain kepada masyarakat Jasa-jasa yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan. kegiatan perekonomian masyarakat secara umum misalnya jasa pengiriman nang jasa penitipan barang berharga, jasa penjaminan. Dalam Al-Qur'an, istilah bank tidak disebutkan secara eksplisit, tetapi jika yang dimaksud adalah sesuatu yang memiliki unsur-unsur seperti struktur, manajemen fungsi hak dan kewajiban maka semua itu disebutkan dengan jelas seperti zakat sadaqah, ghammah (rampasan petang), ba't (jual beli) dayn (utang. dagang), maal tharta) dan sebagainya, sang memiliki fungsi yang dilaksanakan oleh peran tertentu dalam kegiatan ekonomi. Dalam Undang-undang No. 21 tahun 2008 diterangkan bahwa yang dimaksud dengan perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.

135

Bank syariah secara umum adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah Oleh karena itu. usaha bank akan selalu berkaitan dengan masalah uang sebagai dagangan utamanya. Sejak awal kelahirannya, perbankan syariah dilandasi dengan kehadiran gerakan renaissance Islam modern, yaitu neorevivalis dan modernis Tujuan utama dari pendirian lembaga keuangan berlandaskan etika ini adalah tiada lain sebagai upaya kaum muslimin untuk mendasari segenap aspek kehidupan ekonominya dengan berlandaskan kepada Al-Quran dan As-Sunnah. Sehingga dapat ditarik suatu definisi umum yaitu Bank Syariah ialah lembaga keuangan yang menjalankan fungsi perantara (intermediary) dalam penghimpunan dana masyarakat serta menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Bank syariah bukan hanya bank bebas bunga, namun memiliki orientasi pencapaian sejahtera Secara fundamental terdapat beberapa karakteristik bank syariah, yaitu : 1. Penghapusan riba 2. Pelayanan kepada kepentingan publik dan merealisasikan sasaran sosio ekonomi Islam 3. Bank syariah bersifat universal yang merupakan gabungan dari bank komersial dan bank investasi 4. Bank syariah akan melakukan evaluasi yang lebih berhati-hati terhadap permohonan pembiayaan yang berorientasi kepada penyertaan modal, karena bank komersial syariah menerapkan profit-loss sharing dalam konsinyasi ventura, bisnis atau industry 5. Bagi hasil cenderung mempererat hubungan antars bank syariah dan pengusaha 6. Kerangka yang dibangun dalam membantu bank mengatasi likuiditasnya dengan memanfaatkan instrument pasar uang antar bank syariah dan instrument bank sentral berbasis syariah. Bank syariah mempunyai beberapa tujuan di antaranya adalah : 1. Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermuamalat secara Islami khususnya muamalat yang berhubungan dengan perbankan agar terhindar dari praktek-praktek riba atau jenis-jenis usaha perdagangan lain yang mengandung unsur gharar, dimana jenis-jenis usaha tersebut selain dilarang dalam Islam, juga telah menimbulkan dampak negatif terhadap kehidupan ekonomi rakyat

136

2. Untuk menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi, agar tidak terjadi kesenjangan yang lebar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana 3. Untuk meningkatkan kualitas hidup umat dengan jalan membuka peluang berusaha yang lebih besar terutama kelompok miskin yang diarahkan pada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha. 4. Untuk menanggulangs masalah kemiskinan yang pada umumnya merupakan program utama dari Negara-negara yang sedang berkembang Upaya bank syariah di dalam mengentaskan kemiskinan berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap seperti program pembinaan pengusaha produsen, pembinaan pedagang perantara. program pembinaan konsumen, program pengembangan modal kerja dan program pengembangan usaha bersama 5. Untuk menjaga stabilitas ekonomi dan moneter. Dengan aktivitas bank syariah akan mampu menghindari pemanasan ekonomi diakibatkan adanya inflasi menghindari persaingan yang tidak sehat antara lembaga keuangan 6. Untuk menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap bank konvensional yang masih menerapkan sistem bunga 6.3 Sejarah Perkembangan Bank Syariah Islam di dalam suatu kota besar yang dianggap sebagai salah satu dari tempat yang heterogen dan yangpaling rumit di wilayah Arab. Masyarakat telah tumbuh di luar pembatasan suku bangsa dan kaum untukmembangun kompleksitas dalam hal ekonomi dan politik. Selama itu kota besar menjadi makmur denganbisnis di dalam pinjaman dengan jumlah beban biaya yang lebih besar. Pada awalnya pembentukan bankislam banyak diragukan karena beberapa alasan. Pertama, banyak orang yang beranggapan bahwasistem perbankan bebas bunga(interest free) adalah suatu yang tidak mungkin dan tidak lazim. Kedua,keraguan tentang bagaimana bank islam akan membiayai operasionalnya. Meskipun begitu terdapatbeberapa bukti yang menunjukkan bahwa pengembangan dari sistem perbankan islam berjalan danmulai ada dari zamanya nabi dan sahabat,bani umayyah danbani abbasiyah, dan di masa eropa. 2. Di Zaman Nabi Muhammad SAW dan Sahabat Perbankan adalah satu lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama, yaitu menerima simpanan uang. meminjamkan uang, dan memberikan jasa pengiriman uang Di dalam sejarah perekonomian kaum muslimin, pembiayaan yang dilakukan dengan akad yang sesuai syanah 137

telah menjadi bagian dan tradist umat Islam sejak jaman Rasulullah SAW Praktek-praktek seperti menerima titipan harta, meninjamkan uang untuk keperluan konsumsi dan untuk keperluan bisnis, serta melakukan pengiriman uang, telah lazim dilakukan sejak zaman Rasulullah. Dengan demikian, fungs-fungsi utama perbankan modern yaitu menerima deposit, menyalurkan dana, dan melakukan transfer dan setelah menjadi bagian yang took terpisahkan dan kehidupan umat Islam, bahkan sejak zaman Rasulullah Rasulullah SAW yang dikenal dengan julukan "Al-Amin, dipercaya oleh masyarakat Mekah menerima simpanan harta sehingga pada saat terakhir sebelum Rasul hijrah ke Madinah, beliau meminta Sayyidina Ali RA untuk mengembalikan semua titipan itu kepada yang memilikinya.Dalam konsep ini, yang dititipi tak dapat memanfaatkan harta titipan tersebut. Seorang sahabat Rasulullah Zubar Bin Al Awwam memilih tidak menerima titipan harta. Beliau lebih suka menerimanya dalam bentuk pinjaman Tindakan Zubairint menimbulkan implikasi yang berbeda, pertama dengan mengambil uang itu sebage pinjaman beliau mempunyai hak untuk memanfaatkannya; kedua, karena bentuknya pinjaman, maka ia berkewajiban mengambalikannya utuh... Sahabat lain. Ibnu Abbas tercatat melakukan pengiriman uang ke Kufah, Juga tercatat Abdullah bin Zubat di Mekah juga melakukan penginman uang Readikoya Misab bin Zubair yang tinggal di Irak Penggunaan cek juga telah dikenal luas sejalan dengan meningkatnya perdagangan antara, neger Svam dengan Yaman yang paling tidak benangsung dua kall setahun Bankan di jaman man Bi Khattab RA, beliau menggunakan cok untuk membayar tunjangan kepada mereka yang bermak Dengan cek ini kemudian mereka mengamba gandum di Bantal yang ketika itu diimpor dan Mesir. Pemberian modal untuk modal kerja berbasis bagi hasil, seperti mudharabah, musyarakat muzara'ah. Musagah, telan dikenal sejak awal diantara kaum Muhati dan kaum Anshar Jelaslah bahwa ada individu-individu yang telah melaksanakan fungsi perbankan di zaman Rasulullah SAW, meskipun individu tersebut tidak melaksanakan seluruh fungsi perbankan Ada sahabat yang melaksanakan fungsi menerima titipan harta, ada sahabat yang melaksanakan fungsi pinammeminjam uang ada yang maksanakan fungsi pengiriman uang, dan ada pula yang memberikan modal kerja Fungsi-fungsi Banksudah dipraktekkan oleh para sahabat di zaman Nabi SAW: Menerima Simpanan Uang, Memberikan Pembiayaan, dan Jasa Transfer Uang. Biasanya satu orang hanya melakukan satu fungsi saja. Beberapa istilah perbankan modem bahkan berasal dari hazanah darah, seperti istilah kredit yang diambil dari istilah gard. Credit dalam bahasa Inggris berarti meminjamkan uang, Credo dalam bahasa roma berarti kepercayaan, sedangkan gard dalam high berart meminjamkan uang atas dasar kepercayaan. Begtu pula tlah cek (Inggris 138

check: Perancis: cheque) yang diambil dan istlah saq (suquq) Suqua dalam bahasa Arab beram pasar, sedangkan cek adalah alat bayar yang biasa digunakan di pasar. 3. Di Zaman Bani Umayyah Dan Bani Abbasiyah Jelas saja institusi bank tidak dikenal dalam kosa kata fikih Islam, karena memang institusi ini tidak dikenal oleh masyarakat Islam di masa Rasulullah, Khulafaur Rasyidin, Bani Umayyah, maupun Bani Abbasiyah. Namun fungsi-fungsi perbankan yaitu menenma deposit menyalurkan dana, dan transfer dana telah lazim dilakukan, tentunya dengan akad yang sesuai syariah Di jaman Rasulullah SAW fungsi fungsi tersebut dilakukan oleh perorangan, dan biasanya satu orang hanya melakukan satu fungsi saja. Baru kemudian, di jaman Bani Abbasiyat, ketiga fungsi perbankan dilakukan oleh satu individu. Fungsi fungsi perbankan yang dilakukan oleh satu individu, dalam sejarah Islam telah dikenal sejak zaman Abbasiyan Perbankan mula berkembang pesat ketika beredar banyak jenis mata uang pada zaman itu sehingga perlu keahlian khusus untuk membedakan antara satu mata uang dengan mata uang lainnya In diperlukan karena setiap mata uang mempunyai kandungan logam mulla yang berlainan sehingga manpunyai nilai yang berbeda pula. Orang yang mempunya keanan khusus ini disebut nagid sarrat dan jinou Hal in menpakan kaka praktek penukaran mata uang(money changer)Istilah jihbiz mulai dikenal sejak zaman Muawiyah (661-680M) yang sebenarnya dipinjam dari bahasa Persia, kahbad atau kihbud. Pada masa pemerintahan Sassanid, istilah ini dipergunakan untuk orang yang ditugaskan mengumpulkan pajak tanah, Peranan banker pada zaman Abbasiyah mulal populer pada pemerintahan Muqtadir (908-932M). Saat itu. hampir setiap wazir mempunyal bankir sendiri. Misalnya, Ibnu Furat menunjuk Harun ibnu Imran dan Joseph ibnu wahab sebagai bankimya. Lalu Ibnu Abi Isa menunjuk Ali ibn Isa, Hamid ibnu Wahab menunjuk Ibrahim ibn Yuhana, bahkan Abdullah al-Bandi mempunyai tiga orang banker sekaligus, dua Yahudi dan satu Kristen. Kemajuan praktek perbankan pada zaman itu ditandai dengan beredarnya seq (cek) dengan luas sebagai media pembayaran Bahkan, peranan bankir telah meliputi tiga aspek, yakni menerima déposit, menyalurkannya, dan mentransfer uang. Dalam hal yang terakhir ini, uang dapat ditransfer dan satu negen ke negen lainnya tanpa perlu memindahkan fisk uang tersebut Para money changer yang telah mendirikan kantor kantor di banyak negeri telah memulai penggunaan cek sebagai media transfer uang dan kegiatan pembayaran lainnya. Dalam sejarah perbankan Islam, adalah Sayt Al-Dawah AlHamdan yang tercatat sebagai orang pertama yang menerbitkan cek untuk Keperluan kliring antara Baghdad (rak) dan Aleppo (Spanyol sekarang).

139

4. Dimasa eropa Dalam perkembangan selanjutnya, kegiatan yang dilakukan oleh peroranganjinbiz kemudian dilakukan oleh institusi yang saat ini dikenal sebagai institusi bank. Ketika bangsa Eropa mulai menjalankan praktek perbankan, persoalan mulai himbul karena transaksi yang dilakukan menggunakan instrumen bunga yang dalam pandangan fikh adalah riba, dan oleh karenanya haram Transaksi berbasis bunga ini semakin merebak ketka Re Henry VI pada tahun 1545, membolehkan bunga (interest meskipun tetap mengharamkan riba (usury) dengan syarat bunganya tidak boleh berlipat ganda (excessive) Ketika Raja Henry Vil walat ia digantikan oleh Raja Edward Viyang membatalkan kebolehan bunga uang. Ini tidak berlangsung lama ketika wafat, la digantikan oleh Rahu Ezhath yang kembali membolehkan bunga uang.Selanjutnya, bangsa Eropa mulai bangkt dan keterbelakangannya dan mengalami renaissance. Penjelajahan dan penjajahan mulai dilakukan ke seluruh penjuru dunia, sehingga kegiatan perekonomian dunia mulai didominasi oleh bangsa-bangsa Eropa. Pada saat yang sama, peradaban muslim mengalami kemerosotan dan negara-negara muslim satu per satu jatuh ke dalam cengkeraman penjajahan bangsa bangsa Eropa, Akibatnya institusi-institusi perekonomian umat musim runtuh dan digantikan oleh institusi ekonomi bangsa Eropa. Keadaan ini berlangsung terus sampai zaman modem kini. Karena itu. institusi perbankan yang ada sekarang di mayoritas negara-negara muslim merupakan warisan dari bangsa Eropa, yang notabene berbasis bunga 5. Sejarah Lahirnya Bank Syariah Di Zaman Modern Pemikiran untuk mendirikan bank yang menggunakan prinsip bagi hasil sudah muncul dalam waktu yang cukup lama. Hal ini ditandai dengan munculnya pemikiran muslim yang menulis tentang perlunya dibangun bank islam dengan prinsip bagt basil, antara lain Anwar Qureshi (1946), Nalem Siddiqi (1948) Dan Mahmud Ahmad (1952) Kemudian pada 1960-an A-Maududi menulis secara perinct tentang perlunya dibangun bank istam untuk mengimbangi praktik-praktik bank konvensional yang tidak sesuai dengan prinsip-prinsip islam Pemikiran beliau ini ditindak lanjuti oleh Muhammad Hamidulian dengan menulis beberapa buku berurutsunut pada 1994, 1995, 1957, dan 1962 yang kesemuanya itu dikategorikan sebagai penggagas awal tentang perbankan istam.Upaya awal penerapan sistem profit and loss sharing dalam bentuk bank syariah modern mencatat di Pakistan dan Malaysia sekitar tahun 1940, yaitu adanya upaya pengelolaan dana jamaah haji secara non konvensional. Rintisan bank syariah lainya adalah berdirinya Mit Ghamr Local Saving Bank pada 1963 di Mesir yang dibangun oleh Dr. Ahmad El-Najar. Permodalan bank ini dibantu oleh Raja Faisal dari Arab Saudi. Bank 140

ini beroperasi tanpa bunga dan sejalan dengan prinsip-prinsip ajaran agama islam ini sangat populer dan pada mulanya tumbuh dengan baik. Oleh karena itu ada persoalan politik di Mesir bank ini ditutup dan diambil alih oleh National Bank Of Egypt Dan Central Bank of Faunt yang dioperasikan berdasarkan prinsip nbawi. Pada 1972 sistem bank tanpa riba diperkenalkan lagi di Mesir dengan ditandai berdirinya Nasser Social Bank. Berdirinya bank ini lebih bersifat sosial daripada komersial. Kesukaan Mit Ghamr mengelola bank dengan sistem bagi hasil, member inspirasi bagi umat islam diseluruh dunia untuk membentuk bark islam dengan sistem bagi hasil Secara kolektif gagasan berdinnya bank syariah ditingkat internasional muncul dalam konferensi negara islam sedunia di Kuala Lumpur, Malaysia pada tanggal 21 s/d 27 april 1969 yang diikuti oleh 19 negara peserta. Salah satu keputusan dalam konferensi ini adalah perlu segera dibentuk sebuah bank syariah yang bersih dari sistem ribs. Kemudian pada desember 1970 dalam pertemuan menteri luar negeri negara Organises Konferens Istam (OK) di Karachi, Pakistan, delegasi mear mengajukan sebuah proposal untuk mendirikan bank syariah. Proposal tentang berdirinya bank islam ini kemulan dikaji dengan seksama oleh para ahli dan 18 negara islam yang semuanya menyetujui dibentuk bank islam. Selanjutnya pada sidang luar negen negara Organisasi Konferensi Islam (OKI) dr Baghazi, Libya pada maret 1973 usuan tentang perlunya didikan bark syariah diagendakan lagi. Soang kemudian memutuskan agar Okt mempunyai bidang khusus yang menangan tentang hal-hal yang berhubungan: dengan ekonomi dan Keuangan Bulan Jun 1973 komite aht yang mewakili negara Islam penghasil minyak bertemu di Jeddah, Arab Saudi untuk membicarakan berdirinya bank syariah sekaligus dibabes tentang anggaran dasar dan anggaran rumah tangga Selanjutnya pada 1974 diadakan penemuan menten keuangan negara OKI di Jeddah dan dalam pertemuan in disetuju rancangan pendirian Bank Pembangunan Islamic Dayment Bank dengan modal avaldus muyar dinar. Setelah Islamic Development Bank (IDB) didinkan pada oktober 1975 yang beranggota 22 negara islam sebagai pendiri. Tujuan dibentuk bank ini adalah untuk membantu finansial dalam membangun negara anggotanya, usaha untuk mendirikan bank islam menyebar ke banyak negara. Beberapa negara islam seperti Pakistan, Sudan, dan Iran mengubah seluruh sistem keuangan yang ada di negara tersebut merjadi bebas bunga, sehingga semua lembaga keuangan di negara tersebut beroperasi berdampingan dengan bank-bank konvensional. Sekarang perbankan syariah sudah mengalami perkembangan yang cukup pesat dan menyebar ke seluruh dunia. Di Eropa tercatat The Islamic Bank International Of Denmark tercatat sebagai bank syariah pertama yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah, bank in 141

mulai beroperasi pada 1983-di Denmark. Sekarang bank-bank besar di negara-negara Eropa seperti City Bank, ANZ Bank, Chase Mahatam Bank, dan Jardine Fleming telah puta membuka islamic Window agar dapat memberikan jasa jasa perbankan yang sesuat dengan prinsipprinsip syarat siam. 6.4 Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional Ada perbedaan konsep mendasar antara bank syariah dengan bank konvensional. Pada bank konvensional terdapat dua perjanjian yang saling terpisah, yaitu: pertama perjanjian antara pihak bank dengan nasabah penabung, dimana penabung menaruh dananya di bank tersebut dengan mendapat sejumlah persentase tertentu bunga dari pihak bank, kedua, perjanjian antara pihak bank dengan nasabah peminjam, dimana bank meminjamkan dananya kepada nasabah peminjam dan berhak mendapatkan sejumlah persentase tertentu bunga dari nasabah peminjam Keuntungan bank adalah dengan mengambil selisih tingkat bunga dari yang ditawarkan kepada nasabah penabung dengan tingkat bunga yang dikenakan kepada nasabah peminjam. Sementara pada bank syariah terdapat kesatuan perjanjian antara bank dengan nasabah penabung dan antara bank dengan nasabah pembiayaan Nasabah penabung menaruh dananya di bank syariah dengan mendapatkan sejumlah nisbah bagi hasil Kemudian dana tersebut digunakan untuk pembiayaan kepada nasabah pembiayaan, dan bank mendapatkan sejumlah tertentu nisbah bagi hasil atas usaha yang dibiayai tersebut. Sehingga bagi hasil yang akan didaparkan oleh nasabah penabung tergantung kepada bagi hasil yang diterima bank syariah dari nasabah pembiayaannya. Terdapat beberapa ciri-ciri bank syariah yang membedakan dengan bank konvensional, yaitu : 6. Beban biaya yang disepakati bersama pada waktu akad perjanjian diwujudkan dalam bentuk jumlah nominal yang besarnya tidak kaku dan dapat dilakukan dengan kebebasan untuk tawar-menawar dalam batas wajar. Beban biaya tersebut hanya dikenakan sampai batas waktu sesuai dengan kesepakatan dalam kontrak. 7. Penggunaan persentase dalam hal kewajiban untuk melakukan pembayaran selalu dihindari, karena persentase bersifat melekat pada sisa utang meskipun batas waktu perjanjian telah berakhir, sehingga yang dipergunakan adalah nisbah bagi hasil 8. Di dalam kontrak kontrak pembiayaan proyek bank syariah tidak menerapkan perhitungan berdasarkan keuntungan yang pasti yang ditetapkan di muka, karena pada hakikatnya yang mengetahui tentang ruginya suatu proyek yang dibiayai bank hanyalah Allah semata. Tingkat keuntungan yang dipergunakan adalah tingkat keuntungan 142

aktual, apabila tingkat keuntungan aktual lebih kecil daripada tingkat keuntungan proyeksi maka yang dipergunakan adalah tingkat keuntungan aktual tersebut. 9. Pengerahan dana masyarakat dalam bentuk deposito tabungan oleh penyimpan dianggap sebagai titipan (al-wadi'ah) sedangkan bagi bank dianggap sebagai titipan yang diamanatkan sebagai penyertaan dana pada proyek-proyek yang dibiayai bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip prinsip syariah sehingga pada penyimpan tidak dijanjikan imbalan yang pasti 10. Terdapatnya Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam struktur organisasi bank syariah yang bertugas untuk mengawasi operasionalisasi bank dari sudut syarahnya. Selain itu manajer dan pimpinan bank Islam harus menguasai dasar-dasar muamalah Islam. Unsur Dewan Pengawas Syariah inilah hal utama yang membedakan struktur organisasi antara bank syariah dan bank konvensional 11. Fungsi kelembagaan bank syariah selain menjembatani antara pihak pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana, juga mempunyai fungsi khusus yaitu fungsi amanah, artinya berkewajiban menjaga dan bertanggung jawab atas keamanan dana yang disimpan dan siap sewaktu-waktu apabila dana diambil pemiliknya. 6.5 Kekuatan dan Kelemahan Perbankan Syariah di Indonesia  Kekuatan dalam Perbankan Syariah di Indonesia Perbankan syariah memiliki karakteristik yang menjadi keunggulan perbankan syariah dibandingkan dengan perbankan konvensional Keunggulan keunggulan tersebut menjadi kekuatan yang mampu menggerakkan perbankan syariah di Indonesia untuk berkembang ke arah lebih baik dalam rangka memperluas market share perbankan syariah a. Kesesuaian dalam prinsip syariah Selama ini ada sebahagian masyarakat terutama bagi kelompok masyarakat yang religious enggan untuk menyimpan dananya di bank karena untuk menghindars riba berupa bunga bank Maka kelahiran bank syariah memberikan pemecahan masalah terhadap masyarakat agar dapat menyimpan dananya di bank dan tidak lagi menyimpan di rumah. Selain itu dengan kehadiran bank syariah maka kondisi kedaruratan yang selama ini menjadi dasar masyarakat muslim untuk menabung di bank konvensional telah hilang seiring dengan telah hadirnya bank syariah di Indonesia Sehingga apabila masih ada orang yang berargumentasi menabung di bank konvensional boleh secara agama karena situasi darurat, maka itu adalah argumentasi yang keliru Akad akad muamalah yang menjadi landasan dalam setiap transaksi di perbankan 143

syariah menunjukkan bahwa setiap transaksi itu selalu dengan prinsip syariah.Produk-produk perbankan syariah baik produk penghimpunan dana maupun produk penyaluran dana keduanya sesuai dengan prinsip syariah. Apabila pada bank konvensional terjadi perjanjian yang terpisah antara pihak bank dengan nasabah penabung dan antara pihak bank dengan nasabah peminjam, sehingga keuntungan bank adalah selisih antara bunga yang diberikan kepada nasabah penabung dengan bunga yang dikenakan kepada nasabah peminjam. Maka pada bank syariah akad yang terjadi adalah akad yang terintegrasi baik antara pihak bank dengan nasabah penabung maupun dengan nasabah peminjam. Sehingga apabila bagi hasil yang diberikan dari nasabah peminjam kecil maka bagi hasil yang diberikan kepada nasabah penabung pun akan kecil pula. Pola pengawasan pada bank syariah terjadi dua tahap, yaitu pengawasan terhadap kinerja pengelolaan bank syariah dari aspek manajemen dilakukan oleh dewan komisaris. Sementara dari aspek pengawasan terhadap pelaksanaan aturan syariat dilakukan oleh dewan pengawas syariah. Selain itu produk yang akan dikeluarkan pun harus memperoleh fatwa dari Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI hal ini menimbulkan ketenteraman bagi pihak nasabah bahwasanya seluruh akad, produk dan penyaluran pada bank syariah sudah benar-benar sesuai dengan aturan prinsip syariat b. Sistem adil dan menenteramkan Sistem perbankan syariah lebih adil baik dari aspek nasabah penabung maupun nasabah peminjam. Nasabah penabung saat ini tidak perlu lagi takut dananya hilang seperti pada saat krisis 1997 dimana banyak bank yang terpaksa dilikuidasi, karena bank syariah dalam setiap aktivitasnya selalu didasarkan pada sektor riil Dan bagi hasil pun dapat lebih besar daripada bunga yang diberikan oleh bank konvensional, apabila bagi hasil yang diberikan oleh nasabah peminjam besar maka bagi hasil yang diberikan kepada nasabah penabung pun akan besar pula. Sehingga sistem ini akan terbukti lebih adil dan menenteramkan bagi nasabah penabung.Sementara nasabah peminjam pun tidak perlu lagi takut dengan bunga tipei pada krisis 1997 banyak usaha yang bangkrut akibat kesulitan dalam membayar bunga kredit yang tinggi Dalam sistem bunga, bank tidak peduli dengan kondisi perusahaan yang dibantu, yang penting bagi bank adalah perusahaan tersebut. Berbeda dengan bank syariah, dimana yang diterapkan adalah bagi hasil sehingga apabila pendapatan usaha pada saat itu sedang kecil maka bagi hasil yang dibagikan akan kecil pula Begitu pula sebaliknya apabila pendapatan usaha meningkat, maka bagi hasil yang dibagikan pun akan meningkat pula Sehingga nasabah yang mengamkan pembiayaan di bank syariah tidak perlu takut terhadap beban bunga yang tinggi

144

lagi Sebab bagi hasil yang disetorkan kepada pihak bank tergantung pada pendapatan usaha yang diperoleh. c. Terbukti tahan krisis Krisis ekonomi yang melanda Indonesia pada semenjak pertengahan tahun 1997 berawal dari gejolak moneter di negara tetangga, sehingga nilai tukar rupiah mengalami depresiasi besar. Kebijakan uang ketat sebagai upaya untuk menahan tekanan depresiasi rupiah direspons oleh pasar dengan berkurangnya kepercayaan investor terhadap rupiah. Intervensi Bank Indonesia dalam bentuk menaikkan tingkat suku bunga SBI sebagai upaya dalam menahan tekanan terhadap pelemahan nilai tukar mengakibatkan kenaikan tingkat suku bunga perbankan yang menyebabkan ekonomi kekurangan likuiditas yang mengakibatkan kegiatan dunia usaha menjadi stagnan. Gejolak yang terjadi ini merupakan konsekuensi logis dari lepasnya keterkaitan sektor moneter dengan sektor ril. Uang tidak lagi hanya sekedar berfungsi sebagai alat tukar melainkan telah menjadi barang komoditas sebagai akibat adanya motif spekulasi dari para pemegang uang Sehingga sektor moneter seringkali telah lebih maju daripada sektor rul yang mengakibatkan munculnya fenomena bubble economic, yaitu seakan-akan ekonomi mengalami pertumbuhan yang tinggi namun tanpa memiliki fondasi yang kuat, sehingga apabila diterpa sedikit masalah maka akan langsung goyah dan telah terbukti dengan adanya krisis ekonomi tahun 1997.Ketidakterkaitan antara sektor moneter dan riil ini mengakibatkan persoalan sernus. Beban bunga yang tinggi tidak akan mungkin mampu ditanggung oleh para pengusaha Namun karena pengusaha memerlukan likuiditas kredit bunga tinggi terpaksa diambil Tahap berikutnya bank tersebut mengalami kredit macet, karena para pengusaha tidak mampu membayar beban yang harus ditanggungnya Selanjutnya, bank-bank yang mengalami kredit macet yang besar itu terancam eksistensinya, karena di satu pihak bank harus membayar bunga deposito yang tinggi, sedangkan di sisi lain pendapatannya menurun drastic karena kredit macet Oleh karenanya, negative spread yang diderita bank-bank itu sangat besar yaitu sekitar 20%, sehingga modal dari sebagian besar bank telah habis dimakan non performing loan dan negative spread. Hal ini berbeda pada sistem keuangan syariah yang menganggap uang hanya sebagai alat tukar dan bukan sebagai komoditas. Sebagai alat tukar uang tidak akan menghasilkan nilai tambah apapun kecuali apabila dikonversi menjadi barang atau jasa. Dengan demikian setup transaksi keuangan barus dilatarbelakangi dengan sektor rul Ketika banyak bank konvensional yang mengalami negative spread dan mengalami kesulitan likuiditas Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama di Indonesia mampu melewati krisis ekonomi dengan baik tanpa 145

mengalami gejolak yang berarti Hal ini menunjukkan bank syariah tidak akan mengalami gejolak yang berarti apabila terjadi krisis ekonomi, karena segala aktivitas perbankan syariah selalu mempunyai sandaran sektor riil. Kemampuan perbankan syariah dalam melewati krisis i mendapat pengakuan dari pemerintah yang membuahkan hasil dengan keluarnya Undang undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan. Hal ini menandai diakunya perbankan syariah sebagai salah satu sistem perbankan di Indonesia, apabila dalam Undang-undang No. 7 tahun 1992 yang diakui hanya bank berdasarkan prinsip bagi hasil maka dalam Undang-undang No 10 tahun 1998 mulai diakumnya perbankan syariah dalam sistem perbankan di Indonesia. Sehingga semenjak UU No. 10 tahun 1998 ini diberlakukan Indonesia secara resmi menganut dual banking system dalam sistem perbankannya, dimana perbankan konvensional dan perbankan syariah berdampingan dalam sustens perbankan di Indonesia d. Mempunyai payung hukum perundang-undangan Dengan lahirnya Undang-undang no. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah perbankan syariah memiliki peraturan perundang undangan sebagai payung hukum dalam operasional perbankan syariah di Indonesia. Selama ini kendala dalam perkembangan perbankan syariah adalah ketiadaan payung hukum tersendiri yang khusus mengatur tentang perbankan syariah Apabila kita melakukan kilas balik sejarah dari awal berdirinya bank syariah di Indonesia pada tahun 1992, pada waktu tu istilah bank syariah belum diakui dalam sistem perbankan di Indonesia. Hanya saja waktu itu bank syariah diakomodir dengan diakuinya bank dengan prinsip bagi hasil dalam Undang-undang No. 7 tahun 1992, yang mengakibatkan perkembangan perbankan syariah pada rentang waktu tersebut sangat lambat. Sampai dengan tahun 1998 hanya ada satu perbankan syariah di Indonesia yaitu Bank Muamalat Indonesia. Seiring waktu sebagai pembuktian akan bank syariah yang tahan krisis maka lahirlah Undang-undang No. 10 tahun 1998 yang mulai mengakui bank berdasarkan prinsip syariah dalam sistem perbankan di Indonesia. Dan mulai bermunculan bank-bank syariah baik berupa bank umum maupun uni usaha syariah yang merupakan unit usaha dari bank konvensional yang khusus berkonsentrasi dalam menangani nasabah yang hendak bertransaksi secara syariah serta bank perkreditan rakyat syariah (BPRS), yang diikuti perkembangan asset dan nasabah bank syariah yang cukup pesat. Akan tetapi masih ada keresahan dari pihak perbankan syariah bahwasanya mereka masih membutuhkan Undang undang yang khusus mengatur tentang perbankan syariah, hal ini perlu dilakukan mengingat 146

banyaknya instrument yang dibutuhkan oleh perbankan syariah tidak mampu atau belum diakomodir dalam peraturan perundang-undangan tentang perbankan yang berlaku Dan hal yang dinantikan ini akhirnya terwujud dengan lahirnya Undang-undang no. 21 tahun 2008. Diharapkan dengan lahirnya Undang undang ini diharapkan target penguasaan market share perbankan syariah sebesar 5% yang tidak tercapai pada tahun 2008 mampu direalisasikan pada tahun 2009. Dan semoga ke depannya perbankan syariah mampu memiliki penguasaan market ahar yang seimbang dengan perbankan konvensional.  Kelemahan dalam Perbankan Syariah di Indonesia Perkembangan perbankan syariah di Indonesia selain memiliki kekuatan namun ada pula beberapa kelemahan dan kendala yang dihadapi oleh perbankan syariah di Indonesia: a. Keterjangkauan jaringan yang masih rendah dan belum merata Hal ini merupakan salah satu hasil penelitian yang pernah dilakukan oleh Bank Indonesia untuk melihat preferensi masyarakat terhadap bank syariah. Hasil penelitian dan permodelan potensi serta preferensi masyarakat terhadap bank syariah yang dilakukan Bank Indonesia menunjukkan tingginya minat masyarakat terhadap perbankan syariah Namun, sebagian besar responden mengeluhkan kualitas pelayanan, termasuk keterjangkauan jaringan yang rendah Kelemahan inilah yang salah satunya caranya diatasi dengan office channeling, yaitu bank konvensionalyang memiliki unit usaha syariah dapat membuka konter layanan syariah di cabang konvensionalnya. Apabila sebelumnya bank yang memiliki unit usaha syariah hanya dapat melayani nasabah yang ingin membuka rekening di unit usaha syariah harus datang ke cabang syariah Maka dengan adanya office channeling ini mereka tidak perlu datang ke cabang syariah, tapi bisa dilayani di cabang konvensionalnya yang membuka konter layanan syariah. Bank umum syariah banyak yang mengambil kebijakan untuk bekerjasama dengan bank konvensional atau instansi lain dalam rangka memperluas pasarnya. Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama di Indonesia mengambil kebijakan untuk bekerjasama dengan PT Pos Indonesia dalam rangka memperluas pasarnya dalam memasarkan shar-e. Dengan jaringan PT Pos Indonesia yang luas ke seluruh kecamatan di Indonesia, diharapkan akan memberi kemudahan kepada nasabah yang ingin bertransaksi di seluruh Indonesia. Selain itu Bank Muamalat Indonesia bekerjasama dengan Bank BCA, sehingga kartu ATM shar-e dapat dipergunakan untuk melakukan transaksi baik tunai maupun non tunai di seluruh jaringan ATM yang dumiliki BCA.

147

b. Loyalitas nasabah Dalam perkembangan nasabah yang menggunakan jasa perbankan syariah terbagi atas dua segmen nasabah yaitu yang pertama adalah nasabah yang loyal terhadap perbankan syariah, dimana ia menggunakan jasa perbankan syariah karena semangatnya untuk menegakkan syariat Sehingga ia tidak akan mempersoalkan berapa besaran persentase bagi hasil yang diberikan oleh bank syariah jika dibandingkan dengan besaran tingkat suku bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional Jenis nasabah ini sering dikatakan sebagai nasabah emosional, yaitu menggunakan jasa perbankan syariah berdasarkan penerapan aturan syariat yang dilaksanakan Segmen nasabah yang kedua adalah nasabah yang tidak loyal kepada perbankan syariah, dimana mereka menabung di bank syariah dengan memperbandingkan berapa besaran persentase bagi hasil di bank syariah dengan tingkat suku bunga di bank konvensional Dengan selisih sekitar dua persen (dari tingkat bunga bank konvensional), segmen nasabah ini masih loyal di bank syariah,tetapi lebih dari itu, segmen nasabah ini bisa berpindah ke bank konvensional Jenis nasabah ini seringpula dikatakan sebagai nasabah rasional yaitu bertransaksi dengan bank syariah berdasarkan keuntungan yang didapat. Walaupun sebenarnya dikotomi antara nasabah emosional dan nasabah rasional tidak sepenuhnya tepat, karena nasabah bank syarah yang loyal justru sebenarnya mereka merupakan nasabah yang rasional yang melihat segala sesuatu tidak hanya keuntungan jangka pendek semata akan tetapi juga memperhitungkan keuntungan jangka panjang Begitu pula pada nasabah yang tidak loyal justru sebenarnya mereka merupakan nasabah yang emosional yang hanya mengejar keuntungan jangka pendek semata c. Miniminya dana pemasaran dan promosi Promosi yang dilakukan oleh dunia perbankan syariah masing sangat kurang. sehingga masih banyak masyarakat yang tidak mengerti bagaimana mengakses layanan perbankan syariah Aspek pendanaan memang menjadi kendala utama dalam melakukan promosi di bank syariah minimnya anggaran promosi yang dimiliki menyebabkan kurang gencarnya promosi yang dilakukan oleh bank syariah Sementara anggaran promosi di bank konvensional relatif lebih besar dibandingkan dengan di bank syariah, akhirnya menyebabkan gaung perbankan syariah masih kalah dibandingkan dengan perbankan konvensional. Hal mi dapat disiasati dengan dilakukannya promosi bersama oleh seluruh bank syariah yang ada termasuk bekerjasama dengan Bank Indonesia. Salah satu bentuk pemasaran bersama 148

yang dilakukan adalah dengan memperkuat brand perbankan syariah melalui peluncuran logo iB (Islamic Banking) oleh Bank Indonesia. Diharapkan hal ini akan memperkuat branding perbankan syariah, karena setiap layanan perbankan syariah saat ini menggunakan nama yang sama yaitu 1B, dan tidak lagi menggunakan istilah yang membingungkan masyarakat. Penamaan produk yang lebih sederhana menyebabkan masyarakat awam lebih mudah mengingat mengenai perbankan syariah apabila sebelumnya jika masyarakat mau menabung maka produk tabungannya adalah tabungan mudharabah, mungkin hal ini menyebabkan sebahagian masyarakat tidak mudah mengingatnya karena istilah ini masih asing. Saat ini apabila mereka hendak menabung, maka produk tabungannya di seluruh bank syariah diberi nama tabungan B, yang berguna untuk memperkuat branding di masyarakat yang menyebabkan mereka tidak sulit lagi untuk mengingat produk layanan yang ditawarkan oleh perbankan syariah. Tanpa promosi yang memadai maka kemudahan masyarakat untuk mengakses layanan perbankan syariah tidak akan optimal Bank syariah harus mampu merancang suatu strategi promosi yang efektif agar masyarakat mengerti tentang berbagai produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah Berdasarkan hal tersebut, Perbankan Syariah Indonesia dituntut untuk lebih giat mengembangkan usahanya, baik dalam sosialisasi, inovasi instrumen dan produk bank, pemberian pelayanan yang memuaskan dan memfungsikan Bank Syariah bukan hanya sekedar sebagai lembaga finansial dan komersial tapi juga lembaga keuangan sosial karena dengan masuknya Bank Syariah dalam kegiatan sosial akan melahirkan sentimen positif dalam berbagai hal. d. Minimnya sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat Bank Syariah kini tidak bisa lagi dipandang sebelah mata. Perkembangan perbankan Syariah yang pesat serta pelajaran yang diberikan oleh krisis keuangan yang terjadi 1997, telah memunculkan harapan pada sebahagian masyarakat bahwa pengembangan ekonomi Syariah merupakan suatu solusi bagi peningkatan ketahanan ekonomi nasional, juga sebagai pelaksanaan kewajiban Syariat Islam Namun sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat dirasakan masih kurang, sehingga banyak masyarakat yang berasumsi bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan antara bank syariah dengan bank konvensional hanya sekedar menambahkan label syariah di belakang nama banknya serta merubah istilah bunga menjadi bagi hasil Ketidaktahuan masyarakat tentang sistem bagi hasil yang ditawarkan oleh perbankan syariah ini diakibatkan masih kurangnya sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat Bank 149

syariah harus membuat strategi edukasi dan sosialisasi yang mampu mengenalkan bank syariah kepada seluruh segmen masyarakat. Salah satu cara yang dapat dilakukan adalah dengan mendekati tokoh-tokoh masyarakat baik tokoh formal maupun tokoh informal di suatu daerah tertentu yang memiliki massa dan jaringan yang luas untuk memperkenalkan bank syariah di daerah tersebut. Strategi beberapa bank syariah yang masuk ke dalam kampus adalah salah satu carayang cukup efektif untuk mengenalkan dan memberikan edukasi kepada mahasiswa tentang perbankan syariah dan apa yang membedakannya dengan bank konvensional beserta keunggulan dan kelemahan sistem ini Karena mahasiswa merupakan kader kader pemimpin bangsa yang mampu meneruskan perjuangan perbankan syariah dalam sistem perbankan di Indonesia termasuk didalamnya karena mereka merupakan pangsa pasar potensial yang harus digarap sedari dini. e. Minimnya sumber daya manusia Bank Syariah seolah-olah disibukan oleh jargon "how to Islamize our banking system" dan lupa akan wacana "how to Islamize the people involved in the banking industry. Banyak masalah Bank Syariah disebabkan pemahaman dan kesadaran para praktisi Bank Syariah akan prinsip-prinsip ekonomi Islam (Bank Syariah) belum sepenuhnya dimengerti Bank syariah saat ini masih kekurangan sumber daya manusia yang menguasai aspek fiqh tentang perbankan syariah dan pengetahuan manajemen perbankan praktis. Permasalahan inilah yang harus dipecahkan bersama oleh seluruh pihak yang perhatian terhadap perkembangan industri keuangan syariah terutama perbankan syariah di Indonesia. Salah satu cara yang dapat ditempuh adalah memberikan pengetahuan dasar mengenai ekonomi syariah kepada pelajar dari tingkat SD, SMP dan SMA Selain itu perlu disepakatiya suatu kurikulum standar yang berlaku di seluruh perguruan tinggi yang menyelenggarakan pendidikan berbasis ekonomi syariah Selain itu dari sisi internal bank syariah harus memberikan pelatihan berkala kepada para karyawannya agar ilmu perbankan syariah yang mereka miliki selalu ditingkatkanSalah satu permasalahan yang muncul adalah ketimpangan antara kualitas sumber daya manusia yang dihasilkan oleh perguruan tinggi dengan kebutuhan sumber daya manusia yang dibutuhkan oleh industri Minimnya kuantitas dan kualitas sumber daya manusia yang berkiprah di industri keuangan syariah menyebabkan terjadinya fenomena "bajak-membajak sumber daya manusia di industri keuangan syariah Seharusnya dalam industri keuangan syariah yang memiliki jargon dan fundamen sistem berdasarkan prinsip syariat Islam, fenomena "bajak membajak" ini tidak terjadi.

150

Pertanyaan! 1. Jelaskan Pengertian dari Bank Syariah? Jawaban : Bank syariah terdiri atas dua kata, yaitu bank dan syariah. Kata bank bermakna suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara keuangandari dua pihak, yaitu pihak yang berkelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Kata syariah dalam versi bank syariah di Indonesia adalah aturan perjanjian berdasarkan yang dilakukan oleh pihak bank dan pihak yang lain untuk penyimpangan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Pengabungan dua kata dimaksud, menjadi “bank syariah”. Bank syariah adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana untuk kegiatan usaha dankegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Selain itu, bank syariah biasa disebut Islamic banking atau interest fee banking, yaitu suatu sistem perbankandalam pelaksanaan operasionalnya tidak menggunakan sistem bunga (riba), spekulasi (maisir ), dan ketidakpastian atau ketidakjelasan (gharar). Bank syariah sebagai sebuah lembaga keuangan mempunyai mekanismedasar, yaitu menerima deposito dari pemilik modal (depositor) dan mempunyaikewajiban (liability) untuk menawarkan pembiayaan kepada investor pada sisiasetnya, dengan pola dan/atau skema pembiayaan yang sesuai dengan syariatI slam. Bank Syari’ah berarti bank yang tata cara operasionalnya didasari dengan tata cara Islam yang mengacu kepada ketentuanAl-Quran dan Al Hadist. 2. Jelaskan bagaimana sejarah perkembangan Bank Syarian Di Zaman Bani Umayyah Dan Bani Abbasiyah? Jawaban : Jelas saja institusi bank tidak dikenal dalam kosa kata fikih Islam, karena memang institusi ini tidak dikenal oleh masyarakat Islam di masa Rasulullah, Khulafaur Rasyidin, Bani Umayyah, maupun Bani Abbasiyah. Namun fungsi-fungsi perbankan yaitu menenma deposit menyalurkan dana, dan transfer dana telah lazim dilakukan, tentunya dengan akad yang sesuai syariah Di jaman Rasulullah SAW fungsi fungsi tersebut dilakukan oleh perorangan, dan biasanya satu orang hanya melakukan satu fungsi saja. Baru kemudian, di jaman Bani Abbasiyat, ketiga fungsi perbankan dilakukan oleh satu individu. Fungsi fungsi perbankan yang dilakukan oleh satu individu, dalam sejarah Islam telah dikenal sejak zaman Abbasiyan Perbankan mula berkembang pesat ketika beredar banyak jenis mata uang pada zaman itu 151

sehingga perlu keahlian khusus untuk membedakan antara satu mata uang dengan mata uang lainnya In diperlukan karena setiap mata uang mempunyai kandungan logam mulla yang berlainan sehingga manpunyai nilai yang berbeda pula. Orang yang mempunya keanan khusus ini disebut nagid sarrat dan jinou Hal in menpakan kaka praktek penukaran mata uang(money changer)Istilah jihbiz mulai dikenal sejak zaman Muawiyah (661-680M) yang sebenarnya dipinjam dari bahasa Persia, kahbad atau kihbud. Pada masa pemerintahan Sassanid, istilah ini dipergunakan untuk orang yang ditugaskan mengumpulkan pajak tanah, Peranan banker pada zaman Abbasiyah mulal populer pada pemerintahan Muqtadir (908-932M). Saat itu. hampir setiap wazir mempunyal bankir sendiri. Misalnya, Ibnu Furat menunjuk Harun ibnu Imran dan Joseph ibnu wahab sebagai bankimya. Lalu Ibnu Abi Isa menunjuk Ali ibn Isa, Hamid ibnu Wahab menunjuk Ibrahim ibn Yuhana, bahkan Abdullah al-Bandi mempunyai tiga orang banker sekaligus, dua Yahudi dan satu Kristen. Kemajuan praktek perbankan pada zaman itu ditandai dengan beredarnya seq (cek) dengan luas sebagai media pembayaran Bahkan, peranan bankir telah meliputi tiga aspek, yakni menerima déposit, menyalurkannya, dan mentransfer uang. Dalam hal yang terakhir ini, uang dapat ditransfer dan satu negen ke negen lainnya tanpa perlu memindahkan fisk uang tersebut Para money changer yang telah mendirikan kantor kantor di banyak negeri telah memulai penggunaan cek sebagai media transfer uang dan kegiatan pembayaran lainnya. Dalam sejarah perbankan Islam, adalah Sayt Al-Dawah AlHamdan yang tercatat sebagai orang pertama yang menerbitkan cek untuk Keperluan kliring antara Baghdad (rak) dan Aleppo (Spanyol sekarang). 3. Jelaskan bagaimana Konsep dasar Bank Syariah? Jawaban : Praktek perbankan telah ada sejak jaman Babylonia, Yunani dan Romawi, meskipun pada saat tersebut bentuk praktek perbankan tidak seperti saat ini. Pada awalnya hanya terbatas pada tukar menukar uang, namun kemudian berkembang menjadi usaha menerima tabungan, menitipkan ataupun meminjamkan uang dengan memungut bunga pinjaman Dan hal tersebut semakin berkembang menjadi perbankan modern yang saat ini dilaksanakan secara umum di seluruh dunia. Pada abad ke-20 muncul suatu wacana perlunya suatu bank syariah yang bebas bunga, demi melayani kebutuhan kaum muslim yang tidak berkenan dengan penerapan bunga dalam perbankan karena termasuk dalam riba, yaitu suatu transaksi yang dilarang oleh syariat Islam Perkembangan bank syariah di dunia maupun di Indonesia saat ini cukup pesat. Hal ini menandakan salah satu momentum kebangkitan ekonomi Islam di dunia terutama perkembangan pada sektor keuangan syariahKata bank dari kata banque dalam bahasa Prancis, 152

dan dari banco dalam bahasa Italia yang berarti peti/lemari atau bangku. Kata peti atau lemari menyiratkan fungsi sebagai tempat menyimpan benda-benda berharga, seperti peti emas, peti berlian, peti uang dan sebagainya. Pada abad ke-12 kata banco merujuk pada meja, counter atau tempat penukaran uang. Dengan demikian fungsi dasar bank adalah menyediakan tempat untuk menitipkan uang dengan aman dan menyediakan alat pembayaran untuk membeli barang dan jasa. Secara umum, fungsi utama bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalakannya kembali kepada msyarkat untuk berbagai tujuan atau sebagai financial intermediary. Secara lebih spesifik fungsi bank dapat sebagai 1. Agent of trust Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Masyarakat akan menitipkan dananya di bank apabila dilandasi oleh unsur kepercayaan. 2. Agent of development Sektor dalam kegiatan perekonomian masyarakat yaitu sektor moneter dan sektor riil tidak dapat dipisahkan. Kedua sektor tersebut harus saling bermteraksi dan saling mempengaruhi satu dengan yang lainnya agar mampu mewujudkan tujuan dari pembangunan. 3. Agent of services Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa-jasa perbankan yang lain kepada masyarakat Jasa-jasa yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan. kegiatan perekonomian masyarakat secara umum misalnya jasa pengiriman nang jasa penitipan barang berharga, jasa penjaminan. Dalam Al-Qur'an, istilah bank tidak disebutkan secara eksplisit, tetapi jika yang dimaksud adalah sesuatu yang memiliki unsur-unsur seperti struktur, manajemen fungsi hak dan kewajiban maka semua itu disebutkan dengan jelas seperti zakat sadaqah, ghammah (rampasan petang), ba't (jual beli) dayn (utang. dagang), maal tharta) dan sebagainya, sang memiliki fungsi yang dilaksanakan oleh peran tertentu dalam kegiatan ekonomi. Dalam Undang-undang No. 21 tahun 2008 diterangkan bahwa yang dimaksud dengan perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank syariah secara umum adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi 153

disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah Oleh karena itu. usaha bank akan selalu berkaitan dengan masalah uang sebagai dagangan utamanya. Sejak awal kelahirannya, perbankan syariah dilandasi dengan kehadiran gerakan renaissance Islam modern, yaitu neorevivalis dan modernis Tujuan utama dari pendirian lembaga keuangan berlandaskan etika ini adalah tiada lain sebagai upaya kaum muslimin untuk mendasari segenap aspek kehidupan ekonominya dengan berlandaskan kepada Al-Quran dan As-Sunnah. Sehingga dapat ditarik suatu definisi umum yaitu Bank Syariah ialah lembaga keuangan yang menjalankan fungsi perantara (intermediary) dalam penghimpunan dana masyarakat serta menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Bank syariah bukan hanya bank bebas bunga, namun memiliki orientasi pencapaian sejahtera Secara fundamental terdapat beberapa karakteristik bank syariah, yaitu : 1. Penghapusan riba 2. Pelayanan kepada kepentingan publik dan merealisasikan sasaran sosio ekonomi Islam 3. Bank syariah bersifat universal yang merupakan gabungan dari bank komersial dan bank investasi 4. Bank syariah akan melakukan evaluasi yang lebih berhati-hati terhadap permohonan pembiayaan yang berorientasi kepada penyertaan modal, karena bank komersial syariah menerapkan profit-loss sharing dalam konsinyasi ventura, bisnis atau industry 5. Bagi hasil cenderung mempererat hubungan antars bank syariah dan pengusaha 6. Kerangka yang dibangun dalam membantu bank mengatasi likuiditasnya dengan memanfaatkan instrument pasar uang antar bank syariah dan instrument bank sentral berbasis syariah. Bank syariah mempunyai beberapa tujuan di antaranya adalah : 1. Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermuamalat secara Islami khususnya muamalat yang berhubungan dengan perbankan agar terhindar dari praktek-praktek riba atau jenis-jenis usaha perdagangan lain yang mengandung unsur gharar, dimana jenis-jenis usaha tersebut selain dilarang dalam Islam, juga telah menimbulkan dampak negatif terhadap kehidupan ekonomi rakyat 2. Untuk menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan melalui kegiatan investasi, agar tidak terjadi kesenjangan yang lebar antara pemilik modal dengan pihak yang membutuhkan dana

154

3. Untuk meningkatkan kualitas hidup umat dengan jalan membuka peluang berusaha yang lebih besar terutama kelompok miskin yang diarahkan pada kegiatan usaha yang produktif menuju terciptanya kemandirian usaha. 4. Untuk menanggulangs masalah kemiskinan yang pada umumnya merupakan program utama dari Negara-negara yang sedang berkembang Upaya bank syariah di dalam mengentaskan kemiskinan berupa pembinaan nasabah yang lebih menonjol sifat kebersamaan dari siklus usaha yang lengkap seperti program pembinaan pengusaha produsen, pembinaan pedagang perantara. program pembinaan konsumen, program pengembangan modal kerja dan program pengembangan usaha bersama 5. Untuk menjaga stabilitas ekonomi dan moneter. Dengan aktivitas bank syariah akan mampu menghindari pemanasan ekonomi diakibatkan adanya inflasi menghindari persaingan yang tidak sehat antara lembaga keuangan 6. Untuk menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap bank konvensional yang masih menerapkan sistem bunga

4. Jelaskan bagaimana Kekuatan dalam perbankan syariah di Indonesia? Jawaban :  Kekuatan dalam Perbankan Syariah di Indonesia Perbankan syariah memiliki karakteristik yang menjadi keunggulan perbankan syariah dibandingkan dengan perbankan konvensional Keunggulan keunggulan tersebut menjadi kekuatan yang mampu menggerakkan perbankan syariah di Indonesia untuk berkembang ke arah lebih baik dalam rangka memperluas market share perbankan syariah a. Kesesuaian dalam prinsip syariah Selama ini ada sebahagian masyarakat terutama bagi kelompok masyarakat yang religious enggan untuk menyimpan dananya di bank karena untuk menghindars riba berupa bunga bank Maka kelahiran bank syariah memberikan pemecahan masalah terhadap masyarakat agar dapat menyimpan dananya di bank dan tidak lagi menyimpan di rumah. Selain itu dengan kehadiran bank syariah maka kondisi kedaruratan yang selama ini menjadi dasar masyarakat muslim untuk menabung di bank konvensional telah hilang seiring dengan telah hadirnya bank syariah di Indonesia Sehingga apabila masih ada orang yang berargumentasi menabung di bank konvensional boleh secara agama karena situasi darurat, maka itu adalah argumentasi yang keliru Akad akad muamalah yang menjadi landasan dalam setiap transaksi di perbankan syariah menunjukkan bahwa setiap transaksi itu selalu dengan prinsip 155

syariah.Produk-produk perbankan syariah baik produk penghimpunan dana maupun produk penyaluran dana keduanya sesuai dengan prinsip syariah. Apabila pada bank konvensional terjadi perjanjian yang terpisah antara pihak bank dengan nasabah penabung dan antara pihak bank dengan nasabah peminjam, sehingga keuntungan bank adalah selisih antara bunga yang diberikan kepada nasabah penabung dengan bunga yang dikenakan kepada nasabah peminjam. Maka pada bank syariah akad yang terjadi adalah akad yang terintegrasi baik antara pihak bank dengan nasabah penabung maupun dengan nasabah peminjam. Sehingga apabila bagi hasil yang diberikan dari nasabah peminjam kecil maka bagi hasil yang diberikan kepada nasabah penabung pun akan kecil pula. Pola pengawasan pada bank syariah terjadi dua tahap, yaitu pengawasan terhadap kinerja pengelolaan bank syariah dari aspek manajemen dilakukan oleh dewan komisaris. Sementara dari aspek pengawasan terhadap pelaksanaan aturan syariat dilakukan oleh dewan pengawas syariah. Selain itu produk yang akan dikeluarkan pun harus memperoleh fatwa dari Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI hal ini menimbulkan ketenteraman bagi pihak nasabah bahwasanya seluruh akad, produk dan penyaluran pada bank syariah sudah benar-benar sesuai dengan aturan prinsip syariat b. Sistem adil dan menenteramkan Sistem perbankan syariah lebih adil baik dari aspek nasabah penabung maupun nasabah peminjam. Nasabah penabung saat ini tidak perlu lagi takut dananya hilang seperti pada saat krisis 1997 dimana banyak bank yang terpaksa dilikuidasi, karena bank syariah dalam setiap aktivitasnya selalu didasarkan pada sektor riil Dan bagi hasil pun dapat lebih besar daripada bunga yang diberikan oleh bank konvensional, apabila bagi hasil yang diberikan oleh nasabah peminjam besar maka bagi hasil yang diberikan kepada nasabah penabung pun akan besar pula. Sehingga sistem ini akan terbukti lebih adil dan menenteramkan bagi nasabah penabung.Sementara nasabah peminjam pun tidak perlu lagi takut dengan bunga tipei pada krisis 1997 banyak usaha yang bangkrut akibat kesulitan dalam membayar bunga kredit yang tinggi Dalam sistem bunga, bank tidak peduli dengan kondisi perusahaan yang dibantu, yang penting bagi bank adalah perusahaan tersebut. Berbeda dengan bank syariah, dimana yang diterapkan adalah bagi hasil sehingga apabila pendapatan usaha pada saat itu sedang kecil maka bagi hasil yang dibagikan akan kecil pula Begitu pula sebaliknya apabila pendapatan usaha meningkat, maka bagi hasil yang dibagikan pun akan meningkat pula Sehingga nasabah yang mengamkan pembiayaan di bank syariah tidak perlu takut terhadap beban bunga yang tinggi lagi Sebab bagi hasil yang disetorkan kepada pihak bank tergantung pada pendapatan usaha yang diperoleh. 156

c. Terbukti tahan krisis Krisis ekonomi yang melanda Indonesia pada semenjak pertengahan tahun 1997 berawal dari gejolak moneter di negara tetangga, sehingga nilai tukar rupiah mengalami depresiasi besar. Kebijakan uang ketat sebagai upaya untuk menahan tekanan depresiasi rupiah direspons oleh pasar dengan berkurangnya kepercayaan investor terhadap rupiah. Intervensi Bank Indonesia dalam bentuk menaikkan tingkat suku bunga SBI sebagai upaya dalam menahan tekanan terhadap pelemahan nilai tukar mengakibatkan kenaikan tingkat suku bunga perbankan yang menyebabkan ekonomi kekurangan likuiditas yang mengakibatkan kegiatan dunia usaha menjadi stagnan. Gejolak yang terjadi ini merupakan konsekuensi logis dari lepasnya keterkaitan sektor moneter dengan sektor ril. Uang tidak lagi hanya sekedar berfungsi sebagai alat tukar melainkan telah menjadi barang komoditas sebagai akibat adanya motif spekulasi dari para pemegang uang Sehingga sektor moneter seringkali telah lebih maju daripada sektor rul yang mengakibatkan munculnya fenomena bubble economic, yaitu seakanakan ekonomi mengalami pertumbuhan yang tinggi namun tanpa memiliki fondasi yang kuat, sehingga apabila diterpa sedikit masalah maka akan langsung goyah dan telah terbukti dengan adanya krisis ekonomi tahun 1997.Ketidakterkaitan antara sektor moneter dan riil ini mengakibatkan persoalan sernus. Beban bunga yang tinggi tidak akan mungkin mampu ditanggung oleh para pengusaha Namun karena pengusaha memerlukan likuiditas kredit bunga tinggi terpaksa diambil Tahap berikutnya bank tersebut mengalami kredit macet, karena para pengusaha tidak mampu membayar beban yang harus ditanggungnya Selanjutnya, bank-bank yang mengalami kredit macet yang besar itu terancam eksistensinya, karena di satu pihak bank harus membayar bunga deposito yang tinggi, sedangkan di sisi lain pendapatannya menurun drastic karena kredit macet Oleh karenanya, negative spread yang diderita bank-bank itu sangat besar yaitu sekitar 20%, sehingga modal dari sebagian besar bank telah habis dimakan non performing loan dan negative spread. Hal ini berbeda pada sistem keuangan syariah yang menganggap uang hanya sebagai alat tukar dan bukan sebagai komoditas. Sebagai alat tukar uang tidak akan menghasilkan nilai tambah apapun kecuali apabila dikonversi menjadi barang atau jasa. Dengan demikian setup transaksi keuangan barus dilatarbelakangi dengan sektor rul Ketika banyak bank konvensional yang mengalami negative spread dan mengalami kesulitan likuiditas Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama di Indonesia mampu melewati krisis ekonomi dengan baik tanpa mengalami gejolak yang berarti Hal ini menunjukkan bank syariah tidak akan mengalami

157

gejolak yang berarti apabila terjadi krisis ekonomi, karena segala aktivitas perbankan syariah selalu mempunyai sandaran sektor riil. Kemampuan perbankan syariah dalam melewati krisis i mendapat pengakuan dari pemerintah yang membuahkan hasil dengan keluarnya Undang undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan. Hal ini menandai diakunya perbankan syariah sebagai salah satu sistem perbankan di Indonesia, apabila dalam Undang-undang No. 7 tahun 1992 yang diakui hanya bank berdasarkan prinsip bagi hasil maka dalam Undang-undang No 10 tahun 1998 mulai diakumnya perbankan syariah dalam sistem perbankan di Indonesia. Sehingga semenjak UU No. 10 tahun 1998 ini diberlakukan Indonesia secara resmi menganut dual banking system dalam sistem perbankannya, dimana perbankan konvensional dan perbankan syariah berdampingan dalam sustens perbankan di Indonesia d. Mempunyai payung hukum perundang-undangan Dengan lahirnya Undang-undang no. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah perbankan syariah memiliki peraturan perundang undangan sebagai payung hukum dalam operasional perbankan syariah di Indonesia. Selama ini kendala dalam perkembangan perbankan syariah adalah ketiadaan payung hukum tersendiri yang khusus mengatur tentang perbankan syariah Apabila kita melakukan kilas balik sejarah dari awal berdirinya bank syariah di Indonesia pada tahun 1992, pada waktu tu istilah bank syariah belum diakui dalam sistem perbankan di Indonesia. Hanya saja waktu itu bank syariah diakomodir dengan diakuinya bank dengan prinsip bagi hasil dalam Undang-undang No. 7 tahun 1992, yang mengakibatkan perkembangan perbankan syariah pada rentang waktu tersebut sangat lambat. Sampai dengan tahun 1998 hanya ada satu perbankan syariah di Indonesia yaitu Bank Muamalat Indonesia. Seiring waktu sebagai pembuktian akan bank syariah yang tahan krisis maka lahirlah Undang-undang No. 10 tahun 1998 yang mulai mengakui bank berdasarkan prinsip syariah dalam sistem perbankan di Indonesia. Dan mulai bermunculan bank-bank syariah baik berupa bank umum maupun uni usaha syariah yang merupakan unit usaha dari bank konvensional yang khusus berkonsentrasi dalam menangani nasabah yang hendak bertransaksi secara syariah serta bank perkreditan rakyat syariah (BPRS), yang diikuti perkembangan asset dan nasabah bank syariah yang cukup pesat. Akan tetapi masih ada keresahan dari pihak perbankan syariah bahwasanya mereka masih membutuhkan Undang undang yang khusus mengatur tentang perbankan syariah, hal ini perlu dilakukan mengingat banyaknya instrument yang dibutuhkan oleh perbankan syariah tidak mampu atau belum 158

diakomodir dalam peraturan perundang-undangan tentang perbankan yang berlaku Dan hal yang dinantikan ini akhirnya terwujud dengan lahirnya Undang-undang no. 21 tahun 2008. Diharapkan dengan lahirnya Undang undang ini diharapkan target penguasaan market share perbankan syariah sebesar 5% yang tidak tercapai pada tahun 2008 mampu direalisasikan pada tahun 2009. Dan semoga ke depannya perbankan syariah mampu memiliki penguasaan market ahar yang seimbang dengan perbankan konvensional. 5. Jelaskan bagaimana Kelemahan dalam Perbankan Syariah di Indonesia? Jawaban : Perkembangan perbankan syariah di Indonesia selain memiliki kekuatan namun ada pula beberapa kelemahan dan kendala yang dihadapi oleh perbankan syariah di Indonesia: a. Keterjangkauan jaringan yang masih rendah dan belum merata Hal ini merupakan salah satu hasil penelitian yang pernah dilakukan oleh Bank Indonesia untuk melihat preferensi masyarakat terhadap bank syariah. Hasil penelitian dan permodelan potensi serta preferensi masyarakat terhadap bank syariah yang dilakukan Bank Indonesia menunjukkan tingginya minat masyarakat terhadap perbankan syariah Namun, sebagian besar responden mengeluhkan kualitas pelayanan, termasuk keterjangkauan jaringan yang rendah Kelemahan inilah yang salah satunya caranya diatasi dengan office channeling, yaitu bank konvensionalyang memiliki unit usaha syariah dapat membuka konter layanan syariah di cabang konvensionalnya. Apabila sebelumnya bank yang memiliki unit usaha syariah hanya dapat melayani nasabah yang ingin membuka rekening di unit usaha syariah harus datang ke cabang syariah Maka dengan adanya office channeling ini mereka tidak perlu datang ke cabang syariah, tapi bisa dilayani di cabang konvensionalnya yang membuka konter layanan syariah. Bank umum syariah banyak yang mengambil kebijakan untuk bekerjasama dengan bank konvensional atau instansi lain dalam rangka memperluas pasarnya. Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama di Indonesia mengambil kebijakan untuk bekerjasama dengan PT Pos Indonesia dalam rangka memperluas pasarnya dalam memasarkan shar-e. Dengan jaringan PT Pos Indonesia yang luas ke seluruh kecamatan di Indonesia, diharapkan akan memberi kemudahan kepada nasabah yang ingin bertransaksi di seluruh Indonesia. Selain itu Bank Muamalat Indonesia bekerjasama dengan Bank BCA, sehingga kartu ATM shar-e dapat dipergunakan untuk melakukan transaksi baik tunai maupun non tunai di seluruh jaringan ATM yang dumiliki BCA.

159

b. Loyalitas nasabah Dalam perkembangan nasabah yang menggunakan jasa perbankan syariah terbagi atas dua segmen nasabah yaitu yang pertama adalah nasabah yang loyal terhadap perbankan syariah, dimana ia menggunakan jasa perbankan syariah karena semangatnya untuk menegakkan syariat Sehingga ia tidak akan mempersoalkan berapa besaran persentase bagi hasil yang diberikan oleh bank syariah jika dibandingkan dengan besaran tingkat suku bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional Jenis nasabah ini sering dikatakan sebagai nasabah emosional, yaitu menggunakan jasa perbankan syariah berdasarkan penerapan aturan syariat yang dilaksanakan Segmen nasabah yang kedua adalah nasabah yang tidak loyal kepada perbankan syariah, dimana mereka menabung di bank syariah dengan memperbandingkan berapa besaran persentase bagi hasil di bank syariah dengan tingkat suku bunga di bank konvensional Dengan selisih sekitar dua persen (dari tingkat bunga bank konvensional), segmen nasabah ini masih loyal di bank syariah,tetapi lebih dari itu, segmen nasabah ini bisa berpindah ke bank konvensional Jenis nasabah ini seringpula dikatakan sebagai nasabah rasional yaitu bertransaksi dengan bank syariah berdasarkan keuntungan yang didapat. Walaupun sebenarnya dikotomi antara nasabah emosional dan nasabah rasional tidak sepenuhnya tepat, karena nasabah bank syarah yang loyal justru sebenarnya mereka merupakan nasabah yang rasional yang melihat segala sesuatu tidak hanya keuntungan jangka pendek semata akan tetapi juga memperhitungkan keuntungan jangka panjang Begitu pula pada nasabah yang tidak loyal justru sebenarnya mereka merupakan nasabah yang emosional yang hanya mengejar keuntungan jangka pendek semata. c. Miniminya dana pemasaran dan promosi Promosi yang dilakukan oleh dunia perbankan syariah masing sangat kurang. sehingga masih banyak masyarakat yang tidak mengerti bagaimana mengakses layanan perbankan syariah Aspek pendanaan memang menjadi kendala utama dalam melakukan promosi di bank syariah minimnya anggaran promosi yang dimiliki menyebabkan kurang gencarnya promosi yang dilakukan oleh bank syariah Sementara anggaran promosi di bank konvensional relatif lebih besar dibandingkan dengan di bank syariah, akhirnya menyebabkan gaung perbankan syariah masih kalah dibandingkan dengan perbankan konvensional. Hal mi dapat disiasati dengan dilakukannya promosi bersama oleh seluruh bank syariah yang ada termasuk bekerjasama dengan Bank Indonesia. Salah satu bentuk pemasaran bersama 160

yang dilakukan adalah dengan memperkuat brand perbankan syariah melalui peluncuran logo iB (Islamic Banking) oleh Bank Indonesia. Diharapkan hal ini akan memperkuat branding perbankan syariah, karena setiap layanan perbankan syariah saat ini menggunakan nama yang sama yaitu 1B, dan tidak lagi menggunakan istilah yang membingungkan masyarakat. Penamaan produk yang lebih sederhana menyebabkan masyarakat awam lebih mudah mengingat mengenai perbankan syariah apabila sebelumnya jika masyarakat mau menabung maka produk tabungannya adalah tabungan mudharabah, mungkin hal ini menyebabkan sebahagian masyarakat tidak mudah mengingatnya karena istilah ini masih asing. Saat ini apabila mereka hendak menabung, maka produk tabungannya di seluruh bank syariah diberi nama tabungan B, yang berguna untuk memperkuat branding di masyarakat yang menyebabkan mereka tidak sulit lagi untuk mengingat produk layanan yang ditawarkan oleh perbankan syariah. Tanpa promosi yang memadai maka kemudahan masyarakat untuk mengakses layanan perbankan syariah tidak akan optimal Bank syariah harus mampu merancang suatu strategi promosi yang efektif agar masyarakat mengerti tentang berbagai produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah Berdasarkan hal tersebut, Perbankan Syariah Indonesia dituntut untuk lebih giat mengembangkan usahanya, baik dalam sosialisasi, inovasi instrumen dan produk bank, pemberian pelayanan yang memuaskan dan memfungsikan Bank Syariah bukan hanya sekedar sebagai lembaga finansial dan komersial tapi juga lembaga keuangan sosial karena dengan masuknya Bank Syariah dalam kegiatan sosial akan melahirkan sentimen positif dalam berbagai hal. d. Minimnya sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat Bank Syariah kini tidak bisa lagi dipandang sebelah mata. Perkembangan perbankan Syariah yang pesat serta pelajaran yang diberikan oleh krisis keuangan yang terjadi 1997, telah memunculkan harapan pada sebahagian masyarakat bahwa pengembangan ekonomi Syariah merupakan suatu solusi bagi peningkatan ketahanan ekonomi nasional, juga sebagai pelaksanaan kewajiban Syariat Islam Namun sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat dirasakan masih kurang, sehingga banyak masyarakat yang berasumsi bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan antara bank syariah dengan bank konvensional hanya sekedar menambahkan label syariah di belakang nama banknya serta merubah istilah bunga menjadi bagi hasil Ketidaktahuan masyarakat tentang sistem bagi hasil yang ditawarkan oleh perbankan syariah ini diakibatkan masih kurangnya sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat Bank 161

syariah harus membuat strategi edukasi dan sosialisasi yang mampu mengenalkan bank syariah kepada seluruh segmen masyarakat. Salah satu cara yang dapat dilakukan adalah dengan mendekati tokoh-tokoh masyarakat baik tokoh formal maupun tokoh informal di suatu daerah tertentu yang memiliki massa dan jaringan yang luas untuk memperkenalkan bank syariah di daerah tersebut. Strategi beberapa bank syariah yang masuk ke dalam kampus adalah salah satu carayang cukup efektif untuk mengenalkan dan memberikan edukasi kepada mahasiswa tentang perbankan syariah dan apa yang membedakannya dengan bank konvensional beserta keunggulan dan kelemahan sistem ini Karena mahasiswa merupakan kader kader pemimpin bangsa yang mampu meneruskan perjuangan perbankan syariah dalam sistem perbankan di Indonesia termasuk didalamnya karena mereka merupakan pangsa pasar potensial yang harus digarap sedari dini. e. Minimnya sumber daya manusia Bank Syariah seolah-olah disibukan oleh jargon "how to Islamize our banking system" dan lupa akan wacana "how to Islamize the people involved in the banking industry. Banyak masalah Bank Syariah disebabkan pemahaman dan kesadaran para praktisi Bank Syariah akan prinsip-prinsip ekonomi Islam (Bank Syariah) belum sepenuhnya dimengerti Bank syariah saat ini masih kekurangan sumber daya manusia yang menguasai aspek fiqh tentang perbankan syariah dan pengetahuan manajemen perbankan praktis. Permasalahan inilah yang harus dipecahkan bersama oleh seluruh pihak yang perhatian terhadap perkembangan industri keuangan syariah terutama perbankan syariah di Indonesia. Salah satu cara yang dapat ditempuh adalah memberikan pengetahuan dasar mengenai ekonomi syariah kepada pelajar dari tingkat SD, SMP dan SMA Selain itu perlu disepakatiya suatu kurikulum standar yang berlaku di seluruh perguruan tinggi yang menyelenggarakan pendidikan berbasis ekonomi syariah Selain itu dari sisi internal bank syariah harus memberikan pelatihan berkala kepada para karyawannya agar ilmu perbankan syariah yang mereka miliki selalu ditingkatkanSalah satu permasalahan yang muncul adalah ketimpangan antara kualitas sumber daya manusia yang dihasilkan oleh perguruan tinggi dengan kebutuhan sumber daya manusia yang dibutuhkan oleh industri Minimnya kuantitas dan kualitas sumber daya manusia yang berkiprah di industri keuangan syariah menyebabkan terjadinya fenomena "bajak-membajak sumber daya manusia di industri keuangan syariah Seharusnya dalam industri keuangan syariah yang memiliki jargon dan fundamen sistem berdasarkan prinsip syariat Islam, fenomena "bajak membajak" ini tidak terjadi.

162

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka setia . Panggabean, H. (n.d.). Sejarah perkembangan bank syariah, 1-13.

163

Materi Bab 7 Bank Perkreditan Rakyat Syariah 7.1 Pengertian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) adalah lembaga keuangan Bank yang dibawahi oleh dewan kebijakan moneter, yang melakukan kegiatan ekonominya berdasarkan prinsip Islam atau syariah, tanpa menghalalkan adanya riba atau suku bunga yang berorientasi pada masyarakat di tingkat desa ataupun kecamatan. Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) didirikan berdasarkan UU No 7 tahun 1992 tentang perbankan dan Peraturan pemerintah (PP) no.72 tahun 1992 tentang bank berdasarkan prinsip bagi hasil. Serta berdadarkan pada butir 4 pasal 1 UU. No 10 tahun 1998, pengganti UU no 7 tahun 1992 tentang Perbankan disebutkan bahwa Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa lalu lintas pembayaran. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) yang melakukan kegiatan usaha berdasrkan prinsip Syariah selanjutnya diatur menurut surat keputusan Direktur Bank Indonesia No.32/36/KEP/DIR/1999. Tanggal 12 Mei 1999 tentang Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan prinsip Syari’ah.1 Sebagaimana telah diketahui bahwa bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan. Umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpananuang, meminjamkan uang, Peranan bank dewasa ini sangat dominan dalam perekonomian masyarakat di Indonesia pada umumnya. Hampir setiap kegiatan perekonomian masyarakat tidak terlepas dari peran bank maupun lembaga keuangan lainnya diluar bank. BPRS adalah salah satu jenis bank syariah yang dalam kegiatannya tidak dapat memberikan jasa lalu lintas pembayaran antar bank yang berbeda. Perbedaan BPRS dengan BUS dan UUS ada pada ruang lingkup kegiatan usaha, dimana BPRS lebih sempit kegiatan usahanya baik. Badan Hukum BPRS hanya diperbolehkan berbentuk Perseroan Terbatas (PT). BPRS dapat dimiliki oleh warga negara Indonesia, badan hukum, atau pemerintah daerah. BPRS termasuk ciri khas dari perbankan syariah di Indonesia, sebab tidak akan ditemukan di negara lain. Dalam menjalankan aktifitasnya, bank menawarkan berbagai produk yang berisi kegiatan pendukung perekonomian masyarakat, mulai dari jasa menabungkan uang masyarakat, pengiriman uang atau jasa-jasa yang lainnya intinya mempermudah masyarakat melakukan aktifitas bisnis dan perekonomian sehari-hari. Dari pentingnya peranan bank yang mencakup semua masyarakat Bank syariah yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dam menurut jenisnya tridiri atas bank umum syariah (BUS), bank pembiayaan rakyat 164

syariah (BPRS). Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat yang menjalankan usahanya dengan system konvensional, tidak di perbolehkan melakukan transaksi berdasarkan prinsip bagi hasil. Maka dengan peraturan ini bank konvensional tidak bias membuka Islamic window, kantor cabang syariah yang khusus melakukan transaksi berdasarkan system syariah. Tujuan beridirinya bank perkreditan rakyat syariah (BPRS) 1. Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat Islam terutama masyarakat golongan ekonomi lemah. 2. Meningkatkan pendapatan perkapita 3. Menambah lapangan kerja terutama di kecamatan- kecamatan 4. Mengurangi urbanisasi 5. Membina semangat Ukuwak Islamiah melalui kegiatan ekonomi. 7.2 Konsep dasar dan Sejarah Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)  Konsep Dasar Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) BPRS adalah lembaga perkreditan rakyat yang berperan memberikan layanan perbankan kepada lapisan masyarakat disektor informal dalam hal menghimpun dana dan masyarakat dengan berprinsip pada ketentuan hokum islam(fiqih muamlah) BPR berada ditengah-tengah masyarakat desa dikampung kampong, dipasar-pasar serta melaksanakan perannya dalam memberikan pelayanan perbankan kepada lapisan masyarakat yang terendah seperti kepada petani, peternak, nelayan, pengerajin, pedagang dan pengusaha pengusaha kecil lainnya yang sebaina besar berasal dan bangsa indonesia (Pandu Suharto1991). Dalam sistem perbankan di Indonesia diakomodir suatu kehadiran perbankan yang bertugas untuk melayani masyarakat di daerah pedesaan atau pinggiran, atau biasa dikenal dengan rural banking. Di Indonesia rural banking tersebut diakomodir dalam bentuk lembaga Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Lembaga keuangan ini dibutuhkan oleh masyarakat di daerah pedesaan atau pinggiran yang belum terjangkau oleh bank umum baik dari segi penyimpanan dana nasabah maupun segi pembiayaan. Status hukum BPR diaku pertama kali dalam Paket Kebijakan Oktober (Pakto) tanggal 27 Oktober 1988, sebagai bagian dari Paket Kebijakan Keuangan, Moneter, dan Perbankan. Secara historis, BPR adalah penjelmaan dari banyak lembaga keuangan, seperti Bank Desa, Lumbung Desa, Bank Pasar, Bank Pegawai Lumbung Pilih Nagan (LPN), Lembaga Perkreditan Desa (LPD), Bank Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK). Kredit Usaha Rakyat Kecil (KURK) Lembaga Perkreditan Kecamatan (LPK), Bank Karya Produksi Desa (BKPD), dan atau lembaga lainnya yang dapat 165

dipersamakan dengan cu Sejak dikeluarkannya UU No. 7 tahun 1992, keberadaan lembagalembaga keuangan tersebut diperjelas melalui ijin dari Menteri Keuangan. Sedangkan dalam perundang-undangan lembaga ini mulai diatur semenjak UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, dimana BPR adalah lembaga keuangan bank yang menerima simpanan hanya dalam bentuk deposito berjangka tabungan dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu dan menyalurkan dana sebagai usaha BPR. Pada UU Perbankan No. 10 tahun 1998, disebutkan bahwa BPR adalah lembaga keuangan bank yang melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Menurut Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah dinyatakan bahwa bank pembiayaan rakyat syariah (BPRS) adalah bank syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Berdirinya BPRS tidak bisa dilepaskan dari pengaruh berdirinya lembaga lembaga keuangan sebagaimana disebutkan sebelumnya. Untuk mempercepat proses pendman BPR-BPR Syariah yang lain dibentuklah lembaga-lembaga penunjang, antara lam 2. Institute for Shariah Economic Development (ISED), ISED bertugas melaksanakan program pendidikan/pemberian bantuan teknis pendirian BPR Syariah di Indonesia, khususnya di daerah-daerah berpotensi Hasil yang telah dicapai ISED antara lain BPR Harukat di Aceh BPR Amanah Umali, Kee Leuweliang Bogor BPR Pembangunan Cikajang Raya, Kec. Cikajang, Garut BPR Bina Amwalul Hasanah Kec Sawangan, Bogor 3. Yayasan Pendidikan dan Pengembangan Bank Syariah (YPPES), YPPBS membantu perkembangan BPR Syariah di Indonesia dengan melakukan kegiatan-kegiatan: Pendidikan, baik tiekat dasar untuk sarjana baru maupun tingkat menengah untuk para praktisi yang berpengalaman minimal 2 tahun di perbankan Membantu proses pendirian dan memberikan bantuan asistensi teknis. 7.3 Sejarah Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) BPR adalah lembaga keuangan mikro yang perkembanganya tidak terlepas dari perekembangan sosial ekonomi rakayat indonesia, sejak indonesia masih dibawah penjajahan Belanda Buku tulisan Pandu Suharto (1996) yang berjudul "100 Tahun BPR di Indonesia: 1898-1995 merupakan salah satu acuan yang dapat dijadikan acuan bagi uang ingin mengetahui dengan rinci tentang sejarah perkemabgan BPR di Indonesiat Mandala dan Pratama: 2004) Istilah bank perkreditan rakyat (BPR) mengacu kepada lembaga- lembaga keuangan bank sejak 166

awal perkembangannya memang memprioritaskan pelayanan skala mikro, dalam arti kepada individu dan pengusaha kecil dengan pinjaman yang juga bemilai relative kecil. Mandala dan Pratama: 2004). Keinginan rakyat indonesia terhadap adanya BPR tanpa bunga mendapat angin segar ketika deregulasi disektor perbankan sak Juni 1983 yang memberikan kebebasan kepada bank-bank termasuk BPR) untuk menetapkan sendiri tingkat suku bunga Bahkan bank tidak dilarang untuk menerapkan bunga 0% (Warum Sumitro: 1997). Peluang beroperasinya BPR tanpa bunga tersebut semakin terbuka dengan adanya PAKTO pada tel. 27 Okt 1988 yakni peluang untuk mendirikan bank bank baru termasuk diantaranya bank tanpa bunga (warküm Sumaro 1997)Kepastian bagi peluang beroperasinya BPR tanpa bunga yang sesuai dengan keinggina umat islam tersebut tampak dengan penjelasan hsan dan pemerintah pada rapat kerja dengan komisi VI DPR RI Tel 5 Juli 1990, bahwa tidak ada halangan untuk mendirikan atau beroperasinya bank termasuk BPR) yang berprinsip syariah selama hal tersebut memenuhi criteria kesehatan terlampir) bank sesuai dengan ketentuan bank Indonesia (Warkum Sumitro 1997). Setelah penjelasan lisan pemerintah tersebut pada bulan Agustus 1990 para ulama dan ekonom muslim beserta praktisi perbankan mulai menyusun program pendirian BPRS. Dengan berbagai upaya akhimya program tersebut terealisasi dengan menetapkan tiga lokasi yang mempunyai potensi berdirinya BPRS, sebagai langkah awal yang lebih kongkret. BPRS itu yakni PT BPR Dana Mardhatillah, kee. Margahayu. Bandung, PT BPR Berkah Amal Sejahtera, kec Padalarang, Bandung dan IT. BPR Amanah Rabbaniyah, kec Bangaran, Bandung Ketiga BPR tersebut akhirnya pada tel 8 Okt 1990 telah mendapat izin dari Menteri Keuangan RE(Warkum Sumitro 1997). Pasca izin pendirian dari MENKU RI dikeluarkan, berbagai persiapan pun secara intensif diselengarakan demi mencapai target yang telah diperhitungkan sebelumnya. Dalam hal im para ekonom muslim mengandeng Bank BUKOPIN Cabang Bandung sebagai penyelengara pelatihan teknis mekanisme operasional perbankan. Akhirnya pada tanggal 19 Agustus 1991 PT. BPR Dana Mardhatila mula beroperasi dengan surat izin MESKU RI No Kep-20 KM.134991 dan PT BPR Anal seateran dengan izin MENKU RI No. Kep-200 KM 13:1991. Kemudian disusul dengan PBPR Amanat Rabaniah dengan izin MENKI RI No Kep-281/KM 13-1991 pid tanggal 240k 1991 Warkum Sumitro 1997). Untuk mempercepat proses berdirinya BPRS di Indonesia dibentuklah lembaga lembaga penunjang. Lembaga penunjang yang telah ada adalah:

167

a) ISED (Institute For Syariah Economic Development) b) YPPBS (Yayasan Pendidikan dan Pengembangan Bank Syariah) atas kerjasamadengan BMI DAN ICMI Peran dari lembaga ini ialah sebagai berikut: a) ISED, bertugas untuk melaksankan program pendirian pemberian bantuan teknis pendirian BPRS di Indonesia, khususnya daerah-daerah berpotensi Hasil telah dicapai oleh ISED yakni berdirinya BPRS Harcukat di Prov. Aceh, BPRS Amanah Umah, di kec. Leuweling Bogor, BPRS Pembangunan Cikajang Raya, di kec Cikajang Garul, BPRS bina Amwalul Hasanah, di Kec. Sawangan Bogor b) YPPBS, bertugas membantu perkembangan BPRS di Indonesia dengan melakukan kegiatan-kegiatan sebagai berikut - Pendidikan, baik tingkat busie untuk serjana baru maupun tingkat intermediate untuk para praktisi yang berpengalaman minimal 2 tahun di perbankan. - Membantu proses pendirian dan memberikan technical assistance. Selain itu, latar belakang didirikannya BPR Syariah adalah sebagai langkah aktif dalam rangka restrukturasi perekonomian Indonesia yang dituangkan dalam berbagai paket kebijakan keuangan, moneter, dan perbankan secara umum. Secara khusus mengisi peluang terhadap kebijakan bank dalam penetapan tingkat suku bunga (rate of interest) yang selanjutnya secara luas dikenal sebagai sistem perbankan bagi hasil atau sistem perbankan Islam dalam skala outlet retail banking (rural bank) (Muhammad Ismail:: 20141). UU No 10 tahun 1998 perubahan dari UU No. 7 tahun 1992 rentang perbankan tampaknya membuat semaki jelas dan tegas metent status hokum perbankan syariah sebagaimana disebutkan dalam pasal 13 ayat yang berbunyi " menyediakan pembiayaan dan penetapan dana berdasarkan prinsip suriah, sesuai ketentuan bank sentral (Almad & Abdul 2008) seiring dengan wacana tentang ekonomi islam sebagai alternative pembangunan ekonomi nasional, maka kehadiran BPRS pun menjadi hal yang wajib dan sangat diharapkan. Keberadaan BPRS secara khusus dijabarkan melalui SK Direksi BI No. 32/34 Kep Dir tanggal 12 Mei 1999 tentang bank umum berdasarkan prinsip syariah dan keputusan direksi BI No. 32/36 Kep/dir, anggal 12 Mer 1999 din surat Edaran BI No 24 KPPB tanggal 12 Mei 1999 Tentang BPI dengan prinsip 39ahalı, Ahmad & Alsdül 2008 Perkembangan bank syariah dari awal keberadiatinya hingga November 2001 terdapat 81 BPRS BPRS tersebut distribusi jaringan kullor tersebar pada 18 provinsi yang beradadi Indonesiat (Muhammed smail 2014). 168

7.4 Tujuan Pendirian Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Tujuan pendirian BPRS adalah untuk melayani masyarakat golongan ekonomi lemah dan pengusaha kecil baik di pedesaan maupun di perkotaan yang umumnya tidak terjangkau oleh bank umum. Sementara itu berdasarkan undang-undang, BPRS dilarang untuk melakukan kegiatan usaha yang dapat dilakukan bank umum seperti menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran. BPRS juga dilarang melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing dan penyertaan modal. Lebih jauh dilihat dari karakteristiknya yang relatif sama dengan lembaga keuangan mikro (LKM), terdapat pendapat yang menyatakan bahwa BPRS dapat dikategorikan sebagai salah satu jenis LKM. Beberapa ahli dalam bidang lembaga keuangan mikro telah mengungkapkan suatu kerangka pengukuran kinerja lembaga-lembaga keuangan mikro, antara lain Performance Indicators (PI). Kerangka pengukuran tersebut terdiri dari kumpulan rasio keuangan yang secara operasional sangat signifikan dalam menilai kinerja suatu LKM. Dengan melihat hal-hal tersebut di atas, pengukuran kinerja BPRS yang dilakukan Bank Indonesia selama ini dengan menggunakan metode penilaian yang sama dengan bank umum syariah sebagai alat early warning system (EWS) tampaknya perlu dipertimbangkan kembali. Sehubungan dengan hal tersebut, penilaian kinerja BPRS dengan menggunakan metode PI patut dijadikan salah satu alternatif penyempurnaan perangkat EWS. Ada beberapa tujuan yang dikehendaki dari pendirian BPR Syariah di dalam perekonomian sebagai berikut: 1. Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat, terutama masyarakat golongan ekonomi lemah yang pada umumnya berada di daerah pedesaan. Hal mu untuk menghindari agar mereka tidak terjebak oleh renten yang menerapkan bunga berbunga 2. Menambah lapangan kerja terutama di tingkat kecamatan, sehingga dapat mengurangi arus urbanisasi 3. Membina semangat ukawah Islamiyah melalui kegiatan ekonomi dalam rangka meningkatkan pendapatan per kapita menuju kualitas hidup yang memadai 4. Selain itu dengan pendirian BPR Syariah akan mempercepat perputaran aktivitas perekonomian, karena sektor riil akan bergairah 7.5 Karakteristik Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Kegiatan usaha BPRS secara umum tidak berbeda dengan kegiatan usaha BPR konvensional, namun dalam menjalankan kegiatan usahanya BPRS harus sejalan dengan prinsip syariah. Undang-undang Perbankan menyatakan bahwa operasional BPRS meliputi kegiatan menghimpun dana masyarakat dalam bentuk tabungan, deposito dan atau bentuk 169

lainnya yang dipersamakan dengan itu, menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan prinsip syariah, menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), deposito berjangka, sertifikat deposito, dan/atau tabungan pada bank lainnya. BPRS dilarang menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran, melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing, melakukan penyertaan modal, dan melakukan usaha perasuransian. BPRS hanya dapat didirikan oleh warga negara Indonesia, badan hukum yang seluruhnya dimiliki oleh warga negara Indonesia, pemerintah daerah, atau kombinasinya. Modal untuk mendirikan BPRS adalah Rp2 milyar untuk wilayah Jabotabek, Rp1 milyar untuk ibukota propinsi, dan Rp500 juta di luar Jabotabek dan ibukota propinsi. Modal disetor BPRS tidak boleh berasal dari pinjaman atau fasilitas pembiayaan dalam bentuk apapun dari bank dan atau pihak lain di Indonesia dan tidak berasal dari sumber yang diharamkan menurut prinsip syariah, termasuk kegiatan yang melanggar hukum. BPRS dalam mengembangkan usahanya diperkenankan membuka kantor cabang namun dibatasihanya dalam wilayah propinsi yang sama dengan kantor pusatnya. Sedangkan untuk membuka kantor kas, hanya dapat didirikan dalam wilayah kabupaten/kotamadya yang sama dengan kantor induknya. Manajemen BPRS terdiri dari minimal dua orang anggota direksi dan satu orang komisaris serta satu orang DPS. Jumlah direksi minimal dua orang dengan pendidikan minimal diploma III dan 50% diantaranya wajib memiliki pengalaman operasional perbankan syariah sedangkan bagi direksi yang tidak berpengalaman wajib mengikuti pelatihan perbankan syariah. Komisaris BPRS wajib memiliki pengalaman dan/atau pengetahuan di bidang perbankan syariah. Untuk menjaga kemungkinan kolusi maka seorang direksi dilarang memiliki hubungan keluarga dengan anggota direksi lainnya dan anggota dewan komisaris. Keberadaan BPRS juga memiliki tujuan khusus yaitu menyediakan jasa dan produk perbankan bagi masyarakat golongan ekonomi lemah dan usaha kecil dan mikro (UKM) baik di perkotaan maupun di pedesaan. Mengacu kepada kategorisasi lembaga keuangan mikro (LKM) yang dilakukan oleh Greuning, Gallardo dan Randhawa (1999)1, BPRS dapat dimasukkan dalam LKM dengan kategori C yaitu LKM yang sumber dananya terutama berasal dari masyarakat umum dengan cara menghimpun dana dalam bentuk tabungan dan deposito. Selain memiliki pengawas internal (Komisaris dan DPS), BPRS juga diawasi oleh institusi pengawas eksternal yaitu Bank Indonesia. Institusi pengawas eksternal berkepentingan untuk mengawasi BPRS sebagai LKM yang menghimpun dana dari masyarakat untuk menjaga kepentingan deposan/penabung dan institusi perbankan sebagai lembaga kepercayaan. 170

Secara umum BPRS memiliki tujuan dan karakteristik yang relatif sama dengan LKM lainnya. LKM memiliki dua tujuan utama yang harus dicapai sekaligus, yaitu komersial dan pengembangan masyarakat. Komersial artinya LKM dalam menjalankan usahanya harus memperoleh keuntungan agar aktivitasnya dapat terjaga (sustainable) dan kemampuan melayani nasabah semakin meningkat (outreach). Hal tersebut erat kaitannya dengan tujuan kedua yaitu pengembangan masyarakat. Masyarakat yang menjadi target LKM adalah yang kurang atau tidak terlayani oleh perbankan komersial. Untuk itu LKM memiliki misi untuk menurunkan tingkat kemiskinan, memberdayakan wanita dan kelompok masyarakat yang terpinggirkan, menciptakan lapangan pekerjaan, serta mengembangkan usaha nasabahnya yaitu UKM . Agar dapat memberikan pelayanan terhadap UKM, LKM perlu memahami karakteristik dari UKM, seperti: apakah nasabahnya baru memulai suatu bisnis atau telah menjalankan bisnis, apakah usahanya sedang tumbuh berkembang, stabil atau tidak stabil, dan apakah sektor usaha dari nasabahnya (pertanian, perdagangan, industri kecil), dan lain sebagainya. Dengan memahami karakteristik nasabahnya, LKM dapat menentukan jenis produk dan jasa keuangan yang tepat sesuai dengan kebutuhan nasabahnya (client oriented). Kesalahan dalam menawarkan jenis produk dan jasa keuangan dapat menciptakan masalah seperti pembiayaan non lancar atau produk dan jasa keuangan tersebut tidak menarik bagi nasabahnya. Dilihat dari aktivitasnya, LKM dapat dibagi menjadi dua yaitu yang semata-mata berfungsi sebagai lembaga intermediasi dan yang juga memberikan jasa lainnya. LKM yang hanya berfungsi sebagai lembaga intermediasi keuangan merupakan LKM yang menggunakan pendekatan minimalis (minimalist approach). Adapun LKM yang selain menjalankan fungsi intermediasi keuangan juga menjalankan fungsi-fungsi lainnya seperti social intermediation, enterprise development services dan social services, merupakan LKM yang menggunakan pendekatan integratif (integrative approach). Pendekatan yang terakhir tentunya akan meningkatkan upaya pencapaian tujuan kedua LKM yaitu pengembangan masyarakat. Namun demikian beberapa hal yang harus diperhatikan apabila LKM hendak menggunakan integrative approach adalah kemungkinan timbul konflik pencapaian tujuan jika tidak dapat menyelaraskan antara tujuan komersial dengan tujuan pengembangan masyarakat bahkan dapat saling berlawanan. Pendekatan tersebut juga terkadang menimbulkan kerancuan nasabah karena berpendapat bahwa jasa komersial sama dengan jasa pengembangan masyarakat yang pada umumnya bersifat cuma-cuma. Beberapa karakteristik yang harus dimiliki oleh LKM agar dapat tumbuh dan berkembang secara sehat meliputi (a) kejelasan visi, misi dan rencana kerja 171

yang realistis, (b) dukungan yang kuat dari pemilik, manajemen dan staf, (c) menyediakan produk/jasa keuangan yang sesuai dengan kebutuhan nasabah dengan prosedur yang sederhana, (d) berfungsinya manajemen perencanaan dan pengendalian secara efektif dan efisien yang didukung oleh Sistem Informasi Manajemen (SIM) yang memadai serta secara berkelanjutan mampu secara operasional maupun finansial. Selanjutnya Wright (2000)2, juga menjelaskan karakteristik yang harus dimiliki oleh LKM yang sukses (best practices) yaitu: •

LKM terlibat secara aktif mengkondisikan target nasabah agar memiliki kesiapan menerima pembiayaan,

•

LKM menciptakmemberikan jasa/produk keuangan yang berkualitas kepada nasabahnya,

•

LKM membiasakan nasabah untuk menabung sebelum memberikan pembiayaan kepada nasabah tersebut,

•

pembiayaan tidak mengandung subsidi atau mendasarkan pada harga pasar,

•

pembiayaan diberikan kepada perorangan bukan kelompok namun menggunakan kelompok sebagai mekanisme tanggung renteng. Pemberian pembiayaan tersebut juga harus dalam jangka pendek untuk mengurangi risiko, dan

•

memberikan kesempatan kepada nasabah yang memiliki catatan pembiayaan (track record) yang baik untuk memperoleh pembiayaan yang lebih besar.an suatu sistem yang permanen dan berkesinambungan yang mampu

Dalam aktivitas operasional perbankannya berdasarkan UU No. 21 tahun 2008, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) dilarang 4. Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan dengan prinsip syariah 5. Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran 6. Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asang, kecuali penukaran uang asin dengan izin Bank Indonesia 7. Melakukan kegiatan usaha perasaansian, kecuali sebagai agen pemasaran produk asuransi syariah 8. Melakukan penyertaan modal, kecuali pada lembaga yang dibentuk menanggulangi kesulitas likuiditas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah untuk 9. Melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha yang telah diatur dalam undang – undang

172

7.6 Kegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) VS Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Secara umum menurut UU No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah kegiatan usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) meliputi 1. Kegiatan penghimpunan dana dari masyarakat, penghimpunan dana tersebut dalam bentuk a) Simpanan berupa tabungan atau yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad wadi ah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah b) Investasi berupa deposito atau tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 2. Kegiatan penyaluran dana kepada masyarakat, penyaluran dana tersebut dalam bentuk a) Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil berdasarkan akad mudharabah atau musyarakah b) Pembiayaan untuk transaksi jual beh berdasarkan akad murahahah salam, atau istishma c) Pinjaman berdasarkan akad gardh d) Pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidak bergerak kepada nasabah berdasarkan akad ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahya bit tamlik e) Pengambilalihan utang berdasarkan akad hawalah 3. Menempatkan dana pada bank syariah lam dalam bentuk titipan berdasarkan akad wadi'ah atau investasi berdasarkan akad mudharabah dan/atau akad lam yang tidak bertentangan dengan prisip syariah 4. Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah melalui rekening Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang ada di Bank Umum Syariah, Bank Umum Konvensional dan Unit Usaha Syariah 5. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha Bank Syariah lainnya yang sesuai dengan prinsip syariah berdasarkan persetujuan Bank Indonesia

173

Kegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Berikut ini prinsip kegiatan usaha yang dilakukan oleh BPR menurut Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang mengatur segala jenis kegiatan bank dan usaha di Indonesia: 

Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, seperti deposito berjangka, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.



Memberikan kredit kepada nasabah.



Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.



Menaruh dana dalam bentuk sertifikat deposito, sertifikat BI, sertifikat deposito deposito berjangka.

Kegiatan yang tidak diperbolehkan bagi BPR, berdasarkan pasal 14 UU No.17 tahun 1992, seperti: 

Tidak menerima deposito atau simpanan dalam bentuk giro dan menyertai lalu lintas pembayaran dalam kegiatan usaha



Tidak melakukan usaha perasuransian



Dilarang melakukan kegiatan usaha dalam bentuk valuta asing



BPR Dilarang melakukan penyertaan modal



Dilarang melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha BPRS

7.7 Produk Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) VS Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Pada dasarnya, konsep dasar operasional BPR Islam, sama dengan konsepdasar operasional pada Bank Muamalat Indonesia, yaitu: 1) Sistem Simpananmurni (al-wadiah), 2) Sistem bagi hasil, 3) sistem jual beli dan marjinkeuntungan, 4) sistem sewa, dan 5) sistem upah ( fee).5Untuk produk-produk 6 yang ditawarkan BPR Syariah secara garis besar,yaitu: 1. Mobilisasi Dana Masyarakat, Bank akan mengerahkan dana masyarakat dalam berbagai bentuk sepertimenerima simpananwadi’ah, adanya fasilitas tabungan dan deposito berjangka.Fasilitas ini dapat digunakan untuk menitip shadaqah, infaq, zakat, persiapanongkos naik haji (ONH), dll.

174

 Simpanan amanahBank menerima titipan amanah berupa dana infaq, shadaqah dan zakat.Akan penerimaan titipan ini adalahwadi’ahyakni titipan yang tidak menanggungresiko. Bank akan memberikan kadar profit dari bagi hasil yang didapat melalui pembiayaan kepada nasabah.  Tabunganwadi’ahBank menerima tabungan pribadi maupun badan usaha dalam bentuk tabungan bebas. Akad penerimaan yang digunakan sama yakniwadi’ah. Bank akan memberikan kadar profit kepada nasabah yang dihitung harian dan dibayar setiap bulan.  Deposito wadi’ah / depositomudharabahBank menerima deposito berjangka pribadi maupun badan usaha. Akad penerimaannyawadi’ahataumudharabah, dimana bank menerima dana yangdigunakan sebagai penyertaan sementara dalam jangka 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan,12 bulan, dst. Deposan yang menggunakan akadwadi’ahmendapat nisbah bagihasil keuntungan lebih kecil darimudharabah bagi hasil yang diterima dalam pembiayaan nasabah setiap bulan. 2. Penyaluran Dana  PembiayaanmudharabahPerjanjian antara pemilik dana (pengusaha) dengan pengelola dana (bank)yang keuntungannya dibagi menurut rasio sesuai dengan kesepakatan. Jikamengalami kerugian maka pengusaha menanggung kerugian dana, sedangkan bank menanggung pelayanan materiil dan kehilangan imbalan kerja.  PembiayaanmusyarakahPerjanjian antara pengusaha dengan bank, dimana modal kedua pihak digabungkan untuk sebuah usaha yang dikelola bersamasama. Keuntungan dankerugian ditanggung bersama sesuai kesepakatan awal.  Pembiayaanbai bitsaman ajil Proses jual beli antara bank dan nasabah, dimana bank menalangi lebihdulu pembelian suatu barang oleh nasabah, kemudian nasabah akan membayar harga dasar barang dan keuntungan yang disepakati bersama.  PembiayaanmurabahahPerjanjian antara bank dan nasabah, dimana bank menyediakan pembiayaan untuk pembelian bahan baku atau modal kerja yang dibutuhkannasabah, yang akan dibayar kembali oleh nasabah sebesar harga jual bank (harga beli bank plus margin keuntungan saat jatuh tempo).

175

 Pembiayaanqardhul hasanPerjanjian antara bank dan nasabah yang layak menerima pembiayaankebajikan, dimana nasabah yang menerima hanya membayar pokoknya dandianjurkan untuk memberikan ZIS.  Pembiayaan Istishna’ Pembiayaan dengan prinsip jual beli, dimana BPRS akan membelikan barang kebutuhan nasabah sesuai kriteria yang telah ditetapkan nasabah danmenjualnya kepada nasabah dengan harga jual sesuai kesepakatan kedua

belah

pihak

dengan

jangka

pembayaran/pengembaliandisesuaikan

waktu

dengan

serta

mekanisme

kemampuan/keuangan

nasabah.  Pembiayaan Al-HiwalahPenggambil alihan hutang nasabah kepada pihak ketiga yang telah jatuhtempo oleh BPRS, dikarenakan nasabah belum mampu untuk membayar tagihanyang seharusnya digunakan untuk melunasi hutangnya. Pembiayaan inimenggunakan prinsip pengambil alihan hutang, dimana

BPRS

dalam

hal

ini

akan

mendapatkan

ujroh/ fee dari nasabah yang besar dan cara pembayarannya berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. 3. Jasa Perbankan Lainnya, Secara bertahap bank akan menyediakan jasa untuk memperlancar pembayaran berupa proses transfer dan inkaso, pembayaran rekening air, listrik,telepon, angsuran KPR, dll.Bank juga mempersiapkan bentuk pelayanan berupa dana talang berdasarkan pembiayaanbai salam. Kegiatan usaha BPR yang telah disebutkan di atas menggambarkan pula beberapa jenis produk dari BPR. Layanan dasar perbankan inilah yang menjadi andalan dari BPR. Meski memiliki keterbatasan produk karena mengikuti amanat undang-undang perbankan, namun BPR juga unggul dalam segi lokasi yang lebih dekat masyarakat dan prosedur yang lebih sederhana. Adapun layanan produk dari BPR secara lengkap lengkap adalah sebagai berikut : 1. Tabungan, Tabungan di BPR tidak dikenakan biaya administrasi pada saat pembukaan maupun penutupan rekening. Besaran biaya awal yang disetorkan pun terbilang ringan, mulai dari Rp10.000-Rp100.000. Dana tabungan ini dapat ditarik kapan saja oleh nasabah. Namun penarikan dana kapan saja ini tidak berlaku untuk jenis tabungan berjangka. Kelebihan BPR salah satunya adalah pada nilai bunga yang dapat lebih besar dari bank umum yang hanya sebesar 3.5%. Bunga tabungan yang ditawarkan BPR sudah mendapatkan jaminan dari Lembaga Penjamin Simpanan dan cukup beragam,

176

berkisar antara 2%-6% per bulan. Sedangkan untuk BPR Syariah yang menerapkan sistem bagi hasil sekitar 75:25, besaran bunga tersebut nilainya sekitar 5%. 2. Deposito, Produk deposito dari BPR bisa dikatakan hampir sama dengan bank umum. Bunga deposito BPR rata-rata berada di angka 6% per tahun dengan pilihan skema mulai dari 1, 3, 6, hingga 12 bulan. Seperti halnya produk tabungan biasa di BPR, deposito ini juga dapat ditarik kapan saja oleh nasabah tanpa ada penalti. 3. Kredit, Hadirnya BPR di tengah masyarakat tidak lepas dari adanya kebutuhan kredit usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM). Oleh karena itu, kredit atau pinjaman menjadi produk BPR yang paling terkenal di kalangan masyarakat. Produk kredit BPR ini cukup beragam, tergantung dari inovasi masing-masing BPR. Secara umum fasilitas kredit yang ditawarkan BPR adalah kredit usaha, kredit pemilikan rumah, kredit usaha kecil, kredit kepemilikan tanah, dan kredit multiguna. Kredit yang disediakan hanya sebagai kredit tanpa agunan atau kredit untuk karyawan dan kredit untuk bisnis kecil. Meski memiliki layanan kredit, namun BPR tidak melayani produk kartu kredit. 4. Sertifikat Bank Indonesia (SBI), BPR mengalami kelebihan likuiditas (over liquidity) maka BPR dimungkinkan menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI). SBI sendiri adalah sertifikat yang ditawarkan Bank Indonesia kepada BPR apabila BPR mengalami over liquidity atau kelebihan likuiditas. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) adalah surat berharga yaitu dikeluarkan oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek (1-3 bulan) dengan sistem diskonto/bunga dengan tujuan untuk mengontrol jumlah uang beredar dalam masyarakat yang secara tidak langsung bisa mengendalikan laju inflasi dan juga nilai tukar rupiah. Keuntungannya, SBI ini dikenal sebagai instrumen yang tergolong bebas risiko (risk free). 7.8 Kendala pengembangan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Secara garis besar, terdapat banyak permasalahan yang dihadapi dalam mengembangkan BPRS di Indonesia diantaranya adalah persaingan, permodalan, produk kurang inovatif, kuantitas dan kualitas SDM, manajemen yang buruk, kurangnya pemahaman dan pemakaian teknologi informasi, dan lain sebagainya. Perkembangan keberadaan BPRS yang pesat di Indonesia ini tidak didukung oleh faktor-faktor pendukung yang memungkinkan BPRS untuk terus berkembang dan menjalankan kegiatan operasionalnya dengan baik diantaranya adalah dengan kurangnya layanan digital yang dimanfaatkan oleh BPRS dalam kegiatan bisnisnya. Semakin menurunnya pertumbuhan aset Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) dari tahun 177

ke tahun disebabkan oleh berbagai permasalahan yang muncul dalam pengembangan bisnis BPRS. Lingkungan persaingan bagi BPRS menjadi semakin ketat bukan hanya persaingan antara BPRS itu sendiri melainkan juga dengan BPR, Bank, LKMS, BMT, dan lembaga lain yang memiliki pangsa pasar yang sama. Dengan adanya persaingan yang ketat antar BPRS dan juga dengan BPR di suatu daerah mengakibatkan BPRS mengalami berbagai hambatan untuk lebih berkembang dan bisa bersaing dengan para pesaingnya. Selain itu, dengan semakin tingginya NPF, skala usaha BPRS yang lebih kecil daripada bank umum, dan biaya dana yang mahal serta kendala-kendala lainnya mengakibatkan beberapa BPRS susah berkembang dan dinilai tidak sehat sehingga harus dilikuidasi. Dengan ditambahnya peraturan OJK tentang kenaikan modal minimum yang harus dimiliki untuk pendirian BPRS, banyak BPRS yang menjadi kesulitan untuk mendirikan cabang-cabang baru karena kesulitan memperoleh modal. Dalam menghadapi keadaan tersebut BPRS harus dapat berkompetisi dengan kompetitor lainnya. Selain itu, untuk lebih mengembangkan bisnisnya BPRS harus menemukan solusi solusi dan strategi yang tepat dalam menghadapi permasalahan-permasalahan yang terjadi. Berikut kendala yang di alami oleh BPRS yaitu : 1. Kiprah BPR Syariah kurang dikenal masyarakat sebagai BPR yang berprinsipkan syariah. Bahkan masih ada anggapan bahwa BPR Syariah itusama saja dengan BPR konvensional. 2. Sulitnya meningkatkan profesionalitas karena terhalang oleh sumber dayayang ada. Sehingga mengakibatkan lambatnya respon terhadap permasalahanekonomi yang muncul. 3. Kurang adanya koordinasi di antara BPR Syariah, demikian juga dengan bank syariah dan BMT 4. Aktivitas BPR syariah di bidang keuangan menyebabkan tidak tersedianyawaktu untuk melakukan aktivitas yang berhubungan dengan syiar islam.Padahal syiar islam –selain di bidang keuangan- sangat penting bagikehidupan masyarakat secara umum. 5. Nama Bank Perkreditan Rakyat Syariah, masih menyisakan kesan sistem BPR Syariah menggunakan sistem BPRS konvensional. 7.9 Strategi Pengembangan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Adapun strategi pengembangan BPR Syariah yang perlu diperhatikan adalah langkah-langkah sebagai berikut:

178

4. Langkah-langkah untuk mensosialisasikan keberadaan BPR syariah bukan saja produknya tetapi sistem yang digunakannya perlu diperhatikan. Upaya ini dapat dilakukan melalui BPR syariah sendiri dnegan menggunakan strategi pemasaran yang halal Hal lain yang dapat ditempuh adalah perlunya kerjasama BPR syariah dengan lembaga pendidikan atau non pendidikan yang mempunyai relevansi dengan visi dan misi BPR syariah untuk mensosialisasikan keberadaan BPR syariah 5. Usaha-usaha untuk meningkatkan kualitas SDM dapat dilakukan melalui pelatihan pelatihan

mengenai

lembaga

keuangan

syariah

serta

lingkungan

yang

mempengaruhinya. Untuk itu diperlukan kerjasama di antara BPR syariah atau kerjasama BPR syariah dengan lembaga pendidikan untuk membuka pusat pendidikan lembaga keuangan syariah atau kursus singkat lembaga keuangan syariah 6. Melalui pemetaan potensi dan optimasi ekonomi daerah akan diketahui berapa besar kemampuan BPR syariah dan lembaga keuangan syariah yang lain dalam mengelola sumber-sumber ekonomi yang ada Dengan cara itu ola sumber-sumber ekonomi yo pula dapat dilihat kesinambungan kerja di antara BPR syariah, demikian juga kesinambungan kerja BPR syariah dengan bank syariah dan BMT. Sehingga hal ini akan meningkatkan koordinasi di antara lembaga keuangan syariah 7. BPR syariah bertanggung jawab terhadap masalah ke-Islaman masyarakat dimana BPR syariah tersebut berada. Maka perlu dilakukan kegiatan rutin keagamaan dengan tujuan meningkatkan kesadaran akan peran Islam dalam bidang ekonomi Demikian juga dengan pola ini dapat membantu BPR syariah dalam mengetahui gejala-gejala ekonomi-sosial yang ada di masyarakat. Hal ini akan menjadikan kebijakan BPR syariah di bidang keuangan lebih sesuai dengan kondisi masyarakat.

179

Pertanyaan! 1. Apa Pengertian dari Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) ? Jawaban : Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) adalah lembaga keuangan Bank yang dibawahi oleh dewan kebijakan moneter, yang melakukan kegiatan ekonominya berdasarkan prinsip Islam atau syariah, tanpa menghalalkan adanya riba atau suku bunga yang berorientasi pada masyarakat di tingkat desa ataupun kecamatan. Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) didirikan berdasarkan UU No 7 tahun 1992 tentang perbankan dan Peraturan pemerintah (PP) no.72 tahun 1992 tentang bank berdasarkan prinsip bagi hasil. Serta berdadarkan pada butir 4 pasal 1 UU. No 10 tahun 1998, pengganti UU no 7 tahun 1992 tentang Perbankan disebutkan bahwa Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa lalu lintas pembayaran. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) yang melakukan kegiatan usaha berdasrkan prinsip Syariah selanjutnya diatur menurut surat keputusan Direktur Bank Indonesia No.32/36/KEP/DIR/1999. Tanggal 12 Mei 1999 tentang Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan prinsip Syari’ah.1 Sebagaimana telah diketahui bahwa bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan. Umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpananuang, meminjamkan uang, Peranan bank dewasa ini sangat dominan dalam perekonomian masyarakat di Indonesia pada umumnya. Hampir setiap kegiatan perekonomian masyarakat tidak terlepas dari peran bank maupun lembaga keuangan lainnya diluar bank. BPRS adalah salah satu jenis bank syariah yang dalam kegiatannya tidak dapat memberikan jasa lalu lintas pembayaran antar bank yang berbeda. Perbedaan BPRS dengan BUS dan UUS ada pada ruang lingkup kegiatan usaha, dimana BPRS lebih sempit kegiatan usahanya baik. Badan Hukum BPRS hanya diperbolehkan berbentuk Perseroan Terbatas (PT). BPRS dapat dimiliki oleh warga negara Indonesia, badan hukum, atau pemerintah daerah. BPRS termasuk ciri khas dari perbankan syariah di Indonesia, sebab tidak akan ditemukan di negara lain. Dalam menjalankan aktifitasnya, bank menawarkan berbagai produk yang berisi kegiatan pendukung perekonomian masyarakat, mulai dari jasa menabungkan uang masyarakat, pengiriman uang atau jasa-jasa yang lainnya intinya mempermudah masyarakat melakukan aktifitas bisnis dan perekonomian sehari-hari. Dari pentingnya peranan bank yang mencakup semua masyarakat Bank syariah yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dam menurut jenisnya tridiri atas bank umum syariah (BUS), bank pembiayaan rakyat 180

syariah (BPRS). Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat yang menjalankan usahanya dengan system konvensional, tidak di perbolehkan melakukan transaksi berdasarkan prinsip bagi hasil. Maka dengan peraturan ini bank konvensional tidak bias membuka Islamic window, kantor cabang syariah yang khusus melakukan transaksi berdasarkan system syariah. Tujuan beridirinya bank perkreditan rakyat syariah (BPRS) 1. Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat Islam terutama masyarakat golongan ekonomi lemah. 2. Meningkatkan pendapatan perkapita 3. Menambah lapangan kerja terutama di kecamatan- kecamatan 4. Mengurangi urbanisasi 5. Membina semangat Ukuwak Islamiah melalui kegiatan ekonomi.

2. Bagaimana Konsep Dasar dari Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)? Jawaban : BPRS adalah lembaga perkreditan rakyat yang berperan memberikan layanan perbankan kepada lapisan masyarakat disektor informal dalam hal menghimpun dana dan masyarakat dengan berprinsip pada ketentuan hokum islam(fiqih muamlah) BPR berada ditengah-tengah masyarakat desa dikampung kampong, dipasar-pasar serta melaksanakan perannya dalam memberikan pelayanan perbankan kepada lapisan masyarakat yang terendah seperti kepada petani, peternak, nelayan, pengerajin, pedagang dan pengusaha pengusaha kecil lainnya yang sebaina besar berasal dan bangsa indonesia (Pandu Suharto1991). Dalam sistem perbankan di Indonesia diakomodir suatu kehadiran perbankan yang bertugas untuk melayani masyarakat di daerah pedesaan atau pinggiran, atau biasa dikenal dengan rural banking. Di Indonesia rural banking tersebut diakomodir dalam bentuk lembaga Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Lembaga keuangan ini dibutuhkan oleh masyarakat di daerah pedesaan atau pinggiran yang belum terjangkau oleh bank umum baik dari segi penyimpanan dana nasabah maupun segi pembiayaan. Status hukum BPR diaku pertama kali dalam Paket Kebijakan Oktober (Pakto) tanggal 27 Oktober 1988, sebagai bagian dari Paket Kebijakan Keuangan, Moneter, dan Perbankan. Secara historis, BPR adalah penjelmaan dari banyak lembaga keuangan, seperti Bank Desa, Lumbung Desa, Bank Pasar, Bank Pegawai Lumbung Pilih Nagan (LPN), Lembaga Perkreditan Desa (LPD), Bank Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK). Kredit Usaha Rakyat Kecil (KURK) Lembaga Perkreditan 181

Kecamatan (LPK), Bank Karya Produksi Desa (BKPD), dan atau lembaga lainnya yang dapat dipersamakan dengan cu Sejak dikeluarkannya UU No. 7 tahun 1992, keberadaan lembagalembaga keuangan tersebut diperjelas melalui ijin dari Menteri Keuangan. Sedangkan dalam perundang-undangan lembaga ini mulai diatur semenjak UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, dimana BPR adalah lembaga keuangan bank yang menerima simpanan hanya dalam bentuk deposito berjangka tabungan dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu dan menyalurkan dana sebagai usaha BPR. Pada UU Perbankan No. 10 tahun 1998, disebutkan bahwa BPR adalah lembaga keuangan bank yang melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Menurut Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah dinyatakan bahwa bank pembiayaan rakyat syariah (BPRS) adalah bank syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Berdirinya BPRS tidak bisa dilepaskan dari pengaruh berdirinya lembaga lembaga keuangan sebagaimana disebutkan sebelumnya. Untuk mempercepat proses pendman BPR-BPR Syariah yang lain dibentuklah lembaga-lembaga penunjang, antara lam 1. Institute for Shariah Economic Development (ISED), ISED bertugas melaksanakan program pendidikan/pemberian bantuan teknis pendirian BPR Syariah di Indonesia, khususnya di daerah-daerah berpotensi Hasil yang telah dicapai ISED antara lain BPR Harukat di Aceh BPR Amanah Umali, Kee Leuweliang Bogor BPR Pembangunan Cikajang Raya, Kec. Cikajang, Garut BPR Bina Amwalul Hasanah Kec Sawangan, Bogor 2. Yayasan Pendidikan dan Pengembangan Bank Syariah (YPPES), YPPBS membantu perkembangan BPR Syariah di Indonesia dengan melakukan kegiatan-kegiatan: Pendidikan, baik tiekat dasar untuk sarjana baru maupun tingkat menengah untuk para praktisi yang berpengalaman minimal 2 tahun di perbankan Membantu proses pendirian dan memberikan bantuan asistensi teknis.

3. Bagaimana Strategi Pengembangan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)? Jawaban : Adapun strategi pengembangan BPR Syariah yang perlu diperhatikan adalah langkah-langkah sebagai berikut:

182

1) Langkah-langkah untuk mensosialisasikan keberadaan BPR syariah bukan saja produknya tetapi sistem yang digunakannya perlu diperhatikan. Upaya ini dapat dilakukan melalui BPR syariah sendiri dnegan menggunakan strategi pemasaran yang halal Hal lain yang dapat ditempuh adalah perlunya kerjasama BPR syariah dengan lembaga pendidikan atau non pendidikan yang mempunyai relevansi dengan visi dan misi BPR syariah untuk mensosialisasikan keberadaan BPR syariah 2) Usaha-usaha untuk meningkatkan kualitas SDM dapat dilakukan melalui pelatihan pelatihan

mengenai

lembaga

keuangan

syariah

serta

lingkungan

yang

mempengaruhinya. Untuk itu diperlukan kerjasama di antara BPR syariah atau kerjasama BPR syariah dengan lembaga pendidikan untuk membuka pusat pendidikan lembaga keuangan syariah atau kursus singkat lembaga keuangan syariah 3) Melalui pemetaan potensi dan optimasi ekonomi daerah akan diketahui berapa besar kemampuan BPR syariah dan lembaga keuangan syariah yang lain dalam mengelola sumber-sumber ekonomi yang ada Dengan cara itu ola sumber-sumber ekonomi yo pula dapat dilihat kesinambungan kerja di antara BPR syariah, demikian juga kesinambungan kerja BPR syariah dengan bank syariah dan BMT. Sehingga hal ini akan meningkatkan koordinasi di antara lembaga keuangan syariah 4) BPR syariah bertanggung jawab terhadap masalah ke-Islaman masyarakat dimana BPR syariah tersebut berada. Maka perlu dilakukan kegiatan rutin keagamaan dengan tujuan meningkatkan kesadaran akan peran Islam dalam bidang ekonomi Demikian juga dengan pola ini dapat membantu BPR syariah dalam mengetahui gejala-gejala ekonomi-sosial yang ada di masyarakat. Hal ini akan menjadikan kebijakan BPR syariah di bidang keuangan lebih sesuai dengan kondisi masyarakat.

4. Jelaskan apa Tujuan dari Pendirian Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)? Jawaban : Tujuan pendirian BPRS adalah untuk melayani masyarakat golongan ekonomi lemah dan pengusaha kecil baik di pedesaan maupun di perkotaan yang umumnya tidak terjangkau oleh bank umum. Sementara itu berdasarkan undang-undang, BPRS dilarang untuk melakukan kegiatan usaha yang dapat dilakukan bank umum seperti menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran. BPRS juga dilarang melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing dan penyertaan modal. Lebih jauh dilihat dari karakteristiknya yang relatif sama 183

dengan lembaga keuangan mikro (LKM), terdapat pendapat yang menyatakan bahwa BPRS dapat dikategorikan sebagai salah satu jenis LKM. Beberapa ahli dalam bidang lembaga keuangan mikro telah mengungkapkan suatu kerangka pengukuran kinerja lembaga-lembaga keuangan mikro, antara lain Performance Indicators (PI). Kerangka pengukuran tersebut terdiri dari kumpulan rasio keuangan yang secara operasional sangat signifikan dalam menilai kinerja suatu LKM. Dengan melihat hal-hal tersebut di atas, pengukuran kinerja BPRS yang dilakukan Bank Indonesia selama ini dengan menggunakan metode penilaian yang sama dengan bank umum syariah sebagai alat early warning system (EWS) tampaknya perlu dipertimbangkan kembali. Sehubungan dengan hal tersebut, penilaian kinerja BPRS dengan menggunakan metode PI patut dijadikan salah satu alternatif penyempurnaan perangkat EWS. Ada beberapa tujuan yang dikehendaki dari pendirian BPR Syariah di dalam perekonomian sebagai berikut: 1) Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat, terutama masyarakat golongan ekonomi lemah yang pada umumnya berada di daerah pedesaan. Hal mu untuk menghindari agar mereka tidak terjebak oleh renten yang menerapkan bunga berbunga 2) Menambah lapangan kerja terutama di tingkat kecamatan, sehingga dapat mengurangi arus urbanisasi 3) Membina semangat ukawah Islamiyah melalui kegiatan ekonomi dalam rangka meningkatkan pendapatan per kapita menuju kualitas hidup yang memadai 4) Selain itu dengan pendirian BPR Syariah akan mempercepat perputaran aktivitas perekonomian, karena sektor riil akan bergairah.

5. Sebutkan Kegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) VS Bank Perkreditan Rakyat (BPR)? Jawaban : Secara umum menurut UU No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah kegiatan usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) meliputi 1)

Kegiatan penghimpunan dana dari masyarakat, penghimpunan dana tersebut dalam bentuk a. Simpanan berupa tabungan atau yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad wadi ah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah

184

b. Investasi berupa deposito atau tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 2)

Kegiatan penyaluran dana kepada masyarakat, penyaluran dana tersebut dalam bentuk a. Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil berdasarkan akad mudharabah atau musyarakah b. Pembiayaan untuk transaksi jual beh berdasarkan akad murahahah salam, atau istishma c. Pinjaman berdasarkan akad gardh d. Pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidak bergerak kepada nasabah berdasarkan akad ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahya bit tamlik e. Pengambilalihan utang berdasarkan akad hawalah f. Menempatkan dana pada bank syariah lam dalam bentuk titipan berdasarkan akad wadi'ah atau investasi berdasarkan akad mudharabah dan/atau akad lam yang tidak bertentangan dengan prisip syariah g. Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah melalui rekening Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang ada di Bank Umum Syariah, Bank Umum Konvensional dan Unit Usaha Syariah h. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha Bank Syariah lainnya yang sesuai dengan prinsip syariah berdasarkan persetujuan Bank Indonesia

Kegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Berikut ini prinsip kegiatan usaha yang dilakukan oleh BPR menurut Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang mengatur segala jenis kegiatan bank dan usaha di Indonesia: 

Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, seperti deposito berjangka, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.



Memberikan kredit kepada nasabah.



Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.



Menaruh dana dalam bentuk sertifikat deposito, sertifikat BI, sertifikat deposito deposito berjangka.

Kegiatan yang tidak diperbolehkan bagi BPR, berdasarkan pasal 14 UU No.17 tahun 1992, seperti: 185



Tidak menerima deposito atau simpanan dalam bentuk giro dan menyertai lalu lintas pembayaran dalam kegiatan usaha



Tidak melakukan usaha perasuransian



Dilarang melakukan kegiatan usaha dalam bentuk valuta asing



BPR Dilarang melakukan penyertaan modal



Dilarang melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha BPRS

186

DAFTAR PUSTAKA http://eprints.stainkudus.ac.id/1171/5/5.%20BAB%20II.pdf arif, m. u. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka setia . economic, I. (n.d.). BPRS (Bank Pemiayaan Rakyat Syariah). Juliantoro, R. (n.d.). BPR SYARIAH , 1-18. Komunal, D. b. (2022, FEBRUARI 11). Retrieved from Kenali Berbagai Produk BPR, Mana yang Terbaik: https://depositobpr.id/blog/kenali-berbagai-produk-bpr Pengertian dan Kegiatan Usaha BPR SYARIAH. (n.d.). Retrieved from syariah pedia: https://www.syariahpedia.com/2018/12/bank-pembiayaan-rakyat-syariah-bprs.html KAJIAN KINERJA INDUSTRI BPRS DI INDONESIA Ahmad Buchori, Bambang Himawan,

Edi

Setijawan,

Nyimas

Rohmah

*)file:///C:/Users/Asus/Downloads/318-

Article%20Text-583-1-10-20150720%20(1).pdf https://repository.unair.ac.id/96940/3/3.%20BAB%201%20PENDAHULUAN.pdf

187

Materi Bab 8 Asuransi Syariah 8.1 Pengertian Asuransi Syariah Asuransi pada awalnya adalah suatu kelompok yang bertujuan membentuk arisan untuk meringankan beban keuangan individu dan menghindari kesulitan pembiayaan. Secara umum konsep asuransi merupakan persiapan yang dibuat oleh sekelompok orang yang masing-masing menghadapi kerugian kecil sebagai suatu yang tidak dapat diduga. Apabila kerugian itu menimpa salah seorang dari mereka yang menjadi anggota perkumpulan itu, maka kerugian itu akan ditanggung bersama oleh mereka. Asuransi adalah serapan dari kata “assurantie” (Belanda), atau assurance/insurance (Inggris). Menurut sebagian ahli, kata istilah assurantie itu sendiri sesungguhnya bukanlah istilah asli bahasa Belanda, melainkan berasal dari bahasa latin yang kemudian diserap ke dalam bahasa Belanda yaitu assecurare yang berarti “meyakinkan orang”. Kata ini kemudian dikenal dalam bahasa Prancis sebagai assurance. Baik kata assurance maupun kata insurance, secara literal keduanya berarti pertanggungan atau perlindungan. Menurut Dahlan Siamat, kedua istilah ini sesungguhnya memiliki pengertian yang berbeda antara satu dari yang lain. Insurance mengandung arti menanggung sesuatu yang mungkin atau tidak mungkin terjadi. Sementara assurance berarti menanggung sesuatu yang pasti terjadi. Sehingga asuransi dapat didefinisikan sebagai suatu mekanisme yang memberikan perlindungan pada tertanggung apabila terjadi risiko di masa mendatang. Pihak tertanggung akan mendapatkan ganti rugi sebesar nilai yang diperjanjikan antara penanggung dan tertanggung apabila terjadi kerugian, sementara pihak tertanggung harus membayar sejumlah premi kepada pihak penanggung. Dari pengertian asuransi tersebut diketahui adanya tiga unsur pokok dalam asuransi yaitu bahaya atau kerugian yang dipertanggungkan, premi pertanggungan,

dan

sejumlah

uang

ganti

rugi

pertanggungan.

Bahaya/kerugian

dipertanggungkan sifatnya tidak pasti terjadi. Jumlah premi sangat tergantung pada faktorfaktor yang menyebabkan tinggi rendahnya tingkat risiko dan jumlah nilai pertanggungan. Jumlah uang santunan sering atau bahkan pada umumnya jauh lebih besar daripada premi yang dibayarkan kepada perusahaan asuransi. Mekanisme perlindungan asuransi sangat dibutuhkan dalam dunia bisnis yang penuh dengan risiko. Secara rasional para pelaku bisnis akan mempertimbangkan usaha untuk mengurangi risiko yang dihadapi.

188

8.2 Konsep Dasar Asuransi Syariah Asuransi sebagai salah satu lembaga keuangan yang bergerak dalam bidang pertanggungan merupakan sebuah institusi modern hasil temuan dunia barat yang lahir bersamaan dengan adanya semangat pencerahan. Institusi ini semakin berkembang dalam sebuah lembaga keuangan yang lebih modern dan dapat menyokong pertumbuhan ekonomi. Dasar yang menjadi semangat operasional asuransi modern adalah berorientasikan pada sistem kapitalis yang intinya hanya berorientasi pada pengumpulan modal untuk keperluan pribadi atau golongan tertentu. Lain halnya dengan asuransi syariah, asuransi dalam liratur keislaman lebih banyak bernuansa sosial daripada bernuansa ekonomi atau profit oriented (keuntungan bisnis). Hal ini dikarenakan oleh aspek tolong menolong yang menjadi prinsip dasar asuransi syariah. Dalam asuransi syariah, diberlakukan sebuah sistem, di mana para peserta akan menghibahkan sebagian atau seluruh kontribusi yang akan digunakan untuk membayar klaim jika ada peserta yang mengalami musibah. Dengan kata lain bisa dikatakan bahwa, di dalam asuransi syariah, peranan dari perusahaan asuransi hanyalah sebatas pengelolaan operasional dan investasi dari sejumlah dana yang diterima saja. Inilah beberapa konsep dasar dalam asuransi syariah:  Asuransi Syariah mengutamakan konsep adanya saling tolong menolong dan tanggung jawab secara bersama. Dalam bahasa arab hal ini disebut ÒTafakulÓ yang berarti saling tolong menolong dan menjamin antara sesama kelompok.  Akad asuransi syariah adalah berbeda dengan kesepakatan atau kontrak jual beli di mana pihak yang satu menawarkan dan pihak lain setuju dan bersedia membeli produk atau layanan dengan jumlah harga yang telah ditentukan sebelumnya.  Akad asuransi syariah ini adalah kesepakatan antara pihak yang mengajukan permohonan asuransi dengan pihak dari perusahaan asuransi untuk bersama-sama menjamin dan menolong semuanya dari masalah yang membuat kemalangan dan kesusahan. Kesepakatan ini dilakukan dengan jalan mengumpulkan dana secara bersama.  Sesuai dengan ketentuan asuransi syariah yang bertujuan untuk saling tolong menolong sesama anggotanya, maka jika ada satu orang anggota yang menderita kerugian karena hal apapun maka anggota tersebut akan menerima dana yang jumlahnya atas kesepakatan bersama. Kerugian yang dimaksud bukan seperti yang ada pada asuransi konvensional di mana kerugian tersebut merupakan pemindahan tanggung jawab ke pihak lain atau pihak perantara. 189

 Dalam sebuah perjanjian atau akad, para pesertanya yaitu pihak tertanggung dan juga pihak penanggung. Semua peserta diwajibkan membayar sejumlah dana sebagai kontribusi ke dalam dana bersama yang biasa disebut ÒDana TafakulÓ. Kisaran besar dana kontribusi tersebut haruslah sesuai dengan tingkat risiko dan dapat dihitung dengan mudah menggunakan prinsip-prinsip ilmiah.  Setiap peserta asuransi syariah ini juga diwajibkan menyetorkan atau menyisihkan dana sumbangan ÒTabarruÓ yang disesuaikan dengan biaya risiko. Ini dimaksudkan untuk memberikan dana bantuan atau santunan kepada anggota yang mengalami masalah keuangan seperti musibah dan sebagainya.  Semua peserta asuransi ini juga berhak mendapatkan dana surplus atau keuntungan yang diambil setelah pembayaran klaim reasuransi cadangan teknis dan juga termasuk biaya di dalamnya. Pembagian dana surplus ini memakai sistem yang telah disepakati ketika akad dilakukan. Namun jika terjadi kekurangan dana, para peserta juga ikut bertanggung jawab secara kolektif untuk menutupi kekurangan tersebut dimana kisaran beban biayanya diambil dari proporsi masing-masing.  Perusahaan asuransi yang menawarkan produk asuransi ini merupakan pengelola dana takaful semua anggota yang dipilih melalui kontrak perwakilan atau ÒWakalahÓ. Perusahaan asuransi sebagai pengelola juga mendapatkan keuntungan yang berupa fee seperti management fee dan performace fee jika terjadi keuntungan setiap pengelolaan dana yang dilakukan perusahaan asuransi tersebut.  Perusahaan asuransi yang bertindak sebagai pengelola juga ikut bertanggung jawab untuk meminjamkan modal jika terjadi kerugian atau defisit untuk menutupi kekurangan atas kerugian tersebut. Pinjaman tersebut akan dikembalikan jika di tahun berikutnya terjadi surplus. Modal yang dimiliki oleh sebuah perusahaan asuransi juga ikut menentukan kapasitas dana takaful tersebut.Ê  Memilih asuransi jiwa secara online seperti asuransi syariah merupakan pilihan yang tepat bagi kaum muslim yang menginginkan alternatif produk jaminan yang tentunya sesuai dengan hukum dan ajaran Islam namun peserta produk asuransi syariah tidak hanya untuk umat Islam saja, pemeluk agama lainnya pun boleh mengikuti program asuransi syariah asalkan mereka memandang konsep syariah sifatnya adil bagi mereka.

190

8.3 Asuransi syariah vs asuransi konvensional Dari segi bentuk transaksi dan praktek ekonomi syariat Islam, asuransi konvensional hasil produk non Islam ini mengandung sekian banyak cacat syar`i, antara lain : 1. Akad asuransi ini adalah akad gharar karena masing-masing dari kedua belah pihak penanggung dan tertanggung pada waktu melangsungkan akad tidak mengetahui jumlah yang ia berikan dan jumlah yang dia ambil. 2. Akad asuransi ini adalah akad idz'an (penundukan) pihak yang kuat adalah perusahan asuransi karena dialah yang menentukan syarat-syarat yang tidak dimiliki tertanggung. 3. Mengandung unsur pemerasan, karena pemegang polis, apabila tidak bisa melanjutkan pembayaran preminya, akan hilang premi yang sudah dibayar atau di kurangi. 4. Pada perusahaan asuransi konvensional, uang masuk dari premi para peserta yang sudah dibayar akan diputar dalam usaha dan bisnis dengan praktek ribawi. Dibandingkan asuransi konvensional, asuransi syariah memiliki perbedaan mendasar dalam beberapa hal yaitu : 1. Prinsip akad asuransi syariah adalah takafuli (tolong-menolong). Dimana nasabah yang satu menolong nasabah yang lain yang tengah mengalami kesulitan. Sedangkan akad asuransi konvensional bersifat tadabuli (jual-beli antara nasabah dengan perusahaan). 2. Dana yang terkumpul dari nasabah perusahaan asuransi syariah (premi) diinvestasikan berdasarkan syariah dengan sistem bagi hasil (mudharabah). Sedangkan pada asuransi konvensional, investasi dana dilakukan pada sembarang sektor dengan sistem bunga. 3. Premi yang terkumpul diperlakukan tetap sebagai dana milik nasabah. Perusahaan hanya sebagai pemegang amanah untuk mengelolanya. Sedangkan pada asuransi konvensional, premi menjadi milik perusahaan dan perusahaan-lah yang memiliki otoritas penuh untuk menetapkan kebijakan pengelolaan dana tersebut. 4. Bila ada peserta yang terkena musibah, untuk pembayaran klaim nasabah dana diambilkan dari rekening tabarru (dana sosial) seluruh peserta untuk keperluan

191

tolong-menolong. Sedangkan dalam asuransi konvensional, dana pembayaran klaim diambil dari rekening milik perusahaan. 5. Keuntungan investasi dibagi dua antara nasabah selaku pemilik dana dengan perusahaan selaku pengelola, dengan prinsip bagi hasil. Sedangkan dalam asuransi konvensional, keuntungan sepenuhnya menjadi milik perusahaan. Jika tak ada klaim, nasabah tak memperoleh apa-apa. 6. Adanya Dewan Pengawas Syariah dalam perusahaan asuransi syariah yang merupakan suatu keharusan. Dewan ini berperan dalam mengawasi manajemen, produk serta kebijakan investasi supaya senantiasa sejalan dengan syariat Islam. Adapun dalam asuransi konvensional, maka hal itu tidak mendapat perhatian. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional No 1

Prinsip Akad

Asuransi Konvensional

Asuransi syariah

Jual beli (akad mu’awaddah) Akad tabarru’ dan akad tijarah (Mudharabah,

wakalah,

wadiah,syirkah, dll) 2

Jaminan/risk

Transfer risk

3

Kepemilikan dana Milik perusahaan

Sharing of risk Milik peserta, asuransi syariah hanya

sebagai pemegangamanah

4

Sumber hukum

pemikiran Al Qur’an dan Hadits,ijtihad

Merupakan

manusiadan kebudayaan 5

DPS

Tidak ada

Ada,

berfungsi

sebagai

pelaksana operasion al perusahaan agar berjalan sesuai prinsip syariah 6

7

Unsur Premi

Investasi

Terdiri dari tabel mortalitas, Terdiri atas unsur tabarru’ dan bunga, biaya asuransi

tabungan

Tidak ada batasan

Ada batasan, sesuai dengan prinsip Syariah

192

8.4 Jenis-Jenis Produk Asuransi Syariah Dalam memilih produk asuransi syariah, Anda bisa menyesuaikannya dengan kebutuhan dan kemampuan Anda. Berikut beberapa jenis produk asuransi syariah yang bisa Anda pilih untuk memberikan proteksi, yaitu:  Produk-produk asuransi jiwa (feinsurance) a. Produk takaful individu dengan unsur tabungan adalah : 1. Takaful Dana Investasi, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana investasi yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai bekal untuk hari tuanya. 2. Takaful Dana Siswa, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang bermaksud untuk menyediakan dana pendidikan bagi putra-putrinya sampai sarjana, baik dalam mata uang rupiah maupun US dollar. 3. Takaful Dana Haji, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar untuk biaya menjalankan ibadah haji. 4. Takaful Dana Jabatan, Adalah suatu bental, perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana santunan yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal a sebagai santunan/investasi pada saat tidak aktif lagi ditempat kerja. 5. Takaful Dana Hasanah, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana sebagai modal usaha atau diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal. b. Produk takaful individu tanpa unsur tabungan adalah: 1. Takaful Kesehatan Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan rawat inap dan operasi bila peserta sakit dan kecelakaan dalam masa perjanjian.

193

2.

Takaful Kecelakaan Diri Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian.

3. Takaful Al-Khairat Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian dalam masa perjanjian. c. Produk-produk asuransi kerugian (general insurance) 1. Takaful Kebakaran, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada kebakaran dan sumber percikan api sambaran petir, ledakan, dan kejatuhan pesawat, maupun bencana alam. 2. Takaful Kendaraan Bermotor, Merupakan suatu perlindungan sebagian atau seluruh kendaraan terhadap kerugan maupun kerusakan akibat dari kecelakaan, pencurian serta tanggung jawab hukum pihak ketiga, Untuk kerugian akibat huru-hara, pemogokan umum. serta kecelakaan diri pengemudi dan penumpang akan dikenakan tambahan premi. 3. Takaful Rekayasa, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada pekerjaan komuksi. Perlindungan ini meliputi alat-alat konstruksi, mesin/baja. serta tanggung jawab pihak ketiga. 4. Takaful Pengangkutan, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan barang, pengiriman uang pada pengangkutan baik melalui darat, laut dan udara. 5. Takaful Rangka Kapal Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada mesin maupun rangka kapal sebagai akibat dari kecelakaan dan musibah lainnya Untuk kerugian uang tambang, perang dan tanggung gugat dari pihak ketiga akan dikenakan tambahan premi. 6. Asuransi Takaful Aneka, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan sebagai akibat dari resiko yang tidak terduga, tidak dapat diperhitungkan pada polis-polis yang ada. 8.5 Kendala Pengembangan Asuransi Syariah Tantangan terbesar yang dihadapi oleh industri asuransi syariah bersumber pada dua hal utama yaitu permodalan dan sumber daya manusia. Tantangan-tantangan lain seperti masalah, ketidaktahuan masyarakat terhadap produk asuransi syariah, image dan lain sebagainya merupakan akibat dari dua masalah utama tersebut. 194

1. Minimya modal Beberapa hal yang menjadi penyebab relative rendahnya penetrasi pasar asuransi syariah dalam sepuluh tahun terakhir adalah rendahnya dana yang memback up perusahaan asuransi syariah, promosi dan edukasi pasar yang relative belum dilakukan secara efektif (terkait dengan lemahnya dana), belum timbulnya industri penunjang asuransi syariah seperti broker-broker asuransi syariah, agen, adjuster, dan lain sebagainya, produk dan layanan belum diunggulkan diatas produk konvensional, posisi pasar yang masih ragu antara penerapan konsep syariah yang menyeluruh dengan kenyataan bisnis di lapangan yang terkadang sangat jauh dari prinsip syariah, dukungan kapasitas reasuransi yang masih terbatas (terkait juga dengan dana) dan belum adanya inovasi produk dan layanan yang benar-benar digali dari konsep dasar syariah. 2. Kurangnya SDM yang professional Berdasarkan data Islamic Insurance Society (IIS) per Maret lalu, sekitar 80 persen dari seluruh cabang atau divisi asuransi syariah belum memiliki ajun ahli syariah. IIS mengestimasi asuransi syariah Indonesia per Maret lalu memiliki sekitar 200 cabang dan hanya didukung 30 ajun ahli syariah. Jumlah yang cukup sedikit bila dibandingkan kondisi SDM di asuransi konvensional. Per Maret lalu, sebagian besar cabang asuransi konvensional telah memiliki sedikitnya seorang ajun ahli asuransi syariah. Jumlah tersebut sesuai dengan ketentuan departemen keuangan (Depkeu). 3. Ketidaktahuan Masyarakat Terhadap Produk Asuransi Syariah Ketidaktahuan mengenai produk asuransi syariah (takaful) dan mekanisme kerja merupakan kendala terbesar pertumbuhan asuransi jiwa ini. Akibatnya, masyarakat tidak tertarik menggunakan asuransi syariah, dan lebih memilih jasa asuransi konvensional. 4. Dukungan Pemerintah Belum Memadai Meski sudah menunjukkan eksistensinya, masih banyak kendala yang dihadapi bagi pengembangan ekonomi syariah di Indonesia. Soal pemahaman masyarakat hanya salah satunya. Kendala lainnya yang cukup berpengaruh adalah dukungan penuh dari para pengambil kebijakan di negeri ini, terutama menteri-menteri dan lembaga pemerintahan yang memiliki wewenang dalam menentukan kebijakan ekonomi.

195

5. Image Salah satu tantangan besar bisnis asuransi syariah di Indonesia dan negara lainnya, menurut Zein, adalah meyakinkan masyarakat akan keuntungan menggunakan asuransi syariah. “Perlu sekali mensosialisasikan asuransi syariah bukan saja berasal dari agama, tetapi memperlihatkan keuntungan.” Kenyataan di lapangan menunjukkan, bahwa para pelaku ekonomi syariah masih menghadapi tantangan berat untuk menanamkan prinsip syariah sehingga mengakar kuat dalam perekonomian nasional dan umat Islamnya itu sendiri

196

Pertanyaan! 1. Sebutkan konsep dasar Asuransi syariah! Jawaban : Inilah beberapa konsep dasar dalam asuransi syariah:  Asuransi Syariah mengutamakan konsep adanya saling tolong menolong dan tanggung jawab secara bersama. Dalam bahasa arab hal ini disebut ÒTafakulÓ yang berarti saling tolong menolong dan menjamin antara sesama kelompok.  Akad asuransi syariah adalah berbeda dengan kesepakatan atau kontrak jual beli di mana pihak yang satu menawarkan dan pihak lain setuju dan bersedia membeli produk atau layanan dengan jumlah harga yang telah ditentukan sebelumnya.  Akad asuransi syariah ini adalah kesepakatan antara pihak yang mengajukan permohonan asuransi dengan pihak dari perusahaan asuransi untuk bersama-sama menjamin dan menolong semuanya dari masalah yang membuat kemalangan dan kesusahan. Kesepakatan ini dilakukan dengan jalan mengumpulkan dana secara bersama.  Sesuai dengan ketentuan asuransi syariah yang bertujuan untuk saling tolong menolong sesama anggotanya, maka jika ada satu orang anggota yang menderita kerugian karena hal apapun maka anggota tersebut akan menerima dana yang jumlahnya atas kesepakatan bersama. Kerugian yang dimaksud bukan seperti yang ada pada asuransi konvensional di mana kerugian tersebut merupakan pemindahan tanggung jawab ke pihak lain atau pihak perantara.  Dalam sebuah perjanjian atau akad, para pesertanya yaitu pihak tertanggung dan juga pihak penanggung. Semua peserta diwajibkan membayar sejumlah dana sebagai kontribusi ke dalam dana bersama yang biasa disebut ÒDana TafakulÓ. Kisaran besar dana kontribusi tersebut haruslah sesuai dengan tingkat risiko dan dapat dihitung dengan mudah menggunakan prinsip-prinsip ilmiah.  Setiap peserta asuransi syariah ini juga diwajibkan menyetorkan atau menyisihkan dana sumbangan ÒTabarruÓ yang disesuaikan dengan biaya risiko. Ini dimaksudkan untuk memberikan dana bantuan atau santunan kepada anggota yang mengalami masalah keuangan seperti musibah dan sebagainya.

197

 Semua peserta asuransi ini juga berhak mendapatkan dana surplus atau keuntungan yang diambil setelah pembayaran klaim reasuransi cadangan teknis dan juga termasuk biaya di dalamnya. Pembagian dana surplus ini memakai sistem yang telah disepakati ketika akad dilakukan. Namun jika terjadi kekurangan dana, para peserta juga ikut bertanggung jawab secara kolektif untuk menutupi kekurangan tersebut dimana kisaran beban biayanya diambil dari proporsi masing-masing.  Perusahaan asuransi yang menawarkan produk asuransi ini merupakan pengelola dana takaful semua anggota yang dipilih melalui kontrak perwakilan atau ÒWakalahÓ. Perusahaan asuransi sebagai pengelola juga mendapatkan keuntungan yang berupa fee seperti management fee dan performace fee jika terjadi keuntungan setiap pengelolaan dana yang dilakukan perusahaan asuransi tersebut.  Perusahaan asuransi yang bertindak sebagai pengelola juga ikut bertanggung jawab untuk meminjamkan modal jika terjadi kerugian atau defisit untuk menutupi kekurangan atas kerugian tersebut. Pinjaman tersebut akan dikembalikan jika di tahun berikutnya terjadi surplus. Modal yang dimiliki oleh sebuah perusahaan asuransi juga ikut menentukan kapasitas dana takaful tersebut.  Memilih asuransi jiwa secara online seperti asuransi syariah merupakan pilihan yang tepat bagi kaum muslim yang menginginkan alternatif produk jaminan yang tentunya sesuai dengan hukum dan ajaran Islam namun peserta produk asuransi syariah tidak hanya untuk umat Islam saja, pemeluk agama lainnya pun boleh mengikuti program asuransi syariah asalkan mereka memandang konsep syariah sifatnya adil bagi mereka. 2. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Pengertian Asuransi Syariah ? Jawaban : Asuransi pada awalnya adalah suatu kelompok yang bertujuan membentuk arisan untuk meringankan beban keuangan individu dan menghindari kesulitan pembiayaan. Secara umum konsep asuransi merupakan persiapan yang dibuat oleh sekelompok orang yang masing-masing menghadapi kerugian kecil sebagai suatu yang tidak dapat diduga. Apabila kerugian itu menimpa salah seorang dari mereka yang menjadi anggota perkumpulan itu, maka kerugian itu akan ditanggung bersama oleh mereka. Asuransi adalah serapan dari kata “assurantie” (Belanda), atau assurance/insurance (Inggris). Menurut sebagian ahli, kata istilah assurantie itu sendiri sesungguhnya bukanlah istilah asli bahasa Belanda, melainkan berasal dari bahasa latin yang kemudian diserap ke dalam bahasa Belanda yaitu assecurare yang berarti “meyakinkan 198

orang”. Kata ini kemudian dikenal dalam bahasa Prancis sebagai assurance. Baik kata assurance maupun kata insurance, secara literal keduanya berarti pertanggungan atau perlindungan. Menurut Dahlan Siamat, kedua istilah ini sesungguhnya memiliki pengertian yang berbeda antara satu dari yang lain. Insurance mengandung arti menanggung sesuatu yang mungkin atau tidak mungkin terjadi. Sementara assurance berarti menanggung sesuatu yang pasti terjadi. Sehingga asuransi dapat didefinisikan sebagai suatu mekanisme yang memberikan perlindungan pada tertanggung apabila terjadi risiko di masa mendatang. Pihak tertanggung akan mendapatkan ganti rugi sebesar nilai yang diperjanjikan antara penanggung dan tertanggung apabila terjadi kerugian, sementara pihak tertanggung harus membayar sejumlah premi kepada pihak penanggung. Dari pengertian asuransi tersebut diketahui adanya tiga unsur pokok dalam asuransi yaitu bahaya atau kerugian yang dipertanggungkan, premi pertanggungan,

dan

sejumlah

uang

ganti

rugi

pertanggungan.

Bahaya/kerugian

dipertanggungkan sifatnya tidak pasti terjadi. Jumlah premi sangat tergantung pada faktorfaktor yang menyebabkan tinggi rendahnya tingkat risiko dan jumlah nilai pertanggungan. Jumlah uang santunan sering atau bahkan pada umumnya jauh lebih besar daripada premi yang dibayarkan kepada perusahaan asuransi. Mekanisme perlindungan asuransi sangat dibutuhkan dalam dunia bisnis yang penuh dengan risiko. Secara rasional para pelaku bisnis akan mempertimbangkan usaha untuk mengurangi risiko yang dihadapi. 3. Jelaskan apa saja Kendala dalam pengembangan Asuransi Syariah? Jawaban : Tantangan terbesar yang dihadapi oleh industri asuransi syariah bersumber pada dua hal utama yaitu permodalan dan sumber daya manusia. Tantangan-tantangan lain seperti masalah, ketidaktahuan masyarakat terhadap produk asuransi syariah, image dan lain sebagainya merupakan akibat dari dua masalah utama tersebut. a. Minimya modal Beberapa hal yang menjadi penyebab relative rendahnya penetrasi pasar asuransi syariah dalam sepuluh tahun terakhir adalah rendahnya dana yang memback up perusahaan asuransi syariah, promosi dan edukasi pasar yang relative belum dilakukan secara efektif (terkait dengan lemahnya dana), belum timbulnya industri penunjang asuransi syariah seperti broker-broker asuransi syariah, agen, adjuster, dan lain sebagainya, produk dan layanan belum diunggulkan diatas produk konvensional, posisi pasar yang masih ragu antara penerapan konsep syariah 199

yang menyeluruh dengan kenyataan bisnis di lapangan yang terkadang sangat jauh dari prinsip syariah, dukungan kapasitas reasuransi yang masih terbatas (terkait juga dengan dana) dan belum adanya inovasi produk dan layanan yang benar-benar digali dari konsep dasar syariah. b. Kurangnya SDM yang professional Berdasarkan data Islamic Insurance Society (IIS) per Maret lalu, sekitar 80 persen dari seluruh cabang atau divisi asuransi syariah belum memiliki ajun ahli syariah. IIS mengestimasi asuransi syariah Indonesia per Maret lalu memiliki sekitar 200 cabang dan hanya didukung 30 ajun ahli syariah. Jumlah yang cukup sedikit bila dibandingkan kondisi SDM di asuransi konvensional. Per Maret lalu, sebagian besar cabang asuransi konvensional telah memiliki sedikitnya seorang ajun ahli asuransi syariah. Jumlah tersebut sesuai dengan ketentuan departemen keuangan (Depkeu). c. Ketidaktahuan Masyarakat Terhadap Produk Asuransi Syariah Ketidaktahuan mengenai produk asuransi syariah (takaful) dan mekanisme kerja merupakan kendala terbesar pertumbuhan asuransi jiwa ini. Akibatnya, masyarakat tidak tertarik menggunakan asuransi syariah, dan lebih memilih jasa asuransi konvensional. d. Dukungan Pemerintah Belum Memadai Meski sudah menunjukkan eksistensinya, masih banyak kendala yang dihadapi bagi pengembangan ekonomi syariah di Indonesia. Soal pemahaman masyarakat hanya salah satunya. Kendala lainnya yang cukup berpengaruh adalah dukungan penuh dari para pengambil kebijakan di negeri ini, terutama menteri-menteri dan lembaga pemerintahan yang memiliki wewenang dalam menentukan kebijakan ekonomi. e. Image Salah satu tantangan besar bisnis asuransi syariah di Indonesia dan negara lainnya, menurut Zein, adalah meyakinkan masyarakat akan keuntungan menggunakan asuransi syariah. “Perlu sekali mensosialisasikan asuransi syariah bukan saja berasal dari agama, tetapi memperlihatkan keuntungan.” Kenyataan di lapangan menunjukkan, bahwa para pelaku ekonomi syariah masih menghadapi tantangan berat untuk menanamkan prinsip syariah sehingga mengakar kuat dalam perekonomian nasional dan umat Islamnya itu sendiri. 4. Apa perbadaan dari Asuransi Syariah VS Asuransi Konvensional? Jawaban :

200

Dari segi bentuk transaksi dan praktek ekonomi syariat Islam, asuransi konvensional hasil produk non Islam ini mengandung sekian banyak cacat syar`i, antara lain : 1. Akad asuransi ini adalah akad gharar karena masing-masing dari kedua belah pihak penanggung dan tertanggung pada waktu melangsungkan akad tidak mengetahui jumlah yang ia berikan dan jumlah yang dia ambil. 2. Akad asuransi ini adalah akad idz'an (penundukan) pihak yang kuat adalah perusahan asuransi karena dialah yang menentukan syarat-syarat yang tidak dimiliki tertanggung. 3. Mengandung unsur pemerasan, karena pemegang polis, apabila tidak bisa melanjutkan pembayaran preminya, akan hilang premi yang sudah dibayar atau di kurangi. 4. Pada perusahaan asuransi konvensional, uang masuk dari premi para peserta yang sudah dibayar akan diputar dalam usaha dan bisnis dengan praktek ribawi. Dibandingkan asuransi konvensional, asuransi syariah memiliki perbedaan mendasar dalam beberapa hal yaitu : 1. Prinsip akad asuransi syariah adalah takafuli (tolong-menolong). Dimana nasabah yang satu menolong nasabah yang lain yang tengah mengalami kesulitan. Sedangkan akad asuransi konvensional bersifat tadabuli (jual-beli antara nasabah dengan perusahaan). 2. Dana yang terkumpul dari nasabah perusahaan asuransi syariah (premi) diinvestasikan berdasarkan syariah dengan sistem bagi hasil (mudharabah). Sedangkan pada asuransi konvensional, investasi dana dilakukan pada sembarang sektor dengan sistem bunga. 3. Premi yang terkumpul diperlakukan tetap sebagai dana milik nasabah. Perusahaan hanya sebagai pemegang amanah untuk mengelolanya. Sedangkan pada asuransi konvensional, premi menjadi milik perusahaan dan perusahaan-lah yang memiliki otoritas penuh untuk menetapkan kebijakan pengelolaan dana tersebut. 4. Bila ada peserta yang terkena musibah, untuk pembayaran klaim nasabah dana diambilkan dari rekening tabarru (dana sosial) seluruh peserta untuk keperluan tolongmenolong. Sedangkan dalam asuransi konvensional, dana pembayaran klaim diambil dari rekening milik perusahaan. 5. Keuntungan investasi dibagi dua antara nasabah selaku pemilik dana dengan perusahaan selaku pengelola, dengan prinsip bagi hasil. Sedangkan dalam asuransi konvensional, keuntungan sepenuhnya menjadi milik perusahaan. Jika tak ada klaim, nasabah tak memperoleh apa-apa. 6. Adanya Dewan Pengawas Syariah dalam perusahaan asuransi syariah yang merupakan suatu keharusan. Dewan ini berperan dalam mengawasi manajemen, produk serta 201

kebijakan investasi supaya senantiasa sejalan dengan syariat Islam. Adapun dalam asuransi konvensional, maka hal itu tidak mendapat perhatian. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional No 1

Prinsip Akad

Asuransi Konvensional

Asuransi syariah

Jual beli (akad mu’awaddah) Akad tabarru’ dan akad tijarah (Mudharabah,

wakalah,

wadiah,syirkah, dll) 2

Jaminan/risk

Transfer risk

3

Kepemilikan dana Milik perusahaan

Sharing of risk Milik peserta, asuransi syariah hanya

sebagai pemegangamanah

4

Sumber hukum

pemikiran Al Qur’an dan Hadits,ijtihad

Merupakan

manusiadan kebudayaan 5

DPS

Tidak ada

Ada,

berfungsi

sebagai

pelaksana operasion al perusahaan agar berjalan sesuai prinsip syariah 6

7

Unsur Premi

Investasi

Terdiri dari tabel mortalitas, Terdiri atas unsur tabarru’ dan bunga, biaya asuransi

tabungan

Tidak ada batasan

Ada batasan, sesuai dengan prinsip Syariah

5. Sebutkan dan jelaskan apa saja Jenis-jenis dari Produk Asuransi Syariah? Jawaban : Dalam memilih produk asuransi syariah, Anda bisa menyesuaikannya dengan kebutuhan dan kemampuan Anda. Berikut beberapa jenis produk asuransi syariah yang bisa Anda pilih untuk memberikan proteksi, yaitu: memberikan proteksi, yaitu: 1. Produk-produk asuransi jiwa (feinsurance) 202

a. Produk takaful individu dengan unsur tabungan adalah : 1. Takaful Dana Investasi, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana investasi yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai bekal untuk hari tuanya. 2. Takaful Dana Siswa, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang bermaksud untuk menyediakan dana pendidikan bagi putra-putrinya sampai sarjana, baik dalam mata uang rupiah maupun US dollar. 3. Takaful Dana Haji, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar untuk biaya menjalankan ibadah haji. 4. Takaful Dana Jabatan, Adalah suatu bental, perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana santunan yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal a sebagai santunan/investasi pada saat tidak aktif lagi ditempat kerja. 5. Takaful Dana Hasanah, Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana sebagai modal usaha atau diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal. b. Produk takaful individu tanpa unsur tabungan adalah: 1. Takaful Kesehatan Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan rawat inap dan operasi bila peserta sakit dan kecelakaan dalam masa perjanjian. 2. Takaful Kecelakaan Diri Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian. 3. Takaful Al-Khairat Individu, Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian dalam masa perjanjian. 2. Produk-produk asuransi kerugian (general insurance) 1) Takaful Kebakaran, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada kebakaran dan sumber percikan api sambaran petir, ledakan, dan kejatuhan pesawat, maupun bencana alam. 203

2) Takaful Kendaraan Bermotor, Merupakan suatu perlindungan sebagian atau seluruh kendaraan terhadap kerugan maupun kerusakan akibat dari kecelakaan, pencurian serta tanggung jawab hukum pihak ketiga, Untuk kerugian akibat huru-hara, pemogokan umum. serta kecelakaan diri pengemudi dan penumpang akan dikenakan tambahan premi. 3) Takaful Rekayasa, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada pekerjaan komuksi. Perlindungan ini meliputi alat-alat konstruksi, mesin/baja. serta tanggung jawab pihak ketiga. 4) Takaful Pengangkutan, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan barang, pengiriman uang pada pengangkutan baik melalui darat, laut dan udara. 5) Takaful Rangka Kapal Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada mesin maupun rangka kapal sebagai akibat dari kecelakaan dan musibah lainnya Untuk kerugian uang tambang, perang dan tanggung gugat dari pihak ketiga akan dikenakan tambahan premi. 6) Asuransi Takaful Aneka, Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan sebagai akibat dari resiko yang tidak terduga, tidak dapat diperhitungkan pada polis-polis yang ada.

204

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah kajian teoritis praktis. bandung : cv pustaka setia. http://repository.radenintan.ac.id/1125/3/BAB_II.pdf kendala

pengembangan

asuransi

syariah

.

(2013,

juli

11).

Retrieved

from

http://azureskylover.blogspot.com/2013/06/kendala-pengembangan-asuransisyariah.html melissa, v. (2016, agustus 24). Mengenal Konsep Dasar Asuransi Syariah. Retrieved from https://www.futuready.com/artikel/asuransi/mengenal-konsep-dasar-asuransi-syariah/ wijaya,

r.

(n.d.).

asuransi

syariah.

https://www.academia.edu/7333636/asuransi_syariah

205

Retrieved

from

Materi Bab 9 Pegadaian Syariah 9.1 Pengertian Pegadaian Syariah Pengertian “gadai” dalam fikih Islam disebut dengan Ar-Rahn, secara etimologis berarti tsubut (tetap) dan dawam (kekal). Secara terminologi Rahn adalah menjadikan harta benda sebagai jaminan hutan agar hutangnya dapat dibayarkan atau dilunasi.Pengertian lain juga menyebutkan bahwa rahn adalah jenis perjanjian untuk menahansuatu barang sebagai tanggungan hutang. Rahn secara Bahasa ats-tsubut wa ad-dawwan (tetap dan kekal) sebagaiUlama Luhgat memberi arti al-hab (tertahan). Sedangkan secara istilah, pengertian rahn adalah menahan suatu benda secara hak yang memungkinkanuntuk dieksekusi, maksudnya menjadikan sebuah benda/barang yang memiliki nilai harta dalam pandangan syara’ sebagai jaminan atas hutang selama dari barang tersebut hutang dapat diganti baik keseluruhan atau sebagian.Senada dengan definisi tersebut, al-Bujairami mendefiniskan rahn, adalah penyerahan barang yang dilakukan oleh muqtaridl (orang yang berhutang) sebagai jaminan atas hutang yang diterima sebagai tanda kepercayaan saat hutang itu sulit dibayar. Dengan memahami konsep lembaga gadai syariah maka sebenarnya lembaga gadai syariah untuk hubungan antar pribadi sudah operasional. Setiap orang bisa melakukan perjanjian hutang piutang dengan gadai secara syariah. Pada dasarnya konsep hutang piutang secara syariah dilakukan dalam bentuk al-qardhul hassan, dimana pada bentuk ini tujuan utamanya adalah memenuhi kewajiban moral sebagai jaminan sosial. Gadai yang melengkapi perjanjian hutang piutang itu adalah sekedar memenuhi anjuran. Tidak ada tambahan biaya apapun di atas pokok pinjaman bagi si peminjam kecuali yang dipakainya sendiri untuk syahnya suatu perjanjian hutang. Dalam hal ini biaya – biaya seperti materai dan akte notaris menjadi beban peminjam. Bunga uang yang kita kenal walaupun dengan nama apapun tidak sesuai dengan prinsip syariah, oleh karena itu tidak boleh dikenakan dalam perjanjian hutang piutang secara syariah. Perjanjian hutang piutang dalam bentuk alqardhul hassan sangat dianjurkan dalam islam lebih utama daripada memberikan infaq. 9.2 Dasar Hukum Pegadaian Syariah Secara mendasar, melansir laman resmi Pegadaian Syariah, perbedaan gadai syariah dan konvensional adalah pada akadnya. Lazimnya, dasar hukum Pegadaian Syariah adalah menggunakan akad rahn. Dalam fatwa Dewan Syari’ah Nasional (DSN) Nomor 25/DSN206

MUI/III/2002 tentang rahn dijelaskan bahwa pinjaman dengan menggadaikan barang sebagai jaminan utang dalam bentuk rahn diperbolehkan dengan beberapa ketentuan, yaitu: 1. Murtahin (penerima barang) mempunyai hak untuk menahan Marhun (barang) sampai semua utang Rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi. 2. Marhun dan manfaatnya tetap menjadi milik Rahin. Prinsipnya, Marhun tidak boleh dimanfaatkan oleh Murtahin kecuali atas izin Rahin dengan tidak mengurangi nilai Marhun serta pemanfaatannya hanya sekedar pengganti biaya pemeliharaan dan perawatannya. 3. Pemeliharaan

dan

penyimpanan Marhun pada

dasarnya

menjadi

kewajiban Rahin, namun dapat dilakukan juga oleh Murtahin. Adapun biaya dan pemeliharaan penyimpanan tetap menjadi kewajiban Rahin. 4. Besar biaya pemeliharaan dan penyimpanan Marhun tidak boleh ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman. 5. Penjualan Marhun 

Apabila

sudah

jatuh

tempo, Murtahin harus

memberikan

peringatan

kepada Rahin untuk segera melunasi utangnya. 

Apabila Rahin tetap

tidak

dapat

melunasi

utangnya,

maka Marhun dijual

paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai syariah. 

Hasil penjualan Marhun digunakan untuk melunasi utang, biaya dan penyimpanan yang belum dibayar serta biaya



pemeliharaan

penjualan.

Kelebihan hasil penjualan menjadi milik Rahin dan kekurangannya menjadi kewajiban Rahin.

9.3 Tujuan dan Manfaat Pegadaian syariah Sifat usaha pegadaian pada prinsipnya menyediakan pelayanan bagi kemanfaatan masyarakat umum dan sekaligus memupuk keuntungan berdasarkan prinsip pengelolaan yang baik. Oleh karena itu perum pegadaian bertujuan sebagai berikut5: 1. Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan programpemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya melalui penyaluran uang pembiayaan/pinjaman atas dasar 207

hukum gadai 2. Pencegahan praktik ijon, pegadaian gelap dan pinjaman tidak wajar lainnya 3. Pemnafaatan gadai bebas bnga pada gadai syariah memiliki efek jaring pengaman sosial karena masyarakat yang butuh dana mendesak tidak lagi dijerat pinjaman/pembiayaan berbasis bunga 4. Membantu orang-orang yang membutuhkan pinjaman dengan syarat mudahAdapun manfaat pegadaian, antara lain: 1. Bagi nasabah Tersedianya dana dengan prosedur yang relatif lebih sederhana dan dalam waktu yang lebih cepat dibandingkan dengan pembiayaan/kredit perbankan. Di samping itu, nasabah juga mendapat manfaat penaksiran nilai suatu barang bergerak secara professional. Mendapatkan fasilitas penitipan barang bergerak yang aman dan dapat dipercaya 2. Bagi perusahaan pegadaian a. Penghasilan yang bersumber dari sewa modal yang dibayarkan oleh peminjam dana b. Penghasilan yang bersumber dari ongkos yang dibayarkan oleh nasabah memperoleh jasa tertentu. Bagi bank syariah yang mengeluarkan produk gadai syariah dapat mendapat keuntungan dari pembebanan biaya administrasi dan biaya sewa tempat penyimpanan emas c. Pelaksanaan misi perum pegadaian sebagai BUMN yang bergerak di bidang pembiayaan berupa pemberian bantuan kepada masyarakat yang memerlukan dana dengan prosedur yang relatif sederhana d. Berdasarkan PP No. 10 tahun 1990, laba yang diperoleh digunakan untuk: (1) dana pembangunan semesta (55%); (2) cadangan umum (20%); (3) cadangan tujuan (5%); (4) dana sosial (20%) 9.4 Akad dan Rukun Pegadaian Syariah Rukun gadai (rahn) meliput i: 208

1) Rahin (yang menggadaikan), dalam konteks perbankan, yaitu gadai emassyariah adalah nasabah. 2) Murtahin (yang menerima gadai) yaitu bank. 3) Marhun (barang yang digadaikan), adalah emas dan berlian. 4) Marhun Bih (utang), yaitu pembiayaan 5) Sighat (Ijab Qabul), yaitu akad kontrak yang dilakukan antara nasabah dengan pihak bank atau pihak yang menggadaikan dengan yang menerima gadai. Sedangkan syarat-syarat gadai meliputi: 1. Rahin dan muntahin: a. Harus cakap bertindak hukum, menurut Jumhur ulama adalah orangorang yang telah baligh dan berakal, karena itu tidak sah rungguhan anak kecil dan orang gila. Sedangkan menurut ulama Hanafiyah, kedua belah pihak yang berakad tidak disyaratkan baligh, tetapi cukup berakal saja. Oleh sebab itu, menurut mereka, anak kecil yang mumayyiz boleh melakukan akad rahn, dengan syarat mendapatkan persetujuan dari walinya.7 b. Harus layak untuk melakukan transaksi pemilikan. Setiap orang yang sah melakukan jual beli, ia juga sah untuk melakukan gadai, karena gadai seperti juga jual beli merupakan pengelolaan harta. 2. Sighat (Ijab Qabul) a. Sighat tidak boleh terikat dengan syarat tertentu dan juga dengan swaktuwaktu di masa depan. b. Rahn mempunyai sisi pelepasan barang dan pemberian utang seperti halnya akad jual beli. Maka, tidak boleh diikat dengan syarat tertentu atau dengan suatu waktu dimasa depan. 3. Marhun Bih (utang) a. Harus merupakan hak yang wajib diberikan/ diserahkan kepada pemiliknya. b. Memungkinkan pemanfaatannya. Bila sesuatu yang menjadi utang itu tidak bisa dimanfaatkan, maka tidak sah hukumnya. c. Harus dapat dikuantifikasikan atau dapat dihitung jumlahnya. Bilatidak 209

dapat diukur atau tidak dapat dikuantifikasikan, maka tidak sah.8 d. Utang boleh dilunasi dengan agunan itu. 9 4. Marhun (barang yang digadaikan) Aturan pokok dalam madzhab Maliki tentang barang yang digadaikan ialah, bahwa gadai itu dapat dilakukan pada semua jenis harga dan semua jenisjual beli, kecuali pada jual beli mata uang (sharf) dan pokok modal salam yang berkaitan dengan tanggungan. Karena pada sharf diisyaratkan tunai (yakni kedua belah pihak saling menerima), oleh karenanya tidak boleh terjadi akad gadai, begitu pula pada harta modal gadai salam. Menurut ulama Syafi’iyah gadai dapat dikatakan sah dengan dipenuhinya tiga syarat, pertama, harus berupa barang, karena utang tidak bisa digadaikan. Kedua, penetapan kepemilikan penggadai atas barang yang digadaikan tidak terhalang. Ketiga, barang yang digadaikan bisa dijual manakala sudah lewat masa pelunasan utang gadai. Secara umum barang gadai harus memenuhi beberapa syarat, antara lain: a. Harus diperjualbelikan. b. Harus berupa harta yang bernilai. c. Marhun harus bias dimanfaatkan secara syariah. d. Harus diketahui keadaan fisiknya, maka piutang tidak sah untuk digadaikan harus berupa barang yang diterima secara langsung. e. Harus memiliki rahin (peminjaman atau penggadai) setidaknya harus seizin pemiliknya. Adapun mengenai penggadaian barang milik bersama, fuqaha bersilisih pendapat. Imam Abu Hanifah tidak membolehkannya, tetapi Imam Malik dan Imam Syafi’i membolehkannya. Di samping syarat-syarat di atas, para ulama sepakat menyatakan bahwa rahn itu baru dianggap sempurna apabila barang yang dirahnkan itu secara hukum sudah berada di tangan pemberi utang, dan utang yang dibutuhkan telah diterima peminjam uang. Dan syarat terakhir (kesempurnaan rahn) oleh para ulama disebut qabdh al-marhun (barang jaminan dikuasai secara hokum oleh pemberi utang/kreditur). Syarat ini menjadi penting karena firman Allah dalam surat alBaqarah ayat 283 yang menyatakan, bahwa “barang jaminan itu dipegang/dikuasai (secara hokum)”. Apabila barang jaminan itu telah dikuasai oleh kreditur, maka akad rahn bersifat mengikat bagi kedua belah pihak. Oleh sebab itu, utang terkait 210

dengan barang jaminan, sehingga apabila utang tidak dilunasi, barang jaminan dapat dijual dan utang itu dibayar. Dalam transaksi gadai terdapat 4 akad untuk mempermudah mekanisme perjanjiannya, 4 akad tersebut adalah13: 1. Qard al-Hasan Akad ini digunakan nasabah untuk tujuan konsumtif. Oleh karena itu nasabah (rahin) akan dikenakan biaya perawatan dan penjagaan barang gadaian (marhun) kepada pegadaian (murtahin). Ketentuan transaksi pada akad qard al-hasan adalah: -

Barang gadai hanya dapat dimanfaatkan dengan jalan menjual, seperti emas, elektronik, dll.

-

Karena bersifat sosial, maka tidak ada pembagian hasil. Pegadaian hanya diperkenankan untuk mengenakan biaya administrasi kepada rahin.

2. Mudharabah Akad ini diberikan bagi nasabah yang ingin memperbesar modal usahanya atau untuk pembiayaan lain yang bersifat produktif. Ketentuannya transaksi pada akad mudharabah ialah: -

Barang gadai dapat berupa barang bergerak maupun barang tidak bergerak seperti : emas, elektronik, kendaraan bermotor, tanah, rumah, bangunan, dll.

-

Keuntungan dibagi setelah dikurangi dengan biaya pengelolaan marhun.

3. Ba’i Muqayyadah Akad ini diberikan bagi nasabah untuk keperluan yang bersifat produktif. Seperti pembelian alat kantor, modal kerja. Dalam hal ini murtahin juga dapat menggunakan akad jual-beli untuk barang atau modal kerja yang diinginkan oleh rahin. Barang gadai adalah barang yang dapat dimanfaatkan oleh rahin maupun murtahin. 4. Ijarah Obyek dari akad ini adalah pertukaran manfaat tertentu. Bentuknya adalah murtahin menyewakan tempat penyimpanan barang.

211

9.5 Jasa dan Produk Pegadaian Syariah Untuk memperoleh manfaat dari pegadaian syariah ini, Anda dapat menggunakan beberapa produk pegadaian syariah, yaitu Rahn, Arrum, produk logam mulia, dan produkamanah. Berikut penjelasan mengenai masing-masing produk. 1. Rahn Singkatnya, produk pegadaian syariah ini memberikan skim pinjaman dengansyarat penahanan agunan, yang bisa berupa emas, perhiasan, berlian, elektronik,dan kendaraan bermotor. Untuk penyimpanan barang selama digadai, nasabah harus membayar sejumlahsewa yang telah disepakati bersama antara pihak pegadaian dan nasabah. Uang sewa ini mencakup biaya penyimpanan serta pemeliharaan barang yangdigadai. Proses pelunasan sewa ini dapat dibayar kapan saja selama jangka waktu yangtelah ditetapkan. Kalau tidak menyanggupi, maka barang akan dilelang. 2. Arrum Seperti produk rahn, produk Arrum ini juga memberikan skim pinjaman.Biasanya, pinjaman ini diberikan kepada pengusaha mikro dan UKM denganmenjaminkan BPKB motor atau mobil, dengan kata lain, barang bergerak. Seperti halnya rahn, biaya gadai yang dibebankan kepada nasabah merupakan biaya penyimpanan, perawatan, dan sejumlah proses kegiatan penyimpanan lainnya,dengan jumlah yang telah disepakati antara pegadaian dan nasabah. Meskipun demikianuntuk jumlah pembayaran tertentu, nasabah juga dapat mengagunkan emassebagai jaminan pinjaman. 3. Program Amanah Sistim pinjaman dari program ini sama dengan produk Arrum, tapi pinjamanini biasanya difungsikan untuk nasabah yang ingin memiliki kendaraan bermotor. Program amanah ini mensyaratkan uang muka yang disepakati untukkendaraan bermotor ini, biasanya berjumlah minimal 20%. 4. Program Produk Mulia Berbeda dengan produk lainnya yang memberikan pinjaman berjangka, program produk mulia merupakan produk yang berfungsi untuk melayani investasi jangka panjang untuk nasabah. Untuk program produk mulia, ada beberapa pelayanan yang diberikan oleh pegadaian syariah. Nasabah dapat membeli emas batangan secara langsung di gerai-gerai pegadaian syariah atau menabungkan emas yang dimiliki di pegadaian, dengankata lain dititipkan dengan biaya sewa yang ditentukan. Tabungan emas ini bisa berupa saldo, bisa juga dicetak berbentuk fisik dengan biaya yang telah ditentukan. Selain itu, adapula konsinyasi emas, yaitu layanan titip- jual. Anda 212

menitipkan emas Anda kepada pegadaian untuk dijual kembali oleh pegadaian. Hasil penjualan emas tersebut akan diberikan kepada nasabah dengan prinsip bagihasil (mudharabah) antara pegadaian dan nasabah. Setelah itu, emas fisikyang dimiliki oleh nasabah akan dikembalikan kembali kepada nasabah.

9.6 Manajemen Pegadaian Syariah Operasi pegadaian syariah menggambarkan hubungan di antara nasabah dan pegadaian. Adapun teknis pegadaian syariah adalah sebagai berikut21: 1. Nasabah menjaminkan barang kepada pegadaian syariah untuk mendapatkan pembiayaan. Kemudian pegadaian menaksir barang jaminan untuk dijadikan dasar dalam pemberian besaran pembiayaan yang dapat diberikan oleh pegadaian syariah kepada nasabah 2. Pegadaian syariah dan nasabah menyetujui akad gadai; akad ini mengenai berbagai hal, seperti kesepakatan biaya administrasi, tarif jasa simpan, pelunasan, dan sebagainya 3. Pegadaian syariah menerima biaya-biaya administrasi dibayar di awal, sedangkan untuk jasa simpan di saat pelunasan utang 4. Nasabah melunasi barang yang digadaikan menurut akad; pelunasan penuh, ulang gadai, angsuran, atau tebus sebagian. Prinsip utama barang yang digunakan untuk menjamin adalah barang yang dihasilkan dari sumber yang sesuai dengan syariah, atau keberadaan barang tersebut di tangan nasabah bukan karena hasil praktik riba, maysir, dan gharar. Barangbarang tersebut antara lain seperti: 1. Barang perhiasan, seperti perhiasan yang terbuat dari intan, mutiara, emas,perak, platina, dan sebagainya 2. Barang rumah tangga seperti perlengkapan dapur, perlengkapan makan atau minum, perlengkapan kesehatan, perlengkapan bertaman dan sebagainya 3. Barang elektronik seperti radio, tape recorder, video player, televise, komputer dan sebagainya 4. Kendaraan, seperti sepeda ontel, sepeda motor, mobil dan sebagainya 5. Barang-barang lain yang dianggap bernilai, seperti kain batik tulis. 213

Implementasi operasi Pegadaian Syariah hampir bermiripan dengan Pegadaian konvensional. Seperti halnya Pegadaian konvensional , Pegadaian Syariah juga menyalurkan uang pinjaman dengan jaminan barang bergerak. Prosedur untuk memperoleh kredit gadai syariah sangat sederhana, masyarakat hanya menunjukkan bukti identitas diri dan barang bergerak sebagai jaminan, uang pinjaman dapat diperoleh dalam waktu yang tidak relatif lama ( kurang lebih 15 menit saja ). Begitupun untuk melunasi pinjaman, nasabah cukup dengan menyerahkan sejumlah uang dan surat bukti rahn saja dengan waktu proses yang juga singkat. Di samping beberapa kemiripan dari beberapa segi, jika ditinjau dari aspek landasan konsep; teknik transaksi; dan pendanaan, Pegadaian Syariah memilki ciri tersendiri yang implementasinya sangat berbeda dengan Pegadaian konvensional. Lebih jauh tentang ketiga aspek tersebut, dipaparkan dalam uraian berikut. 1. Teknik Transaksi Sesuai dengan landasan konsep di atas, pada dasarnya Pegadaian Syariahberjalan di atas dua akad transaksi Syariah yaitu. 1. Akad Rahn. Rahn yang dimaksud adalah menahan harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya, pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Dengan akad ini Pegadaian menahan barang bergerak sebagai jaminan atas utang nasabah. 2. Akad Ijarah. Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barangnya sendri. Melalui akad ini dimungkinkan bagi Pegadaian untuk menarik sewa atas penyimpanan barang bergerak milik nasabah yang telah melakukad akad Rukun dari akad transaksi tersebut meliputi : a. Orang yang berakad : 1) Yang berhutang (rahin) dan 2) Yang berpiutang(murtahin). b. Sighat (ijab qabul) c. Harta yang dirahnkan (marhun) d. Pinjaman (marhun bih) 214

Dari landasan Syariah tersebut maka mekanisme operasional Pegadaian Syariah dapat digambarkan sebagai berikut : Melalui akad rahn, nasabah menyerahkan barang bergerak dan kemudian Pegadaian menyimpan dan merawatnya di tempat yang telah disediakan oleh Pegadaian. Akibat yang timbul dari proses penyimpanan adalah timbulnya biaya-biaya yang meliputi nilai investasi tempat penyimpanan, biaya perawatan dan keseluruhan proses kegiatannya. Atas dasar ini dibenarkan bagi Pegadaian mengenakan biaya sewa kepada nasabah sesuai jumlah yang disepakati oleh kedua belah pihak. Pegadaian Syariah akan memperoleh keutungan hanya dari bea sewa tempat yang dipungut bukan tambahan berupa bunga atau sewa modal yang diperhitungkan dari uang pinjaman.. Sehingga di sini dapat dikatakan proses pinjam meminjam uang hanya sebagai ‘lipstick’ yang akan menarik minat konsumen untuk menyimpan barangnya di Pegadaian. Adapun ketentuan atau persyaratan yang menyertai akad tersebut meliputi : 1. Akad. Akad tidak mengandung syarat fasik/bathil seperti murtahin mensyaratkan barang jaminan dapat dimanfaatkan tanpa batas. 2. Marhun Bih ( Pinjaman). Pinjaman merupakan hak yang wajib dikembalikan kepada murtahin dan bisa dilunasi dengan barang yang dirahnkan tersebut. Serta, pinjaman itu jelas dan tertentu. 3. Marhun (barang yang dirahnkan). Marhun bisa dijual dan nilainya seimbang dengan pinjaman, memiliki nilai, jelas ukurannya,milik sah penuh dari rahin, tidak terkait dengan hak orang lain, dan bisa diserahkan baik materi maupun manfaatnya. 4. Jumlah maksimum dana rahn dan nilai likuidasi barang yang dirahnkan serta jangka waktu rahn ditetapkan dalam prosedur. 5. Rahin dibebani jasa manajemen atas barang berupa: biaya asuransi,biaya penyimpanan,biaya keamanan, dan biaya pengelolaan serta administrasi. Untuk dapat memperoleh layanan dari Pegadaian Syariah, masyarakat hanya cukup menyerahkan harta geraknya (emas, berlian, kendaraan, dan lain-lain) untuk dititipkan disertai dengan copy tanda pengenal. Kemudian staf Penaksir akan menentukan nilai taksiran barang bergerak tersebut yang akan dijadikan sebagai patokan perhitungan pengenaan sewa simpanan (jasa simpan) dan plafon uang pinjaman yang dapat diberikan. Taksiran barang ditentukan berdasarkan nilai intrinsik dan harga pasar yang telah ditetapkan oleh Perum Pegadaian. Maksimum 215

uang pinjaman yang dapat diberikan adalah sebesar 90% dari nilai taksiran barang. Setelah melalui tahapan ini, Pegadaian Syariah dan nasabah melakukan akad dengan kesepakatan : 1. Jangka waktu penyimpanan barang dan pinjaman ditetapkan selama maksimum empat bulan . 2. Nasabah bersedia membayar jasa simpan sebesar Rp 90,- ( sembilan puluh rupiah) dari kelipatan taksiran Rp 10.000,- per 10 hari yang dibayar bersamaan pada saat melunasi pinjaman. 3. Membayar biaya administrasi yang besarnya ditetapkan oleh Pegadaian pada saat pencairan uang pinjaman. Nasabah dalam hal ini diberikan kelonggaran untuk o

Melakukan penebusan barang/pelunasan pinjaman kapan pun sebelum jangkawaktu empat bulan,

o

Mengangsur uang pinjaman dengan membayar terlebih dahulu jasa simpan yangsudah berjalan ditambah bea administrasi,

o

Atau hanya membayar jasa simpannya saja terlebih dahulu jika pada saat jatuhtempo nasabah belum mampu melunasi pinjaman uangnya.

Jika nasabah sudah tidak mampu melunasi hutang atau hanya membayar jasa simpan, maka Pegadaian Syarian melakukan eksekusi barang jaminan dengan cara dijual, selisih antara nilai penjualan dengan pokok pinjaman, jasa simpan dan pajak merupakan uang kelebihan yang menjadi hak nasabah. Nasabah diberi kesempatan selama satu tahun untuk mengambil Uang kelebihan, dan jika dalam satu tahun ternyata nasabah tidak mengambil uang tersebut, Pegadaian Syariah akan menyerahkan uang kelebihan kepada Badan Amil Zakat sebagai ZIS. 2.

Pendanaan

Aspek syariah tidak hanya menyentuh bagian operasionalnya saja, pembiayaan kegiatan dan pendanaan bagi nasabah, harus diperoleh dari sumber yang benar-benar terbebas dari unsur riba. Dalam hal ini, seluruh kegiatan Pegadaian syariah termasuk dana yang kemudian disalurkan kepada nasabah, murni berasal dari modal sendiri ditambah dana pihak ketiga dari sumber yang dapat dipertanggungjawabkan. Pegadaian telah melakukan kerja sama dengan Bank Muamalat sebagai funder-nya, ke depan Pegadaian juga akan melakukan kerjasama dengan lembaga keuangan syariah lain untuk memback-up modal kerja. Dari uraian ini dapat dicermati 216

perbedaan yang cukup mendasar dari teknik transaksi Pegadaian Syariah dibandingkan dengan Pegadaian konvensional, yaitu 1. Di Pegadaian konvensional, tambahan yang harus dibayar oleh nasabah yangdisebut sebagai sewa modal, dihitung dari nilai pinjaman. 2. Pegadaian konvensional hanya melakukan satu akad perjanjian : hutang piutang dengan jaminan barang bergerak yang jika ditinjau dari aspek hukum konvensional, keberadaan barang jaminan dalam gadai bersifat acessoir, sehingga Pegadaian konvensional bisa tidak melakukan penahanan barang jaminan atau dengan kata lain melakukan praktik fidusia. Berbeda dengan Pegadaian syariah yang mensyaratkan secara mutlak keberadaan barang jaminan untuk membenarkan penarikan bea jasa simpan. 9.7 Pegadaian Konvensional VS Syariah Ada beberapa perbedaan pegadaian syariah dan pegadaian konvensional :

No

Pegadaian Syariah

1

Biaya

Pegadaian Konvensional berdasarkan Biaya administrasi berupa prosentase

administra

yang didasarkan pada golongan barang

si barang 2

1 hari dihitung 5 hari

1 hari dihitung 15 hari

3

Jasa simpanan berdasarkan simpanan Sewa

berdasaarkan uang moda

l pinjaman 4

Bila pinjaman tidak dilunasi, barang Bila pinjaman tidak dilunasi, barang jaminan

akan

dijual

kepada jaminan dilelang kepada masyarakat

masyarakat 5

Uang

pinjaman

persen dari Uang pinjaman untuk golongan A

90taksiran

92%, sedangkan untuk golongan BCD 88- 86%

6

Penggolongan nasabah D-K-M-I-L Penggolongan nasabah P-N-I-D-L

7

Jasa

simpanan dihitung

Sewa

modal

dihitung

dengan konstanta x taksiran prosentasex uang pinjaman 217

dengan

8

Maksimal jangka waktu 3 bulan

Maksimal jangka waktu 4 bulan

9

Kelebihan uang hasil dari penjualan Kelebihan uang hasil lelang tidak barang tidak diambil oleh nasabah, diambil oleh nasabah, tetapi menjadi diserahkan kepada Lembaga ZIS

milik pegadaian

218

Pertanyaan! 1. Sebutkan dan jelaskan Dasar Hukum Pegadaian Syariah! Jawaban : Secara mendasar, melansir laman resmi Pegadaian Syariah, perbedaan gadai syariah dan konvensional adalah pada akadnya. Lazimnya, dasar hukum Pegadaian Syariah adalah menggunakan akad rahn. Dalam fatwa Dewan Syari’ah Nasional (DSN) Nomor 25/DSNMUI/III/2002 tentang rahn dijelaskan bahwa pinjaman dengan menggadaikan barang sebagai jaminan utang dalam bentuk rahn diperbolehkan dengan beberapa ketentuan, yaitu: 1) Murtahin (penerima barang) mempunyai hak untuk menahan Marhun (barang) sampai semua utang Rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi. 2) Marhun dan manfaatnya tetap menjadi milik Rahin. Prinsipnya, Marhun tidak boleh dimanfaatkan oleh Murtahin kecuali atas izin Rahin dengan tidak mengurangi nilai Marhun serta pemanfaatannya hanya sekedar pengganti biaya pemeliharaan dan perawatannya. 3) Pemeliharaan

dan

penyimpanan Marhun pada

dasarnya

menjadi

kewajiban Rahin, namun dapat dilakukan juga oleh Murtahin. Adapun biaya dan pemeliharaan penyimpanan tetap menjadi kewajiban Rahin. 4) Besar biaya pemeliharaan dan penyimpanan Marhun tidak boleh ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman. 5) Penjualan Marhun 

Apabila

sudah

jatuh

tempo, Murtahin harus

memberikan

peringatan

kepada Rahin untuk segera melunasi utangnya. 

Apabila Rahin tetap

tidak

dapat

melunasi

utangnya,

maka Marhun dijual

paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai syariah. 

Hasil penjualan Marhun digunakan untuk melunasi utang, biaya penyimpanan yang belum dibayar serta biaya



pemeliharaan dan

penjualan.

Kelebihan hasil penjualan menjadi milik Rahin dan kekurangannya menjadi kewajiban Rahin.

219

2. Sebutkan perbedaan dari Pegadaian Konvensional VS Syariah! Jawaban : Ada beberapa perbedaan pegadaian syariah dan pegadaian konvensional :

No 1

Pegadaian Syariah Biaya

Pegadaian Konvensional

berdasarkan administra

Biaya administrasi berupa prosentase yang

didasarkan

pada

si barang

barang

2

1 hari dihitung 5 hari

1 hari dihitung 15 hari

3

Jasa

simpanan

berdasarkan Sewa

simpanan

golongan

berdasaarkan uang moda

l pinjaman 4

Bila

pinjaman

tidak

dilunasi, Bila pinjaman tidak dilunasi, barang

barang jaminan akan dijual kepada jaminan dilelang kepada masyarakat masyarakat 5

Uang pinjaman

persen dari

90taksiran

Uang pinjaman untuk golongan A 92%, sedangkan untuk golongan BCD 88- 86%

6

Penggolongan nasabah D-K-M-I-L Penggolongan nasabah P-N-I-D-L

7

Jasa simpanan dihitung

Sewa

dengan konstanta x taksiran 8

Maksimal jangka waktu 3 bulan

9

Kelebihan

uang

hasil

modal

dihitung

dengan

prosentasex uang pinjaman Maksimal jangka waktu 4 bulan

dari Kelebihan uang hasil lelang tidak

penjualan barang tidak diambil diambil oleh nasabah, tetapi menjadi oleh nasabah, diserahkan kepada milik pegadaian Lembaga ZIS

3. Jelaskan Tujuan dan Manfaat dari Pegadaian Syariah? Jawaban : Sifat usaha pegadaian pada prinsipnya menyediakan pelayanan bagi kemanfaatan masyarakat umum dan sekaligus memupuk keuntungan berdasarkan prinsip 220

pengelolaan yang baik. Oleh karena itu perum pegadaian bertujuan sebagai berikut5: 1) Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan programpemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya melalui penyaluran uang pembiayaan/pinjaman atas dasar hukum gadai 2) Pencegahan praktik ijon, pegadaian gelap dan pinjaman tidak wajar lainnya 3) Pemnafaatan gadai bebas bnga pada gadai syariah memiliki efek jaring pengaman sosial karena masyarakat yang butuh dana mendesak tidak lagi dijerat pinjaman/pembiayaan berbasis bunga 4) Membantu orang-orang yang membutuhkan pinjaman dengan syarat mudahAdapun manfaat pegadaian, antara lain: 4. Bagi nasabah Tersedianya dana dengan prosedur yang relatif lebih sederhana dan dalam waktu yang lebih cepat dibandingkan dengan pembiayaan/kredit perbankan. Di samping itu, nasabah juga mendapat manfaat penaksiran nilai suatu barang bergerak secara professional. Mendapatkan fasilitas penitipan barang bergerak yang aman dan dapat dipercaya 5. Bagi perusahaan pegadaian a. Penghasilan yang bersumber dari sewa modal yang dibayarkan oleh peminjam dana b. Penghasilan yang bersumber dari ongkos yang dibayarkan oleh nasabah memperoleh jasa tertentu. Bagi bank syariah yang mengeluarkan produk gadai syariah dapat mendapat keuntungan dari pembebanan biaya administrasi dan biaya sewa tempat penyimpanan emas c. Pelaksanaan misi perum pegadaian sebagai BUMN yang bergerak di bidang pembiayaan berupa pemberian bantuan kepada masyarakat yang memerlukan dana dengan prosedur yang relatif sederhana d. Berdasarkan PP No. 10 tahun 1990, laba yang diperoleh digunakan untuk: (1) dana pembangunan semesta (55%); (2) cadangan umum (20%); (3) cadangan tujuan (5%); (4) dana sosial (20%)

221

4. Jelaskan apa itu Jasa dan Produk Pegadaian Syariah? Jawaban : Untuk memperoleh manfaat dari pegadaian syariah ini, Anda dapat menggunakan beberapa produk pegadaian syariah, yaitu Rahn, Arrum, produk logam mulia, dan produkamanah. Berikut penjelasan mengenai masing-masing produk.

1. Rahn Singkatnya, produk pegadaian syariah ini memberikan skim pinjaman dengansyarat penahanan agunan, yang bisa berupa emas, perhiasan, berlian, elektronik,dan kendaraan bermotor. Untuk penyimpanan barang selama digadai, nasabah harus membayar sejumlahsewa yang telah disepakati bersama antara pihak pegadaian dan nasabah. Uang sewa ini mencakup biaya penyimpanan serta pemeliharaan barang yangdigadai. Proses pelunasan sewa ini dapat dibayar kapan saja selama jangka waktu yangtelah ditetapkan. Kalau tidak menyanggupi, maka barang akan dilelang. 2. Arrum Seperti produk rahn, produk Arrum ini juga memberikan skim pinjaman.Biasanya, pinjaman ini diberikan kepada pengusaha mikro dan UKM denganmenjaminkan BPKB motor atau mobil, dengan kata lain, barang bergerak. Seperti halnya rahn, biaya gadai yang dibebankan kepada nasabah merupakan biaya penyimpanan, perawatan, dan sejumlah proses kegiatan penyimpanan lainnya,dengan jumlah yang telah disepakati antara pegadaian dan nasabah. Meskipun demikianuntuk jumlah pembayaran tertentu, nasabah juga dapat mengagunkan emassebagai jaminan pinjaman. 3. Program Amanah Sistim pinjaman dari program ini sama dengan produk Arrum, tapi pinjamanini biasanya difungsikan untuk nasabah yang ingin memiliki kendaraan bermotor. Program amanah ini mensyaratkan uang muka yang disepakati untukkendaraan bermotor ini, biasanya berjumlah minimal 20%. 4. Program Produk Mulia Berbeda dengan produk lainnya yang memberikan pinjaman berjangka, program produk mulia merupakan produk yang berfungsi untuk melayani investasi jangka panjang untuk nasabah. Untuk program produk mulia, ada beberapa pelayanan yang diberikan oleh pegadaian syariah. Nasabah dapat membeli emas batangan secara langsung di gerai-gerai pegadaian syariah atau menabungkan emas yang dimiliki di pegadaian, dengankata lain dititipkan dengan biaya sewa 222

yang ditentukan. Tabungan emas ini bisa berupa saldo, bisa juga dicetak berbentuk fisik dengan biaya yang telah ditentukan. Selain itu, adapula konsinyasi emas, yaitu layanan titip- jual. Anda menitipkan emas Anda kepada pegadaian untuk dijual kembali oleh pegadaian. Hasil penjualan emas tersebut akan diberikan kepada nasabah dengan prinsip bagihasil (mudharabah) antara pegadaian dan nasabah. Setelah itu, emas fisikyang dimiliki oleh nasabah akan dikembalikan kembali kepada nasabah. 5. Jelaskan apa Pengertian Pegadaian Syariah? Jawaban : Pengertian “gadai” dalam fikih Islam disebut dengan Ar-Rahn, secara etimologis berarti tsubut (tetap) dan dawam (kekal). Secara terminologi Rahn adalah menjadikan harta benda sebagai jaminan hutan agar hutangnya dapat dibayarkan atau dilunasi.Pengertian lain juga menyebutkan bahwa rahn adalah jenis perjanjian untuk menahansuatu barang sebagai tanggungan hutang. Rahn secara Bahasa ats-tsubut wa ad-dawwan (tetap dan kekal) sebagaiUlama Luhgat memberi arti al-hab (tertahan). Sedangkan secara istilah, pengertian rahn adalah menahan suatu benda secara hak yang memungkinkanuntuk dieksekusi, maksudnya menjadikan sebuah benda/barang yang memiliki nilai harta dalam pandangan syara’ sebagai jaminan atas hutang selama dari barang tersebut hutang dapat diganti baik keseluruhan atau sebagian.Senada dengan definisi tersebut, al-Bujairami mendefiniskan rahn, adalah penyerahan barang yang dilakukan oleh muqtaridl (orang yang berhutang) sebagai jaminan atas hutang yang diterima sebagai tanda kepercayaan saat hutang itu sulit dibayar. Dengan memahami konsep lembaga gadai syariah maka sebenarnya lembaga gadai syariah untuk hubungan antar pribadi sudah operasional. Setiap orang bisa melakukan perjanjian hutang piutang dengan gadai secara syariah. Pada dasarnya konsep hutang piutang secara syariah dilakukan dalam bentuk al-qardhul hassan, dimana pada bentuk ini tujuan utamanya adalah memenuhi kewajiban moral sebagai jaminan sosial. Gadai yang melengkapi perjanjian hutang piutang itu adalah sekedar memenuhi anjuran. Tidak ada tambahan biaya apapun di atas pokok pinjaman bagi si peminjam kecuali yang dipakainya sendiri untuk syahnya suatu perjanjian hutang. Dalam hal ini biaya – biaya seperti materai dan akte notaris menjadi beban peminjam. Bunga uang yang kita kenal walaupun dengan nama apapun tidak sesuai dengan prinsip syariah, oleh karena itu tidak boleh dikenakan dalam perjanjian hutang piutang secara syariah. Perjanjian hutang piutang dalam bentuk alqardhul hassan sangat dianjurkan dalam islam lebih utama daripada memberikan infaq.

223

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah kajian teoritis dan praktis . bandung: cv pustaka ceria. Riwa-riwi, A. S. (2017). MAKALAH PEGADAIAN SYARIAH. WAHYUDI, E. (2021, oktober 28). fortuneidn. Retrieved from Kenali Dasar Hukum Pegadaian Syariah, Serta Produknya: https://www.fortuneidn.com/sharia/eko-wahyudi/kenalidasar-hukum-pegadaian-syariah-serta-produknya Walidayni,

N.

A.

(n.d.).

Pegadaian

Syariah.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/34834400/Pegadaian_Syariah Yuyun Juwita Lestari Iza Hanifuddin. (2021). Dasar Hukum Pegadaian Syariah Dalam Fatwa DSN-MUI. Retrieved from https://jhei.appheisi.or.id/index.php/jhei/article/view/100/58

224

Materi Bab 10 Dana Pensiun Syariah 10.1 Pengertian Dana Pensiun Syariah Dana pensiun syariah merupakan lembaga keuangan syariah yang mempunyai karakteristik untuk dapat digunakan dalam rangka menjaga kesinambungan penghasilan seseorang ketika memasuki masa purna kerja/purna bakti (pensiun). Kalau dilihat dari fungsinya sih tidak ada bedanya untuk dana pensiun konvensional maupun syariah sebab keduanya sama-sama bertujuan untuk menjaga kesinambungan penghasilan kelak ketika memasuki masa pensiun. Perbedaan dana pensiun konvensional dan syariah tentunya terletak pada prinsip yang digunakan. Dana pensiun syariah menggunakan akad syariah dalam operasional kegiatannya seperti penggunaan akad saat menjadi peserta ataupun pembayaran iuran. Selain itu, dana pensiun syariah juga sangat memperhatikan prinsip-prinsip syariah seperti tidak mengandung unsur maisir, gharar, dan riba. Dana pensiun syariah pertama yang disahkan oleh OJK adalah Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Syariah Muamalat pada tahun 2017. Pada tahun yang sama, penjualan paket investasi syariah dari DPLK Mandiri juga disahkan, disamping pengurus dan dewan pengawas yang mengurus operasional dan pengawasan bisnis, dana pensiun juga diawasi oleh Dewan Pengawas Syariah (DPS). Berdasarkan skemanya, dana pensiun syariah melibatkan empat pihak utama yaitu pemberi kerja (wahib), pihak investee, peserta (mauhub lah), dan pensiunan/ahli waris. Secara umum tidak ada yang berbeda dari skema dana pensiun Syariah dengan dana pensiun konvensional, namun yang membedakan paling utama adalah setiap transaksi dalam dana pensiun syariah menggunakan akad syariah. Dalam konteks kegiatan pelimpahan kuasa dengan imbal jasa/fee kepada pihak tiga digunakan akad wakalah bil ujrah atau akad mudharabah, namun jika dana pensiun memakai pihak ketiga maka dana pensiun dapat menggunakan akad ijarah. Dalam hal pembayaran iuran program dana pensiun, jika terdapat keterlambatan pembayaran iuran selama 3 (tiga) bulan berturut-turut, maka pemberi kerja dapat dikenakan ta’zir berupa pengenaan denda uang dengan jumlah tertentu. Besaran denda ini adalah jumlah denda/dana ta’zir sebesar denda yang layak per bulan dari akumulasi tunggakan iuran. Denda ini selanjutnya akan digunakan untuk dana sosial sehingga praktik ini dapat dikatakan tidak melanggar prinsip syariah dalam bentuk apapun. Selain itu, aspek pembayaran manfaat pensiun dalam penyelenggaraan program pensiun berdasarkan prinsip syariah juga tidak begitu berbeda dengan aspek pembayaran manfaat pada skema program pensiun 225

konvensional. Perbedaan mendasarnya hanya terletak pada pelaksanaannya yang harus tetap sesuai dengan prinsip syariah, yaitu menerapkan akad yang sesuai. 10.2 Asas Dana Pensiun Syariah, Tujuan Dana Pensiun Syariah dan Fungsi Dana Pensiun Syariah Berdasarkan Undang-undang nomor 11 tahun 1992 tentang penyelenggaraan dana pensiun didasarkan pada asas-asas sebagai berikut1: 1.

Asas keterpisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan badan hukum pendirinya

Dana pensiun didukung oleh badan hukum tersendiri dan diurus serta dikelola berdasarkan ketentuan undang-undang. Berdasarkan asas ini kekayaan dana pensiun yang terutama bersumber dari iuran terlindungi dari hal-hal yang tidak diinginkan yang dapat terjadi pada pendirinya 2.

Asas penyelenggaraan dalam sistem pendanaan

Penyelenggaraan dana pensiun berdasarkan asas ini baik bagi karyawan maupun bagi pekerja mandiri, haruslah dengan pemupukan dana yang dikelola secara terpisah dari kekayaan pendiri sehingga cukup memenuhi pembayaran hak peserta. Dengan demikian, pembentukan cadangan dalam perusahaan guna membiayai pembayaran manfaat pensiun karyawan tidak diperkenankan. 3.

Asas pembinaan dan pengawasan

Agar terhindarkan penggunaan kekayaan dana pensiun dari kepentingankepentingan yang dapat mengakibatkan tidak tercapainya maksud utama pemumpukan dana yaitu untuk memenuhi hak peserta, maka perlu dilakukan pembinaan dan pengawasan. Pembinaan dan pengawasan meliputi sistem pendanaan dan pengawasan atas investasi kekayaan dana pensiun. 4.

Asas penundaan manfaat

Penyelenggaraan program dana pensiun dimaksudkan

agar kesinambungan

penghasilan yang menjadi hak peserta, maka berlaku asas penundaan manfaat yang mengharuskan pembayaran hak peserta hanya dapat dilakukan setelah peserta pensiun yang pembayarannya dilakukan secara berkala. 5.

Asas kebebasan untuk membentuk atau tidak membentuk dana pensiun

Pembentukan dana pensiun dilakukan atas prakarsa pemberi kerja untukmenjanjikan 226

manfaat pensiun. Konsekuensi pendanaan dan pembiayaan merupakan suatu komitmen yang harus dilakukannya sampai dengan padasaat dana pensiun terpaksa dibubarkan. Tujuan penyelenggaraan program pensiun baik dari kepentingan perusahaan, peserta dan lembaga pengelola pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut2: 1.

Perusahaan a. Kewajiban moral, dimana perusahaan mempunyai kewajiban moral untuk memberikan rasa aman kepada karyawan terhadap masa yang akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun. b. Loyalitas, karyawan diharapkan mempunyai loyalitas terhadap perusahaan

serta

meningkatkan

motivasi

karyawan

dalam

melaksanakan tugas sehari-hari. c. Kompetisi pasar tenaga kerja, dimana perusahaan akan memiliki daya saing dalam usaha mendapatkan karyawan yang berkualitas dan profesional di pasaran tenaga kerja. d. Memberikan penghargaan kepada para karyawannya yang telah mengabdi perusahaan. e. Agar di usia pensiun karyawan tersebut tetap dapat menikmati hasil yang diperoleh setelah bekerja di perusahaannya. f. Meningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintah. 2.

Peserta a. Rasa aman para peserta terhadap masa yang akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun. b. Kompensasi yang lebih baik, yaitu peserta mempunyai tambahan kompensasi meskipun baru bisa dinikmati pada saat mencapai usia pensiun / berhenti kerja.

3.

Penyelenggara dana pensiun a. Mengelola dana pensiun untuk memperoleh keuntungan. b. Turut membantu dan mendukung program pemerintah. c. Sebagai bakti sosial terhadap para peserta. 227

Adapun fungsi program dana pensiun bagi para peserta antara lain3: 1.

Asuransi, yaitu peserta yang meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai usia pensiun dapat diberikan uang pertanggungan atas beban bersama dari dana pensiun.

2.

Tabungan, yaitu himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja merupakan tabungan untuk dan atas nama pesertanya sendiri. Iuran yang dibayarkan oleh karyawan dapat dilihat setiap bulan sebagai tabungan dari para pesertanya.

3.

Pensiun, yaitu seluruh himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta hasil pengelolannya akan dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun sejak bulan pertama sejak mencapai usia pensiun selama seumur hidup peserta, dan janda / duda peserta.

Norma merupakan aturan-aturan yang ditentukan dalam melaksanakanprogram pensiun agar pihak peserta mendapatkan jaminan atas masa depannya setelah tidak dapat bekerja lagi. Norma perhitungan manfaat pensiun, uang pertanggungan dan nilai tunai serta tatacara pembayarannya ditetapkan sebagai berikut4: 1.

Manfaat pensiun untuk peserta dan keluarganya didasarkan atas himpunan iuran dalam cadangan wajib dari masa kepesertaan, ditambah bonus dari cadangan bonus untuk dan atas nama peserta

2.

Uang pertanggungan diberikan kepada keluarga dari peserta yang meninggal dunia, atau cacat sebelum mencapai usia pensiun didasarkan atas jumlah iuran yang seharusnya terkumpul pada saat peserta tersebut mencapai usia pensiun. Bersamaan saatnya, diberikan lagi sejumlah bonus untuk dan atas nama peserta. Pembayaran dapat dilakukan secara berkala.

3.

Nilai tunai bagi peserta yang berhenti sebelum mencapai masa kepesertaan 3 tahun, hanya didasarkan atas himpunan iuran sendiri ditambah bonus dari cadangan bonus

4.

Bagi peserta yang berhenti setelah 3 (tiga) tahun, perhitungan nilai tunai didasarkan atas himpunan iuran sendiri dan iuran pemberi kerja sertabonus

5.

Pembayaran manfaat pensiun, uang pertanggungan dan nilai tunai ditujukan kepada peserta/ahli waris peserta ditunjuk dalam sertifikat dana pensiun.

228

10.3 Jenis Dana Pensiun Syariah Dana pensiun menurut UU No. 11 Tahun 1992 tantang Dana Pensiun dapat digolongkan dalamn dua jenis, yaitu: 1.

Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)

DPPK adalah dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang memperkerjakan karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti, bagi kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta dan yang menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja. Dengan demikian, dana pensiun jenis ini disediakan langsung oleh pemberi kerja. Pendirian DPPK ini harus mendapatkan pengesahan dan Menteri Keuangan. Setiap perusahaan dapat mengelola sendiri dana pensiun bagi para karyawannya. Namun pendirian lembaga dana pensiun ini harus tetap memperhatikan prinsip kerja profesional yang berlaku. Misalkan Dana Pensiun Taspen yang bertujuan mengelola dana pensiun bagi para Pegawai Negeri Sipil (PNS) yang bekerja bagi negara. 2.

Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)

DPLK adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi perseorangan, baik karyawan maupun pekerja mandiri yang terpisah dari DPPK bagi karyawan bank atau perusahaan asuransi jiwa yang bersangkutan. Bagi masyarakat pekerja mandiri seperti dokter, petani, nelayan dan lain sebagainya dimungkinkan untuk memanfaatkan DPLK. Tidak tertutup kemungkinan pula bagi karyawan di suatu perusahaan untuk dapat memanfaatkan DPLK sesuai dengan kemampuannya di luar dana pensiun yang dikelola oleh DPPK. Pendirian DPLK oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa harus mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan. Persyaratan

yang

harus

dimiliki

agar

perusahaan

asuransi

jiwa

dapat

menyelenggarakan dana pensiun adalah: 1.

Memenuhi tingkat solvabilitas sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundangan di bidang asuransi sekurangnya 8 bulan terakhir

2.

Memiliki kesiapan untuk menyelenggarakan DPLK yang dibuktikan dengan kesiapan di bidang organisasi dan personil serta kesiapan sistem administrasi

3.

Memiliki kinerja investasi yang sehat dalam arti memiliki hasil yang

229

memadai dari portfolio investasi dan penempatan investasi tidak menyimpang dari ketentuan tentang investasi yang berlaku di bidang asuransi 4.

Memiliki

tingkat

kesinambungan

pertanggungan

yang

sehat

sekurangnya dalam 2 tahun terakhir. Tolak ukurnya adalah pembatalan pertanggungan yang mempunyai nilai tunai kurang dari 20% 5.

Sanggup untuk menyampaikan laporan hasil penilaian solvabilitas dan laporan investasi perusahaan

6.

Telah menjalankan usaha sekurang-kurangnya 5 tahun

Sedangkan bank umum yang mendirikan DPLK harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: 1.

Memenuhi tingkat kesehatan bank

2.

Memiliki kesiapan untuk menyelenggarakan dana pensiun

3.

Menyanggupi untuk

menyampaikan laporan

terakhir tingkat

kesehatan bank, baik secara keseluruhan maupun aspek permodalan, kualitas aktiva produktif dan pemenuhan BMPK setiap triwulan. 10.4 Sistem Pembayaran Pensiun Dana Pensiun Syariah atau Dana Pensiun Lembaga Keuangan merupakansalah satu jenis dana pensiun sesuai dengan Undang-Undang No.11 tahun1992 tentang dana Pensiun. Sejauh ini, program pensiun syariah di Indonesiamasih dilaksanakan secara terbatas oleh DPLK (Dana Pensiun LembagaKeuangan) di beberapa bank dan asuransi syariah, salah satu diantaranyaadalah

Dana

Pensiun

Bank

Muamalat.

Umumnya,

produk

DPLK

syariahmerupakan salah satu produk penghimpun dana yang ditawarkan oleh bank atau asuransi syariah untuk memberikan jaminan kesejahteraan di hari tuaatau di akhir masa jabatan karyawan ataupun nasabahnya.Prosedur yang harus dilalui oleh peserta program DPLK syariah,umumnya adalah: 1. Peserta merupakan perorangan atau badan usaha. 2. Usia minimal 18 tahun atau telah menikah 3. Mengisi formulir pendaftaran kepesertaan DPLK syariah. 4. Iuran bulanan dengan minimum jumlah tertentu, misalnya Rp. 100.000. 5. Menyerahkan foto copy kartu identitas diri dan kartu keluarga 6. Membayar biaya pendaftaran. 230

7. Membayar iuran tambahan berupa premi bagi peserta program dana pensiun plus asuransi jiwa. 8. Memenuhi semua akad yang ditetapkan oleh DPLK syariah. Produk

dana

pensiun

yang

ditawarkan

oleh

DPLK

syariah

menawarkan

produk pensiun dengan konsep tabungan dan produk pernsiun plus asuransi jiwa. Karakteristik produk dana pensiun dengan konsep tabungan antara lain: 1. Berbentuk setoran tabungan dengan jadwal penarikan diatur dalamketentuan. 2. Selama masa kepesertaan tidak dilindungi oleh asuransi jiwa. 3. Manfaat pensiun sebesar total iuran dan hasil asuransi jiwa 10.5 Manajemen Pengelolaan Dana Pensiun Syariah Pendanaan suatu program pensiun apakah dalam rangka memenuhi ketentuan atau untuk tujuan pengelolaan manajemen keuangan akan menyebabkan terjadinya akumulasi kekayaan yang nantinya digunakan untuk membayar manfaat pensiun dan biaya administrasi. Penggunaan secara produktif atas kekayaan dana pensiun akan mengurangi biaya-biaya langsung suatu program pensiun manfaat pasti dan meningkatkan manfaat pensiun yang dapat dibayarkan bagi pensiun iuran pasti. Dana pensiun biasanya mengembangkan suatu kebijakan investasi secara tertulis dalam pengelolaan kekayaannya. Namun tdak semua progam pensiun memiliki kebijakan investasi formal kalaupun ada biasanya relatif sederhana dan banyak yang didelegasikan kepada perusahaan investasi atau perusahaan asuransi. Pada prinsipnya dana pensiun dapat melakukan investasi dalam berbagai bentuk. Portofolio investasi dana pensiun umumnya didominasi dalam bentuk saham, obligasi jangka menengah-panjang, instrumen pasar uang, kontrak anuitas grup dan jenis investasi lainnya. Porsi yang relatif lebih kecil diinvestasikan dalam real estate, surat-surat berharga asing, dan insrtumen investasi baru yang dapat menawarkan prospek yang lebih tinggi daripada keuntungan rata-rata. Dana pensiun di Indonesia masih belum diperkenankan melakukan investasi dalam surat-surat berharga yang diterbitkan pihak luar negeri. Investasi dana pensiun secara umum diarahkan pada deposito berjangka dibank, deposito on call pada bank, sertifikat deposito pada bank, obligasi yang tercatat di bursa efek, tanah, bangunan, tanah dan bangunan, reksa dana, Sertifikat Bank Indonesia, surat berharga yang diterbitkan pemerintah, saham, surat pengakuan utang badan hukum RI, 231

penyertaan atau penempatan langsung pada badan hukum RI. Menurut Peraturan Menteri Keuangan Nomor 199/ PMK.010/ 2008 tentang Investasi Dana Pensiun dapat melakukan investasi dananya pada : a. Surat berharga negara; b. Tabungan pada bank; c. Deposito berjangka pada bank; d. Deposito on call pada bank; e. Sertifikat deposito pada bank; f. Sertifikat Bank Indonesia; g. Saham yang tercatat di bursa efek di Indonesia; h. Obligasi yang tercatat di bursa efek di Indonesia; i. Sukuk yang tercatat di bursa efek di Indonesia; j. Unit Penyertaan reksa dana dari: 1. Reksa dana pasar uang, reksa dana pendapatan tetap, reksa dana campuran, dan reksa dana saham; 2. Reksa dana terproteksi, reksa dana dengan penjaminan dan reksadana indeks; 3. Reksa dana berbentuk kontrak investasi kolektif penyertaanterbatas; 4. Reksa dana yang Unit penyertaannya diperdagangkan di bursaefek; k. Efek beragun asset dari kontrak investasi kolektif efek beragun asset; 1. Unit penyertaan dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif; l. Kontrak opsi saham yang tercatat di bursa efek di Indonesia; m. Penempatan langsung pada saham; n. Tanah di Indonesia; dan / atau; o. Bangunan di Indonesia. Bagi dana pensiun yang beroperasi secara syariah, maka kebijakan investasi harus memenuhi prinsip-prinsip syariah. Investasi hanya boleh dilakukan pada instrumen232

instrumen yang dibenarkan menurut Fatwa DSN- MUI. Dana pensiun syariah harus mengelola dan menginvestasikan dananya pada portofolio instrumen syariah. Hampir seluruh investasi yang ditentukan oleh Peraturan Menteri Keuangan di atas sudah tersedia dalam bentuk instrumen syariah. Kebijakan investasi dan pensiun syariah di samping terpenuhinya prinsip syariah juga minimal mencakup komponen5: 1.

Tingkat keuntungan (rate of return), yang dapat dilakukan dengan berbagai cara, antara lain dengan memaksimalkan keuntungan dengan memerhatikan keamanan dana dan kebutuhan likuiditas. Beberapa strategi dapat dilakukan baik dengan tidak menyebut suatu jumlah tertentu, menyebutkan besarnya jumlah pengembangan yang diinginkan, atau menyatakan tingkat bunga nominal keuntungan.

2.

Risiko yang dapat diterima, yaitu penentuan jumlah risiko yang mungkin dihadapi dalam kegiatan investasi.

3.

Kebutuhan likuiditas, dana pensiun membutuhkan likuiditas lebih kecil, apabila ada kebutuhan likuiditas khusus, maka perlu ditetapkan dalam pedoman kebijakan investasi.

4.

Diversifikasi yang merupakan metode untuk mencapai tingkat keuntungan yang diinginkan, menjaga berkurangnya dana dari risiko investasi, dan memenuhi risiko likuiditas. Diversifikasi portofolio dapat dilakukan dengan menggunakan jenis kekayaan, sector dan kualitas perangkat asset yang akan dijadikan sebagai instumen investasi.

10.6 Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah Pengelolaan dana pensiun yang sesuai dengan ajaran Islam akan memilikibanyak manfaat bagi masyarakat, khususnya masyarakat yang loyal terhadap syariah. AlQur’an sendiri mengajarkan umatnya untuk tidak meninggalkan keturunan yang lemah dan menyiapkan hari esok agar lebih baik. Ajaran tersebut dapat dimaknai sebagai pentingnya pencadangan sebagian kekayaan untuk hari depan. Hal ini sangat penting, mengingat setelah pensiun manusia masih memiliki kebutuhan dasar yang harus dipenuhi. Dengan pencadangan tersebut ketika seseorang memasuki masa kurang produktif, masih memiliki sumber pendapatan. Dana pensiun syariah memiliki potensi besar untuk berkembang di Indonesia dengan sejumlah alasan : 1.

Masih sedikit sekali proporsi masyarakat yang mau mengikuti program dana 233

pensiun. Kecuali pegawai negeri yang secara otomatis menjadi anggota Taspen dan Askes, pegawai swasta dan pegawai mandiri (wiraswasta) yang jumlahnya sangat besar sangat potensial untuk menjadi target pasar program dana pensiun syariah. 2.

Dengan berkembangnya lembaga keuangan dan bisnis syariah, tentunya SDM yang bekerja dalam institusi tersebut menjadi pasar khusus yang jelas bagi dana pensiun syariah.

3.

Rasa percaya, rasa memiliki, dan kesadaran masyarakat terhadap pentingnya industri keuangan dan bisnis syariah yang terus membaik akan menjadi modal dasar yang penting untuk terus memperbesar konsumen dan nasabah yang loyal, terutama bagi dan pensiun syariah.

Untuk itu kebijakan dan program akselerasi sangat dibutuhkan untuk mempercepat pertumbuhan dana pensiun syariah. Kebijakan dan program diharapkan mencukupi untuk dapat mendorong petumbuhan dari sisi supply dandemand secara seimbang dan memperkuat permodalan, manajemen, dan sumberdaya manusia (SDM) bagi dana pensiun syariah. Selain itu, sasaran selanjutnya yang juga penting adalah melibatkan seluruh stakeholder dana pensiun syariah untuk berpartisipasi aktif dalam program akselerasi secara otoritas, tanggung jawab dan kompetensi masingmasing. Di antara tanggung jawab yang paling mendasar dari institusi dana pensiun syariah adalah menciptakan keyakinan pada skateholder-nya bahwa aktifitas operasinya telah banar-benar sesuai dengan prinsip syariah. Untukmencapai hal ini ada beberapa langkah yang bisa ditempuh : pertama, adalah dengan mendapatkan pengakuan formal dari dewan syariah tentang kesesuaian semua aktivitasnya dengan syari’ah; kedua, dengan memastikan semua aktivitasnya berjalan sesuai dengan fatwa-fatwa dewan syariah. Berkembangnya kompleksitas bisnis lembaga keuangan sekaligus krisis yang dihadapi sistem keuangan internasional telah meningkatkan fungsi audit eksternal ke posisi sangat penting dalam semua sistem keuangan. Namun hal tersebut menjadi lebih krusial lagi bagi sistem keuangan Islam, terutama bagi dana pensiuh syariah. Auditor eksternal perlu memastikan tidak hanya masalah kesesuaian laporan keuanagan terhadap standar-standar pelaporan keuangan, tetapi juga laba atau rugi yang diumumkan harus merefleksikan kondisi yang sebenarnya, serta profit harus didapat tanpa ada pelanggaran syariah. Dalam konteks Indonesia, untuk memastikan 234

kepatuhan terhadap syariah ini peran Dewan Pengawas Syariah (DPS) cukup sentral. Oleh karena itu perlu dipastikan bahwa seluruh dana pensiun syariah memiliki dewan syariah ini dalam struktur organisasinya. Selain itu, dalam konteks pemenuhan kepatuhan pada prinsip syariah dan untuk menegakkan Dana Pensiun Syariah yang baik, kedepan trennya juga akan mengarah dibutuhkannya kantorkantor audit syariahindependent. Hal ini untuk mengurangi terlalu tersentralisasinya review syariah di DPS. Harus diakui bahwa perkembangan dana pensiun syariah relatif tertingal bila dibandingkan dengan industri keuangan syariah yang lain. Hal ini terjadi di antaranya disebabkan minimnya dukungan strategi dan regulasi. Hal ini dapat terlihat dalam beberapa hal : 1.

Dalam konteks strategi pengembengan industri. Ketika perbankan, asuransi dan pasar modal syaiah sudah memiliki dan masuk dalam road map strategi pengembangan masing-masing industri, dana pensiun syariah belum disentuh sedikitpun dalam Kebijakan dan Strategi Pengembangan Indutri Dana Pensiun Taun 2007-2011.

2.

Dalam konteks regulasi. Jika perbankan, asuransi, obligasi dan reksa dana syariah sudah banyak memiliki peraturan dan juga dukungan fatwa DSN- MUI, maka dana pensiun syariah belum ada satu pun peraturan dan fatwa yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang umum dan fatwa MUI yang juga umum, tidak bersufat khusus.

3.

Ketentuan investasi langsung dalam UU No. 11/ 1992 tentang Dana Pensiun. Selama ini Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) syariah mengeluhkan tentang produk investasi terikat (mudharabah muqayyadah /resriched investment) yang berpotensi besar, tidak dapat dimasuki oleh DPLK syariah. Produk mudharabah muqayyadah merupakan produk bank syariah berupa investasi di bidang property atau inrfrastuktur dengan nilai proyek yang sangat besar. Selama ini bank syariah kesulitan membiayai proyek tersebut karena terbentur dengan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BPMK). Hal ini menjadi peluang investasi yang menarik bagi DPLK Syariah. Jika dana pensiun syariah masuk, berpotensi mendapat bagi hasil mencapai 20-30% dari return investasi jenis ini. 235

4.

Instrumen investasi dana pensiun syariah perlu dimasukkan ke dalam revisi UU Dana Pensiun. DPLK syariah memerlukan regulasi itu untuk memperluas instrument investasi yang sesuai dengan karakternya. Keterbatasan instrumen investasi ini kemudian berakibat dana kelolaan dana pensiun syariah justru kebanyakan ditanam dalam bentuk deposito syariah, baik rupiah maupun valas, juga obligasi, saham, dan reksa dana syariah saja. Padahal dengan potensi besar masyarakat muslim dan dengan pasar yang sangat terbuka lebar tentunya dana pensiun syariah memiliki harapan masa depan yang cerah.

10.7 Keterkaitan Dana Pensiun Syariah dengan Uang Zaman Sekarang Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. Produk Dana Pensiun memberikan Manfaat Pensiun berupa sejumlah uang yang dibayarkan oleh Dana Pensiun kepada pesertanya setelah peserta tersebut pensiun. Fungsi Dana Pensiun tersebut antara lain: 1. Mengumpulkan iuran 2. Mengembangkan atau menginvestasikan uang yang dikelolanya 3. Membayarkan manfaat pensiun sesuai aturan dan hak masing-masing pesertanya Banyak lembaga yang menyelenggarakan dana pensiun, antara lain yang sudah sering didengar adalah PT Taspen lembaga dana pensiun bagi PNS, PT Asabri lembaga dana pensiun bagi prajurit TNI, Polri dan PNS Departemen Pertahan dan Keamanan, BPJS Ketenagakerjaan yang pesertanya adalah semua karyawan dimana sifat kepesertaanya adalah wajib. Bagi kamu yang tidak mempunyai Dana Pensiun dari Perusahaan tempat bekerja atau kamu ingin memiliki alternatif dana pensiun dari lembaga lain, kamu bisa memanfaatkan Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK). DPLK adalah salah satu program keuangan yang diperuntukkan bagi masyarakat (perseorangan) yang ingin memiliki dana pensiun. DPLK dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti Perorangan, baik karyawan maupun pekerja mandiri. Kewajiban peserta adalah membayar iuran bulanan secara rutin sejak menjadi peserta hingga berhenti bekerja. Iuran peserta dan iuran pemberi kerja (bila ada) oleh dana pensiun diinvestasikan ke dalam campuran investasi yang aman, sehingga dananya tumbuh berkembang. Bagi individu yang hanya memiliki waktu 3 tahun lagi memasuki masa pensiun, individu tersebut masih bisa menjadi peserta dana pensiun, namun 236

sebaiknya kamu sudah menjadi peserta paling lambat 15 tahun sebelum pensiun atau waktu pembayaran manfaat pensiun. Makin lama mendaftar sebelum pensiun makin baik karena akumulasi iuran dan hasil pengembangannya sudah cukup besar. Dengan mengikuti program pensiun kita dididik untuk menabung sehingga saat kita sudah tidak produktif lagi, kita masih menerima penghasilan untuk menopang hidup kita. Bila kamu ingin menjadi peserta DPLK berikut syarat-syaratnya: 1. Mempunyai penghasilan 2. Usia minimal memiliki DPLK adalah usia 18 tahun 3. Setoran minimal Rp 50.000 dan fleksible 4. Memiliki KTP, NPWP, dan nomor rekening bank Rata-rata usia harapan hidup masyarakat Indonesia sekitar 72 tahun, mulai bekerja di usia 23 tahun dan berhenti bekerja di usia 58 tahun. Artinya selama bekerja 35 tahun, setiap orang harus menabung untuk bekal hidup selama 14 tahun tanpa bekerja. Apalagi ditambah dengan perkembangan teknologi saat ini, banyak terjadi perampingan karyawan karena mulai digantikan dengan teknologi digital. Teknologi selalu menciptakan ekonomi baru dalam skala lebih besar, bersamaan dengan hal tersebut juga muncul berbagai profesi baru. Selain mulai menyiapkan dana pensiun kita juga harus bisa beradaptasi dengan perkembangan ini dengan cara terus belajar dan menambah skill. Semakin cepat dan semakin muda kita mempersiapkan semuanya, tentu akan lebih baik dan lebih menjanjikan untuk masa depan kita. Dalam perkembangan zaman, nilai mata uang bukan lagi berdasarkan bahan material pembuatannya, sebagaimana uang pada abad pertengahan hingga sebelum masa perang dunia pertama, melainkan sesuai dengan nilai nominalnya sehingga nilai suatu mata uang sangat tergantung pada besarnya kepercayaan publik terhadap otoritas penerbit uang. Perkembangan teknologi informasi yang sangat pesat dan communication devices yang semakin canggih telah mendorong proses digitalisasi dalam berbagai aspek kehidupan masyarakat termasuk dalam transaksi ekonomi dan keuangan. Proses penyelesaian transaksi perdagangan saat ini semakin mudah dengan pembayaran via online yang pada dasarnya merupakan proses transfer dana (mata uang) dari rekening pembeli ke rekening penjual.

237

Pertanyaan! 1. Jelaskan apa tujuan dari Dana Pensiun Syariah? Jawaban : Tujuan penyelenggaraan program pensiun baik dari kepentingan perusahaan, peserta dan lembaga pengelola pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut2: 1.

Perusahaan a. Kewajiban moral, dimana perusahaan mempunyai kewajiban moral untuk memberikan rasa aman kepada karyawan terhadap masa yang akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun. b. Loyalitas, karyawan diharapkan mempunyai loyalitas terhadap perusahaan

serta

meningkatkan

motivasi

karyawan

dalam

melaksanakan tugas sehari-hari. c. Kompetisi pasar tenaga kerja, dimana perusahaan akan memiliki daya saing dalam usaha mendapatkan karyawan yang berkualitas dan profesional di pasaran tenaga kerja. d. Memberikan penghargaan kepada para karyawannya yang telah mengabdi perusahaan. e. Agar di usia pensiun karyawan tersebut tetap dapat menikmati hasil yang diperoleh setelah bekerja di perusahaannya. f. Meningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintah. 2.

Peserta a. Rasa aman para peserta terhadap masa yang akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun. b. Kompensasi yang lebih baik, yaitu peserta mempunyai tambahan kompensasi meskipun baru bisa dinikmati pada saat mencapai usia pensiun / berhenti kerja.

3.

Penyelenggara dana pensiun a. Mengelola dana pensiun untuk memperoleh keuntungan. b. Turut membantu dan mendukung program pemerintah. c. Sebagai bakti sosial terhadap para peserta. 238

2. Sebutkan dan Jelaskan Asas Penyelenggara Dana Pensiun! Jawaban : Berdasarkan Undang-undang nomor 11 tahun 1992 tentang penyelenggaraan dana pensiun didasarkan pada asas-asas sebagai berikut1: 1.

Asas keterpisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan badan hukum pendirinya

Dana pensiun didukung oleh badan hukum tersendiri dan diurus serta dikelola berdasarkan ketentuan undang-undang. Berdasarkan asas ini kekayaan dana pensiun yang terutama bersumber dari iuran terlindungi dari hal-hal yang tidak diinginkan yang dapat terjadi pada pendirinya 2.

Asas penyelenggaraan dalam sistem pendanaan

Penyelenggaraan dana pensiun berdasarkan asas ini baik bagi karyawan maupun bagi pekerja mandiri, haruslah dengan pemupukan dana yang dikelola secara terpisah dari kekayaan pendiri sehingga cukup memenuhi pembayaran hak peserta. Dengan demikian, pembentukan cadangan dalam perusahaan guna membiayai pembayaran manfaat pensiun karyawan tidak diperkenankan. 3.

Asas pembinaan dan pengawasan

Agar terhindarkan penggunaan kekayaan dana pensiun dari kepentingankepentingan yang dapat mengakibatkan tidak tercapainya maksud utama pemumpukan dana yaitu untuk memenuhi hak peserta, maka perlu dilakukan pembinaan dan pengawasan. Pembinaan dan pengawasan meliputi sistem pendanaan dan pengawasan atas investasi kekayaan dana pensiun. 4.

Asas penundaan manfaat

Penyelenggaraan program dana pensiun dimaksudkan

agar kesinambungan

penghasilan yang menjadi hak peserta, maka berlaku asas penundaan manfaat yang mengharuskan pembayaran hak peserta hanya dapat dilakukan setelah peserta pensiun yang pembayarannya dilakukan secara berkala. 5.

Asas kebebasan untuk membentuk atau tidak membentuk dana pensiun

Pembentukan dana pensiun dilakukan atas prakarsa pemberi kerja untukmenjanjikan manfaat pensiun. Konsekuensi pendanaan dan pembiayaan merupakan suatu komitmen yang harus dilakukannya sampai dengan padasaat dana pensiun terpaksa dibubarkan. 239

3. Sebutkan dana Jelaskan apa saja Jenis Dana Pensiun Syariah? Jawaban : Dana pensiun menurut UU No. 11 Tahun 1992 tantang Dana Pensiun dapat digolongkan dalamn dua jenis, yaitu: a. Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) DPPK adalah dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang memperkerjakan karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti, bagi kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta dan yang menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja. Dengan demikian, dana pensiun jenis ini disediakan langsung oleh pemberi kerja. Pendirian DPPK ini harus mendapatkan pengesahan dan Menteri Keuangan. Setiap perusahaan dapat mengelola sendiri dana pensiun bagi para karyawannya. Namun pendirian lembaga dana pensiun ini harus tetap memperhatikan prinsip kerja profesional yang berlaku. Misalkan Dana Pensiun Taspen yang bertujuan mengelola dana pensiun bagi para Pegawai Negeri Sipil (PNS) yang bekerja bagi negara. b. Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) DPLK adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi perseorangan, baik karyawan maupun pekerja mandiri yang terpisah dari DPPK bagi karyawan bank atau perusahaan asuransi jiwa yang bersangkutan. Bagi masyarakat pekerja mandiri seperti dokter, petani, nelayan dan lain sebagainya dimungkinkan untuk memanfaatkan DPLK. Tidak tertutup kemungkinan pula bagi karyawan di suatu perusahaan untuk dapat memanfaatkan DPLK sesuai dengan kemampuannya di luar dana pensiun yang dikelola oleh DPPK. Pendirian DPLK oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa harus mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan. Persyaratan

yang

harus

dimiliki

agar

perusahaan

asuransi

jiwa

dapat

menyelenggarakan dana pensiun adalah: 1. Memenuhi tingkat solvabilitas sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundangan di bidang asuransi sekurangnya 8 bulan terakhir 2. Memiliki kesiapan untuk menyelenggarakan DPLK yang dibuktikan dengan kesiapan di bidang organisasi dan personil serta kesiapan sistem administrasi 3. Memiliki kinerja investasi yang sehat dalam arti memiliki hasil yang memadai dari portfolio investasi dan penempatan investasi tidak 240

menyimpang dari ketentuan tentang investasi yang berlaku di bidang asuransi 4. Memiliki tingkat kesinambungan pertanggungan yang sehat sekurangnya dalam 2 tahun terakhir. Tolak ukurnya adalah pembatalan pertanggungan yang mempunyai nilai tunai kurang dari 20% 5. Sanggup untuk menyampaikan laporan hasil penilaian solvabilitas dan laporan investasi perusahaan 6. Telah menjalankan usaha sekurang-kurangnya 5 tahun Sedangkan bank umum yang mendirikan DPLK harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: 1. Memenuhi tingkat kesehatan bank 2. Memiliki kesiapan untuk menyelenggarakan dana pensiun 3. Menyanggupi untuk menyampaikan laporan terakhir tingkat kesehatan bank, baik secara keseluruhan maupun aspek permodalan, kualitas aktiva produktif dan pemenuhan BMPK setiap triwulan.

4. Jelaskan Bagaimana Sistem Pembayaran Dana Pensiun? Jawaban : Dana Pensiun Syariah atau Dana Pensiun Lembaga Keuangan merupakansalah satu jenis dana pensiun sesuai dengan Undang-Undang No.11 tahun1992 tentang dana Pensiun. Sejauh ini, program pensiun syariah di Indonesiamasih dilaksanakan secara terbatas oleh DPLK (Dana Pensiun LembagaKeuangan) di beberapa bank dan asuransi syariah, salah satu diantaranyaadalah

Dana

Pensiun

Bank

Muamalat.

Umumnya,

produk

DPLK

syariahmerupakan salah satu produk penghimpun dana yang ditawarkan oleh bank atau asuransi syariah untuk memberikan jaminan kesejahteraan di hari tuaatau di akhir masa jabatan karyawan ataupun nasabahnya.Prosedur yang harus dilalui oleh peserta program DPLK syariah,umumnya adalah: a. Peserta merupakan perorangan atau badan usaha. b. Usia minimal 18 tahun atau telah menikah c. Mengisi formulir pendaftaran kepesertaan DPLK syariah. d. Iuran bulanan dengan minimum jumlah tertentu, misalnya Rp. 100.000. e. Menyerahkan foto copy kartu identitas diri dan kartu keluarga

241

f. Membayar biaya pendaftaran. g. Membayar iuran tambahan berupa premi bagi peserta program dana pensiun plus asuransi jiwa. h. Memenuhi semua akad yang ditetapkan oleh DPLK syariah. Produk

dana

pensiun

yang

ditawarkan

oleh

DPLK

syariah

menawarkan

produk pensiun dengan konsep tabungan dan produk pernsiun plus asuransi jiwa. Karakteristik produk dana pensiun dengan konsep tabungan antara lain: 1. Berbentuk setoran tabungan dengan jadwal penarikan diatur dalamketentuan. 2. Selama masa kepesertaan tidak dilindungi oleh asuransi jiwa. 3. Manfaat pensiun sebesar total iuran dan hasil asuransi jiwa

5. Jelaskan apa Pengertian Dana Pensiun Syariah? Jawaban : Dana pensiun syariah merupakan lembaga keuangan syariah yang mempunyai karakteristik untuk dapat digunakan dalam rangka menjaga kesinambungan penghasilan seseorang ketika memasuki masa purna kerja/purna bakti (pensiun). Kalau dilihat dari fungsinya sih tidak ada bedanya untuk dana pensiun konvensional maupun syariah sebab keduanya sama-sama bertujuan untuk menjaga kesinambungan penghasilan kelak ketika memasuki masa pensiun. Perbedaan dana pensiun konvensional dan syariah tentunya terletak pada prinsip yang digunakan. Dana pensiun syariah menggunakan akad syariah dalam operasional kegiatannya seperti penggunaan akad saat menjadi peserta ataupun pembayaran iuran. Selain itu, dana pensiun syariah juga sangat memperhatikan prinsip-prinsip syariah seperti tidak mengandung unsur maisir, gharar, dan riba. Dana pensiun syariah pertama yang disahkan oleh OJK adalah Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Syariah Muamalat pada tahun 2017. Pada tahun yang sama, penjualan paket investasi syariah dari DPLK Mandiri juga disahkan, disamping pengurus dan dewan pengawas yang mengurus operasional dan pengawasan bisnis, dana pensiun juga diawasi oleh Dewan Pengawas Syariah (DPS). Berdasarkan skemanya, dana pensiun syariah melibatkan empat pihak utama yaitu pemberi kerja (wahib), pihak investee, peserta (mauhub lah), dan pensiunan/ahli waris. Secara umum tidak ada yang berbeda dari skema dana pensiun Syariah dengan dana pensiun konvensional, namun yang membedakan paling utama adalah setiap transaksi dalam dana pensiun syariah menggunakan akad syariah. Dalam konteks kegiatan pelimpahan kuasa dengan imbal jasa/fee kepada pihak tiga digunakan

242

akad wakalah bil ujrah atau akad mudharabah, namun jika dana pensiun memakai pihak ketiga maka dana pensiun dapat menggunakan akad ijarah. Dalam hal pembayaran iuran program dana pensiun, jika terdapat keterlambatan pembayaran iuran selama 3 (tiga) bulan berturut-turut, maka pemberi kerja dapat dikenakan ta’zir berupa pengenaan denda uang dengan jumlah tertentu. Besaran denda ini adalah jumlah denda/dana ta’zir sebesar denda yang layak per bulan dari akumulasi tunggakan iuran. Denda ini selanjutnya akan digunakan untuk dana sosial sehingga praktik ini dapat dikatakan tidak melanggar prinsip syariah dalam bentuk apapun. Selain itu, aspek pembayaran manfaat pensiun dalam penyelenggaraan program pensiun berdasarkan prinsip syariah juga tidak begitu berbeda dengan aspek pembayaran manfaat pada skema program pensiun konvensional. Perbedaan mendasarnya hanya terletak pada pelaksanaannya yang harus tetap sesuai dengan prinsip syariah, yaitu menerapkan akad yang sesuai.

243

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan suyariah suatu kajian teoritis dan prkatif . bandung: cv pustaka setia. MASA PENSIUN CERAH BERSAMA DANA PENSIUN SYARIAH. (n.d.). Retrieved from sikapiuangmu.ojk.go.id: https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20667 queen,

s.

(2017,

oktober

14).

DANA

PENSIUN

SYARIAH.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/36135938/DANA_PENSIUN_SYARIAH TETAP HEPI KINI DAN NANTI DENGAN DANA PENSIUN. (n.d.). Retrieved from https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/10482

244

Materi Bab 11 Pasar Modal Syariah 11.1 Pengertian Pasar Modal Syariah Istilah pasar biasanya digunakan istilah bursa, exchange dan market. Sementara untuk istilah modal sering digunakan istilah efek, securities, dan stock. Pengetian Pasar Modal berdasarkan Undang-undang Nomor 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal dalam Bab I Ketentuan Umum, Pasal 1 ayat (13), yang didalamnya disebutkan, bahwa Pasar Modal adalah kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek. (1. Undang-undang Nomor 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal) Pasar modal secara umum merupakan suatu tempat bertemunya para penjual dan pembeli untuk melakukan transaksi dalam rangka memperoleh modal. Penjual dalam pasar modal merupakan perusahaan untuk menjual efek-efek di pasar modal yang disebut emiten, sedangkan pembeli disebut investor. Pasar modal Syari’ah secara sederhana dapat diartikan sebagai pasar modal yang menerapkan prinsip-prinsip Syari’ah dalam kegiatan transaksi ekonomi dan terlepas dari halhal yang dilarang seperti: riba, perjudian, spekulasi. Pasar modal Syari’ah adalah pasar modal yang seluruh

mekanisme

kegiatannya

terutama

mengenai

emiten,

jenis

efek

yang

diperdagangkannya telah sesuai dengan prinsipprinsip Syari’ah. Pasar modal syariah adalah pasar modal yang seluruh mekanisme kegiatannya terutama mengenai emiten, jenis efek yang diperdagankan dan mekanisme perdagangannya telah sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Sedangkan yang dimaksud dengan efek syariah adalah efek sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal yang akad, pengelolaan perusahaan, maupun cara penerbitannya memenuhi Prinsip-prinsip syariah. Sedangkan efek Syari’ah adalah efek yang dimaksudkan dalam peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal yang akad, pengelolaan perusahaan, maupun cara penerbitnya memenuhi prinsip-prinsip Syari’ah yang didasarkan atas ajaran Islam yang penetapannya dilakukan oleh DSN-MUI (Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia) dalam bentuk fatwa. Jadi yang dimaksud dengan Pasar Modal Syariah adalah Pasar Modal adalah kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek, berdasarkan prinsip syariah. 245

11.2 Karakteristik Pasar Modal Syariah Secara faktual, Pasar modal pada dasarnya menjalankan dua fungsi secara simultan yaitu pertama, fungsi ekonomi dengan mempertemukan dua pihak, yaitu pihak yang memiliki kelebihan dana dengan pihak yang memerlukan dana, dan kedua, fungsi keuangan yaitu memberikan kesempatan untuk memperoleh imbalan bagi pemilik dana melalui investasi. Dalam konteks fungsi keuangan, pasar modal berperan sebagai sarana bagi pendanaan usaha atau sebagai sarana bagi pihak perusahaan untuk mendapatkan dana dari masyarakat pemodal (investor). dana yang diperoleh dari pasar modal dapat digunakan untuk pengembangan usaha, ekspansi, penambahan modal kerja dan lain-lain. Sedangkan bagi investor pasar modal menjadi sarana bagi mereka untuk berinvestasi pada instrumen keuangan seperti saham, obligasi, reksa dana, dan lain-lain. Modal yang diperdagangkan dalam pasar modal merupakan modal yang bila diukur dari waktunya merupakan modal jangka panjang atau diatas 1 tahun. Oleh karena itu bagi emiten sangat menguntungkan mengingat masa pengembangannya relatif panjang, baik yang berisfat kepemilikan maupun yang bersifat obligasi. Bagi pemilik saham dapat pula menjualkannya kepada pihak lain, apabila membutuhkan dana atau sudah tidak ingin lagi menjadi pemegang saham pada eprusahaan yang bersangkutan. Sedangkan bagi modal yang bersifat obligasi, jangka waktunya relatif terbatas. dalam waktu tertentu dan dapat pla dialihkan ke pemilik lain jika memang sudah tidak dibutuhkan lagi sebagaimana halnya modal yang bersifat kepemilikan. Saat ini kondisi dan eksistensi Pasar modal kerap menjadi tolak ukur kemajuan perekonomian suatu Negara. Pasar modal memungkinkan percepatan pertumbuhan ekonomi dengan memberikan kesempatan bagi perusahaan

untuk dapat

memanfaatkan dana langsung dari masyarakat tanpa harus menunggu tersedianya dana dari operasi perusahaan. Ada beberapa manfaat pasar modal, yaitu: 1. Menyediakan sumber pembiayaan (jangka panjang) bagi dunia usaha 2. Memberikan sarana investasi bagi investor 3. Penyebaran kepemilikan perusahaan sampai lapisan masyarakat menengah. 4. Penyebaran kepemilikan, keterbukaan dan profesionalisme, menciptakan iklimberusaha yang sehat. 5. Menciptakan lapangan kerja/profesi yang menarik. 246

6. Memberikan kesempatan memiliki perusahaan yang sehat dan mempunyai prospek. 7. Alternatif investasi yang memberikan potensi keuntungan dengan risiko yangbisa diperhitungkan melalui keterbukaan, likuiditas, dan diversifikasi investasi. 8. membina iklim keterbukaan bagi dunia usaha, memberikan akses kontrol sosial. Seperti juga fungsi pasar modal dalam konteks perekonomian secara umum,keberadaan pasar modal syariah secara umum berfungsi: 1. memungkinkan bagi masyarakat berpartisipasi dalam kegiatan bisnis dengan memperoleh bagian dari keuntungan dan risikonya. 2. Memungkinkan

para

pemegang

saham

menjual

sahamnya

gnua

modal

dari luar

untuk

mendapatkanlikuiditas. 3. Memungkinkan perusahaan

meningkatkan

membangundan mengembangkan lini produksinya. 4. Memisahkan operasi kegiatan bisnis dari fluktuasi jangka pendek pada harga saham yang merupakan ciri umum pada pasar modal konvensional. 5. Memungkinkan investasi pada ekonomi itu ditentukan oleh kinerja kegiatanbisnis sebagaimana tercermin pada harga saham.

11.3 Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia Menurut Andri Soemitra6, secara historis, pasar modal telah hadir jauh sebelum Indonesia merdeka. Pasar modal atau bursa efek telah hadir sejak zaman colonial Belanda dan tepatnya pada tahun 1912 di Batavia Pasar modal ketika itu didirikan oleh pemerintah Hindia-Belanda untuk kepentingan pemerintah colonial atau VOC. Rangkaian sejarah pasar modal di Indonesia, sesuai dengan sejarah pasar modal yang dirilis Bapepam, perkembangan pasar modal di Indonesia dapat dilihat sebagai berikut:7 

14 Desember 1912: Bursa efek pertama di Indonesia dibentuk di Batavia oleh Pemerintah Hindia-Belanda.



1914-1918: Bursa efek di Batavia ditutup selama Perang Dunia I



1925-1942: Bursa efek di Jakarta dibuka kembali bersama dnegan bursa efek diSemarang dan Surabaya

247



Awal tahun 1939: karena isu politik (Perang Dunia II) bursa efek di Semarangdan Surabaya ditutup.



1942-1952: Bursa Efek di Jakarta ditutup kembali selama Perang Dunia II



1952: Bursa efek di Jakarta diaktifkan kembali dengan UU Darurat Pasar Modal 1952, yang dikeluarkan oleh menteri kehakiman (Lukman Wiradinata) dan menteri keuangan (Prof. Dr. Sumitro Djojohadikusumo). Instrumen yang diperdagankan: obligasi Pemerintah RI (1950)



1956: Program nasionalisasi perusahaan Belanda. Bursa efek semakin tidak aktif



10 Agustus 1977: Bursa efek diresmikan kembali oleh Presiden Soeharto. BEJ dijalankan di bawah Bapepam (Badan Pelaksana Pasar Modal). Tangga l 10 Agustus diperingati sebagai HUT Pasar Modal. Pengaktifan kembali pasar modal ini juga ditandai dengan go public PT Semen Cibinong sebagai emiten pertama.



1977-1987: Perdagangan di bursa efek sangat lesu. Jumlah emiten hingga 1987 baru mencapai 24. Masyarakat lebih memilih instrument perbankan dibandingkan instrument pasar modal.



1987: Ditandai dengan hadirnya Paket Desember 1987 (PAKDES 87) yang memberikan kemudahan bagi perusahaan untuk melakukan penawaran umum dan investor asing menanamkan modal di Indonesia.



1988-2990: Paket deregulasi di bidang perbankan dan pasar modal diluncurkan. Pintu BEJ terbuka untuk asing. Aktivitas bursa terlihat meingkat.



2 Juni 1988: Bursa Paralel Indonesia (BPI) mulai beroperasi dan dikelola oleh Persatuan Perdagangan Uang dan Efek (PPUE), sedangkan organisasinya terdiri dari broker dan dealer.



Desember 1988: Pemerintah mengeluarkan Paket

Desember 1988

(PAKDES '88) yang memberikan kemudahan perusahaan untuk go public dan beberapa kebijakan lain yang positif bagi pertumbuhan pasar modal. 

16 Juni 1989: Bursa Efek Surabaya (BES) mulai beroperasi dan dikelola oleh perseroan terbatas milik swasta yaitu PT Bursa Efek Surabaya.



13 Juli 1992: Swastanisasi BEJ; Bapepam berubah menjadi Badan Pengawas Pasar Modal. Tanggal ini diperingati sebagai HUT BEJ 248



22 Mei 1995: Sistem Otomasi perdagangan di BEJ dilaksanakan dengan system computer JATS (Jakarta Automated Trading Systems).



10 November 1995: Pemerintah mengeluarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Undang-Undang ini mulai diberlakukan mulai Januari 1996.



1995: Bursa Paralel Indonesia merger dengan Bursa Efek Surabaya.



3 Juli 1997 lahir danareksa syariah oleh PT Danareksa Invesment Management.



2000: Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan PT Danareksa Investment Management meluncurkan Jakarta Islamic Index yang bertujuan untuk memandu investor yang ingin menanamkan dananya secara syariah.



2002: BEJ mulai mengaplikasikan sistem perdagangan jarak jauh (remote trading).



4. Maret 2003: Pasar modal syariah diresmikan oleh Menteri Keuangan Boediono didampingi ketua Bapepam Herwidayatmo, wakil dari MUI, wakil dari DSN pada direksi, direksi perusahaan efek, pengurus organisasi pelaku, dan asosiasi profesi di pasar modal.



2007: Penggabungan BEJ dan BES berdasarkan kesepakatan RUPSLB pada tanggal 30 Oktober 2007 yang kemudian dituangkan dalam Akta Penggabungan dan berganti nama menjadi PT Bursa Efek Indonesia (BEI) yang resmi beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 2007.

Berdasarkan data di atas dapat diketahui bahwa meskipun secara resmi pasar modal syariah diluncurkan pada tahun 2003, namun instrument pasar modal syariah telah hadir di Indonesia pada tahun 1997. Hal ini ditandai dengan peluncuran Danareksa Syariah pada 3 Juli 1997 oleh PT Danareksa Investment Management. Selanjutnya Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan PT Danareksa Investment Management meluncurkan Jakarta Islamic Index pada tanggal 3 Juli 2000 yang bertujuan untuk memandu investor yang ingin menanamkan dananya secara syariah. Dengan hadirnya indeks tersebut, maka para pemodal telah disediakan saham-saham yang dapat dijadikan sarana berinvestasi dengan penerapan prinsip syariah. Perkembangan selanjutnya, instrument investasi syariah di pasar modal terus bertambah dengan kehadiran Obligasi Syariah PT Indosat Tbk. pada awal September 2002. Instrumrn ini merupakan obligasi syariah pertama dan dilanjutkan 249

dengan penerbitan obligasi syariah lainnya. Pada tahun 2004, terbit untuk pertama kali obligasi syariah dengan akad sewa atau dikenal dengan obligasi syariah Ijarah. Selanjutnya, pada tahun 2006 muncul instrument baru yaitu Reksa Dana Indeks di mana indeks yang dijadikan sebagai underlying adalah Indeks Jakarta Islamic Indeks (JII)8 Menariknya, dalam konteks global, equity fund dan indeks saham secara luasyang mengikuti ketentuan syariah lebih dahulu diluncurkan di Amerika. Equity Fund pertama adalah the Amana Fund yang diluncurkan pada bulan Juni 1986 oleh the North American Islamic Trust. Pada bulan Februari 1999, Dow Jones Indexes meluncurkan Dow Jones Islamic Market Index (DJIM) dan sampai akhir tahun 2002 Dow Jones terus mengembangkan seri DJIM dengan DJIM-Japan, DJIM-Asia, DJIM-Americas, DJIM-Internet dan yang terakhir DJIM-Extra Liquid. Namun, ternyata kurang dari 5% perusahaan yang diliput dalam DJIM berasal dari Negara yang mayoritas penduduknya beragama Islam. Sementara banyak sekali Islamic private dan mutual fund yang mengikuti DJ Islamic Market Index, termasuk corporate dan retail fund yang diluncurkan oleh lembaga keuangan dari Timur Tengah seperti Al-Baraka, SAMBA dan Wafra. Bahkan pada bulan November 1999, Financial Times Stock Exchange (FTSE) International di London juga telah meluncurkan the FTSE Global Islamic Index Series (FTSE-GIIS) World Bank, telah bekerja sama dengan ANZ Bank meluncurkan benchmark untuk Islamic Leasing Fund. 11.4 Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia Instrumen pasar modal pada prinsipnya adalah semua surat berharga (efek) yang umumdiperjualbelikan melalui pasar modal. Efek adalah setiap surat pengakuan utang, surat berharga komersial, saham, obligasi, sekuritas, kredit, tanda bukti utang, right, warrans, opsi,atau setiap derivative dari efek atau setiap instrumen yang ditetapkan oleh Bapepam LKsebagai efek. Adapun pasar modal syariah syariah secara khusus memperjualbelikan efeksyariah. Efek syariah adalah efek yang akad, pengelolaan perusahaan dan cara penerbitannyamemenuhi prinsip-prinsip syariah yang didasarkan atas ajaran Islam, yang penetapannyadilakukan oleh DSN-MUI dalam bentuk fatwa. Adapun instrumen pasar modal di Indonesiayaitu:

250

1. Saham Syariah Saham atau stocks adalah surat bukti atau tanda kepemilikan bagian modal di perusahaanterbatas. Kepemilikan saham menjadi bukti bahwa yang bersangkuran adalah bagian dari pemilik perusahaan.Semakin besar saham yang dimilikinya, semakin besar pulakekuasaannya diperusahaan tersebut. Keuntungan yang diperoleh dari saham dikenal dengannamadeviden. Pembagian deviden ditetapkan pada penutupan laporan keuangan berdasarkanRUPS yang menentukan berapa dividen yang dibagi dan laba ditahan.Adapun saham syariah adalah sertifikat yang menunjukkan bukti kepemilikan perusahaanyang diterbitkan oleh emiten yang kegiatan usaha dan cara pengelolaannya tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Saham merupakan surat berharga yangmempresentasikan penyertaan modal ke dalam suatu perusahaan. Sementara dalam prinsipsyariahpenyertaan modal dilakukan di perusahaan-perusahaan yang tidak melanggar prinsip- prinsip syariah, seperti bidang perjudian, riba, memproduksi barang yang diharamkan, sepertiminuman beralkohol. Penyertaan modal dalam bentuk saham yang dilakukan pada suatu perusahaan yang kegiatan usahanya tidak bertentangandengan prinsip syariah dapat dilakukan berdasarkan akad musyarakah dan mudharabah. Akad musyarakah umumnyadilakukan pada saham perusahaan privat, sedangkan akad mudharabah umumnya dilakukan pada perusahaan publik. 2. Obligasi Syariah (Sukuk) Obligasi atau bonds secara konvensional merupakan bukti utang dari emiten yang dijaminoleh penanggung yang mengandung janji bahwa pembayaran bunga atau janji lainnya dan pelunasan pokok pinjaman dilakukan pada tanggal jatuh tempo.Adapun obligasi syariah sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 32/DSN-MUI/IX/2002 adalah suatu surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah yangdikeluarkan emiten kepada pemegng saham syariah yang mewajibkan emiten untukmembayar pendapatan kepada pemegang obligasi syariah berupa bagi hasil/ margin/ fee, sertamembayar kembali dana obligasi pada saat jatuh tempo. Dengan demikian, pemegangobligasi syariah akan mendapatkan keuntungan bukan dalam bentuk bunga melainkan dalam bentuk bagi hasil/ margin/ fee. 3. Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) dapat disebut sukuk negara adalah surat berharganegara yang diterbitkan berdasarkan prinsip syariah, sebagai bukti atas bagian penyertaanterhadap asset SBSN, baik dalam mata uang rupiah maupun valuta asing. SBSN memilikikarakteristik yaitu: 251

1. Sebagai bukti kepemilikan asset berwujud atau hak manfaat (beneficial title), pendapatan berupa imbalan (kupon), margin, dan bagi hasil sesuai jenis akad yangdigunakan. 2. Terbebas dari unsure riba, gharar, dan maysir. 3. Penerbitannya melalui wali amanat berupa special purpose vehicle (SPV). 4. Memerlukan underlying asset (sejumlah tertentu aset yang akan menjadi objek perjanjian (underlying asset)). Aset yang menjadi objek perjanjian harus memiliki nilaiekonomis, dapat berupa asset berwujud atau tidak berwujud, termasuk proyek yang akansedang dibangun. 5. Penggunaan proceeds harus sesuai prinsip syariah.Sedangkan, tujuan dari diterbitkannya sukuk Negara yaitu: a. Memperluas basis sumber pembiayaan anggaran Negara. b. Mendorong pengembangan pasar keuangan syariah. c. Menciptakan benchmark di pasar keuangan syariah. d. Diversifikasi basis investor. e. Mengembangkan alternative instrumen investasi. f. Mengoptimalkan pemanfaatan Barang Milik Negara. g. Memanfaatkan dana-dana masyarakat yang belum terjaring oleh sistem keuangankonvensional. 4. Reksadana Syariah Reksadana syariah adalah reksadana yang beroperasi menurut ketentuan dan prinsip syariatIslam, baik dalam bentuk akad antara pemodal sebagai pemilik harta (shahib al-mal/ rabb al-mal) dengan manajer investasi. Begitu pula pengelolaan dana investasi sebagai wakil shahibal-mal maupun antara manajer investasi sebagai wakil shahib al-mal dengan penggunainvestasi. 5. Efek Beragun Aset Syariah Efek beragun asset syariah adalah efek yang diterbitkan oleh kontrak investasi kolektif EBASyariah yang portofolionya terdiri atas aset keuangan berupa tagihan yang timbul dari surat berharga komersial, tagihan yang timbul pada kemudian hari, jual beli pemilikan asset fisikoleh lembaga keuangan, efek bersifat investasi yang dijamin oleh pemerintah, sarana peningkatan investasi/ arus kas serta asset keuangan setara yang sesuai dengan prinsipprinsipsyariah. 252

6. Warran Syariah Fatwa DSN-MUI Nomor: 66/ DSN-MUI/ III/ 2008 tentang Warran Syariahpada tanggal 6Maret 2008 memastikan bahwa kehalalan investasi di pasar modal tidak hanya berhenti padainstrumen efek yang bernama saham saja, tetapi juga pada produk derivatifnya. Produkturunan saham (derivatif) yang dinilai sesuai dengan criteria DSN adalah warran.Berdasarkan fatwa pengalihan saham dengan imbalan (warran), seorang pemegang sahamdiperbolehkan untuk mengalihkan kepemilikan sahamnya kepada orang lain denganmendapat imbalan.Mekanisme warran bersifat opsional, yaitu warran merupakan hak untuk membeli sebuahsaham pada harga yang telah ditetapkan dengan waktu yang telah ditetapkan pula. Misalnya,warran saham ABCD jatuh tempo pada November 2010, dengan exercise price Rp 1000,-.Artinya, jika investor memiliki warran saham ABCD, dia berhak untuk membeli satu sahamABCD itu pada bulan November 2010 pada harga Rp 1000,-. Warran sebelum jatuh tempo bisa diperdagangkan.Hasil penjualan warran tersebut merupakan keuntungan bagi investoryang memilikinya. 11.5 Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional Ada beberapa hal yang menjadi perbedaan utama antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah. Beberapa di antara adalah perbedaan berikut: a. Instrumen yang Dijual Pada investasi pasar modal konvensional, instrumen yang dijual adalah saham, obligasi, reksa dana, opsi, right, dan warrant. Sedangkan pasar investasi pasar modal syariah, saham, obligasi, dan reksa dana yang dijual merupakan instrumen yang telah sesuai hukum syariah. Dengan adanya saham syariah, obligasi syariah, dan reksa dana syariah, Anda yang mengutamakan kehalalan dalam transaksi dan aset yang dimiliki tidak perlu susah-susah mencari dan memilah sendiri. Selain itu, produk investasi syariah saat ini juga sudah bisa ditemukan dengan mudah. b. Emiten Penjual Saham Dalam pasar modal konvensional, emiten manapun bisa melakukan penjualannya sahamnya di pasar modal tanpa memperhatikan status halal atau haram. Transaksi dan instrumen transaksi

253

yang dilakukan juga memiliki bunga dan kemungkinan terjadinya transaksi yang spekulatif dan manipulatif juga sangat terbuka. Sedangkan dalam pasar modal syariah, emiten yang menjual saham sangat memperhatikan dan telah memenuhi syarat-syarat syariah yang sesuai. Transaksi yang dilakukan bebas bunga, begitu pula instrumen transaksi yang digunakan. Pada pasar modal syariah, instrumen transaksi yang digunakan menggunakan prinsip mudharabah, musyarakah, dan salam. Selain itu, pasar modal syariah juga bebas dari manipulasi pasar dan transaksi yang meragukan. c. Indeks Saham Indeks saham syariah yang ada, dikeluarkan oleh pasar modal syariah. Karena itu, seluruh saham yang tercantum pada bursa pasar modal syariah sudah terjamin halalnya. Sedangkan pada pasar modal konvensional, indeks yang ada terbuka secara bebas dan tidak memisahkan saham yang halal secara khusus. d. Mekanisme Transaksi Mekanisme transaksi di pasar modal konvensional tidak menetapkan batasan apapun. Arah perputaran uang juga dibuka secara bebas. Sehingga konsep bunga pada pasar modal konvensional adalah hal yang pasti ada. Transaksi yang tidak jelas, spekulatif, manipulatif, dan judi juga diizinkan dalam pasar modal konvensional. Serta saham yang dimiliki dapat bergerak di bidang apapun secara bebas selama mampu memberikan keuntungan. Sedangkan pada pasar modal syariah, hal-hal tersebut diatur secara ketat. Dana yang Anda tanam tidak akan digunakan untuk menggerakkan bidang yang tidak sesuai dengan prinsip syariat. Misalnya seperti rokok, alkohol, makanan yang diharamkan dan lain sebagainya. Selain itu, pasar modal syariah juga bebas dari transaksi ribawi, gharar atau meragukan, manipulatif, dan juga judi. e. Obligasi Anda yang berminat terhadap obligasi juga harus tahu apa yang membedakan antara obligasi konvensional dan syariah. Secara umum, pada obligasi konvensional, prinsip yang digunakan adalah prinsip bunga dengan pemegang obligasi sebagai kreditur atau orang yang berpiutang. Perhitungan nisbahnya pun didasarkan kepada perkembangan suku bunga yang berlaku. Sedangkan obligasi syariah telah diatur dalam fatwa DSN – MUI No.7/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan mudharabah. Dalam fatwa tersebut dijelaskan bahwa pihak pemegang 254

obligasi bukanlah kreditur, tapi pemodal atau shahibul mal. Sedangkan emiten disebut sebagai pengelola atau mudharib. Selain itu, perhitungan nisbahnya pun sudah disebutkan di awal pada saat akad transaksi dilakukan. Dalam penggunaan modal saham pun emiten diwajibkan untuk mengalokasikan modal tersebut sesuai dengan hukum-hukum syariat yang berlaku. Hampir Mirip Tetapi Berbeda pada Praktiknya. Itulah 5 perbedaan utama antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah. Meskipun terkesan hampir mirip, namun pada praktiknya antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah memang cukup signifikan berbeda. Khususnya dalam pengelolaan dana dan akad yang dilakukan. 11.6 Strategi Pengembangan Pasar Modal Syariah Dalam rangka mengakomodasi kebutuhan masyarakat yang memiliki motif investasi yang didasari prinsip syariah dan dilandasi akan keyakinan potensi berkembangnya pasar modal syariah yang akan menjadi salah satu pilar penunjang industri pasar modal Indonesia, Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam LK) – Departemen Keuangan Republik Indonesia (RI) telah menyusun Master Plan Pasar Modal Indonesia (2005-2009). Di dalamnya terdapat dua strategi utama pengembangan pasar modal berbasis syariah, yaitu: 11.7Penyusunan kerangka hukum yang dapat memfasilitasi pengembangan pasar modal berbasis syariah dan mendorong pengembangannya; 11.8Mendorong pengembangan serta penciptaan produk-produk pasar modal berbasis syariah. Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Danareksa Investment Management (DIM) pada tahun 2000 telah meluncurkan Jakarta Islamic Index (JII) yang terdiri dari 30 saham yang sesuai dengan prinsip syariah. Selanjutnya dua strategi utama tersebut dijabarkan Bapepam-LK dalam implementasi strategi yaitu: 1. Mengatur penerapan prinsip syariah. 2. Menyusun standar akuntansi. 3. Melakukan sosialisasi penerapan prinsip syariah di pasar modal dalam rangka peningkatan pengetahuan dan pemahaman pelaku pasar. 4. Mengembangkan produk pasar modal berbasis syariah yang telah ada. 5. Menciptakan produk pasar modal berbasis syariah yang baru. 6. Melakukan kerja sama pengkajian pengambangan produk pasar modal berbasis syariah antara regulator, DSN-MUI, dan pelaku pasar.(8. Ibid, h.159-161);

255

Sehubungan dengan pengembangan pasar modal berbasis syariah tersebut, pada tanggal 23 November 2006, Ketua Bapepam-LK Departemen Keuangan RI telah menerbitkan dua buah peraturan terkait pasar modal syariah, yaitu: 1.

Peraturan No. IX.A.13 tentang Penerbitan Efek Syariah, dan

2.

Peraturan No. IX.A. 14 tentang Akad-akad yang Digunakan Dalam Penerbitan Efek Syariah di Pasar Modal. Pada tahun-tahun berikutnya juga akan disusun ketentuan mengenai Standar Akuntansi

dan Sertifikasi Profesi yang terkait dengan pasar modal syariah. Untuk pengembangan produk, Bapepam-LK telah bekerja sama dengan Dewan Syariah Nasional (DSN) sehingga emiten tidak perlu lagi mendapatkan persetujuan DSN dalam proses penerbitan efek syariah. Di samping itu, untuk mendorong pengembangan produk berbasis syariah terutama untuk memberikan kesempatan yang lebih luas dalam berinvestasi, Bapepam-LK juga menerbitkan Daftar Efek Syariah (DES) secara periodik. Harus diakui jika dilihat dari aspek regulasinya; pasar modal syariah masih akan terus mengalami perkembangan. Demikian pula instrumeninstrumen yang ditawarkan oleh pasar modal syariah juga masih akan mengalami perkembangan. Beberapa fatwa DSN MUI terkait pasar modal antara lain: Fatwa DSN MUI No.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah, Fatwa DSN MUI No. 33/DSNMUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah, Fatwa DSN MUI No. 40/DSNMUI/X/2003 tentang Pasar Modal dan Pedoman Umum Penerapan Prinsip Syariah di Bidang Pasar Modal, Fatwa DSN MUI No. 41/DSNMUI/IIII/2004 tentang Obligasi Syariah Ijarah, Fatwa DSN MUI No. 59/DSN-MUI/V/2007 tentang Obligasi Syariah Mudharabah Konversi, dan terakhir DSN MUI juga telah mengesahkan fatwa mengenai Surat Berharga Negara Syariah (Sukuk). Pada tahun 2008 DSN-MUI telah menerbitkan 2 fatwa, yaitu Fatwa DSNMUI Nomor: 65/DSN-MUI/III/2008 tentang Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Syariah dan fatwa DSN-MUI Nomor: 66/DSN-MUI/III/2008 tentang Waran Syariah pada tanggal 6 Maret 2008. Dengan terbitnya fatwa tersebut akan menambah variasi produk syariah dan diharapkan dapat meningkatkan keyakinan investor atas produk syariah di pasar modal.

256

Pertanyaan! 1. Jelaskan bagaimana Karakteristik dari Pasar Modal Syariah? Jawaban : Secara faktual, Pasar modal pada dasarnya menjalankan dua fungsi secara simultan yaitu pertama, fungsi ekonomi dengan mempertemukan dua pihak, yaitu pihak yang memiliki kelebihan dana dengan pihak yang memerlukan dana, dan kedua, fungsi keuangan yaitu memberikan kesempatan untuk memperoleh imbalan bagi pemilik dana melalui investasi. Dalam konteks fungsi keuangan, pasar modal berperan sebagai sarana bagi pendanaan usaha atau sebagai sarana bagi pihak perusahaan untuk mendapatkan dana dari masyarakat pemodal (investor). dana yang diperoleh dari pasar modal dapat digunakan untuk pengembangan usaha, ekspansi, penambahan modal kerja dan lain-lain. Sedangkan bagi investor pasar modal menjadi sarana bagi mereka untuk berinvestasi pada instrumen keuangan seperti saham, obligasi, reksa dana, dan lain-lain. Modal yang diperdagangkan dalam pasar modal merupakan modal yang bila diukur dari waktunya merupakan modal jangka panjang atau diatas 1 tahun. Oleh karena itu bagi emiten sangat menguntungkan mengingat masa pengembangannya relatif panjang, baik yang berisfat kepemilikan maupun yang bersifat obligasi. Bagi pemilik saham dapat pula menjualkannya kepada pihak lain, apabila membutuhkan dana atau sudah tidak ingin lagi menjadi pemegang saham pada eprusahaan yang bersangkutan. Sedangkan bagi modal yang bersifat obligasi, jangka waktunya relatif terbatas. dalam waktu tertentu dan dapat pla dialihkan ke pemilik lain jika memang sudah tidak dibutuhkan lagi sebagaimana halnya modal yang bersifat kepemilikan. Saat ini kondisi dan eksistensi Pasar modal kerap menjadi tolak ukur kemajuan perekonomian suatu Negara. Pasar modal memungkinkan percepatan pertumbuhan ekonomi dengan memberikan kesempatan bagi perusahaan untuk dapat memanfaatkan dana langsung dari masyarakat tanpa harus menunggu tersedianya dana dari operasi perusahaan. Ada beberapa manfaat pasar modal, yaitu: 1. Menyediakan sumber pembiayaan (jangka panjang) bagi dunia usaha 2. Memberikan sarana investasi bagi investor 3. Penyebaran kepemilikan perusahaan sampai lapisan masyarakat menengah. 4. Penyebaran kepemilikan, keterbukaan dan profesionalisme, menciptakan iklim berusaha yang sehat. 257

5. Menciptakan lapangan kerja/profesi yang menarik. 6. Memberikan kesempatan memiliki perusahaan yang sehat dan mempunyai prospek. 7. Alternatif investasi yang memberikan potensi keuntungan dengan risiko yang bisa diperhitungkan melalui keterbukaan, likuiditas, dan diversifikasi investasi. 8. membina iklim keterbukaan bagi dunia usaha, memberikan akses kontrol sosial. Seperti juga fungsi pasar modal dalam konteks perekonomian secara umum, keberadaan pasar modal syariah secara umum berfungsi: 1. memungkinkan bagi masyarakat berpartisipasi dalam kegiatan bisnis dengan memperoleh bagian dari keuntungan dan risikonya. 2. Memungkinkan para pemegang saham menjual sahamnya gnua mendapatkan likuiditas. 3. Memungkinkan perusahaan meningkatkan modal dari luar untuk membangun dan mengembangkan lini produksinya. 4. Memisahkan operasi kegiatan bisnis dari fluktuasi jangka pendek pada harga saham yang merupakan ciri umum pada pasar modal konvensional. 5. Memungkinkan investasi pada ekonomi itu ditentukan oleh kinerja kegiatan bisnis sebagaimana tercermin pada harga saham.

2. Jelaskan bagaimana Pengertian dari Pasar Modal Syariah? Jawaban : Istilah pasar biasanya digunakan istilah bursa, exchange dan market. Sementara untuk istilah modal sering digunakan istilah efek, securities, dan stock. Pengetian Pasar Modal berdasarkan Undang-undang Nomor 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal dalam Bab I Ketentuan Umum, Pasal 1 ayat (13), yang didalamnya disebutkan, bahwa Pasar Modal adalah kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek. (1. Undang-undang Nomor 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal) Pasar modal secara umum merupakan suatu tempat bertemunya para penjual dan pembeli untuk melakukan transaksi dalam rangka memperoleh modal. Penjual dalam pasar modal merupakan perusahaan untuk menjual efek-efek di pasar modal yang disebut emiten, sedangkan pembeli disebut investor.

258

Pasar modal Syari’ah secara sederhana dapat diartikan sebagai pasar modal yang menerapkan prinsip-prinsip Syari’ah dalam kegiatan transaksi ekonomi dan terlepas dari halhal yang dilarang seperti: riba, perjudian, spekulasi. Pasar modal Syari’ah adalah pasar modal yang seluruh

mekanisme

kegiatannya

terutama

mengenai

emiten,

jenis

efek

yang

diperdagangkannya telah sesuai dengan prinsipprinsip Syari’ah. Pasar modal syariah adalah pasar modal yang seluruh mekanisme kegiatannya terutama mengenai emiten, jenis efek yang diperdagankan dan mekanisme perdagangannya telah sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Sedangkan yang dimaksud dengan efek syariah adalah efek sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal yang akad, pengelolaan perusahaan, maupun cara penerbitannya memenuhi Prinsip-prinsip syariah. Sedangkan efek Syari’ah adalah efek yang dimaksudkan dalam peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal yang akad, pengelolaan perusahaan, maupun cara penerbitnya memenuhi prinsip-prinsip Syari’ah yang didasarkan atas ajaran Islam yang penetapannya dilakukan oleh DSN-MUI (Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia) dalam bentuk fatwa. Jadi yang dimaksud dengan Pasar Modal Syariah adalah Pasar Modal adalah kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek, berdasarkan prinsip syariah. 3. Bagaimana Perkembangan Pasar Modal Syariah yang ada di Indonesia? Jawaban : Menurut Andri Soemitra6, secara historis, pasar modal telah hadir jauh sebelum Indonesia merdeka. Pasar modal atau bursa efek telah hadir sejak zaman colonial Belanda dan tepatnya pada tahun 1912 di Batavia Pasar modal ketika itu didirikan oleh pemerintah Hindia-Belanda untuk kepentingan pemerintah colonial atau VOC. Rangkaian sejarah pasar modal di Indonesia, sesuai dengan sejarah pasar modal yang dirilis Bapepam, perkembangan pasar modal di Indonesia dapat dilihat sebagai berikut:7 

14 Desember 1912: Bursa efek pertama di Indonesia dibentuk di Batavia oleh Pemerintah Hindia-Belanda.



1914-1918: Bursa efek di Batavia ditutup selama Perang Dunia I



1925-1942: Bursa efek di Jakarta dibuka kembali bersama dnegan bursa efek di Semarang dan Surabaya

259



Awal tahun 1939: karena isu politik (Perang Dunia II) bursa efek di Semarang dan Surabaya ditutup.



1942-1952: Bursa Efek di Jakarta ditutup kembali selama Perang Dunia II



1952: Bursa efek di Jakarta diaktifkan kembali dengan UU Darurat Pasar Modal 1952, yang dikeluarkan oleh menteri kehakiman (Lukman Wiradinata) dan menteri keuangan (Prof. Dr. Sumitro Djojohadikusumo). Instrumen yang diperdagankan: obligasi Pemerintah RI (1950)



1956: Program nasionalisasi perusahaan Belanda. Bursa efek semakin tidak aktif



10 Agustus 1977: Bursa efek diresmikan kembali oleh Presiden Soeharto. BEJ dijalankan di bawah Bapepam (Badan Pelaksana Pasar Modal). Tangga l 10 Agustus diperingati sebagai HUT Pasar Modal. Pengaktifan kembali pasar modal ini juga ditandai dengan go public PT Semen Cibinong sebagai emiten pertama.



1977-1987: Perdagangan di bursa efek sangat lesu. Jumlah emiten hingga 1987 baru mencapai 24. Masyarakat lebih memilih instrument perbankan dibandingkan instrument pasar modal.



1987: Ditandai dengan hadirnya Paket Desember 1987 (PAKDES 87) yang memberikan kemudahan bagi perusahaan untuk melakukan penawaran umum dan investor asing menanamkan modal di Indonesia.



1988-2990: Paket deregulasi di bidang perbankan dan pasar modal diluncurkan. Pintu BEJ terbuka untuk asing. Aktivitas bursa terlihat meingkat.



2 Juni 1988: Bursa Paralel Indonesia (BPI) mulai beroperasi dan dikelola oleh Persatuan Perdagangan Uang dan Efek (PPUE), sedangkan organisasinya terdiri dari broker dan dealer.



Desember 1988: Pemerintah mengeluarkan Paket Desember 1988 (PAKDES '88) yang memberikan kemudahan perusahaan untuk go public dan beberapa kebijakan lain yang positif bagi pertumbuhan pasar modal.



16 Juni 1989: Bursa Efek Surabaya (BES) mulai beroperasi dan dikelola oleh perseroan terbatas milik swasta yaitu PT Bursa Efek Surabaya.

260



13 Juli 1992: Swastanisasi BEJ; Bapepam berubah menjadi Badan Pengawas Pasar Modal. Tanggal ini diperingati sebagai HUT BEJ



22 Mei 1995: Sistem Otomasi perdagangan di BEJ dilaksanakan dengan system computer JATS (Jakarta Automated Trading Systems).



10 November 1995: Pemerintah mengeluarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Undang-Undang ini mulai diberlakukan mulai Januari 1996.



1995: Bursa Paralel Indonesia merger dengan Bursa Efek Surabaya.



3 Juli 1997 lahir danareksa syariah oleh PT Danareksa Invesment Management.



2000: Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan PT Danareksa Investment Management meluncurkan Jakarta Islamic Index yang bertujuan untuk memandu investor yang ingin menanamkan dananya secara syariah.



2002: BEJ mulai mengaplikasikan sistem perdagangan jarak jauh (remote trading).



4. Maret 2003: Pasar modal syariah diresmikan oleh Menteri Keuangan Boediono didampingi ketua Bapepam Herwidayatmo, wakil dari MUI, wakil dari DSN pada direksi, direksi perusahaan efek, pengurus organisasi pelaku, dan asosiasi profesi di pasar modal.



2007: Penggabungan BEJ dan BES berdasarkan kesepakatan RUPSLB pada tanggal 30 Oktober 2007 yang kemudian dituangkan dalam Akta Penggabungan dan berganti nama menjadi PT Bursa Efek Indonesia (BEI) yang resmi beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 2007.

Berdasarkan data di atas dapat diketahui bahwa meskipun secara resmi pasar modal syariah diluncurkan pada tahun 2003, namun instrument pasar modal syariah telah hadir di Indonesia pada tahun 1997. Hal ini ditandai dengan peluncuran Danareksa Syariah pada 3 Juli 1997 oleh PT Danareksa Investment Management. Selanjutnya Bursa Efek Indonesia bekerja sama dengan PT Danareksa Investment Management meluncurkan Jakarta Islamic Index pada tanggal 3 Juli 2000 yang bertujuan untuk memandu investor yang ingin menanamkan dananya secara syariah. Dengan hadirnya indeks tersebut, maka para pemodal telah disediakan sahamsaham yang dapat dijadikan sarana berinvestasi dengan penerapan prinsip syariah. Perkembangan selanjutnya, instrument investasi syariah di pasar modal terus bertambah dengan kehadiran Obligasi Syariah PT Indosat Tbk. pada awal September 2002. Instrumrn ini 261

merupakan obligasi syariah pertama dan dilanjutkan dengan penerbitan obligasi syariah lainnya. Pada tahun 2004, terbit untuk pertama kali obligasi syariah dengan akad sewa atau dikenal dengan obligasi syariah Ijarah. Selanjutnya, pada tahun 2006 muncul instrument baru yaitu Reksa Dana Indeks di mana indeks yang dijadikan sebagai underlying adalah Indeks Jakarta Islamic Indeks (JII)8 Menariknya, dalam konteks global, equity fund dan indeks saham secara luas yang mengikuti ketentuan syariah lebih dahulu diluncurkan di Amerika. Equity Fund pertama adalah the Amana Fund yang diluncurkan pada bulan Juni 1986 oleh the North American Islamic Trust. Pada bulan Februari 1999, Dow Jones Indexes meluncurkan Dow Jones Islamic Market Index (DJIM) dan sampai akhir tahun 2002 Dow Jones terus mengembangkan seri DJIM dengan DJIM-Japan, DJIM-Asia, DJIM-Americas, DJIM-Internet dan yang terakhir DJIM-Extra Liquid. Namun, ternyata kurang dari 5% perusahaan yang diliput dalam DJIM berasal dari Negara yang mayoritas penduduknya beragama Islam. Sementara banyak sekali Islamic private dan mutual fund yang mengikuti DJ Islamic Market Index, termasuk corporate dan retail fund yang diluncurkan oleh lembaga keuangan dari Timur Tengah seperti Al-Baraka, SAMBA dan Wafra. Bahkan pada bulan November 1999, Financial Times Stock Exchange (FTSE) International di London juga telah meluncurkan the FTSE Global Islamic Index Series (FTSE-GIIS) World Bank, telah bekerja sama dengan ANZ Bank meluncurkan benchmark untuk Islamic Leasing Fund. 4. Jelaskan bagaimana Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional? Jawaban : Ada beberapa hal yang menjadi perbedaan utama antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah. Beberapa di antara adalah perbedaan berikut: 1. Instrumen yang Dijual Pada investasi pasar modal konvensional, instrumen yang dijual adalah saham, obligasi, reksa dana, opsi, right, dan warrant. Sedangkan pasar investasi pasar modal syariah, saham, obligasi, dan reksa dana yang dijual merupakan instrumen yang telah sesuai hukum syariah. Dengan adanya saham syariah, obligasi syariah, dan reksa dana syariah, Anda yang mengutamakan kehalalan dalam transaksi dan aset yang dimiliki tidak perlu susah-susah

262

mencari dan memilah sendiri. Selain itu, produk investasi syariah saat ini juga sudah bisa ditemukan dengan mudah. 2. Emiten Penjual Saham Dalam pasar modal konvensional, emiten manapun bisa melakukan penjualannya sahamnya di pasar modal tanpa memperhatikan status halal atau haram. Transaksi dan instrumen transaksi yang dilakukan juga memiliki bunga dan kemungkinan terjadinya transaksi yang spekulatif dan manipulatif juga sangat terbuka. Sedangkan dalam pasar modal syariah, emiten yang menjual saham sangat memperhatikan dan telah memenuhi syarat-syarat syariah yang sesuai. Transaksi yang dilakukan bebas bunga, begitu pula instrumen transaksi yang digunakan. Pada pasar modal syariah, instrumen transaksi yang digunakan menggunakan prinsip mudharabah, musyarakah, dan salam. Selain itu, pasar modal syariah juga bebas dari manipulasi pasar dan transaksi yang meragukan. 3. Indeks Saham Indeks saham syariah yang ada, dikeluarkan oleh pasar modal syariah. Karena itu, seluruh saham yang tercantum pada bursa pasar modal syariah sudah terjamin halalnya. Sedangkan pada pasar modal konvensional, indeks yang ada terbuka secara bebas dan tidak memisahkan saham yang halal secara khusus. 4. Mekanisme Transaksi Mekanisme transaksi di pasar modal konvensional tidak menetapkan batasan apapun. Arah perputaran uang juga dibuka secara bebas. Sehingga konsep bunga pada pasar modal konvensional adalah hal yang pasti ada. Transaksi yang tidak jelas, spekulatif, manipulatif, dan judi juga diizinkan dalam pasar modal konvensional. Serta saham yang dimiliki dapat bergerak di bidang apapun secara bebas selama mampu memberikan keuntungan. Sedangkan pada pasar modal syariah, hal-hal tersebut diatur secara ketat. Dana yang Anda tanam tidak akan digunakan untuk menggerakkan bidang yang tidak sesuai dengan prinsip syariat. Misalnya seperti rokok, alkohol, makanan yang diharamkan dan lain sebagainya. Selain itu, pasar modal syariah juga bebas dari transaksi ribawi, gharar atau meragukan, manipulatif, dan juga judi. 5. Obligasi Anda yang berminat terhadap obligasi juga harus tahu apa yang membedakan antara obligasi konvensional dan syariah. Secara umum, pada obligasi konvensional, prinsip yang digunakan 263

adalah prinsip bunga dengan pemegang obligasi sebagai kreditur atau orang yang berpiutang. Perhitungan nisbahnya pun didasarkan kepada perkembangan suku bunga yang berlaku. Sedangkan obligasi syariah telah diatur dalam fatwa DSN – MUI No.7/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan mudharabah. Dalam fatwa tersebut dijelaskan bahwa pihak pemegang obligasi bukanlah kreditur, tapi pemodal atau shahibul mal. Sedangkan emiten disebut sebagai pengelola atau mudharib. Selain itu, perhitungan nisbahnya pun sudah disebutkan di awal pada saat akad transaksi dilakukan. Dalam penggunaan modal saham pun emiten diwajibkan untuk mengalokasikan modal tersebut sesuai dengan hukum-hukum syariat yang berlaku. Hampir Mirip Tetapi Berbeda pada Praktiknya. Itulah 5 perbedaan utama antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah. Meskipun terkesan hampir mirip, namun pada praktiknya antara pasar modal konvensional dan pasar modal syariah memang cukup signifikan berbeda. Khususnya dalam pengelolaan dana dan akad yang dilakukan. 5) Jelaskan 2 Instrumen dari pasar modal di Indonesia? Jawaban : 1. Obligasi Syariah (Sukuk) Obligasi atau bonds secara konvensional merupakan bukti utang dari emiten yang dijaminoleh penanggung yang mengandung janji bahwa pembayaran bunga atau janji lainnya dan pelunasan pokok pinjaman dilakukan pada tanggal jatuh tempo.Adapun obligasi syariah sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 32/DSN-MUI/IX/2002 adalah suatu surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah yangdikeluarkan emiten kepada pemegng saham syariah yang mewajibkan emiten untukmembayar pendapatan kepada pemegang obligasi syariah berupa bagi hasil/ margin/ fee, sertamembayar kembali dana obligasi pada saat jatuh tempo. Dengan demikian, pemegangobligasi syariah akan mendapatkan keuntungan bukan dalam bentuk bunga melainkan dalam bentuk bagi hasil/ margin/ fee. 2. Reksadana Syariah Reksadana syariah adalah reksadana yang beroperasi menurut ketentuan dan prinsip syariatIslam, baik dalam bentuk akad antara pemodal sebagai pemilik harta (shahib al-mal/ rabb al-mal) dengan manajer investasi. Begitu pula pengelolaan dana investasi sebagai wakil shahibal-mal maupun antara manajer investasi sebagai wakil shahib al-mal dengan penggunainvestasi.

264

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah sutau kajian teoritis dan praktis (p. 438). bzndung : cv pustaka setia . Ike Nofalia, S. (2018, mei 8). Apa Saja Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional? Retrieved

from

https://www.finansialku.com/perbedaan-pasar-modal-syariah-dan-

konvensional/ Kurniawan, M. W. (n.d.). ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA PRODUK PASAR MODAL KONVENSIONAL

DAN

PASAR

MODAL

SYARIAH.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/25218312/ANALISIS_PERBANDINGAN_ANTARA_PRODUK _PASAR_MODAL_KONVENSIONAL_DAN_PASAR_MODAL_SYARIAH Mujahid, G. A. (2018). PASAR MODAL SYARIAH (Instrumen dan Efek Syariah di Pasar Modal

Syariah).

Retrieved

from

https://www.academia.edu/38038752/PASAR_MODAL_SYARIAH_Instrumen_dan_Efek_S yariah_di_Pasar_Modal_Syariah_

265

Materi Bab 12 Lembaga Wakaf 12.1 Pengertian Lembaga Wakaf Dalam peristilahan syara secara umum, wakaf adalah sejenis pemberian yang pelaksanaannya dilakukan dengan jalan menahan (pemilikan) asal (tahbisul ashli), lalu menjadikan manfaatnya berlaku umum. Yang dimaksud tahbisul ashli ialah menahan barang yang diwakafkan itu agar tidak diwariskan, dijual, dihibahkan, digadaikan, disewakan dan sejenisnya. Sedangkan cara pemanfaatannya adalah menggunakan sesuai dengan kehendak wakif tanpa imbalan. Sebagai suatu istilah dalam Islam, wakaf diartikan sebagai penahanan hak milik atas materi benda untuk tujuan menyedekahkan manfaat atau faedahnya. Sedangkan dalam buku-buku fiqh, para ulama berbeda pendapat dalam member pengertian wakaf, perbedaan tersebut membawa akibat yang berbeda pada hukum yang ditimbulkan. Menurut Imam Syafi’i dan Ahmad bin Hambal bahwa wakaf adalah melepaskan harta yang diwakafkan dari kepemilikian wakif, setelah sempurna prosedur perwakafan. Wakif tidak boleh melakukan apa saja terhadap harta yang diwakafkan, seperti: perlakuan pemilik dengan cara memindahkan kepemilikannya kepada yang lain, baik dengan tukar menukar atau tidak. Jika wakif wafat, harta yang diwakafkan tersebut tidak dapat diwariskan. Wakaf dilaksanakan dengan memenuhi unsur wakaf sebagai berikut: 1. Wakif ialah pihak yang mewakafkan harta benda miliknya, wakif dapat berupa perorangan, organisasi dan badan hukum. 2. Nazhir ialah pihak yang menerima harta benda wakaf dari wakif untuk dikelola dan dikembangkan sesuai dengan peruntukkannya. 3. Harta benda hanya dapat diwakafkan apabila dimiliki dan dikuasai secara penuh dan sah oleh wakif. 4. Ikrar wakaf yang dibuktikan dengan pembuatan akta ikrar wakaf sebagai bukti pernyataan kehendak wakif untuk mewakafkan harta benda miliknya guna dikelola oleh nadzir sesuai dengan peruntukkan harta benda wakaf yang dituangkan dalam bentuk akta 5. Peruntukan harta benda wakaf, dalam rangka mencapai tujuan dan fungsi wakaf, harta benda wakaf hanya dapat diperuntukkan bagi: sarana dan kegiatan ibadah; 266

sarana dan kegiatan pendidikan serta kesehatan; anak terlantar, yatim piatu, beasiswa; kemajuan dan peningkatan ekonomi umat; dan/atau kemajuan kesejahteraan umum lainnya yang tidak bertentangan dengan syariah dan peraturan perundang-undangan. 6. Jangka waktu wakaf. Saat ini wakaf dapat diberikan jangka waktu, yaitu pada instrument wakaf uang. 12.2 Sejarah dan Perkembangan Wakaf 1) Masa Rasulullah Wakaf merupakan salah satu sektor voluntary yang sangat berperan penting dalam sejarah Islam. Pengelolaan harta wakaf dapat dilakukan perorangan/non pemerintah, seperti Umar bin Khattab yang mengelola tanah wakafnya sendiri, maupun oleh pemerintah seperti wakaf masjid “Dar al-Hijr”. Hal terpenting esensi tujuan wakif terwujud dan manfaatnya dapat dirasakan langsung oleh maukuf alaih. Keberadaan wakaf sejak masa Rasulullah saw, diriwayatkan dari Abdullah bin Umar, bahwa Umar bin Khattab mendapat sebidang tanah di Khaibar. Lalu Umar bin Khattab menghadap Rasulullah saw untuk memohon petunjuk tentang apa yang sepatutnya dilakukan terhadap tanah tersebut. Umar berkata kepada Rasulullah saw, “Ya Rasulullah saya mendapatkan sebidang tanah di Khaibar dan saya belum pernah mendapat harta lebih baik dari tanah di Khaibar itu. Karena itu saya memohon petunjuk tentang apa yang sepatutnya saya lakukan pada tanah itu”. Rasulullah menjawab, “Jika engkau mau, tahanlah tanahmu itu dan engkau sedekahkan”. Selanjutnya Umar mensedekahkannya dan mensyaratkan bahwa tanah itu tidak boleh diwariskan. Umar salurkan hasil tanah itu buat orang-orang fakir, ahli familinya, membebaskan budak, orang-orang yang berjuang fi sabilillah, orang- orang yang kehabisan bekal dalam perjalanan dan tamu. Penguasa wakaf tunai itu sendiri, boleh makan dari hasil wakaf tersebut dalam batas-batas yang wajar. Wakaf Umar bin Khattab menurut catatan sejarah merupak wakaf pertama dalam Islam. 2) Masa Dinasti Islam Praktik wakaf menjadi lebih luas pada masa dinasti Umayah dan dinasti Abbasiyah, semua orang melaksanakan wakaf. Peruntukan wakaf pada saat itu tidak hanya untuk orang-orang fakir dan miskin saja, tetapi wakaf menjadi modal untuk membangun lembaga pendidikan, membangun perpustakaan dan membayar gaji para stafnya, gaji para guru dan beasiswa untuk para pelajar. Antusiasme masyarakat kepada pelaksanaan wakaf telah menarik perhatian negara untuk mengatur pengelolaan wakaf sebagai sektor untuk membangun solidaritas sosial dan 267

ekonomi masyarakat. Pada masa Bani Abbasiyah berkuasa, pengelolaan wakaf dilakukan oleh Baitulmaal yang dirancang hanya untuk menangani wakaf dengan menunjuk qadhi khusus untuk mengembangkannya. Dana hasil pengelolaan aset wakaf diantaranya dipergunakan untuk membangun pembangunan pusat seni yang sangat memiliki pengaruh terhadap arsitektur Islam, terutama arsitektur masjid, sekolah dan rumah sakit. Hal ini dipengaruhi oleh politicalwill pemerintah yang sangat mendukung peran wakaf dalam perekonomian. Pada masa dinasti Umayah, pada masa khalifah Hisyam bin Abd Malik, yang menjadi qadhi (hakim) Mesir adalah Taubah bin Ghar Al-Hadramiy. Ia sangat perhatian dan tertarik dengan pengembangan wakaf, sehingga terbentuk lembaga wakaf tersendiri sebagai lembaga lainnya di bawah pengawasan hakim. Lembaga wakaf inilah yang pertama kali dilakukan dalam administrasi wakaf di Mesir, bahkan di seluruh negara Islam. Pada saat itu juga, Hakim Taubah mendirikan lembaga wakaf di Basrah. Sejak itulah pengelolaan lembaga wakaf di bawah Departemen Kehakiman yang dikelola dengan baik dan hasilnya disalurkan kepada yang berhak dan yang membutuhkan. Pada masa dinasti Ayyubiyah di Mesir perkembangan wakaf cukup menggembirakan, dimana hampir semua tanah-tanah pertanian menjadi harta wakaf dan semua dikelola oleh negara dan menjadi milik negara (Baitulmaal). Ketika Shalahuddin Al-Ayyuby memerintah Mesir, maka ia bermaksud mewakafkan tanah- tanah milik negara diserahkan kepada yayasan keagamaan dan yayasan sosial sebagaimana yang dilakukan oleh dinasti Fathimiyah sebelumnya, meskipun secara fikih Islam hukum mewakafkan harta Baitulmaal masih berbeda pendapat diantara para ulama. Wakaf telah menjadi sarana bagi dinasti Al-Ayyubiyah untuk kepentingan politiknya dan misi alirannya yaitu mazhab Sunni dan mempertahankan kekuasaannya, dimana harta milik negara menjadi modal untuk diwakafkan demi pengembangan mazhab Sunni dan menggusur mazhab Syi’ah yang dibawa oleh dinasti sebelumnya yaitu dinasti Fathimiyah. Lembaga pengelola wakaf semakin mengalami perkembangan di zaman Bani Mamluk, pada saat itu harta wakaf telah dikelola secara lebih teratur dengan membagi pengelola menjadi tiga kelompok besar, yaitu: 1. Abbas, terdiri dari perkebunan yang luas di Mesir dan hasilnya untuk memakmurkan masjid 2. Awqaf hukumiyah, yang terdiri dari tanah-tanah perkotaan di Mesir dan Kahira yang manfaatnya dimanfaatkan untuk pengembangan Kota Mekah dan Madinah

268

3. Awqaf ahliyah atau wakaf keluarga, terdiri dari wakaf yang berasal dari keluarga atau keturunan maukuf’alaih dengan menggunakan hasil tanahnya sesuai kehendak wakif. Perkembangan berikutnya yang dirasa manfaat wakaf telah menjadi tulang punggung dalam roda ekonomi. Pada masa dinasti Mamluk mendapat perhatian khusus meski tidak diketahui secara pasti awal mula disahkan Undang-undang wakaf. Namun menurut berita dan berkas yang terhimpun bahwa perundang- undangan wakaf pada dinasti Mamluk dimulai sejak Raja al-Dzahir Bibers al- Bandaq (1260-1277 M) dimana dengan undang-undang tersebut Raja al-Dzahir memilih hakim dari masing-masing empat mazhab Sunni. Pada masa Al-Dzahir Bibers, perwakafan dapat dibagi menjadi tiga kategori, yaitu: pendapatan negara hasil wakaf yang diberikan oleh penguasa kepada orang-orang yang dianggap berjasa; wakaf untuk membantu haramain (Mekah dan Madinah); dan kepentingan masyarakat umum. Sejak abad lima belas, Kerajaan Turki Utsmani dapat memperluas wilayah kekuasaannya, sehingga Turki dapat menguasai sebagian besar wilayah negara Arab. Kekuasaan politik yang diraih oleh dinasti Utsmani secara otomatis mempermudah untuk menerapkan syariat Islam, diantaranya ialah peraturan tentang perwakafan. Undang-undang yang dikeluarkan pada dinasti Utsmani diantaranya ialah peraturan mengenai pembukuan pelaksanaan wakaf yang dikeluarkan pada tanggal 19 Jumadil Akhir 1280 Hijriah. Undangundang tersebut mengatur tentang pencatatan wakaf, sertifikasi wakaf, cara pengelolaan wakaf, upaya mencapai tujuan wakaf, dan melembagakan wakaf dalam upaya realisasi wakaf dari sisi administrasi dan perundang-undangan. 3) Wakaf di Indonesia Pada waktu pemerintah Hindia Belanda, hukum perwakafan telah berlaku dalam masyarakat Indonesia berdasarkan hukum Islam. administrasi perwakafan tanah baru mulai sejak tahun 1905 dengan dimulainya pendaftaran tanah wakaf berdasarkan surat edaran sebagai berikut 5:  Surat edaran Sekretaris Gubernemen tanggal 31 Januari 1905 (Bijblad 1905, No. 6169), yang mewajibkan kepada para Bupati untuk membuat daftar yang memuat segala keterangan untuk benda-benda yang bergerak yang oleh pemiliknya ditarik dari peredaran umum, baik dengan nama wakaf atau dengan nama lain

269

 Surat edaran Sekretaris Gubernemen tanggal 4 April 1931 (Bijblad, 1934 No. 13390), yang memberikan wewenang kepada Bupati untuk memimpin dan menyelesaikan perkara jika terjadi sengketa mengenai tanah wakaf, atas permintaan para pihak yang bersengketa  Surat edaran Sekretaris Gubernemen tanggal 27 Mei 1935 (Bijblad No. 13480), berisi tata cara para perwakafan, yaitu perlunya perwakafan diketahui oleh Bupati untuk diregistrasi dan diteliti tentang keabsahannya. Setelah kemerdekaan Republik Indonesia pada 17 Agustus 1945 maka disusunlah pula Undang-undang pokok Agraria No. 5 tahun 1960 tanggal 26 September 1960 yang mengandung ketentuan sebagai berikut6:  Berdasarkan pasal 2 aturan peralihan Undang-undang Dasar 1945, peraturanperaturan perwakafan Hindia Belanda dinyatakan tetap berlaku. Pada tahun 1958 telah ditetapkan petunjuk-petunjuk mengenai perwakafan oleh Departemen Agama dengan dikeluarkannya Surat Edaran No. 5/D/1956 tentang prosedur perwakafan tanah pada tanggal 8 Oktober 1956  Berdasarkan surat keputusan Menteri Agraria dan Menteri Agama No. 19.19/22/37-7 tahun 1959 dan SK. 62/Ka/1959 ditetapkanlah pengesahan perwakafan tanah milik dialihkan kepada Kepala Pengawas Agraria Karesidenan.  Di dalam Undang-undang No. 5 tahun 1960, pada bagian XI, tertera bahwa untuk keperluan suci dan sosial (pasal 49 ayat (3)) ditentukan perwakafan tanah miliki dilindungi dan diatur dengan Peraturan Pemerintah  Pada tanggal 17 Mei 1977 ditetapkan Peraturan Pemerintah No. 28 tahun 1977 tentang perwakafan tanah milik, sebagai pelaksanaan ketentuan pasal 49 ayat (3) UU No. 5 tahun 1960. PP ini mengatur tentang tata cara perwakafan tanah milik dalam pengertian hak milik yang baru, serta tata cara pendaftaran tanah wakaf yang terjadi sebelum PP ini ditetapkan. 12.3 Wakaf Tunai Wakaf tunai atau wakaf uang dapat diartikan sebagai penyerahan hak milik berupa uang tunai kepada seseorang, kelompok orang atau lembaga nadzir untuk dikelola secara produktif dengan tidak mengurangi atau menghilangkan ‘ain aset sehingga dapat diambil hasil atau

270

manfaatnya oleh mauquf alaih sesuai dengan permintaan wakif yang sejalan dengan syariat Islam. Menurut Muhammad Zarka secara konseptual aset wakaf dapat dimanfaatkan untuk proyek penyediaan layanan seperti sekolah gratis bagi dhuafa, dan proyek wakaf produktif yang dapat menghasilkan pendapatan, seperti menyewakan bangunan/ruko untuk tempat usaha. Para ulama berbeda paham mengenai landasan hukum wakaf tunai, hal ini dipengaruhi oleh kebiasaan masyarakat dulu yang mengoptimalkan aset wakaf melalui cara transaksi sewa. Para ulama yang tidak mensahkan wakaf tunai berargumen bahwa uang diciptakan sebagai alat tukar untuk mempermudah transaksi dalam kehidupan, apabila menyewakannya akan berkaitan dengan riba. Alasan lain dikemukakan oleh Al-Bakri, ulama pengikut Imam Syafii, beliau menolak wakaf uang karena wujud uang sebagai pokok aset tidak akan kekal atau lenyap ketika dibayar, namun mazhab Syafii memperbolehkan air sebagai pengecualian dari prinsip. Sementara sebagian ulama lainnya memperbolehkan wakaf uang untuk dilaksanakan. Imam Hanifah memberikan alternative dengan menginvestasikannya sebagai modal usaha dan hasilnya dapat disedekahkan kepada mauquf alaih. Imam Hambali pun memperbolehkan berwakaf dalam bentuk uang tunai, baik dirham maupun dinar. Ulama Maliki pun turut mensahkan wakaf sejumlah uang, antara lain Imam Nawawi dan Ibnu Taimiyah. Di Indonesia Majelis Ulama Indonesia pada tanggal 28 Shafar 1423 H/11 Mei 2002 melalui komisi fatwa mengeluarkan fatwa tentang kebolehan hukum wakaf uang selama disalurkan dan digunakan untuk hal-hal yang sesuai syar’i dan memasukkan surat berharga kepada pengertian uang. Wakaf uang merupakan dana amanah yang harus segera diserahkan kepada maukuf alaih. Satu hal yang harus diperhatikan dalam pengelolaan wakaf adalah bagaimana menjamin kelanggengan aset wakaf agar tetap memberikan manfaat prima sesuai tujuannya karena seiring perjalanan waktu semua aktiva tetap yang digunakan untuk pemenuhan operasional pasti mengalami proses penyusutan. Untuk mencapai kelanggengan manfaat ini dibutuhkan biaya untuk menutup beban pemeliharaan yang telah dikeluarkan. Pendapatan inilah yang menjadi kajian studi kelayakan ekonomi suatu proyek harta wakaf. Tujuan dari penggalangan wakaf tunai (wakaf uang) dari masyarakat antara lain sebagai berikut: 1. Menggalang tabungan sosial dan mentransformasikan tabungan sosial menjadi modal sosial serta membantu mengembangkan pasar modal sosial 2. Meningkatkan investasi sosial 3. Menyisihkan

sebagian

keuntungan

dari

sumber daya orang

kaya/berkecukupan kepada fakir miskin dan anak-anak generasi berikutnya 271

4. Menciptakan kesadaran di antara orang-orang kaya/berkecukupan mengenai tanggung jawab sosial mereka terhadap masyarakat sekitarnya 5. Menciptakan integrasi antara keamanan sosial dan kedamaian sosial serta meningkatkan kesejahteraan 12.4 Wakaf Uang dan Pemberdayaan Masyarakat Wakaf merupakan ibadah yang berdimensi ganda, selain untuk menggapai keridhaan serta pahala dari Allah, wakaf merupakan ibadah yang berdimensi sosial. Dalam sejarah Islam, wakaf banyak digunakan untuk kepentingan sosial. Wujud kepentingan sosial tersebut dapat berupa pemberdayaan masyarakat, jaminan sosial, pendidikan, kesehatan, dan lain-lain. Dalam manajemen modern saat ini, wakaf diintegrasikan dengan berbagai sistem modern yang telah ada, terutama terkait dengan wakaf uang saat ini tengah digencarkan di Indonesia. berdasarkan UU No. 41 tahun 2004, penerimaan dan pengelolaan wakaf uang dapat diintegrasikan dengan lembaga keuangan syariah. Dalam wakaf uang, wakif tidak boleh langsung menyerahkan mauquf yang berupa uang kepada nazhir, tapi harus melalui LKS, yang disebut sebagai LKS Penerima Wakaf Uang (PWU). Saat ini yang tengah berjalan adalah kerjasama nazhir dengan perbankan syariah. Ini tercermin dari Keputusan Menteri Agama RI No. 92-96 tahun 2008 yang menunjuk 5 bank syariah untuk bermitra dengan nazhir dalam soal wakaf uang. Kelima bank tersebut adalah Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, DKI Syariah dan Bank Syariah Mega Indonesia. Namun tidak menutup kemungkinan, ke depan pengembangan wakaf uang juga bias dipadukan dengan instrument lembaga keuangan syariah non bank. Dalam pasal 34 amandemen UUD 1945 dikatakan, “Bahwa negara mengembangkan sistem jaminan sosial bagi seluruh rakyat dan memberdayakan masyarakat yang lemah dan tidak mampu sesai dengan martabat kemanusiaan”. Berdasarkan amandemen UUD 1945 tersebut secara eksplisit bahwa Negara harus mampu memberdayakan masyarakat. Terminologi pemberdayaan adalah membantu masyarakat agar mereka mampu menjadi mandiri dalam mensejahterakan dirinya sendiri. Wakaf uang sebagai suatu gerakan baru dalam dunia perwakafan terutama di Indonesia mampu mengambil peranan yang signifikan dalam merancang program- program pemberdayaan masyarakat. Sebab tugas memberdayakan masyarakat bukanlah tugas pemerintah semata, namun setiap elemen masyarakat harus turut serta dalam memberdayakan masyarakat. Program pemberdayaan masyarakat dapat dilakukan dengan sistem perwakafan, hal ini sesuai dengan UU No. 41 tahun 2004 tentang wakaf yang 272

telah mengamanatkan Badan Wakaf Indonesia agar mengelola harta benda wakaf yang berskala nasional dan internasional. Sifat utama perwakafan mengharuskan kekal dan abadi pokok hartanya, lalu dikelola dan hasilnya disalurkan sesuai dengan peruntukannya sangat sesuai dan selaras dengan program sistem jaminan sosial atau asuransi. Dalam perwakafan, pihak wakif dapat menentukan peruntukan hasil pengelolaan harta wakaf (mauquf ‘alaih). Dalam ketentuan undang-undang terdapat dua model wakaf uang, yaitu wakaf uang untuk jangka waktu tertentu dan wakaf uang untuk selamanya. Wakaf uang jangka waktu tertentu haruslah diinvestasikan ke produk perbankan agar lebih aman dan memudahkan pihak wakaf dalam menerima uangnya kembali pada saat jatuh tempo. Sedangkan wakaf uang untuk selamanya, pihak nazhir memiliki otoritas penuh untuk mengelola dan mengembangkan uang wakaf untuk mencapai tujuan wakafnya. Bila kegiatan investasi menggunakan dana penghimpunan wakaf, maka atas keuntungan bersih usaha hasil investasi ini (yaitu pendapatan kotor dikurangi dengan biaya operasional), akan dibagikan sesuai dengan ketentuan undangundang wakaf yaitu 90% keuntungan akan diperuntukkan untuk tujuan wakaf (mauquf ‘alaih) dan 10% untuk penerimaan pengelola atau nazhir. Seorang wakif dapat menetapkan jenis peruntukkan harta wakaf, misalnya untuk pemberdayaan komunitas secara integral. Seperti pemberdayaan pendidikan, pemberdayaan, pemberdayaan kesehatan, pemberdayaan sosial dan pemberdayaan ekonomi suatu komunitas. Bentuk pemberdayaan pendidikan misalnya dapat berupa pendirian sekolah gratis dengan kualitas mutu terjamin atau bantuan uang sekolah dan peralatan sekolah dengan tetap memperhatikan kesejahteraan guru. Sementara pemberdayaan kesehatan dapat berupa pemeriksaan kesehatan dan pengobatan gratis bagi masyarakat kurang mampu. Atau bantuan biaya kesehatan ibu hamil dan bantuan melahirkan bagi ibu tidak mampu, serta bantuan gizi bagi balita. Kemudian pemberdayaan sosial dapat berupa pelatihan kerja dan kewirausahaan bagi para pengangguran atau anak jalanan. Selain itu pemberdayaan sosial dapat pula program penanganan dan rehabilitasi remaja bermasalah (narkoba, premanisme, PSK, dsb). Aktifitas pemberdayaan ekonomi dapat berupa bantuan dana bergulir dengan skema qardhl hasan bagi pengusaha kecil dengan diikuti pembinaan terhadapnya berupa program pelatihan dan pembinaan usaha, bantuan pemasaran serta peningkatan mutu produk.

273

12.5 Badan Wakaf Indonesia (BWI) A. Pengertian BWI Kelahiran Badan Wakaf Indonesia (BWI) merupakan perwujudan amanat yang digariskan dalam Undang-Undang Nomor 41 Tahun 2004 tentang wakaf. Kehadiran BWI, sebagaimana dijelaskan dalam pasal 47, adalah untuk memajukan dan mengembangkan perwakafan di Indonesia. Untuk kali pertama, Keanggotaan BWI diangkat oleh Presiden Republik Indonesia, sesuai dengan Keputusan Presiden (Kepres) No. 75/M tahun: 2007, yang ditetapkan di Jakarta, 13 Juli 2007. Jadi, BWI adalah lembaga independen untuk mengembangkan perwakafan di Indonesia yang dalam melaksanakan tugasnya bersifat bebas dari pengaruh kekuasaan manapun, serta bertanggung jawab kepada masyarakat. BWI berkedudukan di ibukota Negara Kesatuan Republik Indonesia dan dapat membentuk perwakilan di Provinsi dan/atau Kabupaten/Kota sesuai dengan kebutuhan. Dalam kepengurusan. BWI terdiri atas Badan Pelaksana dan Dewan Pertimbangan, masing-masing dipimpin oleh oleh satu orang Ketua dan dua orang Wakil Ketua yang dipilih dari dan oleh para anggota Badan pelaksana merupakan unsur pelaksana tugas. sedangkan Dewan Pertimbangan adalah unsur pengawas pelaksanaan tugas BWI. B. Tugas dan Wewenang BWI Sementara itu, sesuai dengan UU No. 41/2004 Pasal 49 ayat 1 disebutkan, BWI mempunyai tugas dan wewenang sebagai berikut: 1. Melakukan pembinaan terhadap nazhir dalam mengelola dan mengembangkan harta benda wakaf. 2. Melakukan pengelolaan dan pengembangan harta benda wakaf berskala nasional dan internasional. 3. Memberikan persetujuan dan atau izin atas perubahan peruntukan dan status harta benda wakaf. 4. Memberhentikan dan mengganti nazhir. 5. Memberikan persetujuan atas penukaran harta benda wakaf. 6. Memberikan saran dan pertimbangan kepada Pemerintah dalam penyusunan kebijakan di bidang perwakafan. Pada ayat 2 dalam pasal yang sama dijelaskan bahwa dalam melaksanakan tugasnya BWI dapat bekerjasama dengan instansi Pemerintah Baik Pusat maupun Daerah, organisasi masyarakat, para ahli, badan internasional, dan pihak lain yang dianggap perlu. Dalam 274

melaksanakan tugas-tugas itu BWI memperhatikan saran dan pertimbangan Menteri dan Majelis Ulama Indonesia, seperti tercermin dalam pasal 50. Terkait dengan tugas dalam membina nazhir, BWI melakukan beberapa langkah strategis, sebagaimana disebutkan dalam PP No.4/2006 pasal 53, meliputi: 1. Penyiapan sarana dan prasarana penunjang operasional Nazhir wakaf baik perseorangan, organisasi dan badan hukum. 2. Penyusunan regulasi, pemberian motivasi, pemberian fasilitas, pengkoordinasian, pemberdayaan dan pengembangan terhadap harta benda wakaf. 3. Penyediaan fasilitas proses sertifikasi Wakaf. 4. Penyiapan dan pengadaan blanko-blanko AIW, baik wakaf benda tidak bergerak dan/atau benda bergerak. 5. Penyiapan penyuluh penerangan di daerah untuk melakukan pembinaan dan pengembangan wakaf kepada Nazhir sesuai dengan lingkupnya. 6. Pemberian fasilitas masuknya dana-dana wakaf dari dalam dan luar negeri dalam pengembangan dan pemberdayaan wakaf. Tugas-tugas itu, tentu tak mudah diwujudkan. Jadi, dibutuhkan profesionalisme, perencanaan yang matang, keseriusan, kerjasama, dan tentu saja amanah dalam mengemban tanggung jawab. Untuk itu, BWI merancang visi dan misi, serta strategi implementasi. Visi BWI adalah "Terwujudnya lembaga independen yang dipercaya masyarakat, mempunyai kemampuan dan integritas untuk mengembangkan perwakafan nasional dan internasional". Sedangkan misinya yaitu "Menjadikan Badan Wakaf Indonesia sebagai lembaga profesional yang mampu mewujudkan potensi dan manfaat ekonomi harta benda wakaf untuk kepentingan ibadah dan pemberdayaan masyarakat". C. Sistem Organisasi BWI Organisasi BWI Badan Wakaf Indonesia terdiri atas dua unsur yakni Badan pelaksana dan dewan pertimbangan. Badan pelaksana merupakan unsur pelaksanaan tugas Badan Wakaf Indonesia, sedangkan dewan pertimbangan merupakan unsur pengawas pelaksanaan tugas Badan Wakaf Indonesia. Ketentuan yang mengatur memberikan peluang kepada anggota Badan Wakaf Indonesia untuk berijtihad dalam mengatur diri mereka sendiri dikarenakan badan pelaksanaan dan dewan pertimbangan Badan Wakaf Indonesia masing-masing dipimpin oleh satu orang ketua dan dua orang wakil ketua yang dipilih dari dan oleh para anggota sedangkan susunan keanggotaannya ditetapkan oleh para anggota. Sesuai dengan aturan 275

Undang-Undang tentang batasan minimum dan batasan maksimum keanggotaan Badan Wakaf Indonesia menyatakan bahwasannya jumlah minimum anggota untuk Badan Wakaf Indonesia yakni 20 (dua puluh) orang, sedangkan batasan maksimumnya adalah 30 (tiga puluh) orang yang berasal dari unsur masyarakat. Badan Wakaf Indonesia memiliki kewenangan untuk menentukan persyaratan-persyaratan yang dianggap perlu selain dari persyaratan pokok. Adapun syarat-syarat pokok bagi calon anggota Badan Wakaf Indonesia sesuai dengan Undang-Undang yakni: a. Warga Negara Indonesia b. Beragama Islam c. Dewasa d. Amanah e. Mampu secara jasmani dan rohani f. Tidak terhalang melakukan perbuatan hokum g. Memiliki pengetahuan, kemampuan, dan/atau pengalaman di perwakafan dan/atau ekonomi, khususnya di bidang ekonomi syariah h. Mempunyai komitmen yang tinggi untuk mengembangkan perwakafan nasional. D. Keanggotaan BWI Dalam hal masa bakti Keanggotaan Badan Wakaf Indonesia hal ini melibatkan Presiden. Dikatakan demikian dikarenakan sesuai dengan ketentuan Undang-Undang bahwasannya pengangkatan dan pemberhentian keanggotaan Badan Wakaf Indonesia dilakukan oleh presiden. Namun ketika kita berbicara perwakilan Badan Wakaf Indonesiadi daerah, semua itu tidak bicara lagi presiden dikarenakan Keanggotaan Perwakilan Badan Wakaf Indonesia di daerah diangkat dan diberhentikan oleh Badan Wakaf Indonesia. Adapun Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cara pengangkatan dan pemberhentian anggota sebagaimana yang telah di maksud, semuanya telah diatur oleh peraturan Badan Wakaf Indonesia. Keanggotaan Badan Wakaf Indonesia diangkat untuk masa jabatan selama 3 (tiga) tahun dan dapat diangkat kembali untuk 1 (satu) kali masa jabatan. Untuk pertama kali, pengangkatan keanggotaan Badan Wakaf Indonesia diusulkan kepada Presiden oleh Menteri Agama. Namun setelah itu Pengusulan pengangkatan keanggotaan Badan Wakaf Indonesia kepada Presiden untuk selanjutnya dilaksanakan oleh Badan Wakaf Indonesia. Ketentuan mengenai tata cara pemilihan calon keanggotaan Badan Wakaf Indonesia sebagaimana yang dimaksud, seluruhnya diatur oleh Badan Wakaf Indonesia yang penting pelaksanaannya terbuka untuk umum. 276

E. Pengelolaan dan Pengembangan Harta Benda Wakaf Dalam pengelolaan dan pengembangan harta benda wakaf nazhir wajib mengelola dan mengembangkan harta benda wakaf sesuai dengan tujuan, fungsi dan peruntukannya serta melaksanakannya sesuai dengan prinsip syariah dan dilakukan secara produktif. Dalam pengembangan harta benda wakaf diperlukan penjamin yaitu dari lembaga penjamin syariah,

277

Pertanyaan! 1. Jelaskan apa Pengertian dari Lembaga Wakaf? Jawaban : Dalam peristilahan syara secara umum, wakaf adalah sejenis pemberian yang pelaksanaannya dilakukan dengan jalan menahan (pemilikan) asal (tahbisul ashli), lalu menjadikan manfaatnya berlaku umum. Yang dimaksud tahbisul ashli ialah menahan barang yang diwakafkan itu agar tidak diwariskan, dijual, dihibahkan, digadaikan, disewakan dan sejenisnya. Sedangkan cara pemanfaatannya adalah menggunakan sesuai dengan kehendak wakif tanpa imbalan. Sebagai suatu istilah dalam Islam, wakaf diartikan sebagai penahanan hak milik atas materi benda untuk tujuan menyedekahkan manfaat atau faedahnya. Sedangkan dalam buku-buku fiqh, para ulama berbeda pendapat dalam member pengertian wakaf, perbedaan tersebut membawa akibat yang berbeda pada hukum yang ditimbulkan. Menurut Imam Syafi’i dan Ahmad bin Hambal bahwa wakaf adalah melepaskan harta yang diwakafkan dari kepemilikian wakif, setelah sempurna prosedur perwakafan. Wakif tidak boleh melakukan apa saja terhadap harta yang diwakafkan, seperti: perlakuan pemilik dengan cara memindahkan kepemilikannya kepada yang lain, baik dengan tukar menukar atau tidak. Jika wakif wafat, harta yang diwakafkan tersebut tidak dapat diwariskan. Wakaf dilaksanakan dengan memenuhi unsur wakaf sebagai berikut: 1. Wakif ialah pihak yang mewakafkan harta benda miliknya, wakif dapat berupa perorangan, organisasi dan badan hukum. 2. Nazhir ialah pihak yang menerima harta benda wakaf dari wakif untuk dikelola dan dikembangkan sesuai dengan peruntukkannya. 3. Harta benda hanya dapat diwakafkan apabila dimiliki dan dikuasai secara penuh dan sah oleh wakif. 4. Ikrar wakaf yang dibuktikan dengan pembuatan akta ikrar wakaf sebagai bukti pernyataan kehendak wakif untuk mewakafkan harta benda miliknya guna dikelola oleh nadzir sesuai dengan peruntukkan harta benda wakaf yang dituangkan dalam bentuk akta 5. Peruntukan harta benda wakaf, dalam rangka mencapai tujuan dan fungsi wakaf, harta benda wakaf hanya dapat diperuntukkan bagi: sarana dan kegiatan ibadah; sarana dan kegiatan pendidikan serta kesehatan; anak terlantar, yatim piatu, beasiswa; kemajuan dan peningkatan ekonomi umat; dan/atau kemajuan kesejahteraan umum lainnya yang tidak bertentangan dengan syariah dan peraturan perundang-undangan. 278

6. Jangka waktu wakaf. Saat ini wakaf dapat diberikan jangka waktu, yaitu pada instrument wakaf uang.

2. Bagaimana penjelasan mengenai Wakaf Tunai? Jawaban : Wakaf tunai atau wakaf uang dapat diartikan sebagai penyerahan hak milik berupa uang tunai kepada seseorang, kelompok orang atau lembaga nadzir untuk dikelola secara produktif dengan tidak mengurangi atau menghilangkan ‘ain aset sehingga dapat diambil hasil atau manfaatnya oleh mauquf alaih sesuai dengan permintaan wakif yang sejalan dengan syariat Islam. Menurut Muhammad Zarka secara konseptual aset wakaf dapat dimanfaatkan untuk proyek penyediaan layanan seperti sekolah gratis bagi dhuafa, dan proyek wakaf produktif yang dapat menghasilkan pendapatan, seperti menyewakan bangunan/ruko untuk tempat usaha. Para ulama berbeda paham mengenai landasan hukum wakaf tunai, hal ini dipengaruhi oleh kebiasaan masyarakat dulu yang mengoptimalkan aset wakaf melalui cara transaksi sewa. Para ulama yang tidak mensahkan wakaf tunai berargumen bahwa uang diciptakan sebagai alat tukar untuk mempermudah transaksi dalam kehidupan, apabila menyewakannya akan berkaitan dengan riba9. Alasan lain dikemukakan oleh Al-Bakri, ulama pengikut Imam Syafii, beliau menolak wakaf uang karena wujud uang sebagai pokok aset tidak akan kekal atau lenyap ketika dibayar, namun mazhab Syafii memperbolehkan air sebagai pengecualian dari prinsip. Sementara sebagian ulama lainnya memperbolehkan wakaf uang untuk dilaksanakan. Imam Hanifah memberikan alternative dengan menginvestasikannya sebagai modal usaha dan hasilnya dapat disedekahkan kepada mauquf alaih. Imam Hambali pun memperbolehkan berwakaf dalam bentuk uang tunai, baik dirham maupun dinar. Ulama Maliki pun turut mensahkan wakaf sejumlah uang, antara lain Imam Nawawi dan Ibnu Taimiyah. Di Indonesia Majelis Ulama Indonesia pada tanggal 28 Shafar 1423 H/11 Mei 2002 melalui komisi fatwa mengeluarkan fatwa tentang kebolehan hukum wakaf uang selama disalurkan dan digunakan untuk hal-hal yang sesuai syar’i dan memasukkan surat berharga kepada pengertian uang. Wakaf uang merupakan dana amanah yang harus segera diserahkan kepada maukuf alaih. Satu hal yang harus diperhatikan dalam pengelolaan wakaf adalah bagaimana menjamin kelanggengan aset wakaf agar tetap memberikan manfaat prima sesuai tujuannya karena seiring perjalanan waktu semua aktiva tetap yang digunakan untuk pemenuhan operasional pasti mengalami proses penyusutan. 279

Untuk mencapai kelanggengan manfaat ini dibutuhkan biaya untuk menutup beban pemeliharaan yang telah dikeluarkan. Pendapatan inilah yang menjadi kajian studi kelayakan ekonomi suatu proyek harta wakaf. Tujuan dari penggalangan wakaf tunai (wakaf uang) dari masyarakat antara lain sebagai berikut: 1. Menggalang tabungan sosial dan mentransformasikan tabungan sosial menjadi modal sosial serta membantu mengembangkan pasar modal sosial 2. Meningkatkan investasi sosial 3. Menyisihkan sebagian

keuntungan

dari

sumber daya

orang

kaya/berkecukupan kepada fakir miskin dan anak-anak generasi berikutnya 4. Menciptakan kesadaran di antara orang-orang kaya/berkecukupan mengenai tanggung jawab sosial mereka terhadap masyarakat sekitarnya 5. Menciptakan integrasi antara keamanan sosial dan kedamaian sosial serta meningkatkan kesejahteraan

3. Bagaimana Sistem Organisasi pada BWI? Jawaban : Organisasi BWI Badan Wakaf Indonesia terdiri atas dua unsur yakni Badan pelaksana dan dewan pertimbangan. Badan pelaksana merupakan unsur pelaksanaan tugas Badan Wakaf Indonesia, sedangkan dewan pertimbangan merupakan unsur pengawas pelaksanaan tugas Badan Wakaf Indonesia. Ketentuan yang mengatur memberikan peluang kepada anggota Badan Wakaf Indonesia untuk berijtihad dalam mengatur diri mereka sendiri dikarenakan badan pelaksanaan dan dewan pertimbangan Badan Wakaf Indonesia masing-masing dipimpin oleh satu orang ketua dan dua orang wakil ketua yang dipilih dari dan oleh para anggota sedangkan susunan keanggotaannya ditetapkan oleh para anggota. Sesuai dengan aturan Undang-Undang tentang batasan minimum dan batasan maksimum keanggotaan Badan Wakaf Indonesia menyatakan bahwasannya jumlah minimum anggota untuk Badan Wakaf Indonesia yakni 20 (dua puluh) orang, sedangkan batasan maksimumnya adalah 30 (tiga puluh) orang yang berasal dari unsur masyarakat. Badan Wakaf Indonesia memiliki kewenangan untuk menentukan persyaratan-persyaratan yang dianggap perlu selain dari persyaratan pokok. Adapun syarat-syarat pokok bagi calon anggota Badan Wakaf Indonesia sesuai dengan Undang-Undang yakni: 1.

Warga Negara Indonesia 280

2.

Beragama Islam

3.

Dewasa

4.

Amanah

5.

Mampu secara jasmani dan rohani

6.

Tidak terhalang melakukan perbuatan hokum

7.

Memiliki pengetahuan, kemampuan, dan/atau pengalaman di perwakafan dan/atau ekonomi, khususnya di bidang ekonomi syariah

8.

Mempunyai komitmen yang tinggi untuk mengembangkan perwakafan nasional.

4. Bagaimana Wakaf Uang dan Pemberdayaan Masyarakat? Jawaban : Wakaf merupakan ibadah yang berdimensi ganda, selain untuk menggapai keridhaan serta pahala dari Allah, wakaf merupakan ibadah yang berdimensi sosial. Dalam sejarah Islam, wakaf banyak digunakan untuk kepentingan sosial. Wujud kepentingan sosial tersebut dapat berupa pemberdayaan masyarakat, jaminan sosial, pendidikan, kesehatan, dan lain-lain. Dalam manajemen modern saat ini, wakaf diintegrasikan dengan berbagai sistem modern yang telah ada, terutama terkait dengan wakaf uang saat ini tengah digencarkan di Indonesia. berdasarkan UU No. 41 tahun 2004, penerimaan dan pengelolaan wakaf uang dapat diintegrasikan dengan lembaga keuangan syariah. Dalam wakaf uang, wakif tidak boleh langsung menyerahkan mauquf yang berupa uang kepada nazhir, tapi harus melalui LKS, yang disebut sebagai LKS Penerima Wakaf Uang (PWU). Saat ini yang tengah berjalan adalah kerjasama nazhir dengan perbankan syariah. Ini tercermin dari Keputusan Menteri Agama RI No. 92-96 tahun 2008 yang menunjuk 5 bank syariah untuk bermitra dengan nazhir dalam soal wakaf uang. Kelima bank tersebut adalah Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, DKI Syariah dan Bank Syariah Mega Indonesia. Namun tidak menutup kemungkinan, ke depan pengembangan wakaf uang juga bias dipadukan dengan instrument lembaga keuangan syariah non bank. Dalam pasal 34 amandemen UUD 1945 dikatakan, “Bahwa negara mengembangkan sistem jaminan sosial bagi seluruh rakyat dan memberdayakan masyarakat yang lemah dan tidak mampu sesai dengan martabat kemanusiaan”. Berdasarkan amandemen UUD 1945 tersebut secara eksplisit bahwa Negara harus mampu memberdayakan masyarakat. Terminologi pemberdayaan adalah membantu masyarakat agar mereka mampu menjadi mandiri dalam 281

mensejahterakan dirinya sendiri. Wakaf uang sebagai suatu gerakan baru dalam dunia perwakafan terutama di Indonesia mampu mengambil peranan yang signifikan dalam merancang program- program pemberdayaan masyarakat. Sebab tugas memberdayakan masyarakat bukanlah tugas pemerintah semata, namun setiap elemen masyarakat harus turut serta dalam memberdayakan masyarakat. Program pemberdayaan masyarakat dapat dilakukan dengan sistem perwakafan, hal ini sesuai dengan UU No. 41 tahun 2004 tentang wakaf yang telah mengamanatkan Badan Wakaf Indonesia agar mengelola harta benda wakaf yang berskala nasional dan internasional. Sifat utama perwakafan mengharuskan kekal dan abadi pokok hartanya, lalu dikelola dan hasilnya disalurkan sesuai dengan peruntukannya sangat sesuai dan selaras dengan program sistem jaminan sosial atau asuransi. Dalam perwakafan, pihak wakif dapat menentukan peruntukan hasil pengelolaan harta wakaf (mauquf ‘alaih). Dalam ketentuan undang-undang terdapat dua model wakaf uang, yaitu wakaf uang untuk jangka waktu tertentu dan wakaf uang untuk selamanya. Wakaf uang jangka waktu tertentu haruslah diinvestasikan ke produk perbankan agar lebih aman dan memudahkan pihak wakaf dalam menerima uangnya kembali pada saat jatuh tempo. Sedangkan wakaf uang untuk selamanya, pihak nazhir memiliki otoritas penuh untuk mengelola dan mengembangkan uang wakaf untuk mencapai tujuan wakafnya. Bila kegiatan investasi menggunakan dana penghimpunan wakaf, maka atas keuntungan bersih usaha hasil investasi ini (yaitu pendapatan kotor dikurangi dengan biaya operasional), akan dibagikan sesuai dengan ketentuan undangundang wakaf yaitu 90% keuntungan akan diperuntukkan untuk tujuan wakaf (mauquf ‘alaih) dan 10% untuk penerimaan pengelola atau nazhir. Seorang wakif dapat menetapkan jenis peruntukkan harta wakaf, misalnya untuk pemberdayaan komunitas secara integral. Seperti pemberdayaan pendidikan, pemberdayaan, pemberdayaan kesehatan, pemberdayaan sosial dan pemberdayaan ekonomi suatu komunitas. Bentuk pemberdayaan pendidikan misalnya dapat berupa pendirian sekolah gratis dengan kualitas mutu terjamin atau bantuan uang sekolah dan peralatan sekolah dengan tetap memperhatikan kesejahteraan guru. Sementara pemberdayaan kesehatan dapat berupa pemeriksaan kesehatan dan pengobatan gratis bagi masyarakat kurang mampu. Atau bantuan biaya kesehatan ibu hamil dan bantuan melahirkan bagi ibu tidak mampu, serta bantuan gizi bagi balita. Kemudian pemberdayaan sosial dapat berupa pelatihan kerja dan kewirausahaan bagi para pengangguran atau anak jalanan. Selain itu pemberdayaan sosial dapat pula program penanganan dan rehabilitasi remaja bermasalah (narkoba, premanisme, PSK, dsb). Aktifitas pemberdayaan ekonomi dapat berupa bantuan dana bergulir dengan skema qardhl hasan bagi 282

pengusaha kecil dengan diikuti pembinaan terhadapnya berupa program pelatihan dan pembinaan usaha, bantuan pemasaran serta peningkatan mutu produk. 5. Jelaskan bagaimana sejarah perkembangan Lembaga Wakaf pada Masa Dinasti Islam? Jawaban : Praktik wakaf menjadi lebih luas pada masa dinasti Umayah dan dinasti Abbasiyah, semua orang melaksanakan wakaf. Peruntukan wakaf pada saat itu tidak hanya untuk orang-orang fakir dan miskin saja, tetapi wakaf menjadi modal untuk membangun lembaga pendidikan, membangun perpustakaan dan membayar gaji para stafnya, gaji para guru dan beasiswa untuk para pelajar. Antusiasme masyarakat kepada pelaksanaan wakaf telah menarik perhatian negara untuk mengatur pengelolaan wakaf sebagai sektor untuk membangun solidaritas sosial dan ekonomi masyarakat. Pada masa Bani Abbasiyah berkuasa, pengelolaan wakaf dilakukan oleh Baitulmaal yang dirancang hanya untuk menangani wakaf dengan menunjuk qadhi khusus untuk mengembangkannya. Dana hasil pengelolaan aset wakaf diantaranya dipergunakan untuk membangun pembangunan pusat seni yang sangat memiliki pengaruh terhadap arsitektur Islam, terutama arsitektur masjid, sekolah dan rumah sakit. Hal ini dipengaruhi oleh politicalwill pemerintah yang sangat mendukung peran wakaf dalam perekonomian. Pada masa dinasti Umayah, pada masa khalifah Hisyam bin Abd Malik, yang menjadi qadhi (hakim) Mesir adalah Taubah bin Ghar Al-Hadramiy. Ia sangat perhatian dan tertarik dengan pengembangan wakaf, sehingga terbentuk lembaga wakaf tersendiri sebagai lembaga lainnya di bawah pengawasan hakim. Lembaga wakaf inilah yang pertama kali dilakukan dalam administrasi wakaf di Mesir, bahkan di seluruh negara Islam. Pada saat itu juga, Hakim Taubah mendirikan lembaga wakaf di Basrah. Sejak itulah pengelolaan lembaga wakaf di bawah Departemen Kehakiman yang dikelola dengan baik dan hasilnya disalurkan kepada yang berhak dan yang membutuhkan. Pada masa dinasti Ayyubiyah di Mesir perkembangan wakaf cukup menggembirakan, dimana hampir semua tanah-tanah pertanian menjadi harta wakaf dan semua dikelola oleh negara dan menjadi milik negara (Baitulmaal). Ketika Shalahuddin Al-Ayyuby memerintah Mesir, maka ia bermaksud mewakafkan tanah- tanah milik negara diserahkan kepada yayasan keagamaan dan yayasan sosial sebagaimana yang dilakukan oleh dinasti Fathimiyah sebelumnya, meskipun secara fikih Islam hukum mewakafkan harta Baitulmaal masih berbeda pendapat diantara para ulama. Wakaf telah menjadi sarana bagi dinasti Al-Ayyubiyah untuk kepentingan politiknya dan misi alirannya 283

yaitu mazhab Sunni dan mempertahankan kekuasaannya, dimana harta milik negara menjadi modal untuk diwakafkan demi pengembangan mazhab Sunni dan menggusur mazhab Syi’ah yang dibawa oleh dinasti sebelumnya yaitu dinasti Fathimiyah. Lembaga pengelola wakaf semakin mengalami perkembangan di zaman Bani Mamluk, pada saat itu harta wakaf telah dikelola secara lebih teratur dengan membagi pengelola menjadi tiga kelompok besar, yaitu: 4. Abbas, terdiri dari perkebunan yang luas di Mesir dan hasilnya untuk memakmurkan masjid 5. Awqaf hukumiyah, yang terdiri dari tanah-tanah perkotaan di Mesir dan Kahira yang manfaatnya dimanfaatkan untuk pengembangan Kota Mekah dan Madinah 6. Awqaf ahliyah atau wakaf keluarga, terdiri dari wakaf yang berasal dari keluarga atau keturunan maukuf’alaih dengan menggunakan hasil tanahnya sesuai kehendak wakif. Perkembangan berikutnya yang dirasa manfaat wakaf telah menjadi tulang punggung dalam roda ekonomi. Pada masa dinasti Mamluk mendapat perhatian khusus meski tidak diketahui secara pasti awal mula disahkan Undang-undang wakaf. Namun menurut berita dan berkas yang terhimpun bahwa perundang- undangan wakaf pada dinasti Mamluk dimulai sejak Raja al-Dzahir Bibers al- Bandaq (1260-1277 M) dimana dengan undang-undang tersebut Raja alDzahir memilih hakim dari masing-masing empat mazhab Sunni. Pada masa Al-Dzahir Bibers, perwakafan dapat dibagi menjadi tiga kategori, yaitu: pendapatan negara hasil wakaf yang diberikan oleh penguasa kepada orang-orang yang dianggap berjasa; wakaf untuk membantu haramain (Mekah dan Madinah); dan kepentingan masyarakat umum. Sejak abad lima belas, Kerajaan Turki Utsmani dapat memperluas wilayah kekuasaannya, sehingga Turki dapat menguasai sebagian besar wilayah negara Arab. Kekuasaan politik yang diraih oleh dinasti Utsmani secara otomatis mempermudah untuk menerapkan syariat Islam, diantaranya ialah peraturan tentang perwakafan. Undang-undang yang dikeluarkan pada dinasti Utsmani diantaranya ialah peraturan mengenai pembukuan pelaksanaan wakaf yang dikeluarkan pada tanggal 19 Jumadil Akhir 1280 Hijriah. Undang-undang tersebut mengatur tentang pencatatan wakaf, sertifikasi wakaf, cara pengelolaan wakaf, upaya mencapai tujuan wakaf, dan melembagakan wakaf dalam upaya realisasi wakaf dari sisi administrasi dan perundangundangan.

284

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis (p. 438). bandung : cv pustaka setia. Wirjaatmadja,

D.

(2014).

Retrieved

from

makalah

https://www.academia.edu/19720896/Makalah_Lembaga_Wakaf

285

lembaga

wakaf:

Materi Bab 13 Lembaga Amil Zakat 13.1 Pengertian Amil Zakat Kata Amil berasal dari kata ‘Amilin isim fail bentuk jamak dari ‘amil, asalnya dari kata amila ya,malu amalan. Artinya beramal atau bekerja. Dikaitkan dengan pekerjaan zakat,makaamil adalah pekerja yan mengurusi zakat yang terdiri dari Su’at atau jubbat (pengumpul),qosssam pembagi atau distributor,katabat/pencatat khazanah(penjaga), ru’ad atau penggembala hewan zakat. Maka jelas amil adalah petugas perzakatan. Amil dalam zakat adalah semua pihak yang bertindak mengerjakan yang berkaitan dengan pengumpulan, penyimpanan, penjagaan, pencatatan, dan penyaluran atau distribusi zakat. Mereka diangkat oleh pemerintahdan memperoleh izin darinya atau dipilih oleh instansi pemerintah yang berwenang atau oleh masyarakat Islam untuk memungut dan membagikan sertatugas lain yang berhubungan dengan zakat, seperti penyadaranatau penyuluhan masyarakattentang hukumhukum zakat, menerangkan sifat-sifat pemilik harta yang terkena kewajiban membayar zakat dan mereka yang menjadi mustahiq’ mengalihkan, menyimpan, dan menjaga serta menginvestasikan harta zakat sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan. Pengertian Amil Zakat menurut fatwa MUI 

Seseorang atau sekelompok orang yang diangkat oleh Pemerintah untuk mengelola pelaksanaan ibadah zakat; atau



Seseorang atau sekelompok orang yang dibentuk oleh masyarakat dan disahkan olehPemerintah untuk mengelola pelaksanaan ibadah zakat

13.2 Sejarah Zakat a. Syariat Zakat Pra-Rasulullah Pada dasarnya semua agama, bahkan agama-agama ciptaan manusia yang tidak mengenal hubungan dengan kitab suci yang berasal dari langit (samawi), tidak kurang perhatiannya pada segi sosial yang tanpa segi ini persaudaraan dan kehidupan yang sentosa tidak mungkin terwujud. Demikianlah di lembah Eufrat – Tigris 4000 tahun sebelum masehi, kita menemukan Hammurabi, seorang yang buat pertama kalinya menyusun peraturan-peraturan tertulis yang masih dapat dibaca sekarang, berkata, bahwa Tuhan mengirimkannya ke dunia ini untuk mencegah orang-orang kaya bertindak sewenang-wenang terhadap orang yang lemah, membimbing manusia, serta menciptakan kemakmuran buat umat manusia. Dan beribu-ribu 286

tahun sebelum masehi orang-orang Mesir kuno selalu merasa menyandang tugas agama sehingga mengatakan, “orang lapar kuberi roti, orang yang tidak berpakaian kuberi pakaian, kubimbing kedua tangan orang-orang yang tidak mampu berjalan ke seberang, dan aku adalah ayah bagi anak-anak yatim, suami bagi janda-janda dan tempat menyelamatkan diri bagi orangorang yang ditimpa hujan badai. Zakat bukan hanya dibawa oleh syari’at Nabi Muhammad SAW. Namun telah lama diturunkan dan dikenal dalam risalah-risalah agama samawiyah sejak dahulu kala sebelum risalah yang dibawa oleh Nabi Muhammad SAW, antara lain disampaikan dengan jalan wasiat. Allah mewasiatkan kepada Rasul-Rasul-Nya, lalu mereka menyampaikan kepada umat mereka yang memerintahkan umatnya untuk membayarkan zakat sebagai suatu kesatuan dengan pelaksanaan ibadah shalat. Keseluruhan ayat-ayat Makiyyah di atas bersifat informatif, belum menetapkan zakat sebagai kewajiban seorang muslim, baik zakat harta maupun zakat fitrah. Zakat hanya dipandang sebagai perilaku orang-orang yang terpuji, ciri orang yang beriman, bertaqwa dan saleh. Ayat-ayat zakat yang turun pada periode Mekkah baru bersifat umum belum ada ketentuan detail hukum dan jenis harta yang wajib dizakati serta batasan nishab dan kadar zakat yang harus dikeluarkan. Semua itu diserahkan kepada rasa iman, kemurahan hati dan rasa tanggung jawab seseorang atas orang lain. Ayat-ayat yang turun di Mekkah tidak hanya hanya menghimbau agar orang-orang miskin diperhatikan dan diberi makan, dan mengancam bila mereka dibiarkan terlunta-lunta, tetapi lebih dari itu membebani setiap orang mukmin mendorong pula orang lain memberi makan dan memperhatikan orang- orang miskin tersebut dan menjatuhkan hukuman kafir kepada orang-orang yang tidak mengerjakan kewajiban itu serta pantas menerima hukuman Allah di akhirat. Dalam sejarah perundang-undangan Islam, zakat baru diwajibkan di Madinah, tetapi mengapa Qur’an membicarakan hal itu dalam ayat-ayat yang begitu banyak dalam surat-surat yang turun di Mekkah. Hal ini dikarenakan adalah bahwa zakat yang termaktub di dalam suratsurat yang turun di Mekkah itu tidaklah sama dengan zakat yang diwajibkan di Madinah, dimana nisab dan besarnya sudah ditentukan, orang-orang yang mengumpulkan dan membagikannya sudah diatur dan negara bertanggung jawab mengelolanya. Sementara di Mekkah adalah zakat yang orang-orang yang beriman. Sifat Syari’at zakat pada periode Mekkah yang demikian karena secara sosiologis umat Islam masih merupakan kelompok minoritas yang sering tertindas dan ditindas oleh mayoritas kafir Quraisy. Kaum muslimin di Mekkah baru merupakan pribadi-pribadi yang dihalang-halangi menjalankan agama mereka. Mereka tidak memiliki kekayaan dan harta benda yang berlimpah, kecuali kekuatan Iman dan 287

Islam yang merekat pada jiwa mereka. Karena kebanyakan dari mereka lebih memilih meninggalkan harta bendanya daripada harus meninggalkan iman Islam mereka. Sementara pada periode Madinah, secara politis kaum muslimin telah menjadi sebuah kekuataan masyarakat yang mandiri. Mereka mendirikan negara sendiri, menerapkan hukum dan memiliki wilayah kekuasaan sendiri, mereka terdiri atas penguasa, pemilik tanah, pedagang dan sebagainya. Mereka sudah merupakan jamaah yang memiliki daerah, eksistensi, dan pemerintahan sendiri. Oleh karena itu beban tanggung jawab mereka mengambil bentuk baru sesuai dengan perkembangan tersebut, yaitu bentuk hukum-hukum yang mengikat bukan hanya pesan-pesan yang bersifat anjuran. Hal itu mengakibatkan penerapannya memerlukan kekuasaan di samping didasarkan atas perasaan iman tersebut, kecenderungan itu terlihat pula pada penerapan zakat. Dalam kondisi demikian, umat Islam memerlukan perantara untuk mengikat dan memperkuat kesatuan politik yang telah terbentuk itu. Ayat-ayat Madaniyah tentang zakat yang mulai terlihat unsur kewajibannya, merupakan bagian dari mekanisme untuk merekatkan kesatuan politik itu. Zakat pada periode Madinah telah menjadi suatu instrumen fiskal utama yang cukup menentukan. Ayat-ayat yang turun di Madinah menegaskan zakat itu wajib dalam bentuk perintah yang tegas dan instruksi pelaksanaan yang jelas. Pada tahun kedua Hijriyah turunlah ayat dengan aturan yang lebih khusus, yakni penetapan kelompok siapa saja yang berhak untuk menerima zakat (mustahiq az-zakat). Saat itu, mustahik zakat hanya terbatas pada dua kalangan, yaitu fakir dan miskin. Karena pada masa itu zakat telah diarahkan sebagai suatu instrumen fiskal yang berfungsi sebagai suatu instrumen pemerataan atas ketimpangan dan ketidakmerataan distribusi pendapatan yang terjadi di masyarakat. Dalam praktiknya, Nabi membagi rata hasil zakat yang terkumpul kepada delapan kelompok tersebut. Nabi membagi sesuai kebutuhan yang diperlukan oleh masing-masing kelompok tersebut. Maka konsekuensinya, ada salah satu kelompok yang tidak memperoleh zakat karena persediaan zakat dialokasikan kepada kelompok lain yang lebih membutuhkan. Pertimbangan yang dilakukan Nabi adalah berdasarkan azas manfaat dan prioritas, kelompokkelompok mana saja yang harus menjadi prioritas utama untuk dibagikan zakat dan mana yang menjadi prioritas terakhir. Skala prioritas ini dapat berubah dari waktu ke waktu. Untuk mempermudah mekanisme pemungutan dan penyaluran zakat, Nabi mengangkat petugas khusus yang dikenal sebagai ‘amil. Amil yang diangkat Rasul ada dua macam, pertama, amil yang berdomisili di dalam kota madinah, statusnya bersifat free-lance, tidak memperoleh gaji tetap hanya kadang-kadang memperoleh honorarium sebagai balas jasa atas kerjanya dalam pendayagunaan zakat. Diantara sahabat nabi yang pernah berstatus demikian adalah Umar bin 288

Khathab. Kedua, Amil yang tinggal di luar kota Madinah, status mereka adalah sebagai wali pemerintah pusat (pemerintah daerah) yang merangkap menjadi amil. Diantara sahabat yang pernah menduduki jabatan ini adalah Muadz bin jabal. Sebagai amil, mereka diperbolehkan mengambil bagian dari zakat dan diperkenankan untuk langsung mendistribusikannya kepada yang membutuhkan di daerah tersebut. Jadi konsep pendistribusian pada masa Nabi adalah langsung menghabiskan seluruh dana zakat yang diterima dan sudah mengenal konsep desentralisasi distribusi zakat. Karena nabi memandang bahwa setiap daerah tentu memiliki kebutuhan dan orang- orang yang akan dibantu sendiri. b. Masa Khulafaur Rasyidin Pada masa Abu Bakar, selama dua tahun sepeninggal wafatnya Rasullulah SAW, sebenarnya belum terjadi perubahan mendasar tentang kebijakan dalam pengelolaan zakat dibandingkan dengan masa Rasullulah, karena kebijakan yang diambil oleh Abu Bakar secara garis besar sama dengan pada masa Rasulullah. Namun pada periode ini terjadi sebuah peristiwa penting menyangkut zakat, yakni, menjamurnya para pembangkang zakat di berbagai wilayah Islam. Sebahagian kaum muslim menganggap bahwa hanya Nabi yang berhak memungut zakat, karena beliaulah yang diperintahkan untuk memungut pajak. Demikian pula hanya pemungutan yang dilakukan Nabi yang dapat membersihkan dan menghapuskan dosa mereka. Dengan demikian, zakat hanya menjadi kewajiban mereka ketika Rasullulah masih hidup, dan ketika rasul telah wafat maka mereka terbebas dari kewajiban berzakat tersebut, kelompok pembangkang zakat itu antara lain dipimpin oleh Musailamah Al-Kadzdzab dari Yamamah, dan Sajah Tulaihah. Abu Bakar kemudian menyatakan perang kepada mereka, karena mereka dinilai telah murtad. Kebijakan Abu Bakar ini mulanya ditentang oleh Umar bin Khattab. Umar bin Khattab berpegang kepada hadits nabi yang menyatakan,” Saya diutus untuk memerangi manusia sampai ia mengucapkan kalimat La llahaillah”. Bagi Umar, dengan masuk Islam yang dibuktikan dengan mengucapkan lafal syahadat, sudah menjamin bahwa darah dan kekayaan seseorang berhak memperoleh perlindungan. Namun Abu Bakat beragumen bahwa teks hadist di atas memberi syarat terjadinya perlindungan tersebut, yaitu,” kecuali bila terdapat kewajiban dalam darah dan kekayaan itu.” Zakat adalah yang harus ditunaikan dalam kekayaan. Abu Bakar juga menganalogkan zakat dengan shalat, karena pentasyri’an keduanya memang sejajar. Dengan argumentasi semacam itu akhirnya Umar menyetujui. Dan Abu Bakar pun beragumentasi pada Al-Qur’an, dimana negara diberikan kekuasaan untuk memungut secara paksa zakat dari masyarakat yang akan dipergunakan kembali sebagai dana pembangunan negara. 289

Sikap Abu Bakar dalam hal ini betul-betul merupakan suatu sikap yang membuat sejarah yang tidak ada tandingannya. Ia tidak dapat sama sekali menerima pemisahan antara ibadah jasmaniah (shalat) dari ibadah kekayaan (zakat) dan tidak dapat pula menerima pengurangan sesuatu yang pernah diserahkan kepada Rasulullah, walaupun hanya berupa seekor kambing ataupun anaknya. Pembangkangan orang-orang yang mengangkat dirinya menjadi nabi palsu dan sudah dirasakan bahayanya di Madinah pun tidak terlepas dari tindakan tegasnya. Ia tidak mundur sedikitpun dari tekadnya untuk memerangi mereka. Sehingga setiap warga negara yang melakukan pembangkangan tidak mau membayar zakat, pemerintah dapat melakukan penyitaan terhadap aset yang dimiliki. Demikianlah tindakan Abu Bakar sebagai khalifah pertama terhadap orang-orang yang membangkang untuk tidak membayar zakat. Demikian pula bagaimana sikap para sahabat utama, termasuk mereka yang pada mulanya tidak setuju, sepakat bahwa pembangkang-pembangkas itu harus diperangi karena keengganan mereka membayar salah satu ibadah utama dalam Islam. Dengan demikian bahwa memerangi orang-orang yang tidak mau membayar zakat merupakan salah satu masalah konsensus (ijma’) dalam hukum Islam. Negara Islam dalam periode Abu Bakar agaknya pertama kali melancarkan perang untuk membela hak-hak fakir miskin dan golongan-golongan ekonomi lemah. Setelah dilakukan pembersihan terhadap semua pembangkang zakat, Abu Bakar pun memulai tugasnya dengan mendistribusikan dan mendayagunakan zakat bagi orang- orang yang berhak menerimanya, menurut cara yang dilakukan Rasullulah. Ia sendiri mengambil harta dari Baitul Mal menurut ukuran yang wajar dan diberikan kepada golongan yang berhak menerimanya, dan selebihnya dibelanjakan untuk persediaan bagi angkatan bersenjata yang berjuang di jalan Allah. Dalam soal pemberian, Abu Bakar tidak membedakan antara terdahulu dan terkemudian masuk Islam. Sebab kesemuanya berhak memperoleh zakat apabila kondisi kehidupannya membutuhkan serta masuk dalam kelompok asnaf penerima zakat yang terdapat dalam surat At-Taubah ayat 60.

Abu Bakar

mendirikan Baitul Mal di San’ah, tempat yang terletak di daratan tinggi Madinah. Ia tidak mengangkat satu pun pengawal atau pegawai untuk mengawasinya. Bila ditanya mengapa tidak mengangkat penjaga, maka ia menjawab.” Jangan takut, tidak ada sedikit pun harta yang tersesisa di dalamnya, semua telah habis dibagikan,” Ketika Abu Bakar meninggal, dan usai dikebumikan, Umar bin Khatab memanggil sahabat terpercaya, antara lain Abdurrahman bin Auf dan Usman bin Affan untuk masuk dalam Baitul Mal. Mereka tidak mendapatkan satu dinar dan satu dirham pun di dalamnya, kecuali satu karung harta yang tersimpan dalam Baitul Mal yang berisi satu dirham. Pada masa Umar 290

menjadi Khalifah, situasi jazirah Arab relatif lebih stabil dan tentram. Semua kabilah menyambut seruan zakat dengan sukarela. Umar melantik amil-amil untuk bertugas mengumpulkan zakat dari orang- orang dan kemudian mendistribusikan kepada golongan yang berhak menerimanya. Sisa zakat itu kemudian diberikan kepada Khalifah. Untuk mengelola wilayah yang semakin luas dan dengan persoalan yang kian kompleks, Umar kemudian membenahi struktur pemerintahannya dengan membentuk beberapa lembaga baru yang bersifat akseklusif-operasional. Di antara lembaga baru yang Umar bentuk adalah Baitul Mal. Lembaga yang berfungsi mengelola sumber-sumber keuangan, termasuk zakat. Umar menentukan satu tahun anggaran selama 360 hari, dan menjadi tanggung jawab Umar untuk membersihkan Baitul Mal dalam setiap tahun selama sehari. Umar berkata,”Untuk mendapatkan ampunan dari Allah, aku tidak sedikitpun tinggalkan harta di dalamnya.” Ada perkembangan menarik tentang implementasi zakat pada periode Umar ini, yaitu Umar membatalkan pemberian zakat kepada muallaf. Di sini Umar melakukan ijtihad. Umar saat itu memahami bahwa sifat muallaf tidak melekat selamanya pada diri seseorang. Pada situasi tertentu memang dipandang perlu menjinakkan hati seseorang agar menerima Islam dengan memberikan tunjangan, namun bila ia telah diberi cukup kesempatan untuk memahami Islam dan telah memeluknya dengan baik, maka akan lebih baik tunjangan itu dicabut kembali dan diberikan kepada orang lain yang jauh lebih memerlukan. Dan juga pada masa beliau mulai diperkenalkan sistem cadangan devisa, yaitu tidak semua dana zakat yang diterima langsung didistribusikan sampai habis, namun ada pos cadangan devisa yang dialokasikan apabila terjadi kondisi darurat seperti bencana alam atau perang. Hal ini merupakan terobosan-terobosan baru dalam pengelolaan zakat yang dilakukan oleh Umar bin Khattab. Pengelolaan zakat pada periode Usman bin Affan pada dasarnya melanjutkan dasar-dasar kebijakan yang telah ditetapkan dan dikembangan oleh Umar bin Khattab. Pada masa Usman kondisi ekonomi umat sangat makmur, bahkan diceritakan Usman sampai harus juga mengeluarkan zakat dari harta kharaz dan jizyah yang diterimanya. Harta zakat pada periode Usman mencapai rekor tertinggi dibandingkan pada masa-masa sebelumnya. Usman melantik Zaid bin Sabit untuk mengelola dana zakat. Pernah satu masa, Usman memerintahkan Zaid untuk membagi-bagikan harta kepada yang berhak namun masih tersisa seribu dirham, lalu Usman menyuruh Zaid untuk membelanjakan sisa dana tersebut untuk membangun dan memakmurkan masjid Nabawi. Pada periode ini ada sinyalemen bahwa perhatian khalifah pada pengelolaan zakat tidak sepenuh seperti pada kalifah sebelumnya, dikarenakan pada periode ini wilayah kekhalifahan 291

Islam semakin luas dan pengelolaan zakat semakin sulit terjangkau oleh aparat birokrasi yang terbatas, sementara itu telah terdapat sumber pendapatan negara selain zakat yang memadai, yakni kharaj dan jizyah. Sehingga khalifah lebih fokus dalam pengelolaan pendapatan negara yang lain seperti kharaj dan jizyah yang besaran persentasenya dapat diubah, berbeda dengan zakat yang besarannya harus mengikuti tuntunan syariat. Kebijakan Ali tentang zakat mengikuti kebijakan pengelolaan zakat seperti pada khalifah-khalifah sebelumnya. Bahkan Ali terkenal sangat berhati-hati dalam mengelola dan mendayagunakan dana hasil zakat. Seluruh harta yang ada di Baitul Mal selalu distribusikan untuk kepentingan umat Islam. Ia tidak pernah mengambil harta tersebut untuk kepentingan pribadi dan keluarganya. Beliau kembali menerapkan kebijakan sesuai dengan kebijakan seperti pada masa Rasulullah dan Abu Bakar yang langsung mendistribusikan keseluruhan dana zakat sampai habis, dan meninggalkan sistem cadangan devisa yang telah dikembangkan pada masa Umar bin Khattab. Meski masa kekhalifahanya menghadapi persoalan berat, akibat peristiwa terbunuhnya Usman yang rentan dengan masalah politik, Ali tidak pernah mengabaikan tugasnya sedikit pun sebagai khalifah, termasuk dalam pengelolaan zakat. Ali sangat memperhatikan fakir miskin dan sangat bersimpati kepada nasib mereka. Karena beliau memandang penting zakat sebagai suatu instrumen fiskal yang bertujuan untuk memecahkan permasalahan sosial dan mengatasi ketimpangan distribusi pendapatan yang terjadi di masyarakat. c. Zakat di Indonesia Sejak awal masuknya Islam ke Indonesia, zakat merupakan salah satu sumber dana untuk pengembangan ajaran Islam serta sebagai pendanaan dalam perjuangan bangsa Indonesia melawan penjajahan Belanda. Di Sumatra misalnya, Belanda terlibat dalam perang besar berkepanjangan melawan orang-orang Aceh yang fanatik, dan juga di tempat-tempat lain yang penduduknya mayoritas beragama Islam, umumnya mereka kuat dan gigih dalam melawan penjajahan Belanda, karena mereka memiliki sumber dana yang kuat berupa hasil zakat. Tempat yang dijadikan pengelolaan sumber-sumber tersebut adalah masjid, surau atau langgar. Sebelum datang penjajah di Indonesia, terdapat beberapa Kesultanan yang mencapai kejayaan berkat dukungan dana intern dari umat Islam sendiri. Misalnya, Kesultanan di Aceh, Sumatera Barat, Banten, Mataram, Demak, Gowa dan Ternate. Kesultanan- kesultanan tersebut tercatat telah berhasil mendayagunakan potensi ekonomi umat dengan memperbaiki kualitas ekonomi rakyat, antara lain dengan mengatur sumber-sumber keuangan Islam seperti pendayagunaan zakat, pemeliharaan harta wakaf, wasiat, infak dan sedekah. Dana yang bersumber dari umat cukup memadai untuk memadai untuk membiayai kepentingan Islam. Saat itu, seorang ulama 292

kenamaan, Muhammad Arsyad Al-Banjari, telah menggulirkan gagasan brilian tentang zakat. Menurutnya, zakat tidak hanya bersifat konsumtif, tetapi juga harus bersifat produktif. Sehingga hasilnya bisa dimanfaatkan secara berkesinambungan oleh mustahik. Zakat yang hanya konsumtif tidak akan mampu mengangkat harkat kemanusiaan dan kemiskinan. Sebab zakat yang bersifat konsumtif tidak akan membantu mereka untuk menjadi mandiri, justru mereka akan menjadi semakin malas. Hal ini berakibat bahwa pengelolaan zakat yang tadinya bertujuan untuk membantu mengentaskan kemiskinan, justru menjadi membantu menyuburkan kemiskinan. Karena itu, menurut Al-Banjari, pola alokasi zakat harus dibagi ke dalam tiga kategori. Pertama, bagi fakir miskin yang tidak memiliki keterampilan, hendaknya tidak diberi berupa emas, perak atau uang, tetapi berupa barang atau keterampilan serta keahlian yang bisa dimanfaatkan dalam jangka waktu lama dan dapat membuat mereka menjadi lebih mandiri. Kedua, bagi fakir miskin yang memiliki keterampilan, diberikan alat-alat keterampilan yang dibutuhkan oleh mereka dalam mewujudkan keterampilan dan keahlian yang mereka miliki. Ketiga, bagi fakir miskin yang telah memiliki pekerjaan, namun belum memenuhi kebutuhan hidupnya, maka mereka harus diberi modal usaha agar mereka dapat berdagang sebagai pemasukan hidupnya, sebab ada hadits yang berkata “bahwa 9 dari 10 pintu rejeki terdapat pada perniagaan. Pada masa penjajahan, semula pemerintah Hindia Belanda belum mencampuri urusan sumber-sumber keuangan Islam karena hal itu dipandang sebagai urusan intern umat Islam dan menurut pasal 134 ayat 2 indische Staatsregeling (IS), pemerintah Hindia Belanda harus bersikap netral terhadap semua agama yang ada di seluruh daerah kekusaannya (Policy of religion neutrality). Hal ini didasari karena mereka belum memandang besarnya potensi zakat sebagai suatu sumber keuangan umat, terutama sebagai pendanaan dalam perjuangan melawan penjajahan Belanda, serta dalam membantu mensejahterakan. 13.3 Lembaga Pengelolaan Zakat Zakat merupakan ibadah yang sifatnya memiliki dimensi sosial kemanusiaan, penyaluran zakat dapat dilakukan secara langsung maupun melalui institusi amil zakat baik berupa Badan Amil Zakat (BAZ) yang dikelola oleh pemerintah maupun Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang dikelola oleh swasta. Ada beberapa alasan mengapa pembayaran zakat sebaiknya melalui institusi pengelola zakat, yaitu : 1. Dalam rangka menjami ketaatan pembayaran

293

2. Menghilangkan rasa rikuh dan canggung yang mungkin dialami oleh mustahiq ketika berhubungan dengan muzakki (orang yang berzakat) 3. Untuk mengefisienkan dan mengefektifkan pengalokasian dana zakat 4. Alasan caesoropapisme yang menyatakan ketidakterpisahan antara agama dan negara, karena zakat juga termasuk urusan negara. Selain itu adalah untuk menegaskan bahwa Islam bukanlah agama yang menganut prinsip sekulerisme yang membedakan urusan dunia dan akhirat. Di Indonesia, pengelolaan zakat diatur berdasarkan Undang-undang No. 38 tahun 1999 tentang Pengelolaan Zakat, dimana dalam undang-undang tersebut bahwa lembaga pengelola zakat yang ada di Indonesia dapat berupa Badan Amil Zakat yang dikelola oleh pemerintah serta dapat pula berupa Lembaga Amil Zakat yang dikelola oleh swasta. Meskipun dapat dikelola oleh dua pihak, yaitu negara dan swasta, akan tetapi lembaga pengelola zakat haruslah bersifat: 1. Independen. Dengan dikelola secara independen artinya lembaga ini tidak mempunyai ketergantungan kepada orang-orang tertentu atau lembaga lain. Lembaga yang demikian akan lebih leluasa untuk memberikan pertanggungjawaban kepada masyarakat donator. 2. Netral. Karena didanai oleh masyarakat, berarti lembaga ini adalah milik masyarakat, sehingga dalam menjalankan aktivitasnya lembaga tidak boleh menguntungkan golongan tertentu saja. Karena jika tidak, maka tindakan itu telah menyakiti hati donatur yang berasal dari golongan lain. 3. Tidak berpolitik praktis. Lembaga jangan sampai terjebak dalam kegiatan politik praktis. Hal ini perlu dilakukan agar donatur dari partai yang berbeda- beda yakin bahwa dana itu tidak digunakan untuk kepentingan politik praktis suatu partai 4. Tidak bersifat diskriminatif. Kekayaan dan kemiskinan bersifat universal. Dimanapun, kapan pun dan siapa pun dapat menjadi kaya atau miskin. Karena itu penyaluran dananya lembaga tidak boleh mendasarkan atas suku atau golongan, tetapi harus memiliki parameter yang jelas. 13.4 Kendala Manajemen Minimnya penerimaan dana zakat yang diterima oleh para amilin baik yang dikelola oleh pemerintah maupun swasta menunjukkan bahwa masih rendahnya tingkat kesadaran membayar zakat dari masyarakat. Hampir di setiap lembaga pengelola zakat baik yang tradisional maupun yang sudah menerapkan manajemen modern, apabila kita hendak membuat 294

grafik penerimaan, maka penerimaan zakat paling tinggi hanya terjadi pada saat bulan Ramadhan saja, sementara setelah bulan Ramadhan penerimaan zakat kembali rendah atau bahkan ada yang tidak ada penerimaan zakat sama sekali. Hal ini terjadi karena sebagian besar kaum muslimin memahami dan memaknai syariat zakat tersebut hanya wajib dibayarkan pada saat bulan Ramadhan saja, dan di luar bulan Ramadhan tidak perlu. Pemaknaan kembali kepada masyarakat bahwa zakat tidak hanya di bulan Ramadhan saja sangat penting untuk mencegah pemahaman yang keliru tentang waktu pelaksanaan zakat. Dengan jumlah penduduk Indonesia yang sekitar 220 juta jiwa, dan hampir 80% penduduknya beragama Islam, maka bila menggunakan perhitungan dengan pendekatan berdasarkan Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia, yaitu hanya dengan mengambil 2,5% dari PDB yang didapat, maka potensi penerimaan zakat di Indonesia bisa mencapai angka trilyunan rupiah per tahun. Akan tetapi pada realisasi di lapangan, jumlah yang diterima oleh para amilin baik secara sendiri-diri maupun digabung belum mampu mencapai angka triliun rupiah, hanya mampu mencapai angka milyaran rupiah saja. Dari perbandingan ini terlihat bahwa sebenarnya masih banyak potensi zakat yang belum tergali, hal ini bisa disebabkan pada kurangnya kesadaran masyarakat untuk berzakat atau pada kurang kreatifnya pengelola zakat dalam pembuatan program pemberdayaan masyarakat. Faktor kepercayaan masih sangat penting bagi para pengelola zakat dalam kegiatannya menghimpun dana zakat yang ada. Ada beberapa penyebab mengapa penerimaan zakat tersebut sangat kecil, hal ini dimungkinkan oleh: Pertama, karena besarnya PDB Indonesia sebagian besar merupakan sumbangsih dari penduduk non-muslim. Karena gairah dan semangat mereka bekerja yang lebih tinggi, serta penguasaan terhadap sumber daya dan modal yang besar di berbagai sektor ekonomi. Para penduduk muslim lebih senang menjadi pekerja daripada menjadi pembuat lapangan pekerjaan. Mentalitas umat sebagian besar adalah sebagai karyawan, sehingga menimbulkan kurangnya kreativitas, inisiatif dan produktivitas dalam mendirikan suatu usaha yang dapat menjadi lapangan kerja baru. Jiwa kewirausahaan pada umat Islam di Indonesia masih sangat kurang, sebahagian bahkan condong hanya menerima kondisi prihatin yang mereka terima tanpa mau berusaha untuk melakukan perubahan dalam hidupnya. Kedua, masih rendahnya kesadaran masyarakat untuk membayar zakat. Dalam benak sebahagian besar masyarakat zakat masih diartikan hanya dengan zakat fitrah yang dibayarkan setiap bulan Ramadhan. Jika telah membayar zakat fitrah, maka sudah tuntaslah kewajiban 295

zakat yang dikenakan kepada kaum muslim. Padahal pendapat ini adalah salah, karena dalam Islam selain kewajiban membayar zakat fitrah yang dikenakan kepada seluruh muslim ada pula kewajiban untuk membayar zakat harta bagi umat Islam yang memiliki kelebihan harta atau hartanya telah memenuhi nisab. Dan pembayaran zakat tidak hanya harus di bulan Ramadhan, namun di bulan-bulan lain pun dapat dibayarkan zakat. Karena pandangan bulan Ramadhan adalah bulan pembayaran zakat, maka biasanya di bulan Ramadhan merupakan puncak pendapatan di seluruh lembaga amil zakat, sebab masyarakat banyak yang berbondongbondong untuk membayarkan zakatnya pada bulan Ramadhan. Ketiga, permasalahan minimnya dana zakat yang diterima selain oleh karena masih rendahnya kesadaran membayar zakat berikutnya adalah karena pengelolaan dana zakat yang masih tradisional di beberapa tempat terutama di daerah. Dimana masyarakat menyerahkan pengelolaan zakat kepada ulama, ustadz atau kyai setempat –bahkan di beberapa tempat zakat disalurkan kepada ustadz tersebut dianggap sebagai hak ustadz dan tidak disalurkan kembali-, dan disalurkan hanya dalam bentuk konsumtif yang menurut hemat penulis hanyalah semacam seremonial dan formalitas semata, tanpa memikirkan keberlanjutan nasib atas mustahik yang diberikan bantuan. Apabila menggunakan pola itu mustahik tidak akan pernah mampu menjadi mandiri, mereka selamanya akan selalu menjadi “tangan yang di bawah” dan tidak akan pernah menjadi “tangan yang di atas”. Pengelolaan zakat yang masih tradisional menyebabkan kurang percayanya masyarakat untuk menyalurkan zakatnya melalui lembaga dan lebih suka membagikannya sendiri kepada kaum fakir miskin, meskipun penyaluran langsung ini seringkali kurang mengena sasaran dan bisa terjadi penyaluran ganda yaitu satu mustahik dapat menerima bantuan lebih dari satu kali sementara ada mustahik lain yang tidak mendapat bantuan sama sekali. Keempat, sistem penghimpunan dananya masih bersifat tunggu bola, yaitu hanya menunggu kerelaan muzakki untuk menyalurkan zakatnya kepada mereka, sementara di sisi lain pada era yang serba teknologi sistem tunggu bola tersebut sudah kuno. Seharusnya yang menjadi strategi penghimpunan adalah bersifat jemput bola, dimana lembaga amil harus melakukan berbagai macam strategi fundraising agar muzakki mau menyalurkan dananya untuk membantu program lembaga amil tersebut. Calon muzakki potensial yang bersedia menyalurkan sebahagian rejekinya untuk berbagi kepada sesama harus dicari, seperti membuka counter pembayaran zakat di kantor atau pusat perbelanjaan. Serta memanfaatkan fasilitas teknologi yang telah ada, misalkan zakat on-line, bayar zakat via atm, atau mobile-zakat.

296

Kelima, masih kakunya pemahaman fikih para amilin turut pula menjadi salah satu faktor rendahnya pengaruh zakat dalam perekonomian. Mereka memahami fikih hanya secara tekstual semata tanpa memungkinkan timbulnya perluasan pemahaman terhadap konsep tersebut. Sebagai contoh adalah permasalahan bentuk penyaluran, dalam pandangan kaum tradisionalis zakat hanya dapat diberikan dalam bentuk konsumtif semata, bahkan di daerah pedesaan zakat tersebut diberikan kepada tokoh agama setempat yangseringkali oleh tokoh agama tersebut dana tersebut dianggap sebagai haknya karena masuk ke dalam asnaf fi sabilillah. Contoh lain dari kakunya pemahaman fikih mereka adalah permasalahan asnaf. Menurut mereka delapan asnaf yang ada benar-benar dibaca secara tekstual tanpa memungkinkan perluasan makna. Seperti pada asnaf riqab (budak) pada jaman sekarang budak sudah tidak ada, akan tetapi bisakah asnaf ini dikenakan kepada para Tenaga Kerja Indonesia (TKI) yang bekerja di luar negeri dan hidupnya sengsara dan sering mendapat penyiksaan, agar dana zakat tersebut dapat diperuntukan oleh mereka supaya mereka dapat kembali berkumpul dengan anggota keluarganya di tanah air. Oleh sebagian penganut paham tradisionalis hal ini tidak dibolehkan karena menurut mereka asnaf TKI tidak bisa diqiyaskan kepada TKI. Dalam perkembangan zaman, pengelolaan zakat menghadapi beberapa kendala atau hambatan sehingga seringkali pengelolaannya masih belum optimal dalam perekonomian. a. Minimnya sumber daya manusia yang berkualitas Pekerjaan menjadi seorang pengelola zakat (amil) belumlah menjadi tujuan hidup atau profesi dari seseorang, bahkan dari lulusan ekonomi syariah sekalipun. Para pemuda ini –meskipun dari lulusan ekonomi syariah- lebih memilih untuk berkarir di sektor keuangan seperti perbankan atau asuransi, akan tetapi hanya sedikit orang yang memilih untuk berkarir menjadi seorang pengelola zakat. Menjadi seorang amil belumlah menjadi pilihan hidup dari para pemuda kita, karena tidak ada daya tarik berkarir di sana. Padahal lembaga amil membutuhkan banyak sumber daya manusia yang berkualitas agar pengelolaan zakat dapat profesional, amanah, akuntabel dan transparan. Karena sesungguhnya kerja menjadi seorang amil mempunyai dua aspek tidak hanya aspek materi semata namun aspek sosial juga sangat menonjol. Fakta membuktikan bahwa berkarir di lembaga amil zakat belumlah menjadi pilihan sebahagian besar masyarakat Indonesia, mereka lebih memilih berkarir di bank yang secara prospektus lebih menghasilkan pendapatan yang jauh lebih tinggi bila dibandingkan dengan memilih berkarir di lembaga amil zakat. Hal inilah yang menjadikan beberapa lembaga amil zakat terutama yang masih tradisional menggunakan tenaga sumber daya manusia seadanya yang mau dibayar seikhlasnya tanpa pamrih. Sehingga pengelolaan zakat yang dilakukan pun 297

masih bersifat seadanya pula dan tanpa inovasi pengembangan pengelolan zakat. Padahal sumber daya manusia yang berkualitas merupakan salah satu modal dasar agar pengelolaan zakat dapat lebih berdayaguna dan mampu memberikan pengaruh berarti dalam pengentasan kemiskinan di masyarakat. b. Pemahaman fikih amil yang belum memadai Masih minimnya pemahaman fikih zakat dari para amil masih menjadi salah satu hambatan dalam pengelolaan zakat. Sehingga menjadikan fikih hanya dimengerti dari segi tekstual semata bukan konteksnya. Kekakuan dalam memahami fiqh zakat menyebabkan mereka memandang zakat tersebut hanya dapat diberikan dalam bentuk konsumtif semata –hanya untuk bantuan hidupnya seperti sembako-, dan tidak diperkenankan zakat tersebut untuk sesuatu hal yang produktif –seperti bantuan modal ataupun pelatihan dan pendidikan untuk mustahik-. Sebenarnya dalam penerapan zakat di masyarakat yang harus diambil adalah ide dasarnya, yaitu bermanfaat dan berguna bagi masyarakat serta dapat memberikan kemaslahatan bagi umat dan mampu menjadikan mustahik tersebut pribadi yang mandiri dan tidak tergantung oleh pihak lain. Namun bukan berarti para amil diberikan kesempatan untuk berijtihad dan berkreasi tanpa batas, mereka tetap harus berusaha melakukan terobosan- terobosan yang sesuai dengan syariah. Selama sesuai dengan syariat, para amil diberikan kebebasan untuk melakukan kreatifitas dan inovasi dalam aspek pengelolaan zakat terutama program-program pemberdayaan yang dilakukan. Sistem pengawasan yang terdapat di semua institusi keuangan syariah termasuk di dalamnya institusi pengelola zakat, mewajibkan adanya unsur Dewan Pengawas Syariah di dalam struktur organisasinya yang berfungsi untuk melakukan pengawasan terhadap pengelolaan manajemen agar tidak menyimpang dari aturan syariat. Adapun anggota Dewan Pengawas Syariah terdiri dari individu-individu yang memiliki kapabilitas dan kompetensi di bidangnya terutama di bidang fiqh dan muamalah. c. Rendahnya kesadaran masyarakat Masih minimnya kesadaran membayar zakat dari masyarakat menjadi salah satu kendala dalam pengelolaan dana zakat agar dapat berdayaguna dalam perekonomian. Karena sudah melekat dalam benak sebahagian kaum muslim bahwa perintah zakat itu hanya diwajibkan pada bulan Ramadhan saja itupun masih terbatas pada pembayaran zakat fitrah. Padahal zakat bukanlah sekedar ibadah yang diterapkan pada bulan Ramadhan semata, melainkan juga dapat dibayarkan pada bulan-bulan selain Ramadhan. Sehingga ide dasar zakat untuk kemaslahatan umat telah bergeser menjadi sekedar ibadah ritual semata yang dikerjakan bersamaan dengan ibadah puasa. Terdapatnya syarat haul (satu tahun kepemilikan) menandakan bahwasanya 298

zakat tersebut tidak mengenal pembayaran pada satu bulan tertentu saja, melainkan setiap bulan zakat dapat dibayarkan. Apabila kesadaran masyarakat akan pentingnya zakat bagi peningkatan kesejahteraan dan kemakmuran umat sudah semakin baik, hal ini akan berimbas pada peningkatan penerimaan zakat. Institusi amil zakat baik yang dikelola oleh pemerintah maupun swasta harus bersama-sama secara terus menerus melakukan sosialisasi kepada masyarakat tentang pentingnya membayar zakat dalam pembangunan umat. Bila dibandingkan dengan kaum non-muslim mereka sangat royal menyumbangkan hartanya untuk kepentingan agama minimal 10% dari pendapatan kotor mereka. d. Teknologi yang digunakan Penerapan teknologi yang ada pada suatu lembaga zakat masih sangat jauh bila dibandingkan dengan yang sudah diterapkan pada institusi keuangan. Hal ini turut menjadi salah satu kendala penghambat kemajuan pendayagunaan zakat. Teknologi yang diterapkan pada lembaga amil masih terbatas pada teknologi standar biasa. Sistem akuntansi, administrasi, penghimpunan maupun pendayagunaan haruslah menggunakan teknologi terbaru, agar dapat menjangkau segala kelompok masyarakat terutama segmen kalangan menengah atas yang notabenenya memiliki dana berlebih. Mobilitas tinggi membutuhkan teknologi tinggi yang menunjang pula, bila lembaga amil zakat mampu melakukan inovasi dalam memberikan kemudahan kepada muzakki, maka akan semakin mampu mempertinggi proses penghimpunan dana. Misalkan melakukan kerjasama dengan perbankan untuk pembayaran zakat via atm atau mobilebanking. Penggunaan teknologi selain memberikan kemudahan kepada muzakki untuk memberikan donasinya, akan turut pula mempermudah lembaga amil zakat pada penghimpunan dana di masyarakat. e. Sistem informasi zakat Inilah salah satu hambatan utama yang menyebabkan zakat belum mampu memberikan pengaruh yang signifikan dalam perekonomian. Lembaga amil zakat yang ada belum mampu mempunyai atau menyusun suatu sistem informasi zakat yang terpadu antar amil. Sehingga para lembaga amil zakat ini saling terintegrasi satu dengan lainnya. Sebagai contoh penerapan ini adalah pada database muzakki dan mustahik. Dengan adanya sistem informasi ini tidak akan terjadi pada muzakki yang sama didekati oleh beberapa lembaga amil, atau mustahik yang sama diberi bantuan oleh beberapa lembaga amil zakat. Namun bukan berarti dengan adanya sistem informasi zakat ini, maka tidak ada lagi rahasia dan strategi khas antar institusi. Sebab kehadiran sistem informasi zakat adalah hanya untuk mempermudah mengenali titik-titik lokasi yang telah digarap oleh suatu lembaga, dan titik lokasi mana yang belum menerima 299

bantuan. Hal ini dapat mencegah dimana akan terdapat lokasi pemberdayaan yang “gemuk” dan ada lokasi yang “kurus”. Karena tujuan utama kehadiran lembaga amil zakat selain untuk mengelola dana zakat, namun harus pula mampu mengkoordinasikan agar zakat tersebut manfaat dan pengaruhnya dapat terasa bagi peningkatan kemakmuran dan kesejahteraan masyarakat. Akan tetapi sistem informasi ini haruslah dikelola oleh suatu institusi independen, dan idealnya dikelola oleh negara. Sebenarnya menurut penulis, Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) harusnya mengambil peran dalam koordinasi antar lembaga dan mengelola sisten informasi zakat ini, dan bukan turut serta dalam proses penghimpunan (fundraising) dan program pemberdayaan di masyarakat. 13.5 Strategi Pengembangan Dengan melihat pada kondisi kekinian di atas dan hambatan yang menjadi kendala perkembangan pengelolaan zakat di atas, maka haruslah disusun suatu strategi pengembangan dalam pengelolaan zakat. 1. Membudayakan Kebiasaan Membayar Zakat Harus mulai dicanangkan gerakan membayar zakat melalui tokoh-tokoh agama atau bahkan dengan cara memasang iklan di media massa baik cetak maupun elektronik. Selain itu harus mulai membiasakan sedari dini kepada para pelajar agar mau menyisihkan sebagian rejekinya untuk berbagi dengan sesama, dengan melatih para generasi muda sedari dini, maka akan mampu menjadi suatu budaya yang built in di dalam jiwa mereka pada saat mereka telah memiliki kemampuan untuk mencari nafkah. Rasa empati dan sosial pun akan timbul dari budaya membayar zakat ini. Sosialisasi kebiasaan membayar zakat harus dilakukan secara serentak dan dengan koordinasi yang matang antar lembaga, agar dapat menjadi budaya positif di masyarakat. Himbauan moral harus selalu dikumandangkan baik oleh tokoh-tokoh formal di masyarakat maupun tokoh informal. 2. Penghimpunan yang Cerdas Pada masa sekarang strategi penghimpunan yang tradisional sudah tidak dapat dipergunakan lagi, yaitu strategi penghimpunan yang hanya tunggu bola, menunggu datangnya muzakki datang ke tempat amil. Saat ini amil harus mau untuk lebih bekerja keras dalam menghimpun dana masyarakat, strategi yang dipakai adalah strategi jemput bola, yaitu amil harus mendatangi dan mendekati para muzakki agar mau menyisihkan sebahagian dananya untuk sesama. Selain itu amil harus pintar melakukan kreasi dalam pendekatannya kepada muzakki 300

dimana setiap lembaga pengelola zakat mempunyai karakteristik sendiri yang berbeda dari satu amil dengan amil lainnya, sehingga pendekatan yang dipergunakan pun akan berbeda antara satu dengan yang lainnya. 3. Perluasan Bentuk Penyaluran Pola-pola penyaluran tradisional yang selama ini banyak diterapkan oleh lembaga pengelola zakat masjid atau tradisional harus diubah agar bentuk penyaluran yang ada mampu menjadikan manusia tersebut menjadi mandiri dan tidak tergantung kepada pihak lain. Janganlah selalu memberi mereka “ikan”, akan tetapi mereka harus pula diberi “kail”, agar mereka pada akhirnya mampu memperoleh “ikan” mereka sendiri, bahkan mereka mampu memberi “ikan” yang mereka peroleh kepada pihak lain. Hal ini menimbulkan implikasi bahwa zakat akan mampu menciptakan kemaslahatan dan kemudharatan bagi umat. Bentuk pola penyaluran modal produktif atau berbagai macam kursus dan pelatihan adalah salah satu pola memberi “kail” kepada mereka. Karena beberapa penyebab dari munculnya lingkaran kemiskinan adalah karena ketiadaan modal dan rendahnya kualitas sumber daya manusia. Apabila lembaga zakat profesional mampu memutus dua penyebab kemiskinan ini, yang terlihat dari program pemberdayaan yang mereka lakukan, maka pengaruh zakat akan semakin terasa kepada umat. Ada wacana bahwasanya boleh menggunakan dana zakat yang ada untuk membentuk suatu unit bisnis, dimana keuntungan yang di dapat akan diberikan kepada mereka yang membutuhkan. Namun hal ini masih ada pihak yang memperdebatkan bahwasanya, kemaslahatan umat kurang terasa dan lebih banyak aspek bisnisnya. 4. Sumber Daya Manusia yang Berkualitas Peningkatan kualitas sumber daya manusia merupakan salah satu prasyarat agar suatu lembaga amil zakat untuk semakin berkembang dan mampu mendayagunakan dana zakat yang mereka miliki agar berguna bagi kemaslahatan umat. Lembaga amil zakat harus mampu memberikan penghargaan yang seimbang sesuai dengan prestasi kerja para staf pengelola, agar mereka mau menjadikan amil tersebut menjadi profesi yang bergengsi dan menyenangkan. Profesi amil mempunyai dua dimensi yang berbeda yaitu di satu sisi mereka mencari materi untuk memenuhi kebutuhan hidupnya dan di sisi lain mereka bekerja sambil beribadah mengamalkan ilmunya untuk kemaslahatan umat. Sehingga sungguh tepat perubahan paradigma pengelolaan dana zakat, yaitu tidak berdasarkan manajemen Lillahi ta’ala, melainkan manajemen yang profesional, akuntabel, amanah, dan memiliki integritas yang tinggi, dimana nilai-nilai tersebut

301

telah built in di dalam jiwa setiap pengelola zakat. Sehingga pengelolaan dana zakat akan menjadi semakin berdayaguna bagi masyarakat. Ada beberapa kriteria pengelola zakat agar mampu menjadi suatu lembaga zakat yang profesional, yaitu AMILIN : (1) Amanah, harus dipilih seseorang yang mampu untuk menjaga amanah, sebab dalam kunci utama dalam pengelolaan zakat adalah harus mampu menjaga amanah para muzakki; (2) Manajerial Skills, SDM pengelola zakat harus memiliki kemampuan manajerial yang memadai agar mampu mengorganisir dengan baik dana zakat yang ada; (3) Ikhlas, seorang SDM pengelola zakat harus mampu bekerja secara ikhlas agar mampu mewujudkan sikap militansi dalam bekerja. Hal ini dikarenakan berkarir dalam suatu lembaga amil zakat yang dicari bukanlah materi duniawi semata melainkan juga kenikmatan spiritual, sebab dengan membantu orang akan mampu menumbuhkan sikap empati kita terhadap sesama; (4) Leadership Skills, kemampuan untuk memimpin perlu dimiliki oleh SDM pengelola zakat agar mampu mengkoordinir dengan baik para mustahik; (5) Inovatif dan Inisiatif, seorang amil harus mampu membuat terobosan-terobosan baru selama masih dalam koridor syariah; (6) No profit motives, SDM pengelola zakat tidak boleh berorientasi mencari keuntungan, misal dengan melakukan mark-up biaya atas dana program yang ada. 5. Fokus Dalam Program Seringkali kelemahan para lembaga pengelola zakat saat ini adalah mereka memiliki ambisi untuk menjangkau seluruh aspek kehidupan, hal ini berakibat pada tidak fokusnya programprogram yang mereka lakukan. Sehingga dapat mengakibatkan tujuan utama pendayagunaan zakat untuk mengentaskan mustahik dari jurang kemiskinan justru tidak menjadi optimal. Lembaga amil zakat yang memiliki fokus utama terhadap suatu sektor tertentu akan lebih efektif dalam pengelolaan. Beberapa contoh lembaga amil zakat yang fokus dalam suatu sektor tertentu adalah PKPU yang fokus terhadap bencana kemanusiaan. Dengan program yang fokus maka pemberdayaan umat dapat lebih efektif.

302

6. Cetak Biru Pengembangan Zakat Setiap elemen dan institusi yang terkait dengan pengembangan dan pengelolaan zakat di Indonesia haruslah secara bersama-sama dengan pemerintah merumuskan suatu arahan dan target-target jangka pendek, menengah maupun panjang dari pengelolaan zakat di Indonesia, agar zakat mampu berdayaguna dan dapat mensejahterakan serta memakmurkan masyarakat. Apabila institusi keuangan lain sudah memiliki suatu cetak biru pengembangan zakat, maka institusi zakat pun wajib memiliki cetak biru pengembangan zakat. Namun untuk menyatukan semua elemen tersebut idealnya pemerintah turut mengambil peranan yaitu dengan membentuk satu kementerian khusus yang bertugas untuk mengelola zakat dan wakaf di Indonesia.

303

Pertanyaan! 1. Jelaskan sejarah tentang perkembangan Zakat di Indonesia? Jawaban : Sejak awal masuknya Islam ke Indonesia, zakat merupakan salah satu sumber dana untuk pengembangan ajaran Islam serta sebagai pendanaan dalam perjuangan bangsa Indonesia melawan penjajahan Belanda. Di Sumatra misalnya, Belanda terlibat dalam perang besar berkepanjangan melawan orang-orang Aceh yang fanatik, dan juga di tempat-tempat lain yang penduduknya mayoritas beragama Islam, umumnya mereka kuat dan gigih dalam melawan penjajahan Belanda, karena mereka memiliki sumber dana yang kuat berupa hasil zakat. Tempat yang dijadikan pengelolaan sumber-sumber tersebut adalah masjid, surau atau langgar. Sebelum datang penjajah di Indonesia, terdapat beberapa Kesultanan yang mencapai kejayaan berkat dukungan dana intern dari umat Islam sendiri. Misalnya, Kesultanan di Aceh, Sumatera Barat, Banten, Mataram, Demak, Gowa dan Ternate. Kesultanan- kesultanan tersebut tercatat telah berhasil mendayagunakan potensi ekonomi umat dengan memperbaiki kualitas ekonomi rakyat, antara lain dengan mengatur sumber-sumber keuangan Islam seperti pendayagunaan zakat, pemeliharaan harta wakaf, wasiat, infak dan sedekah. Dana yang bersumber dari umat cukup memadai untuk memadai untuk membiayai kepentingan Islam. Saat itu, seorang ulama kenamaan, Muhammad Arsyad Al-Banjari, telah menggulirkan gagasan brilian tentang zakat. Menurutnya, zakat tidak hanya bersifat konsumtif, tetapi juga harus bersifat produktif. Sehingga hasilnya bisa dimanfaatkan secara berkesinambungan oleh mustahik. Zakat yang hanya konsumtif tidak akan mampu mengangkat harkat kemanusiaan dan kemiskinan. Sebab zakat yang bersifat konsumtif tidak akan membantu mereka untuk menjadi mandiri, justru mereka akan menjadi semakin malas. Hal ini berakibat bahwa pengelolaan zakat yang tadinya bertujuan untuk membantu mengentaskan kemiskinan, justru menjadi membantu menyuburkan kemiskinan. Karena itu, menurut Al-Banjari, pola alokasi zakat harus dibagi ke dalam tiga kategori. Pertama, bagi fakir miskin yang tidak memiliki keterampilan, hendaknya tidak diberi berupa emas, perak atau uang, tetapi berupa barang atau keterampilan serta keahlian yang bisa dimanfaatkan dalam jangka waktu lama dan dapat membuat mereka menjadi lebih mandiri. Kedua, bagi fakir miskin yang memiliki keterampilan, diberikan alat-alat keterampilan yang dibutuhkan oleh mereka dalam mewujudkan keterampilan dan keahlian yang mereka miliki. Ketiga, bagi fakir miskin yang telah memiliki pekerjaan, namun belum memenuhi kebutuhan hidupnya, maka mereka harus diberi modal usaha agar mereka dapat berdagang sebagai pemasukan hidupnya, sebab ada hadits yang berkata “bahwa 9 dari 10 pintu rejeki terdapat 304

pada perniagaan. Pada masa penjajahan, semula pemerintah Hindia Belanda belum mencampuri urusan sumber-sumber keuangan Islam karena hal itu dipandang sebagai urusan intern umat Islam dan menurut pasal 134 ayat 2 indische Staatsregeling (IS), pemerintah Hindia Belanda harus bersikap netral terhadap semua agama yang ada di seluruh daerah kekusaannya (Policy of religion neutrality). Hal ini didasari karena mereka belum memandang besarnya potensi zakat sebagai suatu sumber keuangan umat, terutama sebagai pendanaan dalam perjuangan melawan penjajahan Belanda, serta dalam membantu mensejahterakan 2. Jelaskan Pengertian dari Amil Zakat? Jawaban : Kata Amil berasal dari kata ‘Amilin isim fail bentuk jamak dari ‘amil, asalnya dari kata amila ya,malu amalan. Artinya beramal atau bekerja. Dikaitkan dengan pekerjaan zakat,makaamil adalah pekerja yan mengurusi zakat yang terdiri dari Su’at atau jubbat (pengumpul),qosssam pembagi atau distributor,katabat/pencatat khazanah(penjaga), ru’ad atau penggembala hewan zakat. Maka jelas amil adalah petugas perzakatan. Amil dalam zakat adalah semua pihak yang bertindak mengerjakan yang berkaitan dengan pengumpulan, penyimpanan, penjagaan, pencatatan, dan penyaluran atau distribusi zakat. Mereka diangkat oleh pemerintahdan memperoleh izin darinya atau dipilih oleh instansi pemerintah yang berwenang atau oleh masyarakat Islam untuk memungut dan membagikan sertatugas lain yang berhubungan dengan zakat, seperti penyadaranatau penyuluhan masyarakattentang hukumhukum zakat, menerangkan sifat-sifat pemilik harta yang terkena kewajiban membayar zakat dan mereka yang menjadi mustahiq’ mengalihkan, menyimpan, dan menjaga serta menginvestasikan harta zakat sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan. Pengertian Amil Zakat menurut fatwa MUI 

Seseorang atau sekelompok orang yang diangkat oleh Pemerintah untuk mengelola pelaksanaan ibadah zakat; atau



Seseorang atau sekelompok orang yang dibentuk oleh masyarakat dan disahkan olehPemerintah untuk mengelola pelaksanaan ibadah zakat

3. Sebutkan alasan mengapa pembayaran zakat sebaiknya melalui institusi pengelola zakat! Jawaban : 305

Ada beberapa alasan mengapa pembayaran zakat sebaiknya melalui institusi pengelola zakat, yaitu : 1. Dalam rangka menjami ketaatan pembayaran 2. Menghilangkan rasa rikuh dan canggung yang mungkin dialami oleh mustahiq ketika berhubungan dengan muzakki (orang yang berzakat) 3. Untuk mengefisienkan dan mengefektifkan pengalokasian dana zakat 4. Alasan caesoropapisme yang menyatakan ketidakterpisahan antara agama dan negara, karena zakat juga termasuk urusan negara. Selain itu adalah untuk menegaskan bahwa Islam bukanlah agama yang menganut prinsip sekulerisme yang membedakan urusan dunia dan akhirat. 4) jelaskan pengelolaan zakat berdasarkan UU No. 28 th 1999! Jawaban

:

Di Indonesia, pengelolaan zakat diatur berdasarkan Undang-undang No. 38 tahun 1999 tentang Pengelolaan Zakat, dimana dalam undang-undang tersebut bahwa lembaga pengelola zakat yang ada di Indonesia dapat berupa Badan Amil Zakat yang dikelola oleh pemerintah serta dapat pula berupa Lembaga Amil Zakat yang dikelola oleh swasta. Meskipun dapat dikelola oleh dua pihak, yaitu negara dan swasta, akan tetapi lembaga pengelola zakat haruslah bersifat: 1. Independen. Dengan dikelola secara independen artinya lembaga ini tidak mempunyai ketergantungan kepada orang-orang tertentu atau lembaga lain. Lembaga yang demikian akan lebih leluasa untuk memberikan pertanggungjawaban kepada masyarakat donator. 2. Netral. Karena didanai oleh masyarakat, berarti lembaga ini adalah milik masyarakat, sehingga dalam menjalankan aktivitasnya lembaga tidak boleh menguntungkan golongan tertentu saja. Karena jika tidak, maka tindakan itu telah menyakiti hati donatur yang berasal dari golongan lain. 3. Tidak berpolitik praktis. Lembaga jangan sampai terjebak dalam kegiatan politik praktis. Hal ini perlu dilakukan agar donatur dari partai yang berbeda- beda yakin bahwa dana itu tidak digunakan untuk kepentingan politik praktis suatu partai 4. Tidak bersifat diskriminatif. Kekayaan dan kemiskinan bersifat universal. Dimanapun, kapan pun dan siapa pun dapat menjadi kaya atau miskin. Karena itu penyaluran dananya lembaga tidak boleh mendasarkan atas suku atau golongan, tetapi harus memiliki parameter yang jelas. 306

5. Jelaskan bagaimana Strategi Pengembangan pada zakat? Jawaban : Dengan melihat pada kondisi kekinian di atas dan hambatan yang menjadi kendala perkembangan pengelolaan zakat di atas, maka haruslah disusun suatu strategi pengembangan dalam pengelolaan zakat. 1. Membudayakan Kebiasaan Membayar Zakat Harus mulai dicanangkan gerakan membayar zakat melalui tokoh-tokoh agama atau bahkan dengan cara memasang iklan di media massa baik cetak maupun elektronik. Selain itu harus mulai membiasakan sedari dini kepada para pelajar agar mau menyisihkan sebagian rejekinya untuk berbagi dengan sesama, dengan melatih para generasi muda sedari dini, maka akan mampu menjadi suatu budaya yang built in di dalam jiwa mereka pada saat mereka telah memiliki kemampuan untuk mencari nafkah. Rasa empati dan sosial pun akan timbul dari budaya membayar zakat ini. Sosialisasi kebiasaan membayar zakat harus dilakukan secara serentak dan dengan koordinasi yang matang antar lembaga, agar dapat menjadi budaya positif di masyarakat. Himbauan moral harus selalu dikumandangkan baik oleh tokoh-tokoh formal di masyarakat maupun tokoh informal. 2. Penghimpunan yang Cerdas Pada masa sekarang strategi penghimpunan yang tradisional sudah tidak dapat dipergunakan lagi, yaitu strategi penghimpunan yang hanya tunggu bola, menunggu datangnya muzakki datang ke tempat amil. Saat ini amil harus mau untuk lebih bekerja keras dalam menghimpun dana masyarakat, strategi yang dipakai adalah strategi jemput bola, yaitu amil harus mendatangi dan mendekati para muzakki agar mau menyisihkan sebahagian dananya untuk sesama. Selain itu amil harus pintar melakukan kreasi dalam pendekatannya kepada muzakki dimana setiap lembaga pengelola zakat mempunyai karakteristik sendiri yang berbeda dari satu amil dengan amil lainnya, sehingga pendekatan yang dipergunakan pun akan berbeda antara satu dengan yang lainnya. 3. Perluasan Bentuk Penyaluran Pola-pola penyaluran tradisional yang selama ini banyak diterapkan oleh lembaga pengelola zakat masjid atau tradisional harus diubah agar bentuk penyaluran yang ada mampu menjadikan manusia tersebut menjadi mandiri dan tidak tergantung kepada pihak lain. Janganlah selalu memberi mereka “ikan”, akan tetapi mereka harus pula diberi “kail”, agar mereka pada akhirnya mampu memperoleh “ikan” mereka sendiri, bahkan mereka mampu 307

memberi “ikan” yang mereka peroleh kepada pihak lain. Hal ini menimbulkan implikasi bahwa zakat akan mampu menciptakan kemaslahatan dan kemudharatan bagi umat. Bentuk pola penyaluran modal produktif atau berbagai macam kursus dan pelatihan adalah salah satu pola memberi “kail” kepada mereka. Karena beberapa penyebab dari munculnya lingkaran kemiskinan adalah karena ketiadaan modal dan rendahnya kualitas sumber daya manusia. Apabila lembaga zakat profesional mampu memutus dua penyebab kemiskinan ini, yang terlihat dari program pemberdayaan yang mereka lakukan, maka pengaruh zakat akan semakin terasa kepada umat. Ada wacana bahwasanya boleh menggunakan dana zakat yang ada untuk membentuk suatu unit bisnis, dimana keuntungan yang di dapat akan diberikan kepada mereka yang membutuhkan. Namun hal ini masih ada pihak yang memperdebatkan bahwasanya, kemaslahatan umat kurang terasa dan lebih banyak aspek bisnisnya. 4. Sumber Daya Manusia yang Berkualitas Peningkatan kualitas sumber daya manusia merupakan salah satu prasyarat agar suatu lembaga amil zakat untuk semakin berkembang dan mampu mendayagunakan dana zakat yang mereka miliki agar berguna bagi kemaslahatan umat. Lembaga amil zakat harus mampu memberikan penghargaan yang seimbang sesuai dengan prestasi kerja para staf pengelola, agar mereka mau menjadikan amil tersebut menjadi profesi yang bergengsi dan menyenangkan. Profesi amil mempunyai dua dimensi yang berbeda yaitu di satu sisi mereka mencari materi untuk memenuhi kebutuhan hidupnya dan di sisi lain mereka bekerja sambil beribadah mengamalkan ilmunya untuk kemaslahatan umat. Sehingga sungguh tepat perubahan paradigma pengelolaan dana zakat, yaitu tidak berdasarkan manajemen Lillahi ta’ala, melainkan manajemen yang profesional, akuntabel, amanah, dan memiliki integritas yang tinggi, dimana nilai-nilai tersebut telah built in di dalam jiwa setiap pengelola zakat. Sehingga pengelolaan dana zakat akan menjadi semakin berdayaguna bagi masyarakat. Ada beberapa kriteria pengelola zakat agar mampu menjadi suatu lembaga zakat yang profesional, yaitu AMILIN : (1) Amanah, harus dipilih seseorang yang mampu untuk menjaga amanah, sebab dalam kunci utama dalam pengelolaan zakat adalah harus mampu menjaga amanah para muzakki; (2) Manajerial Skills, SDM pengelola zakat harus memiliki kemampuan manajerial yang memadai agar mampu mengorganisir dengan baik dana zakat yang ada; (3) Ikhlas, seorang SDM pengelola zakat harus mampu bekerja secara ikhlas agar mampu mewujudkan sikap militansi dalam bekerja. Hal ini dikarenakan berkarir dalam suatu 308

lembaga amil zakat yang dicari bukanlah materi duniawi semata melainkan juga kenikmatan spiritual, sebab dengan membantu orang akan mampu menumbuhkan sikap empati kita terhadap sesama; (4) Leadership Skills, kemampuan untuk memimpin perlu dimiliki oleh SDM pengelola zakat agar mampu mengkoordinir dengan baik para mustahik; (5) Inovatif dan Inisiatif, seorang amil harus mampu membuat terobosan-terobosan baru selama masih dalam koridor syariah; (6) No profit motives, SDM pengelola zakat tidak boleh berorientasi mencari keuntungan, misal dengan melakukan mark-up biaya atas dana program yang ada. 5. Fokus Dalam Program Seringkali kelemahan para lembaga pengelola zakat saat ini adalah mereka memiliki ambisi untuk menjangkau seluruh aspek kehidupan, hal ini berakibat pada tidak fokusnya programprogram yang mereka lakukan. Sehingga dapat mengakibatkan tujuan utama pendayagunaan zakat untuk mengentaskan mustahik dari jurang kemiskinan justru tidak menjadi optimal. Lembaga amil zakat yang memiliki fokus utama terhadap suatu sektor tertentu akan lebih efektif dalam pengelolaan. Beberapa contoh lembaga amil zakat yang fokus dalam suatu sektor tertentu adalah PKPU yang fokus terhadap bencana kemanusiaan. Dengan program yang fokus maka pemberdayaan umat dapat lebih efektif. 6. Cetak Biru Pengembangan Zakat Setiap elemen dan institusi yang terkait dengan pengembangan dan pengelolaan zakat di Indonesia haruslah secara bersama-sama dengan pemerintah merumuskan suatu arahan dan target-target jangka pendek, menengah maupun panjang dari pengelolaan zakat di Indonesia, agar zakat mampu berdayaguna dan dapat mensejahterakan serta memakmurkan masyarakat. Apabila institusi keuangan lain sudah memiliki suatu cetak biru pengembangan zakat, maka institusi zakat pun wajib memiliki cetak biru pengembangan zakat. Namun untuk menyatukan semua elemen tersebut idealnya pemerintah turut mengambil peranan yaitu dengan membentuk satu kementerian khusus yang bertugas untuk mengelola zakat dan wakaf di Indonesia.

309

DAFTAR PUSTAKA

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis (p. 438). bandung : cv pustaka setia . Rofiah,

M.

(n.d.).

Retrieved

from

https://www.academia.edu/41058090/Pengertian_Amil

310

pengertian

amil:

Materi Bab 14 Fintech Syariah 14.1 Pengertian dari Fintech dan Fintech Syariah Fintech berasal dari istilah financial technology atau teknologi finansial.Menurut The National Digital Research Centre (NDRC), Fintech merupakan suatuinovasi pada sektor finansial. Dimana inovasi finansial ini mendapat sentuhanteknologi modern. Keberadaan Fintech diharapkan dapat mendatangkan prosestransaksi keuangan yang lebih praktis dan aman. Proses transaksi keuangan inimeliputi proses pembayaran, proses peminjaman uang, transfer, ataupun jual belisaham. Jadi, fintech adalah implementasi dan pemanfaatan teknologi untukmeningkatkan layanan jasa perbankan dan keuangan, yang pada umumnyadilakukan oleh perusahaan rintisan (startup).Masyarakat saat ini memang tengah mengalami perubahan besar dalam

polahidupnya.

Melalui

kemajuan

teknologi,

khususnya

penetrasi

internet,

masyarakatdapat secara instan terhubung satu dengan yang lain. Hal ini kemudian mengubahcara

masyarakat

dalam

berkomunikasi,

bekerja,

dan

bertransaksi

membelanjakan pendapatannya. Di Indonesia sendiri masyarakat telah begitu akrab dan dekat dengan aktivitas belanja online, atau yang umum disebut sebagai e-commerce.Tidak mengherankan, ketika konsumen bisa mendapatkan kebutuhan barang dan jasa secara instan, mereka juga mengharapkan hal yang sama untuk akses layanankeuangan. Harapan akan akses layanan keuangan yang lebih terjangkau, cepat, danmudah, serta secara personal terhubung dengan berbagai aktivitas seseorang didunia maya telah menjadi tuntutan yang perlu dijawab oleh penyedia layanan jasakeuangan modern. Perkembangan inovasi teknologi di dunia yang menyebabkan perubahan disegala aspek kehidupan. Ditengah kondisi tersebut, lahirlah perusahaan Financial Technology (FinTech) sebagai solusi alternatif untuk memenuhi kebutuhan masyarakat akanlayanan jasa keuangan. Berbekal ide kreatif dan inovasi teknologi, FinTech menawarkan pilihan baru bagi konsumen dalam melakukan aktivitas pembayaran, pengiriman uang,

intermediasi dana, dan investasi. Pertumbuhan FinTech yang

begitu

mengesankan dalam beberapa tahun terakhir juga bertepatan dengan eragenerasi millennial yang telah beranjak dewasa, sehingga menjadi pasar yang amat potensial. Dengan terobosan yang coba dihadirkan oleh Fintech, manfaat nyata mulaidirasakan. Beberapa aktivitas yang mungkin satu dekade lalu belum terfikirkan olehkonsumen, saat ini sudah marak dilakukan. Contohnya ialah pembayaran yangcukup dilakukan via smartphone, mengakses pembiayaan via situs online dengan skema peer to peer lending atau crowdfunding, dan bahkan 311

mendapatkanrekomendasi

investasi

secara

otomatis

via

kecerdasan

buatan

(artificialintelligence). Fintech syariah merupakan suatu kombinasi dari inovasi yang berada di bidang financial atau keuangan dan teknologi dalam memudahkan proses transaksi dan investasi yang didasarkan pada dasar-dasar hukum syariah atau hukum islam. Meskipun tergolong masih baru di Indonesia, namun perkembangannya sudah terhitung cukup cepat. Anda

juga

perlu

tahu

bahwa fintech ini

ditemukannya blockchain dan cryptocurrency. Di

mana

dulunya penemuan

dimulai

semenjak

teknologi

tersebut

memungkinkan untuk dilakukannya transaksi digital serta pembuatan mata uang digital beserta penyimpanan yang sangat aman meskipun digunakan dalam jangka waktu yang cukup panjang. Tidak heran jika penemuan kedua teknologi tersebut juga membuat fintech kini banyak digunakan di dalam dunia perbankan maupun lainnya. Tahukah kamu bahwa dengan adanya perkembangan fintech ini memiliki pengaruh yang sangat besar dalam dunia perekonomian digital. Nah, ekonomi digital sendiri akan semakin terbentuk jika didukung oleh dua hal yang tidak kalah penting seperti financial inclusion dan juga cashless society. Merupakan suatu keputusan yang tepat jika fintech syariah ini diterapkan di Indonesia karena negara Indonesia sendiri merupakan negara dengan penganut muslim terbanyak

di

dunia.

Hal

ini

membuat

kemunculan fintech syariah

dinilai

tepat.

Terlebih fintech syariah ini memang ditujukan kepada umat Islam di Indonesia untuk menggunakan sistem ekonomi berdasarkan hukum islam. Dengan begitu dapat terhindar dari sistem ekonomi kapitalis yang mengandung riba. Dengan demikian fintech syariah hadir sebagai bentuk evaluasi dari sistem fintech yang sudah-sudah yang sesuai dengan hukum Islam serta hadir sebagai suatu sistem yang berperan untuk mengubah sistem fintech konvensional. 14.2 Pengertian Lembaga Keuangan Syariah Dalam pandangan konvensionalnya, lembaga keuangan adalah badan usaha yangkekayaan utama berbentuk aset keuangan, memberikan kredit dan menanamkan dananyadalam surat berharga, serta menawarkan jasa keuangan lain seperti simpanan, asuransi,investasi, pembiayaan, dan lain-lain. Menurut Warde , tidak ada satu definisi pun yang dapatmenjelaskan pengertian lembaga keuangan secara sempurna dalam pandangan syariah. Akantetapi, Warde memberikan beberapa kriteria tentang sebuah lembaga keuangan yang berbasissyariah, yaitu : lembaga keuangan milik umat Islam, melayani umat Islam, ada dewansyariah, merupakan anggota organisasi Internasional Association of Islamic Banks (IAIB)dan sebagainya. Dari penjelasan di atas, dapat diambil kesimpulan bahwa sebuah lembaga keuangansyariah adalah 312

lembaga, baik bank maupun non-bank, yang memiliki spirit Islam baik dalam pelayanan maupun produk-produknya, dalam pelaksanaannya diawasi oleh sebuah lembagayang disebut Dewan Pengawasan Syariah. Dari pengertian ini dapat disimpulkan bahwalembaga keuangan syariah mencakup semua aspek keuangan baik persoalan perbankan maupun kerjasama pembiayaan, keamanan dan asuransi perusahaan, dan lain sebagainyayang berlangsung di luar konteks perbankan. Dalam sistem ekonomi Islam, suatu identitas usaha seperti lembaga keuangan syariah merupakan instrumen yang digunakan untuk menerapkan aturan- aturan ekonomi. Sebagai bagian dari sistem ekonomi, lembaga tersebut merupakan bagian dari keseluruhan sistem sosial. Oleh karenanya, keberadaan masyarakat (manusia), serta nilai-nilai yang berlaku dalam masyarakat yang bersangkutan. Karenanya, Islam menolak pandangan yang menyatakan bahwa ilmu ekonomi merupakan ilmu yang bebas nilai (value free). Aturan-aturan ekonomi Islam dalam melakukan suatu usaha tidak hanya berkaitan dengan pelarangan berbisnis atas komoditas alkohol, pomografi, perjudian dan aktivitas amoral asosila lainnya, akan tetapi ia juga ditujukan untuk memberikan sumbangan positif terhadap pencapaian tujuan sosial ekonomi masyarakat yang lebih baik. Bisnis secara dysrish dijalankan untuk menciptakan iklima bisnis yang baik dan lepas dari praktik kecurangan. Aturan-aturan tersebut dibuat berdasarkan perintah Allah dalam Al-Qur'an, petunjuk Nabi Muhammad Saw, dalam hadis, dan jm serta qiyas para ulama. Salah satu bentuk bisnis yang dijalankan secara syariah adalah bisnis keuangan yang dilakukan oleh berbagai lembaga keungan baik yang berbentuk bank atau non bank. Lembaga Keuangan Syariah (LKS) merupakan salah satu sektor ekonomi Islam yang berkembang pesat pada beberapa dekade terakhir. Perkembangan yang pesat ini tidak saja didorong oleh memburuknya sistem perekonomian dunia uang dimotori oleh sistem konvensial, akan tetapi juga oleh semangat religius dan kepetingan praktis pragmatis dalam membangun perekonomian umat. Karena LKS berdiri di atas fondasi syariah, maka ia harus senantiasa sejalan dengan syariah (shariah compliance). Baik dalam spirit maupun aspek teknisnya. Dalam ajaran islam, transaksi keuangan harus terbebas dari transaksi yang haram, berprinsip kemaslahatan (tayyib), misalnya bebas dari riba, gharar,riswah, dan masyir. Secara umum dapat dikatakan bahwa keuangan Islam harus mengikuti kaidah dan aturan dalam fiqh muamalah. Persyaratan-persyaratan ini akan mengakibatkan adanya perbedaan yang relatif subtansial antara keuangan Islam dan keuangan konvensial. Faktor lain yang membedakan adalah adanya Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam struktur organisasi LKS yang bertugas mengawasi produk dan operasionalnya.

313

14.3 Bentuk akad Fintech Syariah Perkembangan fintech saat ini sangat pesat dengan ditandai oleh munculnya fintech syariah. Munculnya fintech ini tak lepas dari pasar Indonesia di mana mayoritas penduduk di Indonesia adalah muslim. Fintech syariah ini tentunya berbeda dengan fintech yang sudah ada karena menerapkan prinsip-prinsip dalam agama Islam dan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) tentang Layanan Pembiayaan Berbasis Teknologi Informasi Berdasarkan Prinsip Syariah. Di dalam fintech syariah terdapat 6 akad yang harus dipakai ketika menjalankan bisnisnya. Apa saja? Berikut PasarPolis akan jelaskan. 1. Akad Fintech Syariah al-Bai’ Akad yang pertama dalam fintech syariah adalah al-Bai’ atau dalam Bahasa Indonesia memiliki arti jual-beli. Dengan demikian akad ini memiliki arti sebagai akad antara penjual dan pembeli yang membuat berpindahnya kepemilikan yang dipertukarkan. 2. Akad Ijarah Akad kedua adalah Ijarah, dalam Bahasa Indonesia artinya imbalan atau upah sewa. Jika diartikan secara luas akad Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atau manfaat terhadap suatu barang atau jasa dalam waktu tertentu dengan pembayaran ujrah atau upah. 3. Akad Mudharabah Akad ketiga dalam fintech syariah adalah Mudharabah yang artinya akad kerja sama antara pemilik modal dengan pengelola modal di mana keuntungan dibagi sesuai nisbah atau perjanjian yang disepakati dalam akad namun jika terjadi kerugian yang menanggung hanyalah pemodal. 4. Akad Musyarakah Akad Musyarakah memiliki arti sebagai akad yang mengatur kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu. Jadi ketika pihak pemodal memberikan modal dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi sesuai perjanjian yang disepakati atau secara proporsional, sedangkan kerugian ditanggung oleh para pihak secara proporsional. 5. Akad Wakalah Bill Ujrah Akad kelima dalam fintech syariah adalah akad Wakalah bil ujrah yang artinya pelimpahan kuasa untuk melakukan perbuatan hukum tertentu yang disertai dengan imbalan berupa upah. 314

Contohnya fintech syariah mendapatkan upah karena sudah membiayai atau memberikan modal kepada pengelola modal. 6. Akad Qardh Akad terakhir adalah akad Qardh yang memiliki arti sebagai akad transaksi pinjaman yang diberikan oleh pemberi pinjaman atau pemodal dengan ketentuan penerima pinjaman atau pengelola modal wajib mengembalikan uang yang diterimanya sesuai dengan waktu dan cara sesuai kesepakatan. 14.4 Perkembangan Fintech Syariah di Indonesia Seiring pesatnya perkembangan teknologi dan bertumbuhnya perusahaan-perusahaan startup, maka semakin besar pula perkembangan fintech di Indonesia. Di Indonesia sendiri fintech dimulai pada tahun 2006, namun sayangnya pada waktu itu masih perusahaan yang sedikit menggunakan teknologi ini. Pada tahun 2015, asosiasi fintech indonesia kemudian didirikan dan kemudian kepercayaan masyarakat mulai tumbuh setelah itu. Perusahaan fintech di Indonesia juga mengalami pertumbuhan pesat hingga 140 perusahaan tercatat dalam daftar fintech OJK. Kemudian, pada tahun 2017 mulai berkembang fintech syariah. Fintech syariah merupakan jenis fintech yang bergerak atas dasar Islam. Setelah itu, dibentuklah Asosiasi Fintech Syariah Indonesia yang menaungi fintech syariah di Indonesia. Dalam perkembangannya, fintech syariah didukung oleh Asosiasi Fintech Syariah Indonesia (AFSI). AFSI didirikan sebagai kongregasi startup, institusi, akademisi, komunitas, dan pakar syariah yang bergerak dalam jasa keuangan syariah berbasis teknologi. AFSI memiliki peran penting untuk memajukan potensi fintech syariah di Indonesia. Hal tersebut ditunjukkan dengan dibentuknya AFSI Institute yang mempunyai beberapa program, seperti konsultasi bisnis syariah, riset dan kajian-kajian mengenai ekonomi Islam, workshop dan pelatihan fiqih muamalah, serta AFSI Goes To Campus (AFTECH, 2019). Fintech syariah yang sudah berdiri di Indonesia, diantaranya indves, syarQ, start zakat, paytren, dan lain-lain. Sementara itu, fintech syariah yang memiliki sertifikasi halal dari MUI pertama di Indonesia yaitu Paytren pada tahun 2017 (Winarto, 2020). Berbeda dengan fintech konvensional, fintech syariah menerapkan prinsip-prinsip ekonomi islam, seperti larangan bunga atau riba, skema akad, tidak dilakukan dengan cara penipuan (gharar), tidak memberikan mudharat pada penggunanya, dan harus ada kejelasan antara pembeli dan penjual. Fintech syariah menerapkan skema akad, yaitu akad wakalah dan akad musyarakah. Hashbi Ash Shiddieqy menyebutkan bahwa wakalah adalah akad penyerahan kekuasaan yang mana seseorang menunjuk orang lain sebagai 315

penggantinya dalam bertindak (bertasharruf). Hukum wakalah adalah sah, baik dengan ada atau tidak adanya upah. Apabila sudah akad wakalah dengan upah, akad menjadi lazim dan mengikat sehingga orang yang diberi wakil tersebut harus melaksanakan apa yang sudah diwakilkan kepadanya. Maka dari itu, wakil tersebut memiliki hak untuk menerima upah begitu wakalah selesai (Wahyuni, 2019). Sementara itu, akad musyarakah adalah akad antara pihak Ammana dan Penyalur dana, antara lain BMT, KSPPS, BPRS, Lembaga Ventura Syariah. Pemilik modal dan penyalur dana akan sama-sama menyetorkan modal dengan nominal sesuai dengan kemampuan dan kesepakatan pihak-pihak dalam musyarakah tersebut (Wahyuni, 2019). Pembiayaan dalam fintech syariah memiliki beberapa prosedur yang sesuai dengan akad syariah. Akad pembiayaan dilakukan oleh penerima pinjaman dan pemberi pinjaman dengan skema al qardh. Pemberi pinjaman memberikan pinjaman atas tagihan yang diberikan. Setelah itu, dilanjutkan akad wakalah bil ujrah yang mana pemberi pinjaman mewakilkan pada penyelenggara layanan untuk membantu melakukan pengurusan atas tagihan yang diberikan peminjam. Akad al qardh maupun wakalah bil ujrah dilakukan secara online melalui website penyelenggara layanan (Winarto, 2020). Penggunaan fintech syariah memudahkan masyarakat mendapatkan layanan jasa keuangan syariah, investasi, dan pembiayaan syariah. Pengimplementasian prinsip ekonomi islam pada fintech syariah mampu memberikan kebermanfaatan bagi pihak-pihak yang saling bertransaksi. Dengan adanya akad yang jelas, pembiayaan fintech syariah juga dapat membantu masyarakat memperoleh pembiayaan tanpa melanggar prinsip-prinsip syariah. Secara jangka panjang, kehadiran fintech syariah juga bisa memberikan akses dan edukasi kepada masyarakat dari berbagai kalangan, khususnya milenial yang menjadi pemain utama dalam pasar teknologi finansial di Indonesia. Namun demikian, saat ini fintech syariah masih menghadapi berbagai tantangan, salah satunya yaitu rendahnya literasi di kalangan masyarakat terkait keberadaan layanan keuangan syariah berbasis teknologi. Maka dari itu, sangat perlu ditingkatkan kerjasama dari berbagai pihak untuk mendukung edukasi dan sosialisasi fintech syariah di Indonesia. 14.5 Kasus tentang Fintech Syariah Jakarta, Beritasatu.com - Sebagai salah satu negara dengan penduduk muslim terbesar di dunia, layanan keuangan digital atau financial technology (fintech) syariah memiliki potensi yang besar untuk semakin bertumbuh. Asosiasi Fintech Syariah Indonesia (AFSI) yang baru berusia satu tahun, saat ini mencatat anggoat yang teregistrasi baru mencapai 55 anggota.

316

Ketua Umum Asosiasi Fintech Syariah Indonesia, Ronald Wijaya menyampaikan, dari 55 fintech syariah tersebut, 12 anggotanya merupakan penyedia layanan Peer-to-Peer Lending (P2P)

yang

diatur

dalam

Peraturan

Otoritas

Jasa

Keuangan

(POJK)

77/POJK.O1/2016, sementara sisanya masuk dalam POJK Inovasi Keuangan Digital. "Secara keseluruhan, kita sebetulnya memiliki 100 anggota. Tetapi yang sudah menjalankan kewajiban seperti membayar iuran anggota, melengkapi akadnya, secara resmi ada 55 anggota,"

kata

Ronald

Wijaya,

di

acara

seminar

nasional Fintech Syariah

yang

dihadiri Beritasatu.com, di Jakarta, Rabu (13/2). Guna mendorong perkembangan fintech syariah di Indonesia, Ronald memandang ada sejumlah kendala yang dihadapi para pemainnya. Salah satunya terkait keharusan memiliki Dewan Pengawas Syariah (DPS). "Harusnya kan fintech syariah ini didorong dengan lebih cepat, tetapi kita punya beberapa ketentuan tambahan yang memberatkan, contohnya saja harus punya DPS yang cukup costly. Sebetulnya, banyak sekali yang kepingin jadi fintech syariah. Tetapi begitu mendengar ada peraturan harus punya DPS, mereka merasa berat dan langsung berfikir biaya yang besar, sebab fintech syariah itu kebanyakan startup pemula dengan modal yang masih terbatas," ujar Ronald. Persoalan ini menurutnya harus bisa difasilitasi oleh pemerintah untuk mendorong perkembangan fintech syariah di Indonesia. "Perlu dibuat alternatif. Misalnya satu DPS bisa menjadi pengawas di beberapa fintech syariah, setidaknya untuk yang belum terdaftar, sehingga mereka punya infrastruktur yang sesuai dengan regulasi OJK," tutur Ronald. Tantangan lainnya adalah terkait proses pendaftaran perizinan ke otoritas terkait yang memakan waktu cukup lama dibandingkan pengajuan perizinan fintech konvensioal. Ditambah lagi dengan pengetahuan masyarakat mengenai fintech yang masih terbatas, apalagi terkait fintech syariah. "Potensi pertumbuhan fintech syariah sangat besar karena Indonesia merupakan negara dengan penduduk muslim terbanyak. Kita juga merupakan digital ready country dengan jumlah pengguna internet yang sangat terbesar," ujar Ronald. 317

14.6 Permasalahan FinTech di Indonesia Saat

ini,

di

Indonesia

tengah

berkembang

usaha

teknologi

keuangan

(financialtechnology/fintech). Fintech adalah istilah yang digunakan untuk menyebut suatu inovasidi

bidang

jasa

finansial.

National

Digital

Research

Centre

(NDRC)

mendefinisikankonsep fintech mengadaptasi perkembangan teknologi yang dipadukan dengan bidangfinansial yang diharapkan bisa menghadirkan proses transaksi keuangan yang lebih praktis, aman serta modern. Sayangnya, hingga saat ini masih banyak isu dalam industri fintech. Mulai darisoal perlindungan konsumen, risiko operasional hingga masalah hukum. Pasalnya, belumada regulasi yang spesifik mengatur fintech di Indonesia.Terkait dengan kekosongan hukum, sementara ini industri fintech berpatokan pada kitab undang-undang hukum perdata (KUHPer) yang mengatur urusan pinjam-meminjam,Kendati demikian, ketiadaan aturan membuat beberapa kendala. Dari sisi pemberidana muncul masalah mengenai risiko dana yang tidak dapat kembali. Meskipun, berdasarkan pengalaman yang telah dijalankan oleh pelaku fintech, risiko kredit macetsangat kecil.Masalah lain adalah terkait perizinan, terutama ketika institusi tersebut inginmengurus kredit dan asuransi. Urusan izin perusahaan menjadi cukup pelik. Sebab,menyangkut pula masalah rekening perusahaan. Selama ini sistem pencairan pinjaman fintech dilakukan dengan transfer antar bank. Sehingga, sebelum dana dikucurkan kepadadebitur harus ditampung di dalam sebuah rekening. Nyatanya, pelaku usaha fintech kerap menemui kesulitan dalam membukarekening atas nama perusahaannya. Sebab, salah satu syarat administrasi pembukaanrekening itu adalah izin perusahaan. Pihak perbankan senantiasa mempertanyakan jenisizin perusahaan fintech karena mengumpulkan dana dari masyarakat.Sementara itu, dari sisi debitur juga perlu pengaturan yang jelas. Selama ini,assessment terhadap pihak-pihak yang layak diberikan pinjaman belum baku. Assessmentyang dilakukan biasanya menggunakan jasa pihak ketiga dengan sistem tersendiri.Oleh karena itu, perusahaan fintech harus memiliki aturan hukum yang jelas untukmeminimalisir risiko yang bakal ditimbulkan di kemudian hari. Jika aturan hukum sudah jelas, maka gerak perusahaan pun akan menjadi lebih leluasa untuk meningkatkan performa kinerja perseroan. Ia optimis, pengembangan fintech bisa mendorong ekonominasional dan terus semakin berkembang. 14.7 Tips Memilih Fintech Syariah Semakin banyak orang yang menggunakan fintech, maka tak bisa dipungkiri jika ada oknum yang memanfaatkan situasi untuk melakukan tindak kejahatan seperti penipuan dengan 318

mengatasnamakan fintech syariah. Untuk terhindari dari fintech syariah ilegal, sebaiknya kamu menyimak terlebih dahulu beberapa tips memilih fintech syariah legal sebelum mengajukan pinjaman, yaitu: 1. Rencanakan Keuangan dengan Matang Namanya mengajukan pinjaman, pastinya kamu harus mengembalikan atau membayar cicilannya sesuai tempo atau jangka waktu yang telah disepakati. Jika kamu tak bayar tagihannya, maka utang kamu bisa menumpuk. Agar keuangan tetap aman dan tagihan pinjol berjalan lancar, rencanakan keuangan dengan matang menjadi poin utama yang penting kamu lakukan. Buatlah catatan keuangan, mulai dari kebutuhan, biaya bulanan, tabungan, dan sebagainya dengan detail. 2. Tentukan Tujuan dan Anggaran Pinjaman di Fintech Syariah Setelah kamu melakukan perencanaan keuangan baik, barulah kamu tentukan tujuan dari pengajuan pinjaman di fintech syariah. Umumnya, seseorang yang mengajukan pinjaman di fintech syariah, bukan hanya untuk sekedar memenuhi belanja kebutuhan saja. Akan tetapi, kamu juga bisa mengajukan pinjaman untuk modal usaha. Setelah itu, barulah kamu menentukan besaran anggaran yang ingin diajukan. Jika, kamu mengajukan pinjaman untuk modal usaha, pastikan kamu menghitung anggaran dengan teliti mulai dari biaya produksi, operasional usaha dan sebagainya. Perlu diingat, bahwa dalam menentukan anggaran pinjaman ini harus sesuai dengan yang kamu butuhkan. Namun, tak ada salahnya jika kamu ingin menaikkan nominal pinjamannya sedikit dan tentunya harus melihat kemampuan bayarnya terlebih dahulu. 3. Memilih Fintech Syariah di Indonesia yang Berizin Hingga saat ini banyak oknum fintech ilegal demi meraup keuntungan. Namun, kamu tak perlu khawatir, sebab kamu bisa memilih fintech syariah yang sudah terdaftar atau berizin di OJK dan juga masuk dalam anggota Asosiasi Fintech Syariah Indonesia (AFSI). Berikut daftar fintech syariah di Indonesia yang bisa dijadikan pilihan, antara lain: 

Investree



Ammana – Fintek Pinjaman Syariah Online



Finteck Syariah – Pinjaman Online P2P Lending



Pinjaman Papitupi Syariah Online 319



Pinjaman Alami Sharia



Pinjaman Kapital Boost Indonesia Syariah



Pinjaman Online Qazwa – Syariah



BSalam – Pinjaman Syariah Online



Ethis Indonesia – Pinjaman Syariah Online



Duha Madani Syariah Pinjaman Online



Dana Syariah Indonesia



Pinjaman Danakoo Mitra Artha



Syarfi Teknologi Finansial

4. Bandingkan Setiap Fintech Syariah Setiap fintech syariah memiliki jenis pinjaman yang berbeda, mulai dari ada yang untuk pengajuan modal usaha, pinjaman pergi hari, hingga pengajuan untuk berbagai kebutuhan lainnya. Selain itu, setiap fintech juga memiliki minimal dan maksimal nilai pinjaman dan tenor. Maka, kamu wajib melakukan perbandingan setiap fintech syariah dengan detail. Pastikan kamu memilih fintech syariah yang sesuai dengan tujuan pinjamanmu, anggaran yang dibutuhkan dan kemampuan bayar. 5. Siapkan Syarat Pengajuan Fintech Syariah Agar pengajuan pinjamanmu disetujui, maka kamu perlu menyiapkan segala persyaratan pengajuan pinjaman. Secara umum, berikut syarat pengajuan fintech, yaitu: 

Dokumen pribadi



Dokumen domisili



Dokumen pekerjaan



Dokumen kepemilikan harta bendar (rumah, kendaraan dan usaha)



Calon nasabah berusia 21-65 tahun



Warga Negara Indonesia (WNI)



Memiliki NPWP 320

Manfaatkan Fintech Syariah dengan Maksimal dan Bijak Sekarang ini untuk mendapat pinjaman memang sangat mudah. Apalagi dengan hadirnya fintech syariah, membuat nasabah menjadi lebih aman karena tanpa bunga yang tinggi. Akan tetapi, namanya juga pinjaman pastinya harus dibayarkan. Maka dari itu, kamu boleh memanfaatkan fintech syariah dengan maksimal untuk kebutuhan rumah tangga atau modal usaha. Namun, penting juga untuk menggunakan fintech syariah dengan bijak. Dengan begitu, keuanganmu akan tetap aman selama menggunakan fintech syariah di masa pandemi ini.

321

Pertanyaan! 1. Jelaskan apa Manfaatkan Fintech Syariah? Jawaban : Sekarang ini untuk mendapat pinjaman memang sangat mudah. Apalagi dengan hadirnya fintech syariah, membuat nasabah menjadi lebih aman karena tanpa bunga yang tinggi. Akan tetapi, namanya juga pinjaman pastinya harus dibayarkan. Maka dari itu, kamu boleh memanfaatkan fintech syariah dengan maksimal untuk kebutuhan rumah tangga atau modal usaha. Namun, penting juga untuk menggunakan fintech syariah dengan bijak. Dengan begitu, keuanganmu akan tetap aman selama menggunakan fintech syariah di masa pandemi ini. 2. Jelaskan bagaimana Pengertian dari Fintech Syariah? Jawaban : Fintech syariah merupakan suatu kombinasi dari inovasi yang berada di bidang financial atau keuangan dan teknologi dalam memudahkan proses transaksi dan investasi yang didasarkan pada dasar-dasar hukum syariah atau hukum islam. Meskipun tergolong masih baru di Indonesia, namun perkembangannya sudah terhitung cukup cepat. Anda juga perlu tahu bahwa fintech ini dulunya dimulai semenjak ditemukannya blockchain dan cryptocurrency. Di mana penemuan teknologi tersebut memungkinkan untuk dilakukannya transaksi digital serta pembuatan mata uang digital beserta penyimpanan yang sangat aman meskipun digunakan dalam jangka waktu yang cukup panjang. Tidak heran jika penemuan kedua teknologi tersebut juga membuat fintech kini banyak digunakan di dalam dunia perbankan maupun lainnya. Tahukah kamu bahwa dengan adanya perkembangan fintech ini memiliki pengaruh yang sangat besar dalam dunia perekonomian digital. Nah, ekonomi digital sendiri akan semakin terbentuk jika didukung oleh dua hal yang tidak kalah penting seperti financial inclusion dan juga cashless society. Merupakan suatu keputusan yang tepat jika fintech syariah ini diterapkan di Indonesia karena negara Indonesia sendiri merupakan negara dengan penganut muslim terbanyak

di

dunia.

Hal

ini

membuat

kemunculan fintech syariah

dinilai

tepat.

Terlebih fintech syariah ini memang ditujukan kepada umat Islam di Indonesia untuk menggunakan sistem ekonomi berdasarkan hukum islam. Dengan begitu dapat terhindar dari sistem ekonomi kapitalis yang mengandung riba. Dengan demikian fintech syariah hadir sebagai bentuk evaluasi dari sistem fintech yang sudah-sudah yang sesuai dengan hukum Islam serta hadir sebagai suatu sistem yang berperan untuk mengubah sistem fintech konvensional. 322

3. Jelaskan dan Sebutkan Bentuk akad dari Fintech Syariah? Jawaban : Perkembangan fintech saat ini sangat pesat dengan ditandai oleh munculnya fintech syariah. Munculnya fintech ini tak lepas dari pasar Indonesia di mana mayoritas penduduk di Indonesia adalah muslim. Fintech syariah ini tentunya berbeda dengan fintech yang sudah ada karena menerapkan prinsip-prinsip dalam agama Islam dan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) tentang Layanan Pembiayaan Berbasis Teknologi Informasi Berdasarkan Prinsip Syariah. Di dalam fintech syariah terdapat 6 akad yang harus dipakai ketika menjalankan bisnisnya. Apa saja? Berikut PasarPolis akan jelaskan. 1. Akad Fintech Syariah al-Bai’ Akad yang pertama dalam fintech syariah adalah al-Bai’ atau dalam Bahasa Indonesia memiliki arti jual-beli. Dengan demikian akad ini memiliki arti sebagai akad antara penjual dan pembeli yang membuat berpindahnya kepemilikan yang dipertukarkan. 2. Akad Ijarah Akad kedua adalah Ijarah, dalam Bahasa Indonesia artinya imbalan atau upah sewa. Jika diartikan secara luas akad Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atau manfaat terhadap suatu barang atau jasa dalam waktu tertentu dengan pembayaran ujrah atau upah. 3. Akad Mudharabah Akad ketiga dalam fintech syariah adalah Mudharabah yang artinya akad kerja sama antara pemilik modal dengan pengelola modal di mana keuntungan dibagi sesuai nisbah atau perjanjian yang disepakati dalam akad namun jika terjadi kerugian yang menanggung hanyalah pemodal. 4. Akad Musyarakah Akad Musyarakah memiliki arti sebagai akad yang mengatur kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu. Jadi ketika pihak pemodal memberikan modal dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi sesuai perjanjian yang disepakati atau secara proporsional, sedangkan kerugian ditanggung oleh para pihak secara proporsional.

323

5. Akad Wakalah Bill Ujrah Akad kelima dalam fintech syariah adalah akad Wakalah bil ujrah yang artinya pelimpahan kuasa untuk melakukan perbuatan hukum tertentu yang disertai dengan imbalan berupa upah. Contohnya fintech syariah mendapatkan upah karena sudah membiayai atau memberikan modal kepada pengelola modal. 6. Akad Qardh Akad terakhir adalah akad Qardh yang memiliki arti sebagai akad transaksi pinjaman yang diberikan oleh pemberi pinjaman atau pemodal dengan ketentuan penerima pinjaman atau pengelola modal wajib mengembalikan uang yang diterimanya sesuai dengan waktu dan cara sesuai kesepakatan. 4. Jelaskan bagaimana Perkembangan Fintech Syariah di Indonesia? Jawaban : Seiring pesatnya perkembangan teknologi dan bertumbuhnya perusahaan-perusahaan startup, maka semakin besar pula perkembangan fintech di Indonesia. Di Indonesia sendiri fintech dimulai pada tahun 2006, namun sayangnya pada waktu itu masih perusahaan yang sedikit menggunakan teknologi ini. Pada tahun 2015, asosiasi fintech indonesia kemudian didirikan dan kemudian kepercayaan masyarakat mulai tumbuh setelah itu. Perusahaan fintech di Indonesia juga mengalami pertumbuhan pesat hingga 140 perusahaan tercatat dalam daftar fintech OJK. Kemudian, pada tahun 2017 mulai berkembang fintech syariah. Fintech syariah merupakan jenis fintech yang bergerak atas dasar Islam. Setelah itu, dibentuklah Asosiasi Fintech Syariah Indonesia yang menaungi fintech syariah di Indonesia. Dalam perkembangannya, fintech syariah didukung oleh Asosiasi Fintech Syariah Indonesia (AFSI). AFSI didirikan sebagai kongregasi startup, institusi, akademisi, komunitas, dan pakar syariah yang bergerak dalam jasa keuangan syariah berbasis teknologi. AFSI memiliki peran penting untuk memajukan potensi fintech syariah di Indonesia. Hal tersebut ditunjukkan dengan dibentuknya AFSI Institute yang mempunyai beberapa program, seperti konsultasi bisnis syariah, riset dan kajian-kajian mengenai ekonomi Islam, workshop dan pelatihan fiqih muamalah, serta AFSI Goes To Campus (AFTECH, 2019). Fintech syariah yang sudah berdiri di Indonesia, diantaranya indves, syarQ, start zakat, paytren, dan lain-lain. Sementara itu, fintech syariah yang memiliki sertifikasi halal dari MUI pertama di Indonesia yaitu Paytren pada tahun 2017 (Winarto, 2020). Berbeda dengan fintech konvensional, fintech syariah 324

menerapkan prinsip-prinsip ekonomi islam, seperti larangan bunga atau riba, skema akad, tidak dilakukan dengan cara penipuan (gharar), tidak memberikan mudharat pada penggunanya, dan harus ada kejelasan antara pembeli dan penjual. Fintech syariah menerapkan skema akad, yaitu akad wakalah dan akad musyarakah. Hashbi Ash Shiddieqy menyebutkan bahwa wakalah adalah akad penyerahan kekuasaan yang mana seseorang menunjuk orang lain sebagai penggantinya dalam bertindak (bertasharruf). Hukum wakalah adalah sah, baik dengan ada atau tidak adanya upah. Apabila sudah akad wakalah dengan upah, akad menjadi lazim dan mengikat sehingga orang yang diberi wakil tersebut harus melaksanakan apa yang sudah diwakilkan kepadanya. Maka dari itu, wakil tersebut memiliki hak untuk menerima upah begitu wakalah selesai (Wahyuni, 2019). Sementara itu, akad musyarakah adalah akad antara pihak Ammana dan Penyalur dana, antara lain BMT, KSPPS, BPRS, Lembaga Ventura Syariah. Pemilik modal dan penyalur dana akan sama-sama menyetorkan modal dengan nominal sesuai dengan kemampuan dan kesepakatan pihak-pihak dalam musyarakah tersebut (Wahyuni, 2019). Pembiayaan dalam fintech syariah memiliki beberapa prosedur yang sesuai dengan akad syariah. Akad pembiayaan dilakukan oleh penerima pinjaman dan pemberi pinjaman dengan skema al qardh. Pemberi pinjaman memberikan pinjaman atas tagihan yang diberikan. Setelah itu, dilanjutkan akad wakalah bil ujrah yang mana pemberi pinjaman mewakilkan pada penyelenggara layanan untuk membantu melakukan pengurusan atas tagihan yang diberikan peminjam. Akad al qardh maupun wakalah bil ujrah dilakukan secara online melalui website penyelenggara layanan (Winarto, 2020). Penggunaan fintech syariah memudahkan masyarakat mendapatkan layanan jasa keuangan syariah, investasi, dan pembiayaan syariah. Pengimplementasian prinsip ekonomi islam pada fintech syariah mampu memberikan kebermanfaatan bagi pihak-pihak yang saling bertransaksi. Dengan adanya akad yang jelas, pembiayaan fintech syariah juga dapat membantu masyarakat memperoleh pembiayaan tanpa melanggar prinsip-prinsip syariah. Secara jangka panjang, kehadiran fintech syariah juga bisa memberikan akses dan edukasi kepada masyarakat dari berbagai kalangan, khususnya milenial yang menjadi pemain utama dalam pasar teknologi finansial di Indonesia. Namun demikian, saat ini fintech syariah masih menghadapi berbagai tantangan, salah satunya yaitu rendahnya literasi di kalangan masyarakat terkait keberadaan layanan keuangan syariah berbasis teknologi. Maka dari itu, sangat perlu ditingkatkan kerjasama dari berbagai pihak untuk mendukung edukasi dan sosialisasi fintech syariah di Indonesia. 5. Jelaskan bagaimana Tips Memilih Fintech Syariah? Jawaban : 325

Semakin banyak orang yang menggunakan fintech, maka tak bisa dipungkiri jika ada oknum yang memanfaatkan situasi untuk melakukan tindak kejahatan seperti penipuan dengan mengatasnamakan fintech syariah. Untuk terhindari dari fintech syariah ilegal, sebaiknya kamu menyimak terlebih dahulu beberapa tips memilih fintech syariah legal sebelum mengajukan pinjaman, yaitu: 1. Rencanakan Keuangan dengan Matang Namanya mengajukan pinjaman, pastinya kamu harus mengembalikan atau membayar cicilannya sesuai tempo atau jangka waktu yang telah disepakati. Jika kamu tak bayar tagihannya, maka utang kamu bisa menumpuk. Agar keuangan tetap aman dan tagihan pinjol berjalan lancar, rencanakan keuangan dengan matang menjadi poin utama yang penting kamu lakukan. Buatlah catatan keuangan, mulai dari kebutuhan, biaya bulanan, tabungan, dan sebagainya dengan detail. 2. Tentukan Tujuan dan Anggaran Pinjaman di Fintech Syariah Setelah kamu melakukan perencanaan keuangan baik, barulah kamu tentukan tujuan dari pengajuan pinjaman di fintech syariah. Umumnya, seseorang yang mengajukan pinjaman di fintech syariah, bukan hanya untuk sekedar memenuhi belanja kebutuhan saja. Akan tetapi, kamu juga bisa mengajukan pinjaman untuk modal usaha. Setelah itu, barulah kamu menentukan besaran anggaran yang ingin diajukan. Jika, kamu mengajukan pinjaman untuk modal usaha, pastikan kamu menghitung anggaran dengan teliti mulai dari biaya produksi, operasional usaha dan sebagainya. Perlu diingat, bahwa dalam menentukan anggaran pinjaman ini harus sesuai dengan yang kamu butuhkan. Namun, tak ada salahnya jika kamu ingin menaikkan nominal pinjamannya sedikit dan tentunya harus melihat kemampuan bayarnya terlebih dahulu. 3. Memilih Fintech Syariah di Indonesia yang Berizin Hingga saat ini banyak oknum fintech ilegal demi meraup keuntungan. Namun, kamu tak perlu khawatir, sebab kamu bisa memilih fintech syariah yang sudah terdaftar atau berizin di OJK dan juga masuk dalam anggota Asosiasi Fintech Syariah Indonesia (AFSI). Berikut daftar fintech syariah di Indonesia yang bisa dijadikan pilihan, antara lain: 

Investree



Ammana – Fintek Pinjaman Syariah Online

326



Finteck Syariah – Pinjaman Online P2P Lending



Pinjaman Papitupi Syariah Online



Pinjaman Alami Sharia



Pinjaman Kapital Boost Indonesia Syariah



Pinjaman Online Qazwa – Syariah



BSalam – Pinjaman Syariah Online



Ethis Indonesia – Pinjaman Syariah Online



Duha Madani Syariah Pinjaman Online



Dana Syariah Indonesia



Pinjaman Danakoo Mitra Artha



Syarfi Teknologi Finansial

4. Bandingkan Setiap Fintech Syariah Setiap fintech syariah memiliki jenis pinjaman yang berbeda, mulai dari ada yang untuk pengajuan modal usaha, pinjaman pergi hari, hingga pengajuan untuk berbagai kebutuhan lainnya. Selain itu, setiap fintech juga memiliki minimal dan maksimal nilai pinjaman dan tenor. Maka, kamu wajib melakukan perbandingan setiap fintech syariah dengan detail. Pastikan kamu memilih fintech syariah yang sesuai dengan tujuan pinjamanmu, anggaran yang dibutuhkan dan kemampuan bayar. 5. Siapkan Syarat Pengajuan Fintech Syariah Agar pengajuan pinjamanmu disetujui, maka kamu perlu menyiapkan segala persyaratan pengajuan pinjaman. Secara umum, berikut syarat pengajuan fintech, yaitu: Dokumen pribadi Dokumen domisili Dokumen pekerjaan Dokumen kepemilikan harta bendar (rumah, kendaraan dan usaha) Calon nasabah berusia 21-65 tahun Warga Negara Indonesia (WNI) Memiliki NPWP 327

DAFTAR PUSTAKA

ananda. (n.d.). Retrieved from Pengertian Fintech: Jenis, Manfaat,dan Contoh Perusahaan Fintech: https://www.gramedia.com/literasi/pengertian-fintech/ cahyati,

s.

(n.d.).

FINANCIAL

TECHNOLOGY

(FINTECH).

Retrieved

from

https://www.academia.edu/37340235/FINANCIAL_TECHNOLOGY_FINTECH_ Fadhillah, A. (n.d.). Lembaga Keuangan Syariah, 7. Pasha, A. R. (2021, november 24). Retrieved from Fintech Syariah: Jenis Akad dan Daftar Fintech Syariah Berizin OJK: https://www.cermati.com/artikel/fintech-syariah-jenisakad-dan-daftar-fintech-syariah-berizin-ojk RizkySultanMaulana. (n.d.). Lembaga Keuangan Syariah, 7. Setiawan, A. (n.d.). FINTECH, 7. Team, P. (2021, november 23). Retrieved from Memahami Berbagai Akad di Fintech Syariah: https://pasarpolis.io/blogs/memahami-berbagai-akad-di-fintech-syariah UGM, S. F. (2021, july 15). Retrieved from Mengenal Lebih Dekat Fintech Syariah: Fintech Paling Potensial di Indonesia: https://sef.feb.ugm.ac.id/mengenal-lebih-dekat-fintechsyariah-fintech-paling-potensial-di-indonesia/ WRITER, H. (2021, november 26). Retrieved from Ketahui Lebih Mendalam Pengertian Fintech

Syariah:

https://blog.klikcair.com/ketahui-lebih-dalam-pengertian-fintech-

syariah/ YUD, H. /. (2019, februari 13). Retrieved from Ini Hambatan yang Dihadapi Fintech Syariah: https://www.beritasatu.com/ekonomi/537830/ini-hambatan-yang-dihadapi-fintechsyariah

328

DAFTAR PUSTAKA

Almas, Bahrina. n.d. METODOLOGI EKONOMI ISLAM(OVERVIEW TIGA MAZHAB EKONOMI ISLAM) 1-25. Fadli, Zulfadli. n.d. Pengertian Ekonomi Islam. KURNIAWANSYAH, ADE. 2018. “SUMBER HUKUM EKONOMI ISLAM”. Maghfiroh, Baitil. n.d. SUMBER HUKUM EKONOMI ISLAM 1-9. Maharani, Dewi. 2018. Ekonomi Islam: Solusi Terhadap Masalah Sosial-Ekonomi 1-15. Nursani, Andini Rizki. n.d. . Maharani, D. (2018). Ekonomi Islam: Solusi Terhadap Masalah Sosial-Ekonomi. Intiqad: Jurnal Agama dan Pendidikan Islam, 10(1), 20-34. Nahriyah, S. A. (2018). Metodologi Dalam Ekonomi Islam. Maro, 1(1), 12-24 Lidyana, N. (2015). Perbandingan Ekonomi Konvensional Dan Ekonomi Islam. Iqtishodiyah: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 1(1), 67-80. alwahida. n.d. "Makalah Konsep Dan Praktek Riba." 1-13. arif, m. nur rianto al. 2012 . lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . BANDUNG : CV PUSTAKA SETIA . Asyifusyinen, Akhwah. n.d. makalah riba. Accessed oktober 5, 2022. Akhwah Asyifusyinen. Boma, Akhmad Rakma. n.d. Makalah Riba 1-23. Chair, Wasilul. 2014. RIBA DALAM PERSPEKTIF ISLAM DAN SEJARAH. november. Accessed

oktober

5,

2022.

https://www.researchgate.net/publication/314487598_RIBA_DALAM_PERSPEKTIF _ISLAM_DAN_SEJARAH. fadila, ayu. n.d. "Makalah Riba." 1-12. Fitri, Gema Permata. n.d. "pengertian dan hukum riba ." 1-13.

329

Nailunni'am. 2011. Karakteristik RIBA. desember 25. Accessed OKTOBER 5, 2022. https://web.facebook.com/notes/islamic-economics-forum/karakteristikriba/305870959457721/?_rdc=1&_rdr. warong. n.d. "Makalah Riba." 1-13.

n.d. ALAT PEMBAYARAN MAKIN BERKEMBANG, TRANSAKSI MAKIN MUDAH, MAKIN BIJAK

MENGELOLANYA.

Accessed

OKTOBER

5,

2022.

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20533. AMILUDIN. 2021. "PERBANDINGAN SISTEM BAGI HASIL DAN BUNGA SERTA IMPLEMENTASI PADA BIAYA ." ARIF, M. NUR RIANTO AL. 2012 . LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH . BANDUNG : CV PUSTAKA SETIA . Dobrev, Liza. n.d. "Definisi Uang Bab 8 Makro." GHOZALI, MUHAMMAD. n.d. "Analisis Sistem Lembaga Keuangan Syariah Dan Lembaga Keuangan Konvensional." MAULANA, RIZKY SULTAN. n.d. Lembaga Keuangan Syariah 1-7. SATI, RARA. n.d. "Makalah Sistem Bagi Hasil Dalam Perbankan Syariah." 1-32.

Ansori, S. (2017). MAKALAH “PRODUK BANK SYARIAH”. arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung: cv pustaka setia. Djamil, F. (2016). PENGEMBANGAN DAN INOVASI PRODUK LEMBAGA.

(n.d.).

Retrieved

from

ojk.go.id:

https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-

syariah/pages/sejarah-perbankan-syariah.aspx 330

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka ceria . Azizah, L. N. (n.d.). gramedia.com. Retrieved from Sejarah Singkat Bank Sentral Beserta Fungsinya: https://www.gramedia.com/literasi/sejarah-bank-sentral/ chd, C. I. (2021, MEI 4). Apa Benar Uang Kripto Ancaman Bagi Bank Sentral di Dunia? Retrieved

from

cnbcindonesia.com/:

https://www.cnbcindonesia.com/market/20210504092224-17-242916/apa-benaruang-kripto-ancaman-bagi-bank-sentral-di-dunia O, E. R. (n.d.). UANG DIGITAL BANK SENTRAL DAN KEBIJAKAN MONETER , 1-3. Uang Masa Depan : Uang Digital dan Peluang Kripto di Indonesia. (2019, JUNI 7). Retrieved from bareksa.com/: https://www.bareksa.com/berita/berita-ekonomi-terkini/2019-0617/uang-masa-depan-uang-digital-dan-peluang-kripto-di-indonesia

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka setia . Panggabean, H. (n.d.). Sejarah perkembangan bank syariah, 1-13.

http://eprints.stainkudus.ac.id/1171/5/5.%20BAB%20II.pdf arif, m. u. (2012). lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis . bandung : cv pustaka setia . economic, I. (n.d.). BPRS (Bank Pemiayaan Rakyat Syariah). Juliantoro, R. (n.d.). BPR SYARIAH , 1-18. Komunal, D. b. (2022, FEBRUARI 11). Retrieved from Kenali Berbagai Produk BPR, Mana yang Terbaik: https://depositobpr.id/blog/kenali-berbagai-produk-bpr Pengertian dan Kegiatan Usaha BPR SYARIAH. (n.d.). Retrieved from syariah pedia: https://www.syariahpedia.com/2018/12/bank-pembiayaan-rakyat-syariah-bprs.html

331

KAJIAN KINERJA INDUSTRI BPRS DI INDONESIA Ahmad Buchori, Bambang Himawan,

Edi

Setijawan,

Nyimas

Rohmah

*)file:///C:/Users/Asus/Downloads/318-

Article%20Text-583-1-10-20150720%20(1).pdf https://repository.unair.ac.id/96940/3/3.%20BAB%201%20PENDAHULUAN.pdf arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah kajian teoritis praktis. bandung : cv pustaka setia. http://repository.radenintan.ac.id/1125/3/BAB_II.pdf kendala

pengembangan

asuransi

syariah

.

(2013,

juli

11).

Retrieved

from

http://azureskylover.blogspot.com/2013/06/kendala-pengembangan-asuransi-syariah.html melissa, v. (2016, agustus 24). Mengenal Konsep Dasar Asuransi Syariah. Retrieved from https://www.futuready.com/artikel/asuransi/mengenal-konsep-dasar-asuransi-syariah/ wijaya,

r.

(n.d.).

asuransi

syariah.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/7333636/asuransi_syariah

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan syariah kajian teoritis dan praktis . bandung: cv pustaka ceria. Riwa-riwi, A. S. (2017). MAKALAH PEGADAIAN SYARIAH. WAHYUDI, E. (2021, oktober 28). fortuneidn. Retrieved from Kenali Dasar Hukum Pegadaian Syariah, Serta Produknya: https://www.fortuneidn.com/sharia/eko-wahyudi/kenalidasar-hukum-pegadaian-syariah-serta-produknya Walidayni,

N.

A.

(n.d.).

Pegadaian

Syariah.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/34834400/Pegadaian_Syariah Yuyun Juwita Lestari Iza Hanifuddin. (2021). Dasar Hukum Pegadaian Syariah Dalam Fatwa DSN-MUI. Retrieved from https://jhei.appheisi.or.id/index.php/jhei/article/view/100/58

arif, m. n. (2012). lembaga keuangan suyariah suatu kajian teoritis dan prkatif . bandung: cv pustaka setia.

332

MASA PENSIUN CERAH BERSAMA DANA PENSIUN SYARIAH. (n.d.). Retrieved from sikapiuangmu.ojk.go.id: https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/20667 queen,

s.

(2017,

oktober

14).

DANA

PENSIUN

SYARIAH.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/36135938/DANA_PENSIUN_SYARIAH TETAP HEPI KINI DAN NANTI DENGAN DANA PENSIUN. (n.d.). Retrieved from https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/10482

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah sutau kajian teoritis dan praktis (p. 438). bzndung : cv pustaka setia . Ike Nofalia, S. (2018, mei 8). Apa Saja Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional? Retrieved

from

https://www.finansialku.com/perbedaan-pasar-modal-syariah-dan-

konvensional/ Kurniawan, M. W. (n.d.). ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA PRODUK PASAR MODAL KONVENSIONAL

DAN

PASAR

MODAL

SYARIAH.

Retrieved

from

https://www.academia.edu/25218312/ANALISIS_PERBANDINGAN_ANTARA_PRODUK _PASAR_MODAL_KONVENSIONAL_DAN_PASAR_MODAL_SYARIAH Mujahid, G. A. (2018). PASAR MODAL SYARIAH (Instrumen dan Efek Syariah di Pasar Modal

Syariah).

Retrieved

from

https://www.academia.edu/38038752/PASAR_MODAL_SYARIAH_Instrumen_dan_Efek_S yariah_di_Pasar_Modal_Syariah_

333

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis (p. 438). bandung : cv pustaka setia. Wirjaatmadja,

D.

(2014).

Retrieved

from

makalah

lembaga

wakaf:

https://www.academia.edu/19720896/Makalah_Lembaga_Wakaf

arif, m. n. (2012). In lembaga keuangan syariah suatu kajian teoritis praktis (p. 438). bandung : cv pustaka setia . Rofiah,

M.

(n.d.).

Retrieved

from

pengertian

amil:

https://www.academia.edu/41058090/Pengertian_Amil

ananda. (n.d.). Retrieved from Pengertian Fintech: Jenis, Manfaat,dan Contoh Perusahaan Fintech: https://www.gramedia.com/literasi/pengertian-fintech/ cahyati,

s.

(n.d.).

FINANCIAL

TECHNOLOGY

(FINTECH).

Retrieved

from

https://www.academia.edu/37340235/FINANCIAL_TECHNOLOGY_FINTECH_ Fadhillah, A. (n.d.). Lembaga Keuangan Syariah, 7. Pasha, A. R. (2021, november 24). Retrieved from Fintech Syariah: Jenis Akad dan Daftar Fintech Syariah Berizin OJK: https://www.cermati.com/artikel/fintech-syariah-jenisakad-dan-daftar-fintech-syariah-berizin-ojk RizkySultanMaulana. (n.d.). Lembaga Keuangan Syariah, 7. Setiawan, A. (n.d.). FINTECH, 7. Team, P. (2021, november 23). Retrieved from Memahami Berbagai Akad di Fintech Syariah: https://pasarpolis.io/blogs/memahami-berbagai-akad-di-fintech-syariah UGM, S. F. (2021, july 15). Retrieved from Mengenal Lebih Dekat Fintech Syariah: Fintech Paling Potensial di Indonesia: https://sef.feb.ugm.ac.id/mengenal-lebih-dekat-fintechsyariah-fintech-paling-potensial-di-indonesia/ 334

WRITER, H. (2021, november 26). Retrieved from Ketahui Lebih Mendalam Pengertian Fintech

Syariah:

https://blog.klikcair.com/ketahui-lebih-dalam-pengertian-fintech-

syariah/ YUD, H. /. (2019, februari 13). Retrieved from Ini Hambatan yang Dihadapi Fintech Syariah: https://www.beritasatu.com/ekonomi/537830/ini-hambatan-yang-dihadapi-fintechsyariah

335

Biodata Penulis Azzahra Arsyaniva, lahir di Jakarta pada 30 Januari 2002 dan sekarang menetap di Bekasi. Saya telah menyelesaikan pendidikan dasar di SDN Budilaksana, Tasikmalaya dan lulus pada tahun 2014, dan melanjutkan pendidikan di SMP 01 Manonjaya, Tasikmalaya dan lulus pada tahun 2017. Lalu saya melanjutkan pendidikan saya di SMA YAdika 4, Jatiwaringin dan lulus pada tahun 2017. Sekarang, saya tengah menempuh

studi

strata

satu

semester

lima

di

Universitas

Krisnadwipayana. Dengan menulis modul ini saya dapat memenuhi nilai mata kuliah Lembaga Keuangan Syariah dan tidak hanya memenuhi nilai dengan membuat modul ini saya bisa menambah pengetahuan mengenai Lembaga Keuangan Syariah.

336