UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

UAI – 0146 – 2011

GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

INFORME Examen especial al Cumplimiento de los Convenios suscritos con: Elecaustro, Hidropaute, Empresa Eléctrica Centro Sur, CGPaute, Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Municipio de Cuenca, Etapa, Universidad del Azuay y Universidad de Cuenca, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2006 y el 31 de diciembre de 2009, del Gobierno Provincial del Azuay.

GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

EXAMEN ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO DE LOS CONVENIOS SUSCRITOS CON: ELECAUSTRO, HIDROPAUTE, EMPRESA ELÉCTRICA CENTRO SUR, CGPAUTE, MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURA, MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS, MUNICIPIO DE CUENCA, ETAPA, UNIVERSIDAD DEL AZUAY Y UNIVERSIDAD DE CUENCA.

Período comprendido entre el 1 de julio de 2006 y el 31 de diciembre de 2009.

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Cuenca - Ecuador

ÍNDICE

CONTENIDO Carta de presentación

PÁGINAS 1

CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen Objetivo del examen Alcance del examen Limitación al alcance Base legal Estructura orgánica Objetivos de la entidad Monto de recursos examinados Servidores relacionados

2 2 2 2 3 3-4 4-5 5-6 6

CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN Fondos transferidos para la elaboración de textos escolares fueron utilizados en actividades distintas a su fin No se recaudó la contraparte económica de la Ilustre Municipalidad de Cuenca estipulada en el convenio 133 – 2006

11-13

No existen actas de entrega-recepción definitivas

11-14

7-11

ANEXOS Anexo 1: Nómina de servidores relacionados Anexo 2: Cronograma de aplicación de recomendaciones

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Cuenca, Señores PREFECTO, MIEMBROS DE LA CÁMARA PROVINCIAL GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY Presente De mi consideración: Hemos efectuado el examen especial al Cumplimiento de los Convenios Suscritos con: Elecaustro, Hidropaute, Empresa Eléctrica Centro Sur, CGPaute, Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Municipio de Cuenca, Etapa, Universidad del Azuay y Universidad de Cuenca, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2006 y el 31 de diciembre de 2009. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas Normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables. Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio. Atentamente, Dios, Patria y Libertad

Ing. Com. Felipe Erazo Garzón, MCA. AUDITOR GENERAL GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

CAPITULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial al Gobierno Provincial del Azuay se efectuó de conformidad a la Orden de Trabajo 005-UAI- de 2 de agosto de 2010, en cumplimiento del plan operativo de control del año 2010 de Auditoría Interna. Objetivos del examen

Determinar el grado de cumplimiento de las cláusulas establecidas en los convenios suscritos con Elecaustro, Hidropaute, Empresa Eléctrica Centro Sur, CGPaute, Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Municipio de Cuenca, Etapa, Universidad del Azuay y la Universidad de Cuenca. Alcance del examen

El período analizado corresponde desde el 1 de julio de 2006 y el 31 de diciembre de 2009; cuyo enfoque es determinar el cumplimiento a las disposiciones legales aplicables a los procesos de administración y ejecución de los convenios suscritos con Elecaustro, Hidropaute, Empresa Eléctrica Centro Sur, CGPaute, Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Municipio de Cuenca, Etapa, Universidad del Azuay y la Universidad de Cuenca. Limitación al alcance

La Unidad de Auditoría Interna con cargo al Plan Anual de Control de 2008 y mediante Orden de Trabajo 009-UAI-2008 del 11 de septiembre de 2008, ejecutó el examen especial al Cumplimiento de los Contratos para la Elaboración de Textos Escolares para Niños y Niñas de Primero, Segundo, Tercero y Cuarto de básica para la Educación Fiscal y Fisco-misional de la Provincia del Azuay, por el período comprendido entre el 2006-01-

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01 y el 2007-12-31, por lo que en el presente examen no se consideró para el análisis los convenios suscritos y ejecutados en dicho período.

Base legal

El 25 de noviembre de 1929, en el Salón Principal de la Gobernación del Azuay, tuvo lugar la Sesión Inaugural del Consejo Provincial del Azuay, según lo revelan documentos históricos.

El 20 de marzo de 2001, en el Registro Oficial 288, se expidió la Codificación de la Ley de Régimen Provincial.

El 7 de julio de 2005, el Consejo Provincial del Azuay, en ejercicio de las atribuciones que le confería el Artículo 228 inciso segundo de la Constitución Política de la República del Ecuador vigente hasta el 20 de octubre de 2008, y el Artículo 29 literal a) de la Codificación de la Ley de Régimen Provincial, expidió la Ordenanza que define la denominación de Gobierno Provincial del Azuay; siendo publicada en el Registro Oficial 82 de 16 de agosto de 2005. Estructura orgánica

Los niveles que intervienen en el proceso de administración y ejecución de los convenios suscritos con Elecaustro, Hidropaute, Empresa Eléctrica Centro Sur, CGPaute, Ministerio de Educación y Cultura, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Municipio de Cuenca, Etapa, Universidad del Azuay y la Universidad de Cuenca, son: Nivel Político o de Gobierno:

Gobierno Provincial del Azuay (Cámara Provincial)

Nivel Directivo:

Prefecto Viceprefecto Coordinadores Generales de Área

Coordinaciones:

Comunicación Social

3

Fiscalización

Nivel de Apoyo:

Direcciones: Financiera Asesoría Jurídica – Sindicatura Planificación Coordinaciones: Recursos Humanos Administrativa y Logística Secretaría General

Nivel Operativo:

Unidad de Gobernabilidad, Integración y Participación Direcciones: Desarrollo Económico Productivo Gestión Ambiental Provincial Infraestructura Vial

Nivel de Unidades Desconcentradas:

Unidad de Proyectos Especiales.

Objetivos de la entidad

Los objetivos institucionales, de conformidad con la Codificación de la Ley Orgánica de Régimen Provincial son los siguientes: ·

Propender al progreso de la provincia, en orden a robustecer el sentimiento de nacionalidad.

·

Prestar servicios públicos de interés provincial directamente o en colaboración con los organismos del Estado o de las municipalidades.

· Realizar obras públicas de carácter provincial e interprovincial.

4

·

Coordinar la acción de las municipalidades de la provincia, para fines de progreso común.

·

Procurar el cabal cumplimiento y ejercicio de los servicios y de las obras públicas que se realicen en la provincia.

·

Orientar

las

aspiraciones provinciales relacionadas con el desenvolvimiento

económico, promoviendo la explotación y fomento de las fuentes de producción agrícola, pecuaria, industrial y minera, para

lo

cual

acordará

los

planes

correspondientes, encuadrándolos dentro del Plan General de Desarrollo. ·

Fomentar la educación mediante la creación de escuelas, institutos técnicos, estaciones experimentales y de otros centros similares, de acuerdo con la ley;

· Atender

y

vigilar

el

estado

sanitario de la provincia y propender

a

su

mejoramiento, a través de una acción conjunta con los organismos estatales, con los concejos municipales, y con las juntas parroquiales de su jurisdicción. ·

Fomentar el turismo.

·

Vigilar que

las

rentas

asignadas para las obras públicas provinciales

se

inviertan oportuna y correctamente. ·

Los

consejos provinciales efectuarán su planificación siguiendo los principios

de conservación, desarrollo y aprovechamiento sustentable de los recursos naturales. ·

Cumplir con los demás fines que les señalen la Constitución y las leyes

Monto de recursos examinados Para el cumplimiento de los convenios, materia del presente examen, el Gobierno Provincial del Azuay presupuestó para los años 2006, 2007, 2008 y 2009 los siguientes valores:

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(EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA)

Años

Monto USD

2006 2007 2008 2009

1 472 270,40 1 084 833,48 2 805 917,58 1 116 549,95

TOTAL

6 479 571,41

Fuente: Presupuesto de la entidad

Servidores relacionados

La nómina de los servidores relacionados consta en el Anexo 1.

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CAPITULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Fondos transferidos para la elaboración de textos escolares fueron utilizados en actividades distintas a su fin El Gobierno Provincial del Azuay y el Ministerio de Educación y Cultura suscribieron entre el período 2006 y 2009, 44 convenios para la elaboración y distribución de textos escolares por un total de 2 119 364,70 USD, cuya ejecución presupuestaria se realizó de la siguiente forma: MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURA

DESCRIPCIÓN CONVENIOS POR RÉGIMEN Y POR PERÍODO

VALOR COMPROMETIDO EN LOS

VALOR QUE LE CORRESPONDE

CONVENIOS Y TRANSFERIDO AL

ASUMIR DE ACUERDO CON LA

GOBIERNO PROVINCIAL

EJECUCIÓN

(A)

(B)

DIFERENCIA NO EJECUTADA (A – B)

Sierra 2006 – 2007

234 507,00

187 983,49

46 523,51

Costa 2007 – 2008

58 598,37

53 753,85

4 844,52

Sierra 2007 – 2008

545 389,79

413 751,56

131 638,23

Costa 2008 – 2009

97 468,40

105 080,88

-7 612,48

Sierra 2008- 2009

736 315,87

736 315,87

0,00

1 672 279,43

1 496 885,65

175 393,78

TOTALES

GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

DESCRIPCIÓN

VALOR COMPROMETIDO EN

VALOR QUE LE CORRESPONDE

RÉGIMEN Y POR

LOS CONVENIOS Y

ASUMIR DE ACUERDO CON LA

PERÍODO

PRESUPUESTADO

EJECUCIÓN

(A)

(B)

CONVENIOS POR

DIFERENCIA NO EJECUTADA (A – B)

Sierra 2006 – 2007

78 169,00

62 661,17

15 507,83

Costa 2007 – 2008

13 900,00

12 748,50

1 151,50

Sierra 2007 – 2008

137 508,00

104 279,69

33 228,31

Costa 2008 – 2009

24 367,10

26 270,22

-1 903,12

Sierra 2008- 2009

193 141,17

193 141,17

0,00

TOTALES

447 085,27

399 100,75

47 984,52

Fuente: Preliquidación económica realizada mediante auditoría del Ministerio de Educación y Cultura

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Generándose una diferencia por liquidar a favor del Ministerio de Educación y Cultura por 175 393,78 USD; misma que, de acuerdo a las revisión efectuada a los presupuestos de años anteriores y a los auxiliares contables de la entidad no pudo ser identificado el destino, por cuanto dichos recursos fueron ingresados en un fondo común y su uso se dio según como se fueron presentando las diversas necesidades de pago de la entidad; por lo que, mediante oficios 40-UAI y 42-UAI de 11 de marzo de 2011 y 44-UAI de 14 de marzo de 2011, se solicitó a la Contadora General, al Responsable de Presupuestos y al Tesorero respectivamente, certifique el uso que se dio a estos recursos, la partida presupuestaria en la cual se encuentra registrado el valor a favor de la Cartera de Estado o la disponibilidad de fondos existente; manifestando lo siguiente:

- Oficio 04-PC de 14 de marzo de 2011, el Responsable de Presupuestos, comunica que en el presupuesto del año 2011 no se contempla una partida específica con la finalidad de devengar el valor por liquidar.

- Oficio 274 de 15 de marzo de 2011, el Tesorero indica que los recursos que ingresan a la entidad se registran en un fondo común y se los utiliza de acuerdo a sus requerimientos en la ejecución de obras, situación que se presenta debido a que no se manejan los recursos por proyectos. - Oficio 19-CG de 14 de marzo de 2011, la Contadora General manifiesta que se mantienen varias cuentas en el Banco Central del Ecuador, pero que no se aperturó una cuenta específica para el control de estos fondos y que el Fiscalizador de los convenios no ha entregado la liquidación económica, documento fuente para el registro oportuno en la cuenta por pagar correspondiente.

Con oficio 246-UAI- de 15 de noviembre de 2010, se solicito al Coordinador General del Área de Equidad Social – Genero y Formación, y Coordinador de Educación, proporcione las liquidaciones económicas de los convenios suscritos con el Ministerio de Educación y Cultura, por lo que mediante oficio 483-CGESGYF-PN de 23 de noviembre de 2010, hace referencia a varios aspectos sin dar respuesta en lo referente a las liquidaciones económicas.

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A su vez, ocasionó que la Directora Provincial de Educación del Azuay con oficio 396DDEA-2010 de 16 de marzo de 2010 dirigido al Prefecto Provincial del Azuay, solicite la devolución de la mencionada diferencia; por lo que, el Prefecto Provincial del Azuay mediante oficio No. 2555 de 20 de septiembre de 2010 solicitó a la Ministra de Educación y Cultura la celebración de un adendum al convenio original para elaborar y entregar pupitres a los diferentes establecimientos escolares de la provincia del Azuay en coordinación de la Dirección Provincial de Educación del Azuay, para así liquidar el valor no devengado.

Al respecto, en los períodos analizados, se expidieron los Decretos Ejecutivos 189,463, 957,973 y 1009, en donde se dispuso la utilización de los recursos CEREPS y que el Ministerio de Educación y cultura precautele que dichos recursos se destinen exclusivamente a la elaboración de textos escolares. A su vez, en los convenios suscritos en su cláusula Octava – Controles Interno y Externo, se estableció que para la utilización de los fondos se mantendrá una cuenta específica para la realización de las respectivas acreencias y débitos con el fin de controlar y transparentar el manejo de los recursos. Así también, las Normas de Control Interno 500-03 – Financiamiento, 230-13 - Utilización del flujo de caja en la programación financiera, 220-02 – Control Interno previo al compromiso, 230-10 – Control previo al pago, vigentes hasta el 30 de noviembre de 2009; y, 403-11 Utilización del flujo de caja en la programación financiera, 402-02 – Control previo al compromiso y 403-08 Control previo al pago, vigentes, disponen: que los recursos financieros destinados para los proyectos y programas no serán utilizados en otras actividades, a menos que sea conveniente para la ejecución completa de los mismos; que cada entidad elaborará un flujo de caja con el objeto de optimizar el movimiento de efectivo en función de lo presupuestado; que previo a la autorización de un gasto, los responsables verificarán la legalidad de las operaciones; y; que toda operación esté contemplada en el presupuesto y exista la disponibilidad financiera.

Situaciones que se presentaron por cuanto el Director Financiero, la Contadora General, el Tesorero y el Responsable de Presupuestos, no realizaron el control previo al compromiso presupuestario, al devengado de las operaciones y no manejaron

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adecuadamente el flujo de efectivo de la entidad para el pago de obligaciones de acuerdo con la programación presupuestaria.

Además, el Administrador y Fiscalizador de los convenios no proporcionó la información financiera correspondiente de acuerdo con los avances de ejecución de los convenios, con la finalidad de mantener actualizada la información financiera de la entidad; así como también, no realizó las gestiones para la elaboración de las liquidaciones económicas que correspondían.

Así también, no observaron lo establecido en el artículo 77, numeral 2, literales a) y b) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.

Por otra parte, se pudo observar que las Unidades de Contabilidad General y Tesorería no cuentan con un control informático individualizado del movimiento económicofinanciero de los convenios celebrados con las instituciones públicas y privadas materia del examen, imposibilitando que la entidad mantenga información financiera actualizada sobre los saldos pendientes de cobro y de pago con terceros.

Situaciones que ocasionaron que los recursos económicos transferidos para la elaboración de textos escolares, sean utilizados en programas y proyectos distintos a su fin. Conclusión La falta de control administrativo – financiero sobre las operaciones de la entidad por parte

del

Director

Financiero,

Contadora

General,

Tesorero,

Responsable

de

Presupuestos y Administrador y Fiscalizador de los convenios para la elaboración de textos escolares, ocasionaron que los fondos transferidos por el Ministerio de Educación y Cultura sean utilizados en programas y proyectos distintos a su fin.

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Recomendación

Al Prefecto Provincial

1.

Dispondrá a los Coordinadores Generales de Área y a los Directores de Infraestructura Vial, Desarrollo Económico-Productivo y de Gestión Ambiental, Proyectos Especiales y Fiscalización realicen la liquidación económica de los convenios suscritos con entidades públicas y privadas con el objeto de finiquitar adecuadamente los compromisos adquiridos.

2.

Dispondrá al Director Financiero y Tesorero que en función de la programación presupuestaria anual elabore un flujo de caja que permita mantener un control sobre el uso y destino de los fondos; así como también, cuando los recursos provengan de la suscripción de convenios se aperturen cuentas individualizadas por programa o proyecto a ejecutar.

No se recaudó la contraparte económica de la Ilustre Municipalidad de Cuenca estipulada en el convenio 133 – 2006

De la documentación que sustenta la ejecución del convenio 133, suscrito el 03 de noviembre de 2006 entre el Gobierno Provincial del Azuay, la Empresa Electro Generadora del Austro S.A. y la Ilustre Municipalidad de Cuenca, para realizar los trabajos de mantenimiento y mejoramiento de las vías de acceso a las centrales hidroeléctricas de Saucay y Saymirín, se determinó que la Municipalidad de Cuenca no cumplió con lo establecido en la cláusula octava – aporte de las partes, por cuanto la contraparte económica a cubrir por la Municipalidad de Cuenca no ha sido recaudada, esto es el 25% del total del convenio que corresponde a 21 556,38 USD y que fue incrementado a 25 845,46 USD de acuerdo con la liquidación económica realizada en la acta de entrega – recepción provisional suscrita el 28 de octubre de 2009 entre Gobierno Provincial del Azuay y la Empresa Electro Generadora del Austro, en la cual se estableció que la obra ha sido ejecutada por el Gobierno Provincial del Azuay a satisfacción, en un plazo de 398 días y a un costo de 103 381,84 USD.

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Con oficio 7563, se solicito al Técnico de la Dirección de Infraestructura Vial responsable de la administración y control del convenio se sirva entregar la carpeta de fiscalización y las actas de entrega – recepción definitiva del convenio; quién mediante oficio 1877 de 3 de diciembre de 2010 suscrito conjuntamente con el Funcionario de Elecaustro Supervisor del Convenio, manifiestan que aún no se ha procedido con la legalización del acta de entrega – recepción definitiva por cuanto se están haciendo arreglos previos a la firma del acta; así como también, dan a conocer que la Ilustre Municipalidad de Cuenca no participó con lo establecido en el convenio.

Por otra parte, se verificó que dentro del archivo relacionado con la ejecución de la obra materia del convenio no existe documentación que sustente las gestiones realizadas por parte del Director de Infraestructura Vial y el Técnico responsable de la administración del convenio con la finalidad de que la Municipalidad de Cuenca realice la transferencia de los recursos económicos comprometidos en la cláusula Octava – Aporte de la partes.

Condiciones que afectaron la situación financiera del Gobierno Provincial del Azuay; por cuanto, debió asumir la contraparte económica correspondiente a la I. Municipalidad de Cuenca para cumplir con el objeto materia del convenio, en detrimento de la ejecución de nuevas obras.

Situaciones que se presentaron debido a que el Director de Infraestructura Vial y el Técnico responsable de la administración y fiscalización del convenio no observaron lo establecido en el artículo 77, numeral 2, literales a) y b) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, así como las cláusula Octava – Aporte de las Partes y Novena – Forma de entrega de los fondos, del convenio 133 – 2006. Conclusión

El Director de Infraestructura Vial y el Técnico responsable de la administración y fiscalización del convenio, no realizaron las gestiones pertinentes ante la Municipalidad de Cuenca con la finalidad de recaudar la contraparte económica asumida en el convenio 133 – 2006, esto es 25 845,46 USD.

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Recomendación

Al Prefecto Provincial

3.

Dispondrá a las Direcciones de Infraestructura Vial, Sindicatura, Financiero y Sección de Tesorería realizar las gestiones necesarias que aseguren la recaudación de la contraparte económica asumida por la I. Municipalidad de Cuenca.

No existen actas de entrega-recepción definitivas

De los convenios suscritos con las diferentes instituciones públicas y privadas, se evidenció que no existen las actas de entrega-recepción definitivas, en los siguientes casos: Convenio 133, suscrito el 3 de noviembre de 2006 entre el Gobierno Provincial del Azuay, la Empresa Electro Generadora del Austro S.A. y la Ilustre Municipalidad de Cuenca, con el objeto de realizar los trabajos de mantenimiento y mejoramiento de las vías de acceso a las centrales hidroeléctricas de Saucay y Saymirín. En su cláusula Décima Segunda: Recepción de los trabajos, se estableció que una vez que el acta de entrega-recepción provisional sea firmada, esto es el 28 de octubre de 2009, debía transcurrir seis meses para que el acta de recepción definitiva se suscriba, sin embargo de la verificación realizada se determinó que hasta la fecha de terminación del examen no se realizó dicha acción. Convenios 14 y 15, suscritos el 8 de febrero de 2007 entre el Gobierno Provincial del Azuay y las Universidades de Cuenca y del Azuay respectivamente, para el mejoramiento y acceso a la educación básica en la provincia del Azuay; y, cuyos compromisos derivados de estos convenios se ejecutaron mediante contratos 136-2007 y 541-2008 respectivamente, sobre los cuales la Técnica contratada para el efecto remitió el Informe Final para conocimiento del Prefecto Provincial mediante comunicación de 30 de julio de 2008; sin contar con las actas de entrega-recepción únicas estipulado en la cláusula Séptima: Supervisión de las actividades de los referidos contratos; así como también, no cuenta con el Informe de Fiscalización del Coordinador de la Unidad de Proyectos Especiales.

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Al respecto, el Coordinador General del Área de Equidad Social-Género y Formación mediante oficio 496-CGESGYF-PN de 6 de diciembre de 2010, manifestó que no existió objeción alguna al informe, y por tanto, se dio por entendido el finiquito a dicho contrato; de esta forma realizándose el último pago por los servicios inmateriales prestados. Situaciones que han ocasionado que la entidad provincial no cuente con la documentación que sustente y garantice el fiel cumplimiento de las cláusulas de los convenios. Condiciones que se han presentado debido a que los Técnicos de la Dirección de Infraestructura Vial, ex–dirección de Desarrollo Humano y Unidad de Proyectos Especiales, responsables de la administración y fiscalización de los convenios no observaron lo establecido en las clausulas Décima Segunda del convenio 133 y Séptima de los contratos 136-2007 y 541-2008. Conclusión No se suscribieron las actas de entrega-recepción definitiva del convenio 133 y de los contratos 136-2007 y 541-2008 referentes a los convenios 14 y 15. Recomendación Al Prefecto Provincial 4. Dispondrá a los Coordinadores Generales de Área y a los Directores de Infraestructura Vial, Desarrollo Económico-Productivo, Gestión Ambiental, Proyectos Especiales y Fiscalización procedan a elaborar y suscribir las actas de entregarecepción de las obras y/o servicios materia de los convenios y/o contratos celebrados con instituciones públicas y privadas de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.

Ing. Com. Felipe Erazo Garzón, Mca AUDITOR GENERAL DEL GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

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Anexo 1 Nómina de servidores relacionados APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO

Ing. Carrasco Carpio Paúl Ernesto Ing. Delgado Arichávala Galo Gil Econ. Benítez Arias Rubén Darío Dr. Martínez Andrade Rafael Lizandro

Econ. Fabián Edmundo Alvarracin Chapa Econ. Moscoso Calle Juan Edgar C.P.A. Rodríguez Mosquera María Fernanda Ing. Bueno Quilambaqui Mario Raúl Lcdo. Narváez José Patricio

Prefecto Director de Infraestructura Vial Coordinador General del Área de Soporte Procurador Síndico Coordinador de Tecnologías de la Información y Comunicaciones Director Financiero Director Financiero Contadora General Tesorero Provincial Coordinador del Área de Educación

Ing. Delgado Suárez José Javier Lcdo. Valencia Vintimilla Hugo Fernando Ing. Civ. Jaime Xavier Sinche Toral

Ing. Calderón de la Cadena Hipólito Fabián

Ing. Genovéz Zúñiga Iván Patricio

PERIODO DE GESTION DESDE HASTA 2005-01-01 Continua* 2006-02-01 Continua* 2009-08-01 Continúa* 2008-10-22 Continua* 2010-04-01

Continúa*

2006-12-08 2009-08-04 1997-02-01 1974-06-01 2009-08-01

2009-07-31 Continúa* Continúa* Continua* 2010-05-31

Director de Desarrollo Económico Provincial

2009-02-01

Continúa*

Coordinador de Comunicación Social Ingeniero Civil Asesor del Área Eléctrica – Gobierno Provincial del Azuay

2008-04-01 2009-07-15

Continúa* 2011-01-02

2008-04-01

Continúa*

*Continúan prestando servicios luego del 31 de diciembre de 2009.

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Anexo 2 ENTIDAD EXAMINADA: GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY

CRONOGRAMA DE APLICACIÓN DE RECOMENDACIONES No

CARGOS / RECOMENDACIONES

ENE

FEB

MAR

Al Prefecto Provincial

1

2

Dispondrá a los Coordinadores Generales de Área y a los Directores de Infraestructura Vial, Desarrollo Económico-Productivo y de Gestión Ambiental, Proyectos Especiales y Fiscalización realicen la liquidación económica de los convenios suscritos con entidades públicas y privadas con el objeto de finiquitar adecuadamente los compromisos adquiridos. Dispondrá al Director Financiero y Tesorero que en función de la programación presupuestaria anual elabore un flujo de caja que permita mantener un control sobre el uso y destino de los fondos; así como también, cuando los recursos provengan de la suscripción de convenios se aperturen cuentas individualizadas por programa o proyecto a ejecutar.

16

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEPT

FIRMAS DE LOS SERVIDORES RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO O APLICACIÓN

Al Prefecto Provincial

3

4

Dispondrá a las Direcciones de Infraestructura Vial, Sindicatura, Financiero y Sección de Tesorería realizar las gestiones necesarias que aseguren la recaudación de la contraparte económica asumida por la I. Municipalidad de Cuenca. Al Prefecto Provincial Dispondrá a los Coordinadores Generales de Área y a los Directores de Infraestructura Vial, Desarrollo Económico-Productivo, Gestión Ambiental, Proyectos Especiales y Fiscalización procedan a elaborar y suscribir las actas de entrega-recepción de las obras y/o servicios materia de los convenios y/o contratos celebrados con instituciones públicas y privadas de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. Elaborado por:

Revisado por:

C.P.A. Eduvigs Gordillo Cárdenas Jefe de Equipo

Ing. Com. Felipe Erazo Garzón, MCA Supervisor

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