Universidad Nacional de Ingeniería Sede Regional Norte Recinto Universitario Augusto C. Sandino Ingeniería Agroindustrial

Plan de Negocio: Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos “San Isidro Labrador” S.A. – PROASIL, S.A” Autores: Br. Juan Carlos Arranz Ramírez Br. Sebastián Antonio Chavarría Sevilla Br. Javier Alberto Zamora Calero Br. Donald Samuel Zelaya Lanuza

Tutor: MSc. Mauricio Navarro Zeledón. Estelí, 29 de Mayo del 2013

Plan de negocio – PROASIL, S.A Contenido

I.

Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 2

II.

Introducción .............................................................................................................................. 5

III.

Análisis e investigación de mercado ................................................................................. 6

IV.

Análisis SWOT ...................................................................................................................... 7

4.1 V.

Estrategias del análisis SWOT ........................................................................................ 8

Estudio de la competencia ...................................................................................................... 9

VI.

Estrategia ............................................................................................................................. 11

VII.

Factores Críticos de éxito................................................................................................... 12

•

Producción........................................................................................................................... 12

*

Finanzas ............................................................................................................................... 13

•

Ventas................................................................................................................................... 13

VIII.

Plan de marketing .............................................................................................................. 14

IX.

Recursos humanos ............................................................................................................. 25

X.

Estrategia de Producción....................................................................................................... 30

XI.

Recursos e inversiones ....................................................................................................... 32

XII.

Factibilidad técnica............................................................................................................. 36

XIII.

Factibilidad financiera ....................................................................................................... 38

XIV.

Factibilidad económica ...................................................................................................... 57

XV.

Análisis de sensibilidad ..................................................................................................... 58

XVI.

Conclusiones ....................................................................................................................... 60

XVII. Anexos ................................................................................................................................. 61

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Plan de negocio – PROASIL, S.A I. Resumen Ejecutivo La Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos “San Isidro Labrador” S.A. – PROASIL, S.A. es el nombre del proyecto empresarial, que consiste en procesar y empacar hortalizas frescas de buena calidad para el consumo directo, los que son dirigidos a toda la población del municipio de Estelí. Este proyecto tiene la iniciativa de impulsar la economía del sector, mediante la generación de empleo y el ofrecimiento de alimentos con valor agregado,a los que a nivel nacional no se les brindan este beneficio, los cuales son: zanahoria, cebolla, chiltoma y repollo. Otra de las cualidades a referenciar de este proyecto, es que a través de los diversos productos de calidad que ofrece la empresa, incita a la población hacia el consumo de productos naturales saludables, así como el aprovechamiento y comercialización de materia prima proveniente del sector local, que en conjunto con la empresa se encuentra en amplio compromiso con la sociedad y el buen desarrollo de esta. El procesamiento de las hortalizas,será a través de un sistema operativo eficaz y un grupo de personas responsables y comprometidas con la sociedad. Tendrán como principal ventaja y valor competitivo sobre los demás productos existentes en el mercado, la preservación de la frescura, seguridad y calidad de estos alimentos, así como la ampliación de su vida útil. En el ámbito de mercadeo de los productos, la empresa ha llevado a cabo investigaciones para su mercado potencial a través de encuestas, cuyo objetivo es el análisis de la demanda de hortalizas procesadas y empacadas.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Esto demostró que por ser un producto innovador en el mercado, el cual presenta excelentes beneficios y cualidades tanto en sus formas de uso y sus aportaciones en reducción de tiempo y dinero a la hora de cocinar, tienen una demanda potencial. Debido a que en el mercado no existe otro producto igual al nuestro, se parte de que toda la población es nuestro mercado potencial las que son 122,924 hab. (Según proyecciones de INIDE al de Junio del 2012), sin embargo, como nuestro producto no es para una sola persona se calcula por familia, suponiendo que el número de personas por familia es de 4.6, entonces el numero de familia del municipio es de 26,722.60. Del número aproximado de familias tomamos como mercado meta el 4% por los que nuestros clientes serán 1068.90, pero debido a que nuestro producto necesita estar en un ambiente controlado (refrigeración) tomamos solamente a los clientes que compran sus hortalizas en el supermercado. Estos clientes según la encuesta corresponden al 23% de la población, lo que tenemos como clientes 245.84 familias; otros clientes posibles nuestros son las comiderias y restaurantes, para esto se investigó en la alcaldía a los establecimientos de este tipo que están debidamente inscritos, los que en total son 97, de los que tomaremos solamente el 30% inicialmente, dando como resultado el número total de clientes de 371.94 Para la introducción de los productos al mercado, se realizaran estrategias como campañas publicitarias con el apoyo de diferentes medios de comunicación más utilizados por las personas encuestadas, creación de relaciones personalizadas con los clientes a través del responsable de ventas, acompañamiento con regalías para clientes interesados con el objetivo de mejorar las expectativas para su consumo. Los productos serán comercializados de forma directa por el agente distribuidor de la empresa hacia restaurantes y puestos de comideria, además se abastecerán Página 3

Plan de negocio – PROASIL, S.A algunos supermercados de la ciudad, que según los datos reflejados en encuestas, son los más visitados por los clientes potenciales, los que funcionan como puntos de distribución y agente intermediario entre la empresa y sus consumidores finales. Los precios de los productos fueron determinados tomando en cuenta los aspectos anteriormente mencionados, estos precios son relativamente bajos en relación a lo que le costaría a cualquier persona natural hacerlo, esto permite una mejor comercialización de estos, facilitando su movimiento en el mercado.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A II. Introducción “PROASIL”, es una empresa Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos, estructurada por una sociedad que se encarga del procesamiento y empaque de hortalizas frescas de buena calidad, tales como: cebolla, chiltoma, repollo y zanahoria, productos que serán comercializados en nuestro mercado potencial, el cual es representado por una parte de la población de la ciudad de Estelí. Este proyecto será desarrollado y presentados por un grupo de personas emprendedoras, naturales, capacitadas y con buena experiencia en el manejo de sistemas operativos, eficaces y productivos, centrados en la implementación de las Buenas Prácticas de Manufactura. Tomando lo antes expuesto, se pretende desarrollar y cumplir sus objetivos principales, que es la generación de divisas al impulsar el sector a través del aprovechamiento de materia prima proveniente de productores locales y el ofrecimiento de productos con valor agregado frescos, seguros y de buena calidad, que la empresa pondrá a disposición de diferentes centros de distribución. Esta empresa posee la misión de comercializar hortalizas procesadas de buena calidad, con el propósito de que nuestros clientes ahorren tiempo, esta es nueva en el sector, sin embargo no es la única dedicada a este rubro, ya que actualmente ha surgido una empresa que distribuye productos similares, destinados a un segmento de mercado con mayor poder adquisitivo, donde cabe destacar que no presentan las mismas variedades de productos que PROASIL. El enfoque con que se preparó este proyecto, es la creación y distribución de productos adecuados a las necesidades cotidianas que tienen los pobladores al momento de cocinar los alimentos

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Plan de negocio – PROASIL, S.A III. Análisis e investigación de mercado La investigación de mercado ayuda a especificar la información requerida para enfrentar los problemas, nos ayuda a recolectar la información requerida. Para la recolección de datos el tipo de encuesta que se utilizó fue de aceptabilidad y de frecuencia de consumo, la que se aplicó a 30 personas (que cocinan en sus hogares) del municipio de Estelí. (En el anexo 1 se muestra el formato de la encuesta aplicada) Mediante el análisis de la encuesta aplicada se pudo determinar que las hortalizas más consumidas son la zanahoria, pepino, repollo, tomate, cebolla, chaya, papa, chiltoma (ver gráfico de hortalizas que se consumen habitualmente en el anexo 2). En relación a la frecuencia de consumo se obtuvo que el 58% de los encuestados consumen hortalizas diariamente, un 29% tres veces por semana y un 13% una vez por semana (ver gráfico en anexo 3). Un 37% de los encuestados adquieren las hortalizas en el mercado municipal, el 23% a vendedores ambulantes, el 17% en pulperías cercanas y el 23% restante en los distintos supermercados del municipio.(ver anexo 4) Con respecto al consumo de hortalizas procesadas apenas un 25% (ver gráfico en anexo 5) de los encuestados afirmaron haberlas consumido en algún momento los cuales la adquirieron en un 100% en los supermercados (ver gráfico en anexo 6), el otro porcentaje dijo no haberlas consumido así tampoco encontrarlas en los centros donde ellos adquieren sus hortalizas.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A El 75% de los encuestados que dijeron no haber consumido nunca las hortalizas procesadas respondieron un 92% que les gustaría consumirlas, mientras que un 8% dijo que no. (Ver gráfico en anexo 7). En referencia a la cantidad de producto en que les gustaría se presentara el 67% opinaron que les gustaría que fuese en presentaciones de 1 libra, el 25% en presentación de ½ libra y el 8% en presentación de 1 kilogramo. (Ver gráfico en anexo 8). Las personas encuestadas ven más anuncios publicitarios por medios televisivos estos representan el 39%, el 31% lo hacen por medios radiofónicos y el 10% utilizando periódicos. (Ver anexo 9) IV.

Análisis SWOT Fortalezas

Amplia gama de productos ofertados Cercanía con el mercado meta Precio competitivo Presentación del producto

Debilidades Distancia de los proveedores Vida útil en relación a los productos similares (enlatados) Falta de un local propio Falta de maquinaria especializada

Estrategias publicitarias

para el procesamiento de las materias prima

Oportunidades

Amenaza

Mayor desarrollo del número de

Exportación de materia prima

clientes y materia prima del municipio debido a la falta de empresas similares

Disponibilidad de créditos para

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Plan de negocio – PROASIL, S.A proveedores Incorporación de nuevas materias

Creación o desarrollo de nuevos

primas por parte de los proveedores

competidores en el mercado

Desarrollo de programas agrícolas

Falta de organización entre

para productores de la zona

productores

4.1 Estrategias del análisis SWOT: F.O.(maxi-maxi): aprovechar las estrategias publicitarias para poder aumentar su porcentaje de participación, abriendo nuevos mercados en municipios aledaños. F.A (maxi-mini): ampliar lagama de productos ofrecidos al mercado para lograr una mejor satisfaccióndel cliente y así reducir elimpacto que pueda generar la aparición de un nuevo competidor de este rubro. D.O. (mini-maxi):Diseñar maquinaria que se acople al proceso productivo, teniendo la capacidad de transformar más materia prima, dando esto como resultado una mayor cantidad de productos final, desarrollando así el tamaño del mercado meta. D.A. (mini-mini): reducir la distancia del punto de adquisición de materia prima, presentado una propuesta de organización (cooperativa) a los productores para poder reducir costo y tiempo de transporte al momento de la recolección.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A

V. Estudio de la competencia Para que una empresa nueva logre establecerse en un determinado mercado, es necesario que establezca sus competidores, sabiendo cuantos son y cuáles son las ventajas que tiene sobre cada uno de ellos. Se puede agrupar a los competidores en tres categorías: Competidores directos (C.D), Competidores indirectos (C.I) y los Competidores Potenciales (C.P). * Competidores directos: Ofrecen los mimos productos o servicios en el mismo ámbito geográfico. * Competidores indirectos: Ofrecen productos o servicios que por sus características pueden sustituir a los propios. * Competidores Potenciales: Hoy no ofrecen productos o servicios similares en el mismo ambiente geográfico, pero por su naturaleza podrían ofrecerlos en el futuro. En este caso particular la empresa considera no tener competidores potenciales ya que no se tiene conocimiento de empresas nacionales o extranjeras que pretendan comercializar productos similares a los nuestros dentro del mismo ambiente geográfico donde se desarrollaran las actividades productivas y de comercialización. Competidores indirectos y directos

ubicación

Principal ventaja

Principales desventajas

Acciones para posicionamiento Promocionar las

La Costeña(C.I)

Ecatepec,

Tipo de empaque

Precio– presentación,

virtudes de nuestro

México

(lata) y vida útil

variedad de productos

producto(precio, variedades,

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Plan de negocio – PROASIL, S.A durabilidad y frescura) Promocionar las virtudes de nuestro Sabemas(C.I)

Costa

Tipo de empaque

Precio y presentación,

producto(precio,

Rica

(lata) y vida útil

variedad de productos

variedades, durabilidad y frescura) Promocionar las virtudes de nuestro

Matagalp Hortifruti(C.D)

a,

Precio

Nicaragu

Empaque y vida útil

producto(precio, variedades, durabilidad y

a

frescura) Promocionar las virtudes de nuestro Del Monte(C.I)

California

Tipo de empaque

Precio y presentación,

producto(precio,

, EEUU

(lata) y vida útil

variedad de productos

variedades, durabilidad y frescura) Crear campañas publicitarias donde se pueda destacar la

Managua, La Colonia(C.D)

Nicaragu a

Centro de

Precio

comercialización

facilidad de adquisición de nuestro producto en relación al de la competencia

Mediante la interpretaciónde la tabla anterior se concluyó que existe la posibilidad de

ejecutar

este

proyecto

debido

a

que

los

competidores(C.D,

C.I)

existentespresentan múltiples debilidades en relación a nuestro producto, de esta

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Plan de negocio – PROASIL, S.A manera y aprovechando de manera eficaz las ventajas que posee el producto se logra posicionar en el mercado del sector norte. Otro factor fundamental es que los competidores directos son pocos en la región y no se encuentran al alcance de muchos de los consumidores de estos productos y los que ofrecen productos accesibles brindan una pobre variedad a los exigentes consumidores de este sector. Por tal razón se logró delimitar que hay una demanda insatisfecha ya que lo competidores existentes no cumplen con 100% de las exigencias de los clientes potenciales.

VI.

Estrategia

* Dar a conocer el producto con una publicidad eficaz utilizando para esta la investigación de mercado anteriormente descrita, logrando de esta manera posicionarnos y establecer poco a poco una clientela satisfecha que permita ampliar la diversidad de productos según sus requerimientos y así establecernos en la mayoría de los hogares de nuestro mercado meta. * La publicidad eficaz puede lograrse creando anuncios publicitarios en donde se dé a nuestro producto un enfoque de accesibilidad y calidad al alcance de todos, ya que la competencia presente en el sector ofrece productos con similitudes sin embargo no iguales, con presentaciones de menor peso y a mayor precio dejando así sus productos con un acceso limitado en relación a la población en general. * Establecer relaciones con los proveedores y así construir acuerdos que permitan comprar materias primas las cuales cumplan con los criterios de adquisición que la empresa tenga estipulados, al mismo precio en cualquier Página 11

Plan de negocio – PROASIL, S.A época del año, evitando de esta manera el fracaso de nuestra empresa por escases de materia prima y un auge en el precio de estas. * Con el establecimiento y mejoramiento de las relaciones con los proveedores se puede llegar a conocer nuevos productores que brinden el servicio de venta de hortalizas, en otras regiones del país y analizar si es factible comprar materias primas en caso de escases en la zona independientemente de los motivos de esta. * Brindar capacitaciones a los trabajadores con antigüedad y de nuevo ingresos para así laborar de una manera eficaz, que impida errores que se traduzcan en pérdidas cuantitativas (recurso humano y financiera) en la empresa. * Estandarizar el mecanismo de elaboración de producto garantizando de esta manera la calidad, logrando una satisfacción del consumidor final y manteniendo la fidelidad de estos. * Reducir los costos de producción, lo que nos permita establecer un precio más competitivo y genera más ganancias a la empresa, y de esta manera se genera la oportunidad de ampliarse y poder adquirir un lugar propio. VII. Factores Críticos de éxito La planta procesadora agroindustrial de productos frescos (PROASIL) establece múltiples parámetros en las diferentes áreas que la componen con la finalidad de garantizar el éxito de esta institución, dentro de los parámetros establecidos se encuentran: •

Producción: en primera instancia la materia prima debe cumplir con nuestros estándares establecidos (tamaño uniforme, la menor cantidad de Página 12

Plan de negocio – PROASIL, S.A producto magullado, productos no afectados por plagas) con la finalidad de mantener la calidad y frescura de nuestros productos, en esta área los ejes centrales va a depender de los niveles de producciones que la planta deba procesar para que nuestra empresa logre alcanzar su nivel de participación en el mercado establecido (5% de la población del municipio), así como también la optimización y uso adecuado de los materiales utilizados para el procesamiento de nuestros productos para poder reducir costos de fabricación y reducir al máximo los errores de producción para así obtener un producto con un precio y calidad competitiva. Tomando en cuenta lo anteriormente planteado, el área de producción debe controlar de manera cautelosa la calidad de los productos ofertados evitando de esta manera reclamos o devoluciones de productos en mal estado. * Finanzas: las estrategias planteadas en esta área son fundamentales para alcanzar el buen funcionamiento de la empresa, por lo cualesta debe de tener un ingreso mínimo mensual de C$ 110,060.45,por consiguiente no se podrántolerar precios de adquisición de materia prima elevados debido a que los costó de nuestro productos se elevarían contundentemente evitando así que dicha planta sea viable, otro punto relevante son los diferentes pagos que se deben realizar como servicios básicos y pago a proveedores los cuales se deben realizar en tiempo y forma para evitar algún retraso que afecte la producción, ventas y satisfacción del cliente, etc. Es ahí donde radica la importancia de la logística realizada por parte de la empresa. •

Ventas: El funcionamiento de una empresa o negocio se basa en

los

ingresos que esta tiene, si los ingresos son menores que los gastos no se puede seguir en funcionamiento ya que no tiene liquidez, debido a esto se Página 13

Plan de negocio – PROASIL, S.A estableció que la empresa debe vender 6019 librasde producto terminado al mes como mínimo para estar en marcha. Para poder lograr esta meta se deben cumplir con las entregas y pedidos en tiempo y forma pero sin menospreciar lo más importante que es la atención a los clientes y la calidad de nuestros productos,

para garantizar una mejor satisfacción creando de

esta manera una buena imagen comercial de la empresa. VIII. Plan de marketing El plan de marketing es la instrumentación que detalla las acciones para alcanzar el posicionamiento de la empresa y el segmento al que apunta. Cuando estas estrategias se logran establecer, este plan debe producir cuatro respuestas convincentes: Producto, Precio, Promoción, Plazas.  Producto: Este proyecto consiste en procesar y empacar hortalizas frescas para el consumo directo, los cuales son dirigidos a toda la población del municipio de Estelí. El principal beneficio que ofrece el producto que se oferta, es la optimización del tiempo (actividades previas: lavado, pelado) de los consumidores y recursos (agua, mano de obra) en la preparación de los alimentos, así mismo la posibilidad de elevar aumento del consumo de productos naturales saludables ya que en su elaboración se trabaja en pro de la inocuidad. Los productos ofertados tendrán unos precios promedio que oscilan entre C$ 15 yC$ 20 córdobas neto, adecuándose a la economía nacional, además es menor al de la competencia y se ofrece igual calidad, por lo que tiene una buena aceptación de parte de los clientes potenciales. Con esta iniciativa se ofrece la oportunidad de aprovechar parte de las hortalizas producidas, ya que a estos productos a nivel nacional se les da muy poco valor agregado, de forma que su consumo se ve disminuido, lo que genera pérdidas a los

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Plan de negocio – PROASIL, S.A productores y vendedores finales. Por lo tanto este proyecto pretende generar ingresos económicos tanto para la empresa y los productores. Las operaciones que comprende el proceso de producción son las siguientes: a. Recolección de producto de campo La decisión de cosecha se toma una vez que el encargado se coordina con los productores que ha recibido la orden de parte de la planta para cosechar un volumen especificado de producto de campo. La cosecha se realiza siguiendo algunos criterios y procedimientos a fin de garantizar la calidad. Los productos deben estar en excelentes condiciones óptimas de madurez fisiológica, las horas de cosechas se deben de realizar en horas tempranas de la mañana o en horas bajas de la tarde si el día es soleado, esto con la finalidad de evitar la absorción de calor de campo excesivo, el transporte se debe realizar en camiones limpios, desinfectados y dotados con carpas ya que no se puede transportar producto expuesto al sol ni a la lluvia u otros agentes externos que puedan afectar su calidad. b. Recepción de materia prima Se recibe o acopia la materia prima, se realiza un pesaje con el propósito de llevar un control del rendimiento y así poder establecer indicadores. En esta etapa además de pesar y llenar los registros se deberá separar las hortalizas que a simple vista se identifiquen en mal estado. c. Clasificación Se separan las frutas magulladas, cortadas o en estado de putrefacción que no se hayan descartado en la recepción y se desechan; así mismo se separan los vegetales

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Plan de negocio – PROASIL, S.A según su tamaño, lo que facilita elegir el tipo de corte, sin embargo el proceso para los diferentes tamaños es el mismo. d. Lavado y desinfección Se utiliza agua limpia con la finalidad de eliminar suciedad e impurezas que contengan los vegetales como tierra o lodo, así también hojas adheridas, etc. Para desinfectar los productos se sumergen los vegetales en una pila con agua, con una concentración de desinfectantes (bactericidas y fungicidas), con el propósito de eliminar la mayor cantidad de agentes patogénicos. Los productos serán sumergidos en cajillas plásticas dentro de la pila, por un tiempo aproximado de 30 seg. El pH del agua de desinfección debe estar entre 5.5 y 6.5 y de esta manera lograr la efectividad del agroquímico. Para desinfectar se utilizara un agroquímico orgánico llamado kilol que es un desinfectante, bactericida, fungicida, extraído de la semilla de toronja. Se aplicara una sola disolución (2cc/litro) a la tina de lavado, según sea el producto a lavar. Luego de haber transcurrido los 30 seg de inmersión se escurrirá el producto para posteriormente pasar a la siguiente etapa. El agua de la pila de desinfección se renovara cada 30 cajillas, esto para mejorar la eficiencia del proceso. e. Pelado Se retira de manera manual el epicarpio o cáscara y el pedúnculo si lo traen. f. Reducción de tamaño En esta etapa se realizan diferentes tipos de cortes según los requeridos Página 16

Plan de negocio – PROASIL, S.A

g. Escaldado Esta etapa se realiza con el propósito de reducir la actividad enzimática presente en los vegetales para prevenir alteraciones al producto y de esta forma alargar la vida útil y presentación. Para este tratamiento es necesario pasar las hortalizas ya cortadas por agua a una temperatura de 100 ºC por un periodo de tiempo corto (de 30 seg. a 4 min según sea la hortaliza), además se añadirá cloruro de calcio para mejorar la textura y ácido cítrico para evitar la oxidación. h. Empaque al vacío Se utiliza este método para extraer el oxígeno del empaque para evitar reacciones oxidativas y evitar el desarrollo de microorganismos que crecen en presencia de oxígeno, por consiguiente se alarga la vida útil del producto y se mejora la presentación del producto. Las ventajas del empaque al vacío son: ∗

Los alimentos empacados al vacío mantienen su frescura y sabor de 3 a 5 veces más tiempo que con los métodos convencionales.

∗

Los alimentos frescos mantienen su textura y apariencia natural.

∗

Los alimentos que se guardan en el congelador no se queman, ya que no están expuestos al aire frío.

∗

Los alimentos no se deshidratan ya que al no haber aire, se mantiene la humedad natural de los comestibles.

∗

Se logra visualizar la apariencia de los productos que están dentro de este tipo de empaques.

∗

Aumenta la vida de exhibición del producto (debido a las razones de deshidratado y quemado por frio antes expuestas).

i. Almacenamiento Página 17

Plan de negocio – PROASIL, S.A En esta etapa se llevan las bolsas empacadas y selladas a un lugar limpio y con temperaturas menores a los 18 ºC (evitando el congelamiento). La principal finalidad del almacenamiento en frio es crear ambiente que favorezca a los vegetales y retarden su proceso de degradación siendo estén uno de los métodos de conservación más práctico. A continuación se detallan los costos variables y costos fijos mensuales: •

Costos fijos por productos

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Plan de negocio – PROASIL, S.A No. 1 2 3 4 5

No. 1 2 3 4 5 6 7

No. 1 3 4 5 6 7

No. 1 2 3 4 5 6 7

•

Cebolla picada Materia prima o insumo U.M Cantidad Cebolla lbs 118 Bolsas plasticas unidad 112 Cloruro de calcio gr 1.12 Margen de bolsas unidad 5.6 Mano de obra C$ TOTAL Costo variable unitario Cebolla y Chiltoma picada Materia prima o insumo U.M Cantidad Cebolla lbs 55 Chiltoma lbs 64 Bolsas plasticas unidad 107 Cloruro de calcio gr 1.07 Desinfectante cc 100 Margen de bolsas unidad 5.35 Mano de obra C$ TOTAL Costo variable unitario Zanahoria tipo Juliana Materia prima o insumo U.M Cantidad Zanahoria lbs 156 Bolsas plasticas unidad 129 Cloruro de calcio gr 1.29 Desinfectante cc 201 Margen de bolsas unidad 6.45 Mano de obra C$ TOTAL Costo variable unitario Repollo y Zanahoria rallado Materia prima o insumo U.M Cantidad Zanahoria lbs 57 Repollo lbs 161 Bolsas plasticas unidad 187 Cloruro de calcio gr 1.87 Desinfectante cc 292 Margen de bolsas unidad 9.35 Mano de obra C$ TOTAL Costo variable unitario

Costo unitario C$ 6.50 C$ 1.00 C$ 1.30 C$ 1.00 -

Costo unitario C$ 6.50 C$ 7.50 C$ 1.00 C$ 1.30 C$ 0.38 C$ 1.00 -

Costo unitario C$ 7.50 C$ 1.00 C$ 1.30 C$ 0.38 C$ 1.00 -

Costo unitario C$ 7.50 C$ 8.00 C$ 1.00 C$ 1.30 C$ 0.38 C$ 1.00 -

Cant. Mensual Costo total diario C$ 764.40 C$ 112.00 C$ 1.46 C$ 5.60 C$ 113.81 C$ 997.26 C$ 8.90

2912 Costo total mensual C$ 19,874.40 C$ 2,912.00 C$ 37.86 C$ 145.60 C$ 2,959.00 C$ 25,928.86 C$ 8.90

Cant. Mensual Costo total diario C$ 360.59 C$ 481.50 C$ 107.00 C$ 1.39 C$ 38.06 C$ 5.35 C$ 103.46 C$ 1,097.35 C$ 10.26

2782 Costo total mensual C$ 9,375.28 C$ 12,519.00 C$ 2,782.00 C$ 36.17 C$ 989.50 C$ 139.10 C$ 2,690.00 C$ 28,531.04 C$ 10.26

Cant. Mensual Costo total diario C$ 1,170.68 C$ 129.00 C$ 1.68 C$ 76.47 C$ 6.45 C$ 118.98 C$ 1,503.25 C$ 11.65

3354 Costo total mensual C$ 30,437.56 C$ 3,354.00 C$ 43.60 C$ 1,988.25 C$ 167.70 C$ 3,093.50 C$ 39,084.61 C$ 11.65

Cant. Mensual Costo total diario C$ 424.26 C$ 1,290.30 C$ 187.00 C$ 2.43 C$ 110.85 C$ 9.35 C$ 181.06 C$ 2,205.25 C$ 11.79

4862 Costo total mensual C$ 11,030.66 C$ 33,547.80 C$ 4,862.00 C$ 63.21 C$ 2,882.19 C$ 243.10 C$ 4,707.50 C$ 57,336.46 C$ 11.79

Costos fijos totales por mes

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Plan de negocio – PROASIL, S.A No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Rubro Energia electrica Agua potable Telefono Combustible Gasolina Combustible diesel Renta del local Salario admón y vtas. Prestaciones sociales Admón y vtas Publicidad y promocion Gastos de oficina

Costos fijos U.M Cantidad kw/h m3 min litro 50 litro 60 C$ C$ C$ C$ C$ TOTAL

Costo unitario C$ C$ C$ C$ 35.00 C$ 29.00 C$ C$ C$ C$ C$ -

Costos mensuales C$ 1,000.00 C$ 350.00 C$ 400.00 C$ 1,750.00 C$ 1,740.00 C$ 6,137.93 C$ 17,500.00 C$ 5,716.67 C$ 7,750.00 C$ 2,427.50 C$ 44,772.09

o Participación por producto en los costos fijos Según la investigación de mercado se logró determinar el porcentaje de producción por cada producto de los que la empresa elaborara, los que ayudan en la determinación de la participación de los costos fijos de cada producto, los que se muestran en la siguiente tabla: Porcentaje de participacion de costos fijos por producto Producto Cebolla picada Cebolla y chiltoma picada Zanahoria tipo juliana Repollo y zanahoria rallados TOTAL

•

% 22% 20% 23% 35%

C$ C$ C$ C$ C$

total 9,849.86017 8,954.41833 10,297.58108 15,670.23208 44,772.09167

Fijación de precio

Para realizar la fijación de precio, se determinó la cantidad de productos mensuales, multiplicando la cantidad diaria por 26 días que son los que la empresa producirá, posterior a esto se determinó el costo de venta, dividiendo los costos fijos por producto entre el número de unidades mensuales a producir, a esto se le sumo el costo variable unitario. El beneficio esperado por producto es del 30%, este porcentaje se multiplico por el costo de venta y luego se sumó a la misma cantidad (costo de venta) lo que dio como resultado el precio de venta. A continuación las tablas de los cálculos: Página 20

Plan de negocio – PROASIL, S.A Produccion mensual No. Producto 1 Cebolla picada 2 Cebolla y chiltoma picada 3 Zanahoria tipo juliana 4 Repollo y zanahoria rallados TOTAL

Cantidad 2912 2782 3354 4862 13910

Costo variable unitario No. Producto Cantidad 1 Cebolla picada C$ 8.90 2 Cebolla y chiltoma picada C$ 10.26 3 Zanahoria tipo juliana C$ 11.65 4 Repollo y zanahoria rallados C$ 11.79 Costos fijos por producto No. Producto Cantidad 1 Cebolla picada C$ 9,849.86 2 Cebolla y chiltoma picada C$ 8,954.42 3 Zanahoria tipo juliana C$ 10,297.58 4 Repollo y zanahoria rallados C$ 15,670.23

Costo total unitario No. Producto 1 Cebolla picada 2 Cebolla y chiltoma picada 3 Zanahoria tipo juliana 4 Repollo y zanahoria rallados Precio de venta Beneficio esperado No. Producto 1 Cebolla picada 2 Cebolla y chiltoma picada 3 Zanahoria tipo juliana 4 Repollo y zanahoria rallados

∗

C$ C$ C$ C$

Cantidad 12.28665 13.47429 14.72337 15.01577

C$ C$ C$ C$

30% Precio 15.97264 17.51657 19.14038 19.52051

Punto de equilibrio

Página 21

Plan de negocio – PROASIL, S.A PUNTO DE EQUILIBRIO Repollo y Cebolla y Zanahoria Zanahoria chiltoma tipo Juliana rayada picada 2912 2782 3354 4862 8.90 C$ 10.26 C$ 11.65 C$ 11.80 8.90 C$ 10.26 C$ 11.65 C$ 11.79

Cebolla picada

Producto Unidades a producir Costos Variables unitarios Total de costos Variables unitarios

C$ C$

Costos fijos totales:

TOTAL

C$ 44,772.09

Precio de venta unidad Margen de contribución unitario (precio de venta menos costos variables unitarios) Punto de equilibrio en unidades fisicas

C$

15.97

C$

17.52

C$

19.14 C$

19.52

C$

7.07

C$

7.26

C$

7.49 C$

7.73

1260.06

1203.81

1451.32

2103.86

Punto de equilibrio en unidades monetarias C$ 20,126.55 C$ 21,086.65 C$ 27,778.90 C$ 41,068.36

6019.06 C$ 110,060.45

Al calcular el precio de equilibrio, se puede dar cuenta que la empresa debe producir mensualmente 6019 unidades totales, en esta cantidad se encuentran todos los cuatro productos que la empresa realizara, así mismo la empresa debe tener en total C$ 110,060.45 en ventas, para poder solventar sus gastos, y llegar a un punto en que ni pierde y ni gana. ∗

Proyección de ventas en unidades físicas y monetaria mensuales

La empresa pretende comercializar todos los productos que produce diariamente, esto debido a que inicialmente no se aplicara un porcentaje mayor a la población a la que se abarcara. No. 1 2 3 4

Producto

U.M.

Cebolla picada Cebolla y chiltoma picada Zanahoria tipo juliana Repollo y zanahoria rallados

lb. lb. lb. lb.

Cantidad mensual 2912 2782 3354 4862

Estimado de ingreso por ventas mensuales No. Producto Total 1 Cebolla picada C$ 46,512.3310 2 Cebolla y chiltoma picada C$ 48,731.0994 3 Zanahoria tipo juliana C$ 64,196.8541 4 Repollo y zanahoria rallados C$ 94,908.7024 TOTAL C$ 254,348.9870

 Plaza (distribución): Página 22

Plan de negocio – PROASIL, S.A Para hacer llegar nuestros productos a los clientes se establecerán dos canales de distribución para los cuales se diseñaron dos canales los que serán: •

Productor

Consumidor final

Ya que los restaurantes forman parte de nuestros clientes a los cuales se les hará entrega de manera directa por parte de la empresa. En este caso particular los productos serán enviados directamente al cliente que serán comedores y restaurantes del municipio que requieran de nuestro producto. •

Productor

Minorista

Consumidor final

Se distribuirá de esta manera ya que se estará utilizando los supermercados como centros de distribución, es decir nuestra empresa se encargará de abastecer los supermercados para que sirvan como intermediarios. Si bien es cierto que la mayoría de los encuestados afirmo adquirir sus hortalizas en el mercado municipal y solo un 23% en supermercados, se escogió este último por las condiciones de mantenimiento que presta. Por tal razón el mercado meta se trabajó en gran parte con este porcentaje.  Precio El precio a ofertarse los productos es el siguiente: ∗

Repollo y zanahoria rayada: C$19.52

∗

Zanahoria tipo juliana: C$19.14

∗

Cebolla picada: C$ 15.97

∗

Cebolla y chiltoma en rodajas: C$ 17.97

Estos precios tienen un margen de ganancia para la empresa del 30%. (Ver página 21, donde se encuentra el cálculo del precio por producto)  Promoción: Página 23

Plan de negocio – PROASIL, S.A Con el propósito de promocionar nuestro producto se hará uso de una campaña publicitaria con el apoyo de diferentes medios de comunicación (radio, televisión y escrita) para dar a conocer a la población del lanzamiento de nuestro producto; estos medios se eligieron ya que son los que la población más utiliza para informarse según la investigación de mercado realizada. Paralelo a lo anteriormente explicado se enviara un responsable de venta que visite diferentes establecimientos de comidas para ir creando relaciones más personalizadas con los clientes potenciales. Esta visita será acompañada con una regalía para clientes

interesados, con el fin de que ellos tengan una mejor

impresión del producto haciendo uso de este. Si el producto ofertado cumple con las exigencias que el negocio tiene, entonces se tomaran los pedidos según los contactos que haga el encargado de la venta. Dentro de los formatos que se estarán utilizando para el anuncio radiofónico es el de 30 seg. Debido a que consideramos que dentro de nuestros anuncios solamente va información esencial que llame la atención de los clientes en ambos medios. Este tipo de anuncio se escuchará en las radios locales del municipio, en este caso la radio Estelí Visión, en la frecuencia 94.9 FM, transmitiéndose en revistas del programa y noticieros, todos los días del mes. El anuncio de televisión al igual que el de radio será de un tiempo de 30 segundos, presentando información relevante de nuestro producto, se trasmitirá por el canal Estelí Visión, canal 21, del municipio de Estelí por telecable. La frecuencia de la transmisión será 3 veces al día en diferentes programas del canal incluyendo noticieros. Nuestro eslogan como empresa es: “La frescura en su mesa” ya que eso es lo que nos caracterizaran de los demás productos presentes en el mercado.

Página 24

Plan de negocio – PROASIL, S.A Los afiches serán realizados en impresiones ISNAYA, se entregaran a un solo color de media página para entregárselo a la gente, y también se harán en un cuarto de cartulina sulfito full color los que serán colocados de manera fija en las paredes de los establecimientos donde vendemos y en las calles de la ciudad. Medio

Programa

Frecuencia

Costo mensual

Revistas, deportes Televisión canal

y programación

2 menciones al

local

regular

día

C$ 4000.00

(noticieros) Programación Radio canal local

regular

3 menciones

incluyendo el

diarias

C$ 3000.00

noticiero Se repartirán en los lugares de Volantes

más afluencia de personas

1 ves al mes

C$ 750.00

(supermercados, calle central, etc.) IX. Recursos humanos En esta etapa del documento, se establecerán los elementos indicados para la organización del personal, entorno laboral y todo lo referente a su contratación, adiestramiento y desarrollo dentro de la empresa.

Página 25

Plan de negocio – PROASIL, S.A  Estructura de la empresa. En el siguiente cuadro, se describen de manera individual las actividades y requisitos necesarios del personal para llevar a cabo los procesos operativos de esta.

Funciones

Actividades Revisión de inventario, Revisión de registros de

Gerenciales

contabilidad, Contratación de nuevo personal, Entrega de materiales para la producción.

Requisitos especiales

Tiempo

Estudios profesionales, Conocimientos generales del proceso, Buenas

Permanente

relaciones

humanas

Relación con productores. Comercializar el producto, Ventas

académicos

Campañas publicitarias,

(bachillerato y carreras

Relación con los clientes,

técnicas) y relaciones

Promoción del producto.

humanas

Recolectar la materia prima Producción

Estudios

Realizar las etapas del proceso productivo,

Permanente

Estudios profesionales (supervisor), educación

básica

Permanente

(operarios).

Registrar la cantidad de materia acopiada, Registrar la producción diaria Contabilidad y finanzas

Realizar pagos a personal, productores y proveedores. Realizar depósitos bancarios

Estudios profesionales, relaciones

humanas, Permanente

ética y valores sociales

Hacer y entregar informes financieros

Página 26

Plan de negocio – PROASIL, S.A  Organigrama.

 Búsqueda del personal.

La empresa informará a la población en general, a través de medios de comunicación,

los

detalles

característicos

del

puesto

disponible

y

los

requerimientos que el trabajador debe poseer. Posteriormente se seleccionarán las personas a través de entrevistas para poder comprobar los factores y requerimientos que el trabajador necesita, los cuales fueron solicitados previamente por la empresa.

Página 27

Plan de negocio – PROASIL, S.A  Inducción del personal. Luego de ser seleccionadas las personas en sus respectivos cargos, se les brindará la información principal para ser parte de los sistemas de la empresa, como, firma de contrato detallando sus obligaciones, reglamento interno de la empresa, posibles causas de despido y prestaciones que tiene derecho a demandar. Inicialmente, el personal se debe ir apropiando de las actividades de la empresa, así como la forma en que se trabaja dependiendo del área a desempeñar, esta inducción es llevada a cabo por el supervisor de producción, quien comienza por brindarles un recorrido de reconocimiento en las instalaciones, explicándoles al mismo tiempo el sistema productivo. Dichas etapas de inducción, se llevarán a cabo un día antes de iniciar la semana de prueba establecida. El supervisor debe contagiar a los solicitantes del ambiente de confianza que se presenta en la empresa, tratándolos de forma amable y cortes, para que este se sienta con una mejor perspectiva y gusto hacia su labor.  Desarrollo del personal. Tomando en cuenta la diferencia en formas de diseño y ejecución, de dos términos con gran similitud, pero con distintos objetivos como: Adiestramiento: Es el entrenamiento básico requerido para que la persona desempeñe las funciones para las que ha sido contratada. Capacitación: Es el entrenamiento avanzado que se le proporciona a la persona para facilitarle un mayor desarrollo personal y profesional que facilite, consecuentemente, el desarrollo de la empresa misma.

Página 28

Plan de negocio – PROASIL, S.A Determinamos que, en esta etapa es donde el supervisor comienza a darle los métodos y técnicas básicas de adiestramiento al empleado según los tipos de operaciones a realizar, y así promover un ambiente seguro, productivo y eficiente para la empresa en su totalidad. En cuanto a técnicas de capacitación, la empresa brindará periódicamente o según lo requiera, a través de las personas más experimentadas que se delimiten para tal labor.  Sueldos y salarios mensuales. Cargo Gerente – Administrador Contador Recolector Supervisor Operarios Vendedor

∗

No. Puesto Sueldo 1 C$ 6,000.00 1 C$ 5,000.00 1 C$ 2,500.00 1 C$ 4,000.00 2 C$ 3,500.00 1 C$ 4,000.00 TOTAL MENSUAL

Prestaciones C$ 1,960.00 C$ 1,633.33 C$ 816.67 C$ 1,306.67 C$ 1,143.33 C$ 666.67

Total 7,960.00 6,633.33 3,316.67 5,306.67 4,643.33 4,666.67 32,526.67

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

Gastos mensuales de oficina

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Gastos mensuales de oficina Descripción del gasto Gasto mensual Resma de papel grapas folder caja de lapices marcadores acrilicos talonarios de factura

C$ C$ C$ C$ C$ C$

220.00 20.00 37.50 30.00 40.00 600.00

café azúcar Botiquin Garrafa de agua purificada TOTAL

C$ C$ C$ C$ C$

280.00 80.00 1,000.00 120.00 2,427.50 Página 29

Plan de negocio – PROASIL, S.A ∗

Gastosdeinversióndiferida

No. Reparaciones 1 Diviciones de gypson 2 Pintura de aceite 3 Puerta de vidrio

No. 1 2 3 4

5

6 7

X.

Instalaciones fisicas Cantidad U/M 25 m2 C$ 2 Cubeta C$ 1 Unidad C$ TOTAL

Costo Costo Total 600.00 C$ 15,000.00000 1,900.00 C$ 3,800.00000 6,000.00 C$ 6,000.00000 C$ 24,800.00000

Gastos en Inversion diferida Descripcion Capacitacion de empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeacion e integracion del proyecto (3% de la inversion inicial sin incluir inversion diferida) Ingeniria del proyecto (3.5 % de la inversion inicial sin incluir inversion diferida) Supervicion del proyecto (1.5 % de inversion inicial sin incluir inversion diferida) Mejoras al edificio TOTAL

Costo total C$ C$ 5,000.00 C$ 600.00 C$ 15,000.00 C$

17,209.83

C$

20,078.13

C$

8,604.91

C$ C$

24,800.00 91,292.87

Estrategia de Producción

Plan de producción: Tomando en cuenta la capacidad productiva de la empresa, entre otros factores, se estableció que la empresa funcionara 26 días del mes, donde se laborara 6 días a la semana, los que se tomaran en su totalidad para procesar 611.22lbs. de materia prima diarias, cantidad que no será variable durante los primeros cinco años de funcionamiento. La jornada laboral comienza a las 8 am con la producción de repollo y zanahoria rayada, posteriormente zanahoria tipo juliana, seguida decebolla picada y por último se procesara cebolla y chiltoma en rodajas. La jornada finaliza cuando se terminan de procesar las 611.22lbs. de materia prima. Página 30

Plan de negocio – PROASIL, S.A

El plan de producción incluye la descripción de instalaciones productivas, mediante el plano de ubicación de las áreas de la empresa (ver anexo 10) y la distribución de equipos y maquinaria de proceso, también incluye un diagrama de flujo (ver anexo 11) que facilita al lector la comprensión de la forma de operación de la empresa.En las siguientes tablas se detallan los gastos en maquinaria y equipos, así también las depreciaciones correspondientes: ∗

Equipos y maquinarias Depreciacion de maquinaria y equipos

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15

Descripcion

Cantidad

equipo de recoleccion Balanza mesas de clasificacion tina de lavado tina de desinfeccion compresor de aire escaldadora mesa de secados torre de ventiladores cortadora varios cortes empacadora al vacio aire acondicionado Tanque ROTOPLAS equipo de reparto

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5,000.00 500.00 250.00 400.00 400.00 100.00 1,500.00 200.00 200.00 350.00 1,500.00 1,000.00 200.00 1,200.00

Costo total C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

Valor residual

122,758.50 12,275.85 6,137.93 9,820.68 9,820.68 2,455.17 36,827.55 4,910.34 4,910.34 8,593.10 36,827.55 24,551.70 4,910.34 29,462.04 314,261.76

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

Herramientas y utencilios menores Descripcion Cantidad Precio U$ Cajillas plasticas grandes 25 $ 4.00 caja de herramientas 1 $ 50.00 Cuchillos 5 $ 3.00 guantes anticortes 5 $ 5.00 Botas de hule 5 $ 7.00 caja de gorrillos 2 $ 5.00 caja de guantes de latex 2 $ 5.00 caja de mascarillas 2 $ 5.00 barriles plasticos para basura 3 $ 60.00 Baldes de 20 lts 5 $ 4.00 Panas plasticas de 1 lb 5 $ 0.28 utencilios de limpieza 1 $ 100.00 Medidores estandar 1 $ 3.00 Mandiles plasticos 5 $ 35.00 TOTAL Depreciacion Annual (sumatoria)

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

TOTAL

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Precio $

24,551.70 2,455.17 1,227.59 1,964.14 1,964.14 491.03 7,365.51 982.07 982.07 1,718.62 7,365.51 4,910.34 982.07 5,892.41 62,852.35

Depreciacion anual C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

19,641.36 1,964.14 982.07 1,571.31 1,571.31 392.83 5,892.41 785.65 785.65 1,374.90 5,892.41 3,928.27 785.65 4,713.93 50,281.88

Costo total C$ 2,455.17000 1,227.58500 368.27550 613.79250 859.30950 245.51700 245.51700 245.51700 4,419.30600 491.03400 34.37238 2,455.17000 73.65510 4,296.54750 18,030.76848 1,502.56404

Página 31

Plan de negocio – PROASIL, S.A ∗

Equipos y mobiliario de oficina Depreciacion de equipos y mobiliarios de oficina

No.

Descripcion

Cantidad

1 2 3 4 5 6 7

Computadora All on one Dell Multifuncional EPSON L210 Silla de escritorio Sillas plasticas Percoladora Archivadoras Escritorios TOTAL

2 1 2 4 1 1 2

∗

Precio $ $ $ $ $ $ $ $

500.00 240.00 30.00 8.00 30.00 100.00 200.00

Costo total C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

24,551.70 5,892.41 1,473.10 785.65 736.55 2,455.17 9,820.68 45,715.27

Valor residual C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

294.62 157.13 147.31 491.03 1,964.14 3,054.23

Depreciacion anual C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

4,910.34 1,178.48 235.70 125.70 117.85 392.83 1,571.31 8,532.21

El tipo de cambio del dólar con que se trabajo fue con el publicado el 11 de mayo 2013 por el Banco central de Nicaragua, y era de C$ 24.5517 por un dólar.

•

Compra de materia prima e insumos para la producción mensual Producto Cebolla Chiltoma Zanahoria Repollo TOTAL

Cantidades a comprar Diario Precio Mensual 173 C$ 6.50 4500 64 C$ 7.50 1669 213 C$ 7.50 5529 161 C$ 8.00 4193 611 15892

C$ C$ C$ C$ C$

Insumo Cloruro de calcio Desinfectante Bolsas plasticas TOTAL

Cantidades a comprar Diario Precio Mensual 5 C$ 1.30 139 593 C$ 0.38 15421 562 C$ 1.00 14606 1160 30166

C$ C$ C$ C$

180.83 5,859.95 14,605.50 20,646.28

C$

137,430.97522

TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Total 29,249.68 12,519.00 41,468.22 33,547.80 116,784.70

Total

XI. Recursos e inversiones La empresa cuenta con recursos los cuales están estrictamente relacionados con el rubro de la empresa y ligados a las diferentes áreas (según su función) manejando

Página 32

Plan de negocio – PROASIL, S.A y controlándolos para evitar la pérdida de estos, que puedan ocasionar daños o pérdidas a la empresa o de sí mismos. Los recursos serán seleccionados de acuerdo a las necesidades de cada área para que no sean sub utilizados o sobre utilizados, para esto se analizaran diferentes aspectos según el recurso:  Recursos humano: será seleccionado bajo una línea estricta de solicitudes, selección y adiestramiento, tanto para el área de administración, como para producción y ventas, los cuales serán capacitados y se les brindara las herramientas de protección que garanticen su bien estar en la empresa para que puedan desempeñar sus funciones con la mayor eficiencia posible.  Recurso técnico:estos son muy importante para garantizar el buen funcionamiento de la empresa ya que sin conocimientos sobre las labores, manejo de herramientas y equipos, actividades a ejecutar no se realizaran las actividades según el plan de la empresa por lo cual es indispensable capacitar a los diferentes trabajadores sobre manejo de los recursos técnicos. Tales recursos como conocimiento, equipos, maquinarias, herramientas, etc.  Recursos económicos: indispensable para que cualquier organización continúe en funcionamiento ya que sin recursos económicos no podría funcionar una empresa, no tendría fondos para liquidar los gastos y costos mensuales de esta, por lo tanto la buena administración de estos es fundamental para no llegar a la quiebra, y para poder garantizar el producto terminado en tiempo y forma, y continuar satisfaciendo al cliente.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Al iniciar con una empresa nueva que no tiene entradas inmediatas se debe garantizar un capital de trabajo que pueda responder a los gastos del primer mes de labores, hasta que esta pueda generar ingresos y solventar los pagos. Inversion Inicial

No. I

Rubro Inversion en activos fijos

Monto

1 Equipos y maquinarias 2 Herramientas menores

C$ C$

314,261.76000 18,030.76848

3 Equipos y mob. de oficina

C$

45,715.26540

Total activos fijos

C$

378,007.79388

1 2 3 4 5 6 7

Capacitacion de empleados Registro de marca Registro sanitario Planeacion e integracion de proyecto Ingenieria del proyecto Supervicion del proyecto Mejoras al edificio Total inversion diferida Capital de trabajo III 1 Materia prima e insumos 4 Salarios de Produccion 5 Prestaciones sociales de producción 8 Costos fijos Total de capital de trabajo TOTAL INVERSION INICIAL

mostrara cual es la inversión inicial en donde se detallara cada rubro y se reflejaran las sumas de dinero,así como también

se

presentara

el

financiamiento y aporte de los socios, y a su vez un

Inversion diferida

II

En las siguientes tablas se

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00000 15,000.00000 600.00000 17,209.82582 20,078.13013 8,604.91291 24,800.00000 91,292.86886

C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 11,000.00000 2,450.00000 44,772.09167 195,653.06689 664,953.72963

cuadro de amortización de la deuda. Del total de a inversión inicial,

el

60%

será

con

Aporte de los socios (capital social), el 40% restante será con financiamiento bancario. La tabla de amortización de la deuda mensual se presenta

a continuación: Aporte y financiamiento de los socios No. Concepto Porcentaje 1 Financiamiento requerido 40% C$ 2 Aporte de los socios 60% C$ TOTAL C$

Monto 265,981.49185 398,972.23778 664,953.72963

Condiciones de la deuda: Página 34

Plan de negocio – PROASIL, S.A Interes del prestamo Periodo (meses) Cuota (mensual)

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Intereses C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

2,659.81 2,627.25 2,594.35 2,561.13 2,527.58 2,493.69 2,459.46 2,424.88 2,389.97 2,354.70 2,319.08 2,283.11 2,246.77 2,210.07 2,173.01 2,135.57 2,097.76 2,059.57 2,021.00 1,982.05 1,942.70 1,902.96 1,862.83 1,822.29 1,781.34 1,739.99 1,698.23 1,656.04 1,613.44 1,570.40 1,526.94 1,483.05 1,438.71 1,393.93 1,348.70 1,303.02

1% 60 C$ 5,916.61

AMORTIZACION DE LA DEUDA Cuota Amortizacion C$ C$ C$ 5,916.61 C$ 3,256.80 C$ 5,916.61 C$ 3,289.36 C$ 5,916.61 C$ 3,322.26 C$ 5,916.61 C$ 3,355.48 C$ 5,916.61 C$ 3,389.04 C$ 5,916.61 C$ 3,422.93 C$ 5,916.61 C$ 3,457.16 C$ 5,916.61 C$ 3,491.73 C$ 5,916.61 C$ 3,526.64 C$ 5,916.61 C$ 3,561.91 C$ 5,916.61 C$ 3,597.53 C$ 5,916.61 C$ 3,633.50 C$ 5,916.61 C$ 3,669.84 C$ 5,916.61 C$ 3,706.54 C$ 5,916.61 C$ 3,743.60 C$ 5,916.61 C$ 3,781.04 C$ 5,916.61 C$ 3,818.85 C$ 5,916.61 C$ 3,857.04 C$ 5,916.61 C$ 3,895.61 C$ 5,916.61 C$ 3,934.56 C$ 5,916.61 C$ 3,973.91 C$ 5,916.61 C$ 4,013.65 C$ 5,916.61 C$ 4,053.79 C$ 5,916.61 C$ 4,094.32 C$ 5,916.61 C$ 4,135.27 C$ 5,916.61 C$ 4,176.62 C$ 5,916.61 C$ 4,218.39 C$ 5,916.61 C$ 4,260.57 C$ 5,916.61 C$ 4,303.18 C$ 4,346.21 5,916.61 C$ C$ 5,916.61 C$ 4,389.67 C$ 5,916.61 C$ 4,433.57 C$ 5,916.61 C$ 4,477.90 C$ 5,916.61 C$ 4,522.68 C$ 5,916.61 C$ 4,567.91 C$ 5,916.61 C$ 4,613.59

Saldo Insoluto C$ 265,981.49 C$ 262,724.70 C$ 259,435.33 C$ 256,113.07 C$ 252,757.59 C$ 249,368.56 C$ 245,945.63 C$ 242,488.48 C$ 238,996.75 C$ 235,470.11 C$ 231,908.20 C$ 228,310.67 C$ 224,677.16 C$ 221,007.32 C$ 217,300.78 C$ 213,557.18 C$ 209,776.14 C$ 205,957.29 C$ 202,100.25 C$ 198,204.64 C$ 194,270.08 C$ 190,296.17 C$ 186,282.52 C$ 182,228.73 C$ 178,134.41 C$ 173,999.14 C$ 169,822.52 C$ 165,604.13 C$ 161,343.56 C$ 157,040.39 C$ 152,694.18 C$ 148,304.51 C$ 143,870.94 C$ 139,393.04 C$ 134,870.36 C$ 130,302.45 C$ 125,688.87

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Plan de negocio – PROASIL, S.A 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

1,256.89 1,210.29 1,163.23 1,115.69 1,067.69 1,019.20 970.22 920.76 870.80 820.34 769.38 717.91 665.92 613.41 560.38 506.82 452.72 398.08 342.90 287.16 230.86 174.01 116.58 58.58

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61 5,916.61

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

4,659.72 4,706.32 4,753.38 4,800.92 4,848.93 4,897.42 4,946.39 4,995.85 5,045.81 5,096.27 5,147.23 5,198.71 5,250.69 5,303.20 5,356.23 5,409.79 5,463.89 5,518.53 5,573.72 5,629.45 5,685.75 5,742.60 5,800.03 5,858.03

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

121,029.14 116,322.82 111,569.44 106,768.52 101,919.60 97,022.18 92,075.79 87,079.94 82,034.13 76,937.86 71,790.62 66,591.92 61,341.23 56,038.03 50,681.80 45,272.00 39,808.11 34,289.58 28,715.87 23,086.41 17,400.67 11,658.06 5,858.03 0.00

XII. Factibilidad técnica Al crear una empresa se deben contemplar los aspectos relacionados con suorganización, los cuales se tienen que estudiar detalladamente para tomar decisiones preventivas sobre estos con precisión y claridad, ya que siempre se presentan problemas y si no se evitan puede ocasionardaños a la compañía, por ende poner en riesgo el crecimiento sostenible y viable de la empresa. A continuación se detallaran los aspectos relacionados con la organización:  Ubicación: la empresa se ubicara en la zona central de la ciudad de Estelí situada de Petronic el Carmen 1 c al Este contiguo al Hotel del sol,decisión que se tomó en relación a los siguientes factores:

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Plan de negocio – PROASIL, S.A La cercanía con el mercado: ya que el mercado meta son los pobladores del municipio de Estelí, quienes adquieren sus productos en los Supermercados, restaurantes y centros de comideria, por lo antes expuesto se estableció como punto estratégico la ubicación de la empresa ya que todos los centros de distribución se encuentran dispersos en cuanto al radio de la empresa no mayor de 3 Km, lo que facilita la entrega de producto en tiempo y forma. Disponibilidad de materia prima: los productores de hortalizas que abastecerán a la empresa estaránubicados relativamente cerca de las instalaciones de la empresa en relación al suministro de los productos solicitados por esta. Ya que es la zona más cercana donde se producen las cosas de interés de la empresa, la cual realizara un recorrido para recolección de no más de 50 km. Accesibilidad:la empresa se encuentra dentro de la ciudad de Estelí, la cual presenta una red vial en buenas condiciones, lo que facilita el recorrido del medio de distribución de los productos de la empresa, así como la recolección de la materia prima.  Escalasdeproducción: La empresa cuenta con los recursos necesarios para dar respuesta a la cantidad de productos según la demanda seleccionada actualmente, y de esta manera tener un margen de expansión y/o disminución de la capacidad de producción de la empresa, que brinde el suficiente abastecimiento de productos hacia un posible cambio en la demanda.  Personal:El personal que formará parte de las diferentes áreas de la empresa, será solicitado de la ciudad de Estelí, debido a la cercanía con la empresa y a ladisposiciónde mano de obra, la cualrecibirá su capacitación y adiestramiento adecuado de acuerdo a su puesto de trabajo en la empresa. Página 37

Plan de negocio – PROASIL, S.A

 Materias primas:La materia prima será adquirida según un plan de producción en el cual se les designara las fechas de cosecha al igual que se les distribuirá el producto a abastecer por parte de los proveedores, para que la materia sea constante en toda la temporada, y de igual manera se estudiaran productores alternativos los cuales puedan proveer a la empresa de materia prima para evitar paros laborales por cualquier motivo adverso al funcionamiento de la empresa. Las estrategias de distribución de la empresa se encuentran ligadas de acuerdo a la demanda de los productos que presenta el mercado y la capacidad de producción de la empresa, por ende si aumenta la demanda de los productos, la empresa realizará cambios para cumplir con los requerimientos de los clientes.  Tecnología: Sera seleccionada de acurdo al nivel de producción con un margen de crecimiento, esta serán adquiridas con fondos propios de la empresa, el facilitador de estas tecnologías será la empresa Stia Comercializadora S.A. ubicada en la ciudad de San José-Costa Rica (distribuidora de los equipos Alemanes KRONEN), la cual ya ha tenido experiencias con estas tecnologías garantizando su eficiencia, y brindando muestras y pruebas del funcionamiento en plantas según las capacidades que se coticen.

XIII. Factibilidad financiera El objetivo final de este capítulo es facilitar la toma de decisiones con la elaboración de los diferentes estados financieros. De forma ordenada se registran cada una de las operaciones financieras, realizadas de forma mensual. Página 38

Plan de negocio – PROASIL, S.A A continuación se incluyen los cuadros de flujo de efectivo, Estado de resultados y balance general, para un periodo mensual por tres años, ósea treinta y seis meses.

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Plan de negocio – PROASIL, S.A •

Flujo de efectivo Primer Semestre Año 1 Mes 0

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$ C$ 664,953.72963 C$ C$ 664,953.72963 C$

Mes 1 195,653.06689 254,348.98695 450,002.05384

C$ 314,261.76000 C$ C$ 18,030.76848 C$ C$ 45,715.26540 C$ C$ C$ 91,292.86886 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 469,300.66274 C$ C$ 195,653.06689 C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,256.79646 2,659.81492 201,569.67827 248,432.37557

C$ C$ C$ C$

Mes 2 248,432.37557 254,348.98695 502,781.36252

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,289.36443 2,627.24695 201,569.67827 301,211.68426

C$ C$ C$ C$

Mes 3 301,211.68426 254,348.98695 555,560.67121

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,322.25807 2,594.35331 201,569.67827 353,990.99294

C$ C$ C$ C$

Mes 4 353,990.99294 254,348.98695 608,339.97990

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,355.48065 2,561.13073 201,569.67827 406,770.30163

C$ C$ C$ C$

Mes 5 406,770.30163 254,348.98695 661,119.28858

C$ C$ C$ C$

Mes 6 459,549.61031 254,348.98695 713,898.59727

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,389.03546 2,527.57592 201,569.67827 459,549.61031

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,422.92581 2,493.68557 201,569.67827 512,328.91900

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo Semestre Año 1

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$

Mes 12 776,225.46243 254,348.98695 1030,574.44938

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 1,750.00000 C$ 1,750.00000 C$ 1,750.00000 C$ 1,750.00000 C$ 1,750.00000 C$ C$ 3,490.00000 C$ 3,490.00000 C$ 3,490.00000 C$ 3,490.00000 C$ 3,490.00000 C$ C$ 7,750.00000 C$ 7,750.00000 C$ 7,750.00000 C$ 7,750.00000 C$ 7,750.00000 C$ C$ 11,000.00000 C$ 11,000.00000 C$ 11,000.00000 C$ 11,000.00000 C$ 11,000.00000 C$ C$ 2,450.00000 C$ 2,450.00000 C$ 2,450.00000 C$ 2,450.00000 C$ 2,450.00000 C$ C$ 17,500.00000 C$ 17,500.00000 C$ 17,500.00000 C$ 17,500.00000 C$ 17,500.00000 C$ C$ 5,716.66667 C$ 5,716.66667 C$ 5,716.66667 C$ 5,716.66667 C$ 5,716.66667 C$ C$ 6,137.92500 C$ 6,137.92500 C$ 6,137.92500 C$ 6,137.92500 C$ 6,137.92500 C$ C$ 2,427.50000 C$ 2,427.50000 C$ 2,427.50000 C$ 2,427.50000 C$ 2,427.50000 C$ C$ 3,457.15507 C$ 3,491.72662 C$ 3,526.64389 C$ 3,561.91033 C$ 3,597.52943 C$ C$ 2,459.45631 C$ 2,424.88476 C$ 2,389.96749 C$ 2,354.70105 C$ 2,319.08195 C$ C$ 201,569.67827 C$ 201,569.67827 C$ 201,569.67827 C$ 201,569.67827 C$ 201,569.67827 C$ C$ 565,108.22768 C$ 617,887.53637 C$ 670,666.84506 C$ 723,446.15374 C$ 776,225.46243 C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,633.50472 2,283.10666 201,569.67827 829,004.77111

C$ C$ C$ C$

Mes 7 512,328.91900 254,348.98695 766,677.90595

C$ C$ C$ C$

Mes 8 565,108.22768 254,348.98695 819,457.21464

C$ C$ C$ C$

Mes 9 617,887.53637 254,348.98695 872,236.52332

C$ C$ C$ C$

Mes 10 670,666.84506 254,348.98695 925,015.83201

C$ C$ C$ C$

Mes 11 723,446.15374 254,348.98695 977,795.14069

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer Semestre Año 2

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$

Mes 13 829,004.77111 254,348.98695 1083,353.75806

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,669.83977 2,246.77161 201,569.67827 881,784.07980

C$ C$ C$ C$

Mes 14 881,784.07980 254,348.98695 1136,133.06675

C$ C$ C$ C$

Mes 15 934,563.38848 254,348.98695 1188,912.37543

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,706.53817 2,210.07321 201,569.67827 934,563.38848

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

137,430.97522 1,750.00000 3,490.00000 7,750.00000 11,000.00000 2,450.00000 17,500.00000 5,716.66667 6,137.92500 2,427.50000 3,743.60355 2,173.00783 201,569.67827 987,342.69717

C$ C$ C$ C$

Mes 16 987,342.69717 254,348.98695 1241,691.68412

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,781.03959 C$ 2,135.57179 C$ 201,569.67827 C$ 1040,122.00585

C$ C$ C$ C$

Mes 17 1040,122.00585 254,348.98695 1294,470.99281

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,818.84998 C$ 2,097.76140 C$ 201,569.67827 C$ 1092,901.31454

C$ C$ C$ C$

Mes 18 1092,901.31454 254,348.98695 1347,250.30149

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,857.03848 C$ 2,059.57290 C$ 201,569.67827 C$ 1145,680.62322

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo Semestre Año 2

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$

Mes 19 1145,680.62322 254,348.98695 1400,029.61018

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,895.60887 C$ 2,021.00251 C$ 201,569.67827 C$ 1198,459.93191

C$ C$ C$ C$

Mes 20 1198,459.93191 254,348.98695 1452,808.91886

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,934.56496 C$ 1,982.04642 C$ 201,569.67827 C$ 1251,239.24059

C$ C$ C$ C$

Mes 21 1251,239.24059 254,348.98695 1505,588.22755

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 3,973.91061 C$ 1,942.70078 C$ 201,569.67827 C$ 1304,018.54928

C$ C$ C$ C$

Mes 22 1304,018.54928 254,348.98695 1558,367.53623

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,013.64971 C$ 1,902.96167 C$ 201,569.67827 C$ 1356,797.85796

C$ C$ C$ C$

Mes 23 1356,797.85796 254,348.98695 1611,146.84492

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,053.78621 C$ 1,862.82517 C$ 201,569.67827 C$ 1409,577.16665

C$ C$ C$ C$

Mes 24 1409,577.16665 254,348.98695 1663,926.15360

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,094.32407 C$ 1,822.28731 C$ 201,569.67827 C$ 1462,356.47534

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer Semestre Año 3

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$

Mes 25 1462,356.47534 254,348.98695 1716,705.46229

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,135.26731 C$ 1,781.34407 C$ 201,569.67827 C$ 1515,135.78402

C$ C$ C$ C$

Mes 26 1515,135.78402 254,348.98695 1769,484.77097

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,176.61998 C$ 1,739.99140 C$ 201,569.67827 C$ 1567,915.09271

C$ C$ C$ C$

Mes 27 1567,915.09271 254,348.98695 1822,264.07966

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,218.38618 C$ 1,698.22520 C$ 201,569.67827 C$ 1620,694.40139

C$ C$ C$ C$

Mes 28 1620,694.40139 254,348.98695 1875,043.38834

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,260.57005 C$ 1,656.04133 C$ 201,569.67827 C$ 1673,473.71008

C$ C$ C$ C$

Mes 29 1673,473.71008 254,348.98695 1927,822.69703

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,303.17575 C$ 1,613.43563 C$ 201,569.67827 C$ 1726,253.01876

C$ C$ C$ C$

Mes 30 1726,253.01876 254,348.98695 1980,602.00572

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,346.20750 C$ 1,570.40388 C$ 201,569.67827 C$ 1779,032.32745

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo Semestre Año 3

Saldo inicial Venta de contado Inversion Inicial Flujo de efectivo de operación Salidas de financiamiento e inversión Equipos y maquinarias Herramientas menores Equipos y mob. de oficina Compra materia prima e insumos Activos diferidos Servicios Combustible Publicidad y promoción salarios de produccion prestaciones de produccion salarios de admon y ventas prestaciones de Admón. y ventas Alquiler del local Gastos de oficina Amortización de la deuda prestamo Pago de Intereses Total egresos Flujo Efectivo

C$ C$ C$ C$

Mes 31 1779,032.32745 254,348.98695 2033,381.31440

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,389.66958 C$ 1,526.94180 C$ 201,569.67827 C$ 1831,811.63613

C$ C$ C$ C$

Mes 32 1831,811.63613 254,348.98695 2086,160.62309

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,433.56627 C$ 1,483.04511 C$ 201,569.67827 C$ 1884,590.94482

C$ C$ C$ C$

Mes 33 1884,590.94482 254,348.98695 2138,939.93177

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,477.90194 C$ 1,438.70944 C$ 201,569.67827 C$ 1937,370.25350

C$ C$ C$ C$

Mes 34 1937,370.25350 254,348.98695 2191,719.24046

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,522.68096 C$ 1,393.93042 C$ 201,569.67827 C$ 1990,149.56219

C$ C$ C$ C$

Mes 35 1990,149.56219 254,348.98695 2244,498.54914

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,567.90777 C$ 1,348.70361 C$ 201,569.67827 C$ 2042,928.87087

C$ C$ C$ C$

Mes 36 2042,928.87087 254,348.98695 2297,277.85783

C$ C$ C$ C$ 137,430.97522 C$ C$ 1,750.00000 C$ 3,490.00000 C$ 7,750.00000 C$ 11,000.00000 C$ 2,450.00000 C$ 17,500.00000 C$ 5,716.66667 C$ 6,137.92500 C$ 2,427.50000 C$ 4,613.58684 C$ 1,303.02454 C$ 201,569.67827 C$ 2095,708.17956

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Plan de negocio – PROASIL, S.A •

Estado de resultado Primer semestre Año 1

Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 1 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 2 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 3 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 4 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 5 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 6 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,659.81492 6,403.73807 43,979.26747

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,627.24695 6,403.73807 43,946.69951

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,594.35331 6,403.73807 43,913.80586

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,561.13073 6,403.73807 43,880.58328

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,527.57592 6,403.73807 43,847.02848

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,493.68557 6,403.73807 43,813.13812

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

48,110.81926 14,433.24578 33,677.57348 33,677.57348 14,433.24578

C$ C$ C$ C$ C$

48,143.38723 14,443.01617 33,700.37106 67,377.94454 28,876.26195

C$ C$ C$ C$ C$

48,176.28087 14,452.88426 33,723.39661 101,101.34115 43,329.14621

C$ C$ C$ C$ C$

48,209.50345 14,462.85104 33,746.65242 134,847.99357 57,791.99724

C$ C$ C$ C$ C$

48,243.05826 14,472.91748 33,770.14078 168,618.13435 72,264.91472

C$ C$ C$ C$ C$

48,276.94861 14,483.08458 33,793.86403 202,411.99837 86,747.99930

Página 45

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre Año 1 Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 7 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 8 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 9 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 10 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 11 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 12 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,459.45631 6,403.73807 43,778.90886

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,424.88476 6,403.73807 43,744.33731

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,389.96749 6,403.73807 43,709.42005

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,354.70105 6,403.73807 43,674.15361

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,319.08195 6,403.73807 43,638.53450

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,283.10666 6,403.73807 43,602.55921

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

48,311.17787 14,493.35336 33,817.82451 236,229.82288 101,241.35266

C$ C$ C$ C$ C$

48,345.74942 14,503.72483 33,842.02459 270,071.84748 115,745.07749

C$ C$ C$ C$ C$

48,380.66669 14,514.20001 33,866.46668 303,938.31416 130,259.27750

C$ C$ C$ C$ C$

48,415.93313 14,524.77994 33,891.15319 337,829.46735 144,784.05743

C$ C$ C$ C$ C$

48,451.55223 14,535.46567 33,916.08656 371,745.55391 159,319.52310

C$ C$ C$ C$ C$

48,487.52752 14,546.25826 33,941.26927 405,686.82317 173,865.78136

Página 46

Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer semestre Año 2 Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 13 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 14 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 15 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 16 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 17 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 18 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,246.77161 6,403.73807 43,566.22416

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,210.07321 6,403.73807 43,529.52576

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,173.00783 6,403.73807 43,492.46038

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,135.57179 6,403.73807 43,455.02435

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,097.76140 6,403.73807 43,417.21395

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,059.57290 6,403.73807 43,379.02545

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

48,523.86257 14,557.15877 33,966.70380 439,653.52697 188,422.94013

C$ C$ C$ C$ C$

48,560.56097 14,568.16829 33,992.39268 473,645.91965 202,991.10842

C$ C$ C$ C$ C$

48,597.62635 14,579.28790 34,018.33844 507,664.25809 217,570.39633

C$ C$ C$ C$ C$

48,635.06239 14,590.51872 34,044.54367 541,708.80176 232,160.91504

C$ C$ C$ C$ C$

48,672.87278 14,601.86183 34,071.01095 575,779.81271 246,762.77688

C$ C$ C$ C$ C$

48,711.06128 14,613.31838 34,097.74290 609,877.55561 261,376.09526

Página 47

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre Año 2 Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 19 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 20 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 21 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 22 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 23 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 24 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 2,021.00251 6,403.73807 43,340.45507

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,982.04642 6,403.73807 43,301.49898

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,942.70078 6,403.73807 43,262.15333

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,902.96167 6,403.73807 43,222.41422

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,862.82517 6,403.73807 43,182.27773

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,822.28731 6,403.73807 43,141.73986

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

48,749.63167 14,624.88950 34,124.74217 644,002.29777 276,000.98476

C$ C$ C$ C$ C$

48,788.58775 14,636.57633 34,152.01143 678,154.30920 290,637.56109

C$ C$ C$ C$ C$

48,827.93340 14,648.38002 34,179.55338 712,333.86259 305,285.94111

C$ C$ C$ C$ C$

48,867.67251 14,660.30175 34,207.37076 746,541.23334 319,946.24286

C$ C$ C$ C$ C$

48,907.80901 14,672.34270 34,235.46631 780,776.69965 334,618.58556

C$ C$ C$ C$ C$

48,948.34687 14,684.50406 34,263.84281 815,040.54246 349,303.08962

Página 48

Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer semestre año 3

Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 25 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 26 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 27 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 28 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 29 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 30 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,781.34407 6,403.73807 43,100.79662

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,739.99140 6,403.73807 43,059.44395

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,698.22520 6,403.73807 43,017.67775

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,656.04133 6,403.73807 42,975.49389

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,613.43563 6,403.73807 42,932.88819

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,570.40388 6,403.73807 42,889.85643

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

48,989.29011 14,696.78703 34,292.50308 849,333.04553 363,999.87666

C$ C$ C$ C$ C$

49,030.64278 14,709.19283 34,321.44995 883,654.49548 378,709.06949

C$ C$ C$ C$ C$

49,072.40898 14,721.72269 34,350.68629 918,005.18177 393,430.79219

C$ C$ C$ C$ C$

49,114.59284 14,734.37785 34,380.21499 952,385.39676 408,165.17004

C$ C$ C$ C$ C$

49,157.19855 14,747.15956 34,410.03898 986,795.43574 422,912.32960

C$ C$ C$ C$ C$

49,200.23030 14,760.06909 34,440.16121 1021,235.59696 437,672.39870

Página 49

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre año 3

Ventas de contado Ventas netas

C$ C$

Mes 31 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 32 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 33 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 34 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 35 254,348.98695 C$ 254,348.98695 C$

Mes 36 254,348.98695 254,348.98695

Compras y gastos de fabricación Compras de materia prima e insumos Total de compras y gastos de fab.

C$ C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 C$ 137,430.97522 C$

137,430.97522 137,430.97522

Utilidad bruta

C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173 C$

116,918.01173

Gastos de operación Salario de produccion Prestaciones sociales de produccion Combustible Servicios públicos Alquiler del local Total de gastos de operación

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

C$ C$ C$ C$ C$ C$

11,000.00000 2,450.00000 3,490.00000 1,750.00000 6,137.92500 24,827.92500

Gastos administrativos Salarios de Admón y vta Prestaciones de Admón y vta Publicidad y promocion Gastos de oficina Amortizacion del diferido Intereses del prestamo Depreciacion de Maquinaria Total de gastos finac e impuestos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,526.94180 6,403.73807 42,846.39435

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,483.04511 6,403.73807 42,802.49766

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,438.70944 6,403.73807 42,758.16200

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,393.93042 6,403.73807 42,713.38298

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,348.70361 6,403.73807 42,668.15617

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

17,500.00000 5,716.66667 7,750.00000 2,427.50000 1,521.54781 1,303.02454 6,403.73807 42,622.47709

Utilidad antes de impuestos Impuestos (30%) Utilidad / Pérdida neta Utilidad acumulada Impuestos acumulados

C$ C$ C$ C$ C$

49,243.69238 14,773.10771 34,470.58466 1055,706.18162 452,445.50641

C$ C$ C$ C$ C$

49,287.58907 14,786.27672 34,501.31235 1090,207.49397 467,231.78313

C$ C$ C$ C$ C$

49,331.92474 14,799.57742 34,532.34732 1124,739.84129 482,031.36055

C$ C$ C$ C$ C$

49,376.70376 14,813.01113 34,563.69263 1159,303.53392 496,844.37168

C$ C$ C$ C$ C$

49,421.93057 14,826.57917 34,595.35140 1193,898.88531 511,670.95085

C$ C$ C$ C$ C$

49,467.60964 14,840.28289 34,627.32675 1228,526.21206 526,511.23374

Página 50

Plan de negocio – PROASIL, S.A •

BalanceGeneral Primer semestre año 1 balance de apertura

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

664,953.73 664,953.73

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

C$ C$ C$

248,432.38 248,432.38

C$ C$ C$

301,211.68 301,211.68

C$ C$ C$

353,990.99 353,990.99

C$ C$ C$

406,770.30 406,770.30

C$ C$ C$

459,549.61 459,549.61

C$ C$ C$

512,328.92 512,328.92

-

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (6,403.74) 371,604.06

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (12,807.48) 365,200.32

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (19,211.21) 358,796.58

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (25,614.95) 352,392.84

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (32,018.69) 345,989.10

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (38,422.43) 339,585.37

-

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (1,521.55) 89,771.32

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (3,043.10) 88,249.77

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (4,564.64) 86,728.23

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (6,086.19) 85,206.68

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (7,607.74) 83,685.13

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (9,129.29) 82,163.58

Total de activos PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

Mes 1

C$

709,807.75

C$

754,661.78

C$

799,515.80

C$

844,369.82

C$

889,223.84

C$

934,077.87

C$ C$ C$ C$

265,981.49 265,981.49

C$ C$ C$ C$

14,433.25 262,724.70 277,157.94

C$ C$ C$ C$

28,876.26 259,435.33 288,311.59

C$ C$ C$ C$

43,329.15 256,113.07 299,442.22

C$ C$ C$ C$

57,792.00 252,757.59 310,549.59

C$ C$ C$ C$

72,264.91 249,368.56 321,633.47

C$ C$ C$ C$

86,748.00 245,945.63 332,693.63

398,972.24 33,677.57 432,649.81

C$ C$ C$

398,972.24 67,377.94 466,350.18

C$ C$ C$

398,972.24 101,101.34 500,073.58

C$ C$ C$

398,972.24 134,847.99 533,820.23

C$ C$ C$

398,972.24 168,618.13 567,590.37

C$ C$ C$

398,972.24 202,412.00 601,384.24

709,807.75

C$

754,661.78

C$

799,515.80

C$

844,369.82

C$

889,223.84

C$

934,077.87

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$

398,972.24

C$

398,972.24

C$ C$ C$

Total pasivo y capital

C$

664,953.73

C$

Página 51

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre año 1 Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

565,108.23 565,108.23

C$ C$ C$

617,887.54 617,887.54

C$ C$ C$

670,666.85 670,666.85

C$ C$ C$

723,446.15 723,446.15

C$ C$ C$

776,225.46 776,225.46

C$ C$ C$

829,004.77 829,004.77

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (44,826.17) 333,181.63

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (51,229.90) 326,777.89

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (57,633.64) 320,374.15

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (64,037.38) 313,970.41

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (70,441.12) 307,566.68

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (76,844.86) 301,162.94

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (10,650.83) 80,642.03

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (12,172.38) 79,120.49

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (13,693.93) 77,598.94

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (15,215.48) 76,077.39

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (16,737.03) 74,555.84

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (18,258.57) 73,034.30

Total de activos

C$

978,931.89

C$

1023,785.91

C$

1068,639.93

C$

1113,493.96

C$

1158,347.98

C$

1203,202.00

PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

C$ C$ C$ C$

101,241.35 242,488.48 343,729.83

C$ C$ C$ C$

115,745.08 238,996.75 354,741.83

C$ C$ C$ C$

130,259.28 235,470.11 365,729.38

C$ C$ C$ C$

144,784.06 231,908.20 376,692.25

C$ C$ C$ C$

159,319.52 228,310.67 387,630.19

C$ C$ C$ C$

173,865.78 224,677.16 398,542.94

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$ C$ C$

398,972.24 236,229.82 635,202.06

C$ C$ C$

398,972.24 270,071.85 669,044.09

C$ C$ C$

398,972.24 303,938.31 702,910.55

C$ C$ C$

398,972.24 337,829.47 736,801.71

C$ C$ C$

398,972.24 371,745.55 770,717.79

C$ C$ C$

398,972.24 405,686.82 804,659.06

Total pasivo y capital

C$

978,931.89

C$

1023,785.91

C$

1068,639.93

C$

1113,493.96

C$

1158,347.98

C$

1203,202.00

Página 52

Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer semestre año 2 Mes 13

Mes 14

Mes 15

Mes 16

Mes 17

Mes 18

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

881,784.08 881,784.08

C$ C$ C$

934,563.39 934,563.39

C$ C$ C$

987,342.70 987,342.70

C$ C$ C$

1040,122.01 1040,122.01

C$ C$ C$

1092,901.31 1092,901.31

C$ C$ C$

1145,680.62 1145,680.62

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (83,248.59) 294,759.20

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (89,652.33) 288,355.46

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (96,056.07) 281,951.72

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (102,459.81) 275,547.98

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (108,863.55) 269,144.25

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (115,267.29) 262,740.51

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (19,780.12) 71,512.75

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (21,301.67) 69,991.20

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (22,823.22) 68,469.65

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (24,344.77) 66,948.10

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (25,866.31) 65,426.56

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (27,387.86) 63,905.01

Total de activos

C$

1248,056.03

C$

1292,910.05

C$

1337,764.07

C$

1382,618.09

C$

1427,472.12

C$

1472,326.14

PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

C$ C$ C$ C$

188,422.94 221,007.32 409,430.26

C$ C$ C$ C$

202,991.11 217,300.78 420,291.89

C$ C$ C$ C$

217,570.40 213,557.18 431,127.58

C$ C$ C$ C$

232,160.92 209,776.14 441,937.05

C$ C$ C$ C$

246,762.78 205,957.29 452,720.07

C$ C$ C$ C$

261,376.10 202,100.25 463,476.35

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$ C$ C$

398,972.24 439,653.53 838,625.76

C$ C$ C$

398,972.24 473,645.92 872,618.16

C$ C$ C$

398,972.24 507,664.26 906,636.50

C$ C$ C$

398,972.24 541,708.80 940,681.04

C$ C$ C$

398,972.24 575,779.81 974,752.05

C$ C$ C$

398,972.24 609,877.56 1008,849.79

Total pasivo y capital

C$

1248,056.03

C$

1292,910.05

C$

1337,764.07

C$

1382,618.09

C$

1427,472.12

C$

1472,326.14

Página 53

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre año 2 Mes 19

Mes 20

Mes 21

Mes 22

Mes 23

Mes 24

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

1198,459.93 1198,459.93

C$ C$ C$

1251,239.24 1251,239.24

C$ C$ C$

1304,018.55 1304,018.55

C$ C$ C$

1356,797.86 1356,797.86

C$ C$ C$

1409,577.17 1409,577.17

C$ C$ C$

1462,356.48 1462,356.48

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (121,671.02) 256,336.77

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (128,074.76) 249,933.03

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (134,478.50) 243,529.29

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (140,882.24) 237,125.56

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (147,285.98) 230,721.82

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (153,689.71) 224,318.08

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (28,909.41) 62,383.46

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (30,430.96) 60,861.91

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (31,952.50) 59,340.36

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (33,474.05) 57,818.82

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (34,995.60) 56,297.27

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (36,517.15) 54,775.72

Total de activos

C$

1517,180.16

C$

1562,034.19

C$

1606,888.21

C$

1651,742.23

C$

1696,596.25

C$

1741,450.28

PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

C$ C$ C$ C$

276,000.98 198,204.64 474,205.63

C$ C$ C$ C$

290,637.56 194,270.08 484,907.64

C$ C$ C$ C$

305,285.94 190,296.17 495,582.11

C$ C$ C$ C$

319,946.24 186,282.52 506,228.76

C$ C$ C$ C$

334,618.59 182,228.73 516,847.32

C$ C$ C$ C$

349,303.09 178,134.41 527,437.50

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$ C$ C$

398,972.24 644,002.30 1042,974.54

C$ C$ C$

398,972.24 678,154.31 1077,126.55

C$ C$ C$

398,972.24 712,333.86 1111,306.10

C$ C$ C$

398,972.24 746,541.23 1145,513.47

C$ C$ C$

398,972.24 780,776.70 1179,748.94

C$ C$ C$

398,972.24 815,040.54 1214,012.78

Total pasivo y capital

C$

1517,180.16

C$

1562,034.19

C$

1606,888.21

C$

1651,742.23

C$

1696,596.25

C$

1741,450.28

Página 54

Plan de negocio – PROASIL, S.A Primer semestre año 3 Mes 25

Mes 26

Mes 27

Mes 28

Mes 29

Mes 30

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

1515,135.78 1515,135.78

C$ C$ C$

1567,915.09 1567,915.09

C$ C$ C$

1620,694.40 1620,694.40

C$ C$ C$

1673,473.71 1673,473.71

C$ C$ C$

1726,253.02 1726,253.02

C$ C$ C$

1779,032.33 1779,032.33

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (160,093.45) 217,914.34

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (166,497.19) 211,510.60

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (172,900.93) 205,106.87

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (179,304.67) 198,703.13

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (185,708.40) 192,299.39

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (192,112.14) 185,895.65

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (38,038.70) 53,254.17

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (39,560.24) 51,732.63

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (41,081.79) 50,211.08

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (42,603.34) 48,689.53

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (44,124.89) 47,167.98

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (45,646.43) 45,646.43

Total de activos

C$

1786,304.30

C$

1831,158.32

C$

1876,012.35

C$

1920,866.37

C$

1965,720.39

C$

2010,574.41

PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

C$ C$ C$ C$

363,999.88 173,999.14 537,999.02

C$ C$ C$ C$

378,709.07 169,822.52 548,531.59

C$ C$ C$ C$

393,430.79 165,604.13 559,034.93

C$ C$ C$ C$

408,165.17 161,343.56 569,508.73

C$ C$ C$ C$

422,912.33 157,040.39 579,952.72

C$ C$ C$ C$

437,672.40 152,694.18 590,366.58

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$ C$ C$

398,972.24 849,333.05 1248,305.28

C$ C$ C$

398,972.24 883,654.50 1282,626.73

C$ C$ C$

398,972.24 918,005.18 1316,977.42

C$ C$ C$

398,972.24 952,385.40 1351,357.63

C$ C$ C$

398,972.24 986,795.44 1385,767.67

C$ C$ C$

398,972.24 1021,235.60 1420,207.83

Total pasivo y capital

C$

1786,304.30

C$

1831,158.32

C$

1876,012.35

C$

1920,866.37

C$

1965,720.39

C$

2010,574.41

Página 55

Plan de negocio – PROASIL, S.A Segundo semestre año 3 Mes 31

Mes 32

Mes 33

Mes 34

Mes 35

Mes 36

ACTIVO Circulante Banco Inv Mat Prima Total de activo circulante

C$ C$ C$

1831,811.64 1831,811.64

C$ C$ C$

1884,590.94 1884,590.94

C$ C$ C$

1937,370.25 1937,370.25

C$ C$ C$

1990,149.56 1990,149.56

C$ C$ C$

2042,928.87 2042,928.87

C$ C$ C$

2095,708.18 2095,708.18

Fijo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas menores Depreciación Acumulada Total de activo fijo

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (198,515.88) 179,491.91

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (204,919.62) 173,088.18

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (211,323.36) 166,684.44

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (217,727.09) 160,280.70

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (224,130.83) 153,876.96

C$ C$ C$ C$ C$

314,261.76 45,715.27 18,030.77 (230,534.57) 147,473.22

Activo diferido Capacitación a empleados Registro Sanitario Registro de marca Planeación e integración del proyecto Ingeniería del proyecto Supervisión del proyecto Mejoras de Edificio Amortización Act Dif Total activos diferidos

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (47,167.98) 44,124.89

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (48,689.53) 42,603.34

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (50,211.08) 41,081.79

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (51,732.63) 39,560.24

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (53,254.17) 38,038.70

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5,000.00 600.00 15,000.00 17,209.83 20,078.13 8,604.91 24,800.00 (54,775.72) 36,517.15

Total de activos

C$

2055,428.44

C$

2100,282.46

C$

2145,136.48

C$

2189,990.50

C$

2234,844.53

C$

2279,698.55

PASIVO Proveedores Impuestos por Pagar Prestamos por Pagar Total de pasivos

C$ C$ C$ C$

452,445.51 148,304.51 600,750.02

C$ C$ C$ C$

467,231.78 143,870.94 611,102.73

C$ C$ C$ C$

482,031.36 139,393.04 621,424.40

C$ C$ C$ C$

496,844.37 134,870.36 631,714.73

C$ C$ C$ C$

511,670.95 130,302.45 641,973.40

C$ C$ C$ C$

526,511.23 125,688.87 652,200.10

CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidades retenidas / acumuladas Total capital contable

C$ C$ C$

398,972.24 1055,706.18 1454,678.42

C$ C$ C$

398,972.24 1090,207.49 1489,179.73

C$ C$ C$

398,972.24 1124,739.84 1523,712.08

C$ C$ C$

398,972.24 1159,303.53 1558,275.77

C$ C$ C$

398,972.24 1193,898.89 1592,871.12

C$ C$ C$

398,972.24 1228,526.21 1627,498.45

Total pasivo y capital

C$

2055,428.44

C$

2100,282.46

C$

2145,136.48

C$

2189,990.50

C$

2234,844.53

C$

2279,698.55

Página 56

Plan de negocio – PROASIL, S.A XIV. Factibilidad económica La base de este capítulo es el flujo de fondos, que sintetiza numéricamente todos los aspectos desarrollados a lo largo del plan de negocios. Su preparación requiere la elaboración de una lista de todos los ingresos y egresos de fondos que se espera que produzca el proyecto en cuestión, y ordenarlos en forma cronológica. Mediante la realización del flujo neto de efectivo para un periodo de 5 años se logra determinar ciertos indicadores, que permite evaluar si el proyecto es rentable o no.

Ingresos Costos Intereses Depreciacion Amortizacion de invercion diferid ganancia grabable Impuesto IR (30%) UDI Depreciacion Amortizacion de invercion diferid Valor residual Costos de inversion Credito recibido Aporte de los socios Pago del principal FNE

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

0 (664,953.72963) 265,981.49185 398,972.23778 (398,972.23778)

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

1 3052,187.84343 2347,836.80264 31,917.77902 76,844.85686 18,258.57377 577,329.83113 173,198.94934 404,130.88179 76,844.85686 18,258.57377 41,868.07533 457,366.23710

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

2 3052,187.84343 2347,836.80264 26,893.60998 76,844.85686 18,258.57377 582,354.00017 174,706.20005 407,647.80012 76,844.85686 18,258.57377 46,892.24437 455,858.98638

Ingresos Costos Intereses Depreciacion Amortizacion de invercion diferid ganancia grabable Impuesto IR (30%) UDI Depreciacion Amortizacion de invercion diferid Valor residual Costos de inversion Credito recibido Aporte de los socios Pago del principal FNE

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

3 3052,187.84343 2347,836.80264 21,266.54066 76,844.85686 18,258.57377 587,981.06950 176,394.32085 411,586.74865 76,844.85686 18,258.57377 52,519.31370 454,170.86559

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

4 3052,187.84343 2347,836.80264 14,964.22301 76,844.85686 18,258.57377 594,283.38714 178,285.01614 415,998.37100 76,844.85686 18,258.57377 58,821.63134 452,280.17029

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5 3052,187.84343 2347,836.80264 7,905.62725 76,844.85686 18,258.57377 601,341.98290 180,402.59487 420,939.38803 76,844.85686 18,258.57377 65,906.58348 65,880.22710 450,162.59157

Página 57

Plan de negocio – PROASIL, S.A •

Valor actual neto – VAN

El VAN calculado es de C$ 823,969.22 Se puede observar que el valor actual neto obtenido es positivo, lo que indica que es rentable invertir en el proyecto tal cual está planteado. La TMAR utilizada fue del 25% •

Relación beneficio – Costo/ RBC

Luego de haber calculado el VAN ingresos y el VAN egresos, y posterior a la división de ambos se obtuvo que la relación beneficio costo es de: 1.16, con lo que se refleja que por cada córdoba invertido, se obtiene una ganancia de 16 centavos. Esto también indica que el proyecto a como se ha planteado en este documento es rentable y se puede invertir en él. •

Tasa interna de retorno - TIR

La tasa interna de retorno obtenida de los cálculos es de 112% lo cual indica que las condiciones del proyecto son completamente favorables, lo que quiere decir que la inversión generara excelentes utilidades. •

Periodo de recuperación(payback)

Se calcula para estimar encuanto tiempo se recupera la inversión del proyecto, analizando las condiciones de este proyecto el periodo de recuperación es de 10 meses y 14 días. Lo que viene representando que el proyecto es rentable siempre y cuando se trabaje bajo las condiciones planteadas. XV.

Análisis de sensibilidad

Para el cálculo del análisis de sensibilidad, se tomó en consideración que los costos aumentarían en un 10% por los cinco años, utilizando la misma TMAR para el cálculo del VAN y la TIR

Página 58

Plan de negocio – PROASIL, S.A Ingresos Costos Intereses Depreciacion Amortizacion de invercion diferida ganancia grabable Impuesto IR (30%) UDI Depreciacion Amortizacion de invercion diferida Valor residual Costos de inversion Credito recibido Aporte de los socios Pago del principal FNE

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

0 (664,953.72963) 265,981.49185 398,972.23778 (398,972.23778)

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

1 3052,187.84343 2582,620.48290 31,917.77902 76,844.85686 18,258.57377 342,546.15087 102,763.84526 239,782.30561 76,844.85686 18,258.57377 41,868.07533 293,017.66091

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

2 3052,187.84343 2582,620.48290 26,893.60998 76,844.85686 18,258.57377 347,570.31991 104,271.09597 243,299.22394 76,844.85686 18,258.57377 46,892.24437 291,510.41020

Ingresos Costos Intereses Depreciacion Amortizacion de invercion diferida ganancia grabable Impuesto IR (30%) UDI Depreciacion Amortizacion de invercion diferida Valor residual Costos de inversion Credito recibido Aporte de los socios Pago del principal FNE

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

3 3052,187.84343 2582,620.48290 21,266.54066 76,844.85686 18,258.57377 353,197.38923 105,959.21677 247,238.17246 76,844.85686 18,258.57377 52,519.31370 289,822.28940

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

4 3052,187.84343 2582,620.48290 14,964.22301 76,844.85686 18,258.57377 359,499.70688 107,849.91206 251,649.79481 76,844.85686 18,258.57377 58,821.63134 287,931.59411

C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$

5 3052,187.84343 2582,620.48290 7,905.62725 76,844.85686 18,258.57377 366,558.30264 109,967.49079 256,590.81185 76,844.85686 18,258.57377 65,906.58348 65,880.22710 285,814.01538

•

Valor actual neto – VAN

El VAN calculado es de C$381,989.88 Se puede observar que el valor actual neto obtenido sigue siendo positivo a pesar que se le aumento un 10% de los costos, lo que indica que basándose solamenteen el VAN el proyecto aún sigue siendo rentable tal cual está planteado. La TMAR utilizada fue del 25% •

Relación beneficio – Costo/ RBC

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Plan de negocio – PROASIL, S.A Luego de haber calculado el VAN ingresos y el VAN egresos, y posterior a la división de ambos se obtuvo que la relación beneficio costo es de: 1.0697, con lo que se refleja que por cada córdoba invertido, se obtiene una ganancia de 0.06 centavos. Esto también indica que el proyecto a como se ha planteado en este análisis es rentable pero los márgenes de utilidad son mínimas ya que se generan 0.10 centavos menos por cada córdoba invertido según el planteamiento anterior si surge dicha inflación en los costos, lo que indicaría que se tendría que replantear los precios de venta o reducir los costos de fabricación, si se desea generar mayores utilidades. •

Tasa interna de retorno - TIR

La tasa interna de retorno obtenida de los cálculos es de 67% lo cual indica que las condiciones del proyecto son menos favorables que en el planteamiento anterior, lo que indicaría que en comparando ambos resultados, esta propuesta de proyecto sería rechazada debido a la gran diferencia que existe. •

Periodo de recuperación(payback)

Se calcula para estimar en cuanto tiempo se recupera la inversión del proyecto, analizando las condiciones de este proyecto el periodo de recuperación es de 16 meses y 10 días. Lo que indica que la inversión tardaría 6 meses más en recuperarse tomando en cuenta la inflación del 10% de los costó pero sin embargo el proyecto todavía es capaz de tolerar tal aumento. XVI. Conclusiones Con la realización de este trabajo se concluye que el plan de negocio planteado es factible económicamente y financieramente, a la manera que se trabajó, sin influir ciertos factores macroeconómicos como la inflación y la devaluación de la moneda, por lo que es menester evaluarlo con esos factores para poder declararlo factible completamente. Página 60

Plan de negocio – PROASIL, S.A XVII. Anexos Anexo 1: Formato de la encuesta aplicada

Encuesta para determinar la demanda de hortalizas frescas empacadas. Objetivo: Determinar la aceptabilidad de las hortalizas frescas empacadas en el municipio de Estelí. Datos generales: Lugar de residencia: ________________ Edad: _______ Sexo: ________ Solicitud de cooperación Somos estudiantes de la ingeniería agroindustrial, y con esta encuesta pretendemos evaluar la demanda y aceptación de nuestro producto, por lo que es para nosotros de mucha importancia que usted la llene con veracidad y objetividad, agradeciéndole por su apoyo. Cuestionario Las preguntas que se presentan a continuación son de manera abierta en las usted puede expresar libremente su opinión, así mismo se presentan preguntas cerradas en las que usted tiene que marcar con una X en la casilla de la respuesta de su preferencia. I. Consumo 1.1 ¿Cuáles son las hortalizas que usted consume? _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 1.2 ¿Con que frecuencia consume usted hortalizas? Día de por 3 veces por Diariamente Semanalmente medio semana

1.3 ¿En qué lugares adquiere usted sus hortalizas? Mercado Pulperías Supermercados municipal

Mensualmente

Vendedor ambulante

Otro (especifique): _________________________________________________________________________

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Plan de negocio – PROASIL, S.A 1.1 ¿Ha consumido alguna vez hortalizas procesadas empacadas? Si No 1.2 Si las ha consumido ¿Dónde las adquirido? Mercado Pulperías Supermercados municipal

Vendedor ambulante

Otro (especifique): _________________________________________________________________________ 1.3 Si NO las ha consumido ¿Le gustaría un producto así en el mercado? Si No 1.4 En qué presentación le gustaría que se ofertaran las hortalizas procesadas Otro 1 libra ½ libra 1 kilogramo (especifique)

1.5 ¿Qué medios de comunicación utiliza usted para informase acerca de productos de su interés? Anuncios Anuncios Periódico Revistas Internet Volantes Perifoneo de radio televisivos

Al concluir la encuesta agradecemos su valiosa colaboración y su tiempo dedicado.

Página 62

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo 2: Hortalizas consumidas habitualmente

Hortalizas que consume Zanahoria 13%

17%

6%

13% 10%

16% 13%

12%

Pepino Repollo Tomate Cebolla Chaya Papa Chiltoma

Anexo 3: Frecuencia de consumo

Frecuencia de consumo de hortaliza Diariamente

Dia de por medio

Semanalmente

Mensualmente

3 veces por semana

0% 13% 12%

17%

58%

Página 63

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo 4: Lugares de adquisición de las hortalizas sin procesar

Lugares de adquisición de hortalizas Pulperías

Super mercados

Mercado Municipal

Vendedor ambulante

Otros

0% 17%

23%

23%

37%

Anexo 5: Personas que han consumido hortalizas procesadas

Ha consumido hortalizas procesadas Si

No

25%

75%

Página 64

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo 6: Lugares donde se han adquirido las hortalizas procesadas

Donde ha adquirido hortalizas procesadas si las ha consumido Otros Vendedor ambulante Mercado Municipal Súper mercados

100%

Pulperías 0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

Anexo 7: Personas a las que les gustaría consumir hortalizas frescas procesadas

Le gustaria consumir hortalizas procesadas 8% No

Si 92% 0%

20%

40%

60%

80%

100%

Página 65

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo 8: Presentación de preferencia

Presentación de preferencia 0% 8%

25%

1/2 libra 1 libra 1 kilogramo

67%

Otro

Anexo 9: Medios de comunicación utilizados para informarse

Medios de comunicación utilizados

2%

6%

6%

6%

Anuncios de radio 31%

Anuncios de televisión Periódico

10%

Revistas 39%

Internet Volantes Perifoneo

Página 66

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo 10: Plano y distribución de la planta

Anexo 11: Diagrama de flujo del proceso

Página 67

Plan de negocio – PROASIL, S.A

Anexo12: Logo de la empresa Página 68

Plan de negocio – PROASIL, S.A

Anexo13: Marca de la empresa

Página 69

Plan de negocio – PROASIL, S.A Anexo14: Diseño del empaque

Anexo15: Afiche publicitario

Página 70

Plan de negocio – PROASIL, S.A

Página 71