‫اﻟﺘﻘـﺮﻳـﺮ اﻟﺴـﻨﻮي‬

‫‪ANNUAL REPORT‬‬

‫المحتويات‬

‫صفحة ‪4‬‬ ‫عن مجموعة واصل‬

‫صفحة ‪6‬‬ ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬

‫صفحة ‪10‬‬ ‫الحـوكـمــة‬

‫صفحة ‪12‬‬ ‫أعضاء مجلس إدارة مجموعة واصل‬

‫صفحة ‪18‬‬ ‫كلمة الرئيس التنفيذي‬

‫صفحة ‪22‬‬ ‫دور مجلس اإلدارة‬

‫صفحة ‪24‬‬ ‫عالقات المستثمرين‬ ‫صفحة ‪26‬‬ ‫اإلدارة التنفيذية‬ ‫صفحة ‪28‬‬ ‫الفلسطينية للتوزيع والخدمات‬ ‫اللوجستية (واصل)‬

‫صفحة ‪30‬‬ ‫الفلسطينية للحلول األمنية المتكاملة‬ ‫(بال سيف)‬ ‫صفحة ‪32‬‬ ‫شـــركة بال تك إنفستمنت‬ ‫صفحة ‪34‬‬ ‫شركة بال كلين لخدمات النظافة‬

‫عن مجموعة واصل‬ ‫أدرجـــت مجموعة واصـــل في بورصة فلســـطين لألوراق المالية كشـــركة مســـاهمة‬ ‫عامـــة فـــي عـــام ‪ ،2005‬وينبع ثقل هـــذه المجموعة مـــن قاعدة مســـاهمين ضخمة‬ ‫تزيـــد عن ثالثة عشـــر ألف مســـاهم‪.‬‬

‫وتمتـــد خدمـــات المجموعة لتصـــل إلى كافة مـــدن الضفـــة الغربية وقطـــاع غزة من‬

‫خـــال مقرها الرئيســـي فـــي رام هللا والمكاتب اإلقليميـــة في ُمدن القـــدس ونابلس‬ ‫والخليـــل‪ ،‬كما عززت المجموعـــة مكانتها على الصعيد اإلقليمـــي بتواجدها في األردن‬

‫لتكـــون حلقـــة الوصل لفلســـطين بالعالم الخارجـــي‪ ،‬ممثلة بذلك منظومـــة متكاملة‬ ‫مختصة بتوفيـــر باقة من الخدمـــات المتنوعة التـــي تواكب التطـــورات العصرية ُ‬ ‫وتلبي‬ ‫احتياجات الســـوق المحلية‪.‬‬

‫رؤيتنا‬ ‫تســـعى مجموعـــة واصـــل لتوســـيع قاعـــدة زبائنهـــا وتحقيـــق النجاحـــات التـــي ُتلبي‬ ‫طموحاتهـــم‪ ،‬كما وتكرس رؤية واضحة تعتمد بشـــكل أساســـي علـــى تعظيم القيمة‬ ‫الممنوحـــة لمســـاهميها وعمالئها مـــن خالل تكاتف كافـــة أذرع المجموعـــة‪ ،‬والتي‬ ‫تعمل ضمـــن نظـــام قيمي موحد يصـــب في مصلحـــة تجارية مشـــتركة‪.‬‬

‫ّ‬ ‫التبنـــي الذي تقدمـــه واصل ليشـــكل نظرة اســـتراتيجية ثاقبـــة تبعث األمل‬ ‫ويعكـــس‬ ‫وتقـــوم علـــى اســـتقطاب اســـتثمارات جديـــدة بدعم متواصـــل من مســـاهمين جدد‬ ‫يقومـــون بتغذية االقتصـــاد الوطني الفلســـطيني‪.‬‬

‫أهدافنا‬ ‫ً‬ ‫حلوال شـــاملة‬ ‫تتمثـــل أهـــداف مجموعة واصل فـــي طرح ُمزود خدماتـــي موحد يقدم‬

‫وخيـــارات متعددة لقطاع أعمال المؤسســـات واألفراد من خالل مجموعة شـــركاتها‬

‫المتضمنـــة علـــى خدمـــات عديـــدة منهـــا الشـــحن والبريد الســـريع والتوصيـــل وأمن‬

‫الشـــركات والمنازل والحراســـة وبيع وتأجير وصيانة األجهزة المكتبيـــة والتكنولوجية‬ ‫الرقميـــة الحديثـــة والتنظيف والحفاظ علـــى البيئة‪.‬‬

‫‪4‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

5

‫كلمة رئيس‬ ‫مجلس اإلدارة‬

‫‪6‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

7

‫مراد طهبوب‬ ‫رئيس مجلس إدارة المجموعة‬

‫‪8‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫لقد حققت شركات مجموعة واصل‬ ‫وبالرغم من الظـروف االقتصادية‬ ‫الصعبـة التــي يمــر بهــا االقتصاد‬ ‫ً‬ ‫نموا‬ ‫الفلســطيني بشــكل عــام‬ ‫ً‬ ‫الفتا في أدائها المالي والتشغيلي‬

‫السيدات والسادة المساهمين الكرام‬ ‫تحية طيبة وبعد‪،‬‬ ‫باألصالــــة عــــن نفســــي وبالنيابــــة عــــن‬ ‫مجلــــس اإلدارة‪ ،‬فإنــه يســـــرني أن أقـــــدم‬ ‫لكـــــم التقريـــــر الســـــنوي ملجموعــة واصل‬ ‫للعـــام ‪ ،2022‬والــذي نســـلط الضـوء من خالله‬ ‫علـــى نشــاطات وأعمــال املجموعــة‪ ،‬باإلضافــة‬ ‫ألبـــرز النتائـــج املاليـة للعـــام املاضـي‪.‬‬ ‫لقــد حققــت رشكات مجموعــة واصــل وبالرغــم‬ ‫من الظـــروف االقتصادية الصعبـــة التــــي يمــر‬ ‫بهــــا االقتصاد الفلســطيني بشــــكل عــام نموا ً‬ ‫الفتـا ً يف أدائهــا املــايل والتشــغييل‪ ،‬حيث أظهــــرت‬ ‫البيانــــات املاليــة للســــنة املنتهيــــة بتاريــــخ‬ ‫‪ 2022/12/31‬تحقيــق ارتفــاع بصــايف األربــاح‬ ‫قــدّر بحــوايل ‪ %28.12‬مقارنــة بصــايف األربــاح‬ ‫للفــرة نفســها مــن العــام ‪ ،2021‬حيــث بلغــت‬ ‫قيمــة األربــاح ‪ 913,184‬دوالر‪ ،‬وانعكســت هــذه‬ ‫النتائــج والنجاحــات عــى ســهم املجموعــة الــذي‬ ‫شــهد ارتفاع ـا ً بنســبة ‪ %57‬خــال العــام ‪2022‬‬ ‫حيــث أغلــق عنــد ‪ 1.05‬دوالر نهايــة العــام‪.‬‬

‫مســاهمينا الكــرام‪ ،‬إننــا ويف ضــوء هــذه النتائج‪،‬‬ ‫اذ نؤكــد لهيئتكــــم املوقــــرة عــى التزامنــــا‬ ‫يف املــي قدمــا ً برتســيخ مكانــة مجموعتنــا‬ ‫وتعزيــز دورهــــا الريــادي يف مختلــف القطاعــات‬ ‫االقتصاديــــة فـي فلسـطني‪ ،‬وبــذل كل الجهــود‬ ‫املمكنــة للوصــول إىل مــا نصبــو إليــه علــى‬ ‫مســتوى طموحاتنــــا وتطلعاتنــا‪.‬‬ ‫وفـــي الختـام‪ ،‬اســـمحوا لـي مســـاهمينا الكـرام‬ ‫أن أشـــكركم علـــى دعمكــم املتواصــل وثقتكــم‬ ‫الراســـخة بنـــا‪ ،‬والتـــي تبقـــى حافـــزا ً رئيسـيا ً‬ ‫لنـــا لنواصـــل بـــذل املزيـد مـــن الجهـــد‪ ،‬وكلنا‬ ‫أمــل أن نحقــق وإياكــم املزيــد مــن اإلنجــازات‬ ‫والنجــاح يف العــام الحــايل‪ ،‬كمــا ويطيــب يل أن‬ ‫أتوجــه بالشــكر الجزيــل إىل أعضــاء مجلــس اإلدارة‬ ‫واإلدارة التنفيذيــة وكامــل فريــق العمــل فــي‬ ‫شـــــركات املجموعة عىل جهودهـــم املخلصـــة‬ ‫وعملهـــم الـدؤوب فـــي مــــا حققتــه املجموعة‬ ‫مـــن نتائــــج وإنجــازات‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫الحوكمة‬

‫يسعى مجلــــس إدارة مجموعة واصل وإدارتهــــا التنفيذيــــة لتعزيز‬ ‫مكانتها فـي مجــــال تطبيـق مبـادئ الحوكمـة عبــــر االلتـزام بتنفيـذ‬

‫أفضــــل الممارسـات فـي مختلــــف أعمـال المجموعــــة والعتبارها‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫أساســيا يضبــــط إيقـاع العمــــل اإلداري والســــلوكي داخـل‬ ‫مبــــدأ‬

‫المجموعة‪ ،‬وينظــــم عالقتهـا مــــع محيطها الخارجي‪ ،‬وقد شكلت‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫هامـــا لســـير العمـــل باالتجاه‬ ‫ضامنـــا‬ ‫الحوكمـــة فـــي المجموعـــة‬

‫الصحيـــح ورفع الكفـــاءة في العمل واالســـتغالل األمثـــل للموارد‬

‫وتحقيـــق الربـــح وتوزيـــع المهـــام بين أعضـــاء مجلـــس اإلدارة من‬ ‫جهـــة‪ ،‬وبيـــن مجلـــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيـــة من جهـــة أخرى‪.‬‬

‫وتحرص واصل بشـــكل دوري ومســـتمر على إصدار تقاريرها المالية‬

‫واإلفصاحـــات الربعيـــة والســـنوية‪ ،‬كمـــا وتلتـــزم بإصـــدار التقاريـــر‬ ‫الســـنوية التـــي تتوافـــق مـــع متطلبـــات هيئـــة ســـوق رأس المال‬ ‫الفلســـطينية وبورصة فلســـطين‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

11

‫أعضاء مجلس إدارة مجموعة واصل‬

‫يشــغل الســيد مــراد طهبــوب منصــب الرشيــك واملديــر العــام‬ ‫لرشكــة عســل للتنكولوجيــا‪ ،‬الرائــدة يف مجــال البحــث والتطويــر‬ ‫لتكنولوجيــا املعلومــات يف فلســطني‪ ،‬و يــرف الســيد طهبــوب‬ ‫عــى وضــع االســراتيجيات واســتثمارات مجموعــة مســار العامليــة‬ ‫يف مجــال تكنولوجيــا املعلومــات والتقنيــات العاليــة‪ ،‬ومــن أهمهــا‬ ‫مركــز التكنولوجيــا ملدينــة روابــي وتطويــر مفهــوم “املدينــة‬ ‫الذكيــة”‪.‬‬

‫مراد طهبوب‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫ومــن إنجــازات الســيد طهبــوب املشــاركة يف تأســيس منظمــة‬ ‫ترويــج التجــارة الفلســطينية‪ ،‬وهــي املنظمــة الفلســطينية األوىل‬ ‫التــي تلبــي احتياجــات املصدريــن الفلســطينيني‪ ،‬ويف العــام ‪1996‬‬ ‫عمــل الســيد طهبــوب مديــرا ً عامــا ً ملركــز ترويــج املنتجــات‬ ‫الفلســطينية يف روتــردام‪ -‬هولنــدا‪ ،‬كمــا أرشف عــى اســراتيجيات‬ ‫التســويق لعــدة رشكات فلســطينية مــن القطاعــات املختلفــة‬ ‫للدخــول إىل أســواق االتحــاد األوروبــي‪.‬‬ ‫يمتلــك الســيد طهبــوب شــبكة عالقــات تجاريــة قويــة يف األســواق‬ ‫العربيــة واإلقليميــة والدوليــة‪ ،‬كمــا أنــه زميــل يف معهــد هنــري‬ ‫كــراون يف الواليــات املتحــدة األمريكيــة‪ ،‬وعضــو يف منظمة الرؤســاء‬ ‫الشــباب العامليــة‪ ،‬وجمعيــة االقتصاديــن الفلســطينية‪ ،‬وخبــر‬ ‫معتمــد لــدى كل مــن منظمــة التجــارة العامليــة‪ ،‬ومركــز التجــارة‬ ‫الدوليــة (األونكتــاد)‪.‬‬ ‫يشــغل الســيد طهبــوب عضــو مجلــس إدارة يف العديــد مــن‬ ‫مؤسســات القطــاع الخــاص واملؤسســات غــر الربحيــة ومنهــا‬ ‫مؤسســة روابــي‪ ،‬وتيكــوال لتكنولوجيــا املعلومــات‪ ،‬ورشكــة‬ ‫هارمونــي للحلــول التكنولوجيــة‪ ،‬ورشكــة ألتيميــت‪ ،‬ومــرف‬ ‫الصفــا‪ ،‬ورشكــة فلســطني للتمويــل العقــاري‪ ،‬باإلضافــة إىل أنــه قد‬ ‫شــغل ســابقا ً عضــو مجلــس إدارة اتحــاد رشكات أنظمــة املعلومات‬ ‫الفلســطينية (بيتــا)‪ ،‬وجمعيــة الــرواد للشــباب الفلســطيني‪،‬‬ ‫واملؤسســة املرصفيــة الفلســطينية‪ ،‬والرشكــة الفلســطينية للتأجــر‬ ‫والتأجــر التمويــي املســاهمة العامــة املحــدودة (بــال ليــس)‬ ‫ورشكــة كــول يــو لالتصــاالت واإلنرتنــت‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫رياض نزال‬ ‫نائب رئيس مجلس إدارة‬ ‫ممثل السادة صندوق سراج لالستثمار‬

‫يشــغل الســيد ريــاض نــزال منصــب نائــب الرئيــس التنفيــذي لرشكــة‬ ‫بيتــي لالســتثمار العقــاري (الرشكــة املطــورة ملدينــة روابــي)‪ ،‬ويمتلــك‬ ‫خــرة تزيــد عــن عرشيــن عامــا ً يف تطويــر اإلدارة املاليــة واإلداريــة‪،‬‬ ‫حيــث يقــوم بتوجيــه العمليــات املاليــة واإلداريــة مــن خــال إعــداد‬ ‫وتنفيــذ سياســات وإجــراءات فعالــة واقــراح أيــة تعديــات عــى‬ ‫األنظمــة املعمــول بهــا بمــا يكفــل اســتمرار زيــادة فاعليــة التنظيــم‬ ‫وتطويــر نشــاطات الرشكــة بالتنســيق والتعــاون مــع الجهــات ذات‬ ‫العالقــة‪ ،‬ومتابعــة اعتمادهــا ثــم وضعهــا موضــع التنفيــذ‪.‬‬ ‫يــرف الســيد نــزال عــى إعــداد التقاريــر املختلفــة املتعلقــة بســر‬ ‫أعمــال ونشــاطات الرشكــة‪ ،‬كمــا ويقــدم الدعــم للدوائــر املختلفــة مــن‬ ‫أجــل تنظيــم العمــل وتطويــره‪ ،‬وباإلضافــة إىل ذلــك‪ ،‬يقــوم الســيد نــزال‬ ‫بــاإلرشاف عــى وضــع امليزانيــات املختلفــة بالتنســيق مــع األطــراف ذات‬ ‫العالقــة وتنفيــذ التدابــر الالزمــة والفعالــة‪.‬‬ ‫يشــغل الســيد نــزال عضويــة عــدد مــن مجالــس اإلدارة لــركات‬ ‫خاصــة وعامــة منهــا نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة لرشكــة أركان‬ ‫العقاريــة‪ ،‬وعضويــة مجلــس إدارة رشكــة ســوق فلســطني لــأوراق‬ ‫املاليــة (بورصــة فلســطني)‪ ،‬إضافــة إىل عضويتــه يف بعــض الــركات‬ ‫الخاصــة والجمعيــات األخــرى‪.‬‬ ‫والســيد نــزال حاصــل عــى شــهادة البكالوريــوس يف املحاســبة‪،‬‬ ‫واملاجســتري يف إدارة األعمــال (‪.)MBA‬‬

‫‪13‬‬

‫محمد أبو عوض‬ ‫عضو مجلس ادارة‬ ‫ممثل السادة شركة السنابل للتجارة واالستثمار‬

‫يحمــل الســيد محمــد أبــو عــوض شــهادة بكالوريــوس يف العلــوم املاليــة‪،‬‬ ‫ولديــه خــرة واســعة يف اإلدارة واملاليــة وتطويــر األنظمــة املاليــة واإلدارية‪،‬‬ ‫والعديــد مــن الشــهادات املهنيــة يف العلــوم املرصفيــة اإلســامية وأنظمــة‬ ‫التدقيــق‪ ،‬وتطويــر األعمــال‪ ،‬واملحاســب القانونــي املتعمــد (‪ ،)CPA‬وبنــاء‬ ‫القــدرات والتحليــل املــايل‪ ،‬والتخطيــط االســراتيجي وإدارة املخاطــر‪،‬‬ ‫وإعــادة هيكلــة الــركات وبنــاء املوازنــات التقديريــة‪.‬‬ ‫والســيد أبــو عــوض متخصــص يف تطويــر وتصميــم إجــراءات وسياســات‬ ‫العمــل اإلداريــة واملاليــة والرقابيــة‪ ،‬وبنــاء األنظمــة املاليــة املتكاملــة‬ ‫واملــوارد البرشيــة والشــؤون اإلداريــة‪.‬‬ ‫تقلــد الســيد أبــو عــوض مهــام رئيــس ونائــب رئيــس وعضــو مجلــس‬ ‫إدارة يف العديــد مــن مجالــس إدارات ملؤسســات كبــرة‪ ،‬وشــغل الســيد‬ ‫أبــو عــوض املديــر التنفيــذي لبنــك التنميــة اإلســامي يف جــدة باململكــة‬ ‫العربيــة الســعودية ممثـاً لــكل مــن فلســطني والعــراق وســوريا ولبنــان‬ ‫واألردن‪ ،‬وحاليـا ً العضويــة يف مجلــس أمنــاء املعهــد العربــي للتخطيــط يف‬ ‫الكويــت ممث ـاً لدولــة فلســطني‪.‬‬ ‫كمــا تقلــد الســيد أبو عــوض العديــد مــن املناصــب يف املجلــس االقتصادي‬ ‫الفلســطيني للتنميــة واإلعمــار (بكــدار) ويشــغل حالي ـا ً منصــب رئيــس‬ ‫املجلــس‪ ،‬ويــرأس العديــد مــن لجــان التدقيــق والتطويــر واملوازنــات‬ ‫واإلدارة‪ ،‬كمــا أنــه عمــل ســابقا ً مديــرا ً ماليــا ً للعديــد مــن الــركات يف‬ ‫الخليــج منهــا رشكــة بــرول أبــو ظبــي الوطنيــة ويف رشكات تدقيــق‬ ‫عامليــة بدرجــة مدقــق رئيــي‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫ريم الشيخ‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫ممثل السادة شركة مسار العالمية لالستثمار‬

‫تشــغل الســيدة ريــم الشــيخ منصــب الرئيــس التنفيــذي يف مجموعــة‬ ‫واصــل واملديــر العــام لرشكــة واصــل لوجســتيك‪ ،‬وتمتلــك خــرة واســعة‬ ‫يف الريــادة وإدارة األعمــال وتطويــر الــركات لتحقيــق التحــول املطلــوب‪.‬‬ ‫تختــص الســيدة ريــم يف صياغــة وتنفيــذ االســراتيجيات وإجــراءات‬ ‫وسياســات العمــل اإلداريــة واملــوارد البرشيــة والخطــط الفعالــة لتنفيــذ‬ ‫األنظمــة واإلجــراءات اإلداريــة املتبعــة‪.‬‬ ‫تتــوىل الســيدة ريــم حاليــا ً منصــب عضــو مجلــس إدارة يف الرشكــة‬ ‫الفلســطينية للتأجــر والتأجــر التموييل(بــال ليــس)‪ ،‬والغرفــة التجاريــة‬ ‫الفلســطينية األمريكيــة‪ ،‬ومؤسســة إنجــاز فلســطني‪ ،‬وهــي حاصلــة عــى‬ ‫درجــة البكالوريــوس يف إدارة األعمــال‪ ،‬ودرجــة املاجســتري يف العالقــات‬ ‫الدوليــة والتنميــة‪.‬‬

‫‪15‬‬

‫نمر عبد الواحد‬ ‫عضو مجلس ادارة‬ ‫ممثل السادة شركة فلسطين لتطوير المناطق الصناعية القابضة(بيدكو)‬

‫يشــغل الســيد نمــر عبــد الواحــد حالي ـا ً منصــب مديــر القطــاع العقــاري يف رشكــة‬ ‫باديكــو القابضــة‪ ،‬إذ يمتلــك خــرة عمليــة تزيــد عــن ‪ 20‬عامــا ً يف التطويــر واإلدارة‬ ‫املاليــة للــركات بشــكل عــام والقطــاع العقــاري بشــكل خــاص‪.‬‬ ‫قبــل انضمامــه لرشكــة باديكــو‪ ،‬تــوىل الســيد عبــد الواحــد مناصــب عليــا يف اإلدارة‬ ‫املاليــة والتدقيــق‪ ،‬فعمــل كرئيــس لــإدارة املاليــة يف رشكــة بيتــي لالســتثمار العقــاري‪،‬‬ ‫الرشكــة املطــورة ملدينــة روابــي يف فلســطني ملــا يزيــد عــن ‪ 9‬ســنوات‪ ،‬ممــا مكنــه مــن‬ ‫امتــاك قــدرة عاليــة يف اإلرشاف عــى العمليــات املاليــة والتجاريــة اليوميــة وتحليــل‬ ‫ومراقبــة األداء وتقييــم األهــداف املاليــة قصــرة وطويلــة األجــل‪.‬‬ ‫كمــا عمــل كمســؤول تدقيــق يف رشكــة إرنســت ويونــغ العامليــة‪ ،‬حيــث تــوىل مهــام‬ ‫تدقيــق عــدة مشــاريع للوكالــة األمريكيــة للتنميــة الدوليــة‪ ،‬واملفوضيــة األوروبيــة‪،‬‬ ‫والعديــد مــن البنــوك واملؤسســات املاليــة‪ ،‬ورشكات االســتثمار‪ ،‬واملنظمــات غــر‬ ‫الحكوميــة عــى مــدى ‪ 7‬ســنوات‪.‬‬ ‫تــوىل الســيد عبــد الواحــد عضويــة عــدد مــن مجالــس إدارة الــركات الفلســطينية‪،‬‬ ‫كرشكــة فلســطني لالســتثمار العقــاري‪ ،‬ورشكــة بوابــة أريحــا‪ ،‬ومدينــة أريحــا الزراعية‬ ‫الصناعيــة‪ ،‬ورشكــة فلســطني إلنشــاء وإدارة املناطــق الصناعيــة‪ ،‬والرشكــة الفلســطينية‬ ‫للتأجــر والتأجــر التمويــي املســاهمة العامــة املحدودة(بــال ليــس)‪ ،‬باإلضافــة إىل‬ ‫عضويتــه يف بعــض مــن مؤسســات املجتمــع املدنــي‪ ،‬مثــل الغرفــة التجارية الفلســطينية‬ ‫األمريكيــة ومؤسســة روابــي‪.‬‬ ‫يحمــل الســيد عبــد الواحــد شــهادة املاجســتري يف إدارة األعمــال‪ ،‬وشــهادة مدقــق‬ ‫حســابات قانونــي‪ CPA‬مــن الواليــات املتحــدة األمريكيــة‪ ،‬وهــو عضــو يف الجمعيــة‬ ‫األمريكيــة للمحاســبني القانونيــن‪ ،‬كمــا شــارك خــال مســرته املهنيــة يف العديــد مــن‬ ‫املؤتمــرات املحليــة والدوليــة والربامــج التدريبيــة املتقدمــة‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫عطية باسل الرمحي‬ ‫عضو مجلس إدارة‬ ‫ممثل السادة شركة ألفا العالمية‬

‫يشــغل الســيد الرمحــي حاليــا ً منصــب املديــر العــام لرشكــة بــال‬ ‫غــاز للخدمــات والتوزيــع‪،‬‬ ‫ويمتلــك الســيد الرمحــي معرفــة واســعة بالعمليــات التشــغيلية‬ ‫والتجــارة الدوليــة بخــرة تزيــد عــن ‪ 15‬عامــا ً يف القطاعــات شــبه‬ ‫الحكوميــة والقطــاع الخــاص‪ ،‬متخصــص يف تطويــر وتنفيــذ خطــط‬ ‫األعمــال االســراتيجية‪ ،‬ووضــع أهــداف قصــرة وطويلــة املــدى‬ ‫تضمــن نمــو الرشكــة وأدائهــا العــايل‪.‬‬ ‫ويحمــل الســيد الرمحــي درجــة البكالوريــوس يف الهندســة املدنيــة‬ ‫واملاجســتري يف الهندســة البيئيــة‪.‬‬

‫*اســتقال الســيد مصطفــى ســامة ممثــل الســادة رشكــة ترســت العامليــة للتأمــن مــن عضويــة مجلــس إدارة‬ ‫مجموعــة واصــل بتاريــخ ‪.27/04/2022‬‬ ‫‪17‬‬

‫كلمة‬

‫الرئيس التنفيذي‬

‫‪18‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

19

‫ريم الشيخ‬ ‫الرئيس التنفيذي للمجموعة‬

‫‪20‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫استطعنا تحقيق التمزي في‬ ‫خدماتنا وكسب ثقة العمالء‪،‬‬ ‫وإنهاء السنة بأرباح ملموسة‬ ‫وتحقيق قيمة أكرب‬ ‫لمساهمينا‬

‫السيدات والسادة المساهمين الكرام‪،‬‬ ‫تحية طيبة وبعد‪،‬‬

‫عملــــت إدارة مجموعة واصل جاهــــدة علــــى تطبيــــق الخطط االسرتاتيجية واملوازنــة التقديريــة‬ ‫املعتمــــدة مــــن قبــــل مجلـــس إدارتهـــا‪ ،‬واستمرت بامليض وبخطى ثابتة يف تعزيز وتطويـــر أدائها‬ ‫عــى الرغــم مــن التحديــات املختلفــة التــي يتســم بهــا االقتصــــاد الفلســــطيني بشــــكل عــــام‬ ‫وقطــــاع الخدمات بشــكل خــاص‪.‬‬ ‫لقــد واصلــت مجموعــة واصــل خــال عــام ‪ 2022‬مســرتها نحــو تحقيــق مزيــد مــن االزدهــار‬ ‫والنمــو‪ ،‬ونجحــت يف الحفــاظ عــى أفضليتهــا التنافســية والتــي ترتكــز عــى حجــم ونطــاق عملياتهــا‬ ‫وشــبكتها الواســعة ومواردهــا التــي تمكنهــا مــن حمايــة حصتهــا يف الســوق وتعزيــز موقعهــا وتقديم‬ ‫أســعار تنافســية يف الوقــت نفســه‪ ،‬وبهــذا اســتطعنا يف واصــل تحقيــق التميــز يف خدماتنــا وكســب‬ ‫ثقــة العمــاء‪ ،‬وإنهــاء الســنة بأربــاح ملموســة وتحقيــق قيمــة أكــر ملســاهمينا‪.‬‬ ‫نؤكــد لكــم يف واصــل بأننــا ســنواصل ســعينا إىل االبتــكار والتطويــر يف خطـــــط عمــل أكثــر كفــاءة‬ ‫ومرونة لكافة رشكات املجموعة للوصــــول بهــــا إىل أعلــــى درجــــات املهنيــــة والنجــاح‪ ،‬والعمل‬ ‫عــى االرتقــاء بأدائنــا املــايل وتعزيــز مكانتنــا الرياديــة يف بيئــة تتزايــد فيهــا حدة املنافســة مســتعينني‬ ‫بتوظيـــف املواهـب املناســـبة التـي يمكنهـــا أن تســـاعدنا عىل الوفـــاء بالتزاماتنا تجاه عمالئنا‪ ،‬والتي‬ ‫ســنحرص مــن خاللهــا عــى تمكينهــم لتعزيــز قدراتهــم عــى التفكــر واالبتــكار وحــل املشــكالت‪.‬‬ ‫ويف الختــام‪ ،‬يطيــب يل أن أعــرب عــن خالــص شــكري وتقديــري ملجلــس إدارتنـــا عــى توجيهاتــه‬ ‫الســـديدة ودعمــه الدائــم عىل مــدار العام‪ ،‬وأشــكر كذلك مســـاهمينا الكـــرام وكافـــــة شـــــركائنا‬ ‫فـــــي النجـــاح علـى ثقتهـــم الغالية‪.‬‬ ‫كما وأتقدم بجزيل الشكر ملوظفينـــا املتفانييـــن علـــى جهودهـــم الدؤوبـــة فـــــي مــا حققتــه‬ ‫الشــــركة مـــــن نجاحــات وأتطلــع بتفــاؤل إىل عــام جديــد نغتنــم فيــه الفــرص الواعــدة مع ـاً‪،‬‬ ‫ونواجــه فيــه التحديــات بحكمــة لنحقــق النتائــج اإليجابيــة الواعــدة يف العــام ‪.2023‬‬

‫‪21‬‬

‫دور مجلس اإلدارة ولجانه وآلية عمله‬ ‫حول مهام مجلس اإلدارة‬ ‫يتشـــكل مجلس إدارة الفلســـطينية للتوزيع والخدمات اللوجســـتية المســـاهمة العامـــة المحدودة‬ ‫(واصـــل) مـــن ثمانيـــة أعضـــاء‪ ،‬ويشـــترط أن يمتلـــك العضـــو مـــا ال يقـــل عـــن ‪ 20,000‬ســـهم طيلة‬ ‫فترة العضوية‪ ،‬وتتمحـــــور مهـــــام مجلـــــس اإلدارة حول متابعـــــة سـيـر أعمـــــال المجموعة ووضع‬ ‫االستراتيجيات والخطط المســـــتقبلية‪ ،‬إضافــــة إلى إقـرار الموازنـات واألنظمــــة والسياسـات الماليـة‬ ‫واعتمــــاد البيانـات الماليـة‪.‬‬ ‫ويهـــدف مجلـــس اإلدارة من خـــال أدواره التـــي ينفذها إلـــى حماية حقـــوق المســـاهمين وتعظيم‬ ‫القيمـــة الممنوحة لهم من جهـــة‪ ،‬والتأكد من التزام شـــركات المجموعة بكافـــة القواعد واألنظمة‬ ‫المتبعـــة والمطبقة في دولة فلســـطين مـــن جهة أخرى‪.‬‬

‫اجتماعات مجلس اإلدارة‬ ‫تعقـــد المجموعة اجتماعات مجلس اإلدارة بشـــكل دوري‪ ،‬حيث تم عقد ما مجموعه ‪ 4‬جلســـات‬ ‫رســـمية خـــال العـــام ‪ ،2022‬إضافة إلـــى العديد مـــن االجتماعات لمناقشـــة آخر المســـتجدات‬ ‫المتعلقـــة بالمجموعة مـــن إنجازات وأعمـــال وتقارير مالية وإدارية واســــراتيجيات مســــتقبلية‪،‬‬ ‫واألهداف والخطــــط الواجـب تحقيقهـا‪.‬‬ ‫وتقـــــوم المجموعة باإلفصاح لبورصــة فلســطين وهيئــة ســوق رأس المال الفلســطينية عــن‬ ‫ً‬ ‫والحقا لالجتماع يتم‬ ‫موعـــــد وجــدول أعمـــــال االجتماعات ضمــن فتـــــرة اإلفصــاح القانونيـــــة‪،‬‬ ‫تزويد الجهـــات الرقابية ذاتها بملخـــص القرارات‪.‬‬

‫لجان مجلس اإلدارة‬ ‫تنفـــــذ مهـــــام مجلس اإلدارة مـــــن خالل لجان المجلس المختلفة‪ ،‬فقد قـــــام مجلــس اإلدارة‬ ‫بتشـــــكيل عــدد مــن اللجــان الداخليــة منهـــــا لجان دائمــة‪ ،‬ولجان بصفـة مؤقتـة كلفـت بمهـام‬ ‫وصالحيـات محـددة ومرتبطـة بجـدول زمنـي‪.‬‬

‫‪22‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫لجنة الحوكمة‬ ‫برئاسة محمد أبو عوض‬ ‫وعضوية كل من رياض نزال وعطية الرمحي‪.‬‬

‫مهام اللجنة‬ ‫يشـــتمل نطاق عمل اللجنـــة على التأكـــد من التـــزام المجموعة باألطـــر القانونية والتشـــريعية‬ ‫الســـائدة‪ ،‬ومدونة الحوكمة الفلســـطينية‪ ،‬والتعليمات الصادرة عن الجهـــات الرقابية المختصة‬ ‫ووضـــع النظام الداخلي لمجلـــس اإلدارة والتأكد من االلتزام بمعطياتـــه‪ ،‬إضافة إلى االطالع على‬ ‫إعداد التقرير الســـنوي للشـــركة والتأكد من تحقيقـــه لمتطلبات الحوكمة والشـــفافية‪ ،‬وتقدم‬ ‫اللجنـــة تقاريرهـــا وتوصياتها لمجلس اإلدارة التخاذ القرارات المناســـبة وذلك بشـــكل دوري‪.‬‬

‫لجنة التدقيق‬ ‫برئاسة رياض نزال‬ ‫وعضوية كل من نمر عبد الواحد ومحمد أبو عوض‪.‬‬

‫مهام اللجنة‬ ‫تجتمـــع لجنة التدقيق أربع مرات في الســـنة أو عند الحاجة لمراجعة البيانـــات المالية والمصادقة‬ ‫عليهـــا قبل اإلعـــان عنها‪ ،‬إضافة إلـــى مراجعة السياســـات المالية المتبعة في الشـــركة للتأكد‬ ‫من التزامها بالمعايير المحاســـبية الدولية‪.‬‬

‫لجنة التخطيط والتطوير والموازنة والمكافآت‬ ‫برئاسة نمر عبد الواحد‬ ‫وعضوية كل من رياض نزال وريم الشيخ‪.‬‬

‫مهام اللجنة‬ ‫تعمـــل اللجنـــة بالتعـــاون مـــع اإلدارة التنفيذية على إعـــداد خطة العمـــل والموازنـــة المتوقعة‬ ‫ً‬ ‫وفقـــا للرؤيـــة االســـتراتيجية لمجلـــس اإلدارة والقائمة على تطويـــر ونمو شـــركات المجموعة‬ ‫كا فة ‪.‬‬ ‫‪23‬‬

‫عالقات المستثمرين‬

‫وآلية التواصـل مع المساهمين‬ ‫تحــــرص مجموعة واصل علــــى التواصـــــل بفعالية وشفافية مــع كافــة مســـــاهميها إلبقائهم علـــــى اطالع دائــم بكافــة‬ ‫التفاصيـــــل التــــــي تهمهـــم‪ ،‬كما تقــــوم المجموعة بشـكل دائــــم باإلجابة المباشرة عـن كافة استفســــارات المسـاهمين‬ ‫وتوظف مختلـــــف وســـــائل االتصــــال بما يكفل إيصال المعلومات لمســـاهميها بأســـرع وقت وأفضل الطرق كالمكالمات‬ ‫الهاتفيـــة‪ ،‬والبريـــد اإللكترونـــي‪ ،‬والموقـــع اإللكترونـــي للمجموعـــة باإلضافـــة إلـــى الصفحـــة اإللكترونية الخاصـــة ببورصة‬ ‫فلســـطين‪ ،‬والتـــي يعـــرض فيها اإلفصاح الدوري عن نشـــاط الســـهم أو أي أخبار قد تؤثر على ســـعر الســـهم‪ ،‬باإلضافة إلى‬ ‫التقرير السنوي ووســـــائل اإلعالم وشـــــبكات التواصـــــل االجتماعي‪.‬‬ ‫وتعقـــــد مجموعة واصل اجتمـــــاع الهيئـــــة العامـــــة الســـــنوي لمناقشة وضــــع المجموعة ونتائــج أعمالهـــــا وخططهــا‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫هاما يتــم فيه بحـــــث ومناقشــة البنــود الــواردة علـــــى جــدول األعمال‬ ‫منبـــــرا‬ ‫المســــتقبلية‪ ،‬حيث يشـــــكل هــذا االجتماع‬ ‫ومنهـــــا المصادقة علــى البيانـات المالية للســنة المالية المنتهية‪ ،‬وإبـراء ذمـة مجلـس اإلدارة‪ ،‬وانتخـاب مدقــقي الحســابات‬ ‫الخارجية‪ ،‬وتوجه المجموعة دعـــــوة إلى مســـــاهميها لحضور اجتماع الهيئة العامة‪ ،‬وذلــك عبــر إرســال الدعــوات والتقريــر‬ ‫الســـــنوي بواســــطة البريد اإللكتـروني‪ ،‬وعبــر اإلعــــان في الصحـــــف المحلية والموقع اإللكتروني للمجموعة‪.‬‬

‫اإلفصاحات المالية‬ ‫تلتـــزم مجموعـــة واصـــل بكافـــة أنظمـــة االفصـــاح المعمول بها فـــي فلســـطين للتصريح عـــن أعمالهـــا ‪ ،‬كما‬ ‫تحـــرص على إعـــداد ونشـــر اإلفصاحات لمســـاهميها والمؤسســـات الرقابية المختصـــة ضمن الفتـــرة القانونية‬ ‫المســـموح بهـــا‪ ،‬ويتم تقديم البيانـــات المالية والتقاريـــر الربعية والســـنوية‪ ،‬إضافة إلى نشـــرها مواعيد وقرارات‬ ‫مجلـــس إدارتها ونتائج وتوصيات الهيئات العامة في هيئة ســـوق رأس المال الفلســـطينية وبورصة فلســـطين‬ ‫والموقـــع اإللكتروني الخـــاص بالمجموعة‪.‬‬

‫المستشـارون‬ ‫مكتب كمال ومشاركوه ‬ ‫لالستشارات القانونية – رام هللا‬ ‫مكتب المحامي منعم ثابت ‪ -‬القدس‬

‫‪24‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫مدققو الحسابات‬ ‫إرنست ويونغ – رام هللا‬ ‫مكتب سعدي‪ ،‬أورفلي‪ ،‬ضاهر‬ ‫القدس‬

‫رأس المال‬

‫عملة‬

‫المكتتب‬

‫التداول‬

‫‪$13,000,000‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رمز التداول‬

‫القيمة االسمية‬ ‫للسهم‬

‫‪WASSEL‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫القطـــاع‬

‫الخـدمـات‬

‫المسـاهمين‬

‫أكثر من‬

‫‪13,000‬‬

‫‪25‬‬

‫اإلدارة التنفيذية‬

‫السيدة ريم الشيخ‬ ‫الرئيس التنفيذي ‪ -‬مجموعة واصل‬ ‫المدير العام ‪ -‬الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية (واصل)‬

‫السيد رائد حمامرة‬ ‫ق‪.‬أ المدير العام ‪ -‬الفلسطينية للحلول األمنية المتكاملة (بال سيف)‬

‫السيد أحمد حسن‬ ‫ق‪.‬أ المدير العام ‪ -‬بال تك إنفستمنت‬

‫‪26‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

27

‫الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية (واصل)‬

‫تعتبـــر الشـــركة الفلســـطينية للتوزيـــع والخدمـــات اللوجســـتية (واصـــل) الشـــركة الفلســـطينية األولـــى لحلـــول النقل‬ ‫المتكاملـــة‪ ،‬والتـــي تشـــمل مجموعة شـــاملة مـــن خدمـــات النقل والشـــحن المحلـــي والدولي وخدمـــات البريـــد العادي‬ ‫والســـريع باإلضافة إلـــى خدمات التخليص والتخزين‪ ،‬وهي إحدى شـــركات مجموعة واصل التي تأسســـت فـــي العام ‪2005‬‬ ‫كشـــركة مســـاهمة عامة تطـــرح أســـهمها في بورصة فلســـطين‪.‬‬ ‫تتمثـــل رؤيـــة واصـــل فـــي أن تكون الشـــريك الموثـــوق لعمالئهـــا كونهـــم أولويتهـــا األولى‪ ،‬ســـاعية لتحقيـــق ذلك عبر‬ ‫توفيـــر أفضل الخدمات اللوجســـتية ضمن أعلى مســـتويات الجـــودة‪ ،‬وذلك من خالل توحيد وتســـخير المـــوارد والقدرات‬ ‫والتقنيات لتصميم وإدارة وتشـــغيل خدمات لوجســـتية وحلول متكاملة لسلســـلة التوريد وقنوات توزيع ّ‬ ‫فعالة مصممة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫وفقا الحتياجـــات عمالئها‪.‬‬ ‫خصيصـــا‬ ‫تمتلـــك واصـــل وكاالت بريد دولي يقودها فريق مـــدرب ومختص في البريد الدولي الســـريع والعادي‪ ،‬والـــذي يضمن تقديم‬ ‫ً‬ ‫وكيال‬ ‫الحلـــول التـــي تناســـب كافة الشـــرائح وكافة أنـــواع البريد‪ ،‬حيـــث اختارت وكالـــة فيديكس العالمية شـــركة واصـــل‬ ‫ً‬ ‫حصريا ألعمالها في الســـوق الفلســـطيني منـــذ العام ‪.2017‬‬ ‫كمـــا ويعتبر إطالق خدمـــة تجديد جوزات الســـفر األردنية للمقدســـيين بالتعـــاون مع المحاكـــم الشـــرعية والبريد األردني‬ ‫أحـــد أهم اإلنجـــازات التي تضـــاف لقائمة خدمات واصـــل والتي باشـــرت تقديمها في عـــام ‪.2019‬‬

‫‪28‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫خدمات‬

‫خدمات‬

‫خدمة‬

‫واصل للشحن‬

‫واصل للشحن‬

‫التخزين‬

‫المحلي‬

‫الدولي‬

‫خدمة الشحن‬

‫خدمة‬

‫التجاري (بري‪،‬‬

‫التخليص‬

‫بحري وجوي)‬

‫خدمات خاصة‬ ‫ ‬

‫ ‬ ‫خدمات‬ ‫السفارات‬

‫خدمات عدم‬ ‫الممانعة‬ ‫للسفارة‬ ‫األردنية‬

‫ ‬

‫الخدمات‬ ‫اللوجستية‬ ‫للفيزا‬ ‫األمريكية‬

‫ ‬

‫خدمات‬ ‫تجديد‬ ‫الجواز‬ ‫األردني‬ ‫للمقدسيين‬

‫مرسال‬ ‫ ‬

‫توصيل‬ ‫فواتير‬ ‫الشركات‬

‫خدمات‬ ‫البنوك‬

‫ ‬

‫توزيعات‬ ‫الدعوات‬

‫خدمة‬ ‫العينات‬ ‫الطبية‬

‫‪29‬‬

‫الفلسطينية للحلول األمنية‬ ‫المتكاملة (بال سيف)‬ ‫تأسســـت شـــركة بال ســـيف إحدى شـــركات مجموعة واصل عـــام ‪ ،2006‬وتعد أول مـــزود مرخص يقدم خدمـــات الحماية‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ونموا ملحوظـــا قادها لتصبـــح أكبر مزود‬ ‫كبيـــرا‬ ‫تقدما‬ ‫المتكاملـــة في فلســـطين‪ ،‬وهـــي تعمل منذ ذلـــك الحين محققـــة‬ ‫لخدمـــات الحماية في فلســـطين بكادر مهني يتجاوز ‪ 500‬موظف‪ ،‬وشـــركة بال ســـيف عضو مؤســـس في اتحاد شـــركات‬ ‫األمـــن الخاص (‪ )ICOCA‬وتطبـــق نظام إدارة الجـــودة ‪ ISO/ 8778‬وكذلك عضو فـــي اللجنة الفنية لمؤسســـة المواصفات‬ ‫والمقاييس الفلســـطينية وعضو في منظمـــة ‪.ASIS International‬‬ ‫تقـــدم بال ســـيف خدمـــات األمـــن المختلفة‪ ،‬حيث تعمـــل الشـــركة بكافة المجـــاالت األمنيـــة‪ ،‬وتغطي القطاعيـــن العام‬ ‫ً‬ ‫مرورا بالقطاع الدبلوماســـي إلـــى المناطق التجاريـــة والصناعية الضخمـــة‪ ،‬كما تدير الشـــركة عملياتها من خالل‬ ‫والخـــاص‬ ‫ً‬ ‫تكنولوجيـــا التي تعمل على مدار الســـاعة لمتابعة أنظمة اإلنـــذارات وأنظمة المراقبة‬ ‫غـــرف التحكـــم والمراقبة المتقدمة‬ ‫اإللكترونيـــة الخاصـــة والبرمجيات المعـــدة للعمل األمني‪ ،‬ويعد الطاقم المشـــرف مـــن المختصين المدربيـــن والمؤهلين‬ ‫على كيفية االســـتجابة الســـريعة ألنظمـــة اإلنذار وإرســـال األوامر لفرق الدوريات بهدف الســـيطرة علـــى األحداث‪ ،‬ناهيك‬ ‫ً‬ ‫أيضا بطواقم اســـتجابة على أهبة االســـتعداد تكون على شـــكل دوريات توفر اســـتجابة‬ ‫عمـــا ذكر‪ ،‬فإن بال ســـيف تحتفظ‬ ‫ســـريعة للحوادث واألنذارات‪.‬‬

‫خدمات بال سيف‬ ‫خدمة احلراسات الثابتة واملتحركة‬ ‫توفـــر بـــال ســـيف خدمة الحراســـة من خالل فريـــق مهني عالـــي التدريـــب‪ ،‬حيث يتـــم تدريب موظـــف األمن قبل‬ ‫ً‬ ‫بـــدء عمله حـــول خصوصية كل موقع وتحديـــد المهام المناطة به‪ ،‬كمـــا يرتدي موظفو األمن ً‬ ‫رســـميا يتوافق‬ ‫زيا‬ ‫مـــع متطلبـــات الموقع ويتم تزويـــده بنظام اتصـــال‪ ،‬ويتابع موظفو األمن على مدار الســـاعة مـــن خالل موظفي‬ ‫غرفـــة التحكم والمراقبـــة‪ ،‬بحيث يقدمون الدعـــم الميداني لهـــم إذا تطلب االمر‪.‬‬

‫خدمة املرافقات‬ ‫ســـواء كانوا قيادات سياســـية زائرة أو شـــخصيات‬ ‫ً‬ ‫توفر بال ســـيف خدمة مرافقة وحماية الشـــخصيات المهمة‪،‬‬ ‫مشـــهورة أو ممثلين لمؤسســـات أو منظمات غير حكومية‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫خدمة توفير األمن واحلماية للصرفات اآللية (‪)ATM‬‬ ‫توفـــر بال ســـيف الخدمة الســـريعة واالســـتجابة الفورية فـــي حال وجود إنـــذار أو خلـــل قد يحصل‬ ‫فـــي الموقع من خالل إرســـال دورية أمنيـــة لتفقد الموقع وتأمينـــه لحين وصول األجهـــزة األمنية‪.‬‬

‫خدمة نقل األموال واملقتنيات الثمينة‬ ‫توفر بال سيف خدمة نقل األموال والمقتنيات الثمينة لعدد من الشركات‪.‬‬

‫خدمة التخطيط لعمليات اإلخالء والطوارىء واإلدارة األمنية‬

‫ً‬ ‫برامجا‬ ‫توفـــر بال ســـيف الدعم لزبائنهـــا وذلك بتحضيرهـــم للمخاطر المســـتقبلية‪ ،‬إذ تخطط وتنفـــذ‬

‫ً‬ ‫وخططـــا متنوعة مثـــل اإلخالء فـــي حالة حـــدوث حريق إلى إجـــراءات إخـــاء الطواقـــم الدولية من‬ ‫مناطق النزاعات‪ ،‬كما تقوم الشـــركة بمســـاعدة القطاع الخـــاص بتطوير أنظمة إداريـــة أمنية تتعلق‬ ‫باســـتمرارية العمل وســـرعة العودة للعمل بعد حـــدوث الحدث‪.‬‬

‫خدمة املسح األمني واخلطط األمنية‬ ‫توفر بال ســـيف خدمة المســـح األمنـــي والخطط األمنية من خـــال طواقم متدربـــة ومؤهلة إلجراء‬ ‫المســـوح األمنيـــة وتقديـــر المخاطـــر‪ ،‬وتعتبر هذه الخدمات أساســـية عنـــد تبليغ كل زبـــون بالخطط‬ ‫واإلجراءات األمنيـــة الخاصة به‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫شـــركة بال تـــك إنفستمنت‬

‫تأسســـت شـــركة بال تك إحدى شـــركات مجموعـــة واصل عـــام ‪ 2007‬كشـــركة متخصصة في مجـــال األجهـــزة المكتبية‬ ‫ً‬ ‫حلـــوال تكنولوجيـــة وتقنية‬ ‫وحلـــول الطباعة‪ ،‬لتتوســـع الشـــركة فـــي أعمالها خالل الســـنوات األربـــع الماضيـــة ولتقدم‬ ‫متكاملـــة بمـــا في ذلك أنظمـــة البنية التحتيـــة وحلول الشـــبكات واالتصاالت‪ ،‬والتي تمكنـــت من تلبيـــة احتياجات عمالئها‬ ‫بشـــكل أكثر شـــمولية وتكامليـــة‪ ،‬مما يعـــزز مكانتها كمـــزود حلول تقنية شـــاملة‪.‬‬

‫وتقدم الشركة اليوم الخدمات التالية‪:‬‬ ‫توريد وتأجير وصيانة األجهزة المكتبية‪.‬‬ ‫أنظمة الحماية والشبكات واالتصاالت والبنية التحتية‪.‬‬ ‫خدمة بيع المعدات المصرفية‪.‬‬ ‫خدمة بيع أجهزة الكمبيوتر ومستلزماتها‪.‬‬ ‫خدمات إدارة األسطول‪.‬‬ ‫خدمات األرشفة واألتمتة اإللكترونية‪.‬‬

‫‪32‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫تهدف شـــركة بال تك لتحســـين جـــودة منتجاتهـــا وخدماتهـــا‪ ،‬وتطوير اســـتراتيجيات‬ ‫جديـــدة لزيـــادة المبيعـــات والربحيـــة‪ ،‬وباإلضافـــة إلـــى ذلك‪ ،‬تعمل الشـــركة علـــى بناء‬ ‫عالقـــات جديدة مـــع عمالئهـــا وشـــركائها التجاريين‪ ،‬وعلـــى الرغم من التحديـــات التي‬ ‫تواجههـــا‪ ،‬إال أن الشـــركة تســـعى بكل جهودهـــا لتحقيـــق النمو المســـتدام والنجاح‬ ‫المســـتمر‪ ،‬وســـتواصل العمل الجـــاد لتحقيـــق أهدافها‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫شركة بال كلين لخدمات النظافة‬

‫تأسســـت شـــركة بال كلين إحدى شـــركات مجموعـــة واصل عام ‪ 2006‬كشـــركة متخصصـــة في مجال خدمـــات التنظيف‬ ‫المتكاملـــة‪ ،‬وتمتلك بـــال كلين الخبـــرات والمعرفة الفنية فـــي مجال تطوير وتقديـــم خدمات التنظيف الدورية للشـــركات‬ ‫ً‬ ‫دائما إلى خلـــق بيئة صحية ونظيفـــة في مكان‬ ‫والمؤسســـات والســـفارات والبنـــوك والمجمعـــات التجارية‪ ،‬حيث تســـعى‬ ‫العمـــل‪ ،‬هذا باإلضافة إلـــى خدمات انتداب المراســـلين‪.‬‬ ‫تتميـــز طواقم شـــركة بـــال كلين بكفائتهـــا اإلداريـــة والمهنيـــة المتخصصة بتوفيـــر خدمات متميـــزة وذات جـــودة عالية‬ ‫بالتـــوازي مـــع أحدث التقنيـــات العالمية في هذا المجـــال‪ ،‬ويتميز الموظفون اإلداريـــون والعمال المهنيـــون في بال كلين‬ ‫بقدرتهـــم على تنفيـــذ األعمال المطلوبـــة بأعلى مســـتويات اإلتقان‪.‬‬ ‫وتســـعى شـــركة بال كلين إلى اســـتحداث العديد من الخدمات التـــي تميزها‪ ،‬باإلضافة إلى توســـعة دائرة زبائنها لتشـــمل‬ ‫أكبر عـــدد ممكن من الشـــركات الصغيرة والمتوســـطة وكذلك األفراد‪.‬‬

‫‪34‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

35

‫تقرير مدققي‬ ‫الحسابات‬ ‫والبيانات‬ ‫المالية‬ ‫الموحدة‬

‫‪36‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫القوائم المالية الموحدة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪38‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

39

‫‪40‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

41

‫‪42‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪2022‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫الموجودات‬ ‫موجودات غير متداولة‬ ‫آالت ومعدات‬ ‫حق استخدام موجودات عقود إيجار‬ ‫موجودات غير ملموسة‬ ‫استثمار في شركات حليفة‬ ‫قرض ممنوح لشركة حليفة‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪12‬‬

‫موجودات متداولة‬ ‫مخزون‬ ‫ذمم مدينة‬ ‫موجودات متداولة أخرى‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫الجزء المتداول من القرض الممنوح لشركة حليفة‬ ‫النقد واألرصدة لدى البنوك‬

‫‪426,435‬‬ ‫‪1,198,831‬‬ ‫‪98,156‬‬ ‫‪6,405,604‬‬ ‫‪408,333‬‬ ‫‪8,537,359‬‬

‫‪444,465‬‬ ‫‪1,435,657‬‬ ‫‪99,908‬‬ ‫‪5,679,354‬‬ ‫‬‫‪7,659,384‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬

‫‪111,052‬‬ ‫‪2,514,582‬‬ ‫‪1,276,910‬‬ ‫‪2,331,339‬‬ ‫‪228,424‬‬ ‫‪1,190,639‬‬ ‫‪7,652,946‬‬

‫‪156,921‬‬ ‫‪2,365,539‬‬ ‫‪636,225‬‬ ‫‪517,960‬‬ ‫‬‫‪2,785,287‬‬ ‫‪6,461,932‬‬

‫إيضاح‬

‫مجموع الموجودات‬

‫‪16,190,305‬‬

‫حقوق الملكية والمطلوبات‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫رأس المال المدفوع‬ ‫إحتياطي إجباري‬ ‫إحتياطي القيمة العادلة‬ ‫خسائر متراكمة‬ ‫حق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة األم‬ ‫حقوق جهات غير مسيطرة‬ ‫صافي حقوق الملكية‬

‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪13,000,000‬‬ ‫‪517,650‬‬ ‫‪475,758‬‬ ‫(‪)4,991,247‬‬ ‫‪9,002,161‬‬ ‫(‪)31,975‬‬ ‫‪8,970,186‬‬

‫‪13,000,000‬‬ ‫‪426,653‬‬ ‫‪28,381‬‬ ‫(‪)5,810,221‬‬ ‫‪7,644,813‬‬ ‫(‪)35,188‬‬ ‫‪7,609,625‬‬

‫مطلوبات غير متداولة‬ ‫قروض طويلة األجل‬ ‫مطلوبات عقود اإليجار طويلة األجل‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬

‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬

‫مطلوبات متداولة‬ ‫ذمم دائنة‬ ‫الجزء المتداول من مطلوبات عقود اإليجار‬ ‫أقساط قروض طويلة األجل تستحق خالل عام‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫مطلوبات متداولة أخرى‬

‫‪87,038‬‬ ‫‪883,845‬‬ ‫‪2,462,608‬‬ ‫‪3,433,491‬‬

‫‪128,287‬‬ ‫‪1,037,272‬‬ ‫‪2,328,559‬‬ ‫‪3,494,118‬‬

‫‪19‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪21‬‬

‫‪1,590,562‬‬ ‫‪387,777‬‬ ‫‪41,249‬‬ ‫‪217,318‬‬ ‫‪1,549,722‬‬ ‫‪3,786,628‬‬ ‫‪7,220,119‬‬

‫‪1,197,510‬‬ ‫‪484,225‬‬ ‫‪38,625‬‬ ‫‪21,931‬‬ ‫‪1,275,282‬‬ ‫‪3,017,573‬‬ ‫‪6,511,691‬‬

‫مجموع المطلوبات‬

‫مجموع حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫‪16,190,305‬‬

‫‪14,121,316‬‬

‫‪14,121,316‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 35‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪1‬‬

‫‪43‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫قائمة الدخل الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫إيضاح‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫إيرادات تشغيلية‬

‫‪22‬‬

‫‪11,190,212‬‬

‫‪9,262,903‬‬

‫مصاريف إدارية وعامة‬

‫‪24‬‬

‫‪2,754,084‬‬

‫‪2,066,799‬‬

‫‪23‬‬

‫تكاليف مباشرة‬

‫(‪)8,436,128‬‬ ‫(‪)1,646,995‬‬

‫(‪)1,885,231‬‬

‫(‪)46,758‬‬

‫(‪)101,240‬‬

‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬

‫‪9‬‬

‫أرباح االستثمارات‬

‫‪25‬‬

‫‪123,590‬‬

‫‪26‬‬

‫(‪)302,049‬‬

‫‪33,164‬‬

‫‪1,193,745‬‬

‫‪849,630‬‬

‫‪913,184‬‬

‫‪712,751‬‬

‫مصاريف تمويل‬

‫حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات حليفة‬

‫‪7‬‬

‫(مصاريف) إيرادات أخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل‬

‫مصروف ضريبة الدخل‬

‫‪20‬‬

‫ربح السنة‬ ‫ويعود إلى‪:‬‬

‫مساهمي الشركة األم‬

‫حقوق جهات غير مسيطرة‬

‫(‪)367,000‬‬

‫‪27‬‬

‫‪693,331‬‬ ‫‪678,873‬‬

‫‪631,063‬‬

‫(‪)280,561‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪236,164‬‬

‫(‪)136,879‬‬

‫‪909,971‬‬

‫‪707,551‬‬

‫‪913,184‬‬

‫‪712,751‬‬

‫‪0,07‬‬

‫‪0,054‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 35‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪2‬‬

‫(‪)131,089‬‬ ‫(‪)50,761‬‬

‫‪3,213‬‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة‬

‫‪44‬‬

‫(‪)7,196,104‬‬

‫‪5,200‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫قائمة الدخل الشامل الموحدة‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫ربح السنة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪913,184‬‬

‫بنود الدخل الشامل األخرى‪:‬‬ ‫بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في فترات الحقة‪:‬‬

‫‪712,751‬‬

‫حصة المجموعة من التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية من شركات حليفة ‪447,377‬‬

‫مجموع بنود الدخل الشامل األخرى للسنة‬

‫‪28,381‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪28,381‬‬

‫صافي الدخل الشامل للسنة‬

‫‪1,360,561‬‬

‫‪741,132‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 35‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪3‬‬

‫‪45‬‬

‫المحول إلى االحتياطي االجباري‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫اجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫بنود الدخل الشامل األخرى‬

‫ربح السنة‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬

‫‪2021‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫المحول إلى االحتياطي االجباري‬

‫اجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫بنود الدخل الشامل األخرى‬

‫ربح السنة‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬

‫‪2022‬‬

‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫إجباري‬

‫احتياطي‬

‫‪70,755‬‬ ‫‪426,653‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪355,898‬‬

‫‪4‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪475,758‬‬

‫‪-‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪28,381‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫العادلة‬

‫(‪)4,991,247‬‬

‫(‪)90,997‬‬

‫‪909,971‬‬

‫‪-‬‬

‫‪909,971‬‬

‫(‪)5,810,221‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫متراكمة‬

‫‪-‬‬

‫‪28,381‬‬

‫‪28,381‬‬

‫‪28,381‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫العادلة‬

‫احتياطي القيمة‬

‫(‪)70,755‬‬

‫(‪)5,810,221‬‬

‫‪7,644,813‬‬

‫‪-‬‬

‫‪707,551‬‬

‫‪28,381‬‬

‫‪707,551‬‬

‫‪6,908,881‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫المجموع‬

‫‪9,002,161‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,357,348‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪909,971‬‬

‫‪7,644,813‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫المجموع‬

‫‪735,932‬‬

‫‪-‬‬

‫‪707,551‬‬

‫(‪)6,447,017‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫خسائر‬

‫متراكمة‬

‫حق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة‬

‫‪517,650‬‬

‫‪90,997‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪426,653‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫إجباري‬

‫احتياطي‬

‫احتياطي القيمة‬

‫خسائر‬

‫حق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 35‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪13,000,000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13,000,000‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫المدفوع‬

‫رأس المال‬

‫‪13,000,000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13,000,000‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫المدفوع‬

‫رأس المال‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬

‫‪28,381‬‬

‫(‪)35,188‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪741,132‬‬

‫‪7,609,625‬‬

‫‪5,200‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)40,388‬‬

‫‪712,751‬‬

‫‪6,868,493‬‬

‫‪5,200‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫غير مسيطرة‬

‫الملكية‬

‫حقوق جهات‬

‫‪8,970,186‬‬

‫صافي حقوق‬

‫(‪)31,975‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,360,561‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,213‬‬

‫‪-‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪913,184‬‬

‫(‪)35,188‬‬

‫‪7,609,625‬‬

‫‪3,213‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫غير مسيطرة‬

‫الملكية‬

‫حقوق جهات‬

‫صافي حقوق‬

‫‪46‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫أنشطة التشغيل‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل‬ ‫تعديالت‪:‬‬ ‫استهالك آالت ومعدات‬ ‫اطفاء حق استخدام موجودات عقود إيجار‬ ‫إطفاء موجودات غير ملموسة‬ ‫أرباح االستثمارات‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات حليفة‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬ ‫مصاريف تمويل‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬ ‫مخصص بضاعة متقادمة‬ ‫بنود أخرى غير نقدية‬

‫إيضاح‬

‫التغيرات في رأس المال العامل‪:‬‬ ‫الذمم المدينة‬ ‫المخزون‬ ‫الموجودات المتداولة األخرى‬ ‫الذمم الدائنة‬ ‫مطلوبات متداولة األخرى‬ ‫دفعات تعويض نهاية الخدمة‬ ‫دفعات ضريبة دخل‬

‫صافي النقد من أنشطة التشغيل‬

‫أنشطة االستثمار‬ ‫شراء آالت ومعدات‬ ‫شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫استثمار في شركة حليفة‬ ‫قرض ممنوح لشركة حليفة‬ ‫بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫توزيعات أرباح نقدية مقبوضة من شركات حليفة‬ ‫عوائد توزيعات أسهم مقبوضة‬ ‫صافي النقد (المستخدم في) من أنشطة االستثمار‬

‫أنشطة التمويل‬ ‫قروض طويلة األجل‬ ‫دفعات مطلوبات عقود اإليجار طويلة األجل‬ ‫مصاريف تمويل مدفوعة‬ ‫التغير في النقد مقيد السحب‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل‬ ‫(النقص) الزيادة في النقد والنقد المعادل‬ ‫النقد والنقد المعادل في بداية السنة‬ ‫النقد والنقد المعادل في نهاية السنة‬

‫‪13‬‬

‫‪2022‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1,193,745‬‬

‫‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪849,630‬‬

‫‪140,927‬‬ ‫‪451,907‬‬ ‫‪1,752‬‬ ‫(‪)123,590‬‬ ‫(‪)678,873‬‬ ‫‪583,757‬‬ ‫‪77,122‬‬ ‫‪367,000‬‬ ‫‬‫(‪)185,054‬‬ ‫‪1,828,693‬‬

‫‪169,527‬‬ ‫‪365,903‬‬ ‫‪2,170‬‬ ‫(‪)236,164‬‬ ‫(‪)631,063‬‬ ‫‪828,605‬‬ ‫‪101,240‬‬ ‫‪131,089‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫(‪)11,038‬‬ ‫‪1,669,899‬‬

‫(‪)490,696‬‬ ‫‪45,869‬‬ ‫(‪)640,685‬‬ ‫‪393,052‬‬ ‫‪274,440‬‬ ‫(‪)360,675‬‬ ‫(‪)116,374‬‬ ‫‪933,624‬‬

‫(‪)345,088‬‬ ‫‪7,140‬‬ ‫(‪)47,267‬‬ ‫(‪)440,177‬‬ ‫‪103,720‬‬ ‫(‪)429,413‬‬ ‫(‪)65,434‬‬ ‫‪453,380‬‬

‫(‪)122,897‬‬ ‫(‪)1,750,304‬‬ ‫‬‫(‪)636,757‬‬ ‫‪50,359‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪10,155‬‬ ‫(‪)2,049,444‬‬

‫(‪)115,872‬‬ ‫‬‫(‪)75,000‬‬ ‫‬‫‪1,244,405‬‬ ‫‪560,000‬‬ ‫‪17,999‬‬ ‫‪1,631,532‬‬

‫(‪)38,625‬‬ ‫(‪)363,081‬‬ ‫(‪)77,122‬‬ ‫(‪)23,165‬‬ ‫(‪)501,993‬‬ ‫(‪)1,617,813‬‬ ‫‪2,679,018‬‬ ‫‪1,061,205‬‬

‫‪127,467‬‬ ‫(‪)349,052‬‬ ‫(‪)101,240‬‬ ‫(‪)41,641‬‬ ‫(‪)364,466‬‬ ‫‪1,720,446‬‬ ‫‪958,572‬‬ ‫‪2,679,018‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 35‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪5‬‬

‫‪47‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫‪.1‬‬

‫الشركة ونشاطها‬

‫ُسجلت الشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية المساهمة العامة المحدودة (المجموعة) لدى مراقب الشركات كشركة مساهمة‬ ‫عامة محدودة المسؤولية في فلسطين بتاريخ ‪ 3‬كانون الثاني ‪ 2005‬تحت رقم (‪ ،)562601138‬وباشرت أعمالها بتاريخ ‪ 7‬أيلول‬

‫‪ .2005‬تعمل المجموعة على تقديم خدمات البريد والتوزيع واالستيراد والتصدير‪ .‬كذلك تقوم المجموعة بتنمية وتشجيع االستثمارات‬ ‫في المجاالت االقتصادية المختلفة‪ ،‬ومن ضمنها قطاع الخدمات اللوجستية واألمن والنظافة وتجارة آالت التصوير وتقديم الخدمات‬

‫ذات العالقة‪ ،‬من خالل تأسيس الشركات والمشاريع المستقلة والتابعة والتعاون مع الشركات التابعة والمرتبطة بغاياتها‪.‬‬ ‫تم إقرار القوائم المالية الموحدة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 30‬آذار ‪.2023‬‬ ‫‪.2‬‬

‫القوائم المالية الموحدة‬

‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة الفلسطينية للتوزيع والخدمات اللوجستية وشركاتها التابعة (المجموعة) كما في‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪.2022‬‬

‫لقد كانت نسب ملكية المجموعة في رأس مال شركاتها التابعة كما يلي‪:‬‬

‫بلد المنشأ‬ ‫واألعمال‬

‫الشركة الفلسطينية للحلول األمنية‬

‫فلسطين‬

‫شركة ميني ماكس إنترناشونال ﭫ‪.‬ب‬

‫فلسطين‬

‫شركة بال اكسبو‬

‫فلسطين‬

‫الطريق الذكي للخدمات اللوجستية‬

‫األردن‬

‫شركة واصل – األردن‬ ‫شركة بال تك‬

‫شركة بال كلين‬

‫واصل لخدمات الشحن والتخليص‬

‫‪.3‬‬

‫السياسات المحاسبية‬

‫‪1.3‬‬

‫أسس اإلعداد‬

‫األردن‬

‫فلسطين‬ ‫فلسطين‬ ‫فلسطين‬

‫نسبة الملكية‬

‫رأس المال (دوالر أمريكي)‬

‫‪%‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪98‬‬

‫‪98‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪70‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪70‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫المكتتب به‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪705,200‬‬ ‫‪10,557‬‬

‫‪1,115,855‬‬

‫‪141,040‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪1,410‬‬

‫‪30,000‬‬

‫المدفوع‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪705,200‬‬ ‫‪10,557‬‬

‫‪1,115,855‬‬

‫‪141,040‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪1,410‬‬

‫‪30,000‬‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو‬ ‫الخسائر والتي تقاس بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة‪.‬‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة بالدوالر األمريكي والذي يمثل عملة األساس للمجموعة‪.‬‬ ‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية كما أصدرها مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬

‫‪6‬‬

‫‪48‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪2.3‬‬

‫أسس توحيد القوائم المالية‬

‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2022‬تتحقق سيطرة المجموعة‬ ‫على الشركة المستثمر فيها إذا وفقط إذا كانت المجموعة لديها‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫النفوذ على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة تعطي الشركة القدرة على توجيه نشاطات الشركة المستثمر فيها)‬

‫‪-‬‬

‫عندما يكون للمجموعة الحق في العوائد المتغيرة نتيجة سيطرتها على الشركة المستثمر بها‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫لها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خالل نفوذها على هذه الشركة‪.‬‬

‫بشكل عام تعتقد المجموعة أنها تمتلك السيطرة على الشركة المستثمر بها عند امتالكها أغلبية في حقوق التصويت‪ .‬عندما تكون‬ ‫نسبة ملكية المجموعة في رأس مال الشركة المستثمر بها أقل من األغلبية تأخذ المجموعة بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف‬

‫لتقييم ما إذا تحققت السيطرة على الشركة المستثمر بها والتي تشمل ما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫االتفاقيات التعاقدية مع المساهمين اآلخرين في الشركة المستثمر بها‬

‫‪-‬‬

‫الحقوق الناتجة عن اتفاقيات تعاقدية أخرى‬

‫‪-‬‬

‫حقوق تصويت المجموعة وحقوق التصويت المحتملة‪.‬‬

‫تقوم ا لمجموعة بإعادة تقييم قدرتها على السيطرة في الشركة المستثمر بها في حال وجود حقائق أو ظروف تدل على تغير في‬ ‫أحد العناصر الثالث إلثبات السيطرة المذكورة أعاله‪ .‬يبدأ توحيد القوائم المالية للشركات التابعة عند حصول المجموعة على‬

‫السيطرة وينتهي التوحيد عند فقدانها للسيطرة على شركاتها التابعة‪ .‬يتم إضافة الموجودات والمطلوبات والدخل والمصاريف للشركات‬ ‫التابعة التي تم االستحواذ عليها أو التي تم التخلص منها خالل السنة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ الحصول على السيطرة‬

‫وحتى تاريخ فقدانها‪ .‬يتم تسجيل أثر التغير في نسبة الملكية في الشركة التابعة (دون فقدان السيطرة عليها) كمعامالت بين‬

‫المالكين‪.‬‬

‫تم استبعاد كافة األرصدة والمعامالت واألرباح والخسائر غير المتحققة الناتجة عن المعامالت بين شركات المجموعة وتوزيعات‬ ‫األرباح بالكامل‪.‬‬ ‫في حال فقدان المجموعة السيطرة على الشركات التابعة يتم استبعاد الموجودات (بما فيها الشهرة) والمطلوبات للشركة التابعة‬

‫والقيمة الدفترية لحقوق الجهات غير المسيطرة‪ ،‬ويتم قيد الفائض أو العجز من االستبعاد في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬

‫يتم قيد أي استثمار متبقي بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪3.3‬‬

‫التغيرات في السياسات المحاسبية‬

‫إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة مطابقة لتلك التي تم استخدامها إلعداد القوائم المالية‬

‫الموحدة للسنة السابقة باستثناء قيام المجموعة بتطبيق التعديالت التالية نافذة المفعول إبتداء من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2022‬لم ينتج‬ ‫عن تطبيق هذه المعايير والتعديالت والتفسيرات أي أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪ .‬لم تقم المجموعة بتطبيق‬

‫مبكر ألي معايير أو تعديالت أو تفسيرات صادرة وغير نافذة المفعول‪.‬‬

‫إشارة الى اإلطار المفاهيمي ‪ -‬تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم (‪)3‬‬

‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ 2020‬بإصدار تعديالت على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم (‪)3‬‬

‫اندماج األعمال ‪ -‬إشارة الى اإلطار المفاهيمي‪ .‬تحل هذه التعديالت محل اإلشارة الى اإلطار المفاهيمي إلعداد وعرض القوائم‬

‫المالية والذي صدر في عام ‪ 1989‬ومع اإلشارة الى اإلطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار ‪ 2018‬دون تغيير‬

‫جوهري على متطلبات اإلطار المفاهيمي‪.‬‬

‫‪7‬‬

‫‪49‬‬

‫كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ االعتراف بالمعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم (‪ )3‬لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو‬

‫خسائر "اليوم الثاني" )‪ (Day 2‬للمطلوبات وااللتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )37‬أو‬ ‫تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (‪ )21‬في حال تم تكبدها بشكل منفصل‪.‬‬

‫في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم (‪ )3‬لألصول المحتملة‬

‫التي لن تتأثر باستبدال اإلطار المفاهيمي إلعداد وعرض القوائم المالية‪.‬‬

‫لم يكن لهذه التعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫الممتلكات واآلالت والمعدات‪ :‬المتحصل من البيع قبل االستخدام المعني ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪)16‬‬

‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ 2020‬بإصدار تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )16‬الممتلكات‬

‫واآلالت والمعدات‪ :‬المتحصل من ا لبيع قبل االستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات واآلالت والمعدات‬ ‫بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خالل إحضار األصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة الالزمة للعمل بالطريقة‬

‫المقصودة التي تحددها اإلدارة‪ .‬وفقا لذلك يجب على المنشأة االعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها‬

‫في االرباح أو الخسائر‪.‬‬

‫لم يكن لهذه التعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪)37‬‬

‫قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خالل أيار ‪ ،2020‬بإصدار تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )37‬والتي تحدد‬ ‫التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين االعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة‪.‬‬

‫تطبق التعديالت طريقة "التكلفة المباشرة"‪ .‬ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كال من التكاليف‬

‫اإلضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر‪ .‬ال تتعلق المصاريف االدارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر‬

‫ولذلك يتم استبعادها إال إذا تم تحميلها الى الطرف االخر بموجب شروط العقد‪.‬‬ ‫لم يكن لهذه التعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬

‫معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ )9‬األدوات المالية – رسوم ’‪ ’%10‬كاختبار إللغاء االعتراف بالمطلوبات المالية‬ ‫كجزء من التحسينات على معالجة المعايير الدولية العداد التقارير المالية لألعوام من ‪ ،2020-2018‬أصدر مجلس معايير‬

‫تعديال على معيار التقارير المالية الدولي رقم (‪ .)9‬يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين االعتبار‬ ‫المحاسبة الدولية‬ ‫ً‬ ‫عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختالًفا جوهرًيا عن شروط المطلوبات المالية األصلية‪.‬‬ ‫تشمل هذه الرسوم تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض فقط‪ ،‬بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل‬

‫المقترض أو المقرض نيابة عن اآلخر‪ .‬تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها في أو‬

‫بعد بداية السنة المالية التي تطبق فيها المجموعة هذا التعديل‪.‬‬

‫لم يكن لهذه التعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫المعايير والتعديالت الصادرة وغير نافذة المفعول‬

‫أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية بعض المعايير والتعديالت والتي ال تزال غير نافذة المفعول ولم يتم تطبيقها بعد من قبل‬ ‫المجموعة‪ .‬إن المعايير والتعديالت التالية هي التي تتوقع إدارة المجموعة بأن يكون لتطبيقها‪ ،‬عند سريان مفعولها‪ ،‬أثر على‬ ‫المركز أو األداء المالي أو حول افصاحات القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪ .‬سيتم تطبيق هذه المعايير والتعديالت عندما تصبح‬

‫نافدة المفعول‪.‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪50‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)1‬تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة‬

‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل كانون الثاني ‪ 2020‬بإصدار تعديالت على فقرات (‪ )69‬الى (‪ )76‬من معيار‬ ‫المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة‪ .‬توضح هذه التعديالت‪:‬‬

‫–‬

‫تعريف الحق لتأجيل التسوية‪،‬‬

‫–‬

‫الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية‪،‬‬

‫–‬

‫ان التصنيف ال يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل‪،‬‬

‫–‬

‫وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ ال تؤثر شروط‬

‫المطلوبات على تصنيفها‪.‬‬

‫حاليا بتقييم تأثير التعديالت على الممارسات‬ ‫سيتم تطبيق التعديالت بأثر رجعي اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2024‬تقوم المجموعة ً‬ ‫الحالية وما إذا كانت اتفاقيات القروض الحالية قد تتطلب إعادة تفاوض‪.‬‬

‫من غيرالمتوقع أن يكون للتعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫تعريف التقديرات المحاسبية ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪)8‬‬ ‫في شباط من عام ‪ ، 2021‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ ،)8‬حيث قدم‬

‫تعر ًيفا لـ "التقديرات المحاسبية"‪ .‬توضح التعديالت الفرق بين التغييرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫وتصحيح األخطاء‪ .‬كما أنها توضح كيفية استخدام المنشآت لتقنيات القياس والمدخالت لتطوير التقديرات المحاسبية‪.‬‬

‫سيتم تطبيق هذه التعديالت اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2023‬وتنطبق على التغييرات في السياسات المحاسبية والتغيرات في‬

‫التقديرات المحاسبية التي تحدث في أو بعد بداية تلك الفترة‪ُ .‬يسمح بالتطبيق المبكر طالما تم اإلفصاح عن ذلك‪.‬‬ ‫من غير المتوقع أن يكون للتعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬

‫اإلفصاح عن السياسات المحاسبية ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬وبيان الممارسة رقم (‪)2‬‬

‫في شباط من عام ‪ ،2021‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬وبيان ممارسة‬ ‫المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (‪ ) 2‬اتخاذ أحكام األهمية النسبية‪ ،‬حيث تقدم إرشادات وأمثلة لمساعدة المنشآت على تطبيق‬

‫أحكام األهمية النسبية على اإلفصاحات عن السياسة المحاسبية‪ .‬تهدف التعديالت إلى مساعدة المنشآت على تقديم إفصاحات‬

‫السياسة المحاسبية التي تكون ذات منفعة أكبر من خالل استبدال متطلبات المنشآت باإلفصاح عن سياساتها المحاسبية "الهامة"‬ ‫بمتطلبات اإلفصاح عن سياساتها المحاسبية "المادية" وإضافة إرشادات حول كيفية تطبيق المنشآت لمفهوم األهمية النسبية في‬

‫اتخاذ الق اررات بشأن اإلفصاح عن السياسة المحاسبية‪.‬‬

‫سيتم تطبيق التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2023‬مع السماح‬

‫نظر ألن التعديالت على بيان الممارسة رقم (‪ )2‬تقدم إرشادات غير إلزامية حول تطبيق تعريف مصطلح جوهري‬ ‫بالتطبيق المبكر‪ً .‬ا‬ ‫على معلومات السياسة المحاسبية‪ ،‬فإن تاريخ سريان هذه التعديالت ليس ضرورًيا‪.‬‬

‫حاليا بتقييم تأثير التعديالت لتحديد تأثيرها على إفصاحات السياسة المحاسبية للمجموعة‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة ً‬

‫‪9‬‬ ‫‪51‬‬

‫الضريبة المؤجلة المتعلقة باألصول وااللتزامات الناشئة عن معاملة واحدة – تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪12‬‬ ‫أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ 2021‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ ،12‬والتي تضيق نطاق‬

‫استثناء االعتراف األولي بموجب معيار المحاسبة الدولي ‪ ،12‬بحيث لم يعد ينطبق على المعامالت التي تؤدي إلى فروق مؤقتة‬

‫متساوية خاضعة للضريبة والخصم‪.‬‬

‫وينبغي تطبي ق التعديالت على المعامالت التي تحدث في أو بعد بداية أقدم فترة مقارنة معروضة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬في بداية‬

‫أقرب فترة مقارنة مقدمة‪ ،‬يجب أيضاً االعتراف بأصل ضريبي مؤجل (بشرط توفر ربح كاف خاضع للضريبة) وإلتزام ضريبي‬ ‫مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بعقود اإليجار وإلغاء التزامات‪.‬‬ ‫سيتم تطبيق هذه التعديالت للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2023‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪ .‬تقوم المجموعة‬

‫بتقييم تأثير التعديالت لتحديد تأثيرها على إفصاحات السياسة المحاسبية للمجموعة‪.‬‬ ‫‪ 4.3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬ ‫األسس والتقديرات‬

‫إن إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية يتطلب استخدام عدة تقديرات وافتراضات محاسبية تؤثر على‬

‫مبالغ اإليرادات والمصاريف والموجودات والمطلوبات واإلفصاحات في القوائم المالية الموحدة‪ .‬نظ اًر الستخدام هذه التقديرات‬ ‫واإلفتراضات‪ ،‬قد تختلف النتائج الفعلية عن التقديرات‪ ،‬وقد يستدعي ذلك تعديل القيم الدفترية للموجودات أو المطلوبات في‬

‫المستقبل‪.‬‬

‫تشمل اإليضاحات األخرى والتي تبين مدى تعرض المجموعة للمخاطر اإليضاحات التالية‪:‬‬ ‫ أهداف وسياسات إدارة المخاطر (إيضاح ‪)31‬‬‫ إدارة رأس المال (إيضاح ‪)32‬‬‫فيما يلي تفاصيل االجتهادات الجوهرية التي قامت بها المجموعة‪:‬‬ ‫القيمة العادلة لألدوات المالية‬

‫يتم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة والتي ال يمكن الحصول على‬

‫قيمتها العادلة من أسواق مالية نشطة‪ ،‬من خالل طرق مناسبة للتقييم تشمل التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة‪ .‬يتم الحصول‬ ‫على مدخالت التقييم من خالل أسواق يمكن مالحظتها إن أمكن‪ ،‬وحين ال يكون من المناسب اإلعتماد على هذه المدخالت يتم‬ ‫اعتماد درجة من التقديرات واإلفتراضات لتحديد القيمة العادلة‪ .‬تشمل هذه اإلفتراضات عوامل تخص المدخالت التي يتم اإلعتماد‬

‫عليها في تحديد القيمة العادلة كمخاطر السيولة ومخاطر االئتمان والتقلبات األخرى‪ .‬قد تؤثر التغيرات في اإلفتراضات على مبالغ‬ ‫القيمة العادلة للموجودات المالية الظاهرة في القوائم المالية الموحدة‪.‬‬

‫مخصص تدني الموجودات المالية‬

‫عند تحديد التدني للموجودات المالية‪ ،‬تستخدم إدارة الشركة تقديرات معينة لتحديد مبالغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية وكذلك‬

‫تقييم ما إذا كانت المخاطر االئتمانية على الموجودات المالية قد زادت بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي وتضمين المعلومات‬ ‫المستقبلية في قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫‪52‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫تدني قيمة الشهرة‬

‫يعتمد تحديد تدني قيمة الشهرة على تقدير "القيمة في االستخدام" للوحدات المنتجة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها‪ .‬يتطلب هذا‬ ‫تقدير التدفقات النقدية المستقبلية من الوحدات المنتجة للنقد واختيار معدل الخصم واحتساب القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية‬

‫المستقبلية‪.‬‬

‫تدني قيمة المخزون‬

‫تقوم إدارة المجموعة بتقدير صافي قيمة المخزون‬ ‫بناء على الخبرات السابقة‪،‬‬ ‫المتوقع تحقيقها في تاريخ القوائم المالية الموحدة ً‬ ‫ويتم تخفيض القيمة الدفترية للمخزون‪ ،‬إن لزم األمر‪.‬‬ ‫مخصصات منافع الموظفين‬

‫تستخدم إدارة المجموعة تقديرات معينة لتحديد مبلغ مخصصات منافع الموظفين‪ .‬تعتقد إدارة المجموعة بأن هذه التقديرات‬

‫واإلفتراضات معقولة‪.‬‬

‫األعمار اإلنتاجية للموجودات الملموسة وغير الملموسة‬

‫تقوم إدارة المجموعة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للموجودات الملموسة وغير الملموسة وتقوم بتعديلها‪ ،‬إن لزم األمر‪ ،‬في نهاية‬ ‫كل سنة مالية‪.‬‬

‫مخصص ضريبة الدخل‬

‫تقوم الشركة باقتطاع مخصص لضريبة الدخل وفقاً لقانون ضريبة الدخل الفلسطيني‪ ،‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )12‬والذي‬

‫يقتضي االعتراف بالفروقات الزمنية المؤقتة‪ ،‬كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة‪ ،‬ما بين األساس الضريبي للموجودات والمطلوبات‬ ‫وقيمتها الدفترية ألغراض إعداد التقارير المالية كضرائب مؤجلة‪.‬‬

‫بناء على الربح الضريبي للشركة‪ .‬قد يختلف الربح الضريبي‬ ‫يمثل مصروف ضريبة الدخل الضريبة المستحقة والتي تم احتسابها ً‬ ‫عن الربح المحاسبي الظاهر في القوائم المالية الموحدة بسبب إدراج إيرادات غير خاضعة لضريبة الدخل أو مصاريف ال يمكن‬ ‫تنزيلها من ضريبة الدخل‪ .‬إن مثل هذه اإليرادات أو المصاريف قد تكون خاضعة أو يمكن تنزيلها في السنوات الالحقة‪.‬‬ ‫تحقق اإليرادات‬ ‫تقديم الخدمات‬

‫تقوم المجموعة باالعتراف بإيرادات الخدمات عند نقطة معينة من الزمن‪ ،‬حيث أن العميل يقوم باستالم واستخدام الخدمات المقدمة‬ ‫من قبل المجموعة في نفس الوقت‪.‬‬

‫بيع األجهزة‬

‫تعترف المجموعة بإيرادات بيع األجهزة عند نقطة معينة من الزمن في الوقت الذي يتم فيه نقل السيطرة على األصل إلى العميل‪،‬‬ ‫أي عند تسليم األجهزة‪.‬‬

‫إيرادات أخرى‬ ‫إيرادات الفوائد‬

‫بناء على المعدل المستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية‬ ‫يتم إثبات إيرادات الفوائد عند تحققها باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ً ،‬‬ ‫المتوقعة خالل العمر اإلنتاجي المتوقع للموجود المالي نسبة إلى صافي قيمته الدفترية‪.‬‬

‫إيرادات أرباح األسهم‬

‫تتحقق أرباح أو خسائر تداول اإلستثمارات في الموجودات المالية عند إتمام عملية التداول‪ ،‬ويتم اإلعتراف بأرباح توزيعات األسهم‬

‫من الشركات المستثمر بها عند نشوء حق إلستالمها‪.‬‬

‫‪11‬‬

‫‪53‬‬

‫تحقق المصاريف‬

‫يتم قيد المصاريف عند حدوثها وفقاً لمبدأ االستحقاق‪.‬‬ ‫مصاريف التمويل‬

‫تتم رسملة مصاريف التمويل ذات العالقة المباشرة بشراء أو إنشاء أو إنتاج موجودات تحتاج لفترة زمنية لتصبح جاهزة لالستعمال‬

‫أو البيع كجزء من تكلفة هذه الموجودات‪ .‬يتم قيد جميع مصاريف التمويل األخرى كمصاريف عند حدوثها‪ .‬تتكون مصاريف‬

‫التمويل من الفوائد والتكاليف األخرى التي تتكبدها المجموعة للحصول على التمويل‪.‬‬ ‫ضريبة الدخل‬

‫تقوم المجموعة باقتطاع مخصص لضريبة الدخل وفقاً لقانون ضريبة الدخل الفلسطيني‪ ،‬أو وفقاً للوائح الضريبية نافذة المفعول في‬ ‫البلد الذي تعمل فيه المنشأة وتحقق دخالً ضريبياً‪ ،‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )12‬والذي يقتضي االعتراف بالفروقات الزمنية‬

‫المؤقتة‪ ،‬كما بتاريخ القوائم المالية الموحدة‪ ،‬ما بين األساس الضريبي للموجودات والمطلوبات وقيمتها الدفترية ألغراض إعداد‬

‫التقارير المالية كضرائب مؤجلة‪.‬‬

‫بناء على الربح الضريبي للمجموعة‪ .‬قد يختلف الربح الضريبي‬ ‫يمثل مصروف ضريبة الدخل الضريبة المستحقة والتي تم احتسابها ً‬

‫عن الربح المحاسبي الظاهر في القوائم المالية الموحدة بسبب إدراج إيرادات غير خاضعة لضريبة الدخل أو مصاريف ال يمكن‬

‫تنزيلها من ضريبة الدخل‪ .‬إن مثل هذه اإليرادات أو المصاريف قد تكون خاضعة أو يمكن تنزيلها في السنوات الالحقة‪.‬‬ ‫تصنيف الموجودات والمطلوبات المتداولة والغير متداولة‬

‫ـاء على تصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــنيفهـا كمتـداولة أو غير متـداولة‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بعرض الموجودات والمطلوبات في قائمـة المركز المـالي الموحدة بن ً‬ ‫تكون الموجودات متداولة في الحاالت التالية‪:‬‬ ‫‪−‬‬

‫من المتوقع أن تتحقق أو أن يكون الهدف منها بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية‬

‫‪−‬‬

‫محتفظ بها لغرض المتاجرة‬

‫‪−‬‬

‫من المتوقع أن تتحقق خالل فترة اثني عشرة شه اًر بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة‬

‫‪−‬‬

‫النقد والنقد المعادل باستثناء النقد مقيد السحب أو المستخدم لتسديد مطلوبات تستحق خالل فترة تتجاوز اثني عشر شه اًر‬ ‫بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة‪.‬‬

‫يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة‪.‬‬ ‫تكون المطلوبات متداولة في الحاالت التالية‪:‬‬ ‫‪−‬‬

‫من المتوقع تسديدها ضمن دورة التشغيل العادية‬

‫‪−‬‬

‫محتفظ بها لغرض المتاجرة‬

‫‪−‬‬

‫مستحقة الدفع ضمن فترة اثني عشر شه اًر بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة‬

‫‪−‬‬

‫ال يوجد قيود أو شروط لتأجيل تسديد المطلوبات لفترة تتجاوز اثني عشر شه اًر على األقل بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة‪.‬‬

‫يتم تصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة‪.‬‬ ‫معلومات القطاعات‬ ‫قطاع األعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد‬ ‫تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪54‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫قياس القيمة العادلة‬ ‫تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة للموجودات التي تقاس بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة‪ .‬تقوم المجموعة أيضاً‬ ‫باإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية والموجودات غير المالية الظاهرة بالكلفة في اإليضاحات المرفقة بالقوائم المالية‬

‫الموحدة والتي تشمل ما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫اإلفصاح عن آليات التقييم والتقديرات والفرضيات الجوهرية (إيضاح ‪)3‬‬

‫‪-‬‬

‫التسلسل المستخدم لتحديد واإلفصاح عن القيم العادلة ألدواتها المالية (إيضاح ‪)32‬‬

‫‪-‬‬

‫الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (إيضاح ‪)11‬‬

‫القيمة العادلة هي المقابل المالي لبيع موجودات أو سداد مطلوبات وذلك من خالل عملية منظمة بين المشاركين في السوق في‬

‫تاريخ القياس‪ .‬يعتمد قياس القيمة العادلة على فرضية بيع الموجودات او سداد المطلوبات إما في‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫سوق رئيسي للموجودات أو المطلوبات‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫أو في حال غياب السوق الرئيسي‪ ،‬في سوق أكثر مالءمة للموجودات والمطلوبات‪.‬‬

‫يجب أن يكون للمجموعة القدرة على الوصول للسوق الرئيسي أو السوق األكثر مالءمة‪.‬‬ ‫عند قياس القيمة العادلة للموجودات غير المالية يؤخذ في االعتبار قدرة المشاركين في السوق على توليد منافع اقتصادية من‬ ‫خالل االستخدام األمثل لهذه الموجودات أو عن طريق بيعها إلى مشاركين آخرين في السوق الذين بدورهم سيستخدمون هذه‬ ‫الموجودات بالشكل األمثل‪.‬‬

‫تستخدم المجموعة أساليب التقييم المناسبة حسب الظروف التي توفر معلومات كافية لقياس القيمة العادلة‪ ،‬وذلك من خالل زيادة‬ ‫استخدام معطيات ذات صلة يمكن مالحظتها والتقليل من استخدام المعطيات التي ال يمكن مالحظتها‪.‬‬

‫يتم تصنيف جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس‪ ،‬أو يتم اإلفصاح عن‪ ،‬قيمتها العادلة ضمن هرم القيمة العادلة كما هو‬

‫موضح أدناه‪:‬‬

‫المستوى االول‪ :‬باستخدام أسعار التداول (غير المعدلة) ألدوات مالية مشابهة تماماً في أسواق مالية نشطة‪.‬‬ ‫المستوى الثاني‪ :‬باستخدام معطيات غير أسعار التداول ولكن يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪.‬‬ ‫المستوى الثالث‪ :‬باستخدام معطيات ال تستند لبيانات سوق يمكن مالحظتها‪.‬‬ ‫لغرض اإلفصاح عن القيمة العادلة‪ ،‬قامت المجموعة بتحديد أصناف من الموجودات والمطلوبات وفقا لطبيعة وخصائص ومخاطر‬

‫ومستوى القيمة العادلة لهذه الموجودات والمطلوبات‪.‬‬ ‫آالت ومعدات‬

‫تظهر اآلالت والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة‪ ،‬إن وجدت‪ .‬تشمل كلفة اآلالت والمعدات‬ ‫الكلفة المتكبدة الستبدال أي من مكونات اآلالت والمعدات ومصاريف التمويل للمشاريع اإلنشائية طويلة األجل إذا تحققت شروط‬

‫االعتراف‪ .‬يتم إثبات جميع النفقات األخرى في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة عند تحققها‪.‬‬

‫‪13‬‬

‫‪55‬‬

‫يتم احتساب االستهالك باستخدام طريقة القسط الثابت وفقاً للعمر اإلنتاجي المتوقع كما يلي‪:‬‬ ‫العمر اإلنتاجي‬ ‫سيارات‬

‫أجهزة وبرامج الحاسب اآللي‬

‫أثاث ومعدات وتجهيزات مكتبية‬

‫تحسينات مأجور‬

‫(سنوات)‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪10-5‬‬ ‫‪10-5‬‬

‫يتم شطب أي بند من اآلالت والمعدات وأي أجزاء جوهرية منها عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة اقتصادية متوقعة من‬ ‫استخدام البند أو التخلص منه‪ .‬يتم قيد أي ربح أو خسارة ناتجة عن شطب البند‪ ،‬والذي يمثل الفرق بين العائد من التخلص وصافي‬ ‫القيمة الدفترية للبند‪ ،‬في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬

‫تتم مراجعة القيم المتبقية للموجودات واألعمار اإلنتاجية وطرق االستهالك في كل سنة مالية ويتم تعديلها الحقاً‪ ،‬إن لزم األمر‪.‬‬ ‫توحيد األعمال وشهرة الشراء‬

‫يتم قيد عمليات توحيد األعمال باستخدام طريقة اإلستحواذ‪ .‬تمثل كلفة اإلستحواذ مجموع القيمة العادلة للمقابل المالي المدفوع بتاريخ‬ ‫اإلستحواذ وقيمة حقوق الجهات غير المسيطرة في الشركات المستحوذ عليها‪ .‬عند أي توحيد لألعمال تقوم المجموعة بتقييم حصة‬ ‫حقوق الجهات غير المسيطرة في الشركة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة أو بنسبة حصة الجهات غير المسيطرة إلى صافي‬ ‫موجودات الشركة المستحوذ عليها‪ .‬يتم اإلعتراف بمصاريف اإلستحواذ ضمن المصاريف اإلدارية في قائمة الدخل والدخل الشامل‬ ‫الموحدة‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة عند االستحواذ بتقدير وتصنيف الموجودات والمطلوبات المالية للشركة المستحوذ عليها وفقاً للشروط التعاقدية‬ ‫والظروف االقتصادية بتاريخ االستحواذ‪.‬‬ ‫في حال توحيد األعمال نتيجة اإلستحواذ التدريجي‪ ،‬يتم قياس االستثمار المصنف سابقاً للشركة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة في‬ ‫تاريخ اإلستحواذ‪ .‬يتم قيد الفرق بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية المصنف سابقاً في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫يتم إثبات الشهرة الناتجة عن شراء الشركات التابعة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في المقابل المالي الذي تم تحويله والمبلغ الذي تم‬ ‫قيده لحقوق الجهات غير المسيطرة عن حصة المجموعة في صافي الموجودات والمطلوبات التي تم الحصول عليها من الشركة‬ ‫التابعة‪ .‬إذا كان المقابل المالي أقل من القيمة العادلة لصافي الموجودات للشركة التابعة‪ ،‬يتم تسجيل الفرق كربح في قائمة الدخل‬ ‫والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫الحقاً لإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إثبات الشهرة بالكلفة بعد تنزيل أية خسائر ٍ‬ ‫تدن متراكمة في القيمة الدفترية‪ .‬لغرض إجراء دراسة حول‬ ‫وجود تدني في القيمة الدفترية للشهرة‪ ،‬يتم توزيع قيمة الشهرة بتاريخ الشراء على الوحدات‪ ،‬أو مجموعة الوحدات المنتجة للنقد‪،‬‬ ‫والمتوقع أن تستفيد من عملية توحيد األعمال‪ ،‬بغض النظر عن كون الموجودات والمطلوبات األخرى للشركة المستحوذ عليها قد‬ ‫تم توزيعها على هذه الوحدات أم ال‪.‬‬ ‫عند استبعاد أحد األنشطة التشغيلية ضمن وحدة منتجة للنقد‪ ،‬يتم اعتبار الشهرة المرتبطة بالنشاط التشغيلي المستبعد كجزء من‬

‫القيمة الدفترية لذلك النشاط لتحديد مبلغ الربح أو الخسارة‪ .‬يتم تحديد مبلغ الشهرة المستبعد وفقاً لنسبة القيمة الدفترية للنشاط‬ ‫المستبعد إلى صافي القيمة المتبقية من الوحدة المنتجة للنقد‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫‪56‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫الموجودات غير الملموسة‬

‫مبدئياً‪ ،‬يتم قيد الموجودات غير الملموسة‪ ،‬التي تم الحصول عليها بشكل منفصل بالكلفة‪ .‬إن كلفة الموجودات غير الملموسة التي‬ ‫تم الحصول عليها من خالل توحيد األعمال هي قيمتها العادلة في ذلك التاريخ‪.‬‬

‫الحقاً لإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إظهار الموجودات غير الملموسة بالكلفة بعد تنزيل اإلطفاء المتراكم وأية خسائر ٍ‬ ‫تدن متراكمة في القيمة‬

‫الدفترية‪.‬‬

‫يتم تصنيف العمر اإلنتاجي للموجودات غير الملموسة بكونه لفترة محددة أو غير محددة‪.‬‬ ‫يتم إجراء دراسة لوجود ٍ‬ ‫تدن في القيمة الدفترية للموجودات غير الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة غير محددة بشكل سنوي‪ ،‬كما‬ ‫أنه ال يتم إطفاء هذه الموجودات غير الملموسة‪.‬‬

‫يتم إطفاء ال موجودات غير الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة محددة حسب العمر اإلنتاجي المتوقع (عشر سنوات)‪ .‬يتم دراسة‬

‫تدني قيمة هذه الموجودات غير الملموسة عند وجود مؤشرات تدل على ذلك‪ .‬يتم مراجعة فترة اإلطفاء وطريقة احتسابه للموجودات‬ ‫غير الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة محددة مرة على األقل في نهاية السنة المالية‪ .‬يتم قيد مصروف إطفاء الموجودات غير‬

‫الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة محددة في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة‬

‫يتم قيد االستثمار في الشركات الحليفة باستخدام طريقة حقوق الملكية‪ .‬الشركة الحليفة هي تلك التي يكون للمجموعة نفوذ مؤثر‬

‫عليها‪ .‬وهو القدرة على المشاركة في الق اررات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر بها وليس التحكم بهذه‬

‫السياسات‪.‬‬

‫وفقاً لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬يظهر االستثمار في الشركات الحليفة في قائمة المركز المالي الموحدة بالكلفة‪ ،‬مضافاً إليه التغيرات‬

‫الالحقة في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركات الحليفة‪ .‬يتم قيد الشهرة الناتجة عن شراء الشركات الحليفة كجزء من‬

‫القيمة الدفترية لالستثمارات فيها‪ ،‬حيث ال يتم إطفاء هذه الشهرة أو دراسة التدني في قيمتها بشكل منفصل‪.‬‬

‫يتم إظهار حصة المجموعة من صافي نتائج أعمال الشركات الحليفة في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪ .‬يتم استبعاد األرباح‬ ‫والخسائر الناتجة عن المعامالت بين المجموعة والشركة الحليفة وفقا لنسبة ملكية المجموعة في الشركة الحليفة‪.‬‬

‫إن السنة المالية للشركات الحليفة هي ذات السنة المالية للمجموعة‪ .‬عند الضرورة تقوم المجموعة بإجراء تعديالت لتتوافق السياسات‬ ‫المتبعة في الشركات الحليفة مع السياسات المحاسبية للمجموعة‪.‬‬

‫الحقاً إلستخدام طريقة حقوق الملكية تقرر المجموعة ما إذا كان هناك ضرورة لقيد خسائر تدني إضافية على استثماراتها في‬ ‫الشركات الحليفة‪ .‬تقوم المجموعة في تاريخ القوائم المالية الموحدة بتحديد ما إذا كان هناك وجود ألدلة موضوعية تشير إلى تدني‬ ‫في قيمة االستثمارات في الشركات الحليفة‪ .‬في حال وجود هذه األدلة‪ ،‬تقوم المجموعة بإحتساب قيمة التدني والتي تمثل الفرق‬

‫بين القيمة الدفترية لالستثمار والقيمة المتوقع إستردادها ويتم قيد هذا الفرق في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫المخزون‬

‫يتم إظهار المخزون بالكلفة‪ ،‬باستخدام طريقة المتوسط المرجح‪ ،‬أو السوق‪ ،‬أيهما أقل‪ .‬تمثل الكلفة كافة النفقات التي تتكبدها‬ ‫المجموعة من أجل إيصال البضاعة إلى حالتها وموقعها لتكون جاهزة لالستخدام‪.‬‬

‫يتم إجراء دراسة ٍ‬ ‫تدن في القيمة الدفترية للبضاعة عند وجود أدلة تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية لها‪ .‬في حال وجود‬ ‫مثل هذه المؤشرات‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية لمخزون المواد للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬

‫‪15‬‬ ‫‪57‬‬

‫استثمارات في موجودات مالية‬ ‫يتم قيد الموجودات المالية عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً إليها مصاريف االقتناء المباشرة‪ ،‬في حال عدم كونها موجودات مالية‬

‫بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‪ .‬الحقاً لالعتراف المبدئي‪ ،‬يتم قيد جميع الموجودات المالية إما بالقيمة العادلة أو‬

‫بالكلفة المطفأة‪ ،‬كما يلي‪:‬‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫يشمل هذا البند أدوات الملكية والمشتقات المالية والتي يتم االعتراف بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‪ ،‬ويحق‬

‫للمنشأة تصنيف أدوات الملكية غير المحتفظ بها ألغراض المتاجرة‪ ،‬باختيار ال يمكن التراجع عنه‪ ،‬من خالل بنود الدخل الشامل‬

‫األخرى‪.‬‬

‫في حال تم اختيار تصنيف أدوات الملكية كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‪ ،‬فإنه يتم قيد‬

‫التغير في القيمة العادلة في حساب خاص ضمن حقوق الملكية‪ ،‬وعند التخلص منها يتم قيد األرباح أو الخسائر في حساب‬ ‫األرباح المدورة مباشرة‪ ،‬وال يتم قيدها في قائمة الدخل والدخل الشامل‪ .‬ال تخضع هذه الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل‬

‫بنود الدخل الشامل األخرى الختبار خسائر تدني في الموجودات المالية‪.‬‬

‫يتم قيد أرباح توزيعات األسهم من االستثمار في األوراق المالية في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة عند نشوء الحق في‬

‫استالمها‪.‬‬

‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬

‫يشمل هذا البند أدوات الدين التي يتوافر بها الشرطين التاليين‪:‬‬ ‫‪−‬‬

‫أن تكون أداة الدين متضمنة في نموذج أعمال يهدف إلى االحتفاظ بأدوات الدين لتحصيل تدفقات نقدية تعاقدية‪.‬‬

‫‪−‬‬

‫أن تتضمن الشروط التعاقدية ألداة الدين تواريخ محددة للتدفقات النقدية والتي تمثل فقط دفعات أصل الدين والفوائد عليها‪.‬‬

‫وفي حال عدم توفر أحد الشرطين‪ ،‬أو كليهما‪ ،‬يتم تصنيف األداة المالية كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو‬

‫الخسائر‪ .‬كما يتوفر للشركة الخيار باعتماد تصنيف األداة المالية كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫حتى لو توفرت الشروط المذكورة في حال أن يقلل هذا التصنيف أي اعتراف غير ثابت أو غير مالئم‪.‬‬

‫الحقاً لالعتراف المبدئي‪ ،‬يتم قيد أدوات الدين بالكلفة المطفأة (تشمل الذمم المدينة)‪ ،‬باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ ،‬بعد تنزيل‬ ‫خسائر التدني‪ ،‬إن وجدت‪ .‬تقوم الشركة بدراسة وجود أدلة على تدني القيمة الدفترية لهذه الموجودات المالية‪ ،‬وفي حال وجود هذه‬

‫األدلة يتم احتساب وقيد مبلغ التدني في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪ .‬يتم قيد إيرادات الفوائد من الموجودات المالية بالكلفة‬

‫المطفأة في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬

‫تعتبر القروض الممنوحة موجودات مالية غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد وهي غير متداولة في أسواق مالية نشطة‪.‬‬

‫بعد االعتراف المبدئي‪ ،‬يعاد قياس قيمة هذه الموجودات بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪ .‬يتم احتساب الكلفة المطفأة‬

‫بعد األخذ بعين االعتبار أي خصم أو عالوة على الشراء والرسوم والمصاريف األخرى والتي تشكل جزءاً من العائد الفعلي‪.‬‬ ‫استبعاد الموجودات المالية‬

‫يتم استبعاد الموجودات المالية عند انتهاء الحق التعاقدي لالنتفاع من التدفقات النقدية لهذه الموجودات‪ ،‬أو عند تحويل الموجودات‬

‫المالية وجميع المخاطر وعوائد الملكية إلى منشأة أخرى‪ .‬في حال لم تقم الشركة بتحويل أو إبقاء كل المخاطر والعوائد األساسية‬

‫وأبقت السيطرة على األصول المحولة‪ ،‬تسجل الشركة حصتها المتبقية في الموجودات وتسجل المطلوبات بقيمة المبالغ المتوقع‬

‫دفعها‪ .‬إذا أبقت الشركة كل المخاطر وعوائد الملكية لملكية الموجودات المالية المحولة‪ ،‬تستمر الشركة في تسجيل الموجودات‬ ‫المالية‪.‬‬

‫تدني قيمة الموجودات المالية‬ ‫‪16‬‬ ‫‪58‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫يتم إثبات مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة (مخصص التدني) ألدوات الدين التي ال يتم قياسها من خالل األرباح أو الخسائر‪.‬‬

‫ال يتم إثبات خسائر تدني على االستثمارات في األسهم (حقوق الملكية)‪.‬‬ ‫ٍ‬ ‫مساو للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر األداة المالية‪ ،‬باستثناء ما‬ ‫يتم قيد مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة بمبلغ‬ ‫يلي‪ ،‬والتي يتم قياسها كخسائر ائتمانية متوقعة على مدى ‪ 12‬شه اًر فقط‪:‬‬ ‫–‬

‫سندات الدين االستثمارية ذات المخاطر االئتمانية المنخفضة (أي ما يعادل تصنيف الدرجة االستثمارية) بتاريخ إعداد‬

‫–‬

‫األدوات المالية األخرى التي لم تزد مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي لها‪.‬‬

‫القوائم المالية‪.‬‬

‫قامت الشركة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر االئتمانية المتوقعة على الذمم المدينة‪ ،‬وحساب الخسائر‬

‫االئتمانية المتوقعة على كامل عمر الذمم المدينة‪ .‬لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ ،‬يتم تصنيف األرصدة التجارية المدينة‬

‫استنادا إلى خصائص مخاطر اإلئتمان ومدة انقضاء اإلستحقاق‪.‬‬ ‫ً‬

‫في نموذج احتساب الخسارة االئتمانية المتوقعة‪ ،‬وعندما يلزم األمر‪ ،‬تعتمد الشركة على المعلومات مستقبلية مستخدمة كمدخالت‪،‬‬

‫مثل الزيادة في الناتج اإلجمالي المحلي ومعدالت البطالة‪.‬‬

‫يتم قيد مخصص التدني في قائمة الدخل والدخل الشامل ويتم إظهارها في حساب مخصص مقابل الذمم المدينة‪.‬‬ ‫يتم شطب الموجودات المالية بعد استيفاء جميع محاوالت إعادة الجدولة وأنشطة التحصيل وال يكون هناك إحتمال واقعي لالسترداد‬ ‫في المستقبل‪ .‬يتم قيد االستردادات الالحقة في حساب إيرادات أخرى‪.‬‬

‫يتم فحص الموجودات المالية المقاسة بالكلفة المطفأة لتحديد فيما إذا كانت متدنية ائتمانياً‪ .‬يتضمن الدليل الموضوعي بأن الموجود‬ ‫المالي متدني ائتمانياً عندما يحدث عدم االلتزام ببنود التعاقد كالتعثر في السداد أو التأخر في دفع الفوائد أو مبلغ الدين األصلي‬

‫أو منح خصومات ألسباب اقتصادية أو قانونية متعلقة بالصعوبات المالية للمقترض‪ .‬بغض النظر عن التحليل الموضح أعاله‪،‬‬

‫ترى الشركة أن التعثر يحدث عندما ينقضي تاريخ استحقاق أي أصل مالي لفترة تزيد عن ‪ 90‬يوماً ما لم يكن لدى الشركة أي‬ ‫معلومات معقولة ومؤيدة تشير إلى وجود معيار تعثر آخر أكثر مالئمة‪.‬‬ ‫النقد والنقد المعادل‬ ‫ألغراض قائمة التدفقات النقدية‪ ،‬يشمل النقد والنقد المعادل النقد في الصندوق‪ ،‬وأرصدة لدى البنوك‪ ،‬وودائع قصيرة األجل تستحق‬ ‫خالل فترة ثالثة شهور أو أقل‪ ،‬بعد تنزيل النقد مقيد السحب‪.‬‬ ‫اإليجارات‬ ‫تقوم المجموعة بتقييم العقود المبرمة عند البدء بها لتحديد إذا كان العقد عقد إيجار أو يحتوي على إيجار‪ .‬أي أنه إذا كان العقد‬ ‫ينقل الحق في التحكم في استخدام األصل المحدد لفترة من الزمن مقابل المبالغ المدفوعة‪.‬‬

‫وتطبق المجموعة نهجاً موحداً لالعتراف والقياس فيما يتعلق بجميع عقود اإليجار‪ ،‬باستثناء عقود اإليجار القصيرة األجل وعقود‬

‫إيجار األصول منخفضة القيمة‪ .‬وتعترف المجموعة بالتزامات اإليجار لدفعات اإليجار وحق االستخدام الموجودات التي تمثل‬

‫الحق في استخدام األصول المستأجرة‪.‬‬

‫‪17‬‬ ‫‪59‬‬

‫حق استخدام الموجودات‬

‫تقوم المجموعة باالعتراف بحق استخدام الموجودات في تاريخ بدء عقد اإليجار (أي التاريخ الذي يكون األصل فيه قابل‬

‫لالستخدام)‪ .‬يتم االعتراف بحق استخدام األصل بالتكلفة‪ ،‬بعد تنزيل االستهالك المتراكم وخسائر التدني في القيمة‪ ،‬ويتم تعديل‬

‫القيمة عند إعادة تقييم مطلوبات عقود اإليجار‪.‬‬

‫تتضمن تكلفة حق استخدام األصل قيمة مطلوبات عقود اإليجار المعترف بها‪ ،‬باإلضافة الى التكاليف األولية المباشرة المتكبدة‪،‬‬ ‫ودفعات اإليجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد‪ ،‬مطروحاً منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد اإليجار‪ .‬في حال لم تكن‬

‫المجموعة متيقنة من الحصول على ملكية األصل المستأجر في نهاية مدة العقد‪ ،‬يتم استهالك قيمة حق استخدام األصل المعترف‬ ‫به على أساس القسط الثابت على مدار العمر اإلنتاجي لألصل او مدة عقد اإليجار أيهما أقل‪ .‬تخضع موجودات حق استخدام‬

‫األصل إلى اختبار التدني في القيمة‪.‬‬ ‫مطلوبات عقود اإليجار‬

‫تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد اإليجار‪ ،‬باالعتراف بمطلوبات عقد اإليجار بالقيمة الحالية المخصومة لدفعات اإليجار التي‬

‫يتعين دفعها خالل مدة العقد‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار الدفعات الثابتة (والتي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحاً‬ ‫منها حوافز اإليجار المستحقة ودفعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو نسب متفق عليها وفقاً لشروط العقد‪ ،‬والمبالغ‬

‫المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار أيضاً قيمة ممارسة خيار الشراء والذي من المؤكد أن‬

‫تمارسه المجموعة باإلضافة الى قيمة غرامات إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كانت المجموعة تنوي ان تمارس خيار اإلنهاء وفقاً لشروط‬ ‫العقد‪.‬‬

‫يتم االعتراف بدفعات اإليجار المتغيرة التي ال تعتمد على مؤشرات أو معدالت متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة‬ ‫التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي الى دفع تلك المبالغ‪.‬‬

‫عند احتساب القيمة الحالية لدفعات اإليجار‪ ،‬تستخدم المجموعة لغايات خصم دفعات اإليجار المستقبلية معدل االقتراض عند بدء‬

‫اإليجار إذا كان سعر الفائدة الضمني في عقد اإليجار غير قابل للتحديد‪ .‬الحقاً يتم زيادة مطلوبات اإليجار بقيمة الفائدة المستحقة‬

‫ويتم تخفيضها بقيمة دفعات اإليجار الفعلية‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم إعادة قياس القيمة الدفترية لمطلوبات اإليجار إذا كان هناك‬ ‫أي تعديل أو تغيير على مدة اإليجار أو عند حدوث اي تغيير على الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة أو عند‬

‫تغير التقييم المتعلق بشراء األصل‪.‬‬

‫عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار األصول منخفضة القيمة‬

‫تقوم المجموعة بتطبيق اإلعفاء المتعلق باالعتراف بعقود اإليجار قصيرة األجل على بعض عقود اإليجار قصيرة األجل (أي‪:‬‬ ‫عقود اإليجار التي تبلغ مدتها ‪ 12‬شه اًر أو أقل من تاريخ البدء وال تتضمن خيار شراء األصل)‪ .‬كما تقوم الشركة أيضا بتطبيق‬ ‫اإلعفاء المتعلق بعقود اإليجار للموجودات منخفضة القيمة على بعض عقود اإليجار للموجودات التي تعتبر منخفضة القيمة‪ .‬يتم‬ ‫االعتراف بدفعات اإليجار لعقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة كمصروف إيجار على أساس‬

‫القسط الثابت وعلى مدة اإليجار‪.‬‬

‫‪18‬‬ ‫‪60‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫التقديرات الهامة المتعلقة بتحديد مدة عقد اإليجار للعقود التي تتضمن خيار تجديد العقد‬

‫تقوم المجموعة بتحديد مدة عقد اإليجار على أنها المدة غير القابلة لإللغاء‪ ،‬مع األخذ بعين االعتبار الفترات المشمولة بخيار‬ ‫تمديد عقد اإليجار إذا كان من المؤكد أن تتم ممارسة هذا الخيار‪ ،‬أو أي فترات متعلقة بخيار إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كان من‬

‫المؤكد أالّ تقوم المجموعة بممارسة هذا الخيار‪ .‬بموجب بعض عقود اإليجار يوجد لدى المجموعة الحق في استئجار الموجودات‬ ‫لفترات إضافية‪ .‬تقوم المجموعة ببعض التقديرات عند تقييم ما إذا كان من المؤكد ممارسة خيار التجديد‪.‬‬

‫وهذا يعني‪ ،‬أن المجموعة تأخذ بعين االعتبار جميع العوامل ذات الصلة التي تشكل حاف اًز اقتصادياً لممارسة خيار التجديد‪ .‬الحقاً‬ ‫لتاريخ سريان مفعول اإليجار‪ ،‬تقوم المجموعة بإعادة تقييم مدة عقد اإليجار في حال حصول حدث هام أو تغيير في الظروف‬ ‫الواقعة تحت سيطرتها االمر الذي قد يؤثر على قدرتها على ممارسة (أو عدم ممارسة) خيار التجديد (على سبيل المثال‪ ،‬تغيير‬

‫في استراتيجية العمل)‪.‬‬

‫قامت المجموعة بتضمين فترة التجديد كجزء من مدة عقد اإليجار نظ اًر ألهمية هذه الموجودات في عملياتها التشغيلية‪ .‬إن مدة‬ ‫العقد غير القابلة لإللغاء لبعض هذه الموجودات تعتبر قصيرة نسبياً وفي حال إلغاء تلك العقود فإن العمليات التشغيلية ستتأثر‬ ‫بشكل سلبي في حال عدم وجود بدائل لتلك األصول‪.‬‬ ‫المشاريع تحت التنفيذ‬ ‫تمثـل المشاريع تحت التنفيذ كافة التكاليف غيـر المنتهية حتى تاريخ القوائم المالية‪ ،‬والتي تشمل تكلفة انشاء وربط أنظمة وتطبيقات‬ ‫متكاملة لكافة دوائر المجموعة‪ .‬عنـد االنتهاء من تنفيـذ المشـروع يحول إلى حساب العقارات واآلالت والمعدات‪.‬‬ ‫يتم إجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمشاريع تحت التنفيذ عند وجود أدلة تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية لهذه‬ ‫ا لمشاريع‪ .‬في حال وجود مثل هذه المؤشرات‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية للمشاريع للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬ ‫ذمم دائنة ومستحقات‬ ‫يتم إثبات المطلوبات للمبالغ مستحقة السداد في المستقبل مقابل البضائع أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها‬ ‫من قبل المورد‪.‬‬ ‫قروض طويلة األجل‬ ‫يتم قيد القروض طويلة األجل مبدئياً بالقيمة العادلة بعد تنزيل أية تكاليف مباشرة‪ .‬ويعاد الحقاً تقييمها بالكلفة المطفأة باستخدام‬ ‫طريقة العائد الفعلي‪ .‬تظهر األرباح أو الخسائر الناتجة عن تخلي الجهة المقرضة عن القروض طويلة األجل في قائمة الدخل‬ ‫والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫يتم احتساب الكلفة المطفأة بعد األخذ بعين االعتبار أي خصم أو عالوة على الشراء والرسوم والمصاريف األخرى التى تشكل‬ ‫جزءاً من العائد الفعلي‪ .‬يتم قيد اإلطفاء الناتج عن استخدام طريقة العائد الفعلي ضمن قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫تقاص األدوات المالية‬ ‫يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما‬ ‫تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في‬ ‫نفس الوقت‪.‬‬ ‫مخصصات‬ ‫يتم احتساب مخصصات عندما يترتب على المجموعة التزامات (قانونية أو ضمنية) ناشئة عن أحداث سابقة على أن يكون من‬ ‫المرجح نشوء هذه االلتزامات وتوافر إمكانية تحديد قيمتها بشكل موضوعي‪.‬‬

‫‪19‬‬

‫‪61‬‬

‫العمالت األجنبية‬ ‫يتم تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األخرى غير الدوالر األمريكي خالل السنة إلى الدوالر األمريكي وفقاً ألسعار الصرف‬ ‫السائدة في تاريخ المعاملة‪ .‬يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية وتلك التي تستحق القبض أو الدفع بالعمالت األخرى في‬ ‫نهاية السنة إلى الدوالر األمريكي وفقاً ألسعار الصرف كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة‪ .‬تظهر فروقات التحويل من ربح أو‬ ‫خسارة في قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة‪.‬‬ ‫الربح لكل سهم‬ ‫يتم احتساب الحصة األساسية للسهم في األرباح من خالل قسمة ربح السنة العائد إلى حملة األسهم العادية للمجموعة على المعدل‬ ‫المرجح لعدد األسهم العادية خالل العام‪ .‬يتم احتساب الحصة المخفضة للسهم من خالل قسمة ربح السنة العائد إلى حملة األسهم‬ ‫العادية للمجموعة (بعد طرح العوائد والفوائد وأية إيرادات أو نفقات تخص األسهم القابلة للتحويل) على المعدل المرجح لعدد األسهم‬ ‫العادية خالل العام مضافاً إليه المعدل المرجح لعدد األسهم العادية التي كان يجب إصدارها فيما لو تم تحويل األسهم القابلة‬ ‫للتحويل إلى أسهم عادية‪.‬‬ ‫‪.4‬‬

‫آالت ومعدات‬

‫الكلفة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬ ‫إضافات‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫أجهزة وبرامج‬ ‫الحاسب اآللي‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫أثاث ومعدات‬ ‫وتجهيزات‬ ‫مكتبية‬

‫تحسينات‬ ‫مأجور‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪104,102‬‬ ‫‪36,875‬‬

‫‪533,392‬‬ ‫‪29,662‬‬

‫‪1,725,134‬‬ ‫‪45,595‬‬

‫‪415,612‬‬ ‫‪10,765‬‬

‫‪66,930‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,845,170‬‬ ‫‪122,897‬‬

‫االستهالك المتراكم‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬ ‫استهالك السنة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪96,953‬‬ ‫‪10,169‬‬

‫‪107,122‬‬

‫‪448,917‬‬ ‫‪50,141‬‬

‫‪1,466,701‬‬ ‫‪59,618‬‬

‫‪388,134‬‬ ‫‪20,999‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪2,400,705‬‬ ‫‪140,927‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪33,855‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫سيارات‬

‫‪140,977‬‬

‫‪563,054‬‬

‫‪499,058‬‬ ‫‪63,996‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪1,770,729‬‬

‫‪1,526,319‬‬ ‫‪244,410‬‬

‫‪426,377‬‬

‫‪409,133‬‬ ‫‪17,244‬‬

‫مشروع تحت‬ ‫التنفيذ*‬

‫‪66,930‬‬

‫‬‫‪66,930‬‬

‫المجموع‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪2,968,067‬‬

‫‪2,541,632‬‬ ‫‪426,435‬‬

‫* يمثل هذا البند تكلفة انشاء وربط أنظمة وتطبيقات متكاملة لكافة دوائر الشركة‪ .‬من المتوقع ان تصل التكلفة االجمالية لهذا‬ ‫المشروع مبلغ ‪ 150,000‬دوالر أمريكي‪.‬‬

‫‪20‬‬ ‫‪62‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫تم خالل عام ‪ 2022‬تحميل مبلغ ‪ 33,109‬دوالر أمريكي من مصروف االستهالك على حساب التكاليف المباشرة‪ .‬بلغت قيمة‬ ‫اآلالت والمعدات المستهلكة بالكامل والتي ما زالت مستخدمة في عمليات المجموعة مبلغ ‪ 1,869,390‬دوالر أمريكي كما في‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪.2022‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫سيارات‬

‫أجهزة وبرامج‬ ‫الحاسب اآللي‬

‫أثاث ومعدات‬ ‫وتجهيزات‬ ‫مكتبية‬

‫الكلفة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬ ‫إضافات‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪104,102‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪429,298‬‬ ‫‪104,094‬‬

‫‪1,713,356‬‬ ‫‪11,778‬‬

‫االستهالك المتراكم‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬ ‫استهالك السنة‬ ‫كانون‬ ‫األول ‪2021‬‬ ‫الرصيد كما في ‪31‬‬

‫‪89,703‬‬ ‫‪7,250‬‬ ‫‪96,953‬‬

‫‪411,365‬‬ ‫‪37,552‬‬

‫‪1,417,028‬‬ ‫‪49,673‬‬

‫‪313,082‬‬ ‫‪75,052‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪7,149‬‬

‫‪84,475‬‬

‫‪258,433‬‬

‫‪27,478‬‬

‫‪104,102‬‬

‫‪533,392‬‬

‫‪448,917‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫تحسينات‬ ‫مأجور‬

‫‪1,725,134‬‬

‫‪1,466,701‬‬

‫مشروع تحت‬ ‫التنفيذ*‬

‫المجموع‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪415,612‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪66,930‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,729,298‬‬ ‫‪115,872‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪2,231,178‬‬ ‫‪169,527‬‬

‫‪66,930‬‬

‫‪444,465‬‬

‫‪415,612‬‬

‫‪388,134‬‬

‫‪66,930‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪2,845,170‬‬

‫‪2,400,705‬‬

‫‪-‬‬

‫* يمثل هذا البند تكلفة انشاء وربط أنظمة وتطبيقات متكاملة لكافة دوائر الشركة‪ .‬من المتوقع ان تصل التكلفة االجمالية لهذا‬ ‫المشروع مبلغ ‪ 150,000‬دوالر أمريكي‪.‬‬

‫تم خالل عام ‪ 2021‬تحميل مبلغ ‪ 51,821‬دوالر أمريكي من مصروف االستهالك على حساب التكاليف المباشرة‪ .‬بلغت قيمة‬

‫اآلالت والمعدات المستهلكة بالكامل والتي ما زالت مستخدمة في عمليات المجموعة مبلغ ‪ 1,596,022‬دوالر أمريكي كما في‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪.2021‬‬

‫‪ .5‬حق استخدام موجودات عقود إيجار‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪1,435,657‬‬

‫‪1,212,252‬‬

‫اطفاءات خالل السنة‬

‫استبعادات ناتجة عن إنهاء عقد إيجار‬

‫(‪)451,907‬‬ ‫(‪)109,502‬‬

‫(‪)365,903‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪1,198,831‬‬

‫‪1,435,657‬‬

‫‪324,583‬‬

‫إضافات‬

‫‪597,850‬‬

‫(‪)8,542‬‬

‫تم خالل عامي ‪ 2022‬و‪ 2021‬تحميل مبلغ ‪ 380,666‬دوالر أمريكي ومبلغ ‪ 287,163‬دوالر أمريكي‪ ،‬على التوالي من‬

‫مصروف االطفاء على حساب تكاليف اإليرادات المباشرة‪.‬‬

‫‪21‬‬ ‫‪63‬‬

‫‪.6‬‬

‫موجودات غير ملموسة‬ ‫الشهرة‬

‫دوالر أمريكي‬

‫الكلفة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪292,903‬‬

‫اإلطفاء والتدني المتراكم‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪195,309‬‬ ‫‬‫‪195,309‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪97,594‬‬

‫‪292,903‬‬

‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪97,594‬‬

‫موجودات غير‬ ‫ملموسة أخرى‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫‪99,788‬‬ ‫‪99,788‬‬

‫‪97,474‬‬ ‫‪1,752‬‬ ‫‪99,226‬‬

‫‪562‬‬

‫‪2,314‬‬

‫المجموع‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫‪392,691‬‬ ‫‪392,691‬‬

‫‪292,783‬‬ ‫‪1,752‬‬ ‫‪294,535‬‬ ‫‪98,156‬‬ ‫‪99,908‬‬

‫إن بند الشهرة ناتج عن شراء شركة تابعة‪ .‬تم توزيع القيمة الدفترية للشهرة الناتجة عن شراء شركة تابعة على الوحدات المنتجة‬ ‫للنقد في المجموعة‪ .‬يمثل الرصيد المتبقي القيمة الدفترية للشهرة الناتجة عن شراء الشركة الفلسطينية للحلول األمنية‪.‬‬ ‫دراسة تدني قيمة الشهرة‬

‫بناء على "القيمة في االستخدام" وفقاً لتقديرات التدفقات النقدية‬ ‫تم تحديد القيمة المتوقع استردادها لقطاع الخدمات (الحلول األمنية) ً‬

‫المتوقعة لفترة خمس سنوات من خالل موازنات مالية مستقبلية تم اعتمادها من قبل اإلدارة‪ .‬تم استخدام معدل خصم بمقدار‬

‫‪ %16,25‬للتدفقات النقدية‪ .‬تم استخدام معدل نمو للتدفقات النقدية المتوقعة لفترة ما بعد الخمس سنوات بمقدار ‪.%3‬‬ ‫االفتراضات الرئيسية المستخدمة في احتساب القيمة في االستخدام‬ ‫إن احتساب القيمة في االستخدام لقطاع الخدمات الالسلكية يخضع لحساسية ما يلي‪:‬‬ ‫–‬

‫معدل الخصم المستخدم‪.‬‬

‫–‬

‫معدل نمو التدفقات النقدية للفترات ما بعد فترة الموازنات‪.‬‬

‫معدل الخصم‪ :‬يمثل معدل الخصم تقديرات السوق الحالية للمخاطر المرتبطة بقطاع خدمات الحلول األمنية‪ ،‬مع األخذ باالعتبار‬

‫قيمة الوقت وأيضاً المخاطر الخاصة بالموجودات التي لم يتم تضمينها بتقديرات التدفقات النقدية‪ .‬يعتمد احتساب معدل الخصم‬

‫على عوامل ذات عالقة بالمجموعة وقطاع خدمات الحلول األمنية وهو مشتق من المعدل المرجح لكلفة رأس المال‪ .‬يعتمد احتساب‬

‫بناء على العائد المتوقع‬ ‫المعدل المرجح لكلفة رأس المال على تكلفة اإلقراض وتكلفة رأس المال‪ .‬يتم احتساب تكلفة رأس المال ً‬ ‫على االستثمار ويعتمد احتساب تكلفة اإلقراض على اقتراضات المجموعة الخاضعة للفائدة والتي تلتزم المجموعة بتسديدها‪ .‬يتم‬

‫ادراج المخاطر الخاصة بالقطاع من خالل استخدام معامالت بيتا (‪ )Beta‬بشكل منفرد‪ .‬يتم تقييم معامالت بيتا (‪ )Beta‬بشكل‬

‫سنوي باستخدام معلومات سوقية متوفرة‪.‬‬

‫بالنسبة لتقدير "القيمة في االستخدام" لقطاع خدمات الحلول األمنية فإن إدارة المجموعة تعتقد بأنه ال يوجد تغير ممكن معقول في‬ ‫االفتراضات الرئيسية السابقة قد يؤدي إلى زيادة القيمة الدفترية لقطاع األعمال عن القيمة في االستخدام‪.‬‬ ‫يمثل بند موجودات غير ملموسة أخرى خلو محالت تجارية في األردن وفلسطين وحقوق استخدام وموجودات غير ملموسة أخرى‪.‬‬

‫‪22‬‬ ‫‪64‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪.7‬‬

‫استثمار في شركات حليفة‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬

‫الشركة الفلسطينية للتأجير والتأجير التمويلي‬ ‫(بال ليس)‬ ‫شركة أمان لنقل األموال والمقتنيات الثمينة‬ ‫(أمان)‬ ‫شركة واصل للتأجير السياحي‬

‫‪2022‬‬

‫بلد التأسيس‬

‫‪%‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪%‬‬

‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫فلسطين‬

‫‪43‬‬

‫‪43‬‬

‫‪5,293,681‬‬

‫‪4,434,722‬‬

‫فلسطين‬

‫‪40‬‬ ‫‪50‬‬

‫‪40‬‬ ‫‪50‬‬

‫‪1,036,923‬‬ ‫‪75,000‬‬

‫‪1,169,632‬‬ ‫‪75,000‬‬

‫‪6,405,604‬‬

‫‪5,679,354‬‬

‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على رصيد استثمارات في أسهم شركات حليفة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪5,679,354‬‬

‫‪5,504,910‬‬

‫حصة المجموعة من نتائج اعمال الشركات الحليفة‬

‫‪678,873‬‬

‫‪631,063‬‬

‫‪-‬‬

‫إضافات‬

‫‪75,000‬‬

‫حصة المجموعة من بنود الدخل الشامل األخرى للشركات الحليفة‬

‫‪447,377‬‬

‫(‪)400,000‬‬

‫(‪)560,000‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪6,405,604‬‬

‫‪5,679,354‬‬

‫توزيعات أرباح نقدية من شركات حليفة‬

‫‪28,381‬‬

‫‪23‬‬ ‫‪65‬‬

‫‪66‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪2022‬‬

‫بال ليس‬

‫‪2021‬‬

‫(‪)26,831,682‬‬ ‫(‪)22,621,078‬‬

‫‪29,405,511‬‬ ‫‪28,787,005‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية المتعلقة باستثمار المجموعة في شركاتها الحليفة‪:‬‬

‫المركز المالي للشركة الحليفة‬

‫دوالر أمريكي‬

‫موجودات غير متداولة‬ ‫‪45,301,378‬‬ ‫‪29,554,978‬‬ ‫موجودات متداولة‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬ ‫(‪)38,244,368‬‬ ‫(‪)25,874,651‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬ ‫‪10,737,337‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬ ‫(‪)75,000‬‬ ‫حقوق جهات غير مسيطرة‬ ‫حقوق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة األم‬ ‫‪10,662,337‬‬

‫‪8,739,756‬‬ ‫(‪)75,000‬‬ ‫‪8,664,756‬‬

‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2,567,596‬‬ ‫‪2,258,046‬‬ ‫(‪)522,038‬‬ ‫(‪)1,754,726‬‬ ‫‪2,548,878‬‬ ‫‪-‬‬

‫أمان‬

‫‪2021‬‬

‫‪2022‬‬

‫المجموع‬

‫‪2021‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫القيمة الدفترية بعد التعديل‬

‫‪5,604,356‬‬ ‫‪726,248‬‬

‫‪13,286,215‬‬ ‫(‪)75,000‬‬

‫‪47,868,974‬‬ ‫‪31,813,024‬‬

‫(‪)38,766,406‬‬ ‫(‪)27,629,377‬‬

‫‪5,293,682‬‬

‫‪678,873‬‬

‫‪631,063‬‬

‫‪4,878,106‬‬ ‫‪726,248‬‬

‫‪11,620,408‬‬ ‫(‪)75,000‬‬

‫‪30,806,288‬‬ ‫‪31,694,687‬‬

‫(‪)27,254,794‬‬ ‫(‪)23,625,773‬‬

‫‪13,211,215‬‬

‫‪1,400,777‬‬ ‫‪2,907,682‬‬ ‫(‪)423,112‬‬ ‫(‪)1,004,695‬‬ ‫‪2,880,652‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪11,545,408‬‬

‫‪4,434,722‬‬

‫حصة المجموعة‬ ‫شهرة ضمنية‬ ‫‪1,036,922‬‬

‫االيرادات ونتائج األعمال‬ ‫إيرادات‬

‫‪2,880,652‬‬ ‫‪1,152,261‬‬ ‫‪17,371‬‬

‫‪1,169,632‬‬

‫‪6,344,963‬‬

‫نتائج األعمال‬

‫‪5,023,107‬‬

‫‪957,169‬‬

‫‪668,229‬‬

‫‪4,828,323‬‬

‫‪4,584,805‬‬ ‫‪708,877‬‬

‫‪6,330,604‬‬ ‫‪11,173,286‬‬

‫‪1,097,792‬‬

‫‪4,448,452‬‬

‫‪446,388‬‬

‫حصة المجموعة من بنود الدخل الشامل األخرى‬

‫حصة المجموعة من نتائج األعمال‬ ‫‪447,377‬‬

‫‪411,582‬‬ ‫‪28,381‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪191,947‬‬

‫‪3,725,845‬‬ ‫‪708,877‬‬

‫‪9,471,559‬‬ ‫‪1,625,398‬‬

‫‪447,377‬‬

‫‪267,291‬‬

‫‪2,548,878‬‬ ‫‪1,019,551‬‬ ‫‪17,371‬‬

‫‪5,604,354‬‬

‫‪1,544,180‬‬ ‫‪28,381‬‬

‫‪439,116‬‬

‫‪24‬‬

‫‪.8‬‬

‫مخزون‬

‫آالت تصوير ورقي وأحبار‬

‫كاميرات مراقبة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪616,012‬‬

‫‪663,986‬‬

‫‪707,300‬‬

‫‪753,169‬‬

‫‪91,288‬‬

‫مخصص البضاعة المتقادمة‬

‫‪89,183‬‬

‫(‪)596,248‬‬

‫(‪)596,248‬‬

‫‪111,052‬‬

‫‪156,921‬‬

‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على مخصص البضاعة المتقادمة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫إضافات خالل السنة‬

‫‪596,248‬‬

‫‪-‬‬

‫‪496,248‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪596,248‬‬

‫‪596,248‬‬

‫‪.9‬‬

‫‪100,000‬‬

‫ذمم مدينة‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫ذمم خدمات البريد والتوزيع والتخليص على المعابر‬

‫‪3,422,463‬‬

‫‪2,977,518‬‬

‫ذمم خدمات األمن‬

‫‪1,569,617‬‬

‫‪1,492,461‬‬

‫‪182,266‬‬

‫‪175,929‬‬

‫ذمم بيع آالت التصوير وخدمات الصيانة المتعلقة بها‬

‫‪724,004‬‬

‫مجموع الذمم التجارية‬

‫‪5,898,350‬‬

‫ذمم خدمات النظافة‬

‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة *‬

‫*‬

‫‪796,009‬‬

‫‪5,441,917‬‬

‫(‪)3,383,768‬‬

‫(‪)3,076,378‬‬

‫‪2,514,582‬‬

‫‪2,365,539‬‬

‫تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد تنزيل مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (‪،)9‬‬ ‫يتم احتساب هذا المخصص بنسب محددة تم الوصول اليها من خالل مجموعة عوامل تشمل أنماط التحصيل التاريخية‪،‬‬ ‫ونوع العمالء والخدمات المقدمة‪ ،‬وكشوف تعمير الذمم المدينة‪ ،‬وتحديد تعريف التعثر من خالل عدد أيام معين‪ ،‬باإلضافة‬

‫إلى ذلك تم األخذ بعين اإلعتبار العوامل المستقبلية‪.‬‬

‫‪25‬‬ ‫‪67‬‬

‫فيما يلي ملخص الحركات التي تمت على مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪3,076,378‬‬

‫‪2,953,213‬‬

‫(‪)34,263‬‬

‫(‪)7,924‬‬

‫إضافات خالل السنة‬

‫‪367,000‬‬

‫فروقات عملة‬

‫(‪)25,347‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪3,383,768‬‬

‫ذمم مشطوبة‬

‫‪131,089‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,076,378‬‬

‫فيما يلي ملخص تعمير الذمم المدينة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪:2021‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫ذمم مستحقة‬ ‫‪2022‬‬ ‫ذمم مدينة‬

‫مخصص خسائر إئتمانية متوقعة‬ ‫‪2021‬‬

‫ذمم مدينة‬

‫مخصص خسائر إئتمانية متوقعة‬

‫‪.10‬‬

‫المجموع‬

‫ذمم غير‬ ‫مستحقة‬

‫أقل من ‪90‬‬

‫‪5,898,350‬‬

‫(‪)3,383,768‬‬

‫‪755,256‬‬

‫(‪)18,012‬‬

‫‪1,900,408‬‬

‫‪200,901‬‬

‫(‪)162,667‬‬

‫(‪)3,041,785‬‬

‫‪2,514,582‬‬

‫‪737,244‬‬

‫‪1,739,104‬‬

‫‪38,234‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,441,917‬‬

‫يوم‬

‫(‪)161,304‬‬

‫‪3,041,785‬‬

‫يوم‬

‫يوم‬

‫(‪)3,076,378‬‬

‫‪737,712‬‬

‫(‪)16,376‬‬

‫‪1,760,729‬‬

‫‪180,742‬‬

‫(‪)143,344‬‬

‫(‪)2,762,734‬‬

‫‪2,365,539‬‬

‫‪721,336‬‬

‫‪1,606,805‬‬

‫‪37,398‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)153,924‬‬

‫‪2,762,734‬‬

‫موجودات متداولة أخرى‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫مستحق من جهات ذات عالقة‬

‫‪557,204‬‬

‫‪130,126‬‬

‫مصاريف مدفوعة مقدماً‬ ‫أخرى‬

‫‪183,316‬‬

‫‪174,477‬‬

‫دفعات مقدمة لموردين‬

‫‪443,430‬‬ ‫‪92,960‬‬

‫‪1,276,910‬‬

‫‪26‬‬ ‫‪68‬‬

‫‪180 – 91‬‬

‫أكثر من ‪181‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪265,112‬‬ ‫‪66,510‬‬

‫‪636,225‬‬

‫‪.11‬‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬

‫تشمل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ما يلي‪:‬‬

‫أسهم شركات مدرجة في بورصة فلسطين‬

‫أسهم شركات مدرجة في أسواق مالية إقليمية‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪2,083,553‬‬

‫‪269,673‬‬

‫‪2,331,339‬‬

‫‪517,960‬‬

‫‪247,786‬‬

‫‪248,287‬‬

‫قامت الشركة خالل العام ببيع جزء من موجوداتها المالية بمبلغ ‪ 50,359‬دوالر أمريكي‪ ،‬نتج عنها ربح بقيمة ‪ 1,772‬دوالر‬ ‫أمريكي تم قيده في قائمة الدخل الموحدة (ايضاح ‪.)25‬‬

‫‪.12‬‬

‫قروض ممنوحة‬

‫قرض ممنوح لشركة حليفة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪636,757‬‬

‫الجزء المتداول من القرض الممنوح لشركة حليفة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)228,424‬‬

‫‪-‬‬

‫‪408,333‬‬

‫‪-‬‬

‫قامت الشركة الفلسطينية للحلول األمنية المتكاملة‪ -‬بال سيف (شركة تابعة) خالل العام بتوقيع اتفاقية لمنح قرض للشركة‬

‫الفلسطينية للتأجير والتأجير التمويلي‪ -‬بال ليس (شركة حليفة) بمبلغ ‪ 2,500,000‬شيكل إسرائيلي (ما يعادل ‪ 710,227‬دوالر‬ ‫أمركي)‪ .‬يسدد هذا القرض بموجب ‪ 36‬قسط شهري تبدأ بتاريخ ‪ 24‬أيلول ‪ .2022‬يستحق على هذا القرض فائدة متناقصة‬

‫بنسبة ‪ .%5,25‬تم منح هذا القرض مقابل استالم شيكات بقيمة القرض‪.‬‬ ‫‪.13‬‬

‫النقد واألرصدة لدى البنوك‬

‫ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة‪ ،‬يتألف النقد والنقد المعادل كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪ 2021‬من اآلتي‪:‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫نقد في الصندوق وحسابات جارية لدى البنوك‬

‫‪1,190,639‬‬

‫‪1,487,431‬‬

‫النقد واألرصدة لدى البنوك‬

‫‪1,190,639‬‬

‫‪2,785,287‬‬

‫نقد مقيد السحب**‬

‫(‪)129,434‬‬

‫(‪)106,269‬‬

‫‪1,061,205‬‬

‫‪2,679,018‬‬

‫ودائع قصيرة األجل لدى البنوك*‬

‫*‬

‫‪-‬‬

‫‪1,297,856‬‬

‫بلغ معدل الفائدة خالل عام ‪ 2021‬على الودائع قصيرة األجل بالدوالر األمريكي نسبة ‪.%3,25‬‬

‫** يمثل النقد مقيد السحب تأمينات نقدية لدى البنوك مقابل كفاالت بنكية‪.‬‬

‫‪27‬‬ ‫‪69‬‬

‫‪.14‬‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رأس المال المدفوع‬

‫‪13,000,000‬‬

‫‪13,000,000‬‬

‫رأس المال المصرح والمكتتب به‬

‫‪13,000,000‬‬

‫‪13,000,000‬‬

‫يتألف رأس مال المجموعة من ‪ 13‬مليون سهم بقيمة اسمية قدرها دوالر أمريكي واحد للسهم‪.‬‬ ‫‪.15‬‬

‫احتياطي إجباري‬

‫تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله بنسبة ‪ ٪10‬من األرباح السنوية الصافية لحساب االحتياطي اإلجباري وال‬

‫يجوز وقف هـذا االقتطاع قبل أن يبلغ مجموع المبالغ المتجمعة لهذا الحساب ما يعادل ربع رأس المال وفقاً لقانون الشركات‬

‫الفلسطيني وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين‪.‬‬ ‫‪.16‬‬

‫قروض طويلة األجل‬ ‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪128,287‬‬

‫قروض طويلة األجل *‬

‫(‪)41,249‬‬

‫أقساط قروض طويلة األجل تستحق خالل عام‬

‫‪87,038‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪166,912‬‬

‫(‪)38,625‬‬

‫‪128,287‬‬

‫فيما يلي جدول استحقاق رصيد القروض‪:‬‬ ‫ما يستحق خالل عام‬

‫\‬

‫*‬

‫‪2023‬‬

‫‪41,249‬‬

‫‪2025‬‬

‫‪43,002‬‬

‫‪44,036‬‬

‫‪2024‬‬

‫‪128,287‬‬

‫وقعت شركة بال تك (شركة تابعة) خالل عام ‪ 2021‬على اتفاقية قرض مع بنك محلي بمبلغ ‪ 170,000‬دوالر أمريكي وذلك‬

‫لغايات تمويل أنشطة الشركة التشغيلية بنسبة فائدة سنوية تعادل سعر اإلقراض في أسواق لندن (ليبور) لشهر واحد مضافاً‬ ‫طا شهرًيا تبدأ في ‪ 28‬كانون األول ‪.2021‬‬ ‫إليها نسبة ‪ %4‬وبحد أدنى ‪ %6,5‬وبحد أعلى ‪ُ .%10‬يسدد القرض بواقع ‪ 48‬قس ً‬ ‫تم منح هذه القروض بكفالة الشركة‪.‬‬

‫‪28‬‬ ‫‪70‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪.17‬‬

‫مطلوبات عقود اإليجار‬ ‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪1,521,497‬‬ ‫‪324,583‬‬ ‫‪77,122‬‬ ‫(‪)440,203‬‬ ‫(‪)123,401‬‬ ‫(‪)87,976‬‬

‫رصيد بداية السنة‬ ‫إضافات‬ ‫مصاريف التمويل‬ ‫الدفعات‬ ‫استبعادات ناتجة عن إنهاء عقد إيجار‬ ‫فروقات عملة‬

‫‪1,271,622‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪1,281,349‬‬ ‫‪597,850‬‬ ‫‪72,303‬‬ ‫(‪)421,355‬‬ ‫(‪)8,650‬‬ ‫‬‫‪1,521,497‬‬

‫تمثل التزامات العقود المستأجرة االعتراف بمطلوبات عقود االيجار بالقيمة الحالية لدفعات اإليجار التي يتعين دفعها خالل مدة‬

‫العقد‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار الدفعات الثابتة (والتي تتضمن الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحاً منها‬

‫حوافز اإليجار المست حقة ودفعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو معدالت متفق عليها وفقا لشروط العقد‪ ،‬والمبالغ‬ ‫المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار أيضاً القيمة المستحقة عند ممارسة خيار الشراء والذي‬

‫من المؤكد أن تمارسه الشركة وقيمة غرامات إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كانت الشركة تنوي ان تمارس خيار اإلنهاء وفقاً لشروط‬ ‫العقد‪.‬‬ ‫تم خصم التزامات العقود المستأجرة باستخدام نسبة ‪ %6‬كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2022‬‬ ‫إن تفاصيل مطلوبات عقود اإليجار هي كما يلي‪:‬‬

‫قصيرة األجل‬ ‫طويلة األجل‬

‫‪.18‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪387,777‬‬

‫‪484,225‬‬

‫‪1,271,622‬‬

‫‪1,521,497‬‬

‫‪883,845‬‬

‫‪1,037,272‬‬

‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬

‫فيما يلي ملخص الحركة على مخصص تعويض نهاية الخدمة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪2,328,559‬‬

‫‪1,928,089‬‬

‫إضافات‬

‫‪583,757‬‬

‫‪828,605‬‬

‫فروقات عملة‬

‫(‪)360,675‬‬ ‫(‪)89,033‬‬

‫(‪)429,413‬‬

‫دفعات‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪2,462,608‬‬

‫‪2,328,559‬‬

‫‪1,278‬‬

‫يتم التخصيص لتعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقاً لقانون العمل الساري المفعول في فلسطين ونظام شؤون الموظفين الخاص‬

‫بالشركة‪.‬‬

‫‪29‬‬ ‫‪71‬‬

‫‪.19‬‬

‫ذمم دائنة‬

‫ذمم تجارية دائنة‬

‫مستحق لجهات ذات عالقة‬

‫‪.20‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪1,505,394‬‬

‫‪1,172,307‬‬

‫‪1,590,562‬‬

‫‪1,197,510‬‬

‫‪85,168‬‬

‫‪25,203‬‬

‫مخصص ضريبة الدخل‬

‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على رصيد مخصص ضريبة الدخل خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪21,931‬‬

‫التخصيص للسنة‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫(‪)37,306‬‬

‫دفعات خالل السنة‬

‫‪280,561‬‬ ‫(‪)116,374‬‬

‫‪136,879‬‬ ‫(‪)65,434‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪217,318‬‬

‫‪21,931‬‬

‫فروقات عملة‬

‫‪31,200‬‬

‫فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي‪:‬‬

‫(‪)12,208‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫الربح المحاسبي قبل ضريبة الدخل‬

‫‪1,193,745‬‬

‫‪849,630‬‬

‫أرباح غير خاضعة للضريبة‬

‫(‪)836,726‬‬

‫(‪)696,484‬‬

‫‪927,877‬‬

‫مصروفات غير مقبولة ضريبياً‬

‫‪759,381‬‬

‫الدخل الخاضع لضريبة الدخل‬

‫‪1,284,896‬‬

‫‪912,527‬‬

‫مخصص ضريبة الدخل‬

‫‪192,734‬‬

‫‪136,879‬‬

‫مخصص الضريبة المكون للسنة‬

‫‪280,561‬‬

‫‪136,879‬‬

‫نسبة الضريبة الفعلية‬

‫‪%23,53‬‬

‫‪%16,1‬‬

‫نسبة الضريبة القانونية‬

‫‪%15‬‬

‫‪%15‬‬

‫توصلت المجموعة الى مخالصات نهائية مع دائرة ضريبة الدخل عن نتائج أعمالها حتى عام ‪ ،2021‬لم ينتج عنها قيد اي‬ ‫مخصصات ضريبية اضافية‪.‬‬

‫‪30‬‬ ‫‪72‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪.21‬‬

‫مطلوبات متداولة أخرى‬ ‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪439,612‬‬

‫مصاريف رواتب مستحقة‬

‫‪263,639‬‬

‫تكاليف بريد وتوزيع مستحقة‬

‫‪248,601‬‬

‫مستحق لضريبة القيمة المضافة‬ ‫مصاريف مستحقة أخرى‬

‫‪182,651‬‬ ‫‪142,188‬‬

‫أتعاب مهنية مستحقة‬

‫ضريبة دخل رواتب مستحقة‬ ‫أخرى‬

‫‪.22‬‬

‫‪19,216‬‬

‫‪253,815‬‬

‫‪1,549,722‬‬

‫إيرادات تشغيلية‬

‫‪2022‬‬

‫حسب نوع اإليراد‬ ‫خدمات األمن والحراسة‬ ‫خدمات البريد والتوزيع والتخليص على المعابر‬ ‫بيع وصيانة آالت تصوير‬ ‫خدمات النظافة‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪5,943,261‬‬ ‫‪3,767,054‬‬ ‫‪1,237,423‬‬ ‫‪242,474‬‬

‫‪11,190,212‬‬ ‫‪2022‬‬

‫حسب نوع الزبائن‬

‫دوالر أمريكي‬

‫شركات ومنشآت تجارية صغيرة‬ ‫افراد‬

‫‪.23‬‬

‫‪11,072,460‬‬ ‫‪117,752‬‬ ‫‪11,190,212‬‬

‫تكاليف مباشرة‬

‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪4,839,481‬‬ ‫‪2,405,050‬‬ ‫‪999,536‬‬ ‫‪192,061‬‬

‫األمن والحراسة‬ ‫البريد والتوزيع والتخليص على المعابر‬ ‫كلفة آالت تصوير مباعة‬ ‫كلفة خدمات النظافة‬

‫‪8,436,128‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪392,690‬‬ ‫‪179,435‬‬ ‫‪190,265‬‬ ‫‪221,860‬‬ ‫‪109,525‬‬ ‫‪4,059‬‬

‫‪177,448‬‬

‫‪1,275,282‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪5,225,922‬‬ ‫‪2,888,881‬‬ ‫‪816,113‬‬ ‫‪331,987‬‬ ‫‪9,262,903‬‬ ‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪9,124,654‬‬ ‫‪138,249‬‬ ‫‪9,262,903‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪4,074,297‬‬ ‫‪2,153,229‬‬ ‫‪701,374‬‬ ‫‪267,204‬‬ ‫‪7,196,104‬‬

‫‪31‬‬ ‫‪73‬‬

‫‪.24‬‬

‫مصاريف إدارية وعامة‬

‫‪2022‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫الرواتب واألجور ومنافع الموظفين‬ ‫أتعاب مهنية واستشارات‬ ‫استهالك آالت ومعدات (ايضاح ‪)4‬‬ ‫هاتف وفاكس وانترنت‬ ‫اطفاء حق استخدام موجودات عقود إيجار (ايضاح ‪)5‬‬ ‫رسوم ورخص واشتراكات‬ ‫كهرباء ومياه‬ ‫ايجارات‬ ‫صيانة‬ ‫عموالت بنكية‬ ‫قرطاسية ومطبوعات‬ ‫سفر وإقامة وتنقالت ووقود‬ ‫دعاية وإعالن‬ ‫إطفاء موجودات غير ملموسة (ايضاح ‪)6‬‬ ‫أخرى‬

‫‪.25‬‬

‫‪1,004,541‬‬ ‫‪121,856‬‬ ‫‪107,818‬‬ ‫‪74,235‬‬ ‫‪71,241‬‬ ‫‪49,432‬‬ ‫‪46,597‬‬ ‫‪33,239‬‬ ‫‪28,030‬‬ ‫‪27,266‬‬ ‫‪22,927‬‬ ‫‪21,064‬‬ ‫‪4,559‬‬ ‫‪1,752‬‬ ‫‪32,438‬‬ ‫‪1,646,995‬‬

‫أرباح االستثمارات‬

‫عوائد توزيعات موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬

‫التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح‬ ‫والخسائر‬

‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫‪.26‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪1,305,106‬‬ ‫‪75,770‬‬ ‫‪117,706‬‬ ‫‪83,258‬‬ ‫‪78,740‬‬ ‫‪32,408‬‬ ‫‪43,627‬‬ ‫‪16,658‬‬ ‫‪12,665‬‬ ‫‪29,085‬‬ ‫‪39,197‬‬ ‫‪13,860‬‬ ‫‪4,527‬‬ ‫‪2,170‬‬ ‫‪30,454‬‬ ‫‪1,885,231‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪10,155‬‬

‫‪17,999‬‬

‫‪111,663‬‬

‫‪99,680‬‬

‫‪123,590‬‬

‫‪236,164‬‬

‫‪1,772‬‬

‫(مصاريف) إيرادات أخرى‪ ،‬بالصافي‬

‫‪118,485‬‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫فروقات تقييم عمالت أجنبية‬

‫(‪)337,795‬‬

‫‪109,209‬‬

‫إيرادات فوائد قرض ممنوح‬

‫‪12,023‬‬

‫‪-‬‬

‫إيرادات فوائد بنكية‬

‫‪13,351‬‬

‫مخصص بضاعة متقادمة (ايضاح ‪)8‬‬

‫‪-‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪32‬‬ ‫‪74‬‬

‫‪2021‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪20,761‬‬

‫(‪)100,000‬‬

‫‪10,372‬‬

‫‪3,194‬‬

‫(‪)302,049‬‬

‫‪33,164‬‬

‫‪.27‬‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة‬

‫لقد كانت الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنتين المنتهيتين في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪ 2021‬والعائد إلى‬

‫مساهمي الشركة األم كما يلي‪:‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪2022‬‬

‫ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة األم (دوالر أمريكي)‬

‫‪909,971‬‬

‫‪707,551‬‬

‫المعدل المرجح لعدد األسهم المكتتب بها (سهم)‬

‫‪13,000,000‬‬

‫‪13,000,000‬‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة‬ ‫(دوالر أمريكي)‬

‫‪.28‬‬

‫‪0,07‬‬

‫‪0,054‬‬

‫التزامات محتملة‬

‫تظهر المجموعة كمدعى عليها في عدة قضايا مقامة ضدها بمجموع مبالغ ‪ 1,007,109‬دوالر أمريكي‪ ،‬وفي رأي المستشار‬ ‫وبناء على‬ ‫القانوني للمجموعة أن غالبية هذه القضايا ال تزال في طور تقديم البيانات‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تعتقد إدارة المجموعة‬ ‫ً‬ ‫كتاب المستشار القانوني بأنه لن يترتب على المجموعة أية التزامات جوهرية باستثناء ما تم تخصيصه لمواجهتها‪.‬‬ ‫‪.29‬‬

‫معامالت مع جهات ذات عالقة‬

‫يمثل هذا البند األرصدة والمعامالت التي تمت مع جهات ذات عالقة والتي تتضمن الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين‬

‫وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا وأية شركات يسيطرون عليها أو لهم القدرة على التأثير بها‪ .‬يتم اعتماد سياسات األسعار‬ ‫والشروط المتعلقة بالمعامالت مع الجهات ذات العالقة من قبل مجلس إدارة المجموعة‪.‬‬

‫فيما يلي األرصدة مع الجهات ذات العالقة الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪:2021‬‬ ‫طبيعة العالقة‬ ‫مستحق من جهات ذات عالقة‬ ‫مستحق لجهات ذات عالقة‬ ‫قرض ممنوح‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫شركات شقيقة‬

‫‪557,204‬‬

‫‪130,126‬‬

‫شركات شقيقة وحليفة‬

‫‪85,168‬‬

‫‪25,203‬‬

‫شركة حليفة‬

‫‪636,757‬‬

‫‪-‬‬

‫فيما يلي المعامالت مع الجهات ذات العالقة الظاهرة في قائمة الدخل الموحدة للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫و‪:2021‬‬

‫طبيعة العالقة‬

‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫إيرادات خدمات‬

‫مساهمون رئيسيون وشركات شقيقة‬

‫‪1,402,766‬‬

‫‪1,147,042‬‬

‫تكاليف الخدمات‬

‫مساهمون رئيسيون وشركات شقيقة‬

‫‪596,497‬‬

‫‪388,42‬‬

‫‪12,023‬‬

‫‪-‬‬

‫ايرادات فوائد قرض ممنوح‬ ‫تعويضات اإلدارة العليا‪:‬‬

‫رواتب ومنافع أخرى‬

‫تعويضات نهاية الخدمة‬

‫‪227,877‬‬

‫‪228,741‬‬

‫‪15,000‬‬

‫‪17,166‬‬

‫‪33‬‬ ‫‪75‬‬

‫‪.30‬‬

‫قطاعات أعمال المجموعة‬

‫يتم عرض قطاعات أعمال المجموعة وفقاً لطبيعة النشاط‪ ،‬حيث أن المخاطر ونسبة العائد يتأثران جوهرياً باختالف الخدمات التي‬

‫يتم تقديمها‪.‬‬

‫تتألف قطاعات أعمال المجموعة من الخدمات اللوجستية وخدمات األمن وبيع آالت التصوير وخدمات النظافة باإلضافة إلى‬

‫أنشطة االستثمار‪ .‬يتم تنظيم وإدارة األعمال التشغيلية بشكل منفصل تبعاً لطبيعة الخدمات المقدمة من قبل كل قطاع‪ ،‬حيث يمثل‬ ‫كل قطاع وحدة استراتيجية تجارية‪.‬‬

‫يقوم قطاع الخدمات اللوجستية بتقديم خدمات البريد والتوزيع وخدمات أخرى متعلقة بها‪.‬‬ ‫يقوم قطاع خدمات األمن بتقديم خدمات األمن‪.‬‬ ‫يقوم قطاع آالت التصوير ببيع آالت التصوير وتقديم خدمات الصيانة‪.‬‬ ‫يقوم قطاع خدمات النظافة بتقديم خدمات التنظيف للشركات واألفراد وخدمات أخرى متعلقة بها‪.‬‬ ‫يمثل قطاع أنشطة اإلستثمار جميع النشاطات اإلستثمارية للمجموعة‪.‬‬

‫‪34‬‬

‫‪76‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫مطلوبات القطاع‬

‫موجودات القطاع‬

‫الموجودات والمطلوبات‬

‫استثمار في شركات حليفة‬

‫مصاريف رأسمالية‬

‫معلومات أخرى‬

‫حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات حليفة‬

‫إستهالكات وإطفاءات‬

‫ربح (خسارة) القطاع قبل الضريبة‬

‫نتائج األعمال‬

‫إيرادات القطاع‬

‫إيرادات بين القطاعات (تم استبعادها)‬

‫إيرادات من جهات خارجية‬

‫اإليرادات‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪5,184,187‬‬

‫‪5,294,203‬‬

‫‪-‬‬

‫‪240,777‬‬

‫‪-‬‬

‫‪404,747‬‬

‫‪45,467‬‬

‫‪3,775,857‬‬

‫‪8,803‬‬

‫‪3,767,054‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫اللوجستية‬

‫الخدمات‬

‫‪3,293,135‬‬

‫‪4,024,003‬‬

‫‪-‬‬

‫‪130,876‬‬

‫‪-‬‬

‫‪123,174‬‬

‫‪319,417‬‬

‫‪5,944,918‬‬

‫‪1,657‬‬

‫‪5,943,261‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫األمن‬

‫خدمات‬

‫‪35‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫النظافة‬

‫خدمات‬

‫‪404,860‬‬

‫‪679,864‬‬

‫‪-‬‬

‫‪37,388‬‬

‫‪-‬‬

‫‪59,175‬‬

‫‪44,365‬‬

‫‪116,888‬‬

‫‪119,886‬‬

‫‪-‬‬

‫‪38,439‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,490‬‬

‫(‪)17,967‬‬

‫‪259,307 1,266,224‬‬

‫‪28,801‬‬

‫‪16,833‬‬

‫‪242,474 1,237,423‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫التصوير‬

‫آالت‬

‫يمثل الجدول التالي إيرادات ونتائج أعمال وبعض موجودات ومطلوبات قطاعات أعمال المجموعة لعام ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8,736,943‬‬

‫‪6,405,604‬‬

‫‪-‬‬

‫‪678,873‬‬

‫‪-‬‬

‫‪802,463‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫االستثمارية‬

‫األنشطة‬

‫(‪)1,778,951‬‬

‫(‪)2,664,594‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)56,094‬‬

‫(‪)56,094‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,220,119‬‬

‫‪16,190,305‬‬

‫‪6,405,604‬‬

‫‪447,480‬‬

‫‪678,873‬‬

‫‪594,586‬‬

‫‪1,193,745‬‬

‫‪11,190,212‬‬

‫‪-‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪11,190,212‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫استبعادات‬

‫المجموع‬

‫‪77‬‬

‫‪78‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫األمن‬

‫دوالر أمريكي‬

‫اللوجستية‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫اإليرادات‬

‫الخدمات‬

‫التصوير‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫خدمات‬

‫النظافة‬

‫دوالر أمريكي‬

‫آالت‬

‫االستثمارية‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫خدمات‬

‫استبعادات‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫األنشطة‬

‫المجموع‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫إيرادات من جهات خارجية‬

‫إيرادات بين القطاعات (تم استبعادها)‬

‫إيرادات القطاع‬

‫‪2,888,881‬‬

‫‪50,062‬‬ ‫‪2,938,943‬‬

‫ربح (خسارة) القطاع قبل الضريبة‬

‫إستهالكات وإطفاءات‬

‫حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات حليفة‬

‫مصاريف رأسمالية‬

‫استثمار في شركات حليفة‬

‫موجودات القطاع‬

‫مطلوبات القطاع‬

‫‪5,225,922‬‬

‫‪9,487‬‬ ‫‪5,235,409‬‬

‫‪48,366‬‬ ‫‪305,654‬‬ ‫‬‫‪552,619‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪5,530,926‬‬ ‫‪4,973,996‬‬

‫‪816,113‬‬ ‫‪22,496‬‬

‫‪838,609‬‬

‫‪112,570‬‬ ‫‪146,358‬‬ ‫‬‫‪58,490‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3,065,257‬‬ ‫‪2,264,976‬‬

‫‪331,987‬‬ ‫‪11,168‬‬

‫‪343,155‬‬ ‫(‪)201,448‬‬ ‫‪78,223‬‬ ‫‬‫‪102,613‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪919,098‬‬ ‫‪803,419‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪22,915‬‬ ‫‪7,365‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪147,372‬‬ ‫‪130,014‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)93,213‬‬ ‫(‪)93,213‬‬ ‫‪867,227‬‬ ‫‬‫‪631,063‬‬ ‫‬‫‪5,679,354‬‬

‫‪6,197,314‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪9,262,903‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪9,262,903‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)1,738,651‬‬ ‫(‪)1,660,714‬‬

‫الموجودات والمطلوبات‬

‫معلومات أخرى‬

‫نتائج األعمال‬

‫‪849,630‬‬ ‫‪537,600‬‬ ‫‪631,063‬‬ ‫‪713,722‬‬ ‫‪5,679,354‬‬

‫‪14,121,316‬‬ ‫‪6,511,691‬‬

‫‪36‬‬

‫‪.31‬‬

‫أهداف وسياسات إدارة المخاطر‬

‫تتألف المطلوبات المالية للمجموعة من قروض وتسهيالت ائتمانية وذمم دائنة وبعض المطلوبات المتداولة األخرى‪ .‬إن الهدف‬

‫من هذه المطلوبات المالية هو تمويل نشاطات المجموعة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تمتلك المجموعة عدة موجودات مالية مثل الذمم‬

‫المدينة و القروض الممنوحة واألرصدة لدى البنوك وموجودات مالية من خالل األرباح أو الخسائر والتي تنشأ بشكل مباشر من‬

‫نشاطات المجموعة‪.‬‬

‫إن المخاطر األساسية الناتجة عن األدوات المالية للمجموعة هي مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر التغير في أسعار‬

‫األسهم ومخاطر العمالت األجنبية‪ .‬يقوم مجلس إدارة المجموعة بمراجعة والموافقة على سياسات إدارة هذه المخاطر والتي تتلخص‬

‫بما يلي‪:‬‬

‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫تقدم المجموعة معظم خدماتها لجهات موثوق بها‪ .‬إن الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان هو مبلغ الذمم المدينة المبينة في‬

‫إيضاح رقم (‪ .)9‬أما بالنسبة لمخاطر االئتمان الناجمة عن موجودات مالية أخرى والتي تشمل األرصدة لدى البنوك و القروض‬

‫الممنوحة وبعض الموجودات المالية األخرى فإن تعرض المجموعة لمخاطر االئتمان ينتج عن عجز الطرف اآلخر عن الوفاء‬

‫بالتزاماته والتي تساوي القيمة الدفترية لهذه الموجودات المالية‪.‬‬ ‫مخاطر السيولة‬

‫إن هدف إدارة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة هو الحفاظ على التوازن ما بين استم اررية تدفق األموال والمرونة من خالل‬

‫توفر حسابات الجاري مدين والتسهيالت البنكية األخرى‪.‬‬

‫يبين الجدول التالي أرصدة المطلوبات المالية الموحدة غير المخصومة للمجموعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪2021‬‬

‫حسب فترة استحقاقها‪:‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫قروض طويلة األجل‬

‫ذمم دائنة‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫مطلوبات عقود اإليجار‬

‫الطلب‬

‫من ‪ 3‬شهور‬

‫‪12 – 3‬‬ ‫شهر‬

‫‪5–1‬‬

‫تحت‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪-‬‬

‫أقل‬

‫‪12,118‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,549,722‬‬

‫‪153,660‬‬

‫‪349,227‬‬

‫‪58,591‬‬

‫‪106,397‬‬

‫‪280,630‬‬

‫‪903,126‬‬

‫‪1,348,744‬‬

‫‪996,028‬‬

‫‪4,630,401‬‬

‫‪208,142 1,205,912‬‬

‫قروض وتسهيالت ائتمانية‬

‫مطلوبات أخرى‬

‫‪992,357‬‬

‫مطلوبات عقود اإليجار‬

‫‪92,902‬‬

‫‪141,373‬‬

‫‪1,087,675‬‬

‫‪-‬‬

‫ذمم دائنة‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪-‬‬

‫‪675,884 1,418,163‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪36,353‬‬

‫سنوات‬

‫المجموع‬

‫‪12,118‬‬

‫‪135,668‬‬

‫‪1,540,326‬‬

‫‪36,353‬‬

‫‪1,590,562‬‬

‫‪141,373‬‬

‫‪189,844‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,275,282‬‬

‫‪115,688‬‬

‫‪262,928‬‬

‫‪818,894‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪131,165‬‬

‫‪323,259‬‬

‫‪1,139,376‬‬

‫‪1,593,800‬‬

‫‪1,280,749‬‬

‫‪4,256,436‬‬

‫‪171,282‬‬

‫‪577,493 1,108,045‬‬

‫‪111,643‬‬ ‫‪1,290,149‬‬

‫‪1,197,510‬‬

‫‪37‬‬ ‫‪79‬‬

‫مخاطر التغير في أسعار األسهم‬ ‫بين الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة نتيجة للتغيرات الممكنة المحتملة في أسعار‬ ‫األسهم مع بقاء جميع المؤثرات األخرى ثابتة‪ .‬إن أثر النقص المتوقع في أسعار األسهم ٍ‬ ‫مساو ومعاكس ألثر الزيادة المبينة أدناه‪:‬‬ ‫الزيادة في‬

‫األثر على الربح‬

‫(‪)%‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫المؤشر‬

‫‪2022‬‬

‫‪10‬‬

‫أسهم مدرجة في بورصة فلسطين‬

‫‪10‬‬

‫أسهم مدرجة في أسواق مالية إقليمية‬

‫قبل الضريبة‬

‫‪208,355‬‬ ‫‪24,779‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪10‬‬

‫أسهم مدرجة في بورصة فلسطين‬

‫‪10‬‬

‫أسهم مدرجة في أسواق مالية إقليمية‬

‫‪26,967‬‬ ‫‪24,829‬‬

‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫يبين الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة في أسعار صرف العمالت األجنبية مقابل‬

‫الدوالر األمريكي‪ ،‬مع بقاء جميع المؤثرات األخرى ثابتة‪ .‬إن سعر صرف الدنيار األردني مربوط بسعر ثابت مقابل الدوالر‬ ‫األمريكي‪ ،‬وبالتالي ال يوجد أثر على القوائم المالية الموحدة نتيجة التغيرات في سعر صرف الدوالر األمريكي‪ .‬إن أثر النقص‬

‫المتوقع في أسعار العمالت مساو ومعاكس ألثر الزيادة المبينة أدناه‪:‬‬

‫الزيادة في سعر‬ ‫الشيقل مقابل‬

‫األثر على الربح‬

‫الدوالر األمريكي‬

‫قبل الضريبة‬

‫‪%‬‬

‫دوالر أمريكي‬

‫‪2022‬‬

‫‪10‬‬

‫(‪)283,981‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪10‬‬

‫(‪)190,271‬‬

‫‪.32‬‬

‫إدارة رأس المال‬

‫يتمثل الهدف الرئيسي في إدارة رأس المال في الحفاظ على نسب رأسمال مالئمة بشكل يدعم نشاط المجموعة ويعظم حقوق‬

‫الملكية‪.‬‬

‫تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة في ضوء التغيرات في األوضاع االقتصادية‪ .‬لم تقم المجموعة‬

‫بإجراء أية تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنوات المنتهية في ‪ 31‬كانون‬

‫األول ‪ 2022‬و‪.2021‬‬

‫يتألف رأس المال من رأس المال المدفوع واالحتياطي اإلجباري واحتياطي القيمة العادلة وحقوق جهات غير مسيطرة بعد تنزيل‬ ‫الخسائر المتراكمة بصافي مبلغ ‪ 8,970,186‬دوالر أمريكي كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬مقابل ‪ 7,609,625‬دوالر أمريكي‬

‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2021‬‬

‫‪38‬‬ ‫‪80‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪.33‬‬

‫قياس القيمة العادلة‬

‫كما هو مشار إليه في إيضاح رقم (‪ ،)11‬بلغت القيمة العادلة للموجودات المالية المدرجة مبلغ ‪ 2,331,339‬دوالر أمريكي‪ .‬تم‬ ‫قياس القيمة العادلة لهذه الموجودات باستخدام أسعار التداول في أسواق مالية نشطة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2022‬‬ ‫تستخدم المجموعة التسلسل التالي لتحديد واإلفصاح عن القيم العادلة ألدواتها المالية‪:‬‬ ‫‪ −‬المستوى األول‪ :‬باستخدام أسعار التداول (غير المعدلة) ألدوات مالية مشابهة تماماً في أسواق مالية نشطة لألدوات المالية‪.‬‬ ‫‪ −‬المستوى الثاني‪ :‬باستخدام معطيات غير أسعار التداول ولكن يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪.‬‬ ‫‪ −‬المستوى الثالث‪ :‬باستخدام معطيات ال تستند لبيانات سوق يمكن مالحظتها‪.‬‬ ‫لم تقم المجموعة بإجراء أي تحويالت بين المستويات المذكور أعاله خالل العامين ‪ 2022‬و‪.2021‬‬ ‫يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2022‬‬ ‫أسعار تداول في‬

‫أسواق مالية نشطة‬

‫مالحظتها‬

‫(المستوى الثاني)‬

‫(المستوى الثالث)‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫(المستوى األول)‬

‫تاريخ القياس‬

‫معطيات يمكن‬

‫معطيات ال يمكن‬ ‫مالحظتها‬

‫موجودات تم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫من خالل األرباح أو الخسائر‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪2,331,339‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2021‬‬ ‫أسعار تداول في‬

‫أسواق مالية نشطة‬

‫مالحظتها‬

‫(المستوى الثاني)‬

‫(المستوى الثالث)‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫دوالر أمريكي‬

‫(المستوى األول)‬

‫تاريخ القياس‬

‫معطيات يمكن‬

‫معطيات ال يمكن‬ ‫مالحظتها‬

‫موجودات تم قياسها بالقيمة‬ ‫العادلة‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫من خالل األرباح أو الخسائر ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪517,960‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪39‬‬

‫‪81‬‬

‫القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫تم إظهار القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية وفقاً للقيم التي يمكن أن تتم بها عمليات التبادل بين جهات معنية بذلك‪،‬‬ ‫باستثناء عمليات البيع اإلجبارية أو التصفية‪.‬‬

‫إن القيم العادلة للذمم المدينة واألرصدة لدى البنوك والذمم الدائنة والمطلوبات المالية األخرى هي مقاربة بشكل كبير لقيمها‬

‫الدفترية وذلك لكون تلك األدوات ذات فترات سداد أو تحصيل قصيرة األجل‪.‬‬

‫تم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر باستخدام األسعار السائدة في تاريخ القوائم‬

‫المالية الموحدة‪.‬‬

‫تم تقدير القيمة العادلة للقرض طويل األجل ومطلوبات عقود االيجار من خالل خصم التدفقات النقدية المتوقعة باستخدام نفس‬

‫أسعار الفائدة لبنود تحمل نفس الشروط وصفات المخاطر‪.‬‬ ‫‪.34‬‬

‫أرقام المقارنة‬

‫تم إعادة تبويب بعض أرقام القوائم المالية الموحدة لعام ‪ 2021‬لتتناسب مع تصنيف أرقام القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية‬

‫في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2022‬ان هذه التبويبات ال تؤثر على أرباح السنة السابقة أو حقوق الملكية‪.‬‬ ‫‪.35‬‬

‫تركز المخاطر في المنطقة الجغرافية‬

‫تمارس المجموعة معظم أنشطتها في فلسطين‪ .‬إن عدم استقرار الوضع السياسي واالقتصادي في المنطقة يزيد من خطر ممارسة‬

‫المجموعة ألنشطتها وقد يؤثر سلباً على أدائها‪.‬‬

‫‪40‬‬ ‫‪82‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

www.wasselgroup.ps [email protected]