ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ – Contador Público – UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NIT: 51.934.137-4

Bogotá D.C. 25 de Enero de 2016 Señores: Copropietarios CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DEL PORTAL I Ciudad. Ref.: Informe Revisoría Fiscal para el periodo de Diciembre de 2015

En mi calidad de revisor fiscal del CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DEL PORTAL I, he practicado una auditoria con corte a 31 de Diciembre de 2015, con el siguiente alcance:

Alcance: 1. Auditoria al Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cartera y Estado de Cuentas por Pagar. 2. Evaluación de las operaciones correspondientes al periodo, la aplicación de los comprobantes de egreso, recibos de caja y conciliaciones bancarias. 3. Revisión de algunos temas administrativos y de Revisoría Fiscal. Objetivo: 1. Verificar la información financiera y los documentos soportes de las operaciones del periodo entregados por la administración, para establecer su correcta aplicación contable y razonabilidad de las cifras que se presentan. 2. Verificar el estado de cartera, su evolución y comportamiento para el periodo analizado. 3. Dar oportuna cuenta de los procesos administrativos y de control por parte de la auditoria. Con base en los procedimientos de trabajo y la evidencia obtenida se hacen las siguientes observaciones:

AUDITORIA OPERATIVA Se realizó una revisión y verificación de los siguientes soportes: RECIBOS DE CAJA – DEL # 18115 AL 18387: Encontrándose en su totalidad ordenados de manera cronológica y numérica. COMPROBANTES DE EGRESO – DEL # 1296 AL 1321: Encontrándose en su totalidad ordenados de manera cronológica y numérica.

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ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ – Contador Público – UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NIT: 51.934.137-4 CONCILIACIONES BANCARIAS: Se encuentran conciliadas las cuentas del conjunto al corte del mes evaluado, debidamente soportadas con los extractos bancarios y su saldo es el siguiente:

AV VILLAS AV VILLAS AV VILLAS

Cuenta Corriente No.67500482-4 Cuenta Ahorros No.67500481-6 Cuenta Ahorros No.67580442-6

$ $ $ $

2.555.353 1.041.986 9.880.232 13.477.571

RETENCION EN LA FUENTE: Se presenta de manera oportuna la retención del mes de Noviembre de 2015 Se realizó una revisión y verificación de la Caja Menor arrojando el siguiente resultado:

Monto Caja Menor (-) Gastos Menores Soportados (-) Efectivo Diferencia

$500.000 $375.160 $124.850 -$10 AUDITORIA FINANCIERA

CARTERA DEL CONJUNTO SIN INTERESES De acuerdo a las cifras reflejadas en el balance para el periodo evaluado, a continuación se detalla el comportamiento de la cartera:

DESCRIPCION Cuota de Administración Cuota de Parqueadero Vehículos Cuota de Parqueadero Motos Carnet de Parqueaderos Multa por Inasistencia Asamblea Cuota Extraordinaria Enchapes Retroactivo Cuota Extraordinaria Motobombas Cuota Extraordinaria Mantenimiento Edificios Arrendamientos TOTAL

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

SALDO 55.328.069 218.185 730.084 3.500 1.251.765 270.500 840.150 63.000 121.800 1.044.949 59.872.002

% 92,41% 0,36% 1,22% 0,01% 2,09% 0,45% 1,40% 0,11% 0,20% 1,75% 100,00%

Al corte de Diciembre de 2015, la cartera total del Conjunto presentó un saldo de $59.872.002 y frente al mes anterior presento una disminución de $5.927.387 correspondiente a un 9.90 % del total de la cartera.

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ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ – Contador Público – UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NIT: 51.934.137-4 CARTERA DEL CONJUNTO CON INTERESES La cartera incluidos los intereses de mora al corte Diciembre 31 de 2015 queda así:

DESCRIPCION

$ MES EVALUADO

Cuota de Administración Cuota de Parqueadero Vehículos Cuota de Parqueadero Motos Carnet de Parqueaderos Multa por Inasistencia Asamblea Cuota Extraordinaria Enchapes Retroactivo Cuota Extraordinaria Motobombas Cuota Extraordinaria Mantenimiento Edificios Arrendamientos TOTAL

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

55.328.069 218.185 730.084 3.500 1.251.765 270.500 840.150 63.000 121.800 1.044.949 59.872.002

$ INTERESES $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

18.801.185 51.400 157.200 751.975 702.600 325.200 82.200 321.675 21.193.435

$ TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

74.129.254 269.585 887.284 3.500 2.003.740 973.100 1.165.350 145.200 121.800 1.366.624 81.065.437

De acuerdo a la Ley 675 de 2001- Artículo 30- Incumplimiento en el Pago de Expensas. El retardo en el cumplimiento del pago de expensas causará intereses de mora, equivalentes a una y media veces el interés bancario corriente, certificado por la Superintendencia Bancaria, sin perjuicio de que la asamblea general, con quórum que señale el reglamento de propiedad horizontal, establezca un interés inferior. Se recomienda que dentro de una gestión de cartera y previa aprobación de la asamblea pueda ser viable el incentivo de condonar intereses y de esta manera no llegar a un proceso ejecutivo o más grave aún la prescripción de la deuda después de los cinco años. Tanto es así que el mismo estado ofrece amnistías a los ciudadanos para se pongan al día con sus obligaciones. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR En general las cuentas por pagar presentan un saldo de $11.945.686 y su detalle es el siguiente: Zorayda Velásquez Diaz

$

633.000

$

523.000

Servicios Publicos

Honorarios Diciembre/2015 Honorarios Diciembre/2015 Servicios Diciembre/2015

$

400.200

Fiduciaria Corficolombiana

Póliza Areas Comunes

$

10.193.235

A y G Multiservicios

Servicio de Mantenimiento

$

9.975

Dian

Retención Diciembre/2015

$

186.276

Yenny Marcela Yomayza

$ 11.945.686

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ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ – Contador Público – UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NIT: 51.934.137-4 GASTOS OPERACIONALES La preparación y soporte de cada uno de los gastos efectuados en el periodo evaluado queda debidamente respaldado, es racional su ejecución y los servicios contratados y compras realizadas son efectivamente invertidos en el conjunto y además son soportados como lo exigen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. AUDITORIA ESPECIAL En esta auditoria se revisan temas de carácter administrativo y de auditoria: 1. CONTRATO DE ALQUILER TIENDA COMUNAL: Se firma el contrato con las siguientes clausulas más representativas:   

Vigencia de un año contado a partir del 1 de diciembre de 2015 Canon mensual de $1.850.000 = $1.800.000 arrendamiento + $50.000 servicio de baño del salón comunal. Depósito de 3 cánones mensuales de alquiler como garantía del cumplimiento del pago y el cual será entregado a la finalización del contrato siempre y cuando se encuentre al día en los pagos del canon de arrendamiento.

2. CONTRATO DE SUSTITUCION DE CANALES Inicialmente el contrato de sustitución de canales de aguas lluvias era para las torres 1, 2, 3, 4, 5, 6,7 y 8 y para la totalidad de las casas por valor de $27.266.371, pero de acuerdo a la evaluación realizada por los ingenieros y la administración se determinó que las torres según cotización enviada solo requerían de “Cambio de canales requeridas (3und), limpieza interior y ajustes canal amazonas torres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,8.”. Por valor de $2.478.368. En razón a lo anterior se suscribe acta de terminación el día 16 de noviembre de 2015 de este contrato, disminuyendo el valor a $18.405.171. Al corte de esa auditoria el contrato se encuentra en su totalidad cancelado, quedando pendiente el del mantenimiento de las torres. 3. CIRCULARIZACION CARTERA POR PARTE DE LA AUDITORIA: Se le solicita a la contadora de la Copropiedad la cartera pareto con corte a 31 de diciembre de 2015 para determinar el monto pendiente por cancelar de cada unidad residencial y de acuerdo a este se envía a 42 unidades que van desde $530.350 hasta $5.105.617 deuda total. Así mismo se entrega a la administradora una relación para que estas se entreguen de forma personal y de esta manera tener la posibilidad de un acercamiento a la administración.

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ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ – Contador Público – UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NIT: 51.934.137-4 4. VISITAS DE LA REVISORIA FISCAL A LA COPROPIEDAD: La administradora tiene la obligación de garantizar diariamente que se cumpla con las funciones inherentes a su cargo y la revisoría fiscal busco verificar que se estén cumpliendo, tomando como mecanismo realizar una visita sin previo aviso, distinta está a las que se programan normalmente. Sin embargo no se logró coincidir con el horario previamente propuesto por ella y que se encuentra publicado en la página de la Copropiedad. A su vez manifestando que de acuerdo con el consejo informara mediante correo electrónico sus ausencias con anticipación. En razón a lo anterior la Revisoría Fiscal se abstiene de realizar estas visitas y se ajusta a las programadas con antelación. DICTAMEN Los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera del CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DEL PORTAL I al 31 de Diciembre de 2015, así como el resultado de sus operaciones por el mismo periodo terminado en esa fecha; de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Esta información es el resultado de mi auditoria y refleja los resultados de la administración en alcance de los objetivos del conjunto. Cordialmente,

ZORAYDA VELASQUEZ DIAZ Revisora Fiscal T.P. 122492-T

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