COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA TRINIDAD CACTRI LTDA

ESTADOS FINANCIEROS Al 30 de Junio de 2013 y 2012

20 Julio 1963 al 20 Julio 2013

SIRVIENDO A NUESTROS SOCIOS CONSEJO DE ADMINISTRACIONCONSEJO DE VIGILANCIA

PERSONAL EJECUTIVO

Belsa Sánchez S. de Cortez

Presidenta

Donald Arias Yumacales

Presidente

Sra. Mary Aixa Muñoz Cuellar

Gerente General

David Cuellar Vaca

Vicepresidente

Margoth Moreno Chávez

Vicepresidenta

Lic. Adm Raúl Franco Guasde

Gerente de Riesgos

Leny Solíz Zegarra

Secretaria

Orlando Mercado Aramayo

Secretario

Lic. Ec. Ninoska Hurtado Tejada

Gerente Comercial

Félix A. Gutiérrez Moreno

Vocal Titular

Carla Roxana Sitic Becerra

Vocal Suplente

Lic. C.P. Elida Vaca Rivero

Gerente Admin y Finanzas

Gonzalo Alfonso Hurtado Toro

Vocal Titular

Ronald Rosas Heredia

Vocal Suplente

Lic. Aud. Fabiola I. Vargas Chávez

Auditora Interna

Noelia Geraldine Rea Martínez

Vocal Suplente

Dr. Adrian Percy Suarez Guzmán

Asesor Jurídico y Legal

Emar Scharkman Camargo

Vocal Suplente

Sr. Bismarck Cuellar Dávalos

Adm.Sistema y Tecnologia

Sr. Fernando W. Durán Barthelemy

Jefe Agencia San Ignacio

Sr. Fidel Roberto Barba Vargas

Jefe Agencia San Borja

Lic. Luis Alberto López Gómez

Jefe Agencia Santa Ana

Lic. Juan López Márquez

Jefe Agencia Rurrenabaque

Lic. Eisman C. Vásquez Leigue

Jefe Agencia Itenez

OFICINA CENTRAL TRINIDAD

AGENCIA SAN IGNACIO

AGENCIA SAN BORJA

Calle Cochabamba Nº 100 Central Telef. 4620143 – Créditos 4622223 Fax 4652048 – 4652030

Calle Ballivian Nº 32 Teléfono. 4822050

Calle Tarija s/n Teléfono 8953405

Agencia Santa Ana

AGENCIA RURRENABAQUE

AGENCIA ITENEZ-MAGDALENA

Calle Santa Cruz Nº 61 Teléfono 4842400

Calle Bolívar entre Aniceto Arce/Pando Teléfono 8922214

Calle Nataniel García Chávez s/n Teléfono 8863225

WWW.CACTRI.COM.BO

MIEMBRO INTEGRANTE DE ASOCIACION TECNICA DE COOPERATIVAS A.T.C.

ESTA ENTIDAD SE ENCUENTRA SUPERVISADA BAJO LA REGULACION DE LA AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO- ASFI FORMAS I- J- C – D - E

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA TRINIDAD “CACTRI” LTDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Y 2012 NOTA 1. a)

ORGANIZACION

Organización de la sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito TRINIDAD Ltda. es una entidad de intermediación financiera no bancaria, constituida el 20 de julio de 1963, legalmente reconocida mediante Resolución y/o Personería Jurídica N° 00311 del Consejo Nacional de Cooperativas en fecha 16 de mayo de 1964, y Registro Nacional N° 288 según fojas 46 del INALCO, es una asociación económica y social de responsabilidad limitada, de fondo social, número de socios variable y duración indefinida. El 26 de abril de 2000 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros – ASFI- ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, otorga la Licencia de Funcionamiento No. 007/2000 bajo la denominación de COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA TRINIDAD “CACTRI” LTDA- categoría 2, con domicilio legal en la ciudad de Trinidad, Capital del Departamento del Beni, para realizar operaciones de intermediación financiera, y prestar nuestros servicios financieros en todo el territorio nacional tanto a socios como clientes, en el marco de la Ley de Bancos. La Cooperativa de acuerdo a sus Estatutos, según Capítulo II, artículo 4 tiene como objetivo social único: Realizar actividades de intermediación financiera y, promover el desarrollo económico y social de sus socios y clientes, mediante la ejecución de las operaciones que le son permitidas: Recibir depósitos en cuentas de ahorro, a la vista o a plazo fijo de los socios, de otras personas naturales o jurídicas b) Otorgar créditos a sus socios, de corto, mediano y largo plazo con garantías solidarias, personales, hipotecarias, prendarías y/o combinadas. c) Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país. d) Contraer obligaciones subordinadas. e) Realizar operaciones de giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país. f) Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas para sus propias operaciones. g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósitos emitidos por Entidades Financieras y títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por el Tesoro General de la Nación. h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro. i) Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranzas.

a)

Cuenta con 48 empleados de planta, y seis oficinas en el Departamento Beni donde presta servicios de intermediación financiera: 1.

2. 3. 4. 5. 6. b)

Oficina central: Trinidad, provincia Cercado, c/Cochabamba esquina Manuel Limpias Nº 100 Agencia # 1, San Ignacio, Provincia Moxos, c/ Ballivián, No 32 entre c/ Montes y c/ Junín Agencia # 2, San Borja, Provincia Ballivián, c/ Tarija, entre c/La Paz y c/Cochabamba Agencia # 3, Santa Ana, Provincia Yacuma, calle Santa Cruz nº 61 Agencia # 4, Rurrenabaque, Provincia Ballivián, Calle Bolivar entre Aniceto Arce y Pando Agencia # 5, Magdalena, Provincia Itenez, Calle Nataniel García Chávez.

Hechos importantes sobre la situación de la entidad

Las Políticas de bolivianizacion adoptadas en el país, ha hecho impacto en las operaciones activas y pasivas en el sector financiero, dándose un mayor crecimiento a las operaciones en bolivianos, recuperando exitosamente la confianza en la moneda nacional. Según datos del Banco Central de Bolivia en su informe de Estabilidad Financiera de febrero, el sistema financiero está generando resultados positivos en los últimos 10 años consecutivos, reflejando FORMAS I- J- C – D - E

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la solidez del sistema, así como los niveles de adecuación patrimonial por encima de lo requerido por Ley. Cooperativa presenta el siguiente escenario:

•

La

La bolivianización se refleja en la posición de cambios de moneda extranjera, donde los activos en moneda extranjera (ME) han disminuido 17%, y los pasivos disminuyeron 14% respecto a diciembre 2012, la tendencia de nuestros depositantes a plazo fijo en este primer semestre ha sido de mantener sus fondos en moneda extranjera, pero con la fuerte campaña de cambiar a bolivianos se ha logrado cumplir con las metas esperadas, logrando mayor colocación de cartera en moneda nacional creciendo en colocaciones en moneda nacional permitiendo a nuestros socios y clientes realizar sus transacciones de manera flexibles y equilibradas, evitando pérdidas por tipos de cambio. El incremento de las captaciones demuestra la confianza de socios y clientes a los productos y servicios que oferta la Cooperativa. Esta bolivianizacion y añadiendo la puesta en vigencia del impuesto a la venta de Moneda extranjera, ha logrado mayor estabilidad en el manejo del boliviano, aunque se mantienen operaciones en dólares americanos tales como el comercio, compra y venta de ganado, y el negocio inmobiliario. El patrimonio de la entidad ha crecido 1.16% respecto a junio 2012, las Reservas incrementaron producto de la distribución de excedentes de la gestión 2012. En todo el país dentro del sistema financiero, funcionan 26 cooperativas de Ahorro y Crédito categoría Abierta reguladas por ASFI, con oficina central en el Beni una sola cooperativa: CACTRI LTDA.

•

La administración del riesgo crediticio se realiza mediante la evaluación de la capacidad de pago de los prestatarios, análisis de la actividad y estabilidad económica y laboral, como ser la fuente de pago generadora de recursos, el destino del crédito, y la identificación temprana del deterioro de la cartera de créditos. La tendencia de la morosidad ha sido a incrementarse, principalmente en los créditos de consumo, debido al endeudamiento de los prestatarios en varias entidades financieras con presencia en el Beni; en lo que va de la gestión se ha controlado el riesgo de concentración por montos, para facilitar la rotación del capital. La calificación de la cartera de créditos se realiza aplicando la Norma establecida en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, aplicando previsiones específicas, cíclicas y de contagio.

•

La gestión del riesgo de mercado se la realiza por medio de herramientas de control para medir: el riesgo de liquidez, el riesgo de tasas y tipo de cambio: La primera herramienta es el calce de plazos o GAP de Liquidez, la segunda denominada GAP de Sensibilidad que permite medir la sensibilidad de los activos o pasivos a las tasas de interés al repreciarlos, y un control permanente de las operaciones activas y pasivas en moneda extranjera, equilibrando captaciones y colocaciones para prevenir efectos adversos en caso de variaciones fuertes en la cotización de monedas extranjeras. También se han establecido límites internos de exposición para no contravenir los límites fijados por la Autoridad de supervisión del Sistema Financiero – ASFI. En la definición de políticas tasas de interés, se analiza la tendencia que sigue el sistema financiero respecto al comportamiento de la tasa pasiva de manera que se pueda captar del publico a un costo razonable para la Cooperativa, esto sin descuidar de ser competitivos y atractivos hacia las otras instituciones que operan en nuestro medio.

•

En la gestión, la Cooperativa ha mantenido la prestación de productos y servicios a sus socios y clientes con calidad y con tecnología actualizada, incorporando el crédito de vivienda, “mi casita” que conlleva a la cobertura de las necesidades del bienestar de la sociedad en general, como es contar con un techo propio, además de dar impulso al crédito productivo.

•

En el fortalecimiento institucional, el objetivo de la Cooperativa es el crecimiento de las Reservas a través de la generación de resultados suficientes, de acuerdo al plan estratégico institucional que se determina en forma anual. Hasta el cierre del semestre se tiene buen grado de cumplimiento de las metas proyectadas. Para la realización de enlace de operaciones, la Cooperativa es parte integrante del grupo de Cooperativas de calidad reconocidas a nivel nacional e internacional A.T.C Asociación Técnica de Cooperativas, a través de la cual presta el servicio SERVIRED con 62 puntos de atención en todo el país y remesas del exterior, como ser España, Estados Unidos, Inglaterra. También se ha suscrito contrato de prestación de servicios para cobro de facturas de ENTEL llegando a mayor número de personas con estos servicios.

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NOTA 2.

NORMAS CONTABLES

Los Estados Financieros de CACTRI LTDA., han sido preparados de acuerdo a las Normas contables establecidas en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras Estos lineamientos concuerdan sustancialmente con los Principios de Contabilidad generalmente aceptados; excepto, la variación dispuesta en la Circular SB/585/2008 emitida por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, hoy Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, que dispone la suspensión del ajuste de los estados financieros a moneda constante Bases de presentación de los Estados Financieros

a)

Los estados financieros al 30 de junio de 2013 se presentan en bolivianos, no se re expresaron, en cumplimiento a la normativa de la ASFI, de fecha 29/11/2008, circular SB/594/2008, indicando que las cifras de los Estados Financieros de gestiones anteriores deben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constante de la fecha de cierre. Los rubros no monetarios no se actualizan en cumplimiento a la determinación de la ASFI. Se presentan los estados financieros, en las formas y estructuraciones requeridas. Las notas a los Estados financieros, se comparan a las fechas de corte indicadas en cada uno de los estados. La moneda extranjera de las operaciones pasivas y activas, es el dólar americano, que se cotiza al cierre de junio Bs 6.86 por cada dólar. b) Cartera: Criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad desvalorización, considerando las previsiones genéricas

y

La cartera de créditos se expone por el capital prestado clasificado por estados, más los productos devengados de acuerdo a Normas de la ASFI; la previsión para incobrables está calculada en función de la evaluación y calificación de la cartera comprendiendo la totalidad de los prestatarios. Para la evaluación y calificación de la cartera de créditos, se aplica lo dispuesto en el Anexo I, Libro 3º, Título II, Capítulo I, Evaluación y calificación de la cartera de créditos, de las Directrices Generales para la gestión de créditos de la RNBEF Circular ASFI/047/2010 de 08/07/2010, se deben constituir previsiones específicas diferenciadas por moneda sobre el saldo del crédito directo y contingente de sus prestatarios según los porcentajes:

Créditos en MN o MNUFV

Créditos en ME o MNMV

Empresarial

Consumo

Empresarial

Microcrédito - PYME Categoria

(Directos y contingentes

Microcrédito - PYME vivienda

Consumo vivienda

(Directos y contingentes

(Directos y contingentes

Al sector

Al sector No

Directos y

Antes del

A partir del

Directos y

Antes del

A partir del

Productivo

Productivo

contingentes

17/12/2009

17/12/2009

Direct o

Contingente

contingentes

17/12/2009

17/12/2009

A

0%

0.25%

0.25%

0.25%

1.50%

2.50%

1%

2.50%

2.50%

5%

B

2.50%

5%

5%

5%

6.50%

5%

5%

5%

5%

8%

C

20%

20%

20%

20%

20%

20%

20%

20%

20%

20%

D

50%

50%

50%

50%

50%

50%

50%

50%

50%

50%

E

80%

80%

80%

80%

80%

80%

80%

80%

80%

80%

F

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Circular ASFI/062/2010 de 16/12/2010, constituir previsiones específicas diferenciadas por moneda sobre el saldo del crédito directo y contingente de sus prestatarios según los porcentajes siguientes: Créditos en MN o MNUFV Categoría

A B

FORMAS I- J- C – D - E

Empresarial Microcrédito - PYME (Directos y contingentes Al sector Al sector No Productivo Productivo 0% 0.25% 2.50% 5%

Consumo vivienda Directos y contingentes 0.25% 5%

Antes del 17/12/2009 0.25% 5%

(Directos y contingentes A partir 17/12/2009 A partir del hasta 16/12/2010 17/12/2010 1.50% 3.00% 6.50% 6.50%

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C D E F

20% 50% 80% 100%

20% 50% 80% 100%

20% 50% 80% 100%

20% 50% 80% 100%

20% 50% 80% 100%

20% 50% 80% 100%

Créditos en ME o MNMV Categoría

A B C D E F

Empresarial Microcrédito - PYME Directo 2.50% 5% 20% 50% 80% 100%

Contingente 1% 5% 20% 50% 80% 100%

de vivienda Directos y contingentes 2.50% 5% 20% 50% 80% 100%

Consumo (Directos y contingentes Antes del A partir 17/12/2009 A partir del 17/12/2009 hasta 16/12/2010 17/12/2009 2.50% 5% 7% 5% 8% 12% 20% 20% 20% 50% 50% 50% 80% 80% 80% 100% 100% 100%

Las modificaciones establecidas en la Circular ASFI/067/2011 de 31/03/2011, no aplican a la Cooperativa. Con la Circular ASFI/DNP/091/2011 de 27/09/2011 se mantiene el régimen de previsiones vigentes, modificando las tablas de constitución de previsiones cíclicas para créditos empresariales y créditos PYME, y créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito, incrementando los porcentajes para las categorías A, B y C en los regímenes y especificaciones citadas en la circular. Conforme ASFI como ente regulador del sistema financiero emite normativas de cartera, la cooperativa en cumplimiento aplica en todos sus aspectos a las operaciones crediticias a partir de la fecha que se estipula su vigencia. Las últimas circulares contienen disposiciones tales como ampliación del concepto de crédito de vivienda, clasificando en créditos de vivienda y crédito de vivienda sin garantía hipotecaria. Clasificación en debidamente garantizados para créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, se reglamenta el crédito agropecuario y otras disposiciones relacionadas. c) Inversiones Temporarias y permanentes: criterios de valuación y exposición de los distintos tipos de inversiones. Las inversiones temporarias comprende aquellas que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días, están compuestas por las Cajas de Ahorros, Fondo RAL, Encaje Legal Títulos en el Banco Central de Bolivia, están expresadas a su valor nominal actualizado en función de las variaciones del dólar estadounidense para el caso de moneda extranjera, y valuado a su valor neto de realización. Asimismo las inversiones permanentes o participación en otras sociedades se registran a su valor nominal confirmado por cada entidad emisora, estas inversiones están valuadas a su valor de costo y re-expresadas a moneda de cierre del ejercicio, debido a que el valor nominal está en dólares americanos. También un Depósito a plazo fijo pignorado a favor de Entel por servicio de cobranza de facturación. d) Bienes Realizables: valuación y previsiones para desvalorización Para el caso de bienes adjudicados en recuperación de cartera, en el registro se aplica el esquema No 24 del Manual de cuentas para Bancos y Entidades Financieras de Bienes recibidos en Recuperación de créditos y para el registro de la venta se aplica el esquema No 6, todo sobre la dinámica de la cuenta contable 150. e) Bienes de Uso: valuación, método y tasas de depreciación. De acuerdo a disposiciones del ente regulador, estos bienes no se actualizan, tanto el valor de los bienes así como la depreciación acumulada. Los bienes de uso están registrados a su valor de costo; el método de línea recta se utiliza para la depreciación, sobre la base de porcentajes de depreciación que se consideran suficientes para extinguir los valores de los bienes durante su vida útil estimada. Los gastos de mantenimiento que no extienden la vida útil del bien, son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurren, las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes, son incorporadas al costo del activo. FORMAS I- J- C – D - E

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f) Otros activos, valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes intangibles. Los bienes diversos, papelería, útiles y materiales de servicio, se contabilizan al valor de costo de adquisición. Este grupo, se consume por la disminución paulatina por las salidas efectuadas durante el periodo. No se efectúa almacenamiento de materiales. Los cargos diferidos se registran al valor de costo, según se expone en los estados financieros, que registra mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados, y una amortización que según el Manual de cuentas para Bancos y Entidades Financieras debe ser en función de la duración del contrato de alquiler. pero que por la naturaleza de las instalaciones su amortización se efectuará en 24 meses. g) Fideicomisos constituidos: La Cooperativa no presente este tipo de operaciones h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de las estimaciones. La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes D.S No 0110 del 1 de mayo de 2009, transcurridos los noventa y un días, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por un año de antigüedad, incluso en los casos de retiro voluntario. Contabilizando los beneficios sociales devengados. Las previsiones genéricas y otros tipos, se contabilizan en conformidad con lo establecido por la ASFI en la Recopilación de Normas y Circulares. i) Patrimonio Neto: Ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias. Los saldos de Capital social, Aportes no capitalizados, Reservas, Resultados acumulados, se presentan a valor histórico a partir del 1 de enero de 2008, que por determinación de la ASFI, el patrimonio no actualiza a moneda constante. Presenta una reclasificación de saldos de ajustes de capital en la cuenta 34205, por actualización hasta agosto de 2008. j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes.

constante,

métodos

de

La Cooperativa determina sus resultados de acuerdo a la Circular SB/585/2008 emitida por la Superintendencia de Bancos, hoy Autoridad del Sistema Financiero ASFI. El Estado de Resultados se expone a su valor histórico; para el registro de transacciones se utiliza el principio del devengado, excepto para los créditos en estado vencido, para su registro en el periodo en que se efectuaron. Asimismo, cuando corresponde, las actualizaciones de las operaciones monetarias activas y pasivas. Para el Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) con su alícuota de 25% es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (I.T) de la gestión siguiente. k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales La Cooperativa, cumple con todas las disposiciones legales que rigen sus actividades, reconociendo sus efectos en cada periodo, una vez son emitidas las normas y reglamentaciones. Para las disposiciones tributarias, se ha cumplido con las normas para el impuesto a las utilidades de las empresas, conforme ha establecido el Servicio de Impuestos Nacionales, en toda su reglamentación y procedimientos, reconociendo en el estado de Ganancias y pérdidas la re expresión en Unidades de Fomento a la Vivienda, para ver su efecto en los resultados. l) Absorciones o fusiones de otras entidades La Cooperativa no participa de fusiones o absorciones con otras entidades. NOTA 3 CAMBIOS DE POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

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Los cambios y modificaciones que establece la ASFI, son considerados desde la fecha que se determina, principalmente sobre la cartera de créditos y su régimen de previsiones, actualmente se tienen tres tipos de previsiones: específicas, genéricas y cíclicas. Las políticas de la Cooperativa, se enmarcan en las determinaciones regulatorias. NOTA 4

ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Comprende el Encaje Legal, de acuerdo a su Reglamento por tipo de cuenta en el Banco Central de Bolivia. También se tiene un Depósito a plazo Fijo en el Banco Mercantil Santa Cruz S.A de Bs 25.000.- pignorado a favor de Entel, por los servicios de cobro de facturación 30.06.2013 REQUERIDO CONSTITUIDO 1 357,876 639,584 1,010,703 1,091,895 1,073,370 379,562 382,174

ENCAJE EFECTIVO Y FONDO RAL Cuenta de Encaje legal en efectivo M/N Cuenta de Encaje legal en efectivo M/E Cuota de participación. Fondo RAL. Encaje Legal M/N Cuota de participación. Fondo RAL. Encaje Legal M/E* TOTAL

2,111,042

2,824,124

31.12.2012 REQUERIDO CONSTITUIDO 1 408,985 676,354 979,871 1,029,678 1,003,672 537,225 520,500 2,243,258

2,913,028

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 Activos y Pasivos Activo Corriente Disponibilidades Inversiones Temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones Permanentes Otros Activos Activo No Corriente Cartera Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros Activos Total activo Pasivo Corriente Obligaciones con el publico Otras cuentas por pagar Pasivo No Corriente Obligaciones con el publico Otras cuentas por pagar Previsión genérica Cíclica Total pasivo Total Patrimonio Total Pasivo y patrimonio

30.06.2013 24,065,115 3,116,385 4,285,547 16,409,224 228,042 1 25,009 907 31,715,316 29,595,851 13,720 2,102,944 2,801 55,780,431 22,154,697 21,404,791 749,906 24,330,066 22,904,782 835,642 589,643 46,484,763 9,295,668 55,780,431

31.12.2012 24,416,094 3,385,874 3,296,317 17,529,013 170,724 1 25,016 9,149 29,851,606 27,826,016 13,720 2,011,870 0 54,267,700 23,322,530 22,617,140 705,390 21,649,693 20,313,938 746,111 589,643 44,972,223 9,295,478 54,267,700

CALCE FINANCIERO: Vencimiento de activos y pasivos al 30 de junio de 2013 Rubro al 30.06.2013

Saldo Inicial

30 d

60 d

90 d

180 d

360 d

720 d

> 720 d

55,780,431 3,116,385

9,585,929

1,666,807

1,487,221

3,973,580

7,351,579

12,072,550

19,642,766

3,116,385

0

0

0

0

0

0

4,285,547

4,285,547

0

0

0

0

0

0

47,293,364

1,364,730

1,352,013

1,337,229

3,926,623

7,399,286

12,277,216

19,636,267

otras cuentas por cobrar

223,374

57,268

8,174

3,372

21,125

9,116

14,000

110,319

inversiones permanentes

61,015

0

0

0

0

25,000

0

36,015

otras operaciones activas

800,746

761,999

306,620

146,620

25,832

-81,823

-218,666

-139,835

46,484,763 0

7,631,439

3,221,849

1,835,873

3,868,847

5,596,688

9,796,798

14,533,268

Oblig c publico a la vista Oblig c publico ahorros

19,228,785

0 6,667,068

0 1,934,398

0 1,068,387

0 2,156,912

0 1,500,355

0 1,870,273

0 4,031,393

Oblig c publico a plazo

9,030,153

Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente

Pasivo

23,763,996

697,978

1,193,212

706,924

1,406,622

3,112,487

7,616,621

Financ entid financ pais

0

0

0

0

0

0

0

0

otras cuentas por pagar

522,466

246,429

73,858

56,084

94,590

5,000

44,355

2,150

FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

12

Otras operaciones pasivas

1,823,387

5,529

20,382

4,478

210,723

107,299

87,189

Oblig publico restringidas

1,146,129

14,436

0

0

0

871,548

178,360

81,785

Brecha Simple (act -pasivo)

1,954,489

-1,555,042

-348,652

104,733

1,754,890

2,275,752

5,109,498

Brecha acumulada

1,954,489

399,447

50,795

155,528

1,910,418

4,186,170

9,295,668

1,387,787

El calce financiero se presenta en el formato de la ASFI por plazo remanente de vencimiento, desagregando las cuentas de cartera exponiendo cartera vigente, otras cuentas por cobrar; las inversiones permanentes comprenden los valores brutos de inversión, los saldos se agrupan en el rubro otras operaciones activas. Las pasivas, se desagregan las obligaciones con el público según su tipo, sus productos devengados por pagar se agrupan a otras operaciones pasivas, juntamente con el saldo de otras cuentas por pagar. Rubro al 31.12.2012 Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente otras cuentas por cobrar inversiones permanentes otras operaciones activas Pasivo Oblig c publico a la vista Oblig c publico ahorros Oblig c publico a plazo Financ entid financ pais otras cuentas por pagar Otras operaciones pasivas Oblig publico restringidas Brecha Simple (act -pasivo) Brecha acumulada

Saldo Inicial 54,267,700 3,385,874 3,296,317 47,013,412 226,079 61,015 285,004 44,972,223 0 18,866,767.49 22,925,256.17 0.00 520,514.32 1,671,808.47 987,876.18

30 d 8,793,001 3,385,874 3,296,317 1,457,960 55,478 0 597,372 7,056,195 0 6,151,599 509,409 0 358,487 22,981 13,720 1,736,806 1,736,806

60 d 1,804,304

90 d 1,568,124

180 d 4,376,448

360 d 7,874,316

720 d 12,864,343

> 720 d 16,987,163

1,448,283 1,372 0 354,649 3,746,608 0 1,737,216 1,943,683 0 2,194 63,515 0 -1,942,304 -205,498

1,431,699 3,372 0 133,053 3,143,917 0 1,875,439 1,117,841 0 1,000 149,637 0 -1,575,793 -1,781,291

4,210,759 18,569 25,000 122,120 4,299,523 0 1,804,448 2,361,253 0 102,839 16,547 14,436 76,925 -1,704,366

7,980,518 16,802 0 -123,004 5,076,287 0 2,113,473 2,865,747 0 2,000 95,067 0 2,798,030 1,093,664

13,208,794 7,000 0 -351,450 7,575,524 0 1,267,835 5,242,889 0 0 118,800 946,000 5,288,820 6,382,483

17,275,399 123,485 36,015 -447,736 14,074,169 0 3,916,757 8,884,435 0 53,995 1,205,262 13,720 2,912,995 9,295,478

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS No se mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo a lo requerido por la ASFI. NOTA 7

POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Expresado en Bolivianos, presenta una posición Corta, donde los pasivos en moneda extrajera son mayores que los activos. (t.c. al 31.12.2012 Bs 6.86 y 30.06.2013 Bs 6.86) DETALLE ACTIVO ME

Disponibilidades Inversiones Temporarias Cartera Neta Otras cuentas por cobrar Inversiones Permanentes PASIVO ME Obligaciones con el público Otras cuentas por pagar Previsión Genérica Cíclica POSICION CAMBIARIA PATRIMONIO CONTABLE LIMITE MGEN/EXC-Posición corta

NOTA 8

30.06.2013 11,580,804 1,596,582 1,748,728 8,187,158 34,616 13,720 13,244,073 13,094,002 3,798 146,273 -1,663,269 9,295,668 1,859,134 195,864

31.12.2012 13,888,872 1,732,626 1,394,446 10,720,141 27,939 13,720 15,471,873 15,315,727 3,775 152,370 -1,583,001 9,295,478 1,859,096 276,095

COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) Disponibilidades: Composición del grupo al 30 de junio de 2013 es la siguiente: DISPONIBILIDADES Caja BCB Encaje Legal MN y ME Bancos – Ctas Corrientes MN ME TOTAL FORMAS I- J- C – D - E

30.06.2013 1,372,713 1,368,579 375,093 3,116,385

31.12.2012 1,463,366 1,388,856 533,653 3,385,874 ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

13

b) Cartera directa y contingente: Composición del grupo al 30 de junio de 2013 1. Composición por clase de cartera y previsiones por incobrabilidad: TIPO DE CREDITO Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito no DG De Consumo DG De Consumo no DG De Vivienda De Vivienda sin garantía hipotecaria

CARTERA

CARTERA

CARTERA

CONTINGENTE 0 0 0 0 0 0 0 0

VIGENTE

VENCIDA

EJECUCION

0 0 4524439 2459892 4754238 26359304 9095282 100208

0 0 64454 49916 0 645252 13174 0

0 0 39975.07 57469 38229 549101 22576 0

0 0 86541 88769 95378 1618492 84157 3006

0

47,293,364

772,796

707,350

1,976,343

CARTERA

TOTALES

PREVISIÓN ESP P. INCOB

PREVISIÓN GENERICA

1,235,817 1.235.817

Saldos al 31.12.2012 TIPO DE CREDITO

CARTERA

Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito no DG De Consumo DG

CONTINGENTE 0 0 0 0 0

De Consumo no DG

0

De Vivienda De Vivienda hipotecaria

0 sin

garantía

CARTER CARTERA A VIGENTE VENCIDA 0 0 0 0 4,634,518 0 2,253,244 12,560 3,998,447 66,522 27,936,20 251,810 4 8,112,327 9,801

CARTERA EJECUCION 0 0 39,975 20,314 0

PREVISIÓN ESP P. INCOB

PREVISIÓN GENERICA

0 0 77,987 40,387 76,568

701,720

1,742,517

17,679

74,195

0

78,672

0

0

2,360

0

47,013,41 2

340,693

779,688

2,014,015

1,235,817 TOTALES

2.

1.235.817

Clasificación de cartera por :

2.1 Actividad Económica del Deudor: sobre saldos Al 30.06.2013 ACTIVIDAD ECONOMICA DEL DEUDOR

CARTERA CONTINGENTE

*AGRICULTURA Y GANADERIA *CAZA SILVICULTURA Y PESCA *EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL *MINERALES METALICOS Y NO METALICOS *INDUSTRIA MANUFACTURERA *PRODUCCION Y DISTRIBUCION ENERGIA GAS Y AGUA *CONSTRUCCION *VENTA AL POR MAYOR Y MENOR *HOTELES Y RESTAURANTES *TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIÓN *INTERMEDIACION FINANCIERA *SERVICIOS INMOBILIARIOSEMPRESARIALES Y ALQUILER

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

*ADMINIST PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA *EDUCACION *SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES *SERVICIOS DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO *SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES *ACTIVIDADES ATIPICAS

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA

CARTERA EJECUCION

PREVISION P/INCOBRA

2,356,241 403,415 0 0 1,360,343 142,521 993,713 5,086,253 1,084,002 2,932,262 1,323,860 1,260,101

69,239 0 0 0 38,038 0 0 83,854 7,822 28,336 0 22,485

20,378 0 0 0 44,355 0 9,877 41,266 25,705 19,538 0 0

55,001 1,122 0 0 82,053 3,991 37,701 128,157 45,011 94,554 32,288 44,018

0

8,132,398

253,045

227,878

512,153

0 0

13,105,683 6,811,087

187,450 63,992

121,565 71,366

521,716 278,362

0

481,372

0

8,298

15,800

0

28,808

0

0

36

0

1,791,305

18,534

117,122

124,379

47,293,364

772,796

707,350

1,976,343

PREVISION GENERICA

1,235,817 TOTALES

FORMAS I- J- C – D - E

1,235,817

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

14

2.2 Destino del crédito: sobre saldos al 30.06.2013 CARTERA CONTINGENTE

DESTINO DEL CREDITO *AGRICULTURA Y GANADERIA *CAZA SILVICULTURA Y PESCA *EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL *MINERALES METALICOS Y NO METALICOS *INDUSTRIA MANUFACTURERA *PRODUCCION Y DISTRIBUCION ENERGIA GAS Y AGUA *CONSTRUCCION *VENTA AL POR MAYOR Y MENOR *HOTELES Y RESTAURANTES *TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIÓN *INTERMEDIACION FINANCIERA *SERVICIOS INMOBILIARIOSEMPRESARIALES Y ALQUILER *ADMINIST PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA *EDUCACION *SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES *SERVICIOS DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO *SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES *ACTIVIDADES ATIPICAS

CARTERA VIGENTE

CARTERA VENCIDA

CARTERA EJECUCION

PREVISION P/INCOBRA

PREVISION GENERICA

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,148,255 299,359 0 0 760,414 0 14,816,156 10,025,188 318,769 521,401 11,169,229 4,866,304

101,447 0 0 0 8,775 0 44,165 182,180 3,914 15,041 277,796 107,114

0 0 0 0 44,355 0 66,506 220,419 0 0 271,096 63,778

78,818 1,971

59,267 0 302,928 542,360 7,035 8,689 689,879 174,478

0

2,782

0

0

83

0 0

546,979 818,529

19,381 12,984

0 41,197

36,953 73,879

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

47,293,364

772,796

707,350

1,976,343

1,235,817 TOTALES

1,235,817

2.1 Actividad Económica del Deudor: sobre saldos Al 31.12.2012 ACTIVIDAD ECONOMICA DEL DEUDOR *AGRICULTURA Y GANADERIA *CAZA SILVICULTURA Y PESCA *EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL *MINERALES METALICOS Y NO METALICOS *INDUSTRIA MANUFACTURERA *PRODUCCION Y DISTRIBUCION ENERGIA GAS Y AGUA *CONSTRUCCION *VENTA AL POR MAYOR Y MENOR *HOTELES Y RESTAURANTES *TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIÓN *INTERMEDIACION FINANCIERA *SERVICIOS INMOBILIARIOSEMPRESARIALES Y ALQUILER *ADMINIST PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA *EDUCACION *SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES *SERVICIOS DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO *SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES *ACTIVIDADES ATIPICAS

TOTALES

FORMAS I- J- C – D - E

CARTERA CONTINGENTE

CARTERA VIGENTE 2,263,281 421,425 0 0 1,247,071 201,478 766,525 4,230,391 714,136 2,115,917 1,331,224 1,500,215

CARTERA VENCIDA 0 0 0 0 4894 0 0 66,522 0 25,118 5586 0

CARTERA EJECUCION 7571 0 0 0 39,975 0 0 28,870 25,705 32,140 0 8,729

PREVISION P/INCOBRA 39,006 954 0 0 69,801 5,660 25,210 87,551 41,683 84,560 32,853 36,467

8,060,582 14,144,089 7,218,158

98,476 69,796 49,968

236,005 187,485 63,627

478,455 618,881 276,417

479,237

0

8,298

16,241

32,896 2,286,788

0 20,334

0 141,282

41 200,236

47,013,412

340,693

779,688

2,014,015

PREVISION GENERICA

1,235.817 1,235,817

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

15

2.2 Destino del crédito: sobre saldos al 31.12.2012 CARTERA CONTINGENTE

DESTINO DEL CREDITO *AGRICULTURA Y GANADERIA *CAZA SILVICULTURA Y PESCA *EXTRACCION DE PTROLELO CRUDO Y GAS NATURAL *MINERALES METALICOS Y NO METALICOS *INDUSTRIA MANUFACTURERA *PRODUCCION Y DISTRIBUCION ENERGIA GAS Y AGUA *COSTRUCCION *VENTA AL POR MAYOR Y MENOR *HOTELES Y RESTAURANTES *TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIÓN *INTERMEDIACION FINANCIERA *SERVICIOS INMOBILIARIOSEMPRESARIALES Y ALQUILER *ADMINIST PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA

CARTERA VIGENTE 2,765,166 319,335 0 0 689708 0 14,690,471 10,694,015 294,563 398,345 10,603,788 4,927,155 4,903 712,003 913,961

0 12062 22,038

0 43405 78,737

147 68,167 117,793

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

47,013,412

340,693

779,688

2,014,015

*EDUCACION *SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES *SERVICIOS DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO *SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATRRITORIALES *ACTIVIDADES ATIPICAS

TOTALES

3.

PREVISION GENERICA

1,235,817 1,235,817

Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones: al 30.06.2013 CARTERA CONTINGENTE 0 0 0 0 0

TIPO DE GARANTIA Créditos auto liquidables Garantía Hipotecaria Garantía prendaria Fondo de Garantía Otro (personal) TOTALES

Saldos

CARTERA CARTERA CARTERA PREVISIÓN PREVISIÓN VIGENTE VENCIDA EJECUCION P. INCOBRAB GENERICA 276,096 5,350 0 0 18,373,959 77,628 100,780 266,075 0 0 0 0 0 0 0 0 28,643,309 689,817 606,571 1,710,267 1,235,817 47,293,364 772,796 707,350 1,976,343 1,235,817

0

al 31.12.2012 CARTERA

0 0 0 0 0

210,776 16,745,292 0 0 30,057,344

0 76,322 0 0 264,371

0 57,654 0 0 722,034

PREVISIÓN P. INCOBRAB 0 228,750 0 0 1,785,265

0

47,013,412

340,693

779,688

2,014,015

CONTINGENTE

TIPO DE GARANTIA Créditos auto liquidables Garantía Hipotecaria Garantía prendaria Fondo de Garantía Otro (personal) TOTALES

4.

CARTEA CARTERA PREVISION VENCIDA EJECUCION P/INCOBRA 18411 0 43,132 0 0 2125 0 0 0 0 0 0 4894 39975 52,526 0 0 0 39,905 58,524 321,351 112,086 224,220 574,232 0 0 5,809 0 0 8,670 115,234 324,272 665,499 16064 10554 154,564

CARTERA CARTERA VIGENTE VENCIDA

CARTERA EJECUCION

PREVISIÓN GENERICA

1,235,817 1,235,817

Clasificación de cartera s/g la calificación de créditos, en montos y porcentajes : al 30.06.2013

CALIFICACION A

CARTERA CONTINGENTE

0

FORMAS I- J- C – D - E

Cartera Vigente

%

46,888,503 99.14

Cartera Vencida 0

% 0.00

Cartera en ejecución 0

% 0.00

Previsión p. incobrables

Previsión Genérica

1,014,606

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

16

0 0 0 0 0

B C D E F

165,582

0.35 359,415 46.51

0

0.00

31,582

239,278

0.51

0

0.00

81,876 10.59

38,229

5.40

46,109

157172 20.34

20378

2.88

69,368

0

0.00

27,309

0

0.00

147025 19.03

4,897

0.69

23,806

643846 91.02

790,870

3.53

1,235,817

0

0

TOTAL

47,293,364

100 772,796

100

707,350

100

%

Cartera en ejecución

%

1,976,343

1,235,817

Saldos al 31.12.2012 CARTERA

CALIFICACION

CONTINGENTE

0 0 0 0 0 0

A B C D E F

Cartera Vigente

%

Cartera Vencida

46,749,701 99.44

1.44

0

0.00

1,095,932

0.45 174,055 51.09

0

0.00

17,679

29,970

0.06

50,915 14.94

0

0.00

13,388

23764

0.05

18868

5.54

0

0.00

21,316

0

0.00

29,696

8.72

0

0.00

23,757

0

0.00

62254 18.27

779688 100.00

841,942

209,977

4,903

Previsión p. incobrables

1,235,817

0

0

TOTAL

5.

100 340,693

100

779,688

100

2,014,015

1,235,817

Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes: al 30.06.2013 CATEGORIA

1º a 10º mayores 11º a 50º mayores 51º a 100º mayores Otros

CARTERA CONTINGENT E 0 0 0 0

TOTALES

Saldos

0

Cartera

%

Vigente

Cartera

%

Vencida

Cartera en

%

ejecución

Previsión

Previsión

p.incobrables

Genérica

2,042,274 4.32 0 0.00 5,007,068 10.59 0 0.00 4,362,270 9.22 0 0.00 35,881,752 75.87 772,796 100.00

0 0.00 0 0.00 0 0.00 707,350 100.00

34,178 40,179 31,286 1,870,699

47,293,364

100

707,350

100

1,976,343

Cartera

%

Cartera en

%

772,796

100

1,235,817 1,235,817

al 31.12.2012

CATEGORIA 1º a 10º mayores 11º a 50º mayores 51º a 100º mayores Otros

CARTERA CONTINGENT E 0 0 0 0

TOTALES

6.

47,013,412

Previsión Genérica

0

Vigente

Cartera

1,895,534 4.03 0 4,455,706 9.48 0 4,057,641 8.63 0 36,604,531 77.86 340,693 47,013,412

%

Vencida

100

340,693

ejecución 0 0 0 100 100

Previsión

Previsión

p.incobrables

Genérica

0 0 0 779,688

0 0 0 100

16,766 37,131 40,342 1,919,776

779,688

100

2,014,015

1,235,817 1,235,817

El siguiente cuadro permite apreciar la evolución de la cartera en las tres últimas gestiones:

DETALLE Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en ejecución Cartera Reprog o Restruct Vigente Cartera Reprog o Restruct Vencida Cartera Reprog o Restruct en Ejecución Cartera Contingente Previsión especif p. incobrabilidad

FORMAS I- J- C – D - E

30.06.2013 47,219,054 772,796 707,350 74,310 0 0 0 -1,976,343

31.12.2012 46,868,507 337,560 764,675 144,905 3,133 15,013 0 -2,014,015

2011 44,653,852 250,899 565,083 187,644 0 0 0 -1,687,615

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

17

Previsión genérica p. incobrab. Prevision para activos contingentes Previsión Cíclica Previsión por incobrabilidad de cartera a constituir Cargos p/previsión especifica p/incobrabilidad Cargos p/previs genérica p/incobrab Productos por cartera (ingresos financieros) Productos en suspenso Línea de crédito otorgadas Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados por insolvencia Número de prestatarios

7.

-1,235,817 0 589,643 0 103,938 0 5,360,002 198,722 0 0 1,618.330 2,318

-1,235,817 0 589,643 0 473,788 230,668 10,788,788 151,830 0 0 1,643,183 2,400

-1,065,737 0 529,055 0 783,852 77,069 9,755,864 111,504 0 0 1,743,531 2,369

A la fecha de corte, son 7 los créditos reprogramados, con la aplicación de previsiones de acuerdo a tabla de evaluación y calificación de ASFI, que por el monto que alcanza la afectación a resultados se considera normal. DETALLE Cartera bruta Total Créditos Reprogramados % s/cartera total

30.06.2013 2012 48,773,510 48,133,793 74,310 163,051 0.15 0.34

8.

La política de créditos de la Cooperativa, se ajusta a las disposiciones de la Ley de Bancos, límites legales prestables de la entidad establecidos en los artículos 44º, 45º y 46º de la ley de Bancos y D.S 24000 y 24439; Se establecen parámetros a los fines de evitar la concentración de riesgos en una persona o grupo de personas.

9.

Evolución de previsiones en las 3 últimas gestiones: Conciliación de previsiones de cartera (139+251+253+255)

CONCEPTO Previsión Inicial ( - ) Castigos ( - ) Recuperaciones ( + ) Previsiones constituidas Previsión Final

30.06.2013 3,839,475 -125,730 0 88,058 3,801,803

2,012 3,282,407 -147,388 0 704,456 3,839,475

2,011 2,743,979 -279,201 -34,962 852,591 3,282,407

c) Inversiones temporarias y permanentes: Composición al 30 de junio de 2013: INVERSIONES TEMPORARIAS INVERSIONES EN ENTIDADES FINANC DEL PAIS

Caja Ahorros INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

30.06.2013

31.12.2012

2,830,002

1,772,144

2,830,002

1,772,144

1,455,545

1,524,172

Cuota partic Fondo RAL/ afect. Encaje legal

1,455,545

1,524,172

TOTAL DE INVERSIONES TEMPORARIAS

4,285,547

3,296,317

Las inversiones en cajas de ahorros en entidades financieras del país presentan rendimiento de acuerdo a sus tasas fijadas en pizarra y con pagos mensuales. Las Inversiones del Fondo RAL corresponden a los dispuestos de acuerdo a Reglamentación del Encaje Legal con rendimientos abonados en forma diaria. Inversiones Permanentes: saldos al 30 de junio de 2013: INVERSIONES PERMANENTES Inversiones en Entidades Financieras del país DPF Banco Mercantil 0.50% anual a 360 días Participación en entidades de Servicio Público Coop. Telecomunicaciones COTEAUTRI - Certif Aportac Prod. dev. P cobrar Inversiones Permanentes Productos deveng. P cobrar (DPF Mtil) (Previsión para Inversiones Permanentes) Previsión particip en otras sociedades TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES FORMAS I- J- C – D - E

30.06.2013 25,000 25,000 36,015

31.12.2012 25,000 25,000 36,015

36,015 9

36,015 16

9 -22,295

16 -22,295

-22,295

-22,295

38,729

38,736 ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

18

Inversiones permanentes compuestas por 4 acciones telefónicas en COTEAUTRI. Se constituyen previsiones por desvalorización. Un Depósito a Plazo Fijo en Banco Mercantil Santa Cruz de Bs 25.000.- tasa 0.50% a 360 días, pignorado a favor de Entel, por servicios de cobro de facturación. d) Otras cuentas por cobrar: La composición del grupo al 30 de junio de 2013, en bolivianos OTRAS CUENTAS POR COBRAR Pago anticipado del Impuesto Transacciones Anticipo p/ cpa de Bienes y Servicios (1) Seguros pagados por anticipado (2) Gastos judiciales por recuperar Indemnizaciones Reclamadas p. siniestros (3)

30.06.2013 0 73,428 98,916 24,814 124,109

31.12.2012 76,208 0 41,554 24,492 128,225

4,802 49,218 20,431 -167,676 228,042

4,802 49,411 19,148 -173,117 170,724

Cgos ex funcionarios Rurrenabaque, S. Ana, S Ramón

Importes entregados en garantía Ag S. Ignacio Importes operaciones SERVIRED MN ME (4) Otras partidas pendientes de cobro (5) Previsión específica para ctas x cobrar diversas TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

1. 2.

3. 4.

5. 6.

Anticipo para consultoría seguridad de la información. Compra de mobiliario. Pólizas de seguros gestión mayo 2013 a mayo 2014. Cargos a los ex funcionarios de agencias Rurrenabaque, Santa Ana, San Ramón Fondos constituidos para operaciones del servicio de giros y transferencias de Servired. Honorarios por cobrar a socios en recuperación de cartera vía judicial. Las previsiones corresponden a operaciones de gastos judiciales por recuperar y cargos a ex funcionarios de agencias.

e) Bienes realizables: A junio se tiene un inmueble adjudicado judicialmente en fecha 06/12/2010 por recuperación de un crédito castigado. Registro según el esquema No 24 del Manual de cuentas para Bancos y Entidades Financieras. Por el monto de incorporación, no se aplica previsión. DETALLE Bienes inmuebles fuera plazo de tenencia Urb Maná, calle Via II lote No 6, superficie 200 m2 Matricula de Registro 8.01.1.01.0001546 TOTAL

30.06.2013 1

31.12.2012 1

1

1

f) Bienes de Uso y depreciación acumulada: Composición al 30 de junio de 2013 BIENES DE USO Terrenos Edificios Mobiliario y Enseres Equipos e instalaciones Equipos de computación Vehículos TOTAL BIENES DE USO

Valor al 30.06.2013 493,151 1,661,874 602,514 998,871 1,556,537 17,730 5,330,677

Depreciac Ac 30.06.2013 0 651,364 461,789 701,589 1,405,901 7,090 3,227,733

Valor Residual 30.06.2013 493,151 1,010,511 140,724 297,282 150,636 10,640 2,102,944

Valor al 31.12.2012 493,151 1,661,874 564,604 839,637 1,555,667 17,730 5,132,663

Depreciac Ac 31.12.2012 0 629,710 448,318 667,419 1,370,029 5,317 3,120,793

Valor Residual 31.12.2012 493,151 1,032,164 116,286 172,218 185,638 12,413 2,011,870

g) Otros Activos: Composición al 30 de junio de 2013: OTROS ACTIVOS Bienes Diversos Papeleria, utiles y material servicio Cargos Diferidos (1) Mejoras e instal. Inmueb alquilados (Amortizacion acumulada)

30.06.2013

31.12.2012

2,801

2,801

21,763 -20,856

21,763 -15,416

3,708

9,149

TOTAL

1.

Instalaciones eléctricas, y red, en agencia Rurrenabaque

h) Fideicomisos constituidos: Al cierre de junio no se tiene este tipo de operaciones. i) Obligaciones con el Público: Evolución de obligaciones en las tres últimas gestiones. FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

19

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Obligaciones con el publico a la vista Obligaciones c/ publico x cuentas de ahorro Obligaciones c/ publico a plazo Obligaciones c/ publico Restringidas DPF Cargos devengados por pagar TOTAL

30.06.2013 0 19,228,785 23,763,996 1,146,129 170,663 44,309,573

31.12.2012 0 18,866,767 22,925,256 987,876 151,179 42,931,079

31.12.2011 0 21,219,682 19,102,268 1,441,503 121,978 41,885,430

j) Obligaciones con instituciones fiscales: A junio no se cuenta con ninguna obligación fiscal. k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A junio, sin movimiento. l)

Otras Cuentas por pagar: Saldo al 30 de junio 2013

Acreedores fiscales por retenciones a terceros comprenden los impuestos retenidos en los diferentes servicios que presta la cooperativa. Impuestos a cargo de la entidad comprende el I.T, IVA, inmuebles, vehículos. Cargas sociales son aportes a la seguridad social de corto y largo plazo. Acreedores por compra de bienes y servicios acumula las provisiones por servicios de luz, agua, telefonía, los seguros por créditos de desgravamen hipotecario. Acreedores varios comprende provisiones para pago de bienes y servicios adquiridos, Provisión ASFI y FRF para cumplir aportes reglamentarios, Cuota mortuoria, son las recaudaciones del servicio de los socios inscritos. Provisión para Fondos de Educación y Asistencia y previsión social de acuerdo a Estatuto. comprende para Asamblea anual, auditoría externa. OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Acreedores Fiscales p/retenciones a terceros Acreedores fiscales p Impuestos a cargo Entidad Acreed. x cargas sociales/cargo de la entidad Dividendos por pagar Acreedores por compra de bienes y servicios Ingresos diferidos Acreedores varios Acreedores Aportes FRF Acreedores Acuotaciones ASFI Cuota Mortuoria PROVISIONES Provisión para primas Provisión para aguinaldos Provisión para Indemnizaciones Provisión otros impuestos Provisión para Fondo de Educación Provisión para Asistencia y previsión social Otras provisiones Provisión para Auditoria TOTAL

m)

31.12.2012 520,514 21,145 116,128 119,009 2,858 119,585 3,742 22,572 54,000 1,482 59,995 930,987 80,210 0 683,353 16,353 0 80,763 43,008 27,300

1,585,547

1,451,501

Previsiones: Composición al 30 de junio de 2013 PREVISIONE S

Previsión genérica Cíclica TOTAL

n)

30.06.2013 522,466 12,103 33,848 125,201 74,351 149,377 3,229 28,373 30,146 8,482 57,355 1,063,081 0 168,228 731,776 1,216 14,299 95,062 35,501 17,000

Otras provisiones,

30.06.2013

31.12.2012

589,643

589,643

589,643

589,643

Valores en circulación: La Cooperativa no efectúa estas operaciones.

o) Obligaciones Subordinadas: El rubro se encuentra sin movimiento. p) Obligaciones con empresas con participación estatal: No se tiene movimientos en el rubro

FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

20

q) Ingresos y gastos financieros: Las cuentas de ingresos y gastos se exponen comparativamente a junio 2012. Composición del grupo al 30 de junio de 2013: INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

30.06.2013

INGRESOS FINANCIEROS

30.06.2012

5,365,944

Productos por inversiones temporarias

5,302,728

5,942

14,252

Productos por cartera vigente

4,942,859

4,916,670

Productos por cartera vencida

385,538

342,456

Productos por cartera ejecucion GASTOS FINANCIEROS

31,605

29,350

963,422

831,942

Intereses Oblig. C. el público p.ctas de ahorros Intereses por obligaciones a plazo DPF

73,981

77,253

889,441

754,071

0

619

Intereses por obligaciones con el BCB a plazo

Tasas de interés activas y pasivas: Tasas activas Créditos de consumo Microcréditos Consumo - garantía hipotecaria Microcrédito garantía hipotecaria Créditos agropecuarios - Gtia hipotecaria Créditos agropecuarios - Gtia personal De vivienda c/garantía hipotecaria Créditos de bienes adjudicados Créditos autoliquidables - Garantía DPF Créditos mi casita

MN 25.50% 25.00% 20.00% 19.50% 16.50% 19.00% 17.00% 16.00% 16.00% 13.00%

ME 26.00% 25.50% 21.00% 20.00% 18.00% 14.00% 16.00% 14.00%

De vivienda s/gtia Hip

21.50%

21.00%

Tasas pasivas Cajas de ahorro Deposito Plazo Fijo 30 días Deposito Plazo Fijo 60 días Deposito Plazo Fijo 90 días Deposito Plazo Fijo 180 días Deposito Plazo Fijo 360 días Deposito Plazo Fijo 540 días Deposito Plazo Fijo 720 días Deposito Plazo Fijo 1080 días Deposito Plazo Fijo >1080 días

MN 0.82% 1.00% 1.10% 1.50% 2.50% 3.50% 4.00% 5.00% 5.80% 6.00%

ME 0.50% 0.80% 0.90% 1.00% 1.15% 1.20% 1.50% 2.00% 3.00% 3.80%

r) Recuperación de activos financieros: Composición: al 30 de junio 2013 DETALLE

30.06.2013

Recuperación de Capital Recuperación de intereses Recuperación otros conceptos Disminución de previsión para cartera Disminución previsión Otras cuentas p/cobrar TOTAL

30.06.2012

143,845

147,947

20,876

11,532

0

326

15,880

0

5,440

8,575

186,041

168,380

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros: al 30 de junio 2013 DETALLE Previsión para cartera incobrable

30.06.2013

30.06.2012

103,938

293,806

Cgos p/ Prev por otras Ctas por Cobrar

0

3,757

Previsión Genérica Cíclica

0

59,588

103,938

357,151

TOTAL

t) Otros Ingresos y gastos operativos: Composición al 30 de junio de 2013 INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS INGRESOS OPERATIVOS Comisiones por servicios

FORMAS I- J- C – D - E

30.06.2013

30.06.2012

120,836

154,831

49,206

54,777

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

21

Ganancia operación de cambio y arbit

57,941

72,297

(1)

12,054

25,989

Ingresos por la generación de crédito fiscal

1,635

1,767

12,592

12,650

12,592

12,650

Ingresos por gastos recuperados GASTOS OPERATIVOS Comisiones por servicios

1. 2.

(2)

Corresponde a formularios por créditos hasta antes de diciembre 2009. Comprende comisiones del BCB y otros servicios bancarios

u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores: Sin movimiento v) Gastos de administración: Composición del grupo al 30 de junio 2013 GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de Personal Servicios contratados

30.06.2013 2,972,887 220,479

Seguros

30.06.2012 2,839,578 170,165

54,147

55,718

Comunicaciones y traslados

198,676

192,052

Impuestos

193,375

164,204

Mantenimiento y reparaciones

106,045

28,391

Depreciación y desvalorización de bienes

107,386

100,170

Amortiz mejoras e instalac inmueb alquil

5,441

14,540

Otros gastos de administración Gastos notariales y judiciales

12,301

6,167

Alquileres

162,748

155,919

Energía eléctrica y agua

127,576

108,154

86,815

103,710

Papelería, útiles y material de servicio suscripciones y afiliaciones

5,950

2,050

propaganda y publicidad

50,566

37,880

Aportes ASFI

34,306

51,984

Aportes a otras entidades

12,348

12,005

Donaciones y contribuciones

400

0

Multas ASFI

200

300

84,233

97,146

Aportes FRF Gastos publicaciones y comunic prensa Diversos TOTAL

7,780

1,400

72,321

85,982

4,515,978

4,227,514

w) Cuentas contingentes: No se tienen operaciones que deban registrarse en este rubro. x) Cuentas de Orden: Composición del grupo al 30 de junio de 2013 CUENTAS DE ORDEN

30.06.2013

31.12.2012

Garantías recibidas (1)

48,676,716

44,694,679

Inmuebles urbanos

47,530,587

43,706,802

Depósitos en la Entidad Financiera

1,146,129

987,876

Cuentas de Registro

77,907,284

56,149,308

Seguros Contratados (2)

75,966,123

54,226,070

1,618,330

1,643,183

Cuentas castigadas de otras cuentas por cobrar

124,109

128,225

Productos en suspenso

198,722

151,830

126,584,000

100,843,987

Créditos Castigados por insolvencia

TOTAL

1.

2.

Corresponde a las garantías recibidas por créditos otorgados a socios. Pólizas de seguro gestión 2013-2014

FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

22

y) Fideicomisos NOTA 9

No aplicable

PATRIMONIO

a) Capital social CERTIFICADOS DE APORTACION

30.06.2013

31.12.2012

Certificados Aportación

2,614,550

2,592,410

TOTAL CAPITAL SOCIAL

2,614,550

2,592,410

Conformado por Certificados de aportación aportados por los socios, de acuerdo a la Ley General de Sociedades Cooperativas. El valor nominal de cada certificado, según la Asamblea General Extraordinaria del 20/06/2004, es de Bs. 100.- A los fines de alcanzar a mayor número de personas con productos accesibles, la asamblea anual de socios del 1/04/2007 aprobó su nuevo valor de Bs. 30.- y su aplicación se realizó a partir del mes de junio 2007 vigente hasta la fecha. La variación que presenta es por ingreso neto en la gestión. Saldo al 30 de junio de 2012 es de Bs 2.573.705 con incremento neto de Bs 40.845.- alcanzando a junio 2013 a Bs 2.614.550.-

b) Aportes no capitalizables: saldos al 30 de junio 2013 y su conformación: CUENTAS Donaciones no Capitalizables TOTAL APORTES NO CAPITALIZADOS FECHA DESCRIPCION 28/12/199 5 Una mesa de mara - Donacion de microempresarios 26/02/199 6 1 P.C. Donada por Empresa Comercial Enclave 31/03/199 7 Donac. WOCCU $US 15.000.- t.c. 5.21 02/01/199 8 31/08/199 9 26/11/199 9 30/09/200 1 23/07/200 2 16/02/200 4 20/02/200 4 22/03/200 4 13/10/200 4 21/06/200 5 30/11/200 5 09/03/201 0

CONDICION

MONTO 600

Donacion

8,946

Donacion -Fortalecimiento Institucional y Patrimonial

Donac. MEDA-BID-San Luis - $us 70.000.- t.c. 5.36

Apertura progr Microcrédito

1 impresora CANON BJC – Enclave $us 120.- tc. 5.84

31.12.2012 2,933,228 2,933.228

Donación

Mantener disciplinas financieras - Perlas

Donacion

78,150

375,200 701

FINRURAL- Cooperación Suiza $us 18.680.- tc 6.01

apertura Ag. Rurrenabaque

112,267

Recursos DIFEM $us 140.000.- t.c. 6.72

Apertura agencias rurales

940,800

Donac. WOCCU $US 93.847.66 t.c. 7.20

Fortalecimiento Institucional

IBT 1 impresora canon S 200+ S. FBKK35482

Donacion

471

IBT 1 impresora canon S 200+ S. FBKK30156

Donacion

471

IBT 1 impresora HP 3535 S. TH371172

Donacion

552

IBT. 1 Impresora Lexmarck

Donacion

480

Donacion. WOCCU $US 29.291.58 t.c. 8.08

Fortalecimiento Institucional

236,676

Donacion WOCCU $US 19.214 t.c. 8.00

Relanzamiento Ag S. Borja

153,712

Donacion WOCCU $US 50.000 t.c. 6.97 TOTAL DONACIONES NO CAPITALIZABLES

c)

30.06.2013 2,933,228 2,933,228

Cumplimiento de Metas

675,703

348,500 2,933,228

-

La donación del MEDA-BID San Luis de $us 70.000.- fue para inicio del programa de microcrédito

-

Las donaciones recibidas del Consejo Mundial de Cooperativas – WOCCU en fechas 31/03/1997 de $us 15.000.- . 23/07/2002 de $us 93.847.66, el 21/06/2005 de $us 29.291.58, el 30/11/2005 de $us 19.214.- corresponden a Fortalecimiento institucional y cumplimiento de metas establecidas y relanzamiento de agencia San Borja.

-

El 09/03/2010 se recibió del WOCCU la donación de $us 50.000.- por cumplimiento de metas establecidas en el programa.

Reservas:

FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

23

RESERVAS

30.06.2013

31.12.2012

Reserva Legal

931,630

845,839

Reservas Estatutarias no distribuibles

311,996

311,996

Reservas p.Aj. Global patrim no distribuible

323,926

323,926

Otras Reservas no distribuibles

486,094

486,094

Reservas voluntarias no distribuibles

1,616,103

1,516,013

TOTAL RESERVAS

3,669,749

3,483,867

-

En la presente gestión se realizó la distribución de utilidades de la gestión 2012 de acuerdo a Estatuto orgánico, pasando a reservas el 65%. Saldo a junio 2012 Bs 3.483.867.-

-

Descripción de las Reservas: Según estatuto de la Cooperativa, Artículo 18 • • • • •

Reserva Legal: De las utilidades liquidas anuales, para cubrir eventuales pérdidas, según Estatuto se destina el 30%. Reservas estatutarias no Distribuibles: De acuerdo a Ley de Bancos, las entidades financieras podrán formar otros fondos de Reservas. El estatuto ha destinado el 35% para fondo de contingencia, que se utilizará para afrontar deficiencias en previsiones o provisiones, por efecto de la no aplicación de regulaciones técnicas legales. Reservas por Ajuste Global al patrimonio, no distribuible: Contabiliza los ajustes por la re expresión de las cuentas del Patrimonio. El monto acumulado no podrá ser distribuido como dividendo en efectivo y solo se podrá aplicar incrementos de capital o a la absorción de pérdidas. Otras Reservas no distribuibles: De acuerdo al Manual de cuentas para Bancos y entidades financieras, en esta subcuenta se registran los importes correspondientes a la reclasificación de los saldos de la sub cuenta 342.03. No puede ser distribuido como dividendos. Reservas voluntarias no distribuibles: Registra los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a Reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias, o de la Ley de Bancos y Entidades Financieras.

d) Resultados acumulados: al 30 de junio de 2013, y distribución de excedentes RESULTADO DEL PERIODO

30.06.2013

31.12.2012

Resultado de la gestión

78,141

285,972

TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS

78,141

285,972

-

Según Estatutos vigentes en la Cooperativa (Art. 18) concordante con Art. 82 de la Ley General de Sociedades Cooperativas, el resultado del ejercicio, constituye el excedente de percepción, el mismo que es distribuido después de la aprobación de los EE. FF por la Asamblea de Socios, en los porcentajes establecidos: Los resultados del 2012 se distribuyeron en abril 2013 sin restricciones, de acuerdo a estatuto: * Fondo de Reserva * Fondo de Educación * Fondo de Previsión y asistencia social

NOTA 10

30% 5% 5%

* Fondo de Contingencia * Fondo para dividendos

35% 25%

PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La composición del grupo al 30 de junio de 2013, es la siguiente: Código

Nombre

Saldo activo

Coeficiente

Activo

De riesgo

computable

CATEGORÍA I

Activos con riesgo de 0.00%

4,474,554

0

0

CATEGORÍA II

Activos con riesgo de 0.10%

0

0.1

0

CATEGORÍA III

Activos con riesgo de 0.20%

0

0.2

0

CATEGORÍA IV

Activos con riesgo de 0.50%

9,091,458

0.5

4,545,729

CATEGORÍA V

Activos con riesgo de 0.75%

0

0.75

CATEGORIA VI

Activos con riesgo de 100%

42,214,419

FORMAS I- J- C – D - E

1

0 42,214,419

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

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TOTALES

55,780,431

46,760,148

PATRIMONIO REQUERIDO 10 % S/ TOTAL ACTIVO COMPUTABLE

4,676,015

PATRIMONIO NETO

9,214,417

EXCEDENTE/DEFICIENCIA - VALORES COEFICIENTE DE ADECUACION PATRIMONIAL

4,538,402 (PN/AC)*100

%

19.71

al 31 de diciembre, 2012 Código

Nombre

Saldo activo

CATEGORÍA I Activos con riesgo de 0.00% CATEGORÍA II Activos con riesgo de 0.10% CATEGORÍA III Activos con riesgo de 0.20% CATEGORÍA IV Activos con riesgo de 0.50% CATEGORÍA V Activos con riesgo de 0.75% CATEGORIA VI Activos con riesgo de 100% TOTALES PATRIMONIO REQUERIDO 10 % S/ TOTAL ACTIVO COMPUTABLE PATRIMONIO NETO EXCEDENTE/DEFICIENCIA - VALORES COEFICIENTE DE ADECUACION PATRIMONIAL

NOTA 11

4,588,618 0 0 8,111,797 0 41,567,285 54,267,700

Coeficiente De riesgo 0 0.1 0.2 0.5 0.75 1

(PN/AC)*100

%

Activo computable 0 0 0 4,055,899 0 41,567,285 45,623,184 4,562,318 9,005,816 4,443,498 19.74

CONTINGENCIAS

Al cierre del semestre la Cooperativa no presenta contingencias de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas que afecten significativamente los resultados, por la omisión de pasivos y gastos no contabilizados. NOTA 12

HECHOS POSTERIORES

No se presentaron hechos posteriores al cierre del semestre financieros presentes. NOTA 13

que puedan afectar significativamente los estados

CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

La contabilidad de la Cooperativa se realiza centralizada en la oficina central de Trinidad, para efectos de la consolidación al 30 de junio de 2013, por lo tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.

FORMAS I- J- C – D - E

ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Trinidad” CACTRI” Ltda.

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