Allende y Manuel Acuña, s/n Edificio Pharmakon, Ramos Arizpe, Coahuila MEXICO, C.P. 25900 Teléfonos y Fax(844) 488-3346, 488-1344, 488- 667, 01 800 835 42 24 [email protected] DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Elaboracion de Presupuesto Anual

I.

REV. 00

ICAI-DA-P-20

12/10/2012

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Objetivo: Contar con un presupuesto anual, real y adecuado a las necesidades del Instituto, basado nuestro Plan Anual de Trabajo, actualizando cada Capitulo y Partida que integran nuestro Clasificador del Gasto, en base a comportamientos Financieros.

II.

Alcance: La elaboración del presupuesto Anual, es un proceso indispensable para lograr un correcto y oportuno desempeño de todas y cada una de las tareas y objetivos del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Publica. La Dirección Administrativa y la Dirección General son los encargados de contemplar los recursos económicos y financieros, para la operación del Instituto, en base a las necesidades planteadas por todas y cada una de las Unidades y áreas que integran este Órgano. Este Procedimiento, por nuestra naturaleza jurídica, se realiza mediante gestiones ante el Congreso del Estado de Coahuila, una vez analizado y autorizado por nuestro Consejo General, a través de la Presidencia del Consejo General.

III.

Definiciones: Presupuesto: Monto autorizado por el H. Congreso del Estado de Coahuila, el cual es destinado al desarrollo de las actividades del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Publica. SIIF. Sistema Integral de Información Financiera CG: Consejo General DG. Dirección General DA: Dirección de Administración y Finanzas

IV.

Responsables: La Dirección de Administración y Finanzas y la Dirección General.

V.

Referencia: · · ·

VI.

Marco legal. Ley de Ingresos del Estado de Coahuila de Zaragoza Presupuestos de Egresos de Estado de Coahuila de Zaragoza Ley del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Publica. Reglamento Interior del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Publica Lineamientos: Para el procedimiento de elaborar el presupuesto anual de egresos se tiene como directriz, el comportamiento presupuestal del ejercicio fiscal próximo anterior, el plan de trabajo del ejercicio fiscal a ejercer, la aprobación de la Dirección General y del Consejo General de este Instituto. La Dirección de Administración y Finanzas, tendrá un catálogo de cuentas de egresos, autorizado por el Congreso del Estado y por los Órganos Fiscalizadores autorizados por la Secretaria de Fiscalización y rendición de Cuentas del Estado de Coahuila.

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Dicho catalogo es a su vez autorizado por nuestro Consejo General

VII. Desarrollo: Sujeto involucrado: Dirección de Administración y Finanzas 1.El Director de Administración y Finanzas, una vez emitidos los reportes financieros y presupuestales del ejercicio próximo pasado, toma como base del calculo el comportamiento presupuestal anterior, tomando en cuenta primeramente montos globales por capitulo, de estos se desglosan los montos por partidas especificas englobadas dentro de cada capitulo, según la naturaleza financiera de cada uno de ellos. Sujeto involucrado: Dirección General y la Dirección de Administración y Finanzas 2.- La Dirección General, conjuntamente a la Dirección de Administración y Finanzas, plantean los programas de trabajo propuestos para el ejercicio financiero próximo inmediato, de acuerdo a las obligaciones y tareas especificas autorizadas para cada Unidad que Integran al Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Publica Sujeto involucrado: Dirección de Administración y Finanzas 3.- La Dirección de Administración y Finanzas elabora un proyecto de presupuesto anual, el cual es analizado y autorizado por la Dirección General del ICAI. Sujeto involucrado: Dirección General 4.- El Director General, presenta el proyecto antes mencionado ante el Consejo General para su correspondiente análisis y autorización, Sujeto Involucrado: Consejo General 5.- El Consejo general es el encargado de solicitar el monto total del Presupuesto Anual de Egresos ante el H. Congreso del Estado de Coahuila y ante el Ejecutivo del Estado Sujeto Involucrado: H. Congreso del Estado de Coahuila 6.-El H. Congreso del Estado una vez que autoriza dicho presupuesto, emite el acuerdo correspondiente el cual es publicado en el Periódico Oficial del Estado, el cual es acatado por los organismos involucrados en, suministrar, vigilar y auditar según corresponda dada la naturaleza del ICAI. Sujeto Involucrado: Dirección de Administración y Finanzas 7.-Si dicho presupuesto no es autorizado por el H. Congreso del Estado, la DAF emite proyecto de presupuestos en base a los montos autorizados por el H. Congreso del Estado. Sujeto Involucrado: Encargado de Contabilidad 8.- El encargado de contabilidad, captura, previa indicación de la Dirección de Administración y Finanzas el presupuesto autorizado por partida especifica en el Sistema Integral de Información Financiera. NOTA.- POR CUESTIONES TECNICAS, ESTE PASO SOLO LO PUEDE REALIZAR PERSONAL ADSCRITO Y AUTORIZADO A LA AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO.

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Sujeto Involucrado: Secretaria de Finanzas del Estado de Coahuila 7.-La Secretaria de Finanzas del Estado de Coahuila, mediante oficio de solicitud mensual, libera los recursos correspondientes, previa autorización del H. Congreso del Estado. Sujeto Involucrado: Dirección de Administración y Finanzas. 8.- La Dirección de Administración y Finanzas, verifica la recepción de los montos mensuales establecidos, vigilando y distribuyendo los mismos de acuerdo al Presupuesto de Egresos autorizado.

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Diagrama de flujo

INICIO DE PROCEDIMIENTO

EL DAF UNA VEZ EMITIDOS LOS REPORTES FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES DEL EJERCICIO PRÓXIMO PASADO, TOMA COMO BASE DEL CALCULO EL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL ANTERIOR TOMANDO EN CUENTA PRIMERAMENTE MONTOS GLOBALES POR CAPITULO DE ESTOS SE DESGLOSAN LOS MONTOS POR PARTIDA ESPECIFICA ENGLOBADAS DENTRO DE CADA CAPITULO SEGÚN LA NATURALEZA FINANCIERA DE CADA UNO DE ELLOS.

EL DG PRESENTA EL PROYECTO ANTES MENCIONADO AL CG PARA SU CORRESPONDIENTE ANÁLISIS Y AUTORIZACIÓN

EL DAF ELABORA EL PROYECTO DEL PRESUPUESTO ANUAL EL CUAL ES ANALIZADO Y AUTORIZADO POR LA DG DEL ICAI

EL CG ES EL ENCARGADO DE SOLICITAR AL MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOS ANTE EL H. CONGRESO DEL ESTADO DE COAHUILA Y ANTE EL EJECUTIVO DEL ESTADO.

LA DAF EMITE PROYECTO DE PRESUPUESTO EN BASE A LOS MONTOS AUTORIZADOS POR EL H. CONGRESO DEL ESTADO

FIN DEL PROCEDIMIENTO

LA DG CONJUNTAMENTE A LA DA PLANTEAN LOS TRABAJOS PROPUESTOS PARA EL EJERCICIO PRÓXIMO INMEDIATO DE ACUERDO A LAS OBLIGACIONES Y TAREAS ESPECIFICAS AUTORIZADAS PARA CADA UNIDAD QUE INTEGRAN AL ICAI

EL H. CONGRESO DEL ESTADO DE COAHUILA UNA VEZ QUE AUTORIZA DICHO PRESUPUESTO EMITE EL ACUERDO CORRESPONDIENTE EL CUAL ES PUBLICADO EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO EL CUAL ES ACATADO POR LOS ORGANISMOS INVOLUCRADOS DE SUMINISTRAR, VIGILAR Y AUDITAR SEGÚN CORRESPONDA DADA LA NATURALEZA DEL ICAI

NO

SE AUTORIZA?

LA DAF VERIFICA LA RECEPCIÓN DE LOS MONTOS MENSUALES ESTABLECIDOS, VIGILANDO Y DISTRIBUYENDO LOS MISMOS DE ACUERDO AL PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO

SI

EL ENCARGADO DE CONTABILIDAD, CAPTURA, PREVIA INDICACION DE LA DA EL PRESUPUESTO AUTORIZADO POR PARTIDA ESPECIFICA EN EL SIIF

LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL ESTADO DE COAHUILA, MEDIANTE OFICIO DE LA SOLICITUD MENSUAL, LIBERA LOS RECURSOS CORRESPONDIENTES PREVIA AUTORIZACIÓN DE H. CONGRESO DEL ESTADO.

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Instrucciones de trabajo: SIIF. Sistema Integral de Información Financiera Sistema Integral de información Financiera (SIIF). *Las que se indican según Manual del SIIF, al cual se accesa, ingresando en el modulo indicado en el SIIF, y seleccionando la opción de ayuda “?”, dentro de la cual se indican los pasos específicos a seguir. (SISTEMA INTUITIVO)

Fin de procedimiento.

Control de Cambios. Rev. Ant.

Fecha

Descripción del cambio a la siguiente versión.