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21 00 Banca Central del Estado 21 01 Banco Central del Paraguay Misión Preservar y velar por la estabilidad del valor adquisitivo de la moneda, a través de la regulación de la política monetaria del país. Objetivos Generales de la Institución • Diseñar un programa monetario anual, contemplando el objetivo constitucional de la Institución de preservar la estabilidad monetaria. • Promover la eficacia, estabilidad y solvencia del sistema financiero a través de la superintendencia de bancos. • Actuar como asesor del gobierno sobre las disposiciones que puedan afectar la estabilidad monetaria. Evaluación financiera Se observa, el en siguiente cuadro, la composición general del Plan Financiero institucional por grupos de gastos, con sus respectivas ejecuciones y la participación de cada uno de ellos conforme a su asignación financiera. Ejercicio Fiscal 2007 21 01 Banco Central del Paraguay
(en millones de guaraníes) Plan Financiero
Ejecución
% Ejecución
% de Participación
100 Servicios Personales
103.077
90.032
87,34
28,13
200 Servicios No Personales
100.442
57.984
57,73
27,41
4.204
1.675
39,85
1,15
500 Inversión Física
18.458
6.967
37,74
5,04
600 Inversión Financiera
26.061
5.060
19,42
7,11
700 Servicio de la Deuda Pública
23.427
18.763
80,09
6,39
800 Transferencias
78.918
54.682
69,29
21,54
900 Otros Gastos
11.831
6.450
54,52
3,23
366.419
241.611
65,94
100,00
300 Bienes de Consumo e Insumos
Total Fuente: SICO
A nivel entidad, el monto total del Plan Financiero fue de G. 366.419 (trescientos sesenta y seis mil cuatrocientos diecinueve millones), de los cuales se ejecuto G. 241.611 (doscientos cuarenta y un mil seiscientos once millones), que en términos porcentuales representa el 65,94 % de los recursos financieros asignados. 1 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007
Los grupos con mayor ejecución financiera corresponden a Servicios Personales 87,34 %, Servicio de la Deuda Pública 80 % y Transferencias 69,29 %. En cuanto a las asignaciones financieras por grupos de gastos, se aprecia que Servicios Personales, Servicios No Personales y Transferencias tienen el mayor porcentaje de participación dentro del Plan Financiero. Para tener una mejor apreciación, en cuanto al destino de los recursos financieros utilizados, se elaboro un cuadro en base a la estructura presupuestaria de la Institución, donde se puede observar el plan financiero con sus respectivas ejecuciones, como así también un comparativo de los Programas, Subprogramas y/o Proyectos ejecutados en los años 2006-2007. Ejercicio Fiscal 2006-2007 (en millones de guaraníes) 21 01 Banco Central del Paraguay
1
Dirección y Administración del BCP
2
Supervisión de las Entidades Financieras Supervisión de las Compañias de Seguros y Reaseguros
3 4 5
Ejercicio Fiscal 2006 Ejercicio Fiscal 2007 Plan % Plan % Ejecución Ejecución Financiero Ejecución Financiero Ejecución 195.382
112.968
57,82
246.897
151.641
61,42
21.051
14.649
69,59
24.184
13.902
57,48
9.458
4.878
51,58
9.591
5.606
58,45
62.320
51.700
82,96
Aplicación de la Política Monetaria, Cambiaria y Créditicia Servicio de la Deuda Pública
Total
39.148
34.678
88,58
23.427
18.763
80,09
265.039
167.173
63,07
366.419
241.611
65,94
Fuente: SICO
Al comparar la ejecución presupuestaria a nivel Institucional, del Ejercicio Fiscal 2007 con el ejercicio del año anterior, se tiene un incremento en su ejecución de G. 74.438 (setenta y cuatro mil cuatrocientos treinta y ocho millones), que representa una variación relativa del 44,53 %. En el programa Dirección y Administración del BCP, se ha ejecutado en el ejercicio fiscal 2007; G. 151.641 (ciento cincuenta y un mil seiscientos cuarenta y un millones), dicho monto representa el 61,42 % del total de la asignación financiera destinada al programa. Teniendo en cuenta la clasificación económica del gasto, tenemos que el 92 % de lo ejecutado en el programa en el año 2007, corresponde a gastos corrientes y el 8 % a gastos de capital. El programa Supervisión de Entidades Financieras, en el 2007, ejecuto G. 13.902 (trece mil novecientos dos millones), es decir, el 57,48 % del total asignado. Dicha erogación, en relación al año 2006, representa un porcentaje inferior de ejecución del 5 %. Por otro lado, del total ejecutado en el año 2007, 6 % corresponde a gastos de capital y 94 % a gastos corrientes. El programa Supervisión de las Compañías de Seguros y Reaseguros, en el 2007, ejecuto G. 5.606 (cinco mil seiscientos seis millones) que representa el 58,45 % del total de plan financiero asignado al programa. Al comparar con lo ejecutado en el año 2006, vemos que hubo un incremento de G. 728 millones, que en valores relativos representa 14,92 %. 2 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007
Con relación al programa Aplicación de la Política Monetaria, Cambiaria y Crediticia, la cual fue creada en el año 2007, el Banco Central ha recibido Bonos del Ministerio de Hacienda, por un valor de diez millones de Dólares Americanos (USD 10.000.000.-), reconocidos en la ejecución presupuestaria y que pasaron a conformar el Capital del Fondo de Depósitos, constituido por fondos aportados por las entidades financieras y el aporte señalado precedentemente. El último programa descrito en el cuadro, corresponde al de Servicio de la Deuda Pública, en el 2007, ejecuto el 80 % de su asignación financiera, es decir, G. 18.763 (dieciocho mil setecientos sesenta y tres millones). A fin de dar una mayor información presentamos un resumen, en base al informe elaborado por los responsables institucionales, sobre el cumplimiento de los objetivos trazados por el Banco en materia de Política Monetaria, así como las tareas de Supervisión Bancaria y de Seguros. Programa – Dirección y Administración del Banco Central del Paraguay. La institución ejecuta la política monetaria principalmente a través de las operaciones de mercado abierto, para lo cual emite Instrumentos de Regulación Monetaria (IRM) con el objetivo de contraer o expandir el excedente de liquidez de la economía. Otro instrumento usualmente utilizado por la autoridad monetaria, son los encajes legales depositados en forma fraccionada en el BCP. En ese sentido, la inflación acumulada al mes de diciembre fue de 6 % y 0,5 % en promedio mensual, lo que permitió cumplir con la meta establecida en el Programa Monetario para el año 2007, que se encuentra entre el rango de 2,5 % a 7,5 %. En cuanto a la política cambiaria, señalan que han desempeñado un papel fundamental para suavizar la tendencia a la baja del tipo de cambio, con el objetivo de contrarrestar la volatilidad del mismo y, atenuar de esta forma el ajuste rápido de la economía. En otro párrafo señalan que si se analiza el programa monetario del BCP, al mes de diciembre del año 2007, los Activos Internos Netos se encuentran dentro del rango establecido en la Resolución N° 1, Acta N° 9, de fecha 20 de abril de 2007, que aprueba dicho programa, en tanto que las Reservas Internacionales Netas se encuentran levemente por encima del límite máximo establecido en el programa monetario, esto se debe a un incremento en la demanda de dinero doméstico, lo que permitió una mayor monetización de la economía manteniendo una inflación moderada (6%)1 y un crecimiento importante de la actividad económica (6,4%). Explican que la acumulación de reservas internacionales fue necesaria para suavizar la caída del tipo de cambio nominal2, y de esa forma evitar un ajuste rápido del tipo de cambio real3, lo 1
La inflación del año 2006 fue del 12,5 %. Se define como el número de unidades de moneda nacional que debemos entregar para obtener una unidad de moneda extranjera. 3 El tipo de cambio real capta la tasa de cambio entre bienes de diversos países, para lo cual no solo se debe tener en cuenta la tasa de cambio entre las divisas (tipo de cambio nominal), sino también los diferentes precios de los bienes entre los países. 2
3 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007
que pudo haber ocasionado una gran pérdida de competitividad de ciertos sectores exportadores de la economía nacional. Esta operación se hizo necesaria debido a que el mercado no pudo absorber este gran flujo de divisas asociados al aumento de las exportaciones, al flujo de inversión extranjera directa, al aumento de las remesas de connacionales y de los royalties provenientes de las entidades binacionales. Programa - Supervisión de las Entidades Financieras Objetivo General: Supervisión de las Entidades Financieras En cuanto a la función principal de la Superintendencia de Bancos y en particular a las relacionadas a las tareas de inspección, a las entidades bancarias y financieras se expone seguidamente el detalle de las tareas realizadas en el año 2007: Inspecciones Generales concluidas: Banco Do Brasil, Itapúa S.A. de Ahorro y Préstamo, Banco de la Nación Argentina, Interfisa, Banco Nacional de Fomento, Banco Integración, Financiera Familiar S.A., Financiera Internacional Santa Ana S.A., Agencia Financiera de Desarrollo, Banco Regional, Banco Amambay S.A., Citibank S.A., BBVA, ABN Amro Bank. Verificación de requisitos de inscripción de auditoras externas en: AYCA- Auditores y Consultores Sosa Jovellamos – Auditores y Consultores Controller – Contadores & Auditores Rubinsztein & Guillen – BDO Benítez Codas & Asociados Revisión de los trabajos de la Unidad de Control Interno en: Banco Regional S.A. Sudameris Bank S.A.E.C.A. Otras actividades relevantes:
Visita puntual a una Entidad Financiera (Finlatina S.A.).
Revisiones in situ en varias entidades de colocaciones en Bancos del Exterior.
Seguimiento a una entidad bancaria en el caso de remesas retenidas en el Brasil.
Seguimiento puntual a una Entidad Financiera (Interfisa).
En cuanto a las actividades desarrolladas en el ámbito de las Casas de Cambio y Almacenes Generales de Depósitos y Otras Entidades, señalan que en el último trimestre del año, han ejecutado las siguientes actividades: •
Siete Inspecciones Generales de Casas de Cambios.
•
Intervención a una casa de cambio. 4 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007
•
Inspección al Fondo Ganadero.
•
Inspección al Crédito Agrícola de Habilitación.
También se han realizado inspecciones referentes al Riesgo de Lavado de Dinero y Bienes en cinco (5) bancos, seis (6) financieras y una (1) casa de ahorro y préstamo para la vivienda. Inspección de control de gestión de prevención de lavado de dinero en las siguientes entidades: a) Banco do Brasil b) Banco de la Nación Argentina c) ABN Amro Bank d) Citibank S.A. e) Financiera Atlas S.A.E.C.A. f) Grupo Internacional de Finanzas – Interfisa g) Finexpar h) Itapua S.A. de Ahorro y Préstamo para la Vivienda i) Finlatina de Finanzas j) Financiera Familiar k) Financiera Internacional Santa Ana l) Banco Bilbao Vizcaya Argentina Programa – Supervisión de las Compañías de Seguros y Reaseguros Objetivo General: Supervisión de las Compañías de Seguros y Reaseguros La Superintendencia de Seguros es la autoridad responsable del control de todos los Entes de Seguros, de los Auxiliares del Seguro y otros entes que ejercen la actividad del negocio del seguro, conforme a la Ley N° 827/96, y a la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Empleados Bancarios y Afines, según la Ley 2.856/06. En cuanto a las actividades ejecutadas en el Ejercicio Fiscal 2007, mencionan lo siguiente: Inspecciones a las siguientes Compañías de Seguros
Aseguradora Del Este S.A. De Seguros
Aseguradora Del Sur S.A. Seguros Generales – Asur (Ex – Impacto S.A. De Seguros)
Aseguradora Paraguaya S.A.
Aseguradora Tajy Propiedad Cooperativa S.A. De Seguros
Aseguradora Yacyreta S.A. De Seguros Y Reaseguros
Atalaya S.A. De Seguros
Cenit S.A. De Seguros 5 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007
Central S.A. De Seguros
El Comercio Paraguayo S.A. Cía. De Seguros Generales
El Productor S.A. De Seguros
El Sol Del Paraguay Compañía De Seguros Y Reaseguros S.A.
Fenix S.A. De Seguros
Garantía S.A. De Seguros
Grupo General De Seguros S.A.
Intercontinental De Seguros Y Reaseguros S.A.
La Agricola S.A. De Seguros
La Consolidada S.A. De Seguros
La Independencia De Seguros S.A.
La Paraguaya S.A. De Seguros E.C.A.
La Rural S.A. De Seguros
Mapfre Paraguay De Seguros Generales S.A. Propiedad Cooperativa
Real Paraguaya De Seguros S.A.
Regional S.A. De Seguros
Rumbos S.A. De Seguros
Seguridad S.A. Compañía De Seguros
Seguros Generales S.A. – Segesa
Universo De Seguros S.A.
Inspecciones a auditores externos: Cpan – Contadores Públicos Asesores De Negocios Controller – Contadores & Auditores Ramirez Y Asociados Otras actividades:
Análisis de Margen y Solvencia y Fondo de Garantía y otros indicadores incluyendo Análisis de Balances a Compañías de Seguros.
Inscripciones y renovación de registros de Auxiliares
Actualización de la información de la web site (v.g. normativas, auxiliares del Seguro, Corredores de Reaseguros y Empresas Reaseguradoras) -----000----6 M.H. - SSEAF Informe de Control y Evaluación Presupuestaria - Ejericicio Fiscal 2007