4.1 PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

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1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO: Establecer los criterios y actividades para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS), en el marco legal aplicable.

2. MARCO NORMATIVO:

a. b. c. d. e. f.

Constitución Política de la Republica de Guatemala. Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento Ley decreto legislativo que aprueba el presupuesto del ejercicio fiscal vigente. Manuales de clasificación y ejecución presupuestaria. Normas de formulación presupuestaria anual Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual, emitido por SEGEPLAN y otras disposiciones aplicables g. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número 115-99.

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3. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO: No.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

RESPONSABLE

Remiten los lineamientos e instruyen a las Unidades Ejecutoras para que se inicie el registro de la formulación presupuestaria en el SIGES, indicándoles considerar lo siguiente:

1.

a) Techos presupuestarios asignados b) Red de Categorías Programáticas c) Plan Estratégico institucional (PEI) d) Plan Operativo Multianual (POM) e) Plan Operativo Anual.(POA) f) Plan Anual de Compras y Contrataciones (PAAC) g) Normas y políticas emitidas por SEGEPLAN y la Dirección Técnica del Presupuesto

Recibe lineamientos y techos presupuestarios a nivel de fuentes de financiamiento, y traslada al Gerente 2. Administrativo Financiero para que coordine la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de la Unidad Ejecutora. 3.

Recibe directrices para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto y convoca a reunión a equipo técnico.

Gerente General Administrativo Financiero /Jefe de Departamento Financiero UDAF Sede Central

Autoridad Administrativa Superior Unidad Ejecutora Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

Revisan conjuntamente los resultados, productos, 4. subproductos y metas planificadas por cada Centro de Costo en el Plan Operativo Anual y Multianual aprobado.

Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora/ Equipo Técnico

Elabora propuesta de distribución de techos presupuestarios por Centro de Costo y gestiona 5. aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la Unidad Ejecutora.

Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

Revisa y aprueba distribución de techos presupuestarios 6. por Centro de Costo, en función del Plan Operativo Anual y Multianual y traslada al Gerente Administrativo Financiero

Autoridad Administrativa Superior Unidad Ejecutora

Analiza e instruye al encargado de compras de la Unidad Ejecutora, para que ingrese precios de referencia de los 7. insumos incluidos en el PAAC, al módulo de formulación del Sistema de Gestión (SIGES) para iniciar proceso de formulación.

Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

Convoca y entrega lineamientos y normas de formulación 8. presupuestaria a los Encargados de Centros de Costo.

Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

No.

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

RESPONSABLE

Registra en el Sistema de Gestión (SIGES) las metas de resultado, productos, subproductos; Asocia insumos y cantidades a subproductos, según el Plan Operativo Anual Encargados de Centros de 9. y Multianual, de acuerdo a las prioridades y lineamientos Costo establecidos por la Autoridad Administrativa Superior de la Unidad Ejecutora. Informa al Director del Centro de Costo, que la etapa de registro en el modulo de formulación, se ha completado, 10. solicitándole la autorización correspondiente, previo a enviar la información al Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora.

Encargado de Centro de Costo

Recibe Anteproyecto de Presupuesto del Centro de Costo y 11. traslada lineamientos a Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora.

Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

Registra los datos del centro de costo de la unidad ejecutora, en el módulo de Formulación del Anteproyecto 12. de Presupuesto del SIGES, de acuerdo a los lineamientos recibidos.

Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora

Autoriza en el Sistema de Gestión (SIGES), cada uno de los 13. anteproyectos de los Centros de Costo para su aprobación.

Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora

Verifica que los datos ingresados coincidan con el techo 14. Presupuestario asignado a nivel de fuente de financiamiento y opera en estado SOLICITADO en SIGES.

Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora

15.

Analizan los datos ingresados que integran el Anteproyecto de Presupuesto de la Unidad Ejecutora.

Imprime anteproyecto de presupuesto en estado de 16. SOLICITADO en SIGES e imprime formularios de SICOIN una vez enviado. 17.

Imprime reporte de Formulación y traslada a Gerente Administrativo Financiero en SICOIN.

Valida los datos en el módulo de Formulación y obtiene 18. firma de aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la Dependencia.

Autoridad Administrativa Superior y Gerente Administrativo Financiero de la Unidad Ejecutora Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora

19.

Aprueba, firma documentos de formulación, y devuelve a Gerente Administrativo Financiero Unidad Ejecutora.

Autoridad Administrativa Superior Unidad Ejecutora

20.

Recibe documentos de Formulación firmados y envía al Departamento Financiero Planta Central.

Gerente Administrativo Financiero Unidad

No.

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

RESPONSABLE

Ejecutora

21.

Recibe documentos de formulación y traslada al Analista de Presupuesto UDAF.

Jefe de Departamento Financiero UDAF Planta Central

Verifica la documentación de formulación y establece cumplimiento de requisitos, según las directrices y normas establecidas. ¿Cumple requisitos? 22. Sí: ordena la documentación de la formulación presupuestaria, verifica en el módulo de formulación el registro de la información e informa al Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Central.

Analista de Presupuesto UDAF Planta Central

No: devuelve a la Unidad Ejecutora para modificaciones en el sistema. Revisa la información registrada en el módulo de formulación y establece cumplimiento de requisitos. ¿Cumple con los requisitos? No: Instruye al Analista de la Unidad de Presupuesto para completar o modificar la información. 23.

Sí: Consolida en el SICOIN el Anteproyecto de Presupuesto del MSPAS, genera reportes del Anteproyecto de Presupuesto, y traslada al Jefe del Departamento Financiero.

Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Central

Nota: Cualquier cambio que exista en el techo presupuestario asignado por el Ministerio de Finanzas Públicas, la Unidad Planificación Estratégica deberá coordinar el ajuste de las metas. 24.

Valida Anteproyecto de Presupuesto presenta al Vicedespacho Administrativo.

Institucional

25. Solicita Anteproyecto de Presupuesto mediante firma.

y

Gerente General Administrativo/ Financiero UDAF Planta Central Ministro

No.

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Envía por medio de SICOIN el Anteproyecto de Presupuesto del MSPAS a la Dirección Técnica del 26. Presupuesto y traslada documentos de la Formulación a Jefe del Departamento Financiero. Conforma expediente que incluye: - Formularios generados en el SICOIN - Bases legales que autoriza la percepción de ingresos propios - Convenios de Recursos Externos, Préstamos y 27. Donaciones - Copia del Plan Operativo Anual y Multianual.

RESPONSABLE

Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Central

Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Central

Traslada expediente a Jefe del Departamento Financiero Planta Central. 28.

Traslada expediente a DTP y archiva copia de la documentación.

Jefe del Departamento Financiero UDAF Planta Central

29.

Notifica a las Unidades Ejecutoras que el Anteproyecto de Presupuesto ha sido enviado a DTP.

Jefe del Departamento Financiero UDAF Planta Central

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4. DIAGRAMA DE FLUJO

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