ANEXO I: MODELOS DE CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES Mes Fecha: MM
Año AAAA
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:
Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx
ACTIVO
PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx
Tesorería Cartera de negociación Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Derivados de negociación Otros activos financieros Pro-memoria: Prestados o en garantía Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Otros activos financieros Pro-memoria: Prestados o en garantía Activos financieros disponibles para la venta Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Pro-memoria: Prestados o en garantía Inversiones crediticias Crédito a intermediarios financieros Crédito a particulares Otros activos financieros Cartera de inversión a vencimiento Pro-memoria: Prestados o en garantía Derivados de cobertura Activos no corrientes en venta Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Activo material Otros Participaciones Entidades del grupo Entidades multigrupo Entidades asociadas Contratos de seguros vinculados a pensiones Activo material De uso propio Inversiones inmobiliarias Activo intangible Fondo de comercio Otro activo intangible Activos fiscales Corrientes Diferidos Resto de activos
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx
Cartera de negociación Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Pasivos financieros a coste amortizado Deudas con intermediarios financieros Deudas con particulares Empréstitos y pasivos subordinados Otros pasivos financieros Derivados de cobertura Pasivos asociados con activos no corrientes en venta Provisiones Fondos para pensiones y obligaciones similares Provisiones para impuestos y otras contingencias legales Otras provisiones Pasivos fiscales Corrientes Diferidos Resto de pasivos
FONDOS PROPIOS Capital Escriturado Menos: Capital no exigido (-) Prima de emisión Reservas Otros instrumentos de capital Menos: Valores propios (-) Resultado del ejercicio (+/-) Menos: Dividendos y retribuciones (-)
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0750 0760 0770 0780
1640 1650 1660 1670 1680 1690 1750 1760 1770 1780
AJUSTES POR VALORACION (+/-) Activos financieros disponibles para la venta (+/-) Coberturas de los flujos de efectivo (+/-) Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-) Diferencias de cambio (+/-) Resto de ajustes por valoración (+/-)
0790 0800 0820 0830 0840 0850
1790 1800 1820 1830 1840 1850
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
0855
1855
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
0860
1860
2
Fecha:
Año AAAA
Mes MM
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:
Uds: Euros PERIODO ACTUAL xx/xx/xxxx
PRO-MEMORIA
PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxxx
Avales y garantías concedidas Otros pasivos contingentes Compromisos de compraventa de valores a plazo Valores propios cedidos en préstamo Desembolsos comprometidos por aseguramiento de emisiones Derivados financieros Otras cuentas de riesgo y compromiso
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930
1870 1880 1890 1900 1910 1920 1930
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO
0940
1940
Depósito de títulos Carteras gestionadas Otras cuentas de orden
0950 0960 0970
1950 1960 1970
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN
0980
1980
3
Año AAAA
Mes MM
ESTADO P.2. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PUBLICA INDIVIDUAL Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros ACUMULADO ACUMULADO ACTUAL ANTERIOR xx/xx/xxxx xx/xx/xxxx Intereses y rendimientos asimilados Intereses y cargas asimiladas (-)
0010 0020
1010 1020
MARGEN DE INTERESES (+/-)
0030
1030
Rendimiento de instrumentos de capital Comisiones percibidas Comisiones pagadas (-) Resultado de operaciones financieras (neto) (+/-) Cartera negociación (+/-) Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-) Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-) Otros (+/-) Diferencias de cambio (neto) (+/-) Otros productos de explotación Otras cargas de explotación (-)
Gastos de personal (-) Gastos generales (-) Amortización (-) Dotaciones a provisiones (neto) (+/-) Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) (+/-) Inversiones crediticias (+/-) Otros Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-)
0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220
1160 1170 1180 1190 1200 1210 1220
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACION (+/-)
0230
1230
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) (+/-) Activos materiales (+/-) Activos intangibles (+/-) Resto (+/-) Ganancias/(Pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta (+/-) Diferencia negativa en combinaciones de negocios Ganancias/(Pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas (+/-)
0240 0250 0260 0270 0280 0290
1240 1250 1260 1270 1280 1290
0300
1300
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (+/-)
0310
1310
Impuesto sobre beneficios (+/-)
0320
1320
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE OPERACIONES CONTINUADAS (+/-)
0330
1330
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) (+/-)
0340
1340
RESULTADO DEL EJERCICIO (+/-)
0350
1350
BENEFICIO POR ACCION
0360
1360
0370 0380
1370 1380
Básico Diluido
4
Fecha:
Mes MM
Año AAAA
ESTADO A21 INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:
Uds:euros INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
PERIODO ACTUAL CLAVE xx/xx/xxx CLAVE
A)
Resultado del ejercicio (+/-)
0010
1010
B)
OTROS INGRESOS/GASTOS RECONOCIDOS (+/-)
0020
1020
1. Activos financieros disponibles para la venta (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-)
0030 0040 0050 0060
1030 1040 1050 1060
2. Coberturas de los flujos de efectivo (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas (+/-) d) Otras reclasificaciones (+/-)
0070 0080 0090 0100 0110
1070 1080 1090 1100 1110
3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-)
0120 0130 0140 0150
1120 1130 1140 1150
4. Diferencias de cambio (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-)
0160 0170 0180 0190
1160 1170 1180 1190
5. Activos no corrientes en venta (+/-) a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-) b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-) c) Otras reclasificaciones (+/-)
0200 0210 0220 0230
1200 1210 1220 1230
6. Ganacias/(Pérdidas) actuariales en planes de pensiones (+/-)
0240
1240
7. Resto de ingresos y gastos reconocidos (+/-)
0250
1250
8. Impuesto sobre beneficio (+/-)
0260
1260
0270
1270
TOTAL INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO (A+B)
PERIODO ANTERIOR xx/xx/xxx
5
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: TOTAL FONDOS PROPIOS
Uds: Euros
Saldo final en (t-1)
CLAVE
Capital
CLAVE
Prima emisión
CLAVE
Reservas CLAVE (1)
Otros inst. Capital
CLAVE
0280
0780
1280
1780
2280
2780
3280
3700
4700
5700
Ajustes por cambios de criterio contable
0290
0790
1290
1790
2290
2790
3290
3710
4710
5710
Ajustes por errores
0300
0800
1300
1800
2300
2800
3300
3720
4720
5720
Saldo inicial ajustado en (t)
0310
0810
1310
1810
2310
2810
3310
3730
4730
5730
Total ingresos/(gastos) reconocidos
0320
0820
1320
1820
2320
2820
3320
3740
4740
5740
Otras variaciones del patrimonio neto
0330
0830
1330
1830
2330
2830
3330
3750
4750
5750
Aumento de capital
0340
0840
1340
1840
2340
2840
3340
3760
4760
5760
Reducciones de capital
0350
0850
1350
1850
2350
2850
3350
3770
4770
5770
Conversión de pasivos financieros en capital
0360
0860
1360
1860
2360
2860
3360
3780
4780
5780
0370
0870
1370
1870
2370
2870
3370
3790
4790
5790
0380
0880
1380
1880
2380
2880
3380
3800
4800
5800
0390
0890
1390
1890
2390
2890
3390
3810
4810
5810
0400
0900
1400
1900
2400
2900
3400
3820
4820
5820
0410
0910
1410
1910
2410
2910
3410
3830
4830
5830
0420
0920
1420
1920
2420
2920
3420
3840
4840
5840
0430
0930
1430
1930
2430
2930
3430
3850
4850
5850
0440
0940
1440
1940
2440
2940
3440
3860
4860
5860
0450
0950
1450
1950
2450
2950
3450
3870
4870
5870
0460
0960
1460
1960
2460
2960
3460
3880
4880
5880
Incrementos de otros instrumentos de capital Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros Distribución de dividendos/ remuneraciones a socios Operaciones con instrumentos de capital propios (neto) Traspasos entre partidas de patrimonio neto Incremento(reducción) por combinaciones de negocio Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final en (t)
TOTAL PAT. NETO
TOTAL Subvenciones Menos: Ajustes Resultado CLAVE donaciones CLAVE CLAVE FONDOS CLAVE Valores CLAVE valoración del Ejercicio y legados propios PROPIOS
(1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos
6
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: TOTAL FONDOS PROPIOS
Uds: Euros
Saldo final en (t-2) (periodo comparativo)
CLAVE
Capital
CLAVE
Prima emisión
CLAVE
Reservas CLAVE (1)
Otros inst. Capital
CLAVE
0470
0970
1470
1970
2470
2970
3470
3890
4890
5890
Ajustes por cambios de criterio contable
0480
0980
1480
1980
2480
2980
3480
3900
4900
5900
Ajustes por errores
0490
0990
1490
1990
2490
2990
3490
3910
4910
5910
Saldo inicial ajustado en (t-1)
0500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
3920
4920
5920
Total ingresos/(gastos) reconocidos
0510
1010
1510
2010
2510
3010
3510
3930
4930
5930
Otras variaciones del patrimonio neto
0520
1020
1520
2020
2520
3020
3520
3940
4940
5940
Aumento de capital
0530
1030
1530
2030
2530
3030
3530
3950
4950
5950
Reducciones de capital
0540
1040
1540
2040
2540
3040
3540
3960
4960
5960
Conversión de pasivos financieros en capital
0550
1050
1550
2050
2550
3050
3550
3970
4970
5970
Incrementos de otros instrumentos de capital
0560
1060
1560
2060
2560
3060
3560
3980
4980
5980
0570
1070
1570
2070
2570
3070
3570
3990
4990
5990
0580
1080
1580
2080
2580
3080
3580
4000
5000
6000
Distribución de dividendos/ remuneraciones a socios
0590
1090
1590
2090
2590
3090
3590
4010
5010
6010
Operaciones con instrumentos de capital propios (neto)
0600
1100
1600
2100
2600
3100
3600
4020
5020
6020
Traspasos entre partidas de patrimonio neto
0610
1110
1610
2110
2610
3110
3610
4030
5030
6030
Incremento(reducción) por combinaciones de negocio
0620
1120
1620
2120
2620
3120
3620
4040
5040
6040
0630
1130
1630
2130
2630
3130
3630
4050
5050
6050
0640
1140
1640
2140
2640
3140
3640
4060
5060
6060
0650
1150
1650
2150
2650
3150
3650
4070
5070
6070
Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros
Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final en (t-1)
TOTAL PAT. NETO
TOTAL Subvenciones Menos: Ajustes Resultado CLAVE donaciones CLAVE CLAVE FONDOS CLAVE Valores CLAVE valoración del Ejercicio y legados propios PROPIOS
(1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos
7
ESTADO A3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros (Método indirecto) 1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+/-) Resultado del ejercicio (+/-) Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación ( +/– ) Amortización Pérdidas netas por deterioro de valor de los activos ( +/– ) Dotaciones netas a provisiones para riesgos ( +/– ) Resultado por venta de activos no financieros ( +/– ) Resultado por venta de participaciones ( +/– ) Otras partidas ( +/– ) Resultado Ajustado (+/-) Aumento (Disminución) neta en los activos de explotación ( +/– ) Inversiones crediticias (+/– ) Cartera de negociación ( +/– ) Otros Activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– ) Activos financieros disponibles para la venta ( +/– ) Otros activos de explotación ( +/– ) Aumento (Disminución) neta en los pasivos de explotación ( +/– ) Pasivos financieros a coste amoritizado ( +/– ) Cartera negociación ( +/– ) Otros Pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– ) Otros pasivos de explotación ( +/– ) Cobros / pagos por impuesto sobre beneficios(+/ – )
2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (+/-) Pagos ( – ) Cartera de inversión a vencimiento (-) Participaciones (-) Activos materiales (-) Activos intangibles (-) Otras unidades de negocio (-) Activos no corrientes y pasivos asociados en venta (-) Otros pagos relacionados con actividades de inversión (-) Cobros Cartera de inversión a vencimiento Participaciones Activos materiales Activos intangibles Otras unidades de negocio Activos no corrientes y pasivos asociados en venta Otros cobros relacionados con actividades de inversión
3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION (+/-) Pagos ( – ) Amortización instrumentos de patrimonio ( – ) Adquisición instrumentos de capital propio ( – ) Devolución y Amortización obligaciones y otros valores negociables (-) Devolución y Amortización de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones recibidas (-)
Cobros Emisión instrumentos de patrimonio ( +) Emisión y enajenación de instrumentos de capital propio ( + ) Emisión obligaciones y otros valores negociables (+) Emisión de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones (+) Dividendos pagados y remuneración de otros instrumentos de patrimonio ( – ) 4. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo (+/-) 5. AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (1+2+3+4) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio (+/-) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio (+/-)