Story Transcript
BANCO BANDES URUGUAY S.A. ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 E INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Contenido
Parte 1 - Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013 de Banco Bandes Uruguay S.A. Parte 2 - Estados Contables Consolidados de Banco Bandes Uruguay S.A. con su subsidiaria Integración AFAP S.A. correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013.
Parte 1 Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013 de Banco Bandes Uruguay S.A. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2013 Estado de Resultados del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 Estado de Evolución del Patrimonio del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 Estado de Origen y Aplicación de Fondos del ejercicio 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2013 Informe de Auditor Independiente
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Banco Bandes Uruguay S.A.
Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2013 (Cifras en miles de pesos) Actividad en M/N
Actividad en M/E
Total
3.039.813
6.310.803
9.350.615
I) D i s p o n i b l e
416.501
2.863.430
3.279.931
1.-Monedas, billetes y corresponsales en el país
416.501
2.178.035
2.594.537
1.1.-Monedas y billetes
278.065
167.147
445.212
84.742
1.960.076
2.044.818
4.629
2.821
7.450
49.065
47.991
97.057
685.394
685.394
55.620
55.620
55.620
55.620
55.620
55.620
A
C
T
I
V
O
1.2.-Banco Central del Uruguay 1.3.-Otras instituciones financieras del país 1.4.-Documentos para compensar 2.-Otras instituciones financieras del exterior II) Valores para inversión 1.-Valores para negociación 1.1.-Nacionales 1.2.-No nacionales 2.-Valores disponibles para la venta 2.1.-Nacionales 2.2.-No nacionales 3.-Valores para inversión al vencimiento 3.1.-Nacionales 3.2.-No nacionales III) Créditos (netos de previsiones)
2.024.358
3.391.340
5.415.697
1.-Vigentes por intermediación financiera
1.944.022
3.363.574
5.307.596
1.1.-Sector financiero
73.604
1.946.477
2.020.081
1.1.1.-Banco Central del Uruguay
53.599
1.1.2.-Otras instituciones financieras del país
20.005
53.599 21.389
41.394
1.925.088
1.925.088
1.417.098
3.287.515
29.189
29.189
1.870.401
1.387.118
3.257.519
16
791
808
1.1.3.-Otras instituciones financieras del exterior 1.1.4.-Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas 1.2.-Sector no financiero
1.870.418
1.2.1.-Sector público nacional 1.2.2.-Sector público no nacional 1.2.3.-Sector privado residente 1.2.4.-Sector privado no residente 2.-Operaciones a liquidar 2.1.-Residentes
1
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Actividad en M/N
Actividad en M/E
Total
13.049
4.217
17.266
13.049
4.217
17.266
3.2.3.-Sector privado residente
13.049
4.217
17.266
3.2.3.1.-Colocación vencida
11.108
3.502
14.610
3.2.3.2.-Créditos en gestión
1.863
260
2.122
79
455
534
67.287
23.548
90.835
66.820
20.540
87.360
467
3.009
3.475
198.545
413
198.958
198.545
413
198.958
2.2.-No residentes 3.-Vencidos 3.1.-Sector financiero 3.1.1.-Residente 3.1.2.-No residente 3.2.-Sector no financiero 3.2.1.-Sector público nacional 3.2.2.-Sector público no nacional
3.2.3.3.-Créditos morosos 3.2.4.-Sector privado no residente 3.2.4.1.-Colocación vencida 3.2.4.2.-Créditos en gestión 3.2.4.3.-Créditos morosos 4.-Créditos diversos 4.1.-Residente 4.2.-No residente IV) I n v e r s i o n e s 1.-En el país 2.-En el exterior V) B i e n e s d e u s o
312.109
312.109
VI) Activos Intangibles
88.300
88.300
P
A
S
I
V
O
2.129.289
6.241.389
8.370.678
I) O b l i g a c i o n e s
2.129.289
6.241.389
8.370.678
1.-Por intermediación financiera
1.846.432
6.161.591
8.008.023
344.060
2.014.602
2.358.662
1.1.2.-Otras instituciones financieras del país
3.951
3.951
1.1.3.-Otras instituciones financieras del exterior
5.747
5.747
344.060
2.004.904
2.348.964
1.502.372
4.146.990
5.649.362
1.1.-Sector financiero 1.1.1.-Banco Central del Uruguay
1.1.4.-Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas 1.2.-Sector no financiero 1.2.1.-Sector público nacional 1.2.2.-Sector privado residente 1.2.3.-No residentes
66.373
55.585
121.958
1.432.167
3.201.213
4.633.380
3.832
890.191
894.023
142.457
30.710
173.167
2.-Operaciones a liquidar 2.1.-Residentes 2.2.-No residentes 3.-Obligaciones diversas
2
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Actividad en M/N
Actividad en M/E
Total
4.-Provisiones
103.550
9.613
113.163
5.-Previsiones
36.850
39.475
76.325
P A T R I M O N I O
979.937
979.937
1.605.731
1.605.731
15.909
15.909
4.-Resultados acumulados
(671.577)
(671.577)
5.-Resultados del ejercicio
29.874
29.874
1.-Capital integrado 2.-Ajustes al patrimonio 3.-Reservas
6.-Adelanto de resultados TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE CONTINGENCIAS DEUDORAS 1.-Líneas de crédito acordadas
3.109.227
6.241.389
9.350.615
475.354
1.195.677
1.671.030
457.653
457.653
1.1-Tarjetas de crédito
434.147
434.147
1.2.-Cuentas corrientes
23.507
23.507
1.3.-Otras 2.-Garantías otorgadas
17.700
3.896
21.597
1.191.780
1.191.780
1.419.411
23.495.198
24.914.608
279.538
5.933.653
6.213.191
1.072.752
13.145.057
14.217.809
3.-Negocios con el exterior 4.-Opciones 5.-Otras cuentas de contingencias deudoras CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1.-Garantías recibidas 2.-Custodia de bienes y valores 3.-Negocios con el exterior 4.-Otras cuentas de orden deudoras
67.121
27.742
27.742
4.388.746
4.455.867
Las notas 1 a 10 que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos.
3
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Banco Bandes Uruguay S.A.
Estado de Resultados por el Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 (Cifras en miles de pesos) Actividad Actividad en M/N en M/E Ganancias financieras antes de diferencias de cambio y previsiones 1.-Créditos vigentes por Intermediación Financiera 1.1.- Sector financiero 1.1.1.- Instituciones financieras en el país
200.820
621.633
367.490
83.079
450.569
14.762
2.607
17.369
14.762
1.510
16.272
1.097
1.097
80.472
433.200
2.060
2.060
78.356
431.084
56
56
578
3.406
3.983
578
3.406
3.983
578
3.406
3.983
1.1.2.- Instituciones financieras del exterior 1.2.- Sector no financiero
Total
420.813
352.728
1.2.1.- Sector público nacional 1.2.2.- Sector público no nacional 1.2.3.- Sector privado residente
352.728
1.2.4.- Sector privado no residente 2.-Renta, reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión 2.1.- Valores para negociación 2.1.1.- Nacionales 2.1.2.- No nacionales 2.2.- Valores disponibles para la venta 2.2.1.- Nacionales 2.2.2.- No nacionales 2.3.- Valores para inversión al vencimiento 2.3.1.- Nacionales 2.3.2.- No nacionales 3.- Reajustes de obligaciones
5.399
5.399
3.1.- Sector financiero
1.937
1.937
3.2.- Sector no financiero
3.463
3.463
4.- Operaciones a liquidar 4.1.- Sector financiero 4.1.1.- En el país 4.1.2.- En el exterior 4.2.- Sector no financiero 4.2.1.- Sector público nacional 4.2.2.- Sector privado residente 4.2.3.- No residentes 5.- Créditos vencidos
47.346
114.335
161.681
5.1.- Sector financiero
4
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Actividad Actividad en M/N en M/E 5.2.- Sector no financiero
Total
10.846
994
11.841
5.2.3.- Sector privado residente
10.846
994
11.841
5.2.3.1.-Colocación vencida
4.677
671
5.348
5.2.3.2.-Créditos en gestión
1.425
188
1.613
5.2.3.3.-Créditos morosos
4.744
135
4.879
36.500
113.340
149.841
126.736
13.050
139.786
118.981
13.050
132.031
37.454
7.042
44.496
6.803
118
6.921
1.1.2.- Instituciones financieras en el exterior
30.651
6.924
37.575
1.2.- Sector no financiero
87.535
5.2.1.- Sector público nacional 5.2.2.- Sector público no nacional
5.2.4.- Sector privado no residente 5.2.4.1.-Colocación vencida 5.2.4.2.-Créditos en gestión 5.2.4.3.-Créditos morosos 5.3.- Deudores a refinanciar ley 16243 5.4.- Recuperación de creditos castigados Pérdidas financieras antes de diferencias de cambio y previsiones 1.- Obligaciones 1.1- Sector financiero 1.1.1- Instituciones financieras en el país
81.526
6.008
1.2.1.- Sector público nacional
2.433
187
2.619
1.2.2.- Sector privado residente
78.922
3.116
82.038
172
2.705
2.877
1.2.3.- No residentes 2.- Reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión
866
866
832
832
832
832
34
34
34
34
6.890
6.890
3.1.- Vigentes
6.782
6.782
3.2.- Vencidos
108
108
2.1.-Valores para negociación 2.1.1.- Nacionales 2.1.2.- No nacionales 2.2.-Valores disponibles para la venta 2.2.1.- Nacionales 2.2.2.- No nacionales 2.3.-Valores para inversión al vencimiento 2.3.1.- Nacionales 2.3.2.- No nacionales 3.-Reajustes de créditos
4.-Operaciones a liquidar 4.1.- Sector financiero 4.1.1.- En el país 4.1.2.- En el exterior 4.2.- Sector no financiero 4.2.1.- Sector público nacional 4.2.2.- Sector privado residente
5
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Actividad Actividad en M/N en M/E
Total
4.2.3.- No residentes I) Margen financiero antes de previsiones y diferencia de cambio
294.077
187.770
481.847
Resultado por diferencia de cambio por valuación de activos y pasivos por intermediación financiera
21.446
21.446
1.- Ganancias
3.649.798
3.649.798
2.- Pérdidas
3.628.352
3.628.352
II) Margen financiero antes de previsiones
187.770
503.293
(49.991)
2.813
(47.178)
170.607
50.020
220.627
1.- Desafectación de previsiones
170.607
50.020
220.627
1.1.- Residentes
170.481
44.463
214.944
126
5.557
5.683
220.598
47.207
267.805
220.598
47.207
267.805
218.440
39.899
258.338
2.158
7.308
9.467
265.532
190.583
456.115
GANANCIAS POR SERVICIOS
58.878
340.000
398.878
1.- Residentes
58.875
70.929
129.803
4
269.071
269.075
PERDIDAS POR SERVICIOS
53.681
9.185
62.866
1.- Residentes
53.681
9.031
62.712
154
154
5.198
330.815
336.012
8.153
(16.186)
(8.033)
P R E V I S I O N E S Desafectación de previsiones y revalorización de creditos
1.2.- No residentes
315.524
1.3.- Previsiones generales 2.- Revalorización de créditos Constitución de previsiones y desvalorización de créditos 1.- Previsiones 1.1.- Residentes 1.2.- No residentes 1.3.- Previsiones generales 2.- Desvalorización de créditos III) Margen financiero
2.-No residentes
2.-No residentes Margen por servicios OTROS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO 1.- Por operaciones de cambio y arbitraje 1.1.- Ganancias 1.2.- Pérdidas 2.- Por valuación de otros activos y pasivos en m/e
22.034
(16.186)
5.848
105.109
353
105.462
83.075
16.539
99.614
(13.881)
(13.881)
2.1.- Ganancias
48.795
48.795
2.2.- Pérdidas
62.677
62.677
IV) Resultado bruto
278.883
505.212
784.094
121.902
7.137
129.039
GANANCIAS OPERATIVAS
6
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Actividad Actividad en M/N en M/E 1.-Ganancias por créditos diversos 1.1- Residentes
Total
1.150
501
1.651
1.150
501
1.651
1.2.- No residentes 2.-Inversiones en acciones en el país
111.456
111.456
3.-Sucursales en el exterior 4.-Rentas 5.-Otras ganancias diversas 5.1.- Residentes 5.2.- No residentes
9.296
6.636
15.931
9.006
6.480
15.485
290
156
446
751.483
78.368
829.851
434.349
4.103
438.452
2.557
1.166
6.-Ganancias por reexpresión contable 7.-Ganancias por ajuste por inflación PERDIDAS OPERATIVAS 1.-Retribuciones personales y cargas sociales 2.-Seguros 3.-Amortizaciones 4.-Impuestos, tasas y contribuciones 5.-Otros gastos operativos 6.-Pérdidas diversas
113.647
3.723 113.647
76.389
76.389
122.456
72.933
195.388
1.550
166
1.716
7.-Inversiones en acciones en el país 8.-Sucursales en el exterior 9.-Pérdidas por reexpresión contable 10.-Pérdidas por ajuste por inflación 11.-Obligaciones diversas
535
V) Margen de explotación
(350.699)
433.980
83.282
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
535
(47.744)
318
(47.425)
1.- Ganancias
14.086
320
14.406
2.- Pérdidas
61.830
2
61.832
AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
(5.893)
(5.893)
1.- Ganancias
3.843
3.843
2.- Pérdidas
9.736
9.736
VI) Resultado del ejercicio antes de I.R.I.C. Impuesto a la Renta de Industria y Comercio VII) Resultado del ejercicio después de I.R.I.C.
(404.335)
434.299
90 (404.425)
29.963 90
434.299
29.874
Las notas 1 a 10 que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos.
7
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Banco Bandes Uruguay S.A.
Estado de Evolución del Patrimonio Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 (Cifras en miles de pesos)
Capital Integrado
Saldo al 31.12.12
1.015.697
Aportes no capitalizados 559.366
Ajustes al patrimonio
Reservas
50.604
Resultados acumulados -671.577
Total Patrimonio 954.090
Aportes de capital Distribución de utilidades Adelantos de resultados Reexpresiones:
0
30.668
-34.695
0
0
-4.027
- Revaluación de bs. de uso - Resultado por inflación -Variación de valor razonable de valores disponibles para la venta
-4.027
- Reexpresiones contables
30.668
-4.027
-30.668
-Variación del valor de inversiones por ajustes patrimoniales en sociedades controladas y sucursales Resultado del ejercicio Saldo al 31.12.13
29.874 1.015.697
590.034
15.909
-641.703
29.874 979.937
8
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Banco Bandes Uruguay S.A.
Estado de Origen y Aplicación de Fondos Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 29.874
Ganancia (Pérdida) del ejercicio Ajustes que concilian el result. del ej. con el efectivo neto generado en act. op.: Amortización de bienes de uso
80.553
Amortización de activos intangibles
33.094
Efecto de ajuste por inflación y diferencias de cambio de valuación
-7.564
Diferencia de cotización y reajustes de valores para inversión, disponibles para la venta y negociación
(577)
Ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento Previsiones de valores para inversión -81
Rentas devengadas de valores y no cobradas
13.927
Provisiones
-1.613.583
Productos financieros devengados y no percibidos Previsiones por incobrabilidad
47.178
Ingresos devengados no percibidos
-2.372 -19.291
Cargos financieros devengados y no pagados Ingresos percibidos no devengados Cargos financieros pagados y no devengados
-5.371
Resultado por venta de bienes de uso Resultado por valuación de inmuebles a valor de mercado (AUMENTO) DISMINUCION EN ACTIVOS OPERATIVOS Valores para inversión (negociación y disponibles para la venta) Créditos por Interm. Financiera - Sector Financiero (*) Créditos por Interm. Financiera - Sector no Financiero (*)
4.782 228.026 1.582.546 19.805
Otros activos AUMENTO (DISMINUCION) EN PASIVOS OPERATIVOS Obligaciones por Interm. Financiera - Sector Financiero (**) Obligaciones por Interm. Financiera - Sector no Financiero (**)
-755.572 2.255.724 -12.548
Otros pasivos Variación neta de operaciones a liquidar Efectivo neto generado (utilizado) por actividades operativas
1.878.550
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Flujo neto de valores para inversión a vencimiento Flujo neto de bienes de uso
-59.749 -2.354
Incremento de activos intangibles
-38
Flujo neto de inversiones especiales
35
Flujo neto de otras inversiones Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión
-62.106
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Integrac. (rescate) de capital / (Distrib. de dividendos) Flujo neto de obligaciones subordinadas
30.669 347.874
9
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Emisión (amortización) de Obligaciones Negociables -3.438
Otras obligaciones originadas por act. de financiamiento Efectivo neto generado (utilizado) por activ. de financiamiento
375.105
Aumento (disminución) neto del efectivo y sus equivalentes
2.191.549
65.061
Diferencia de cambio generada por disponibilidades Efectivo y sus equivalentes al inicio del ejercicio
1.023.321
Efectivo y sus equivalentes al cierre del ejercicio
3.279.931
(Cifras en miles de pesos) (*) Excepto las operaciones a liquidar (**) Excepto las obligaciones subordinadas y negociables y las operaciones a liquidar
10
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Notas a los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 (Cifras expresadas en miles)
Nota 1
-
Estados Contables
Los presentes estados contables no fueron considerados por la Asamblea Ordinaria de Accionistas, la cual será convocada dentro del plazo establecido en el art. 344 de la ley No. 16.060 del 4 de setiembre de 1989.
Nota 2 2.1
-
Información sobre la empresa de intermediación financiera
Naturaleza jurídica
Banco Bandes Uruguay S.A (el Banco) es una sociedad anónima uruguaya, creada en el año 2006 que actúa como empresa de intermediación financiera bajo el régimen legal establecido por la Ley 15.322 de fecha 17 de setiembre de 1982 y sus modificaciones posteriores, y fue autorizado a funcionar por resolución del Poder Ejecutivo de fecha 7 de agosto del 2006, inscripto en el Registro de Personas Jurídicas sección Comercio el 14 de Agosto de 2006 con el No. 13094 y publicado en El Edicto y en el Diario Oficial el 22 de agosto de 2006. Fue habilitado a funcionar por el Banco Central del Uruguay a partir del 25 agosto de 2006. El inicio de actividades se produjo el 30 de agosto de 2006. El Banco Central del Uruguay supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento de requerimientos mínimos en relación con diversas relaciones, tales como encajes, responsabilidad patrimonial mínima, constitución de previsiones, así como establece normas contables que deben aplicar las instituciones financieras. El Banco inició sus actividades a partir del contrato celebrado con COFAC en relación con la transferencia de activos y pasivos de aquella hacia el Banco, y el pago correspondiente que ha realizado el Banco por ello. En tal sentido el Banco asume, entre otras, las obligaciones que la Cooperativa tenía con sus depositantes y terceros, y adquiere el derecho sobre los créditos de aquella, así como la propiedad de los bienes de COFAC.
Banco Bandes Uruguay S.A. posee el 77,40% del capital accionario de Integración AFAP S.A., empresa administradora de fondos de ahorro previsional que actúa bajo el régimen legal establecido por la Ley No. 16.713.
2.2
Base de preparación de los estados contables- resoluciones especiales
A efectos de la elaboración de los estados contables, el Banco ha considerado la normativa bancocentralista vigente, y disposiciones especiales emitidas por medio de Resolución del Banco Central del Uruguay (B.C.U.), entre las que se destacan las siguientes: •
Valuación de valores públicos correspondientes a Bonos del Tesoro cuyos intereses fueron permutados con los tenedores de acciones con interés, disminuyendo el valor de los mismos, considerando el valor actual de los derechos transferidos.
•
La inversión en Integración AFAP S.A. se mantiene registrada, desde el momento de la apertura del Banco, considerando el valor neto de realización determinado por la consultora ADASA según informe de fecha 10 de mayo de 2006. 11
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 •
Consideración del valor llave en relación con la operación de transferencia de activos y pasivos de COFAC, de acuerdo a lo que se expresa en la Nota 3.11.
•
Al inicio de las actividades del Banco, los inmuebles propios fueron valuados a valor de mercado, y el resto de los bienes transferidos de COFAC se incorporaron a su valor neto contable. A partir de ese valor de incorporación todos los bienes de uso, han sido revaluados considerando la variación del índice de Precios al Productor de Productos Nacionales (IPPN) y a partir de enero 2010 y hasta el 2012 considerando el índice de precios al consumo (IPC), deducidas las amortizaciones acumuladas, en aplicación del criterio lineal y en base a la vida útil establecida por la normativa vigente, y a partir del ejercicio 2013 no se realiza revaluación.
•
El procedimiento de ajuste por inflación dictado por el Banco Central del Uruguay consiste en aplicar a los estados contables una corrección monetaria integral basada en el Índice de Precios al Consumo (IPC), y su resultado se expone en el Estado de Resultados como “Resultado por Inflación” y en el Estado de Situación Patrimonial dentro de “Ajustes al Patrimonio”. Durante el ejercicio 2013 no correspondió aplicar este procedimiento. Los estados contables consolidados fueron confeccionados de acuerdo a lo establecido en la Comunicación No. 98/5
2.3
Composición del capital y características de las acciones
El capital integrado asciende a la suma de $1.015.697. Al 31 de Diciembre de 2013 se mantienen adelantos irrevocables a cuenta de futuras integraciones por $ 590.034. No hay importes suscriptos pendientes de integración. El único accionista de Banco Bandes Uruguay S.A. es el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela que posee el 100% del capital accionario. Información adicional sobre la estructura de administración y control se incluye en el Informe Anual de Gobierno Corporativo requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, disponible en la página web del banco a partir del 31 de Marzo de 2014, de acuerdo a lo que se expresa en la Nota 8. 2.4
Nómina de la Dirección y del Personal Superior
La nómina del personal de Dirección y superior al cierre del ejercicio es la siguiente: Nombre completo
Cargo
ALVAREZ RODRIGUEZ, OLDY MERCEDES
Gerente Unidad de Canales Alternativos
AMICONE MORALES, ANDREA
Gerente de Tesorería e Inversiones
ANDINO ISLAS, CAROLINA VERONICA
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
BANCHERO DELGUE, EMIL
Gerente de Sucursales y Operaciones
BAUZAN MORALES, MIGUEL ANGEL
Gerente de seguridad Bancaria
BOVER MORETTO, MARISA
Gerente de Fideicomisos
CAITANO BLANCO, FERNANDO JORGE
Gerente de Tecnología
CALZADA DODERA, OMAR ANTONIO
GERENTE EJECUTIVO DE NEGOCIOS Y OPERACIONES
CHAVEZ , MILTON
INTEGRANTE DEL COMITE DE AUDITORIA
CURBELO FERRARO, MARIA CECILIA
CONTADOR GENERAL
DE ARMAS CABRERA, RUBEN GUSTAVO
Gerente de Soporte Operativo
DIAZ DE LEON, CESAR RICARDO
Gerente de Red
12
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 ERRANDONEA BOTTI, MICKAELA
Gerente de Servicios Administrativos
FUENTES NAVARRO, ARLEX
DIRECTOR E INTEGRANTE DEL COMITE DE AUDITORIA
GARCIA BETANCOURT, FERNANDO SIMON
GERENTE EJECUTIVO DE ADMINISTRACION
GIRAZ AVEGNO, MARCOS MANUEL
GERENTE EJECUTIVO DE FINANZAS
HERNANDEZ CASAROTTI, SILVIA
Gerente de Créditos
JUAREZ LOPEZ, DANIEL RAFAEL
Gerente de Banca Internacional
LONARDO GIACOYA, ADRIANA
GERENTE DE ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGO
LUGO BENE, NESTOR ISIDORO
Gerente de Red
MOYA SANCHEZ, THAIRI NAZARETH PARRA , REINIER JOSE
INTEGRANTE DEL COMITE DE AUDITORIA GERENTE GENERAL, DIRECTOR Y RESPONSABLE DE LA INFORMACIÓN
PEQA CHACIN, NESTOR ALEJANDRO
ASESOR LEGAL
RISSO GARCIA, ALEJANDRA RODRIGUEZ AREVALO, MANOLO GASPAR
GERENTE DE AUDITORIA INTERNA GERENTE DE OPERACIONES GENERALES Y RESPONSABLE DE ATENCIÓN DE USUARIOS
RODRIGUEZ PIETRAROIA, SANDRA
Gerente de Banca Integral
SILVA RIVERA, MARIA DE LOS ANGELES
Gerente de Gestión de Talento Humano
Información adicional sobre la estructura de administración y control se incluye en el Informe Anual de Gobierno Corporativo requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, disponible en la página web del banco a partir del 31 de Marzo de 2014.
Nota 3 3.1
-
Información referente a los activos y pasivos
Valuación de la moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se traducen a dólares estadounidenses utilizando los arbitrajes y cotizaciones proporcionados por la Mesa de Cambios del Banco Central del Uruguay a la fecha de cierre del ejercicio. Los dólares estadounidenses así determinados se expresan en moneda nacional aplicando el tipo de cambio financiero cable comprador al 31 de Diciembre de 2013 ($ 21,389 por U$S 1). 3.2
Posición en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio se presentan en el siguiente cuadro. Dentro de otras monedas se incluyen aquellas cuya participación es menor al 10% en el total de activos en moneda extranjera. Monedas
Activos en M/E
Pasivos en M/E
Dólar USA
279.879
276.865
Peso arg. Real EURO
10.989
10.822
Posición neta en M/E
Posición arbitrada a dólares USA
Activa
Pasiva
3.014
0
0
0
0
0
167
0
3.014
231
Otras Total
3.245
13
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.3 Valores para inversión Los valores para inversión se encuentran valuados de acuerdo con los criterios establecidos en la Norma General 2.2 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para Empresas de Intermediación Financiera. Por lo tanto, los valores para negociación se encuentran registrados a su valor de mercado incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados. Los valores disponibles para la venta se registran a su valor razonable incluidos, también los costos de transacción y deducidos los intereses devengados. Por último los valores para inversión a vencimiento se valúan a su costo de adquisición, incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados ajustados por la diferencia entre el precio de adquisición y el valor nominal prorrateada linealmente por el plazo que resta hasta su vencimiento. Cifras en miles de pesos Valores para inversión Moneda de emisión
Valor contable
Valor de mercado
Valores para negociación Valores públicos nacionales Valores públicos no nacionales Argentinos EEUU Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados
Valores disponibles para la venta
55.620
Valores públicos nacionales
54.591
55.620
Valores públicos no nacionales Argentinos EEUU Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales
1.029
Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Previsiones para desvalorización
Valores para inversión a vencimiento Valores públicos nacionales Valores públicos no nacionales Argentinos
14
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Valores para inversión
Moneda de emisión
Cifras en miles de pesos Valor Valor de contable mercado
EEUU Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Previsiones para desvalorización Total valores para inversión
55.620
55.620
Valores para inversión emitidos por el BCU
45.908
46.744
45.908
46744
Valores para negociación Valores disponibles para la venta Valores para inversión a vencimiento Total valores para inversión emitidos por el BCU
3.4
Limitaciones a la libre disponibilidad de activos o del patrimonio y cualquier restricción al derecho de propiedad
Valores públicos Existen valores nominales de bonos del tesoro, cuyos cupones se encuentran cedidos a quienes adhirieron al canje de acciones A, B C y Partes sociales voluntarias, en acuerdos celebrados oportunamente por parte de COFAC. Vencimiento 2015 - USD
6
Disponibilidades Existen depósitos por un monto total de $ 620 mil realizados en el Banco Hipotecario del Uruguay por concepto de garantía de alquileres y cuenta a la vista de corresponsales en el exterior por USD 239 mil y EUROS 8.703 en garantía de operaciones de negocios con el exterior. Colocaciones en el sector financiero Existen US$ 2.179 miles depositados en garantía de la operativa de Banco Bandes Uruguay S.A. como Emisor de tarjeta Visa. Se constituyó un depósito en el BCU por UI 2.500 en garantía de la inscripción como Fiduciario Financiero. 3.5
Activos y pasivos con cláusula de reajuste Factor de reajuste
Activos Reajustables
Pasivos Reajustables
Unidad reajustable I.P.C.
792
U.I. Total
1.334.884
410.938
1.335.676
410.938
15
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
3.6
Riesgos crediticios – Sector financiero y Sector no financiero
La cartera de créditos ha sido clasificada en base a la norma 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. Se han constituido las previsiones necesarias para cubrir las eventuales pérdidas derivadas de la incobrabilidad de los créditos, de acuerdo a la norma 3.12 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. A efectos de la determinación del monto a previsionar, se han deducido las garantías admitidas por las normas 3.16 y 3.17 de dichas Normas Contables. Se consideran todas las obligaciones que asume una persona física o jurídica en relación con una operación de crédito ya sea en forma directa o contingente. Riesgos totales sector no financiero (incluye riesgos directos y contingentes, vigentes y vencidos)
RIESGOS CLASIFICADOS EN:
CRÉDITOS M/N
CRÉDITOS M/E (equiv. en M/N)
1ª
CONTING.
GARANTÍA S COMPUTA BLES
TOTAL DE RIESGO
PREVISIONES CONSTITUIDAS(5) % mínimo
369.045
369.045
369.042
0%
RIESGOS NETOS DE PREVISIONES
Importe
369.045
1C
1529544
809.030
1.176.530
3.515.104
1.300.297
0,5% < 3%
11.060
3.504.044
2ª
168465
342.401
6.026
516.892
82.260
3% < 7%
5.222
511.670
2B
84.334
160.833
7.362
252.529
202.940
7% < 20%
3.726
248.803
3
79.480
49.707
9.569
138.756
43.733
20% < 50%
11.741
127.015
4
42.048
77.811
324
120.183
108.089
50% < 100%
6.101
114.082
5
14.793
5.639
301
20.733
6.821
100%
13.902
6.831
(6)Subtotal Otras cuentas de diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa Otras contingencias deudoras
1.918.664
1.445.421
1.569.157
4.933.242
2.113.182
51.752
4.881.490
64.618
10.450
Total
1.983.782
75.068
75.068
0
0
0
2051395
1.455.871
1.569.157
5.008.310
0 2.113.182
4.956.558
51.752
1382052
16
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Composición de riesgos con el sector no financiero
RIESGOS CLASIFICADOS EN:
CRÉDITOS VIGENTES
PREVISIONES
CRÉDITOS VENCIDOS
PREVISIONES
CRÉDITOS DIVERSOS
PREVISIONES
1A
CONTINGE NCIAS
PREVISIONES
369.045
1C
2.333.429
8.361
5.145
2
1.176.530
2.697
2A
510.759
5.150
107
1
6.026
71
2B
239.534
3.610
5.633
3
7.362
114
3
111.486
7.689
16.168
2.337
1.533
259
9.569
1.455
4
114.408
3.566
5.193
2.292
258
128
324
116
5 (7)Subtotal Otras cuentas de diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa Otras contingencias deudoras Total
12.551
6.277
5.929
5.395
0
1.936
301
293
3.322.167
34.653
27.290
10.024
14.628
2.329
1.200.112
4.746
2.329
1.569.157
4.746
75.068
3.322.167
34.653
27.290
10.024
89.696
(7) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. (5) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la norma particular 3.12 de las Normas Contables y Plan de cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. (6) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la central de riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones.
17
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Riesgos del sector financiero
Riesgos clasificados en:
Coloc. vista en M/N
Coloc. vista en M/E
Créditos M/N
89.371
2.620.806
27.696
Créditos Continge M/E (equiv. ncias M/N)
Créditos Diversos
Total de riesgos
Gtías computa bles.
PREVISIONES CONSTITUIDAS(8)
% mínimo 1ª 1B
2.622
1C
24.863
1.728.493
180
213.998 1.317
2ª
3.591
2B
4.550
Importe
4.466.546
0%
216.620
0,2% < 0,5%
26.180
0,5% < 3%
26.180
3.591
3% < 7%
3.591
104.927
100.377
Saldo contable después de prev.
81.478
7 %< 20%
4.466.546 428
260
216.192
104.667
3
0
20% < 50%
0
4
0
50% < 100%
0
5
0
Subtotal(9) Otros créditos diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito op. a liq. y derechos conting. op compravta (ERC) Más: Op. a liq. y derechos conting. opciones compraventa Otras contingencias Total
89.371
2.648.291
27.696
1.947.041
101.874
3.591
4.817.864
0
100% 81.478
688
0
0
0
0
0 89.371
2.648.291
27.696
1.947.041
101.874
3.591
4.817.176
4.817.864
0 81.478
688
(8) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la NP 3.12 de las normas contables y plan de cuentas para las empresas de intermediación Financiera (9) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la central de riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. No se incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, los que se detallan en la nota 3.3
18
4.817.176
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 Composición de riesgos brutos totales del sector financiero
RIESGOS CLASIFICADOS EN:
Colocaciones Vista
Créditos Vigentes
1A
2.710.177
1.756.189
1B
2.622
213.998
1C
24.863
Créditos Vencidos
Contingencias
Créditos Diversos
TOTAL DE RIESGOS
4.466.546
180
216.620 26.180
1.317
0
2A 2B
4.550
100.377
3.591
108.518
3
0
4
0 0
5 Subtotal
2.737.662
1.974.737
0
101.874
3.591
4.817.864
Otras Cuentas de Diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC)
0
Más: Op. a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa
0 0
Otras contingencias Total
2.737.662
1.974.737
101.874
3.591
4.817.864
19
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.7
Previsiones
A efectos de la constitución de previsiones para deudores incobrables se ha tenido en cuenta lo expresado en la Nota 3.6. El saldo de previsiones para deudores incobrables asciende al 31 de diciembre de 2013 a $ 123.338.
PREVISIONES PARA DEUDORES INCOBRABLES POR:
DESAFECTACIÓN DE PREVISIONES ( C)
1.009
635
190
33.349
72.369
74.394
3.328
34.652
2.041
51.110
49.160
-1.538
2.453
3.820
20.154
7.218
-13.492
3.264
-21.623
2.471
34.769
4.289
Créditos Vigentes al Sector Financiero Créditos Vigentes al Sector no Financiero Créditos Diversos
SALDO FINAL DE PREVISIONES (F)
CONSTITUCIÓN DE PREVISIONES (B)
SALDO INICIO DE PREVISIONES (A)
CASTIGOS (D)
OTROS MOVIMIENTOS NETOS ( E)
564
Créditos Vencidos al Sector Financiero Créditos Vencidos al Sector no Financiero
Créditos en Gestión Créditos Morosos
Previsiones de Contingencias
4.593
23.024
3.523
26.124
28.120
12.254
3.738
11.625
10.686
69
4.746
69.568
60.394
62.757
3.694
70.899
72.470
Previsiones Generales Previsiones Estadísticas
TOTALES
143.233
267.805
220.627
72.470
5.397
123.338
(11) Incluye colocaciones vista
3.8
Operaciones de crédito problemáticas reestructuradas
El siguiente cuadro muestra el detalle de los créditos que se han reestructurado en este año.
Créditos problemáticos reestructurados
Créditos vigentes
Cantidad de operaciones en el ejercicio actual 617
67.800 2.850
Créditos vencidos Total créditos problemáticos reestructurados
Saldos al final del ejercicio
617
70.650
20
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.9
Inversiones
La composición de las inversiones al 31 de Diciembre de 2013 se presenta a continuación. Concepto
Total en M/N
Bienes adq. en recup. de créditos Inmuebles desafectados del uso Part. de cap. aut. por B.C.U.
1.898
Sucursales en el exterior Inversiones en acciones
196.267
Otras inversiones
793
Previsión para inversiones Total
198.958
Partidas de capital autorizadas por el B.C.U. Nombre de la Sociedad
Monto Participación
% de participación en el capital de la sociedad participada
Condición de controlada o vinculada
Moneda en la que se computa la inversión
BEVSA
479
4,1667
Vinculada
Pesos
SISTARBANC
596
26,66
Vinculada
Pesos
CABAL
671
Vinculada
Pesos
VISANET
149
5,33 0,9212
Vinculada
Pesos
Total
1.898
Inversiones en acciones
Nombre de la Sociedad
Monto Participación
Integración Afap S.A.
196.267
Total
196.267
% de participación en el capital de la sociedad participada 77,4
Condición de controlada o vinculada Controlada
Moneda en la que se computa la inversión Pesos
21
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.10
Bienes de uso
Los bienes de uso se presentan revaluados hasta el año 2012 considerando la variación del IPC, deducidas las amortizaciones acumuladas, en aplicación del criterio lineal y en base a la vida útil establecida por la normativa vigente. A partir del ejercicio 2013 ya no se realiza revaluación de los bienes del activo fijo. La valuación de los inmuebles al inicio de la actividad del Banco se menciona en la nota 2.2. Tasa Valor de Amortización Amortización amortización costo acumulada del ejercicio revaluado anual (en %)
Concepto
PROPIOS
1.374.708
Inmuebles – Terrenos
1.076.195
80.334
Valor neto 298.513
0 286.344
Inmuebles – Edificios
Valor de Valor mercado contable 298.513 227.953
80.835 2
205.509
205.509
4.271
Muebles, útiles e instalaciones
226.462
10
189.523
4.578
36.939
36.939
Equipos de computación
823.165
20
792.672
66.554
30.493
30.493
18.584
2
4.230
366
14.354
14.354
2.758
20
2.758 4.565
11.218
11.218
Cajas de seguridad y tesoro Material de transporte Mejoras e inst. en inmuebles arrendados EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Equipos de computación
17.395
6.177
105.427
91.831
88.976
20
88.976
16.451
2
2.855
220
13.596
13.596
Material de transporte Otros
220
13.596
13.596
312.109
312.109
EDIFICIOS EN CONSTRUCCIÓN Total
3.11
1.480.136
1.168.026
80.553
Activos intangibles
El detalle de activos intangibles al 31 de Diciembre de 2013 es el siguiente: Concepto Valor llave Software de aplicación
Saldo neto inicial
Aumentos
116.598
Amortizaciones del Ejercicio
Saldo neto final
31.799
84.799
2.442
2.354
1.295
3.501
119.040
2.354
33.094
88.300
Autorizados por B.C.U. Total
Valor Llave El mismo se origina por la diferencia entre el precio abonado por Banco Bandes Uruguay S.A. a Cooperativa Nacional de Ahorro y Crédito (COFAC) por los activos y pasivos recibidos por el Banco valuados de acuerdo con las normas y criterios contables vigentes, y considerando para ciertos activos el valor que surge del informe realizado por la consultora ADASA -Administradora de Activos S.A. de fecha 10 de mayo de 2006, según se incluye en el Plan de Negocios presentado al BCU 22
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 previo a la autorización concedida por éste para el funcionamiento del Banco y resoluciones emitidas por el Banco Central del Uruguay al respecto. Con fecha 18 de junio de 2009 se autorizó por parte del Banco Central a amortizar el saldo de valor llave, en el plazo que resta para completar los diez años a partir de la primera amortización efectuada en setiembre de 2006. Durante el año 2013, el movimiento originado en relación con el Valor Llave lo constituye la amortización del rubro de acuerdo con lo previsto en el plan de cuentas, por un importe aproximado de $ 31.799.
3.12.
Obligaciones subordinadas
Plazo para el vencimiento
M/N
M/E
Total
Menores de 12 meses
0
Entre 12 y 24 meses
0
Entre 24 y 36 meses
0 0
Entre 36 y 48 meses Más de 48 meses Total
344.060
320.835
344.060
320.835
664.895 664.895
3.13 Garantías otorgadas respecto a los pasivos No existen garantías respecto a los pasivos
3.14 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus plazos de vencimientos efectivos Concepto
Operaciones que vencen en un plazo:
Menor a 1 año
Entre 1 año y menor a 3 años
Más de 3 años
Total 4.712.400
Créd. Vigentes S. Financiero
4.712.400
0
Créd. Vigentes S. no Financ.
1.926.352
1.005.300
390.515
3.322.167
Total de Créd. Vigentes
6.638.752
1.005.300
390.515
8.034.567
Obligaciones S. Financiero
1.668.957
22.512
667.193
2.358.662
Obligaciones S. no Financiero
5.517.701
131.661
7.186.658
154.173
Créd. Vigentes Op. A liquidar
5.649.362
Obligaciones Op. a liquidar Total de Obligaciones
12 13
667.193
8.008.024
Incluye colocaciones vista No incluye operaciones a liquidar ni cuentas de diversos
23
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.15
Concentración de los riesgos crediticios asumidos con el Sector no Financiero
A continuación se expone la concentración de la cartera de créditos Montos netos de productos en suspenso antes de previsiones Vigente 10 mayores riesgos
309.716
50 mayores riesgos
789.773
100 mayores riesgos
939.563
%
%
Conting.
%
Total
%
9%
0% 1.157.932 70% 1.467.648 29%
24%
0% 1.162.587 70% 1.952.360 39%
28%
0% 1.189.891 72% 2.129.454 43%
Total de la cartera 3.322.167
3.16
Vencido
27.290
1.649.835
4.999.292
Concentración de los riesgos crediticios al sector no financiero por destino del crédito MONTOS ANTES DE PREVISIONES Destino del crédito Vigente
Vencido
Créditos Diversos
Contingencias
Total
Sector Público
45.546
109.340
154.886
Agropecuario
359.058
650
148
10.434
370.290
Industria Manufacturera
324.223
2.247
137
3.565
330.172
Construcción
72.062
758
33
868
73.721
Comercio
380.375
4.536
395
21.966
407.272
5.298
4
10
858
6.170 406.883
Hoteles y restaurantes Transporte, almacenam. y comunicac.
396.490
2.099
1.272
7.022
Servicios financieros
41.025
1
12
12.576
53.614
Otros servicios
138.059
458
5.736
624.676
768.929
1.490.044
16.529
2.000
406.555
1.915.128
Familias Otros
69.176 Sub-Total Créd. Residentes 3.321.356
No residentes
8
11
2.245
71.440
27.290
9.754
1.200.105
4.558.505
9
369052
369.872
9.763
1.569.157
4.928.377
811 Sub-Total de Créd. al S. No Fin. 3.322.167
27.290
75.068
Otras cuentas de diversos
75.068
0
Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC)
0
Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa Otras contingencias deudoras Total
0 3.322.167
27.290
84.831
1.569.157
5.003.445
Se utilizó para la confección del cuadro la clasificación Industrial Internacional Uniforme. 14
Dentro del Sector Público se informan todos los créditos mantenidos con empresas públicas o la Administración Central independientemente de su sector de actividad. 15 Se incluyen todos los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones.
24
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 3.17
Concentración de depósitos del sector no financiero TOTAL DE DEP. EN MN Y ME (Incluye cargos financieros) Residentes 10 mayores depositantes 50 mayores depositantes
1.999.326 2.947.766
100 mayores depositantes
3.301.310 4.633.058
Total de depósitos
3.18
%
No residentes
%
558.371 768.722
43% 64% 71%
65% 89% 90%
776.823 865.278
Clasificación por tipo de depósito del sector no financiero no público
Tipo de depósito
Residentes M/N
Cuentas corrientes
Total Variación residentes respecto al año anterior
M/E
724.892 1.276.647
2.001.539
861.503
No residentes M/N
M/E
637 161.662
Total no Variación residentes respecto al año anterior
Total Monto
%
162.299
90.732
2163838
39%
1.009
502
27633
1%
Depósitos vista
7.045
19.579
26.624
8.054
Cajas de Ahorro
81.525
527.426
608.951
231.638
200 195.294
195.494
-157.448
804445
15%
Depósitos a plazo fijo
444.837
625.259
1.070.096
446.099
2.950 106.733
109.683
52.991
1179779
21%
Otros
158.125
751.136
909.261
492.862
19 394.662
394.681
391.899
1303942
24%
15.743
844
16.587
-13.752
26
2.112
969
18699
0%
865.278
379.645
5.498.336
Cargos financieros
Total depósitos SNF 1.432.167 3.200.891
3.19
4.633.058
1.009
2.086
2.026.404 3.832 861.446
Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con no residentes Capitales y productos (cargos) netos de suspenso Concepto
Colocaciones vista
Créditos sector financiero
Argentina
Créditos sector no financiero
Operaciones a liquidar
Créditos diversos
Total
330
330
0
Brasil EEUU
62.767
1.493.323
0
Alemania
593.395
427.780
0
0
0
1.021.175
España
2.622
0
0
0
0
2.622
Italia
1.600
0
0
0
0
1.600
0
4.550
362
0
3.591
8.503
24.863 148
0
0 119
0
0 9
24.863
685.395
1.925.653
811
0
3.600
2.615.459
Venezuela Portugal Otros Subtotal
1.556.090
276
Otras cuentas de diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito de operaciones a liquidar (ERC) Más:
0
Operaciones a liquidar Total
685.395
1.925.653
811
0
3.600 2.615.459
25
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Concepto Obligaciones S. Financiero
Obligaciones S. no financiero
Argentina Brasil EEUU
Obligaciones op. a liquidar
145.487
145.487
48.252
48.252 4.133
4.133
Venezuela
Total
2.354.711
686.768
0
3.041.479
España
0
2.060
0
2.060
Colombia
0
153
0
153
Italia
0
1.653
0
1.653
Panama
0
975
0
975
Alemania
0
2.545
0
2.545
Austria
0
742
0
742
Francia
0
820
0
820
Rep. Checa
0
262
0
262
2.354.711
894.023
Otros
174
Total 16 17 18
3.248.734
No incluye operaciones a liquidar ni los capítulos de Créditos diversos Se informará el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar del capítulo Créditos Vigentes. Se incluyen exclusivamente los rubros informados a Central de Riesgos
3.20
Transacciones con partes vinculadas
En el cuadro que sigue se detallan los saldos con partes vinculadas del Banco, así como también los resultados derivados de éstas. Se entiende por tales, las personas físicas o jurídicas, del país o del exterior, que forman conjunto económico con la empresa de intermediación financiera, de acuerdo con la definición dada por el inciso primero del art. 210 y los arts. 271 y 223 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero.
Colocaciones (1)
Valores para inversión
Obligaciones
Sector Financiero
Resultado s -236
Empresas en el país Casa Matriz, sucursales y subsidiarias de la Casa Matriz en el exterior Entidad controlante, sucursales y subsidiarias de la entidad controlante en el exterior Sucursales en el exterior
(8.458)
2.348.812
-4
117.749
89.301
-15.093
56.190
1.989
-2.185
14.327
130
Resultado neto con partes vinculadas
91.184
-236
Subsidiarias en el exterior Bancos y otras instituciones en el exterior vinculadas
Sector no Financiero Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional
91.420
Fondos de inversión Administradoras de crédito Otras personas físicas Otras personas jurídicas
1
Incluye colocaciones y créditos diversos
26
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
Nota 3.21 exposición
Cualquier otro hecho que por su importancia justifique su
No existen planes de incentivo para retiro de personal, y los juicios pendientes de resolución fueron cuantificados en $ 500 mil y se constituyó la previsión correspondiente de acuerdo al informe jurídico del Banco. El día 23 de Diciembre de 2013, Banco Bandes Uruguay S.A. vendió al Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela un conjunto de créditos, la mayoría de los cuáles correspondía a su cartera castigada. La tradición de esta venta se cumple mediante la constitución por parte de Banco Bandes Uruguay S.A. (fideicomitente), de un fideicomiso financiero de oferta privada, cuya fiduciaria será República Administradora de Fondos de Inversión S.A. y cuyo beneficiario será Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela. El fideicomiso Financiero de Recuperación de Cartera Bandes Uruguay II se constituyó el 27 de Diciembre de 2013, determinando como precio definitivo de la transferencia USD 6.027 miles.
Nota 4
-
Patrimonio
Las normas bancocentralistas exigen el mantenimiento de una Responsabilidad Patrimonial Neta constituida por un Patrimonio Neto Esencial (que comprende el capital común y el capital adicional, donde el adicional no puede superar la tercera parte del común) y el Patrimonio Neto Complementario, con la condición que este último no puede superar la tercera parte del Esencial. Dicha Responsabilidad Patrimonial Neta no puede ser inferior al mayor de los siguientes tres parámetros, de acuerdo con lo establecido en el Art. 158 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (RNRCSF): -
Requerimiento de capital básico: compuesto por la responsabilidad patrimonial básica. Requerimiento de capital por activos y contingencias: equivalente al 4% del total de activos y contingencias, Requerimiento de capital por riesgo de crédito, riesgo de mercado, operacional y sistémico.
27
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013 CONCEPTO Patrimonio Neto Esencial (P.N.E.)
M/N 852.890
Capital común • Capital integrado (+) • Aportes no capitalizados (+) • Ajustes al patrimonio (+) • Reservas (+) • Resultados acumulados (+) • Activos intangibles (-) • Inversiones especiales (-) • Saldo deudor neto con casa matriz y dependencias de ésta en el exterior (-) Capital adicional • Acciones preferidas (+) • Acciones cooperativas con interés (Ley Nº 1.7613) (+)
852.684 1.015.697 590.034 14.941 (656.640) 110.555 793 205 205
• Interés minoritario (+) Patrimonio Neto Complementario (P.N.C.) • Obligaciones subordinadas (+) • Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera (hasta 1,25 del total de activos y contingencias ponderados por su riesgo de crédito) (+)
344.060 344.060
Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N.=P.N.E + P.N.C.)
1.196.950
Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima - Requerimiento de capital por riesgos: • de crédito • de mercado • operacional • sistémico - 4% de activos y contingencias - Responsabilidad Patrimonial Básica
R.P.N. / R.P.N.M.
-
532.292 381.333 49.612 101.347 436.222 356.473
2,249
R.P.N. / Activos ponderados por riesgo de crédito + 1/X * (Riesgo de mercado + Riesgo operacional) 0,0800
Al cierre del ejercicio, la Responsabilidad Patrimonial Mínima está definida por el requerimiento de capital por riesgos.
Nota 5 5.1
-
Información referente a los resultados
Reconocimiento de ganancias y pérdidas
A los efectos del reconocimiento de ganancias y pérdidas, se ha aplicado el principio de lo devengado excepto cuando, según la norma 3.3 del Plan de Cuentas, no está permitido liquidar como ganancias productos financieros -salvo que se perciban en efectivo- cuando los titulares se encuentran clasificados como “Deudores de riesgo real”, “Deudores de alto riesgo” y “Deudores irrecuperables”. Cuando, de acuerdo con las normas vigentes, deba reclasificarse una operación en alguna de las categorías mencionadas precedentemente, los productos financieros liquidados como ganancia durante el ejercicio y no percibidos, se extornan con crédito a cuentas regularizadoras del activo “Productos financieros en suspenso”. El monto de la cartera al 31 de Diciembre de 2013 que no devenga en cumplimiento de la normativa bancocentralista asciende a 265.735 (en miles de pesos).
28
BANCO BANDES URUGUAY S.A. Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013
5.2
Resultados por servicios M/N
GANANCIAS POR SERVICIOS
M/E 58.878
340.000
37.026
2.041
2
8.552
Otras ganancias por servicios
21.850
329.407
PERDIDAS POR SERVICIOS
53.681
9.185
53.681
9.185
Garantías otorgadas Tarjetas de crédito Negocios con el exterior
Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior Corretajes Negocios rurales Otras pérdidas por servicios
Nota 6
-
Impuestos Concepto
Cargo a resultados del ejercicio
Imp. a las Rentas de las Actividades Empresariales
90
Imp. al Patrimonio
41.177
Imp. al Valor Agregado
27.476
Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero
5.744
Otros
1.993
TOTAL
76.480
Nota 7
-
Operaciones con instrumentos derivados
No contamos con operaciones con instrumentos derivados.
Nota 8
-
Sistemas de gestión integral de riesgos
De acuerdo a lo establecido en el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, se encuentra disponible en www.bandes.com.uy, el Informe Anual de Gobierno Corporativo de la Institución (no auditado), en el que se realiza una descripción del sistema de gestión integral de riesgos adoptado.
Nota 9
-
Fideicomisos
El Banco actúa como fiduciario del fideicomiso de administración e inversión Fondo Bolívar Artigas, cuyo fondo administrado al 31 de Diciembre de 2013 asciende a US$ 943 mil, del Fideicomiso de inversión dirigida Bandes, cuyo saldo administrado asciende a USD 190 millones, del fideicomiso de Ebigold con un fondo administrado de USD 240 mil y del fideicomiso de garantía de Alur por USD 1.202 mil. 29
Parte 2
Estados Contables Consolidados de Banco Bandes Uruguay S.A. con su subsidiaria Integración AFAP S.A. correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013. Estado de Situación Patrimonial Consolidado al 31 de diciembre de 2013 Estado de Resultados Consolidado del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 Formulario II Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2013 Informe de Auditor Independiente
COMUNICACIÓN: No. 98/5 FORMULARIO I
Estados contables consolidados con sucursales en el exterior y subsidiarias Empresa:
Banco Bandes Uruguay S.A.
Información al:
31/12/2013
Subsidiaria: ESTADO
DE
SITUACION
Integración Afap S.A.
PATRIMONIAL
Código
Balance de
Balances de sucursales
Casa Matriz (1)
en el exterior y subsidiarias (2)
Balance (3)
(4)
Eliminaciones (5)
Consolidado
010000
ACTIVO
9.350.615.412
311.461.450
-
-
(216.473.524)
9.445.603.338
011000
DISPONIBLE
3.279.930.954
2.472.502
-
-
(2.461.752)
3.279.941.704
011010
Caja
445.212.026
10.750
011020
Metales preciosos
-
-
-
-
101001
Oro
-
-
103001
Otros metales preciosos
011030
Banco Central del Uruguay
011040
Otros Bancos Centrales
011050
Otras instituciones financieras
105001
Instituciones financieras públicas uruguayas
6.187.249
107001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
1.262.356
109001
Bancos fuera del Uruguay
111001
2.044.818.398
445.222.776 -
-
-
-
-
2.044.818.398 -
692.844.012
685.394.407 7
2.461.752
-
-
(2.461.752)
-
692.844.012 6.187.249
2.461.752
(2.461.752)
1.262.356
-
-
-
-
-
-
-
113001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
011060
Cheques y otros documentos para compenar
97.056.519
012000
VALORES NEGOCIABLES
55.620.284
179.171.092
-
-
-
234.791.376
012010
Valores públicos
55.620.284
75.841.429
-
-
-
131.461.712
115000
Valores públicos uruguayos
55.620.284
75.841.429
-
-
-
131.461.712
115002
Del gobierno central y Banco Central
115002D
Del gobierno central y Banco Central
115004
De otras empresas financieras públicas
115006
De gobiernos departam. y otras empresas públicas
117000
Valores públicos no uruguayos
-
97.056.519
55.620.284 -
75.841.429 -
-
-
-
-
-
-
-
117003
Del gobierno central y Banco Central
-
-
-
117005
De otras empresas financieras públicas
-
-
-
117007
De gobiernos departam. y otras empreas públicas
-
012020
Valores privados
-
119000
Valores de instituciones financieras privadas
-
-
119002
Instituciones financieras en el Uruguay
-
-
119003
Instituciones financieras fuera de Uruguay
-
121001
Valores de empresas privadas
-
699.354
123001
Participaciones en fondos de inversión
-
103.329.664
012P90
(Previsión para desvalorización)
-
137091
(Previsión sobre valores públicos)
-
139091
(Previsión sobre valores privados)
-
013000
CREDITOS VIGENTES POR I.F. SECTOR FINANCIERO
013010
Banco Central del Uruguay
013020
Otros Bancos Centrales
013030
Otros instituciones financieras-colocaciones
147001
Instituciones financieras públicas uruguayas
149001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
151001
Bancos fuera de Uruguay
153001
Casa Matriz y Dependencias
155001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
103.329.664
-
-
-
-
-
-
-
-
(699.354)
103.329.664
-
-
-
-
-
-
699.354 103.329.664 (699.354) -
(699.354)
(699.354) -
2.020.081.153 52.763.514 1.967.013.860 41.389.000 4.549.569 1.921.075.291
40.000.000
-
-
(40.000.000)
-
52.763.514
40.000.000
2.020.081.153 -
-
-
(40.000.000)
1.967.013.860
(40.000.000)
41.389.000
-
-
40.000.000 -
4.549.569
-
-
-
-
-
-
1.921.075.291
013040
Corresponsales por créditos documentarios
-
-
157001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
-
-
159001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
161001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
163001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
165001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
013050
Operaciones a futuro
-
-
167001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
-
169001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
171001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
173001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
175001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
013060
Convenios de venta y recompra de activos
-
-
-
-
-
-
177000
Valores públicos uruguayos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
177002
Del gobierno central y Banco Central
-
-
-
177004
De otras empresas financieras púbicas
-
-
-
177006
De gobiernos departamentales y otras empresas p
-
-
179000
Valores públicos no uruguayos
-
-
-
179003
Del gobierno central y Banco Central
-
-
-
-
-
-
-
179005
De otras empresas financieras públicas
-
-
179007
De gobiernos departamentales y otras empresas p
-
-
181001
Valores de instituciones financieras privadas en el U
-
-
-
-
183001
Valores de instituciones financieras privadas fuera
-
-
-
-
-
185001
Valores de empresas privadas
-
-
-
-
-
013080
Productos financieros devengados
868.262
-
-
-
187081
Productos financ. devengados
868.262
-
189081
Rentas deveng. por convenios de venta y recompra
-
-
-
-
868.262
-
868.262 -
Código
Balance de
Balances de sucursales
Casa Matriz (1)
en el exterior y subsidiarias (2)
013090
(Previsiones)
(564.483)
-
191091
(Previsiones para incobrables - colocaciones)
(564.483)
-
193091
(Previsiones para incobrables - Operaciones a futu
014000
CREDITOS VIGENTES POR I.F.
-
Balance (3)
(4) -
-
-
-
014010
Préstamos al sector privado
3.236.309.990
-
-
-
195001
Préstamos a plazo fijo
823.204.466
-
197001
Préstamos amortizalbes - Hipotecarios
439.656.887
-
199001
Préstamos amortizables - otros
1.973.448.636
-
014020
Préstamos al sector público
29.335.180
-
201001
Uruguayo
29.335.180
-
203001
No uruguayo
014030
Deudores por créditos documentarios
32.187.034
3.236.309.990 823.204.466
-
1.973.448.636
439.656.887 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29.335.180 29.335.180
-
Sector público
-
-
-
Uruguayo
32.187.034
3.287.515.189
-
205000
No uruguayo
-
-
205002
(564.483) -
-
Sector privado
-
-
3.287.515.189
205003
Consolidado
(564.483)
SECTOR NO FINANCIERO
207001
Eliminaciones (5)
32.187.034 -
-
-
-
-
32.187.034
014040
Operaciones a futuro
-
-
-
-
-
-
205000
Sector público
-
-
-
-
-
-
205002
Uruguayo
-
-
-
209003
No uruguayo
-
-
-
211001
Sector privado
-
-
-
014050
Convenios de venta y recompra de activos
-
-
-
213000
Valores públicos uruguayos
-
-
-
213002
Del gobierno central y Banco Central
-
-
-
213004
De otras empresas financieras públicas
-
-
-
213006
De gobiernos departamentales y otras empresas p
-
-
-
215000
Valores públicos no uruguayos
-
-
-
215003
Del gobierno central y Banco Central
-
-
-
215005
De otras empresas financieras públicas
-
-
-
215007
De gobiernos departamentales y otras empresas p
-
-
-
217001
Valores de instituciones financieras privadas en el U
-
-
-
219001
Valores de instituciones financieras privadas fuera
-
-
-
221001
Valoreos de empresas privadas
-
-
-
014080
Productos financieros devengados
24.334.974
-
229081
Productos financ. devengados
24.334.974
-
231081
Rentas deveng. por convenios de venta y recompra
014090
(Previsiones)
(34.651.988)
233091
(Previsiones para incobrables - colocaciones)
(34.651.988)
015000
CREDITOS DIVERSOS
90.835.068
65.303.657
237001
Anticipos por impuestos uruguayos
54.142.433
64.496.753
239001
Otros créditos
39.145.950
806.904
241081
Deudores por productos devengados
243091
(Previsiones para créditos diversos)
(2.453.314)
-
016000
CREDITOS VENCIDOS POR I.F.
17.265.872
-
-
016110
Préstamos vencidos sector privado no financiero
27.218.116
-
-
245001
Colocación vencida
17.871.664
-
17.871.664
249001
Créditos en gestión
4.593.783
-
4.593.783
251001
Créditos morosos
4.752.669
-
016020
Préstamos vencidos - sector público
-
-
253001
Uruguayo
-
-
-
-
-
24.334.974 24.334.974
-
-
-
(34.651.988)
-
(34.651.988) -
-
-
156.138.725 118.639.186
-
39.952.854
-
(2.453.314)
-
-
17.265.872
-
-
-
-
27.218.116
4.752.669 -
-
-
-
255001
No uruguayo
-
-
-
016030
Préstamos vencidos - sector financiero
-
-
-
72.086
-
016080
Productos financieros devengados
016090
(Previsiones)
(10.024.331) 198.958.120
72.086
-
(10.024.331)
017000
INVERSIONES
017010
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
-
-
-
017020
Otros bienes
-
-
-
017030
Participaciones de capital en empresas complemen
017040
Inversiones especiales
257001
Sucursales en el exterior
-
-
259001
Inversiones en acciones
-
-
261001
Otras inversiones
017090
(Previsiones para inversiones)
018000
BIENES DE USO
312.109.193
24.514.199
018010
Bienes de uso
298.513.426
24.514.199
018020
Bs. de uso tomados en arrend. fin.
13.595.768
-
019000 019010
CARGOS DIFERIDOS Cargos diferidos
88.299.579 88.299.579
-
198.165.056
-
793.064
-
793.064 -
020000
PASIVO
(8.370.678.113)
021000
OBLIGACIONES POR I.F. Sector financiero
(2.358.661.859) (2.014.437.074)
-
-
(196.266.910)
(196.266.910) -
793.064 793.064
-
-
1.898.146 -
-
(86.640.038)
2.691.209
-
-
-
336.623.392 323.027.625 13.595.768
-
-
22.255.137 22.255.137
-
-
(8.347.888)
-
-
110.554.716 110.554.716 (8.465.666.038)
-
(2.358.661.859)
-
(2.014.437.074)
021010
Depósitos
100001
Banco Central del Uruguay
-
-
-
102001
Otros Bancos Centrales
-
-
-
-
104001
Instituciones financieras en el Uruguay
106001
Casa Matriz y Dependencias
(3.946.969)
-
(2.004.752.258)
-
-
(3.946.969)
108001
Instituciones financieras fuera de Uruguay
021020
Obligaciones subordinadas
(5.737.847)
-
(5.737.847)
(344.060.111)
-
(344.060.111)
110001
Instituciones financieras fuera de Uruguay
(344.060.111)
021030
Otras obligaciones negociables
-
-
(344.060.111) -
112001
Instituciones financieras en el Uruguay
-
-
-
114001
Instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
-
(2.004.752.258)
Código
Balance de
Balances de sucursales
Casa Matriz (1)
en el exterior y subsidiarias (2)
Balance (3)
(4)
Eliminaciones (5)
Consolidado
021040
Correspons. aceptantes de créditos docum. difer.
-
-
-
116001
Instituciones financieras en el Uruguay
-
-
-
118001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
120001
Instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
-
021050
Operaciones a futuro
-
-
-
122001
Instituciones financieras en el Uruguay
-
-
-
124001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
126001
Instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
-
021060
Convenios de compra y reventa de activos
-
-
021080
Cargos financieros devengados
(164.674)
-
-
(164.674)
022000
OBLIGACIONES POR I.F. Sector No Financiero
(5.649.361.509)
-
-
-
42.461.752
(5.606.899.757)
022010
Depósitos del sector privado
(5.479.635.863)
-
-
-
42.461.752
(5.437.174.112)
128001
Depósito a la vista
(3.199.954.376)
-
2.461.752
(3.197.492.624)
130001
Depósitos a plazo
(2.204.776.311)
-
40.000.000
(2.164.776.311)
132001
Certificados de depósitos transferibles
022020
Depósitos del sector público
(74.905.177)
-
(120.435.946)
-
134001 136001
Depósitos a la vista
(55.585.227)
-
Depósitos a plazo
(64.850.719)
-
022030
Obligaciones negociables
(205.334)
-
138001
Obligaciones subordinadas
(205.334)
-
140001
Otras obligaciones negociables
022040
Acreedores por créditos documentarios diferidos
022050
Otras obligaciones por interm. financiera
022060
Operaciones a futuro
142001
-
(74.905.177) -
-
-
(120.435.946) (55.585.227) (64.850.719)
-
-
-
(205.334) (205.334)
-
-
(28.744.988)
-
(28.744.988)
(99.625)
-
(99.625)
-
-
-
Sector privado
-
-
-
144001
Sector público
-
-
-
022070
Convenios de compra y reventa de activos
-
-
022080
Cargos financieros devengados
023000
OBLIGACIONES DIVERSAS
(173.166.507)
(9.960.778)
023010
Acreedores fiscales
(12.572.615)
(5.883.315)
(18.455.930)
023020
Acreedores sociales
(11.137.223)
(1.682.760)
(12.819.983)
023030
Dividendos a pagr
023040
Otras obligaciones diversas
(20.239.753)
(149.456.670) -
Cargos financieros devengados PROVISIONES
(113.163.274)
(76.679.261)
(113.163.274)
(76.679.261)
024010
Provisiones PREVISIONES
(76.324.964)
-
025110
Previsiones
(76.324.964)
-
026000
INTERES MINORITARIO
030000
PATRIMONIO
030010
Capital integrado
030020
Aportes no capitalizados
146001
Primas de emisión
148001
Adelantos irrev. a cuenta de integrac. de capital
150001
Adelantos irrev. a cuenta de primas de emisión
030030
Ajustes al patrimonio
152001
Ajuste por revaluación de bienes de uso
-
154001
Ajustes por ganancias por conversión
-
-
156001
(Ajustes por pérdidas por conversión)
-
-
158001
Otros ajustes
(224.821.412)
(1.015.696.591)
(41.239.892)
(15.909.287)
(15.909.287)
030040
Reservas
-
160001
Reservas estatutarias
-
(20.239.753)
-
(183.127.285)
-
(151.851.373) (189.842.534)
-
-
-
-
-
(189.842.534)
-
-
(50.809.639)
(50.809.639)
224.821.412
(979.937.299)
41.239.892
(1.015.696.591) (590.034.482)
-
-
-
(590.034.482)
-
-
-
(3.510.115)
3.510.115 3.510.115
(15.909.287) -
(26.282.817)
(76.324.964) (76.324.964)
-
(3.510.115)
-
-
-
(979.937.299)
(590.034.482)
-
-
025000
-
-
-
023080
(590.034.482)
-
(2.394.702)
024P00
-
-
-
(15.909.287) -
-
26.282.817
-
-
162001
Reservas voluntarias
-
(17.421.405)
17.421.405
-
164001
Reservas legales
-
(8.861.411)
8.861.411
-
030050
Resultados acumulados
166001
Ganancias acumuladas
641.703.061
168001
(Pérdidas acumualdas)
671.576.775
170001
Ganancias del ejercicio
(29.873.714)
(379.705.066)
85.813.345
(323.765.436)
172001
(Pérdidas del ejercicio)
-
197.266.716
96.625.005
293.891.721
174001
(Adelanto de resultados)
-
101.000.000
(101.000.000)
041000
CUENTAS DE CONTINGENCIA
041010
Documentos descontados
601001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
603001
Instituciones financieras privadas
-
-
605001
Bancos fuera de Uruguay
607001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
609001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
-
611001
Sector no financiero
-
-
041020
Garantías otorgadas
-
(153.788.588)
-
179.967
-
21.416.719
-
-
-
153.788.588 72.350.238
-
1.671.030.411
179.967
-
(72.350.238)
-
-
-
-
641.703.061 671.576.775
-
1.671.030.411 179.967 179.967
21.416.719
613001
Institucinoes financieras públicas uruguayas
-
-
-
615001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
617001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
615001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
621001
Otrs instituciones financieras fuera de Uruguay
623001
Sector no financiero
-
-
-
041030
Créditos documentarios
625001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
-
627001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
629001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
631001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
633001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
21.416.719
-
21.416.719
1.191.780.242
-
1.191.780.242
21.015.639
-
21.015.639
Código
Balance de
Balances de sucursales
Casa Matriz (1)
en el exterior y subsidiarias (2)
Balance (3)
(4)
Eliminaciones (5)
Consolidado
635001
Sector no financiero
1.170.764.603
-
041040
Líneas de crédito
1.170.764.603
457.653.483
-
637001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
457.653.483 -
639001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
641001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
643001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
645001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
647001
Sector no financiero
457.653.483
-
-
457.653.483
041050
Opciones financieras
-
-
-
649001
Instituciones financiera spúblicas uruguayas
-
-
-
651001
Instituciones financieras privadas en el Uruguay
-
-
-
653001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
655001
Bcasa Matriz y Dependencias
-
-
-
657001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay
-
-
-
659001
Sector no financiero
-
-
-
041060
Otras contingencias
-
-
-
661001
Instituciones financieras públicas uruguayas
-
-
-
663001
Instituciones fianncieras privadas en el Uruguay
-
-
-
665001
Bancos fuera de Uruguay
-
-
-
667001
Casa Matriz y Dependencias
-
-
-
669001 671001
Otras instituciones financieras fuera de Uruguay Sector no financiero
-
-
-
051000
CUENTAS DE ORDEN
24.914.608.468
-
-
-
051010
Garantías recibidas
6.213.190.627
-
-
-
673001
Garantías computables - prenda de depósito
1.089.987.085
-
(75.000.000) -
24.839.608.468 6.213.190.627 1.089.987.085
675001
Otras garantías computables
1.104.887.611
-
1.104.887.611
677001
Garantías no computables
4.018.315.932
-
4.018.315.932
051020 051030
Custodia de bienes y valores Otras cuentas de orden
14.217.809.149 4.483.608.691
-
(75.000.000)
14.142.809.149 4.483.608.691
por BANCO BANDES URUGUAY S.A.
Período: 1° de enero al 31 de Diciembre de 2013 ESTADO
DE
RESULTADOS Casa Matriz (1)
Código
Subsidiaria (2)
(3)
(4)
Eliminaciones (5)
Balance Consolidado (6)
061000
GANANCIAS FINANCIERAS
(4.492.058.615)
(42.782.092)
-
-
061010
Ganancias por créd. vig. por i.f. - S.F.
(19.738.295)
(9.495.083)
-
-
(4.534.840.707) (29.233.378)
700001
Productos y reajustes por colocaciones
(19.738.295)
(9.495.083)
-
(29.233.378)
702001
Ganancias por operaciones a futuro
-
-
-
704001
Ganancias por convenios de venta y recompra de activos
-
-
-
061020
Ganancias por créd. vig. por i.f. - S. no F.
(436.230.080)
-
706001
Productos y reajustes por préstamos
(436.230.080)
-
710001
Ganancias por convenios de venta y recompra de activos
061030
Ganancias por créd. vencidos por inst. fin.
(161.681.338) (3.649.798.183)
(436.230.080) (436.230.080)
-
061040
Ganancias por valuación Desafectación de previsiones
061060
Rtas. reaj. dif. cotiz. y des. prev. p. desv. val. negociables
(3.983.306)
(32.774.301)
712001
Rtas. reaj. y dif. de cotiz. de valores negociables
(3.983.306)
(32.774.301)
(161.681.338)
(512.708)
(3.650.310.891)
-
(220.627.413) -
-
(36.757.606) (36.757.606)
714001
Desafectación de prev. para desvaloriz. de val. negociables
071000
PERDIDAS FINANCIERAS
071010
Pérdidas por oblig. por int. fin. - S.F.
44.495.888
-
44.495.888
701001
Cargos y reajustes por depósitos
12.043.550
-
12.043.550
703001
Cargos y reajustes por obligaciones emitidas
32.452.339
-
32.452.339
705001
Pérdidas por operaciones a futuro
071020
Pérdidas por oblig. por int. fin. - S. no F.
94.458.017 94.441.735
-
16.281
-
-
-
707001
Cargos y reajustes por depósitos
708001
Cargos y reaj. por obig. emitidas en circulación
711011
Pérdidas por operaciones a futuro
071030
Pérdidas por valuación
-
-
-
061050
(220.627.413)
-
4.035.943.315
-
3.628.352.171
25.193.322
-
-
-
-
-
94.458.017
-
94.441.735 16.281 -
-
071040
Prod. por incobrab. y desv. de créditos
267.805.267
-
713001
Pérdidas por const. de prev. para ds. incobrables
267.805.267
-
4.061.136.637
3.628.352.171 -
-
267.805.267 267.805.267
071050
Reaj. dif. cotiz. y const. prev. p. desv. v. negociables
831.972
25.193.322
26.025.294
715001
Reajustes y diferencia de cotiz. de valores negociables
831.972
25.193.322
26.025.294
717001
Pérd. por const. de prev. para desv. de val. negociables
062000
GANANCIAS POR SERVICIOS
(398.878.365)
(336.922.975)
-
-
(735.801.340)
(398.878.365)
(336.922.975)
-
-
(735.801.340)
-
(727.246.390)
062010
Ganancias por servicios
716001
Ganancias por créd. docum. y otros servicios de import. y export.
718001
Otras ganancias por servicios
-
(8.554.950) (390.323.415)
-
-
(8.554.950)
(336.922.975)
072000
PERDIDAS POR SERVICIOS
62.865.884
168.946
072010
Pérdidas por utilización de servicios
62.865.884
168.946
(283.296.242)
-
(1.651.247)
-
(1.651.247)
-
(105.462.174)
-
(127.387.416)
063000
OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS
063010
Ganancias por créditos diversos
063020
Ganancias por otras operaciones
(105.462.174) (127.387.416)
063030
Otras ganancias diversas
063040
Ganancias por ajustes
063050
Ganancias por valuación
(48.795.405)
-
-
63.034.830
-
63.034.830
-
(283.296.242)
-
-
-
(48.795.405)
073000
OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS
992.231.772
171.904.449
-
-
1.164.136.220
073010
Pérdidas operativas
829.405.907
171.107.839
-
-
1.000.513.746
438.452.136
79.211.746
3.723.040
352.333
4.075.373
80.333.702
837.962
81.171.664
219.540
4.273
719001
Retribuciones personales y cargas sociales
721001
Seguros
723001
Amortizaciones de bienes de uso
725001
Amort. de bs. de uso tomados en arrendamiento fin.
727001
Amortizaciones de cargos diferidos
729001
Impuestos, tasas y contribuciones
731001
Otros gastos operativos
733001
Pérdidas diversas
073020
Pérdidas por otras operaciones
073030
Pérdidas por ajustes
073040
Pérdidas por valuación
33.094.189 84.652.321
65.465.622
187.214.654
25.235.903
212.450.557
-
1.716.326
-
99.614.077
62.676.787
-
-
796.610
Pérdidas por obligaciones diversas
074000
PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
61.831.686
-
065000
AJUSTES DE RES. DE EJ. ANT. - GAN.
(3.842.789)
-
075000
AJUSTES DE RES. DE EJ. ANT. - PERD.
9.735.959
-
066000
GANANCIAS ATRIBUIBLES AL INT. MINORITARIO PERDIDAS ATRIBUIBLES AL INT. MINORITARIO
150.117.943 -
1.716.326
GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
GANANCIAS DEL EJERCICIO PERDIDAS DEL EJERCICIO
33.094.189
99.614.077
073050
076000
223.813
-
064000
067000 077000
517.663.882
63.473.397
535.000 (14.406.319)
(5.192.482.330) 5.162.608.616 por BANCO BANDES URUGUAY S.A.
535.000 -
(14.406.319) 141.207.283
(3.842.789) 9.735.959
-
85.813.345
(379.705.066) 197.266.716
203.038.969
(44.582.278) -
85.813.345 96.625.005
85.813.345 (44.582.278) (5.486.374.052) 5.456.500.337
BANCO CENTRAL DEL URUGUAY Superintendencia de Servicios Financieros
Empresas de Intermediación Financiera Comunicación No. 98/5 FORMULARIO II
DETALLE
DE
LOS
AJUSTES
Empresa: Subsidiaria: Información al: Moneda:
Rubro
Saldo
Cargos diferidos Pérdidas extraord.
por
88.299.579 61.831.686,30
Ajuste
22.255.137 141.207.283
BANCO BANDES URUGUAY S.A.
DE
VALUACION
Banco Bandes Uruguay S.A. Integración AFAP S.A. 31-dic-13 Pesos uruguayos
Saldo ajustado
Motivo del ajuste
110.554.716 Autorización BCU 29.01.01 203.038.969 "
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES AL 31 de Diciembre de 2013
NOTA 1 - INFORMACION BASICA SOBRE LA EMPRESA El Banco Bandes Uruguay S.A. es una sociedad anónima que actúa como empresa de intermediación financiera bajo el régimen legal establecido por el Decreto-ley N° 15.322 del 17 de setiembre de 1982 concordantes especialmente el art. 6 y 17 bis. Fue aprobado por el Ministerio de Economía y Finanzas el 7/08/06, inscripto en el Registro de Personas Jurídicas, Sección Comercio el 14/08/06, con el N° 13094 y publicado en El Edicto y en el Diario Oficial el 22/08/06. El Banco Bandes Uruguay S.A. posee el 77,40% del capital accionario de Integración AFAP S.A., empresa administradora de fondos de ahorro previsional que actúa bajo el régimen legal establecido por la Ley N° 16.713.-
NOTA 2 - BASES DE CONSOLIDACION Los estados contables consolidados de BANDES con su subsidiaria Integración AFAP S.A. se prepararon de acuerdo con los lineamientos indicados en la Comunicación 98/5 y normas vinculadas dictadas por el Banco Central del Uruguay. El Banco tuvo además en cuenta lo indicado en nota de dicho Organismo de fecha 29 de enero de 2001 y 20 de marzo de 2001. Cumpliendo las instrucciones contenidas en la última nota, se ha expuesto como resultado del ejercicio, en el estado consolidado de resultados, el resultado obtenido por el Banco individualmente, no computando en consecuencia, la proporción que le corresponde a ésta en el resultado del ejercicio de la Administradora de Fondos, una vez deducidos los intereses minoritarios correspondientes. Según lo requerido en dichas instrucciones, se ha realizado una imputación al rubro Pérdidas Extraordinarias por un importe de $ 141.207.283. Los estados contables del resto de las entidades en las cuales participa BANDES, según se detalla en Nota 3, no son consolidados con los estados contables del Banco en virtud de que su participación en el capital social es minoritaria, atendiendo a lo que indican al respecto las normas contables aplicables.
NOTA 3 - CARGOS DIFERIDOS Del total de cargos diferidos autorizados por el BCU, $ 22.255.137 corresponden a los autorizados por dicha Institución con relación al proceso de consolidación de los presentes estados contables según lo expresado en la Nota 2.
NOTA 4 - INVERSIONES •
Con relación a BANDES
En el rubro “Participaciones de capital en empresas complementarias” se incluyen: La inversión del Banco en Integración AFAP S.A., empresa administradora de fondos de ahorro previsional que actúa bajo el régimen legal establecido por la Ley N° 16.713 ($ 196.266.910,05 ) •
Las inversiones del Banco en otras empresas directamente vinculadas a su actividad financiera, según este detalle: $ 479.249 596.159 670.804 151.934 1.898.146
BEVSA SISTARBANC CABAL VISANET Total
La participación de BANDES en el capital social de las entidades referidas anteriormente, todas constituidas en Uruguay, se detalla a continuación: Nombre de la entidad INTEGRACIÓN AFAP S.A. CABAL VISANET SISTARBANC BEVSA
Participación en el patrimonio (en %) 77,40 5,3300 0,9212 26,66 4,1667
Fecha de cierre de su ejercicio económico 31 de diciembre 31 de marzo 31 de diciembre 31 de diciembre 31 de diciembre
NOTA 5 - VALORES AFECTADOS Y GARANTIAS OTORGADAS 5.1 Valores Públicos Los siguientes valores nominales de bonos, tienen los cupones cedidos a quienes adhirieron al canje de acciones A, B C Y Partes sociales voluntarias 2015 USD
5.760
5.2 Disponibilidades Se incluyen $ 619.614 por depósitos en Banco Hipotecario en garantía de alquileres. Se incluyen en la cuenta 109021 saldo afectado en el Deutsche Bank por USD 112 mil, y EUROS 8.703 mil, y en el Commerzbank USD 127 mil 5.3 Colocaciones sector financiero Se constituyó un depósito en el BCU por UI 2.500.000 en garantía por solicitud de inscripción como Fiduciario Financiero. Existe un depósito de U$S 2.179.013 en el JP Morgan Chase en garantía de la operatoria de Banco Bandes como Emisor de tarjeta Visa.
NOTA 6 - COMISIONES CON RELACIÓN A INTEGRACIÓN AFAP S.A. Las comisiones recibidas del Fondo de Ahorro Previsional, se contabilizan de acuerdo al criterio de lo percibido.
NOTA 7 - PATRIMONIO BANDES La Asamblea Extraordinaria de accionistas en sesión del 25 de Febrero de 2011, resolvió absorber las pérdidas acumuladas hasta el cierre del ejercicio 2010, mediante la compensación de las cuentas: capital integrado ($ 741.703.505,59), adelantos irrevocables a cuenta de integraciones ($ 1.060.800.422,67), ajustes por revaluación de bienes de uso ($ 81.318.988,17), así como contra el neto de ajustes de resultados por inflación ($26.979.717,53), en forma proporcional al importe de cada una de ellas al 30.12.10. Luego de la reducción, se resolvió aumentar el capital integrado mediante la reexpresión contable del saldo remanente de los adelantos irrevocables a cuenta de integraciones de capital, y solicitar autorización para emitir las acciones representativas del nuevo capital integrado por un total de $ 933.695.530,06
Con fecha 09.08.11 el accionista capitalizó USD 13.000.000, por lo que fue imputado al rubro de adelantos irrevocables a cuenta de integraciones de capital, la suma de $ 247.351.000,00 dispuesta por el Directorio de Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela en su reunión No. 332 de fecha 03 de agosto de 2011 según resolución 332.2-11. Por resolución del Directorio de Bandes Venezuela No. 372.1-12 del 9 de agosto de 2012, se realizó un adelanto irrevocable a cuenta de integraciones de capital por USD 7,5 millones en el
mes de agosto de 2012, y el 30 de Octubre de 2012 se integró en efectivo el segundo tramo de esta capitalización por otros USD 7,5 millones. Con fecha 17 de diciembre de 2012 la asamblea extraordinaria de Accionistas de Banco Bandes Uruguay S.A. dispuso la capitalización del saldo al 31.12.11 de la cuenta 254 “Ajustes por revaluación de bienes de uso” cuyo saldo a esa fecha ascendía a $ 82.001.060,95 Con fecha 27 de setiembre de 2013 la asamblea extraordinaria de accionistas de Banco Bandes Uruguay S.A. resolvió capitalizar el saldo al 31.12.12 de la cuenta 254 “Ajustes por revaluación de bienes de uso” cuyo saldo ascendía a $ 30.668.961. Nota 8 –
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
La pérdida extraordinaria registrada en Diciembre por $ 1.390 mil corresponde al seguro de paro que corresponde ser pago a 3 funcionarios que no ingresaron a banca pública. La ganancia extraordinaria corresponde a la comparación con el valor de mercado actual de aquellos inmuebles que fueron ajustados a la baja a valor de mercado en ejercicios anteriores. Nota 9 -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Corresponde a la reliquidación de IP del ejercicio 2009, 2010 y 2011. Nota 10 -
FIDEICOMISO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA BANDES URUGUAY II
El día 23 de Diciembre de 2013, Banco Bandes Uruguay S.A. vendió al Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela un conjunto de créditos, la mayoría de los cuáles correspondía a su cartera castigada. La tradición de esta venta se cumple mediante la constitución por parte de Banco Bandes Uruguay S.A. (fideicomitente), de un fideicomiso financiero de oferta privada, cuya fiduciaria será República Administradora de Fondos de Inversión S.A. y cuyo beneficiario será Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela. El valor neto contable de la cartera de créditos vendida, determinado al momento de constituir el fideicomiso ascendió a USD 21.327 y $ 10.825.153.El precio cobrado al Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela por encima del VNC de la misma se registró como recuperación de créditos castigados. El fideicomiso Financiero de Recuperación de Cartera Bandes Uruguay II se constituyó el 27 de Diciembre de 2013, determinando como precio definitivo de la transferencia USD 6.026.750,47.