BANCO PARIS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Por los periodos terminados el 30 de Junio 2009 y 2008
2009 MM$
2008 MM$
Efectivos y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y prestamos de valores Contrato de derivados financieros Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Inversiones en sociedades Intangibles Activo Fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos
Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos
185.863 11.243 166 (289) 1.406 1.409 2.232
135.864 6.000 8.354 148 334 2.349 1.372 2.805
TOTAL PASIVOS
205.135
160.603
27.579 126 1 (3.265)
26.203 116
ACTIVOS
PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y prestamos de valores
PATRIMONIO Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital Reservas Ajuste inv. disp. para la venta Ajustes IFRS Utilidades Retenidas: Utilidades retenidas ejercicios anteriores Utilidad (perdida) del ejercicio Menos: provisión para dividendos mínimos
(4.226)
865 (1.409)
3.047 (561)
23.897 229.032
24.579 185.182
Interés minoritario TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
BANCO PARIS ESTADOS DE RESULTADO Por los periodos terminados el 30 de Junio 2009 y 2008
2009 MM$
2008 MM$
Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes
23.997 (6.355)
20.864 (4.918)
Ingresos netos por intereses y reajustes
17.642
15.946
Ingresos por comisiones Gastos por comisiones
3.241 (1.367)
5.465 (1.291)
Ingresos netos por comisiones y servicios
19.516
20.120
(331) (22) 392
275 338
Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (perdida) de cambio, neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito
INGRESO OPERACIONAL NETO
19.555
20.733
(10.218)
(6.063)
9.337
Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Deterioros Otros gastos operacionales
(4.892) (4.897) (1.050) (196)
14.670 (4.790) (5.156) (905) (151)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
(11.035)
(11.002)
(1.698)
3.668
(1.698)
3.668
289
(621)
UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA EJERCICIO
(1.409)
3.047
Atribuible a: Tenedores patrimoniales del banco Interés minoritario
(1.409)
3.047
RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades Corrección monetaria Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinúas
Utilidad por acción atribuible a los tenedores patrimoniales del Banco:(expresada en pesos)
Utilidad básica Utilidad diluida
1,69 1,69
BANCO PARIS ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO Por los periodos terminados el 30 de Junio 2009 y 2008
2009 MM$
2008 MM$
(1.409)
3.047
1.050 10.218 (289)
905 6.063 621
(1.223) 1.053
802 (1.111)
9.400
10.327
(577) (1.479) (2.056)
(660) (1.585) (2.245)
(4.272) 1.410 1.887 1.018 (341) (298)
(4.783) 1.354 1.243 900 (3.146) (4.432)
7.046
3.650
11.595 18.641
7.945 11.595
FLUJO DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Utilidad (perdida) consolidada del ejercicio Cargo (abonos) a resultado que no significan movimientos de efectivo Depreciación y amortización Provisión por activos riesgosos Impuesto a la renta
Corrección monetaria Otros cargos y abonos que no representan movimiento de efectivo Variación neta en intereses y reajuste devengado FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) EN ACTIVIDADES OPERACIONALES FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento (disminución) neto colocaciones y cuentas por cobrar (Disminución) aumento neto de otros activos y pasivos FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Depósitos y otras obligaciones a la vista Otras obligaciones financieras Aumento ( disminución) de obligaciones por letras de crédito Aumento ( disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo Dividendos pagados FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
VARIACIÓN DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
BANCO ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Por los periodos terminados el 30 de Junio 2009 y 2008
Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Resultado de operaciones continúas
(1.698) 289
3.668 (621)
(1.409)
3.047
(1.409)
3.047
Resultado de operaciones discontinuadas Utilidad consolidada del periodo Otros resultados integrales Variación neta cartera Disponible para la venta
-
-
Variación neta I. Diferidos Cartera Disponible para la venta
-
-
(Pérdidas)/utilidades en planes de pensiones
-
-
Otros resultados integrales del año, neto de impuesto
-
-
(1.409)
3.047
(1.409)
3.047
(1.409)
3.047
Total estado de resultados integrales del periodo Atribuible a Resultados del Periodo: Tenedores patrimoniales del banco
Atribuible a Resultados Integral del Periodo: Tenedores patrimoniales del banco
BANCO PARIS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los periodos terminados el 30 de Junio 2009 y 2008
Capital MM$ Al 31 de Diciembre de 2007 Utilidad ejercicio anterior Dividendos pagados Reposición corrección monetaria Jun.2008 Ajuste IFRS Provisión dividendos mínimos Utilidad del ejercicio Al 30 de Junio de 2008
Al 30 de Junio de 2008 Utilidad ejercicio anterior Variación útil del ejercicio Dic 2008 Dividendos pagados Reposición variación corrección monetaria Dic. 2008 Variación ajuste IFRS Provisión dividendos mínimos Utilidad del ejercicio Al 30 de Junio de 2009
Reservas MM$
25.326
Ajuste inv disp para venta MM$
Ajustes IFRS
Utilidades Retenidas
Utilidad ejercicio MM$
116 3.145 (3.145)
3.145 (3.145)
Provisión Dividendos min. MM$
Interés minoritario MM$
Total MM$ 28.587 (3.145) 877 (4.226) (561) 3.047 24.579
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES PRIMERA ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO A INSTRUCCIONES ESPECIFICAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Y AL COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES DE LA SBIF. c) Estado de Situación Financiera: Conciliación al 30 de Junio de 2008 - Activo, Pasivo y Patrimonio Neto
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a través de la Circular Nº 3.410 de fecha 9 de noviembre de 2007, complementada por la circular N° 3.443 del 21 de agosto de 2008, dio a conocer el nuevo compendio de normas contables, donde establece los nuevos estándares de contabilidad y reportes para la industria financiera, que los bancos comenzaron a aplicar el 1° de enero de 2009, considerand o además las normas de carácter transitorio establecidos en el capítulo E de dicho compendio. Todo lo anterior se encuentra basado en el proyecto de convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera, liderado por esta Superintendencia (SBIF). De acuerdo al citado Compendio, Banco París ha efectuado los ajustes de primera aplicación al 1° de en ero de 2009. siendo reconocido en el patrimonio un cargo de MM$3.265. Para reflejar los impactos que estas hubieran tenido de haber sido aplicados en junio de 2008, a continuación se presenta un cuadro de resumen con los ajustes cursados:
Saldos PCGA Efecto Anteriores transición NIIF Activos Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudados por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de Inversión disponible para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Inversiones en sociedades Intangibles Activos fijos Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES PRIMERA ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO A INSTRUCCIONES ESPECIFICAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Y AL COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES DE LA SBIF.
Saldos PCGA Efecto Anteriores transición NIIF Pasivos: Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos a de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos
Patrimonio: Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Capital Reservas Ajustes IFRS Utilidades Retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad (Pérdida) del ejercicio Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés minoritario Total patrimonio Total pasivos y patrimonio
d) conciliación del patrimonio al 30 de Junio de 2008
Patrimonio antes de NIIF Ajustes: Castigo cargo diferido - Puesta en marcha al 01/01/2008 Castigo cargo diferido , por Beneficios al personal. Devengo colocaciones consumo al 01/01/2008. Provisión colocaciones consumo originadas por mayor devengo Devengo Colocaciones hipotecario al 01/01/2008 Castigo cargo diferido , por Comisiones de Otorgamiento de créditos 01/01/2008 Provisión colocaciones consumo originadas por mayor devengo Impuestos diferidos Sub total ajustes IFRS apertura Reversa corrección monetaria patrimonio al 30 de Junio 2008 Efecto neto en Resultado por cambio IFRS. Sub total 30-06-2008 Total Ajustes a Patrimonio Patrimonio según NIIF
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES PRIMERA ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO A INSTRUCCIONES ESPECIFICAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Y AL COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES DE LA SBIF.
e) conciliación de las ganancias y perdidas para el ejercicio terminado el 30 de Junio 2008 ( NIIF 138,39)
Saldos PCGA Anteriores NIIF
Efecto transición
Balance bajo NIIF
Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes
21.612 (4.918)
(748)
20.864 (4.918)
Ingresos netos por intereses y reajustes
16.694
(748)
15.946
Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios
5.465 (2.945)
1654
5.465 (1.291)
2.520
1.654
4.174
Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio, neta Otros ingresos operacionales
275 338
Total ingresos operacionales
613
-
613
Provisiones por activos riesgosos INGRESO OPERACIONAL NETO
(5.612) 14.215
(451) 455
(6.063) 14.670
Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Deterioros Otros gastos operacionales
(4.824) (5.156) (1.223) (151)
34 318
(4.790) (5.156) (905) (151)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
(11.354)
352
(11.002)
RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades Corrección monetaria
2.861 (611)
807
3.668
Resultado antes de impuesto a la renta Impuestos a la renta Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PÉRDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO
2.250 (380) 1.870
1.418 (241) 1.177
3.668 (621) 3.047
1.870
1.177
3.047
Utilidad básica Utilidad diluida
1,04 1,04
275 338
611
1,69 1,69
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES PRIMERA ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO A INSTRUCCIONES ESPECIFICAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Y AL COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES DE LA SBIF.
f) conciliación de las ganancias y perdidas para el ejercicio terminado el 30 de Junio 2008 ( NIIF 138,39) Ajustes: EERR antes de NIIF
MM$ 1.870
Corrección monetaria Intereses ganados colocaciones Liberación gastos por comisiones Amortización (GOPM) Reverso amortización beneficios al personal Provisión mayor devengo interese por consumo Impuestos diferidos 30-06-2008
611 (748) 1.654 318 34 (451) (241)
Sub total
3.047
EERR según NIIF
3.047
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES PRIMERA ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO A INSTRUCCIONES ESPECIFICAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Y AL COMPENDIO DE NORMAS CONTABLES DE LA SBIF. g) Explicación de los ajustes significativos en el estado de flujo de efectivo para Junio 2008
Saldos PCGA Efecto Anteriores transición NIIF
Balance bajo NIIF
FLUJO DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Utilidad (perdida) consolidada del ejercicio Cargo (abonos) a resultado que no significan movimientos de efectivo Depreciación y amortización Provisión por activos riesgosos Provisiones adicional por contingencia Impuesto a la renta Corrección monetaria Otros cargos y (abonos) que no representan movimiento de efectivo Variación neta en intereses, reajuste y comisiones devengadas
1.870
1.177
3.047
1.223 5.612
(318) 451 241 (611) (906)
905 6.063 621 802 (1.111)
34
10.327
380 611 802 (205)
FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) EN ACTIVIDADES OPERACIONALES
10.293
FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (Aumento) disminución neto colocaciones y cuentas por cobrar (Disminución) aumento neto de otros activos y pasivos
(2.061) (52)
1.401 (1.533)
(660) (1.585)
FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(2.113)
(132)
(2.245)
FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Depósitos y otras obligaciones a la vista Otras obligaciones financieras Aumento ( disminución) de obligaciones por letras de crédito Aumento ( disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo Dividendos pagados
(4.783) 1.354 1.243 900 (3.146)
FLUJOS ORIGINADOS (UTILIZADOS) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(4.432)
-
(4.432)
VARIACIÓN DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO EFECTO DE INFLACIÓN SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
3.747 (97) 7.945 11.595
(97) 97
3.650 7.945 11.595
Claudio Chodil Contador Gneral
(4.783) 1.354 1.243 900 (3.146)
-
Boris Belloni Gerente de Planificación y Control de Gestión